839733_2021_探感科技_2021年年度报告_2022-04-17.txt

公告编号：2022-005 1 2021 年度报告 探感科技 NEEQ : 839733 北京探感科技股份有限公司 （Beijing Etag Technology Co., Ltd.） 公告编号：2022-005 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 3 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 34 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 37 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 118 公告编号：2022-005 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周兴付、主管会计工作负责人周兴付及会计机构负责人（会计主管人员）杨苛保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人是周兴付,持股比例95.09%,周兴付为公司 的董事长兼总经理,能够对公司经营政策、财务政策和重大人事 任命产生重大影响,如果其不能根据现有状况科学决策,对公司 的重大人事、发展战略、经营决策、利润分配等方面进行适当 控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 公司已逐步完善治理机制和内部控制制度，股东大会、董 事会及监事会都将对公司经营政策、财务政策和重大人事任命 产生重大影响或进行把关，将监督实际控制人避免出现不当控 制。 公告编号：2022-005 4 2、供应商集中的风险 公司的供应商集中度较高,公司 2019 年、2020 年、2021 年 前五名供应商采购额占当期采购总额的比例分别为 36.11%、 30.33%、59.64%。公司为了保证原材料质量稳定和降低原材料 采购价格,采取了相对集中的采购策略。公司主要采购的不干 胶、油墨、纸张、膜类产品等的市场供应比较充足,容易获取原 材料,但如果供应商提供的产品、服务质量不能满足公司业务需 求,或者经营状况恶化,或者与公司的业务关系发生变化,且短 时间内不能转换其他供应商,将影响公司正常经营。 公司逐步完善采购的相关制度，每种原材料至少选择 2 家 以上供应商，并会寻找新的供应商作为储备，打破供应商集中 的局面，降低供应商集中的风险。 3、新业务开拓的风险 公司紧密结合人工智能和物联网发展趋势,利用领先的思 维及人工智能开发能力不断创新产品。近年来公司一直致力于 人工智能养猪机器人及智能猪场的研发、生产与销售。但如果 此项投资不能被市场认可,将给公司经营业绩带来一定程度影 响。 公司将进一步加大对 RFID、人工智能养猪机器人及智能猪 场的研发，并积极采用多种形式进行市场开拓。 4、税收优惠政策不能持续的风险 根据 2020 年 12 月 2 日,公司取得北京市科学技术委员会、 北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 “GR202011005984”号高新技术企业证书,证书有效期三年,享 受高新技术企业所得税优惠税率, 2020 年、2021 年及 2022 年 所得税税率为 15%。如果相关政策发生变动、探感科技不能持续 符合税收优惠政策条件或者高新技术企业证书到期后不能顺利 通过复审,将面临因不再享受相应税收优惠而导致净利润下降 的风险。自取得高新技术企业证书后，公司一直在进行项目研 发，也取得一些专利及软件著作权，符合高新技术企业认证要 公告编号：2022-005 5 求能够持续享受相应税收优惠。 5、市场竞争风险 物联网防伪标识和物联网电子标签行业的快速发展、消费 者防伪意识的不断加强,市场规模的不断扩大,以及较低的进入 门槛,将会吸引更多的企业进入该市场,加剧市场竞争的激烈程 度,导致市场格局不断变化。如果公司不能在现有产品的基础上 及时加强技术研发能力,提高产品的标准和质量,可能存在客户 流失及利润率下降的风险。 目前公司已在现有产品的基础上加强技术研发能力,提高 产品的标准和质量，建立专人、多种便捷服务途径等向客户提 供产品售前、售后服务，并在生产工艺上进行研发改造，力求 给客户提供更优秀的产品和服务，降低市场竞争风险。 6、季节性波动的风险 公司主要产品物联网防伪标识与物联网电子标签的下游行 业主要包括食品、医药、烟酒、电器、服装、化妆品、物流、 交通等多个消费行业。众多消费行业会受到季节性影响,以及假 日经济带来巨大消费浪潮,使得顾客的消费情况在不同季节呈 现出波动性趋势,故而给公司业绩造成一定影响。 公司研发的人工智能养猪机器人及智能猪场已经进入销售 阶段，此类产品不受季节性波动的影响，且此类产品的销售将 丰富公司产品品种，并在一定程度上降低季节性波动的风险。 7、管理风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断 扩展，人员的增加，对公司治理提出了更高的要求。因此，公 司需提高管理水平、完善管理制度，否则将影响公司持续、稳 定、健康发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-005 6 释义 释义项目 释义 探感科技、本公司、公司、股份公司 指 北京探感科技股份有限公司 子公司翰龙翔天、北京翰龙翔天、翰龙 翔天 指 探感科技全资子公司北京翰龙翔天防伪科技有限公司 省饲儿 指 探感科技全资子公司省饲儿（北京）农牧科技有限公 司 河南探感 指 探感科技全资子公司河南探感机器人科技有限公司 江苏探感 指 探感科技控股子公司江苏探感物联科技有限公司 吉林省德兴探感 指 探感科技参股公司吉林省德兴探感食品有限公司 股东大会 指 北京探感科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京探感科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京探感科技股份有限公司监事会 三会 指 北京探感科技股份有限公司股东大会、董事会、监事 会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 章程、公司章程 指 《北京探感科技股份有限公司公司章程》 控股股东、实际控制人 指 周兴付 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会、中国证监会 指 中国证监会监督管理委员会 挂牌转让 指 公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年度 主办券商、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 审计机构、会计师、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） RFID 指 一种非接触式的自动识别技术，它通过射频信号自动 识别目标对象，可快速地进行物品追踪和数据交换 物联网防伪标识 指 能粘贴、印刷、转移在标的物表面、或标的物包装、 或标的物附属物上，具有防伪作用的物联网标识 人工智能养猪机器人及智能猪场 指 针对种猪养殖的人工智能养猪机器人，包含但不限于 保育养猪机器人、育肥养猪机器人、产房养猪机器人、 猪宝等以及与之相关联的智能猪场 公告编号：2022-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京探感科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Etag Technology Co., Ltd. etag 证券简称 探感科技 证券代码 839733 法定代表人 周兴付 二、 联系方式 董事会秘书 董洁敏 联系地址 董事会秘书 电话 010-62670882 传真 010-62876646 电子邮箱 hlxtdjm@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 1101 邮政编码 100190 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -659 其他信息技术服务业-6599 其他未列明信息技术服务业 主要业务 物联网的技术产品的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 公司主要致力于物联技术产品的研发、生产和销售,公司及子公司 目前主要产品为物联网防伪标识和物联网电子标签以及物联网相 关产品,与防伪产品和技术配套的软件产品主要为防伪查询平台 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周兴付） 公告编号：2022-005 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周兴付），一致行动人为（周兴付） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108795970122K 否 注册地址 北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 1101 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东兴证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈胜华 廖建波 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 16,116,042.58 19,218,846.16 -16.14% 毛利率% 62.59% 64.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 974,114.83 3,854,430.09 -74.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,763,454.71 3,805,765.16 -53.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.59% 25.69% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 10.13% 25.37% - 基本每股收益 0.19 0.77 -75.32% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 29,287,494.26 26,237,632.88 11.62% 负债总计 11,116,420.77 8,813,419.71 26.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,902,819.18 16,928,704.35 5.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.58 3.39 5.75% 资产负债率%（母公司） 17.41% 21.84% - 资产负债率%（合并） 37.96% 33.59% - 流动比率 2.19 2.57 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -207,047.90 4,690.17 -4,514.51% 应收账款周转率 38.52 48.06 - 存货周转率 1.04 1.75 - 公告编号：2022-005 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.62% 39.09% - 营业收入增长率% -16.14% -15.28% - 净利润增长率% -73.23% -22.62% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 - 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -37,715.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -793,747.53 其他符合非经常性损益定义的损益项 23,728.85 非经常性损益合计 -807,734.30 所得税影响数 -18,476.32 少数股东权益影响额（税后） 81.90 非经常性损益净额 -789,339.88 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公告编号：2022-005 11 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计准则第 21 号 ——租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则的衔接规定，本公司对于 首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 ● 本公司作为承租人 本公司选择将首次执行本准则的累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关 项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面 价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公 司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，使用权资产确认与租赁负债相等的金额，并根据预付租金 进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多 项简化处理： 1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用； 3)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定 租赁期； 4)作为使用权资产减值测试的替代，根据本附注“三、（二十五）预计负债”评估包含租赁的合同 在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资 产； 5)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排， 按照新租赁准则进行会计处理。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司在计量租赁负债时，所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%。 项目 金额 A、2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚 未支付的最低租赁付款额 173,760.00 B、按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 171,542.66 C、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 171,542.66 上述折现的现值与租赁负债之间的差额(B-C) 0.00 ● 本公司作为出租人 公告编号：2022-005 12 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原 租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资 租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起 按照新租赁准则进行会计处理。 ● 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表 项目 影响金额 2021 年 1 月 1 日 合并 母公司 （1）公司作为承租人对 于首次执行日前已存在 的经营租赁的调整 内部审批文件 使用权资产 215,787.90 215,787.90 租赁负债 84,177.17 84,177.17 一年到期的非 流动负债 80,930.73 80,930.73 未分配利润 0.00 0.00 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》（财会[2021]1 号） 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布《企业会计准则解释第 14 号》（财会[2021]1 号，以下简称“解释 第 14 号”），自公布之日起执行。2021 年 1 月 1 日至首次执行日新增的业务，根据解释第 14 号进行调 整。 ① 政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同。根据衔接规定， 对 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同，应当进行追溯调整；追溯 调整不切实可行的，应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释。社会资本方应当将执行本解释 的累计影响数，调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ② 基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情 形作出了会计处理规定。 根据解释第 14 号的规定，对 2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调 整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在首次执行日，金融资产、金融负 债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入 2021 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。执行该 规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 公告编号：2022-005 13 流动资产： 货币资金 1,702,082.60 1,702,082.60 0.00 结算备付金* 0.00 0.00 0.00 拆出资金* 0.00 0.00 0.00 交易性金融资产 13,100,000.00 13,100,000.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 708,367.38 708,367.38 0.00 应收款项融资 0.00 0.00 0.00 预付款项 1,045,069.99 994,389.99 -50,680.00 应收保费* 0.00 0.00 0.00 应收分保账款* 0.00 0.00 0.00 应收分保合同准备金* 0.00 0.00 0.00 其他应收款 311,433.93 311,433.93 0.00 其中：应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 买入返售金融资产* 0.00 0.00 0.00 存货 4,378,937.05 4,378,937.05 0.00 合同资产 0.00 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 1,423,758.41 1,423,758.41 0.00 流动资产合计 22,669,649.36 22,618,969.36 -50,680.00 非流动资产： 发放贷款和垫款* 0.00 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 其他债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 其他权益工具投资 0.00 0.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 2,372,661.35 2,372,661.35 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 使用权资产 0.00 215,787.90 215,787.90 无形资产 9,273.66 9,273.66 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 186,048.51 186,048.51 0.00 递延所得税资产 0.00 0.00 0.00 公告编号：2022-005 14 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 3,567,983.52 3,783,771.42 215,787.90 资产总计 26,237,632.88 26,402,740.78 165,107.90 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 向中央银行借款* 0.00 0.00 0.00 拆入资金* 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 应付账款 822,913.20 822,913.20 0.00 预收款项 0.00 0.00 0.00 合同负债 2,564,638.16 2,564,638.16 0.00 卖出回购金融资产款* 0.00 0.00 0.00 吸收存款及同业存放* 0.00 0.00 0.00 代理买卖证券款* 0.00 0.00 0.00 代理承销证券款* 0.00 0.00 0.00 应付职工薪酬 582,610.22 582,610.22 0.00 应交税费 203,010.70 203,010.70 0.00 其他应付款 90,291.20 90,291.20 0.00 其中：应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 应付手续费及佣金* 0.00 0.00 0.00 应付分保账款* 0.00 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 80,930.73 80,930.73 其他流动负债 49,956.23 49,956.23 0.00 流动负债合计 8,813,419.71 8,894,350.44 80,930.73 非流动负债： 保险合同准备金* 0.00 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 租赁负债 0.00 84,177.17 84,177.17 长期应付款 0.00 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 84,177.17 84,177.17 公告编号：2022-005 15 负债合计 8,813,419.71 8,978,527.61 165,107.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 其他权益工具 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 资本公积 373,434.03 373,434.03 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 0.00 盈余公积 2,516,099.68 2,516,099.68 0.00 一般风险准备* 0.00 0.00 0.00 未分配利润 9,039,170.64 9,039,170.64 0.00 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 16,928,704.35 16,928,704.35 0.00 少数股东权益 495,508.82 495,508.82 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 17,424,213.17 17,424,213.17 0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 26,237,632.88 26,402,740.78 165,107.90 母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 483,666.16 483,666.16 0.00 交易性金融资产 7,400,000.00 7,400,000.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 1,094,162.18 1,094,162.18 0.00 应收款项融资 0.00 0.00 0.00 预付款项 394,156.25 343,476.25 -50,680.00 其他应收款 2,026,201.54 2,026,201.54 0.00 其中：应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 存货 1,157,756.72 1,157,756.72 0.00 合同资产 0.00 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 196,679.84 196,679.84 0.00 流动资产合计 12,752,622.69 12,701,942.69 -50,680.00 非流动资产： 债权投资 0.00 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 0.00 公告编号：2022-005 16 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 8,647,490.00 8,647,490.00 0.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 39,805.62 39,805.62 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 使用权资产 0.00 215,787.90 215,787.90 无形资产 9,273.66 9,273.66 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 递延所得税资产 0.00 0.00 0.00 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 9,696,569.28 9,912,357.18 215,787.90 资产总计 22,449,191.97 22,614,299.87 165,107.90 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 应付账款 100,352.98 100,352.98 0.00 预收款项 0.00 0.00 0.00 合同负债 3,530.97 3,530.97 0.00 应付职工薪酬 260,303.09 260,303.09 0.00 应交税费 39,295.36 39,295.36 0.00 其他应付款 170.00 170.00 0.00 其中：应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 80,930.73 80,930.73 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 4,903,652.40 4,984,583.13 80,930.73 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 租赁负债 0.00 84,177.17 84,177.17 长期应付款 0.00 0.00 0.00 公告编号：2022-005 17 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 84,177.17 84,177.17 负债合计 4,903,652.40 5,068,760.30 165,107.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 其他权益工具 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 资本公积 373,434.03 373,434.03 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 0.00 盈余公积 2,516,099.68 2,516,099.68 0.00 未分配利润 9,865,536.93 9,865,536.93 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 17,545,539.57 17,545,539.57 0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 22,449,191.97 22,614,299.87 165,107.90 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 18 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于I6599其他未列明信息技术服务业的服务提供商，主要致力于物联技术产品的研发、 生产和销售，并在精耕现有产品的基础上，研发并销售人工智能养猪机器人及智能猪场来丰富公司产品 品种。公司及子公司目前主要产品为防伪标签和物联网电子标签以及物联网相关产品，与防伪产品和技 术配套的软件产品主要为防伪查询系统。公司产品均为自主研发，公司拥有多项发明专利及软件著作权。 根据公司产品和所处行业的特点，公司在业务上采用“以销定产”的模式，公司年初根据客户订单的具 体需求及市场情况制订本年销售目标，采购部门和生产管理部门分别根据本年的销售目标制定采购计划 和生产计划，组织安排原材料采购和落实生产，市场部门将产品直接销售给预订的客户。 公司下辖【码上有源】和【省饲儿】两大品牌。 【码上有源】由物联网溯源系统和物联网溯源标识两部分组成，利用二维码、条形码、RFID、生物 识别等国际通用的身份识别技术，为用户的每件商品赋予并加贴独一无二的身份标识；消费者使用智能 手机扫描产品上的追溯标识进入【码上有源】溯源系统既可以了解到厂家资料、产品介绍、原料信息、 鉴别方法又可实时了解到产品的生产、仓储、配送、销售等信息。 【省饲儿】是探感科技打造的又一品牌，聚焦养猪行业，将公猪、配怀、妊娠、分娩、保育、育肥 等养猪各阶段，为猪场提供养猪机器人设备和数据服务，省饲儿智能猪场及物联网养猪管理系统，依托 养猪机器人等智能设备上所产生的具有原发、及时、准确特点的数据，为猪场提供科学的养猪服务，科 技赋能，让数据创造价值。 公司通过市场拓展、产品定价、货款结算等模式销售产品，为养猪行业及防伪溯源行业提供产品和 技术配套的软件以获取产品销售利润。公司通过“以销定产”的模式开拓业务，收入来源为产品销售及 服务收费等。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 公告编号：2022-005 19 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,084,529.53 10.53% 1,702,082.60 6.49% 81.22% 应收票据 应收账款 128,329.60 0.44% 708,367.38 2.70% -81.88% 存货 7,229,301.20 24.68% 4,378,937.05 16.69% 65.09% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,961,766.58 6.70% 2,372,661.35 9.04% -17.32% 在建工程 36,370.63 0.12% 无形资产 7,478.82 0.03% 9,273.66 0.04% -19.35% 商誉 短期借款 4,500,000.00 15.36% 4,500,000.00 17.15% 0.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2022-005 20 1、货币资金：由于年底货币资金暂未购买银行理财产品导致，本期交易性金融资金额较去年同期 降低 25.97%。 2、应收账款：应收账款降低 81.88%，主要系子公司河南探感收回养猪机器人设备销售尾款导致。 3、存货：主要系公司养猪机器人采用计划生产，为销售备货而大批采购入库导致存货的增长。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 16,116,042.58 - 19,218,846.16 - -16.14% 营业成本 6,029,480.25 37.41% 6,894,285.92 35.87% -12.54% 毛利率 62.59% - 64.13% - - 销售费用 1,685,117.75 10.46% 801,969.30 4.17% 110.12% 管理费用 4,949,490.55 30.71% 3,515,541.69 18.29% 40.79% 研发费用 4,377,257.62 27.16% 4,490,409.71 23.36% -2.52% 财务费用 120,098.67 0.75% 48,385.57 0.25% 148.21% 信用减值损失 资产减值损失 244,816.84 1.52% 100.00% 其他收益 1,005,336.78 6.24% 1,303,043.61 6.78% -22.85% 投资收益 2,714,888.50 16.85% 252,162.05 1.31% 976.64% 公允价值变动 收益 0.00 - 0.00 - - 资产处置收益 -33,980.18 -0.21% -100.00% 汇兑收益 0.00 - 0.00 - - 营业利润 2,691,481.98 16.70% 4,767,213.14 24.80% -43.54% 营业外收入 30,705.75 0.19% 328.41 0.00% 9,249.82% 营业外支出 828,188.72 5.14% 459.64 0.00% 180,082.04% 净利润 1,046,860.32 6.50% 3,910,952.41 20.35% -73.23% 项目重大变动原因： 1、本期销售费用比上期增长110.12%，主要原因是公司养猪机器人产品3.0新品发布会推广宣传费 用增加，以及相关售后费用增加导致。 2、本期管理费用比上期增加40.79%，主要因支付本期因生产经营所需费用增加，又因本期将研发 公告编号：2022-005 21 费中产学研信息费调整到管理费用中导致。 3、本期财务费用比上期增加148.21%，主要因本期银行贷款周期较长，上期贷款提前还款，本期贷 款利率也高于去年贷款利率，导致本期支付贷款利息增加。 4、本期资产减值损失比上期降低100%，主要原因系本期末冲回2019年度计提存货减值准备导致。 5、本期投资收益比上期增加976.64%，主要因本期收到吉林省德兴探感食品有限公司长期股权投资 产生的投资收益2,353,406.97元导致。 6、本期资产处理收益比上期增加100%，主要原因是本期翰龙翔天固定资产处置收益导致。 7、本期营业利润比上期降低43.54%，主要因疫情影响营业收入有所下降，养猪机器人发货后因客 户未验收暂未确认收入，又因产品推广、生产经营所需因素导致各项费用的增加导致。 8、本期营业外收入较上期大幅增加，主要原因系本期发生原材料赠送按市场价值入库导致。 9、本期营业外支出较上期大幅增加，主要原因系河南探感公司发生存货迭代报废损失导致。 10、本期净利润较上期降低73.23%，主要因疫情影响销售收入有所下降，养猪机器人发货后因客户 未验收暂未确认收入，公司因新品推广以及生产经营所需等因素导致各项费用增加，本期发生养猪机器 人更新迭代导致部分存货报废损失，综合以上因素导致本期净利润较上期大幅降低。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 15,301,272.96 18,485,897.06 -17.23% 其他业务收入 814,769.62 732,949.10 11.16% 主营业务成本 5,847,131.32 6,275,504.29 -6.83% 其他业务成本 182,348.93 618,781.63 -70.53% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 物联网防伪标识 10,473,354.70 1,784,355.91 82.96% -18.38% -3.37% -3.09% 阅读器 1,072,477.84 630,944.47 41.17% 42.37% 47.78% -4.96% 公告编号：2022-005 22 物联网电子标签 3,006,460.04 2,221,734.59 26.10% 14.06% 10.71% 9.35% 养 猪机器 人及智 能配套产品 831,569.78 1,142,986.07 -37.45% -51.51% -31.33% -1,378.13% 其他 732,180.22 249,459.21 65.93% -42.97% -73.72% 153.09% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2021 年度,公司产品类型没有大的变化，由于受疫情影响产品销售总额较上年有所降低，但市场部 门积极开拓市场，在维护老客户的基础上，新增多家客户，新增客户数量较之去年有所增加，本年物联 网电子标签及阅读器的销售较上年有大幅增长，是由于市场客户需求量增大导致；本年养猪机器人及配 套产品营业收入较去年降低 51.31%，主因是依据合同约定设备交付使用后方可确认收入，截止本年底河 南探感共有 674.48 万元的已发货设备未完全交付使用，故未确认收入导致。综合市场行情来看公司各 项产品市场需求量在逐步增长，未来主营产品收入也将逐步增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 黑龙江葵花药业股份有限公司 782,735.80 4.30% 否 2 历峰商业有限公司 776,186.00 4.26% 否 3 漳州片仔癀药业股份有限公司 742,854.70 4.08% 否 4 北京同仁堂股份有限公司 712,156.84 3.91% 否 5 国家林业和草原局 510,000.00 2.80% 否 合计 3,523,933.34 19.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 沧州德瑞五金制品有限公司 2,030,165.50 24.04% 否 2 北京华恒基业标识技术服务有限公司 1,512,000.00 17.91% 否 3 海安金通新材料科技有限公司 613,019.46 7.26% 否 4 北京经纶全讯科技有限公司 581,346.15 6.88% 否 5 深圳市荣睿和芯科技有限公司 299,659.00 3.55% 否 合计 5,036,190.11 59.64% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 公告编号：2022-005 23 经营活动产生的现金流量净额 -207,047.90 4,690.17 -4,514.51% 投资活动产生的现金流量净额 2,079,322.74 -11,446,978.00 -118.16% 筹资活动产生的现金流量净额 -489,827.91 4,433,662.50 -111.05% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少了21.73万元，因疫情影响本期营业收入有所降低， 但本期收到其他与经营活动有关的现金与支付其他与经营活动有关的现金较上期分别降低2.03%和 1.11%，主要因预收账款增加了183.06万元,用于正常生产经营所需的各项费用和去年同期基本持平，综 合上述故本期经营活动产生的现金流量净额较去年同期没有减少太大金额。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年增加 1,352.63 万元，主要是由于本期购买及赎回银行理财 产品较多导致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年大幅降低，主要因本期发生银行贷款周期较长导致本期支 付利息增加，又因本期翰龙翔天、江苏探感给母公司分配股利增加导致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京 翰龙 翔天 防伪 科技 有限 公司 子公 司 物联 网溯 源产 品的 技术 开发 及服 务 5,000,000 13,604,068.47 11,749,995.83 13,222,486.89 4,712,361.38 河南 探感 机器 人科 技有 限公 司 子公 司 物联 网产 品的 技术 开 发、 生 10,000,000 13,650,503.88 -5,287,707.28 2,076,721.88 -2,298,161.53 公告编号：2022-005 24 产、 销售 及服 务 省饲 儿 （北 京） 农牧 科技 有限 公司 子公 司 物联 网产 品的 技术 开发 及服 务 10,000,000 40,039.87 40,039.87 34,268.52 7,022.27 江苏 探感 物联 科技 有限 公司 控股 子公 司 物联 网溯 源产 品的 技术 开发 及服 务 10,000,000 1,558,079.16 1,341,271.56 1,901,647.74 363,727.44 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司整体经营情况稳定，各项经营指标均正常，经营活动产生持续稳定的现金流；公司 业务、资产、人员、财务等部门均完全分开，保持良好的公司独立自主经营的能力；财务管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司的经营模式、产品结构、 销售渠道未发生重大不利影响；销售骨干、技术研发等关键人员稳定；公司所处行业的经营环境未发生 重大变化；公司现用专利的取得或使用不存在重大不利变化的风险，公司具备较强的持续经营能力。 公告编号：2022-005 25 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 86,880.00 86,880.00 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 公告编号：2022-005 26 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 关于向银行申请抵押贷款 7,000,000.00 4,500,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次贷款由公司控股股东、实际控制人周兴付先生名下的 1 套房产提供抵押、连带责任保证。周兴 付先生不向公司收取任何费用，不存在损害公司或其他股东利益的情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或 控 股 股 东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 实际控制人 或 控 股 股 东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 关联交易 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 实际控制人 或 控 股 股 东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 竞业禁止 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 实际控制人 或 控 股 股 东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 高级管理 人员声明 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 公告编号：2022-005 27 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了《关于避免同行业竞 争承诺函》。承诺内容为：目前未从事任何直接或间接与探感科技的经营业务构成同业竞争的业务和活 动，将来也不直接或间接从事或参与任何在商业上对探感科技经营业务构成竞争的业务及活动，或拥有 与探感科技存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、 机构、经济组织的控制权，且愿意承担因违反上述承诺而给探感科技造成的全部经济损失。 2、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了《关于关联交易的承 诺》。承诺内容为：将尽量减少与探感科技发生关联交易。若发生不可避免且必要的关联交易，本人与 探感科技将根据公平、公允、等价有偿等原则，依法签署合法有效的协议文件，并将按照有关法律、法 规和规范性文件以及探感科技章程之规定，履行关联交易审批决策程序、信息披露义务等相关事宜；确 保从根本上杜绝通过关联交易损害探感科技及其他股东合法权益的情形发生，且愿意承担因违反以上承 诺而给公司造成的全部经济损失。 3、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了《关于竞业禁止声 明》。声明内容为：无与原单位或兼职单位签订竞业禁止条款的情形，不存在纠纷或潜在纠纷；亦不存 在侵犯原单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 4、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了《董事、监事、高级 管理人员声明与承诺》。声明提供真实、准确和完整的信息，不存在虚假记载、误导性陈述或遗漏并承 诺遵守《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和全国股份转让系统公司发布的其他业务规则、 细则、指引和通知等。 报告期内，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背事项。 公告编号：2022-005 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000 25.00% 0 1,250,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,079,000 21.58% 600 1,079,600 21.59% 董事、监事、高管 25,000 0.50% 0 25,000 0.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000 75.00% 0 3,750,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,675,000 73.50% 0 3,675,000 73.50% 董事、监事、高管 75,000 1.50% 0 75,000 1.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 周兴付 4,754,000 600 4,754,600 95.092% 3,675,000 1,079,600 0 0 2 北 京 嘉 融 科 技 中心（有 限合伙） 146,000 -600 145,400 2.908% 0 145,400 0 0 3 任继平 100,000 0 100,000 2.00% 75,000 25,000 0 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 3,750,000 1,250,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 控股股东、实际控制人周兴付为北京嘉融科技中心（有限合伙）的执行事务合伙人，其余股东 与控股股东、实际控制人周兴付不存在关联关系。 公告编号：2022-005 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 2 月 18 日 6 0 0 合计 6 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2022-005 30 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周兴付 董 事 长 、 董 事、总经理、 财务负责人 男 否 1969 年 6 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 张江 董事 女 否 1969 年 9 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 庞超 董事 男 否 1984 年 10 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 任继平 董事、副总经 理 男 否 1968 年 4 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 董洁敏 董事、董事会 秘书 女 否 1982 年 2 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 梁灿华 监事会主席 男 否 1985 年 4 月 2020 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 29 日 杨苛 监事 女 否 1985 年 6 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 胡东阁 监事 男 否 1990 年 4 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事张江与控股股东、实际控制人周兴付为夫妻关系，其余董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人周兴付不存在关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 32 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 研发人员 32 5 7 30 市场人员 6 0 0 6 生产人员 13 3 1 15 品控人员 3 0 0 3 综合人员 5 2 2 5 财务人员 6 1 1 6 员工总计 65 11 11 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2022-005 33 博士 0 0 硕士 1 1 本科 16 16 专科 19 17 专科以下 29 31 员工总计 65 65 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.公司根据自身情况制定了薪酬体系及评价考核制度。公司依据国家有关法律法规和地方有关社会 保险政策，为员工缴纳社会保险。 2.公司采用网络视频与现场培训相结合的方式提高员工的综合素质。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理机构，建立有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。公司股东、董事、监事及高级管理人员等 权责分明、各司其职、协同运营，为公司持续、稳定、健康的发展奠定了坚实的基础。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机构较为完善，能够确保全体股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有 平等地位。符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要 求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 是 公告编号：2022-005 35 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理 规则》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款。 具 体 详 见 公 司 于 2021 年 7 月 1 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台 ()公布的《北京探感科技股份有限公司关于《公司章程》公告》(公告编号:2021-017)。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《非上市公众 公司管理办法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求和规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露 工作严格遵守相关法律、法规。 公告编号：2022-005 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营 能力，具备完整的销售、审批、支付、收款等业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程。与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》，并严格遵守执行。提高了公司规范运作水平，增 强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，健全了内部约束和责任追究机制。报告期内，公司 未发生重大披露信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-005 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2022）京会兴审字第 08000136 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2022 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈胜华 廖建波 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 （2022）京会兴审字第 08000136 号 北京探感科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了北京探感科技股份有限公司（以下简称贵公司）合并及母公司财务报表（以下简称财务 报表），包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 公告编号：2022-005 38 (三) 其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 公告编号：2022-005 39 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 （此页无正文，为北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对北京探感科技股份有限公司 2021 年度《财 务审计报告》之签章页） 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈胜华 中国•北京 （项目合伙人） 二○二二年四月十八日 中国注册会计师： 廖建波 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 公告编号：2022-005 40 货币资金 五、（一） 3,084,529.53 1,702,082.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 9,700,000.00 13,100,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 128,329.60 708,367.38 应收款项融资 预付款项 五、（四） 45,703.73 1,045,069.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 2,475,982.97 311,433.93 其中：应收利息 应收股利 五、（五） 2,353,406.97 买入返售金融资产 存货 五、（六） 7,229,301.20 4,378,937.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 1,648,639.88 1,423,758.41 流动资产合计 24,312,486.91 22,669,649.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（八） 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 1,961,766.58 2,372,661.35 在建工程 五、（十） 36,370.63 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十一） 126,496.35 无形资产 五、（十二） 7,478.82 9,273.66 开发支出 五、（十三） 商誉 长期待摊费用 五、（十四） 219,394.97 186,048.51 递延所得税资产 其他非流动资产 五、（十五） 1,623,500.00 非流动资产合计 4,975,007.35 3,567,983.52 公告编号：2022-005 41 资产总计 29,287,494.26 26,237,632.88 流动负债： 短期借款 五、（十六） 4,500,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十七） 700,149.97 822,913.20 预收款项 合同负债 五、（十八） 4,395,216.92 2,564,638.16 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十九） 661,507.11 582,610.22 应交税费 五、（二十） 644,650.61 203,010.70 其他应付款 五、（二十一） 27,974.06 90,291.20 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十二） 84,510.37 其他流动负债 五、（二十三） 102,411.73 49,956.23 流动负债合计 11,116,420.77 8,813,419.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十四） 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,116,420.77 8,813,419.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 5,000,000.00 5,000,000.00 公告编号：2022-005 42 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 373,434.03 373,434.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十七） 2,516,099.68 2,516,099.68 一般风险准备 未分配利润 五、（二十八） 10,013,285.47 9,039,170.64 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 17,902,819.18 16,928,704.35 少数股东权益 268,254.31 495,508.82 所有者权益（或股东权益）合计 18,171,073.49 17,424,213.17 负债和所有者权益（或股东权益）总计 29,287,494.26 26,237,632.88 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,673,073.40 483,666.16 交易性金融资产 6,700,000.00 7,400,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 3,120,070.20 1,094,162.18 应收款项融资 预付款项 394,156.25 其他应收款 十一、（二） 6,673,233.05 2,026,201.54 其中：应收利息 应收股利 2,353,406.97 买入返售金融资产 存货 695,706.07 1,157,756.72 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 176,426.73 196,679.84 流动资产合计 19,038,509.45 12,752,622.69 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 公告编号：2022-005 43 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 8,647,490.00 8,647,490.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 33,627.44 39,805.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 126,496.35 无形资产 7,478.82 9,273.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 9,815,092.61 9,696,569.28 资产总计 28,853,602.06 22,449,191.97 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 4,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 106,771.83 100,352.98 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 281,114.99 260,303.09 应交税费 45,031.06 39,295.36 其他应付款 6,898.00 170.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,530.97 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 84,510.37 其他流动负债 流动负债合计 5,024,326.25 4,903,652.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 公告编号：2022-005 44 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,024,326.25 4,903,652.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 163,902.96 163,902.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,516,099.68 2,516,099.68 一般风险准备 未分配利润 16,149,273.17 9,865,536.93 所有者权益（或股东权益）合计 23,829,275.81 17,545,539.57 负债和所有者权益（或股东权益）总计 28,853,602.06 22,449,191.97 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 16,116,042.58 19,218,846.16 其中：营业收入 五、（二十九） 16,116,042.58 19,218,846.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,355,622.54 16,006,838.68 其中：营业成本 五、（二十九） 6,029,480.25 6,894,285.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2022-005 45 税金及附加 五、（三十） 194,177.70 256,246.49 销售费用 五、（三十一） 1,685,117.75 801,969.30 管理费用 五、（三十二） 4,949,490.55 3,515,541.69 研发费用 五、（三十三） 4,377,257.62 4,490,409.71 财务费用 五、（三十四） 120,098.67 48,385.57 其中：利息费用 109,230.38 66,337.50 利息收入 7,151.14 31,659.84 加：其他收益 五、（三十五） 1,005,336.78 1,303,043.61 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） 2,714,888.50 252,162.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） 244,816.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十八） -33,980.18 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,691,481.98 4,767,213.14 加：营业外收入 五、（三十九） 30,705.75 328.41 减：营业外支出 五、（四十） 828,188.72 459.64 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,893,999.01 4,767,081.91 减：所得税费用 五、（四十一） 847,138.69 856,129.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,046,860.32 3,910,952.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,046,860.32 3,910,952.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 72,745.49 56,522.32 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 974,114.83 3,854,430.09 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 公告编号：2022-005 46 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,046,860.32 3,910,952.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 974,114.83 3,854,430.09 （二）归属于少数股东的综合收益总额 72,745.49 56,522.32 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十二、（二） 0.19 0.77 （二）稀释每股收益（元/股） 0.19 0.77 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十一、 （四） 3,457,312.49 4,790,000.69 减：营业成本 十一、 （四） 1,374,262.09 1,632,393.96 税金及附加 31,364.19 45,590.60 销售费用 721,246.61 247,896.00 管理费用 1,802,184.01 1,030,373.52 研发费用 2,692,660.04 2,069,034.08 财务费用 11,228.68 45,604.29 其中：利息费用 109,230.38 66,337.50 利息收入 100,179.35 23,474.27 加：其他收益 191,817.49 307,664.98 投资收益（损失以“-”号填列） 十一、 （五） 9,251,096.59 6,496,213.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 公告编号：2022-005 47 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,267,280.95 6,522,986.78 加：营业外收入 16,455.29 减：营业外支出 4.44 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,283,736.24 6,522,982.34 减：所得税费用 -49,953.18 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,283,736.24 6,572,935.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,283,736.24 6,572,935.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,283,736.24 6,572,935.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,732,388.61 21,101,145.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 公告编号：2022-005 48 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,068,709.46 1,413,679.28 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十一） 530,321.86 280,330.67 经营活动现金流入小计 22,331,419.93 22,795,155.80 购买商品、接受劳务支付的现金 8,443,887.55 9,750,336.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,371,676.68 7,218,371.54 支付的各项税费 2,139,937.25 3,634,070.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十一） 3,582,966.35 2,187,687.11 经营活动现金流出小计 22,538,467.83 22,790,465.63 经营活动产生的现金流量净额 -207,047.90 4,690.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43,430,000.00 20,300,000.00 取得投资收益收到的现金 361,481.53 252,162.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 43,795,481.53 20,552,162.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,686,158.79 99,140.05 投资支付的现金 40,030,000.00 31,900,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,716,158.79 31,999,140.05 投资活动产生的现金流量净额 2,079,322.74 -11,446,978.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000.00 4,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 公告编号：2022-005 49 筹资活动现金流入小计 4,500,000.00 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 402,947.91 66,337.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十一） 86,880.00 筹资活动现金流出小计 4,989,827.91 66,337.50 筹资活动产生的现金流量净额 -489,827.91 4,433,662.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,382,446.93 -7,008,625.33 加：期初现金及现金等价物余额 1,702,082.60 8,710,707.93 六、期末现金及现金等价物余额 3,084,529.53 1,702,082.60 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,727,482.18 4,185,684.75 收到的税费返还 186,835.09 307,695.15 收到其他与经营活动有关的现金 5,293,351.25 1,562,028.70 经营活动现金流入小计 7,207,668.52 6,055,408.60 购买商品、接受劳务支付的现金 960,941.17 1,831,253.02 支付给职工以及为职工支付的现金 3,759,702.98 3,118,752.07 支付的各项税费 275,763.82 385,482.09 支付其他与经营活动有关的现金 8,429,715.02 4,664,019.44 经营活动现金流出小计 13,426,122.99 9,999,506.62 经营活动产生的现金流量净额 -6,218,454.47 -3,944,098.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,700,000.00 17,400,000.00 取得投资收益收到的现金 6,897,689.62 6,496,213.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,597,689.62 23,896,213.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,040.71 投资支付的现金 21,000,000.00 25,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,000,000.00 25,004,040.71 投资活动产生的现金流量净额 7,597,689.62 -1,107,827.15 公告编号：2022-005 50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000.00 4,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,500,000.00 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102,947.91 66,337.50 支付其他与筹资活动有关的现金 86,880.00 筹资活动现金流出小计 4,689,827.91 66,337.50 筹资活动产生的现金流量净额 -189,827.91 4,433,662.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,189,407.24 -618,262.67 加：期初现金及现金等价物余额 483,666.16 1,101,928.83 六、期末现金及现金等价物余额 1,673,073.40 483,666.16 公告编号：2022-005 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 373,434.03 2,516,099.68 9,039,170.64 495,508.82 17,424,213.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 373,434.03 2,516,099.68 9,039,170.64 495,508.82 17,424,213.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 974,114.83 -227,254.51 746,860.32 （一）综合收益总额 974,114.83 72,745.49 1,046,860.32 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2022-005 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -300,000.00 -300,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -300,000.00 -300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 373,434.03 2,516,099.68 10,013,285.47 268,254.31 18,171,073.49 公告编号：2022-005 53 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 373,434.03 1,858,806.13 5,842,034.10 438,986.50 13,513,260.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 373,434.03 1,858,806.13 5,842,034.10 438,986.50 13,513,260.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 657,293.55 3,197,136.54 56,522.32 3,910,952.41 （一）综合收益总额 3,854,430.09 56,522.32 3,910,952.41 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号：2022-005 54 （三）利润分配 657,293.55 -657,293.55 1．提取盈余公积 657,293.55 -657,293.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 373,434.03 2,516,099.68 9,039,170.64 495,508.82 17,424,213.17 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 公告编号：2022-005 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 2,516,099.68 9,865,536.93 17,545,539.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 163,902.96 2,516,099.68 9,865,536.93 17,545,539.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,283,736.24 6,283,736.24 （一）综合收益总额 6,283,736.24 6,283,736.24 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2022-005 56 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 2,516,099.68 16,149,273.17 23,829,275.81 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永续 其 公告编号：2022-005 57 先 股 债 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 1,858,806.13 3,949,894.96 10,972,604.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 163,902.96 1,858,806.13 3,949,894.96 10,972,604.05 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 657,293.55 5,915,641.97 6,572,935.52 （一）综合收益总额 6,572,935.52 6,572,935.52 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 657,293.55 -657,293.55 1．提取盈余公积 657,293.55 -657,293.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 公告编号：2022-005 58 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 2,516,099.68 9,865,536.93 17,545,539.57 公告编号：2022-005 59 三、 财务报表附注 北京探感科技股份有限公司 2021年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 北京探感科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由北京市工商行政管理局海淀分 局批准，由自然人周兴付和任继平共同出资，2006 年 11 月在北京市成立的有限责任公司。 2014 年 3 月 20 日，本公司召开股东会并作出决议，同意按照《公司法》的有关规定将公司 整体变更为股份有限公司；整体变更后的公司名称为“北京探感科技股份有限公司”。本公 司全体发起人按协议、章程的规定，以不高于经评估也不高于经审计的净资产按 1:1 比例折 合成 5,000,000.00 股，每股面值为人民币 1 元；折股后净资产中的剩余部分计入资本公积， 属全体股东享有；有限公司变更为股份公司后，各发起人的股权比例保持不变。2014 年 11 月 5 日，北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述变更登记事项。 本公司于 2016 年 10 月 27 日收到同意北京探感科技股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函，文件号为股转系统函（2016）7873 号，股票代码：839733。 本公司注册地址为北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 1101；法定代表人：周兴付； 营业期限为 2006-11-08 至无固定期限；统一社会信用代码为：91110108795970122K；组织 结构为董事会领导下的总经理负责制。 本公司经营范围为物联网的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；生产、加工计 算机软硬件；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备；货 物进出口、技术进出口、代理进出口；生产机械设备（限在外埠从事生产经营活动）；委托 加工农业机械设备（限在外埠从事生产经营活动）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展 经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报告业经本公司全体董事于 2022 年 4 月 18 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以 及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 公告编号：2022-005 60 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 公告编号：2022-005 61 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 公告编号：2022-005 62 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 公告编号：2022-005 63 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 公告编号：2022-005 64 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 公告编号：2022-005 65 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 公告编号：2022-005 66 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 公告编号：2022-005 67 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 单项金额计提坏账准备的应收款项 期末对于单项金额的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单 独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 公告编号：2022-005 68 按类似信用风险特征（账龄）进行组合计提坏账准备应收款项 对于非单项金额的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期 应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：预期信用损失分析法 本公司根据以往的历史经验结合预期风险对应收款项计提比 例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 组合 2：无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，包括：项目周转备用金、关 联方组合、员工社保款、员工差旅备用金、押金等 ①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ②对于特殊性质款项组合不计提坏账准备。 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 公告编号：2022-005 69 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收 取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十一“预期 信用损失的确定方法及会计处理方法”。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 公告编号：2022-005 70 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 公告编号：2022-005 71 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 公告编号：2022-005 72 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、电子设备、运输设备、办公家具。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3.00-10.00 5.00 9.50-31.67 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 10.00 5.00 9.50 办公家具 年限平均法 4.00-5.00 5.00 19.00-23.75 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 公告编号：2022-005 73 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。 本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产 租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： (1) 租赁负债的初始计量金额； (2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； (3)本公司发生的初始直接费用； (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余 使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减 值并进行会计处理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 公告编号：2022-005 74 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： · （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；· （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 （十九）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（二十）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 系统软件 10 年 软件授权期限 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公告编号：2022-005 75 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （二十）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形 资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 公告编号：2022-005 76 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十一）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 公告编号：2022-005 77 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）租赁负债（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁 内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项， 包括： (1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； (2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指 数或比率确定； (3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； (4) 租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； (5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权 资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当 期损益： · （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；· （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新 计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现 值。 公告编号：2022-005 78 （二十五）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十六）收入 1、收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有 权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按 公告编号：2022-005 79 照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得 并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履 约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不 能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履 约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企 业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定 所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 公司销售野生动物防伪标识、阅读器、电子芯片、养猪机器人等产品，对于直接送货上 门的业务，在货物交付给客户，客户取得商品控制权后，公司据此确认收入；对于通过邮递 送货的业务，在客户签收快递并取得商品控制权后，公司据此确认收入。 本公司签订的服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约 定的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他服务合同在劳务已经提供，客户与公 司确认服务进度并办理结算，客户取得控制权后，公司据此确认收入。 本公司在提供软件开发、系统维护服务时，对于开发服务周期在一年内的，于劳务完成 时客户与公司确认服务进度并办理结算，客户取得控制权后，公司据此确认收入。 本公司为客户提供印刷劳务的，在印刷完成交付客户，客户取得控制权后，公司据此确 认收入。 （二十七）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、 除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由 客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条 件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 公告编号：2022-005 80 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资 产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同 取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价 值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价 值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 公告编号：2022-005 81 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （三十）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用） 1. 租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合 同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内 控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合 公告编号：2022-005 82 同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否 让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在 使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别 资产的使用。 2. 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会 计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1） 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与 合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3. 本公司作为承租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分 进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 (2) 租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选 择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公 司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租 赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本 公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买 选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 (3) 使用权资产和租赁负债 见“附注三、（十八）”和“附注三、（二十四）”。 (4) 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止 一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计 处理： ① 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值 重新计量租赁负债。 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致 租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终 止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产 的账面价值。 (5) 短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 公告编号：2022-005 83 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租 租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选 择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益。 4. 本公司作为出租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第 14 号——收入》 关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价 格。 (2) 租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租 赁以外的其他租赁为经营租赁。 (3) 作为经营租赁出租人 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未 计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁 有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行 分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定 经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变 更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 (4) 作为融资租赁出租人 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁 款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”及“三、（十一）预期信用损失的 确定方法及会计处理方法”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计 处理： ● 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； · ● 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后 的租赁进行处理： · ● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生 效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租 赁资产的账面价值；· 公告编号：2022-005 84 ● 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、 （十）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 5. 售后租回交易 本公司按照“附注三、（二十六）”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 (1) 本公司作为卖方及承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回 获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利 确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确 认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“三、（十）金融工 具”对该金融负债进行会计处理。 (2) 本公司作为买方及出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理， 并根据前述“4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资 产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的 金融资产，并按照本附注“三、（十）金融工具”对该金融资产进行会计处理。 （三十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营 企业； 9、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 10、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 11、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 公告编号：2022-005 85 12、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 13、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 15、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 16、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 除上述列示的本公司的关联方之外，下列各方构成关联方： 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 （三十二）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 公司自 2021 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2018 年 12 月 7 日颁布修订的《企业会计 准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称“新租赁准则”）。根据新租赁准则 的衔接规定，本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估其是否为租赁或者包 含租赁。 ● 本公司作为承租人 本公司选择将首次执行本准则的累积影响数调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财务报 表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁 款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次 执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，使用权资产确认与租赁负债相等的 金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下 列一项或多项简化处理： 1)将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初 始直接费用； 3)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 4)作为使用权资产减值测试的替代，根据本附注“三、（二十五）预计负债”评估包含 租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准 备金额调整使用权资产； 5)首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更 公告编号：2022-005 86 的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 于 2021 年 1 月 1 日，本公司在计量租赁负债时，所采用的增量借款利率的加权平均值 为 4.75%。 项目 金额 A、2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚 未支付的最低租赁付款额 173,760.00 B、按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 171,542.66 C、2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 171,542.66 上述折现的现值与租赁负债之间的差额(B-C) 0.00 ● 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执 行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进 行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首 次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 ● 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内容 和原因 审批程序 受影响的报表 项目 影响金额 2021 年 1 月 1 日 （1）公司作为承租人 对于首次执行日前已 存在的经营租赁的调 整 内部审批文件 合并 母公司 使用权资产 215,787.90 215,787.90 租赁负债 84,177.17 84,177.17 一年到期的非 流动负债 80,930.73 80,930.73 未分配利润 0.00 0.00 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》（财会[2021]1 号） 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布《企业会计准则解释第 14 号》（财会[2021]1 号，以下 简称“解释第 14 号”），自公布之日起执行。2021 年 1 月 1 日至首次执行日新增的业务， 根据解释第 14 号进行调整。 ① 政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同。根 据衔接规定，对 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同， 应当进行追溯调整；追溯调整不切实可行的，应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用本 解释。社会资本方应当将执行本解释的累计影响数，调整 2021 年 1 月 1 日的留存收益及财 务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经 营成果产生重大影响。 ② 基准利率改革 公告编号：2022-005 87 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发 生变更的情形作出了会计处理规定。 根据解释第 14 号的规定，对 2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应 当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在首次执 行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入 2021 年 1 月 1 日 的留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,702,082.60 1,702,082.60 0.00 结算备付金* 0.00 0.00 0.00 拆出资金* 0.00 0.00 0.00 交易性金融资产 13,100,000.00 13,100,000.0 0 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 708,367.38 708,367.38 0.00 应收款项融资 0.00 0.00 0.00 预付款项 1,045,069.99 994,389.99 -50,680.00 应收保费* 0.00 0.00 0.00 应收分保账款* 0.00 0.00 0.00 应收分保合同准备金* 0.00 0.00 0.00 其他应收款 311,433.93 311,433.93 0.00 其中：应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 买入返售金融资产* 0.00 0.00 0.00 存货 4,378,937.05 4,378,937.05 0.00 合同资产 0.00 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 1,423,758.41 1,423,758.41 0.00 流动资产合计 22,669,649.36 22,618,969.3 6 -50,680.00 非流动资产： 发放贷款和垫款* 0.00 0.00 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 其他债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 公告编号：2022-005 88 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 其他权益工具投资 0.00 0.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 2,372,661.35 2,372,661.35 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 使用权资产 0.00 215,787.90 215,787.90 无形资产 9,273.66 9,273.66 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 186,048.51 186,048.51 0.00 递延所得税资产 0.00 0.00 0.00 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 3,567,983.52 3,783,771.42 215,787.90 资产总计 26,237,632.88 26,402,740.7 8 165,107.90 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 向中央银行借款* 0.00 0.00 0.00 拆入资金* 0.00 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 应付账款 822,913.20 822,913.20 0.00 预收款项 0.00 0.00 0.00 合同负债 2,564,638.16 2,564,638.16 0.00 卖出回购金融资产款* 0.00 0.00 0.00 吸收存款及同业存放* 0.00 0.00 0.00 代理买卖证券款* 0.00 0.00 0.00 代理承销证券款* 0.00 0.00 0.00 应付职工薪酬 582,610.22 582,610.22 0.00 应交税费 203,010.70 203,010.70 0.00 其他应付款 90,291.20 90,291.20 0.00 其中：应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 应付手续费及佣金* 0.00 0.00 0.00 应付分保账款* 0.00 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 80,930.73 80,930.73 公告编号：2022-005 89 其他流动负债 49,956.23 49,956.23 0.00 流动负债合计 8,813,419.71 8,894,350.44 80,930.73 非流动负债： 保险合同准备金* 0.00 0.00 0.00 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 租赁负债 0.00 84,177.17 84,177.17 长期应付款 0.00 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 84,177.17 84,177.17 负债合计 8,813,419.71 8,978,527.61 165,107.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 其他权益工具 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 资本公积 373,434.03 373,434.03 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 0.00 盈余公积 2,516,099.68 2,516,099.68 0.00 一般风险准备* 0.00 0.00 0.00 未分配利润 9,039,170.64 9,039,170.64 0.00 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 16,928,704.35 16,928,704.3 5 0.00 少数股东权益 495,508.82 495,508.82 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 17,424,213.17 17,424,213.1 7 0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 26,237,632.88 26,402,740.7 8 165,107.90 母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 483,666.16 483,666.16 0.00 交易性金融资产 7,400,000.00 7,400,000.00 0.00 公告编号：2022-005 90 衍生金融资产 0.00 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 0.00 应收账款 1,094,162.18 1,094,162.18 0.00 应收款项融资 0.00 0.00 0.00 预付款项 394,156.25 343,476.25 -50,680.00 其他应收款 2,026,201.54 2,026,201.54 0.00 其中：应收利息 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 存货 1,157,756.72 1,157,756.72 0.00 合同资产 0.00 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 196,679.84 196,679.84 0.00 流动资产合计 12,752,622.69 12,701,942.69 -50,680.00 非流动资产： 债权投资 0.00 0.00 0.00 其他债权投资 0.00 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 8,647,490.00 8,647,490.00 0.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 其他非流动金融资产 0.00 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 0.00 固定资产 39,805.62 39,805.62 0.00 在建工程 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 使用权资产 0.00 215,787.90 215,787.90 无形资产 9,273.66 9,273.66 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 递延所得税资产 0.00 0.00 0.00 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 9,696,569.28 9,912,357.18 215,787.90 资产总计 22,449,191.97 22,614,299.87 165,107.90 流动负债： 短期借款 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 应付账款 100,352.98 100,352.98 0.00 预收款项 0.00 0.00 0.00 公告编号：2022-005 91 合同负债 3,530.97 3,530.97 0.00 应付职工薪酬 260,303.09 260,303.09 0.00 应交税费 39,295.36 39,295.36 0.00 其他应付款 170.00 170.00 0.00 其中：应付利息 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 80,930.73 80,930.73 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 4,903,652.40 4,984,583.13 80,930.73 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 租赁负债 0.00 84,177.17 84,177.17 长期应付款 0.00 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 84,177.17 84,177.17 负债合计 4,903,652.40 5,068,760.30 165,107.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 其他权益工具 0.00 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 0.00 资本公积 373,434.03 373,434.03 0.00 减：库存股 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 0.00 盈余公积 2,516,099.68 2,516,099.68 0.00 未分配利润 9,865,536.93 9,865,536.93 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 17,545,539.57 17,545,539.57 0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 22,449,191.97 22,614,299.87 165,107.90 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下： 公告编号：2022-005 92 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增 值税 6.00、9.00、13.00 城市维护建设税 实缴增值税 7.00 教育费附加 实缴增值税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、20.00 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2020 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202011005984，证 书有效期限三年，批准机关：北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局（北京市国家税务局和北京市地方税务局现已合并为北京市税务局）。根 据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定享受高新技术企业所得税优惠政策，经北京 市海淀区税务局第一税务所备案批准减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司同时满足高新技术企业和小型微利企业的税收优惠条件，2021 年选择按照小型 微利企业的税收优惠政策征收企业所得税。 本公司的全资子公司北京翰龙翔天防伪科技有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得高新技术 企业证书，证书编号为 GR202011005599，证书有效期限三年，批准机关：北京市科学技术 委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局（北京市国家税务局和北京 市地方税务局现已合并为北京市税务局）。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规 定享受高新技术企业所得税优惠政策，经北京市海淀区税务局第一税务所备案批准减按 15% 的税率征收企业所得税。 本公司及下属子公司江苏探感物联科技有限公司、省饲儿（北京）农牧科技有限公司、 河南探感机器人科技有限公司 2021 年度属于小型微利企业。根据规定，小型微利企业 2021 年年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 2、增值税 本公司 2007 年获得软件企业认证证书及软件产品登记证书，被认定为软件企业，根据 《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发〔2011〕 4 号），财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）， 自 2011 年 1 月 1 日起，本公司销售自行开发生产的软件产品，经主管税务部门审核后，实 际税负超过 3%的部分实行即征即退。 公告编号：2022-005 93 根据财政部和国家税务总局关于贯彻落实《中共中央、国务院关于加强技术创新，发展 高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知（财税字〔1999〕273 号文），对单位和 个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术 转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税，公司 技术开发、技术转让收入免征营业税，2012 年营改增试点后，该项收入免征增值税。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“期初”指 2021 年 1 月 1 日，“本 期”指 2021 年度，“上期”指 2020 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,783.28 6,382.83 银行存款 3,062,173.42 1,646,221.08 其他货币资金 20,572.83 49,478.69 合计 3,084,529.53 1,702,082.60 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 因抵押、质押或冻结等对使用有限制 的款项总额 0.00 0.00 因资金集中管理支取受限的资金 0.00 0.00 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 9,700,000.00 13,100,000.00 其中：债务工具投资 9,700,000.00 13,100,000.00 合计 9,700,000.00 13,100,000.00 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 128,329.60 减：坏账准备 0.00 合计 128,329.60 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提 坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提 坏账准备 128,329.60 100.00 0.00 0.00 128,329.60 708,367.38 100.00 0.00 0.00 708,367.38 公告编号：2022-005 94 其中： 账龄组合 128,329.60 100.00 0.00 0.00 128,329.60 708,367.38 100.00 0.00 0.00 708,367.38 合计 128,329.60 / 0.00 / 128,329.60 708,367.38 / 0.00 / 708,367.38 （1）按单项计提坏账准备： 无。 （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 128,329.60 0.00 0.00 合计 128,329.60 0.00 / 按信用风险特征组合计提坏账的确认标准及说明： 应收账款账龄 账面余额 综合损失率（%） 坏账准备 1 年以内 128,329.60 0.00 0.00 合计 128,329.60 —— 0.00 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 高邮品旺农牧科技有限公司 90,003.20 70.13 0.00 江苏尚宝牧业有限公司 18,414.00 14.35 0.00 光明农牧科技有限公司 14,556.40 11.34 0.00 江西正邦养殖有限公司 5,321.00 4.15 0.00 山西广誉远国药有限公司 35.00 0.03 0.00 合计 128,329.60 100.00 0.00 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 公告编号：2022-005 95 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 45,703.73 100.00 994,389.99 100.00 合计 45,703.73 100.00 994,389.99 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 预付款时间 未结算原因 中国电信股份有限 公司安阳分公司 非关联方 1,431.10 3.13 2021 年 12 月 未达到结算 条件 溧阳市高新技术创 业中心 非关联方 24,000.00 52.51 2021 年 12 月 未达到结算 条件 安阳市捷麒商贸有 限公司 非关联方 4,024.80 8.81 2021 年 12 月 未达到结算 条件 霸州市通晶塑胶有 限公司 非关联方 8,000.00 17.50 2021 年 9 月 未达到结算 条件 江苏高聚识别技术 有限公司 非关联方 7,747.83 16.95 2021 年 12 月 未达到结算 条件 合计 45,203.73 98.90 / / （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 2,353,406.97 0.00 其他应收款 122,576.00 311,433.93 合计 2,475,982.97 311,433.93 1、应收股利 （1）应收股利 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 吉林省德兴探感食品股份有限公司 2,353,406.97 0.00 合计 2,353,406.97 0.00 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 无。 （3）坏账准备计提情况 无。 4、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 16,576.00 公告编号：2022-005 96 1 至 2 年 0.00 2 至 3 年 100,000.00 3 年以上 6,000.00 减：坏账准备 0.00 合计 122,576.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、备用金 106,000.00 109,004.00 代扣代缴款项 16,576.00 16,702.00 往来款 185,727.93 合计 122,576.00 311,433.93 （3）坏账准备计提情况 公司其他应收款无需计提坏账准备。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 员工款项 代扣代缴款项 16,576.00 1 年以内 13.52 0.00 安阳润达产业 小镇建设发展 有限公司 厂房装修押金 100,000.00 2-3 年 81.58 0.00 溧阳市高新技 术创业中心 房租押金 6,000.00 3 年以上 4.90 0.00 合计 / 122,576.00 / 100.00 0.00 （7）涉及政府补助的其他应收款 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （六）存货 公告编号：2022-005 97 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 1,682,956.87 0.00 1,682,956.87 1,461,636.11 0.00 1,461,636.11 库存商品 1,830,810.51 0.00 1,830,810.51 652,036.67 244,816.84 407,219.83 周转材料 64,937.07 0.00 64,937.07 86,214.98 0.00 86,214.98 在途物资 670.95 0.00 670.95 102,023.85 0.00 102,023.85 委 托 加 工 物 资 70,180.44 0.00 70,180.44 352,324.69 0.00 352,324.69 发出商品 3,579,745.36 0.00 3,579,745.36 1,969,517.59 0.00 1,969,517.59 合计 7,229,301.20 0.00 7,229,301.20 4,623,753.89 244,816.84 4,378,937.05 2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 244,816.84 0.00 0.00 244,816.84 0.00 0.00 合计 244,816.84 0.00 0.00 244,816.84 0.00 0.00 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 70,384.03 223,578.70 预缴所得税 0.00 97,621.17 增值税留抵税额 12,946.49 325,015.87 待认证进项税额 1,565,309.36 777,542.67 合计 1,648,639.88 1,423,758.41 （八）其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 吉林省德兴探感食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 2、分项披露非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认的 股利收入 累计利 得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 吉林省德兴 探感食品有 2,353,406.97 0.00 0.00 0.00 非交易目的 的股权 -- 公告编号：2022-005 98 限公司 合计 2,353,406.97 0.00 0.00 0.00 -- -- （九）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,961,766.58 2,372,661.35 固定资产清理 0.00 0.00 合计 1,961,766.58 2,372,661.35 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 机器设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 957,854.77 2,333,410.86 2,346,147.18 133,973.47 5,771,386.28 2.本期增加金额 0.00 11,101.28 27,605.19 25,135.06 63,841.53 （1）购置 0.00 11,101.28 27,605.19 25,135.06 63,841.53 3.本期减少金额 0.00 750,400.00 6,153.10 0.00 756,553.10 （1）处置或报废 0.00 750,400.00 6,153.10 0.00 756,553.10 4.期末余额 957,854.77 1,594,112.14 2,367,599.27 159,108.53 5,078,674.71 二、累计折旧 1.期初余额 689,974.01 1,304,655.63 1,278,670.28 125,425.01 3,398,724.93 2.本期增加金额 28,948.32 141,965.54 250,694.30 11,872.70 433,480.86 （1）计提 28,948.32 141,965.54 250,694.30 11,872.70 433,480.86 3.本期减少金额 0.00 712,880.00 2,417.66 0.00 715,297.66 （1）处置或报废 0.00 712,880.00 2,417.66 0.00 715,297.66 4. 期末余额 718,922.33 733,741.17 1,526,946.92 137,297.71 3,116,908.13 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.期末账面价值 238,932.44 860,370.97 840,652.35 21,810.82 1,961,766.58 2.期初账面价值 267,880.76 1,028,755.23 1,067,476.90 8,548.46 2,372,661.35 （十）在建工程 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 36,370.63 0.00 工程物资 0.00 0.00 公告编号：2022-005 99 合计 36,370.63 0.00 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 建筑安装工程 36,370.63 0.00 36,370.63 0.00 0.00 0.00 合计 36,370.63 0.00 36,370.63 0.00 0.00 0.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金 额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 建筑安装工 程 41,730.52 0.00 36,370.63 0.00 0.00 36,370.63 合计 41,730.52 0.00 36,370.63 0.00 0.00 36,370.63 续 项目名称 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 建筑安装工 程 87.16 87.16 0.00 0.00 -- 自筹资金 合计 / / 0.00 0.00 / / （十一）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 215,787.90 215,787.90 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）新增租赁合同 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）租赁变更 0.00 0.00 4.期末余额 215,787.90 215,787.90 二、累计折旧 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 89,291.55 89,291.55 （1）计提 89,291.55 89,291.55 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）租赁变更 0.00 0.00 4. 期末余额 89,291.55 89,291.55 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）租赁变更 0.00 0.00 公告编号：2022-005 100 4.期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 126,496.35 126,496.35 2.期初账面价值 215,787.90 215,787.90 （十二）无形资产 1、无形资产情况 项目 系统软件 合计 一、账面原值 -- -- 1.期初余额 17,948.72 17,948.72 2.本期增加金额 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 4.期末余额 17,948.72 17,948.72 二、累计摊销 -- -- 1.期初余额 8,675.06 8,675.06 2.本期增加金额 1,794.84 1,794.84 (1)计提 1,794.84 1,794.84 3.本期减少金额 0.00 0.00 4. 期末余额 10,469.90 10,469.90 三、减值准备 -- -- 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 4. 期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 -- -- 1.期末账面价值 7,478.82 7,478.82 2.期初账面价值 9,273.66 9,273.66 （十三）开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 转入当期损益 妊娠机器人的设计与开发（TG1913） 0.00 156,665.29 156,665.29 0.00 保肥机器人的优化与升级（TG2001） 0.00 317,438.81 317,438.81 0.00 产房机器人的优化与升级（TG2002） 0.00 270,681.16 270,681.16 0.00 物联网养猪系统妊娠版的设计与开 发（TG2003） 0.00 368,607.11 368,607.11 0.00 设备生产测试系列软件的设计与开 发（TG2007） 0.00 258,862.55 258,862.55 0.00 智能容重仪的设计与开发 (TG2009) 0.00 332,993.01 332,993.01 0.00 基于 4G 智能称重系统的设计与开发 (TG2017) 0.00 46,468.97 46,468.97 0.00 养猪人工智能探感单元的设计与开 发（TG2018） 0.00 107,909.65 107,909.65 0.00 智能称重 APP（TG2101） 0.00 97,457.06 97,457.06 0.00 数 据 通 讯 协 议 解 析 服 务 系 统 3.0 0.00 112,333.70 112,333.70 0.00 公告编号：2022-005 101 （TG2102） 智能猪场养猪中心 3.0（TG2103） 0.00 162,841.29 162,841.29 0.00 智 能 互 联 中 间 件 的 设 计 与 开 发 （TG2104） 0.00 19,421.79 19,421.79 0.00 智 能 报 警 终 端 的 设 计 与 开 发 （TG2105） 0.00 32,044.71 32,044.71 0.00 基于水泥漏粪板的设备地脚固定件 及 专 用 安 装 工 具 的 设 计 与 开 发 （TG2106） 0.00 10,949.73 10,949.73 0.00 智 能 报 警 器 2.0 的 设 计 与 开 发 （TG2107） 0.00 128,278.05 128,278.05 0.00 仔猪智能建档称重系统（V 猪）2.0 （TG2108） 0.00 13,939.15 13,939.15 0.00 妊 娠 机 器 人 2.0 的 设 计 与 开 发 （TG2109） 0.00 59,409.55 59,409.55 0.00 仔猪智能建档称重系统的设计与开 发(TG2110) 0.00 18,350.30 18,350.30 0.00 保肥人工智能单元的设计与优化 （TG2111） 0.00 87,576.04 87,576.04 0.00 仔猪智能护理及建档一体化设备的 设计与开发（TG2112） 0.00 30,655.22 30,655.22 0.00 智能猪场 3.01(TG2113) 0.00 59,776.90 59,776.90 0.00 HL2004 野生动植物专用标识管理系 统 2.0 0.00 126,502.13 126,502.13 0.00 HL2101 码上有源溯源防伪系统 1.0 0.00 1,249,004.63 1,249,004.63 0.00 基于 RFID 技术的 MES 自动报工系 统 0.00 92,769.43 92,769.43 0.00 合计 0.00 4,160,936.23 4,160,936.23 0.00 （十四）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 186,048.51 546,361.41 513,014.95 0.00 219,394.97 合计 186,048.51 546,361.41 513,014.95 0.00 219,394.97 （十五）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备款 1,623,500.00 0.00 1,623,500.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,623,500.00 0.00 1,623,500.00 0.00 0.00 0.00 （十六）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 0.00 0.00 抵押借款 4,500,000.00 4,500,000.00 保证借款 0.00 0.00 公告编号：2022-005 102 信用借款 0.00 0.00 合计 4,500,000.00 4,500,000.00 注：本公司与中国农业发展银行北京市密云区支行签订 450 万流动资金借款合同，合同 编号 11001200-2021 年（密云）字 0001 号，用途为日常经营所需；同时签订编号为 11001200-2021 年密云（抵）字 0001 号《自然人抵押合同》，期限为 1 年，借款额为 450 万 元，抵押物为本公司实际控制人名下房屋。 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （十七）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含一年） 670,516.06 822,913.20 1-2 年 29,633.91 0.00 合计 700,149.97 822,913.20 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 霸州市汇通橡塑制品有限公司 25,264.80 事项未完结 黄骅市亨通模具厂 2,400.00 事项未完结 安阳厚亿德装饰工程有限公司 1,969.11 事项未完结 合计 29,633.91 / （十八）合同负债 1. 合同负债分类 项目 期末余额 期初余额 预收账款 4,395,216.92 2,564,638.16 合计 4,395,216.92 2,564,638.16 （十九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 582,610.22 7,976,733.30 7,939,890.61 619,452.91 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 473,840.27 431,786.07 42,054.20 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 582,610.22 8,450,573.57 8,371,676.68 661,507.11 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 553,843.36 7,335,279.38 7,300,973.50 588,149.24 二、职工福利费 0.00 52,152.75 52,152.75 0.00 三、社会保险费 24,414.86 313,950.66 311,965.85 26,399.67 其中：医疗保险费 22,557.55 274,667.48 274,186.30 23,038.73 公告编号：2022-005 103 工伤保险费 0.00 14,499.67 13,207.31 1,292.36 生育保险费 1,857.31 24,783.51 24,572.24 2,068.58 四、住房公积金 4,352.00 254,584.00 254,032.00 4,904.00 五、工会经费和职工教育经费 0.00 20,766.51 20,766.51 0.00 六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 582,610.22 7,976,733.30 7,939,890.61 619,452.91 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 0.00 455,647.20 415,083.20 40,564.00 2、失业保险费 0.00 18,193.07 16,702.87 1,490.20 3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 473,840.27 431,786.07 42,054.20 （二十）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 87,164.46 143,897.65 城市维护建设税 7,538.34 10,072.83 教育费附加 2,956.73 4,316.93 地方教育费附加 1,971.16 2,877.95 印花税 86,420.69 5,140.00 个人所得税 2,847.30 22,952.88 企业所得税 455,751.93 13,752.46 合计 644,650.61 203,010.70 （二十一）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 27,974.06 90,291.20 合计 27,974.06 90,291.20 4、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 4,506.06 90,121.20 个人备用金 18,468.00 170.00 押金 5,000.00 0.00 合计 27,974.06 90,291.20 2、账龄超过 1 年的重要其他应付款 无。 （二十二）一年内到期的非流动负债 公告编号：2022-005 104 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 84,510.37 80,930.73 合计 84,510.37 80,930.73 （二十三）其他流动负债 （1）其他流动负债情况 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 102,411.73 49,956.23 合计 102,411.73 49,956.23 （二十四）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 86,880.00 173,760.00 减：未确认的融资费用 2,369.63 8,652.10 重分类至一年内到期的非流动 负债 84,510.37 80,930.73 租赁负债净额 0.00 84,177.17 （二十五）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 （二十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 0.00 0.00 0.00 0.00 其他资本公积 373,434.03 0.00 0.00 373,434.03 合计 373,434.03 0.00 0.00 373,434.03 （二十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,516,099.68 0.00 0.00 2,516,099.68 合计 2,516,099.68 0.00 0.00 2,516,099.68 （二十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,039,170.64 5,842,034.10 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 9,039,170.64 5,842,034.10 加：本期归属于母公司所有者的净利润 974,114.83 3,854,430.09 减：提取法定盈余公积 0.00 657,293.55 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 公告编号：2022-005 105 期末未分配利润 10,013,285.47 9,039,170.64 （二十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 15,301,272.96 5,847,131.32 18,485,897.06 6,275,504.29 其他业务 814,769.62 182,348.93 732,949.10 618,781.63 合计 16,116,042.58 6,029,480.25 19,218,846.16 6,894,285.92 2、合同产生的收入的情况 商品类型 营业收入 营业成本 物联网防伪标识 10,473,354.70 1,784,355.91 阅读器 1,072,477.84 630,944.47 物联网电子标签 3,006,460.04 2,221,734.59 养猪机器人及智能配套产品 831,569.78 1,142,986.07 其他 732,180.22 249,459.21 合计 16,116,042.58 6,029,480.25 3、履约义务的说明： 本公司提供软件、硬件、机器人机械等产品的生产与销售。这些销售行为在产品移交， 并按照合同规定的技术要求验收确认时，完成履约义务，为某一时点履行的履约义务。 本公司在提供技术服务时，技术服务于劳务完成时客户与公司确认服务进度并办理结算， 并按照合同规定的技术要求验收确认时，完成履约义务，为某一时点履行的履约义务。 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 105,034.14 136,507.61 教育费附加 74,006.96 96,935.01 车船税 2,300.00 2,700.00 印花税 12,836.60 20,103.87 合计 194,177.70 256,246.49 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 529,412.48 331,168.66 业务宣传费 29,621.80 67,442.04 返修费 294,684.67 300,018.87 包装费 73.83 104.68 差旅费 132,174.51 45,962.57 业务招待费 37,564.74 204.00 交通费 3,472.43 600.05 车辆费用 122.00 769.72 公告编号：2022-005 106 折旧与摊销 474.89 950.04 快递费 5,506.89 3,917.85 办公费 24.77 1,976.17 通讯费 2,500.00 1,500.00 服务费 19,622.64 12,929.06 打样费 3,326.76 0.00 安装维护费 74,139.28 0.00 会展活动费用 544,035.60 0.00 其他 8,360.46 34,425.59 合计 1,685,117.75 801,969.30 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,960,783.53 1,547,899.03 办公费 67,466.84 79,870.17 中介机构服务费 279,530.17 294,052.55 交通差旅费 328,500.45 284,149.26 物业租赁费 271,971.15 260,086.78 使用权资产累计折旧 89,291.55 0.00 折旧摊销 126,404.70 121,805.81 会议费 0.00 4,917.58 通讯费 25,754.86 20,353.60 快递费 27,584.92 27,834.56 协会会费 200,000.00 0.00 业务招待费 86,207.85 149,610.04 挂牌年费 18,867.92 18,867.92 维修费 62,986.26 0.00 兴农项目支出 327,927.88 0.00 知识产权代理费 52,681.11 2,830.19 信息费 961,634.86 0.00 存货处置 0.00 613,751.65 其他 61,896.50 89,512.55 合计 4,949,490.55 3,515,541.69 注：其他为律师费、监审费、招聘费、会员费等零星支出。 （三十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发人员工资 4,298,492.79 3,664,863.39 直接投入 59,562.25 59,849.86 折旧与摊销 16,544.47 16,218.00 产学研费用 0.00 727,044.35 差旅费 858.78 176.00 知识产权代理费 0.00 21,698.11 其他费用 1,799.33 560.00 合计 4,377,257.62 4,490,409.71 （三十四）财务费用 公告编号：2022-005 107 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 109,230.38 66,337.50 其中：租赁负债利息费用 6,282.47 0.00 减：利息收入 7,151.14 31,659.84 手续费等 18,019.43 13,707.91 合计 120,098.67 48,385.57 （三十五）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 软件增值税退税 980,885.59 1,250,327.90 个税手续费返还 3,599.42 2,596.37 专利资助金 510.00 360.00 2020 年度失业保险费返还 842.88 0.00 税收减免 722.34 0.00 社保退回 897.49 2,856.08 稳岗补贴 17,879.06 46,903.26 合计 1,005,336.78 1,303,043.61 （三十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 2,353,406.97 0.00 理财产品收益 361,481.53 252,162.05 合计 2,714,888.50 252,162.05 （三十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 244,816.84 0.00 合计 244,816.84 0.00 （三十八）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 -33,980.18 0.00 合计 -33,980.18 0.00 （三十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 赔偿款 4,500.00 0.00 4,500.00 其他 26,205.75 328.41 26,205.75 合计 30,705.75 328.41 30,705.75 （四十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产毁损报废 损失 3,735.44 44.25 3,735.44 公告编号：2022-005 108 滞纳金罚款 174.48 415.38 174.48 存货非常损失 822,339.29 0.00 822,339.29 处理物流丢失货物 1,939.50 0.00 1,939.50 无法收回款项 0.01 0.01 0.01 合计 828,188.72 459.64 828,188.72 （四十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 847,138.69 856,129.50 递延所得税费用 0.00 0.00 合计 847,138.69 856,129.50 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,893,999.01 按法定/适用税率计算的所得税费用 114,399.91 子公司适用不同税率的影响 490,253.02 调整以前期间所得税的影响 240,508.93 非应税收入的影响 -353,011.05 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,024.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -163.56 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 993,100.09 其他 -644,972.72 所得税费用 847,138.69 其他说明：其他为研发费用加计扣除对所得税的影响 （四十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 23,728.85 50,119.34 利息收入 7,151.14 31,659.84 收到的质保金、押金等 0.00 1,000.00 收到赔偿款 4,500.00 0.00 收到员工借款、备用金等 494,941.87 197,551.49 合计 530,321.86 280,330.67 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 日常运营费用等 3,504,252.35 2,187,687.11 个人备用金 78,714.00 0.00 合计 3,582,966.35 2,187,687.11 公告编号：2022-005 109 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 支付房租 86,880.00 0.00 合计 86,880.00 0.00 （四十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 1,046,860.32 3,910,952.41 加：资产减值准备 -244,816.84 0.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 433,480.86 427,922.85 使用权资产折旧 89,291.55 0.00 无形资产摊销 1,794.84 1,794.84 长期待摊费用摊销 513,014.95 135,070.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 33,980.18 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,735.44 44.25 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 109,230.38 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） -2,714,888.50 -252,162.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 0.00 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,850,364.15 -1,099,225.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -130,799.50 -520,278.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 3,502,432.57 -2,599,428.64 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -207,047.90 4,690.17 2．不涉及现金收支的重大活动： / / 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇 票背书转让的金额 0.00 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： / / 现金的期末余额 3,084,529.53 1,702,082.60 减：现金的期初余额 1,702,082.60 8,710,707.93 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 1,382,446.93 -7,008,625.33 2、现金和现金等价物的构成 公告编号：2022-005 110 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,084,529.53 1,702,082.60 其中：库存现金 1,783.28 6,382.83 可随时用于支付的银行存款 3,062,173.42 1,646,221.08 可随时用于支付的其他货币资 金 20,572.83 49,478.69 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 3,084,529.53 1,702,082.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 0.00 0.00 （四十四）租赁 1. 作为承租人 项目 本期金额 租赁负债的利息费用 6,282.47 六、合并范围的变更 本公司本年度合并范围未发生变更 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京翰龙翔天防伪科 技有限公司 北京市 北京市 物联网防伪溯源 100.00 0.00 投资设立 江苏探感物联科技有 限公司 溧阳市 溧阳市 物联网技术开发 80.00 0.00 投资设立 省饲儿（北京）农牧 科技有限公司 北京市 北京市 智能猪场 100.00 0.00 投资设立 河南探感机器人有限 公司 安阳市 安阳市 物联网、机器人 100.00 0.00 投资设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 所有者名称 与公司关系 周兴付 控股股东、实际控制人 （二）本企业的子公司情况 公告编号：2022-005 111 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张江 控股股东周兴付配偶/翰龙翔天法人 任继平 公司董事 董洁敏 公司董事兼董事会秘书 庞超 公司董事 杨苛 公司监事 胡东阁 公司监事 梁灿华 公司监事 韩忠慧 控股股东周兴付的姐夫 吉林省德兴探感食品有限公司 控股股东周兴付任该公司监事 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项 张江 房屋 86,880.00 86,880.00 （2）公司作为承租方当年新增的使用权资产 出租方名称 租赁资产种类 本期增加 上期增加 张江 房屋 0.00 215,787.90 （3）公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出 出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出 张江 房屋 6,282.47 0.00 4、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 张江、周兴付 4,500,000.00 2021 年 3 月 31 日 2022 年 3 月 30 日 否 5、关联方资金拆借 无。 公告编号：2022-005 112 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收股利 吉林省德兴探感食 品有限公司 2,353,406.97 0.00 0.00 0.00 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出之日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 3,120,070.20 减：坏账准备 0.00 合计 3,120,070.20 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提 坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提 坏账准备 3,120,070.20 0.00 0.00 0.00 3,120,070.20 1,094,162.18 100.00 0.00 0.00 1,094,162.18 其中： 账龄组合 3,120,070.20 0.00 0.00 0.00 3,120,070.20 1,094,162.18 100.00 0.00 0.00 1,094,162.18 合计 3,120,070.20 —— —— 3,120,070.20 1,094,162.18 —— —— 1,094,162.18 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 3,120,070.20 0.00 0.00 合计 3,120,070.20 0.00 —— 公告编号：2022-005 113 按信用风险特征组合计提坏账的确认标准及说明： 应收账款账龄 账面余额 综合损失率（%） 坏账准备 1 年以内 3,120,070.20 0.00 0.00 合计 3,120,070.20 —— 0.00 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 4、本期实际核销的应收账款情况 无。 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 光明农牧科技有限公司 14,556.40 0.47 0.00 河南探感机器人科技有限公司 3,105,513.80 99.53 0.00 合计 3,120,070.20 100.00 0.00 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 2,353,406.97 0.00 其他应收款 4,319,826.08 2,026,201.54 合计 6,673,233.05 2,026,201.54 2、应收股利 （1）应收股利 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 吉林省德兴探感食品股份有限公司 2,353,406.97 0.00 合计 2,353,406.97 0.00 注：本期收到北京翰龙翔天防伪科技有限公司分配的股利 550 万元，江苏探感物联科技有限 公司分配的股利 120 万元。 3、其他应收款 （1）按账龄披露 公告编号：2022-005 114 账龄 期末余额 1 年以内 4,319,826.08 减：坏账准备 0.00 合计 4,319,826.08 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 4,311,483.08 2,018,254.54 代扣代缴款项 8,343.00 7,947.00 合计 4,319,826.08 2,026,201.54 （3）坏账准备计提情况 本单位无需计提坏账准备。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 （5）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 河南探感机器人 科技有限公司 往来款 4,311,483.08 1 年以内 99.81 0.00 员工款项 代扣代缴款 项 8,343.00 1 年以内 0.19 0.00 合计 —— 4,319,826.08 —— 100.00 0.00 （7）涉及政府补助的其他应收款 无。 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,647,490.00 0.00 8,647,490.00 8,647,490.00 0.00 8,647,490.00 对联营、合营企业投 资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 8,647,490.00 0.00 8,647,490.00 8,647,490.00 0.00 8,647,490.00 1、对子公司投资 公告编号：2022-005 115 被投资单位 初始投资成本 期初余额 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 6,269,990.00 6,269,990.00 江苏探感物联科技有限公司 837,500.00 837,500.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公司 340,000.00 340,000.00 河南探感机器人科技有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 8,647,490.00 8,647,490.00 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确认 的投资收益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 其他 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 江苏探感物联科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公 司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 河南探感机器人科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下 确认的投 资损失 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 江苏探感物联科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公 司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 河南探感机器人科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 6,269,990.00 0.00 0.00 江苏探感物联科技有限公司 837,500.00 0.00 0.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公司 340,000.00 0.00 0.00 河南探感机器人科技有限公司 1,200,000.00 0.00 0.00 合计 8,647,490.00 0.00 0.00 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 3,001,259.70 1,214,171.03 4,065,904.69 1,018,749.07 公告编号：2022-005 116 其他业务 456,052.79 160,091.06 724,096.00 613,644.89 合计 3,457,312.49 1,374,262.09 4,790,000.69 1,632,393.96 2、合同产生的收入的情况 商品类型 营业收入 营业成本 阅读器 8,849.56 641.17 物联网电子标签 1,015,670.20 601,178.21 养猪机器人及智能配套产品 1,928,054.90 597,790.85 其他 504,737.83 174,651.86 合计 3,457,312.49 1,374,262.09 3、履约义务的说明： 本公司提供软件、硬件等产品的生产与销售。这些销售行为在产品移交，并按照合同规 定的技术要求验收确认时，完成履约义务，为某一时点履行的履约义务。 4、本公司本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例 （%） 河南探感机器人科技有限公司 1,928,937.90 55.79 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 997,903.01 28.86 光明农牧科技有限公司 12,831.86 0.37 宿州市淮海畜牧业有限责任公司 20,341.60 0.59 董永生 77,435.40 2.24 合计 3,037,449.77 87.85 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 子公司分配股利 6,700,000.00 6,400,000.00 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 收入 2,353,406.97 0.00 理财产品收益 197,689.62 96,213.56 合计 9,251,096.59 6,496,213.56 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -37,715.62 固定资产处置和非流 动资产毁损报废损失 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -793,747.53 其他偶发性营业外收 支 其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,728.85 稳岗补贴、社保退回 等 小计 -807,734.30 公告编号：2022-005 117 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表 示） -18,476.32 少数股东权益影响额（税后） 81.90 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -789,339.88 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 5.59 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 10.13 0.35 0.35 北京探感科技股份有限公司 二〇二二年四月十八日 公告编号：2022-005 118 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室