839717_2017_九州生态_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1 2017 年度报告 九州生态 NEEQ:839717 徐州市九州生态园林股份有限公司 Xuzhou Jiuzhou Landscape and Ecology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2017 年 10 月，公司经江苏省农业厅评为农业产业化省级重点龙头企业。 2017 年 8 月，公司施工的徐州市和平路 东段景观提升工程被评为2016年度徐州 市“古彭杯”优质工程奖。 2017 年 8 月，公司施工的三环西路道路 绿化工程（四标段）工程被评为 2016 年 度徐州市“古彭杯”优质工程奖。 2017 年 1 月 4 日、6 月 13 日公司成立徐 州市九州生态园林股份有限公司南通分 公司、上海分公司。 2017 年 8 月，公司收到住房和城乡建设 部颁发的《建筑业企业资质证书》，资质 类别及等级为：市政公用工程施工总承 包叁级、古建筑工程专业承包叁级和环 保工程专业承包叁级。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 28 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 31 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、九州园林、九州生态、 九州生态公司 指 徐州市九州生态园林股份有限公司 股东大会 指 徐州市九州生态园林股份有限公司股东大会 董事会 指 徐州市九州生态园林股份有限公司董事会 监事会 指 徐州市九州生态园林股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等。 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司� 会计师事务所、致同会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 徐州市国资委 指 徐州市人民政府国有资产监督管理委员会 上林资产 指 徐州上林资产管理合伙企业(有限合伙) 紫薇园旅游 指 徐州紫薇园旅游开发有限公司 九迪农业 指 江苏九迪农业生态科技有限公司 报告期、本年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日� 元 指 人民币元,中华人民共和国法定货币单位 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人申晨、主管会计工作负责人刘莉及会计机构负责人（会计主管人员）刘莉保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 资质取消造成的行业风险 中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅于 2017 年 4 月 13 日 发布的建办城[2017]27 号通知中要求，“各级住房城乡建设（园 林绿化）主管部门不再受理城市园林绿化企业资质核准的相关 申请；各级住房城乡建设（园林绿化）主管部门不得以任何方 式，强制要求将园林绿化企业资质或市政公用工程施工总承包 等资质作为承包园林绿化工程施工业务的条件。”原有资质管 理方式的结束标志着生态园林行业进入了资信管理时代，同时 大量涌入的社会资本必然会加剧生态园林企业的经营风险。 资产负债率较高带来的财务风险 报告期内公司资产负债率为 96.38%,公司的主营业务以园林工 程施工为主,项目规模相对较大,回款速度相对较慢,若公司工 程回款有所延缓或银行信贷支持不足,公司的业务发展会受到 限制,偿债能力将受到影响。 应收账款坏账计提比例低于同行业造 成的风险 公司在客户选择上更偏重于政府部门、政府投资平台及政府下 属的旅游开发项目公司，因而导致公司的应收账款坏账计提比 例与同行业公司相比偏低。然而，公司客户总体资信情况良好 且历史上公司也从未发生过大额的坏账核销。公司之所以一直 采取较为激进的坏账准备政策，是为了更真实的反映公司的资 产状况和经营成果，并不存在利用会计估计调节利润的情况。 异地业务开拓风险 随着公司业务版图的不断扩大，异地订单的数量逐渐增多，原 有的项目管理模式能否适应更为复杂的公司环境，企业经营能 否持续保持高效，是公司必须面对的问题。同时，设立分公司 所引起的管理成本和人力成本增加，也是对公司治理的一场考 6 验。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 徐州市九州生态园林股份有限公司 英文名称及缩写 Xuzhou Jiuzhou Landscape and Ecology Co.,Ltd. 证券简称 九州生态 证券代码 839717 法定代表人 申晨 办公地址 徐州市泉山区解放南路徐州软件园 C-1-B3 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张罗庭 职务 董事会秘书、副总经理 电话 0516-83999162 传真 0516-83999228 电子邮箱 951621281@ 公司网址 联系地址及邮政编码 徐州市泉山区解放南路徐州软件园 C-1-B3 层 221000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 17 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业-土木工程建筑业-其他土木工程建筑-其他土木工程建筑 主要产品与服务项目 园林绿化，景观建筑工程设计、施工、养护，生态农业种植、技 术开开发、服务，观光农业服务,苗圃种植、销售，园林绿化配套 服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 24,120,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐州市人民政府国有资产监督管理委员会 实际控制人 徐州市人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320300720624524R 否 注册地址 徐州市泉山经济开发区时代大道 1-2-2 号 否 注册资本 2412 万元 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 沈在斌、张伟 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 233,211,327.74 172,151,795.49 35.47% 毛利率% 10.11% 14.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,738,082.35 1,784,506.55 -365.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,640,214.89 1,435,498.24 -492.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -18.93% 6.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -22.53% 5.41% - 基本每股收益 -0.20 0.07 -385.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 626,949,790.59 566,257,324.33 10.72% 负债总计 604,283,612.37 538,853,063.76 12.14% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,666,178.22 27,404,260.57 -17.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.94 1.14 -17.29% 资产负债率%（母公司） 96.38% 95.16% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.36 1.57 - 利息保障倍数 0.46 1.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,412,236.20 -46,525,909.05 90.52% 应收账款周转率 0.76 0.80 - 存货周转率 2.94 1.54 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.72% -14.94% - 营业收入增长率% 35.47% -3.71% - 净利润增长率% -365.51% -78.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,120,000 24,120,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,207,510.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,000.00 非经常性损益合计 1,203,510.05 所得税影响数 301,377.51 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 902,132.54 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - 284,530.06 - - 营业外收入 526,801.26 242,271.20 - - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式: 公司扎根于生态园林领域，不断挖掘和提升自身园林施工能力，并坚守“生态”、“绿色”、“环保”、 “创新”等经营理念。公司主要通过招投标的方式取得销售合同开展业务，收入来源于园林工程施工、 园林养护工程及园林设计三大业务板块，其中园林工程施工为公司主要收入来源。凭借在园林绿化行业 的多年深耕，公司积累了丰富的行业经验，并培养出一批优秀的行业技术人才,使得公司业务不断向纵 深发展，服务日趋专业化、个性化、创新化，品牌输出力逐渐增强。公司牢抓设计、施工、养护和生产 等园林产业链条，为国内城市市政工程、房地产工程、公共园林、旅游度假区及采煤塌陷区等提供优质 的生态绿化综合服务。公司凭借在园林行业的深入研究与刻苦钻研，拥有多项权威园林资质，紧跟国家 园林绿化产业升级步伐，充分把握市场需求变化趋势，把施工上升为创作，将设计上升为艺术，以众多 高品质的园林、景区作品，在社会各界取得良好口碑。公司在与多个地方政府的合作过程中与其建立合 作伙伴关系，且拥有深厚的项目资源，为公司持续稳定发展提供了长足的动力。 2017 年，公司在商业模式运作上有两大突破： （1）拓展公司战略布局，以徐州市区为原点，向周边地区进行业务辐射，先后成立南通公司和上 海分公司，既是公司“走出去”发展战略的具体运用，联动各区域优势，开拓行业视野；又为公司“引 进来”人才计划的实施提供了广阔平台，帮助公司吸引更多高端人才。 （2）创新业务承接方式，初步尝试 PPP 项目模式，融合政府与社会资本，降低项目经营风险，保 障企业资金高效流转。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，在公司董事会领导下，公司坚持“精心、精细、精致、精品”的企业宗旨，本着“专业、 专注”的企业精神，在取消园林绿化资质的变动下，面对激烈的市场竞争，公司管理层继续推进严抓生 产工作，通过全体员工的共同努力，2017 年公司实现营业收入 23,321.13 万元，比去年同期增长 35.47%。 报告期内公司的经营计划实现情况： （一）巩固现有业务优势，跨区域经营能力大幅提升。 12 公司在江苏、山东、安徽、河北、上海、河南等 27 个城市完成备案工作，成立了南通分公司、上 海分公司，为日后公司拓展外地项目打下了基础。2017 年承接外地项目 1.35 亿元，占公司总产值 58%。 （二）注重资质提升。 2017 年 8 月，公司收到住房和城乡建设部颁发的《建筑业企业资质证书》，资质类别及等级为：市 政公用工程施工总承包叁级、古建筑工程专业承包叁级和环保工程专业承包叁级，为公司业务开展拓宽 渠道。 （三）优化业务结构，完善多元化业务布局。 公司调整业务布局成立规划设计上海分公司，为公司提供前瞻技术资讯和市场引导，极大提升公司 的规划设计水平，完善公司的多元化业务布局。报告期内，接洽多家机构投资者，为公司未来业务拓展 提供机会。 （四）作为政府出资方参与 PPP 业务，为日后参与 PPP 项目奠定基础。 报告期内，公司作为政府出资方代表参与“五山公园一期建设 PPP 项目”，为公司未来作为社会出 资方和政府出资方代表参与其他 PPP 项目奠定基础。 （五）优化人才结构，提升人才素质。 针对上海分公司的成立，公司加大了高端设计人才的招聘力度，招聘了具有多年资历的主创设计师、 设计师等成熟型设计人才。报告期内，公司申报成为“徐州市市级就业见习基地”，并多次组织人员参 加各项培训，不同程度地提高了相关人员的理论知识和实际操作能力。 (二) 行业情况 随着城市化进程的加快和物质生活水平的提高，园林绿化已成为现代城镇人居环境和自然休闲空间 的重要组成部分。在社会经济的繁荣与发展、人民生活水平的提高，以及各级政府争先创建“文明城市”、 “生态城市”和“园林城市”等因素的促进下，我国园林绿化进入蓬勃发展阶段。随着越来越多的城市、县 区将园林绿化建设、创建国家园林城市作为发展规划的重点之一并不断加大园林绿化的投入，未来我国 城市园林工程市场总体需求将得到稳步提升，为园林企业带来了广阔的市场。因此，就中国乃至世界范 围而言，园林绿化行业已被公认为“永远的朝阳产业”，其独特的绿色环保和生态概念已经获得愈来愈多 的认同，展现出越来越广阔的市场前景。 习近平同志在十九大报告中指出，加快生态文明体制改革，建设美丽中国，要像对待生命一样对待 生态环境。2017 年政府工作报告指出，要深化生态文明体制改革、推进生态保护和建设。在十九大精神 的指引下，生态园林行业作为全社会共建“绿水青山”的目标先驱力量将再次获得全新的发展机遇，迎 来一个全所未有的更好发展前景。 中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅于2017年4月13日发布的建办城[2017]27号通知中要求， “各级住房城乡建设（园林绿化）主管部门不再受理城市园林绿化企业资质核准的相关申请；各级住房 城乡建设（园林绿化）主管部门不得以任何方式，强制要求将园林绿化企业资质或市政公用工程施工总 承包等资质作为承包园林绿化工程施工业务的条件。”原有资质管理方式的结束标志着生态园林行业进 入了资信管理时代，同时大量涌入的社会资本必然会加剧生态园林企业的经营风险。市场准入条件扩大， 公司将面临更多竞争对手，对公司承揽项目竞争压力和经营业绩产生不利影响。公司将加快推进市政及 设计资质的升级办理，提高公司综合竞争能力，推进跨区域快速发展，并根据国家政策内容，积极调整 企业自身发展战略，拓宽客户渠道和经营范围，提高项目质量，营造良好企业口碑，以保障项目来源的 稳定性。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 33,211,869.36 5.30% 35,358,560.83 6.24% -6.07% 应收账款 365,022,965.25 58.22% 246,257,143.66 43.49% 48.23% 存货 44,556,745.11 7.11% 97,873,449.09 17.28% -54.48% 长期股权投资 4,344,747.76 0.69% 4,644,642.55 0.82% -6.46% 固定资产 1,964,104.38 0.31% 1,617,449.43 0.29% 21.43% 在建工程 - - - - - 短期借款 25,000,000.00 3.99% 5,000,000.00 0.88% 400.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 626,949,790.59 - 566,257,324.33 - 10.72% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款期末金额较期初增加 11,876.58 万元，上升 48.23%，主要原因系公司 2017 年度营业收入大 幅增长，应收工程款上升所致； 2、存货期末金额较上期减少 5,331.67 万元，下降 54.48%，主要原因系期初数为 2016 年未验收项目施 工支出，2017 年已进行验收和工程结算所致； 3、短期借款期末金额较上期增加 2,000.00 万元，上升 400.00%，主要原因系归还到期银行借款 500.00 万元，新增银行借款 2,500.00 万元所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 233,211,327.74 - 172,151,795.49 - 35.47% 营业成本 209,644,384.22 89.89% 146,694,854.10 85.21% 42.91% 毛利率% 10.11% - 14.79% - - 管理费用 13,781,552.35 5.91% 13,990,812.21 8.13% -1.50% 销售费用 671,411.73 0.29% 1,167,545.77 0.68% -42.49% 财务费用 6,866,802.63 2.94% 3,825,499.84 2.22% 79.50% 营业利润 -5,121,170.44 -2.20% 2,516,720.96 1.46% -303.49% 营业外收入 0.00 0.00% 242,271.20 0.14% -100.00% 营业外支出 4,000.00 0.00% 61,456.84 0.04% -93.49% 净利润 -4,738,082.35 -2.03% 1,784,506.55 1.04% -365.51% 项目重大变动原因： 14 1、本期营业收入较上期增加 6,105.95 万元，上升 35.47%，主要原因前期大力开拓异地市场，良好品牌 产生市场辐射效应，2017 年度承接业务大幅增长所致； 2、本期营业成本较上期增加 6,294.95 万元，上升 42.91%，主要原因系 2017 年度营业收入大幅增长， 营业成本相应增长所致； 3、本期销售费用较上期减少 49.61 万元，下降 42.49%，主要原因系公司销售部门人员调整，公司压缩 业务宣传费用所致； 4、本期财务费用较上期增加 304.13 万元，上升 79.50%，主要原因系原 BT 方式确认融资收益比上年减 少，2017 年度银行借款增加，贷款利息增加所致； 5、本期营业利润较上年减少 763.79 万元，下降 303.49%，主要原因系工程毛利率下降，2017 年度计提 坏账准备大幅上升，银行借款利息增加所致； 6、本期营业外收入较上期减少 24.23 万元，下降 100%，主要原因系按照修订后《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》，政府补助计入其他收益所致； 7、本期营业外支出较上期减少 5.75 万元，下降 93.49%，主要原因系 2017 年度未发生资产处置损益等 支出所致，此项为非经常性损益； 8、本期净利润较上期减少 652.26 万元，下降 365.51%，主要原因系工程毛利率下降，2017 年度计提坏 账准备大幅上升，银行借款利息增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 233,069,965.62 171,726,087.96 35.72% 其他业务收入 141,362.12 425,707.53 -66.79% 主营业务成本 209,590,980.10 146,430,986.25 43.13% 其他业务成本 53,404.12 263,867.85 -79.76% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程施工收入 221,096,984.82 94.81% 150,562,776.79 87.46% 销售苗木收入 15,000.00 0.01% 9,738,610.16 5.66% 养护工程收入 10,401,882.69 4.46% 8,283,191.57 4.81% 设计收入 1,556,098.11 0.67% 3,141,509.44 1.82% 其他 141,362.12 0.06% 425,707.53 0.25% 合计 233,211,327.74 100.00% 172,151,795.49 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 无。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 邯郸紫山旅游开发有限公司 48,284,524.14 20.70% 否 15 2 徐州市市政园林局 45,871,402.77 19.67% 否 3 徐州泉山经济开发区投资发展有限公 司 36,174,971.57 15.51% 否 4 睢宁县城市管理局 16,427,714.44 7.04% 否 5 句容市崇景园林绿化发展有限公司 14,759,241.4 6.33% 否 合计 161,517,854.3 69.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏华苑园林绿化有限公司 22,002,355.92 10.50% 否 2 江苏勤业建设工程有限公司 16,595,565.48 7.92% 否 3 徐州鑫诚建筑劳务有限公司 14,388,177.94 6.86% 否 4 徐州市东诚花木专业合作社 14,193,028.52 6.77% 否 5 徐州铸通建筑劳务有限公司 10,616,110.06 5.06% 否 合计 77,795,237.92 37.11% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,412,236.20 -46,525,909.05 90.52% 投资活动产生的现金流量净额 -4,962,101.86 -1,245,339.96 -298.45% 筹资活动产生的现金流量净额 10,618,477.47 -31,149,634.07 134.09% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为-441.22 万元，较上期上升 90.52%，主要原因系 2016 年公司为 优化债务结构，与部分长期合作供应商签订结算单，对部分已经结算尚未到期的债务提前进行偿付，本 年度结合公司经营情况，未对已经结算尚未到期的债务提前进行偿付； 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-496.21 万元，较上期下降 298.45%，主要原因系结算支付办公 用房款项所致； 3、本期筹资活动产生的现金流量净额为 1,061.85 万元,较上期上升 134.09%，主要原因系本年度银行借 款增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、徐州中德环境修复有限公司成立于 2013 年 10 月 18 日，住所:徐州市贾汪区潘安湖景区管委会 内，法定代表人:蔡子豪，经营范围:环保工程、环境修复工程设计、施工、技术咨询服务，园林绿化; 注册资本 3000 万元，系由江苏敬可成业矿业科技有限公司、北京建工环境修复有限责任公司和徐州市 九州生态园林工程有限公司共同出资设立，三家分别出资 1500 万元、900 万元和 600 万元，分别占比 50%、30%和 20%，出资方式为货币。 2、2017 年 6 月 19 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资(设立全 资子公司)的议案》。全资子公司徐州圣伊置业有限公司已于 2017 年 6 月 23 日完成工商注册登记手续。 16 住所:徐州市铜山区伊庄镇倪园村内的紫薇园，法定代表人:申晨，经营范围：房产开发、销售，建筑装 饰材料销售，游览观光旅游服务，老年人养护服务，物业管理服务，注册资本:800 万元整。 3、2017 年 7 月 12 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司成立五山公 园一期 PPP 项目公司的议案》。与大千生态景观股份有限公司共同出资设立参股公司徐州市五山公园建 设发展有限公司，注册地为徐州市，注册资本为人民币 41,012,400.00 元，其中本公司用财政资金代表 政府出资人民币 8,202,480.00 元，占注册资本的 20.00%，大千生态景观股份有限公司出资 32,809,920.00 元,占注册资本的 80.00%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2017 年 6 月 12 日，公司根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布的《企业会计准则 公告编号： 2017-060 2/3 第 16 号—政府补助》（财会[2017]15 号）的规定，将使用的会计政策由 2006 年 2 月 15 日财政部印发的财会[2006]3 号《财政部关于<企业会计准则第 1 号—存货>等 38 项具体准则的通知》的 《企业会计准则第 16 号—政府补助》改为 2017 年 5 月 10 日发布的财会[2017]15 号《财政部关于印发 修订企业<会计准则第 16 号—政府补助>的通知》。 公司于 2017 年 8 月 17 日召开了第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于变更会计政策的议案》。 具体内容详见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告的《关 于变更会计政策的公告》（公告编号：2017-034）。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 6 月，公司成立徐州圣伊置业有限公司，截至 2017 年 12 月 31 日，公司尚未缴纳出资，该 子公司尚未开展经营且财务数据均为 0；2016 年度，公司无纳入合并范围的子公司，故公司无需编制合 并财务报表。 (八) 企业社会责任 公司遵循着以人为本的核心价值观，实践管理创新，营造一个健康和谐、友好发展的经营环境，履 行着作为企业的社会责任。公司积极响应国家号召，为建设美丽中国献出自己的一份心力，积极为政府， 客户提供最优设计，施工方案，提供高质量的产品和服务，不断实现公司的发展理念和公司价值。 2017 年春节，公司开展扶贫慰问活动；2017 年 5 月，公司全体员工参与“博爱在彭城，人道万人 捐”活动；2017 年 8 月至 9 月，公司全体员工参与“徐州市文明交通志愿者服务计划”，参与文明交通 执勤活动；2017 年 11 月，公司全体员工参与扶贫济困“一日捐”活动。 近年来至报告期内，公司致力于研究采煤塌陷区的生态修复关键技术，注重生态环境的可持续发展。 2017 年，公司利用对采煤塌陷区整治的有益经验完成“徐州市九里湖湿地工程项目”，并通过国家及江 苏省林业局验收。 17 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好； 经营管理层、核算业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好 的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 从行业发展趋势来看，园林绿化行业的发展潜力仍然很明朗，整体市场前景看好。习近平同志在十 九大报告中指出，加快生态文明体制改革，建设美丽中国，要像对待生命一样对待生态环境。2017 年政 府工作报告指出，要深化生态文明体制改革、推进生态保护和建设。在十九大精神的指引下，生态园林 行业作为全社会共建“绿水青山”的目标先驱力量将再次获得全新的发展机遇，迎来一个全所未有的更 好发展前景。随着人民生活水平的提高，对环境保护的不断重视，国家对大气污染、水质污染、土壤污 染等生态环境治理的投资会进一步加大，旅游、休闲度假产业的崛起也会不断刺激城市园林绿化的建设 和发展。 1、行业集中度不断提高 随着行业规模的迅速增长，行业内优胜劣汰效应亦逐渐显现。大型园林企业凭借产业链一体化经营 能力、跨区域经营能力、大项目施工能力等优势，在抗风险经营及市场开拓能力方面远高于中小企业。 少部分大型企业通过行业内资源整合等手段做大做强，行业的集中度将逐步提高。 2、行业不断沿纵向延伸 设计施工一体化，产业链纵向延伸将成为行业发展大趋势，亦是差异化竞争的关键。一些大中型园 林施工企业不断向行业上游拓展，发展园林设计和苗木培育业务。大型园林企业通常同时具有设计甲级 和施工一级资质，行业竞争优势明显，能够承担园林项目从头到尾的所有工程。这样既可以缩短施工时 间，也能使设计与施工更好的衔接。自己培育一部分苗木资源，有利于保障工程进展，也降低了苗木运 输成本，提高了营业利润。 3、行业应用领域不断拓展 近年来，园林景观行业快速发展，园林景观项目的应用领域逐渐由城市公园、地产配套园林拓展到 整个城市绿地系统的规划建设、城市开敞空间的构建、风景名胜区的管理和保护、城乡工业遗址和废弃 地整治、水系及流域的风景建设、人类游憩空间的开发、生态修复、生物多样性保护、重大自然灾害后 的生态和景观重建等多个领域。行业应用领域的拓展一方面扩大了整个行业的市场容量和规模，另一方 面也对园林景观企业的设计开发能力、综合管理水平等素质提出了更高要求。 4、“生态园林景观”建设理念将进一步凸显 “生态园林景观”是对传统园林的发展，遵循生态学的原理，建立多层次、多结构和多功能科学的 植物群落。建立人类、动物和植物相联系的新秩序，达到生态美、科学美、文化美和艺术美。生态园林 景观从客观上打破了城市园林绿化小地域范围的概念，在建设范围上包括公园、风景名胜区和自然保护 区，还涉及单位绿化、郊区森林、农田林网、桑园、茶园和果园等能起到调节城市生态环境的一切绿色 植物群落。在建设内容上要求生态效益与社会效益和经济效益相结合，与当地的历史文化和植物资源相 结合，创造地方特色绿化。生态园林景观的根本目的，一是为人们提供良性循环的生活环境，二是建立 18 科学的人工植物群落结构、时间结构、空间结构和食物链结构，充分利用植物调节生态平衡，在绿色环 境中提高艺术水平、游览观赏价值、社会公益效益和保健休养功能等。应用系统工程发展园林，使生态、 社会和经济效益同步发展，实现良性循环，为人类创造清洁优美文明的生态环境。 5、园林养护具有较大的潜在市场容量 目前我国园林绿化企业的养护业务仍以工程项目的后期养护为主，独立养护业务尚处于发展的初 期。随着我国绿地面积的逐年增长，养护市场将继续增大而且是积累式的增长，存量市场容量可观，增 量市场空间广阔。园林养护管理作为园林行业中非常重要的环节，近年来得到了越来越高的重视，发展 迅猛，蕴含着巨大的发展空间。 (二) 公司发展战略 1、提升主营业务发展 在国家宏观调控政策不利的客观条件下，公司及时转变经营思路，借助徐州成功创建国家生态园林 城市并获得第一名的优势，一方面主动与市场对接，保证公司主营业务稳步增长，另一方面积极拓展思 路，探索 PPP 项目。报告期内，公司作为政府出资方代表参与“五山公园一期建设 PPP 项目”，为公司 未来作为政府出资方与社会出资方参与 PPP 项目奠定基础。未来，公司将在在条件成熟的前提下，根据 文件要求，推进 PPP 项目开展。 2、多元化发展 打造苗木产业与观光农业有机融合的实体平台。把特色苗木生产与生态旅游、休闲农业建设结合起 来，围绕“景观型、生态型”这一战略方针，拓宽经营渠道，全力打造生态旅游观光农业平台。以生态 修复为核心，拓展生态修复景观设计和生态修复养护业务。涉足养老产业。由于中国老龄化日益严峻， 对养老医疗护理要求相对较多，养老市场存在大量发展机遇，将推动未来数十年内养老产业的强劲需求。 公司将利用自身在环境、人力资源及土地方面的优势开展养老项目。 3、跨区域经营 九州公司立足徐州，公司在江苏、山东、安徽、河北、上海、河南等 27 个城市完成备案工作，成 立了南通分公司、上海分公司，公司已成功地完成了小范围跨区域经营尝试，今后将积极探索更大范围 的跨区域经营。其中，南通分公司作为在当时主要承接工程的分公司，为公司日后承接跨区域工程提供 样板；上海分公司是公司“走出去”战略的重要一步，引进专业人才，实现公司在设计、工程项目承接、 资本运作等方面的多重发展。 4、拓宽融资渠道 公司将通过以下几种方式相结合：引入适合公司发展的战略投资者、增加银行授信、定向增发等， 拓宽融资渠道，补充公司流动资金，满足公司承接项目的前期垫资需求，促进业绩提升。 (三) 经营计划或目标 1、市场开拓计划 （1）加快公司主营业务的开展 调整经营思路，主动适应经济社会发展新常态和全国、区域园林市场竞争新要求，创新发展思路， 解决发展过程中的“瓶颈”，利用国有企业、徐派园林品牌优势及精细化管理理念，立足徐州大本营， 积极拓展外地项目。同时借助上海分公司的区位优势，创新企业发展理念，实现公司在设计、工程项目 承接、资本运作等方面的多重发展。切实提高企业效益、增强企业竞争力。 （2）加快跨区域经营能力 根据公司的业务发展目标，未来公司跨区域经营规模将逐步扩大，公司在江苏、山东、安徽、河北、 上海、河南等 27 个城市完成备案工作，成立了南通分公司、上海分公司，未来公司将进一步巩固和深 19 度开发已有的市场占有份额并积极拓展新的市场领域。提高市场反应灵敏度，提高营销管理水平，壮大 营销队伍，加强公司品牌建设，并根据市场需要，为业务部门和研发部门提供全面、及时、准确的市场 信息。 （3）着力提升设计与施工一体化能力 设计与施工一体化的是公司的核心竞争力之一。报告期内，上海分公司的成立，公司招聘了具有 多年资历的主创设计师、设计师等成熟型设计人才，大幅提升了公司的设计水平。未来公司计划通过进 一步细化规划各部门合作机制，强化设计与施工一体化能力在项目承接、建设效率、成本控制、效果呈 现方面的优势，从而提升该类项目占全部施工项目比例，进而为公司的业绩的持续增长创造条件。 （4）全面优化业务结构 公司将以园林施工业务为核心，地产园林业务为支撑，密切关注国家在园林、房地产、生态修复方 面的政策动向和趋势，探索 PPP 等新型行业模式在园林生态领域的发展动向，不断拓展住宅、度假、公 共园林、湿地等多种园林类型，实现各业务品类均衡发展。 2、在条件成熟的前提下，根据文件要求，承接 PPP 业务 积极响应国家战略与政策要求，加强战略合作单位之间的业务合作，丰富业务类型与渠道，有选择、 有计划地积极推进 PPP 业务发展，走生态治理与生态建设之路。公司利用参与五山公园一期建设项目 PPP 的经验，利用国企背景，在条件成熟的前提下，根据文件要求，未来可以以政府出资方代表和社会 出资方参与 PPP 项目。 3、人力资源计划 公司发展的关键在人才，公司将在发展的过程中不断完善人力资源制度，包括招聘、培训、晋升、 考核、奖惩等具体制度。公司将根据未来发展战略和各时期的目标要求，在精简高效的原则下，主动制 定公司内部人才的选拔、调配和外部人才的招聘、录用计划；逐步引进公司所需的各方面专业人才，尤 其是提高专家级技术人才、营销人才、行业管理人才和资本运作人才的比重，优化公司人才结构。 4、收购兼并计划 公司将根据业务拓展的具体情况，本着对股东有利、对公司发展有利的基本原则，在条件成熟时， 将与公司主营业务发展相关的企业或技术成果作为收购、兼并的对象，进行对外投资或兼并收购。 (四) 不确定性因素 公司实现短期经营计划和中长期发展战略，需考虑一定的外部环境的变化，如国家政策的稳定性、 宏观经济的变化、自然灾害等，这些因素不但能够影响公司的发展计划，也能可能影响到公司既有业务 的发展，致使公司资产遭受损失，最终影响公司的生产经营计划和发展战略。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、资质取消造成的行业风险 中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅于2017年4月13日发布的建办城[2017]27号通知中要求， “各级住房城乡建设（园林绿化）主管部门不再受理城市园林绿化企业资质核准的相关申请；各级住房 城乡建设（园林绿化）主管部门不得以任何方式，强制要求将园林绿化企业资质或市政公用工程施工总 承包等资质作为承包园林绿化工程施工业务的条件。”原有资质管理方式的结束标志着生态园林行业进 入了资信管理时代，同时大量涌入的社会资本必然会加剧生态园林企业的经营风险。 应对措施：根据国家政策内容，积极调整企业自身发展战略，拓宽客户渠道和经营范围，提高项目 质量，营造良好企业口碑，以保障项目来源的稳定性。 2、资产负债率较高带来的风险 20 公司的主营业务以园林工程施工为主，项目规模大，持续时间长，回款速度相对较慢，如果工程回 款延缓或银行信贷受限，公司偿债能力不足将影响公司正常业务开展。 应对措施：公司提高自身短期偿债能力指标；承接更多短期项目，提高资产流动性；加强与商业银 行等金融机构合作，积累信贷资源、提升融资能力；引入 PPP 等项目，吸引社会资金加入。 3、应收账款坏账计提比例低于同行业造成的风险 公司在客户选择上更偏重于政府部门、政府投资平台及政府下属的旅游开发项目公司，因而导致公 司的应收账款坏账计提比例与同行业公司相比偏低。然而，公司客户总体资信情况良好且历史上公司也 从未发生过大额的坏账核销。公司之所以一直采取较为激进的坏账准备政策，是为了更真实的反映公司 的资产状况和经营成果，并不存在利用会计估计调节利润的情况。 应对措施：做好应收账款基础工作，建立往来单位资信档案，根据发包方诚信承接项目，持续关注 往来单位资信变化，定期评估坏账风险，安排专人对到期应收账款进行催收，保障资金按时回笼。 4、异地业务开拓风险 随着公司业务版图的不断扩大，异地订单的数量逐渐增多，原有的项目管理模式能否适应更为复杂 的公司环境，企业经营能否持续保持高效，是公司必须面对的问题。同时，设立分公司所引起的管理成 本和人力成本增加，也是对公司治理的一场考验。 应对措施：公司加强项目管理，严格审核异地项目，将风险维持在可控范围内；创新组织团队管理 方式，根据实际需要合理设置岗位，控制经营成本。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资 产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 16,325,339.06 - 16,325,339.06 72.03% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 徐州市九州 生态园林股 份有限公司 丰县城市投 资发展有限 公司 2016 年 12 月 30 日,公司就丰县 西环路建设工程 合同纠纷一案诉 13,236,845.37 2017 年 4 月 18 日，丰县人民法院 作出《民事裁定 书》(2017)苏 0321 2017 年 4 月 20 日 22 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： (一)2016 年 12 月 30 日，公司诉丰县城市投资发展有限公司拖欠工程款及利息一案诉至丰县人民 法院，涉案金额 13,236,845.37 元。2017 年 4 月 18 日，丰县人民法院做出的（2017）苏 0321 民初 6912 号民事裁定书，结果如下：“本院认为，九州生态的撤诉申请符合法律规定，应予准许”。 本次诉讼系公司运用法律手段维护自身合法权益的案件，将给公司经营带来积极正面的推动作用， 不会对公司经营业绩产生不利影响。且根据原被告双方约定，被告已于撤诉之日向九州生态支付合同价 款的 20%，剩余合同价款的 10%将随后续工程款一起支付。九州生态已收回部分合同价款，并与被告就 剩余工程款的支付方式达成一致，不会对公司财务产生不利影响。 具 体 内 容 详 见 公 司 同 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台（）公告的《涉及诉讼公告》（公告编号：2017-001）、诉讼进展公告（公告 编号：2017-005）、诉讼撤诉公告（公告编号：2017-014）。 （二）2016 年 12 月 30 日，公司诉丰县中等专业学校拖欠工程款及利息一案诉至丰县人民法院， 涉案金额 3,088,493.69 元。2017 年 2 月 9 日，丰县人民法院作出的（2016）苏 0321 民初 6913 号民事 调解书，结果如下：“本案在审理过程中，经本院主持调解，双方当事人自愿达成如下协议：一、被告 江苏省丰县中等专业学校欠原告徐州市九州生态园林股份有限公司工程款 10,395,003.37 元。被告于 2017 年 4 月 18 日前支付原告 3,000,000 元，于 2017 年 8 月 18 日前支付原告 3000000 元，于 2017 年 12 月 18 日前支付原告 3,000,000 元，于 2018 年 4 月 18 日前支付原告 1,395,003.37 元；二、如被告不 能按照本协议第一项按期足额履行任一期还款计划，原告有权就下余款项的全额及利息（利息的计算： 以 10,395,003.37 元为基数，按照年利率 4.68%，自 2016 年 1 月 1 日起计算至实际给付之日止）申请强 制执行；三、案件受理费 104,954 元，减半收取计 52,475 元（原告已预交），由被告江苏省丰县中等专 业学校负担（随最后一笔案款一并支付给原告）。” 本次诉讼系公司运用法律手段维护自身合法权益的案件，将给公司经营带来积极正面的推动作用， 不会对公司经营业绩产生不利影响。 具 体 内 容 详 见 公 司 同 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台（）公告的《涉及诉讼公告》（公告编号：2017-002）、《诉讼结果公告》（公 告编号：2017-004）。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 9,000,000.00 7,006,408.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 720,000.00 668,666.67 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 至丰县人民法 院。 民初 6912 号。 徐州市九州 生态园林股 份有限公司 江苏省丰县中 等专业学校 2016 年 12 月 30 日,公司诉丰县 中等专业学校拖 欠工程款及利息 一案诉至丰县人 民法院。 3,088,493.69 2017 年 2 月 9 日， 丰县人民法院作 出（2016）苏 0321 民初 6913 号民 事调解书。 2017 年 3 月 16 日 总计 - - 16,325,339.06 - - 23 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 9,720,000.00 7,675,074.67 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 江苏九迪农业生态 科技有限公司 采购商品 21,377.00 是 2017 年 8 月 18 日 2017-036 江苏九迪农业生态 科技有限公司 苗木移植养 护 1,713,924.72 是 2017 年 12 月 13 日 2017-041 总计 - 1,735,301.72 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易是公司业务及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。上述关联交易遵循平 等、自愿的原则，按照交易发生时的市场行情为基础，不存在损害公司及其它股东利益的情况。对公司 的财务状况、经营成果、业务的完整性和独立性无重大不利影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1. 2017 年 6 月 19 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于对外投资(设立全 资子公司)的议案》。全资子公司徐州圣伊置业有限公司已于 2017 年 6 月 23 日完成工商注册登记手续。 住所:徐州市铜山区伊庄镇倪园村内的紫薇园，法定代表人:申晨，经营范围：房产开发、销售，建筑装 饰材料销售，游览观光旅游服务，老年人养护服务，物业管理服务，注册资本:800 万元整。公司设立子 公司是为了开发公司购买的徐州市铜山区伊庄镇倪园村紫薇园内的建设用地，该建设用地共 40349 平方 米。具体内容详见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告 的《对外投资公告》（公告编号：2017-019）、《关于全资子公司完成工商注册登记的公告》（公告编号： 2017-024）。 2. 2017 年 7 月 12 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司成立五山公 园一期 PPP 项目公司的议案》。公司作为政府出资方代表参与“五山公园一期建设 PPP 项目”，与大千生 态景观股份有限公司共同出资设立参股公司徐州市五山公园建设发展有限公司，注册地为徐州市，注册 资本为人民币 41,012,400.00 元，其中本公司用财政资金代表政府出资人民币 8,202,480.00 元，占注 册资本的 20.00%，大千生态景观股份有限公司出资 32,809,920.00 元,占注册资本的 80.00%。由于本次 对外投资的资金来源为财政资金，我公司仅作为代表政府出资方，故本次对外投资不会对公司的财务状 况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。从长远发展来看，有利于提升公 司综合实力和竞争优势，对公司未来的业绩增长具有积极意义。具体内容详见公司同日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）公告的《对外投资公告》（公告编号：2017-026）。 (五) 承诺事项的履行情况 1、公司主要股东上林资产及公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》 相关人员在报告期内均严格履行了上述承诺，不存在违背承诺事项的情形。 2、董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上股东关于减少和规范关联交易的承诺相关人员在报告 24 期内均严格履行了上述承诺，不存在违背承诺事项的情形。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 对徐州市市政园林局 的应收账款 质押 16,698,798.87 2.67% 因生产经营需要，公司向 江苏银行贷款 1000 万 元，方式为应收账款质 押，质押率为 60%。 货币资金 质押 2,104,515.00 0.34% 工商银行开具银行承兑 汇票，存入 50%比例保证 金。 总计 - 18,803,313.87 3.01% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 8,949,166 8,949,166 37.10% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 6,666,666 6,666,666 27.64% 董事、监事、高管 - - 612,500 612,500 2.54% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,120,000 100.00% 8,949,166 15,170,834 62.90% 其中：控股股东、实际控制 人 20,000,000 82.92% 6,666,666 13,333,334 55.28% 董事、监事、高管 2,450,000 10.16% 612,500 1,837,500 7.62% 核心员工 - - - - - 总股本 24,120,000 - 17,898,332 24,120,000 - 普通股股东人数 9 注：监事曹玲燕、陈琛分别通过徐州上林资产管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 40,000 股、 80,000 股，与上表董监高直接持股合计 2,570,000 股，占总股本的 10.66%。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 25 1 徐州市人民 政 府国有资产 监 督管理委员会 20,000,000 0 20,000,000 82.92% 13,333,334 6,666,666 2 徐州上林资 产 管理合伙企 业 （有限合伙） 1,520,000 0 1,520,000 6.30% 0 1,520,000 3 申晨 900,000 0 900,000 3.73% 675,000 225,000 4 张罗庭 400,000 0 400,000 1.66% 300,000 100,000 5 盖军元 400,000 0 400,000 1.66% 300,000 100,000 6 孟庆华 400,000 0 400,000 1.66% 300,000 100,000 合计 23,620,000 0 23,620,000 97.93% 14,908,334 8,711,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司股东徐州市人民政府国有资产监督管理委员会持有公司 82.9187%的股份，具有绝对 控股地位，为公司控股股东和实际控制人。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司股东徐州市人民政府国有资产监督管理委员会持有公司 82.9187%的股份，具有绝对 控股地位，为公司控股股东和实际控制人。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 质押借款 江苏银行股份有限 公司徐州经济开发 区支行 1,000,000.00 5.2200% 2017 年 5 月 24 日至 2018 年 5 月 15 日 否 质押借款 江苏银行股份有限 公司徐州经济开发 区支行 9,000,000.00 5.2200% 2017 年 5 月 26 日至 2018 年 5 月 15 日 否 信用借款 中国工商银行股份 有限公司徐州鼓楼 支行 5,000,000.00 4.5675% 2017 年 6 月 9 日 至 2018 年 2 月 22 日 否 信用借款 中国工商银行股份 有限公司徐州鼓楼 支行 10,000,000.00 4.6980% 2017 年 11 月 7 日至 2018 年 11 月 1 日 否 合计 - 25,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 27 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 申晨 董事长、总经 理 女 45 本科 三年 是 张罗庭 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 47 本科 三年 是 魏明静 董事 男 48 本科 三年 否 孔广军 董事 男 47 本科 三年 否 盖军元 董事、副总经 理 男 42 本科 三年 是 孟庆国 董事 男 47 本科 三年 是 刘莉 董事、财务总 监 女 42 本科 三年 是 朱香峰 监事会主席 男 49 本科 三年 否 方顺波 监事 男 54 本科 三年 否 李青 监事 男 40 本科 三年 否 陈琛 职工代表监 事 女 37 本科 三年 是 曹玲燕 职工代表监 事 女 35 本科 三年 是 孟庆华 副总经理 男 56 专科 三年 是 董事会人数： 7 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 申晨 董事长、总经理 900,000 0 900,000 3.73% - 张罗庭 董事、副总经 理、董事会秘书 400,000 0 400,000 1.66% - 29 盖军元 董事、副总经理 400,000 0 400,000 1.66% - 孟庆华 副总经理 400,000 0 400,000 1.66% - 孟庆国 董事 200,000 0 200,000 0.83% - 刘莉 董事、财务总监 150,000 0 150,000 0.62% - 魏明静 董事 0 0 0 0.00% - 孔广军 董事 0 0 0 0.00% - 朱香峰 监事会主席 0 0 0 0.00% - 方顺波 监事 0 0 0 0.00% - 李青 监事 0 0 0 0.00% - 合计 - 2,450,000 0 2,450,000 10.16% 0 注：监事曹玲燕、陈琛分别间接持有公司 40,000 股、80,000 股，与上表董监高直接持股合计 2,570,000 股，占总股本的 10.66%。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 吕启勇 监事会主席 离任 - 因调整公司治理结构 进行人事调整。 王维民 监事 离任 - 因调整公司治理结构 进行人事调整。 朱川 监事 离任 - 因调整公司治理结构 进行人事调整。 朱香峰 - 新任 监事会主席 因调整公司治理结构 进行人事调整。 方顺波 - 新任 监事 因调整公司治理结构 进行人事调整。 李青 - 新任 监事 因调整公司治理结构 进行人事调整。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 朱香峰，1969 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，1992 年到 1999 年，就职于 徐州市解台闸管理处，任副主任一职。1999 年到 2005 年，就职于共青团徐州市委，任青农部长一职。 2005 年到 2012 年，就职于徐州市国资委，任组织人事处、考评处长一职。2012 年至今，就职于徐州市 国资委，任监事会主席一职。 方顺波，1964 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，1985 年到 1994 年，就职 于市财政局工交科，任办事员、科员一职。1994 年到 2002 年，就职于市国资局，任科员一职。2002 年 到 2005 年，就职于市财政局企业处，任科员一职。2005 年至今，就职于徐州市国资委，任副主任、副 处长、处长一职。 30 李青，1978 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，1998 年到 2012 年，就职于丰 县邮政局，任会计、主管会计、财务部主任一职。2012 年至今，就职于徐州市国有企业监事会服务中心， 任专职监事一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 4 4 采购核算人员 16 23 规划设计人员 13 11 经营发展人员 9 5 工程管理人员 49 49 人事行政人员 15 19 财务管理人员 11 10 员工总计 117 121 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 6 本科 72 78 专科 30 29 专科以下 6 8 员工总计 117 121 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同制，依据《劳动法》相关法规、规范性文件，依法与员工签订《劳动合同》， 向员工支付薪金及奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医 疗、工伤、失业、生育的社会保险及公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 公司一直坚持育人理念，培养复合型人才为己任，报告期内申报成为市级就业见习基地。为提高公 司员工专业技能及职业情操，公司多次组织人员参加安全三级教育、人力资源专业知识、风景园林实践 公开课等培训，不同程度地提高了相关人员的理论知识和实际操作能力，培训人员实现了全覆盖。 报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其 他相关法律法规、规章制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点，逐步建立和完善公司治理情况和 管理制度体系建设。报告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现 违法、违规现象和重大公司治理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和 《公司章程》的要求。 2017 年 12 月 28 日召开 2017 年第四次临时股东大会，选举朱香峰、方顺波、李青 3 人为公司股东 代表监事，任期自股东大会通过之日起至公司第一届监事会任期届满之日止，其中朱香峰为监事会主席。 2017 年 4 月 12 日召开 2016 年度股东大会，增加经营范围：“道路普通货物运输”；2017 年 12 月 28 日召开 2017 年第四次临时股东大会，增加经营范围：“自有房屋租赁”。 2017 年 4 月 12 日召开 2016 年度股东大会，增加经营范围：“道路普通货物运输”并修改公司章程； 2017 年 9 月 4 日召开 2017 年第三次临时股东大会，通过修改公司章程的议案，增加“第八章公司党组 织”，完善《公司章程》；2017 年 12 月 28 日召开 2017 年第四次临时股东大会，增加经营范围：“自有房 屋租赁”并修改公司章程。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会。 公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的内部控制制度贯穿 于公司经营活动的各层面和各环节，并得到有效贯彻执行；《公司章程》及“三会”议事规则等相关制 度对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东与关联董事的回避制度、财务管理与风险控制等所作的 32 规定能够得到有效执行；公司治理结构合理，治理机制科学、有效，公司确保全体股东享有法律、法规 和公司章程规定的合法权益，享有平等地位，保证所有股东尤其是中小股东能够充分行使知情权、参与 权、质询权和表决权等股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行，截止报告期末， 上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 12 日召开 2016 年度股东大会，增加经营范围：“道路普通货物运输”并修改公司章程； 2017 年 9 月 4 日召开 2017 年第三次临时股东大会，通过修改公司章程的议案，增加“第八章公司党组 织”，完善《公司章程》；2017 年 12 月 28 日召开 2017 年第四次临时股东大会，增加经营范围：“自有房 屋租赁”并修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 2017 年 4 月 12 日,公司召开 2016 年度股东大 会,会议审议通过了如下十二项议案：《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》； 《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》；《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》；《关于公司 2016 年度财务报告与相关附注的议案》；《关于公司 2016 年度财务决算的议案》；《关于公司 2017 年度财务预算的议案》； 《关于公司 2016 年度利 润分配方案的议案》； 《关于聘请 2017 年度财务 报告审计机构的议案》；《关于会计政策变更的 议案》：《关于预计 2017 年日常性关联交易的 议案》；《关于变更公司经营范围的议案》；《关 于提请召开 2016 年度股东大会的议案》。 2017 年 5 月 26 日，公司召开第一届董事会第 七次会议,会议审议通过了如下四项议案：《关 于公司成立上海分公司的议案》；《关于对外投 资(设立全资子公司)的议案》；《关于向银行申 请综合授信额度的议案》；《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2017 年 6 月 26 日，公司召开第一届董事会第 八次会议,会议审议通过了如下两项议案：《关 于公司成立五山公园一期 PPP 项目公司的议 案》； 《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大 会的议案》。 2017 年 8 月 17 日，公司召开第一届董事会第 九次会议,会议审议通过了如下七项议案：《关 33 于修改公司章程的议案》； 《关于公司 2017 年半 年度报告的议案》；《关于向银行补充申请授信 额度的议案》； 《关于变更会计政策的议案》； 《关 于偶发性关联交易的议案》； 《关于 2017 年下半 年融资计划的议案》； 《关于提请召开 2017 年第 三次临时股东大会的议案》。 2017 年 12 月 11 日，公司召开第一届董事会第 十次会议,会议审议通过了如下四项议案：《关 于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》； 《关于追认偶发性关联交易的议案》；《企业负 责人薪酬福利方案》； 《关于提请召开 2017 年第 四次临时股东大会的议案》。 监事会 4 2017 年 4 月 12 日,公司召开第一届监事会第 二次会议,会议审议通过了如下七项议案:《关 于 2016 年度监事会工作报告的议案》； 《关于公 司 2016 年年度报告及摘要的议案》； 《关于公司 2016 年度财务报告与相关附注的议案》；《关于 公司 2016 年度财务决算的议案》；《关于公司 2017 年度财务预算的议案》；《关于公司 2016 年度利润分配方案的议案》；《关于聘请 2017 年度财务审计机构的议案》。 2017 年 8 月 17 日,公司召开第一届监事会第 三次会议,会议审议通过了如下两项议案:《关 于公司 2017 年半年度报告的议案》； 《关于变更 会计政策的议案》。 2017 年 12 月 11 日，公司召开第一届监事会第 四次会议,会议审议通过了如下三项议案:《关 于选举朱香峰为新任监事的议案》；《关于选举 方顺波为新任监事的议案》；《关于选举李青为 新任监事的议案》。 2017 年 12 月 28 日，公司召开第一届监事会第 五次会议,会议审议通过了如下一项议案: 《关 于选举朱香峰同志为监事会主席的议案》。 股东大会 5 2017 年 5 月 2 日，公司召开 2016 年度股东大 会,会议审议通过了如下十项议案:《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》； 《关于 2016 年度 监事会工作报告的议案》； 《关于公司 2016 年年 度报告及摘要的议案》； 《关于公司 2016 年度财 务决算的议案》； 《关于公司 2017 年度财务预算 的议案》； 《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》； 《关于聘请 2017 年度财务报告审计机构 的议案》；《关于会计政策变更的议案》；《关于 预计 2017 年日常性关联交易的议案》；《关于 变更公司经营范围的议案》。 34 2017 年 6 月 19 日，公司召开 2017 年第一次临 时股东大会,会议审议通过了如下两项议案: 《关于对外投资（设立全资子公司）的议案》； 《关于向银行申请综合授信额度的议案》。 2017 年 7 月 12 日，公司召开 2017 年第二次临 时股东大会,会议审议通过了如下一项议案: 《关于公司成立五山公园一期 PPP 项目公司的 议案》。 2017 年 9 月 4 日，公司召开 2017 年第三次临 时股东大会,会议审议通过了如下四项议案: 《关于修改公司章程的议案》；《关于向银行补 充申请授信额度的议案》；《关于偶发性关联交 易的议案》； 《关于 2017 年下半年融资计划的议 案》。 2017 年 12 月 27 日，公司召开 2017 年第四次 临时股东大会,会议审议通过了如下五项议案: 《关于修改公司章程的议案》；《关于追认偶发 性关联交易的议案》；《关于选举朱香峰为新任 监事的议案》；《关于选举方顺波为新任监事的 议案》；《关于选举李青为新任监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会发表明确意见表示：报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时 间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，公司的重大事项均按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》的等相关规定执行，均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会 议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形，公司股 东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有 效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露，保 护投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径，确保 公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为园林工程施工、园林养护工程及园林设计。公司主要为各类重点市政园林绿化、 地产景观、旅游绿化景观、采煤塌陷绿化改造等工程项目提供包含前期景观设计、中期工程施工及后期 园林养护一整套园林绿化服务。公司依法独立对外开展业务活动，获取业务收入和利润，不存在依赖主 要股东及其他关联方进行生产经营的情形，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有影 响公司独立性的同业竞争或可能影响公司独立性的重大或频繁的关联交易的情形。公司业务独立。 2、资产独立性 公司是有限公司以整体变更的方式设立的股份公司，继承了有限公司全部的资产与负债。公司独立 拥有开展业务所需的办公场所及机械设备，并具有与生产经营相关的关键技术、经营资质等无形资产。 公司资产与股东资产严格分开，除已经披露的对外担保外，公司不存在以自身资产、权益或信誉为股东 或股东控制的其他公司提供担保情形，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况，公司 对所有资产拥有完全的控制和支配权。公司资产独立。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生。 公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务，或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司的财务人员不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳 动人事管理制度，按照规范程序招聘录用员工并与其签订劳动合同。公司人员独立。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立 了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司开立了独立的基本结算账户，不存在与股东单位及其 他任何单位或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务， 不存在与股东单位混合纳税的情。公司财务独立。 5、机构独立性 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为常设 经营决策机构，设置监事会为监督机构，并依据经营和管理的需要设立了相应的职能部门，各机构和部 门之间分工明确，独立运作，协同办公；公司各职能部门均已建立了较为完备的规章制度，并严格执行； 各机构的运行和管理独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不受控股股东和实际控制人的 干预；公司与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情 形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 36 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截止报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，公司董事会已在审议本报告的同时审议 年度报告差错责任追究制度并提交 2017 年年度股东大会审议。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字（2018）第 320ZA0052 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 沈在斌、张伟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2018）第 320ZA0052 号 徐州市九州生态园林股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了徐州市九州生态园林股份有限公司（以下简称九州生态公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九州生态公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于九州生态公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 九州生态公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 ABC 公司 2017 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 九州生态公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估九州生态公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算九州生态公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督九州生态公司的财务报告过程。 38 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致 对九州生态公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致九州生态公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 33,211,869.36 35,358,560.83 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,000,000.00 应收账款 五、3 365,022,965.25 246,257,143.66 预付款项 五、4 504,790.11 210,287.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 39 其他应收款 五、5 17,454,039.78 11,484,231.92 买入返售金融资产 存货 五、6 44,556,745.11 97,873,449.09 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、7 58,001,577.05 107,228,668.97 其他流动资产 五、8 2,237,911.32 1,228,284.12 流动资产合计 520,989,897.98 500,640,626.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 五、9 35,032,969.56 长期股权投资 五、10 4,344,747.76 4,644,642.55 投资性房地产 固定资产 五、11 1,964,104.38 1,617,449.43 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、12 387,519.13 115,000.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 246,995.28 216,746.68 递延所得税资产 五、14 3,313,933.25 1,394,020.25 其他非流动资产 五、15 60,669,623.25 57,628,838.00 非流动资产合计 105,959,892.61 65,616,697.82 资产总计 626,949,790.59 566,257,324.33 流动负债： 短期借款 五、16 25,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、17 4,209,030.00 9,248,600.00 应付账款 五、18 321,801,858.16 281,558,331.10 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、19 2,294,177.17 2,172,115.86 应交税费 五、20 299,672.79 12,081,428.17 40 应付利息 五、21 1,745,004.87 1,711,111.12 应付股利 其他应付款 五、22 6,722,033.63 7,081,477.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、23 22,211,835.75 流动负债合计 384,283,612.37 318,853,063.76 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、24 220,000,000.00 220,000,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 220,000,000.00 220,000,000.00 负债合计 604,283,612.37 538,853,063.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 24,120,000.00 24,120,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 1,499,754.02 1,499,754.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 178,450.66 178,450.66 一般风险准备 未分配利润 五、28 -3,132,026.46 1,606,055.89 归属于母公司所有者权益合计 22,666,178.22 27,404,260.57 少数股东权益 所有者权益合计 22,666,178.22 27,404,260.57 负债和所有者权益总计 626,949,790.59 566,257,324.33 法定代表人：申晨 主管会计工作负责人：刘莉 会计机构负责人：刘莉 41 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、29 233,211,327.74 172,151,795.49 其中：营业收入 五、29 233,211,327.74 172,151,795.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、29 239,240,113.44 169,516,551.79 其中：营业成本 五、29 209,644,384.22 146,694,854.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 596,310.50 887,704.77 销售费用 五、31 671,411.73 1,167,545.77 管理费用 五、32 13,781,552.35 13,990,812.21 财务费用 五、33 6,866,802.63 3,825,499.84 资产减值损失 五、34 7,679,652.01 2,950,135.10 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 -299,894.79 -403,052.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、35 -299,894.79 -403,052.80 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、36 284,530.06 其他收益 五、37 1,207,510.05 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,121,170.44 2,516,720.96 加：营业外收入 五、38 0.00 242,271.20 减：营业外支出 五、39 4,000.00 61,456.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,125,170.44 2,697,535.32 减：所得税费用 五、40 -387,088.09 913,028.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,738,082.35 1,784,506.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -4,738,082.35 1,784,506.55 42 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.20 0.07 （二）稀释每股收益 -0.20 0.07 法定代表人：申晨 主管会计工作负责人：刘莉 会计机构负责人：刘莉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,162,654.00 169,558,128.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 43 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 5,260,588.21 11,772,058.25 经营活动现金流入小计 181,423,242.21 181,330,186.45 购买商品、接受劳务支付的现金 158,385,783.41 192,613,133.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,016,101.24 11,556,850.29 支付的各项税费 3,966,079.08 13,942,022.20 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 11,467,514.68 9,744,089.18 经营活动现金流出小计 185,835,478.41 227,856,095.50 经营活动产生的现金流量净额 -4,412,236.20 -46,525,909.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 550,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 324,035.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 投资活动现金流入小计 8,000,000.00 874,035.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,962,101.86 1,569,375.27 投资支付的现金 550,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 投资活动现金流出小计 12,962,101.86 2,119,375.27 投资活动产生的现金流量净额 -4,962,101.86 -1,245,339.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 5,500,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 27,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,381,522.53 9,149,634.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,381,522.53 36,649,634.07 44 筹资活动产生的现金流量净额 10,618,477.47 -31,149,634.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,244,139.41 -78,920,883.08 加：期初现金及现金等价物余额 29,863,214.95 108,784,098.03 六、期末现金及现金等价物余额 31,107,354.36 29,863,214.95 法定代表人：申晨 主管会计工作负责人：刘莉 会计机构负责人：刘莉 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,120,000 1,499,754.02 178,450.66 1,606,055.89 27,404,260.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,120,000 1,499,754.02 178,450.66 1,606,055.89 27,404,260.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,738,082.35 -4,738,082.35 （一）综合收益总额 -4,738,082.35 -4,738,082.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 46 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,120,000 1,499,754.02 178,450.66 -3,132,026.46 22,666,178.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,120,000 1,236,000 2,884,052.17 -2,620,298.15 25,619,754.02 47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,120,000 1,236,000 2,884,052.17 -2,620,298.15 25,619,754.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 263,754.02 -2,705,601.51 4,226,354.04 1,784,506.55 （一）综合收益总额 1,784,506.55 1,784,506.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 178,450.66 -178,450.66 1．提取盈余公积 178,450.66 -178,450.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 263,754.02 -2,884,052.17 2,620,298.15 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 48 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 263,754.02 -2,884,052.17 2,620,298.15 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,120,000 1,499,754.02 178,450.66 1,606,055.89 27,404,260.57 法定代表人：申晨 主管会计工作负责人：刘莉 会计机构负责人：刘莉 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －49－ 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 徐州市九州生态园林股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为徐州市九州生态园 林工程有限公司，由徐州市园林局劳动就业管理处和自然人何付川共同出资设立，于 2000 年 7 月 17 日取得徐州市工商行政管理局核发的注册号为 3203001107919 企业法人营 业执照。目前取得统一社会信用代码为 91320300720624524R 的营业执照，公司设立时注 册资本 50 万元，实收资本 50 万元。设立时股权结构如下： 股东 出资额 （万元） 出资比例（%） 出资 方式 徐州市园林局劳动就业管理处 45.00 90.00 货币 何付川 5.00 10.00 货币 合计 50.00 100.00 本次出资业经徐州华兴会计师事务所出具“华兴会验（2000）31 号”《验资报告》予以 审验。 2003 年 3 月，公司股东会决议决定，徐州市园林局劳动就业管理处将持有的股权全部转 让给自然人，其中王玉松、孙亚菲各 5 万元；转让给杨瑞卿 3 万元；转让给樊硕江、 刘福祥、时文生、陈光应、赵俊民、王来宾、李成强、杜源源各 2 万元；转让给陈星 潮、赵慧、邵桂芳、赵利业、孟庆国、马良清、陈进、郭伟红、郑艳、任海琦、盖军元、 李瑾奕、龙辉、褚庆龙、韩启龙、李武松各 1 万元。何付川将其所持股份 5 万元中的 1 万元转让给潘玉。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 金额单位：人民币万元 股东 转让前出 资额 本次 增加 本次 减少 转让后 出资额 出资比 例（%） 徐州市园林局劳动 就业管理处 45.00 45.00 王玉松等28名自然人 46.00 46.00 92.00 何付川 5.00 1.00 4.00 8.00 合计 50.00 46.00 46.00 50.00 100.00 2004 年 6 月，公司股东会决议决定，公司增加注册资本 118 万元，由王玉松等 27 名自 然人增资。 本次增资后，公司注册资本变更为 168 万元，股权结构如下： 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －50－ 金额单位：人民币万元 股东 增资前 出资额 本次 增加 本次 减少 增资后 出资额 出资比 例（%） 王玉松 5.00 25.00 30.00 17.86 孙亚菲 5.00 15.00 20.00 11.90 何付川等27名自然人 40.00 78.00 118.00 70.24 合计 50.00 118.00 168.00 100.00 本次增资业经徐州华兴会计师事务所有限公司出具“华兴会验字（2004）第 659 号”《验 资报告》予以审验。 2004 年 6 月，公司股东会决议决定：邵桂芳、韩启龙、赵利业、孟庆国、李武松、陈进、 任海琦、赵慧、褚庆龙、马良清各 2 万元的股权，王来宾、杜源源、刘福祥各 1 万元 的股权，总计 16 万元转让给时文生。 2004 年 11 月，公司股东会决议决定，陈新潮将其持有的股权转让 3 万元给盖军元，滕 泉将其持有的股权转让 2 万元给杨瑞卿。股东人数从 29 人变为 27 人。 2005 年11 月，公司股东会决议决定，李成强持有的 4 万元股权分别转让给龙辉 2 万元、 郭伟红 1 万元、陈军 1 万元；陈光应持有的 5 万元股权分别转让给刘向阳 2 万元、 潘玉 1 万元、王超 1 万元、蔡强 1 万元；赵俊民持有的 3 万元股份全部转让给徐建 伦；李瑾奕持有的 3 万元股份全部转让给盖军元。股东人数从 27 人变为 23 人。 2006 年 4 月，公司股东会决议决定增加注册资本 332 万元，由王玉松等 6 名自然人货币 增资。 本次增资后，公司注册资本变更为 500 万元，股权结构如下： 金额单位：人民币万元 股东 增资前 出资额 本次 增加 本次 减少 增资后 出资额 出资比 例（%） 王玉松 30.00 55.00 85.00 17.00 孙亚菲 20.00 55.00 75.00 15.00 杨瑞卿 19.00 55.00 74.00 14.80 时文生 18.00 55.00 73.00 14.60 盖军元 16.00 57.00 73.00 14.60 何付川 4.00 55.00 59.00 11.80 樊勺江等17名自然人 61.00 61.00 12.20 合计 168.00 332.00 500.00 100.00 本次增资业经徐州中诚联合会计师事务出具“中诚验字（2006）第 032 号”《验资报告》 予以验证。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －51－ 2007 年 2 月，公司股东会决议决定，樊勺江将所持股权 6 万元转让给孙亚菲；张慧、龙 辉将各自所持股权 5 万元转让给王玉松；何付川将所持股权 34 万元转让给杨瑞卿，认 缴出资额 25 万元由杨瑞卿认缴；郭伟红将所持股权 4 万元转让给盖军元；潘玉将所持 股权 4 万元转让给盖军元；郑艳将所持股权 3 万元转让给盖军元；陈军将所持股权 3 万 元转让给孙亚菲；王超将所持股权 3 万元转让给王玉松；蔡强将所持股权 3 万元转让给 刘向阳；张沉波将所持股权 2 万元转让给李晓兰；昝玉宏将所持股权 2 万元转让给李晓 兰；吴杰将所持股权 2 万元转让给徐建伦。股东人数由 23 人变为 10 人。 2007 年 6 月，公司股东会决议决定，王玉松将所持股权 98 万元（实缴 73 万元）分别 转让给孙亚菲 10 万元，转让给杨瑞卿 30 万元，转让给盖军元 58 万元，其中 25 万 元尚未缴付，由盖军元缴付。公司的实收资本由 350 万元增加至 500 万元，上述出资 业经徐州中诚联合会计师事务出具“中诚验字（2007）第 030 号”《验资报告》予以验 证。 本次股权转让后，公司股权结构如下： 金额单位：人民币万元 股东 转让前 出资额 本次 增加 本次 减少 转让后 出资额 出资比 例（%） 王玉松 98.00 98.00 孙亚菲 84.00 10.00 94.00 18.80 杨瑞卿 133.00 30.00 163.00 32.60 时文生 73.00 73.00 14.60 盖军元 84.00 58.00 142.00 28.40 李晓兰等5名自然人 28.00 28.00 5.60 合计 500.00 98.00 98.00 500.00 100.00 2008 年 2 月，公司股东会决议决定，原股东将持有的公司全部股权转让给徐州市园林资 产经营有限公司，本次股权转让后，公司股权结构如下： 股东 转让前 出资额 本次 增加 本次 减少 转让后 出资额 出资比 例（%） 杨瑞卿 163.00 163.00 盖军元 142.00 142.00 孙亚菲 94.00 94.00 时文生 73.00 73.00 李晓兰等5名自然人 28.00 28.00 徐州市园林资产经 营有限公司 500.00 500.00 100.00 合计 500.00 500.00 500.00 500.00 100.00 2008 年 4 月，公司股东会决议决定，公司增加注册资本 1500 万元，由徐州市园林资产 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －52－ 经营有限公司认缴，其中以园林建筑及附属设施类实物资产作价出资 1400 万元，以货 币资金资金出资 100 万元。 本次增资后，公司注册资本变更为 2,000 万元，股权结构如下： 金额单位：人民币万元 股东 增资前 出资额 本次 增加 增资后 出资额 出资比例 （%） 出资 方式 徐州市园林资产经 营有限公司 500.00 100.00 600.00 30.00 货币 1,400.00 1,400.00 70.00 实物 合计 500.00 1500.00 2000.00 100.00 2014 年 12 月，公司股东会决议决定，徐州市园林资产经营有限公司以货币资金置换原 实物出资。本次置换后，公司股权结构如下： 金额单位：人民币万元 股东 置换前 出资额 本次 增加 本次 减少 置换后 出资额 出资比 例（%） 出资 方式 徐州市园林资产 经营有限公司 600.00 1,400.00 2000.00 100.00 货币 1,400.00 1,400.00 实物 合计 2000.00 1400.00 1,400.00 2000.00 100.00 本次出资业经徐州苏信会计师事务所（普通合伙）出具“徐苏信验字[2015]第 001 号”《验 资报告》予以验证。 2015 年 1 月，根据中共徐州市委全面深化改革领导小组关于市直国有企业重组整合的意 见（徐委改[2014]4 号）及公司股东会决议决定，本公司原股东徐州市园林资产经营有限 公司将持有的公司股权全部无偿划拨给新股东徐州市人民政府国有资产监督管理委员 会。 2015 年 12 月，根据公司股东会决定和修改后公司章程的相关规定，公司增加注册资本 人民币 412 万元，由徐州上林资产管理合伙企业（有限合伙）和自然人申晨等 7 人以现 金共同认缴。 本次增资后公司注册资本变更为 2,412 万元，股权结构如下： 金额单位：人民币万元 股东 增资前 出资额 本次 增加 增资后 出资额 出资比 例（%） 出资 方式 徐州市人民政府国有资产监督管理委员会 2,000.00 2,000.00 82.92 货币 徐州上林资产管理合伙企业（有限合伙） 152.00 152.00 6.30 货币 申晨 90.00 90.00 3.73 货币 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －53－ 张罗庭 40.00 40.00 1.66 货币 盖军元 40.00 40.00 1.66 货币 孟庆华 40.00 40.00 1.66 货币 孟庆国 20.00 20.00 0.83 货币 李柱 15.00 15.00 0.62 货币 刘莉 15.00 15.00 0.62 货币 合计 2000.00 412.00 2,412.00 100.00 本次出资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）南京分所出具“致同验字（2015）第 320FB0012 号”《验资报告》予以验证。 2016 年 4 月，本公司临时股东会决定以 2015 年 12 月 31 日的净资产 25,619,754.02 元为基 础，以发起方式设立股份有限公司，股本 2412 万股，每股面值 1 元。净资产折合股本 后的余额转为资本公积。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，本公司于 2016 年 10 月 27 日在全国中 小企业股份转让系统挂牌（证券简称：九州生态，证券代码：839717）。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设经营发展中心、工程 管理中心、绿化养护中心、采购管理中心、规划设计中心、财务管理中心和人事行政中 心等部门，拥有徐州中德环境修复有限公司一家参股公司。 本公司主要经营范围为苗圃的种植与销售、园林绿化工程的设计、施工和养护和房地产 开发等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十三次会议于 2018 年 4 月 18 日 批准。 2、合并财务报表范围 2017 年 6 月，本公司成立徐州圣伊置业有限公司，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未 缴纳出资，该子公司尚未开展经营且财务数据均为 0；2016 年度，本公司无纳入合并范 围的子公司，故本公司无需编制合并财务报表。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －54－ 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策， 具体会计政策参见附注三、14、附注三、16、附注三、19 和附注三、22。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －55－ （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －56－ 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －57－ 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －58－ 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （4）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （5）金融资产和金融负债的抵销 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －59－ 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －60－ 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1：关联方往来 款项性质 不计提坏账准备 组合 2：账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 不计提 1.00 1 至 2 年 1.00 5.00 2 至 3 年 3.00 10.00 3 至 4 年 10.00 30.00 4 至 5 年 30.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为消耗性生物资产、建造合同形成的已完工未结算资产和周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。消耗性生物资产等发出时采用加权平均法计价。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有 关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与 已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计 已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存货中列示为“建造合同形成的已 完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利 （亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建造合同形成的已结算尚未完工款”。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －61－ （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用定期盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －62－ 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －63－ 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、17。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 5.00 5.00 19.00 办公及电子设备 3.00 5.00 31.67 运输设备 4.00 5.00 23.75 其他 5.00 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －64－ （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 15、无形资产 本公司无形资产主要为计算机软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －65－ 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 3 年 年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、17。 16、消耗性生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 本公司生物资产为消耗性生物资产，包括种苗、苗木和林木等。 消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中 的种苗、苗木和林木等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消 耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括 符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当 期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 （3）生物资产 本公司根据苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进 行郁闭度设定。 乔木类：植株有明显主干，规格的计量标准主要以胸径（植株主干离地 130CM 处的直 径）的计量为主。 灌木类：植株无明显主干，规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。 棕榈科植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －66－ 对较小。 A：园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。苗 木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定的生长，一般只需相对较少的维护费用及生 产物资。此时点苗木可视为已达到郁闭。 B：在确定苗木大田种植株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配 给植株生长空间。以往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其 出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。 乔木类：株行距约 350CM*350CM，冠径约 320CM 时，郁闭度 3.14*160*160/（350*350）=0.656； 灌木类：株行距约 100CM*100CM，冠径约 90CM 时，郁闭度 3.14*45*45/（100*100）=0.636； 棕榈科类：株行距约 350CM*350CM，冠径约 300CM 时，郁闭度 3.14*150*150/（350*350） =0.576； （4）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的， 减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 17、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、采用成本模式计量的生产 性生物资产、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下 方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －67－ 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）离职后福利 本公司离职后福利计划仅涉及设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险等。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －68－ 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 21、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能 够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当 期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合 同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （2）收入确认的具体方法 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －69－ ①苗木销售 苗木发出且收到销售货款或取得收款凭证的权利时确认。 ②提供劳务 本公司提供劳务为提供景观规划设计劳务和苗木养护劳务。 A、 规划设计劳务 本公司将设计合同划分为概念图设计、方案设计、初步设计和施工图设计等节点，按照 合同约定各节点的比例确认收入。 B、苗木养护劳务 本公司提供与苗木养护相关的劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计 的，根据完成的工作量，采用完工百分比确认劳务收入。 ③园林工程施工业务 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用： 本期确认的合同收入＝工程项目的预计总收入×本期末止工程项目的完工进度-以前期 间已确认的合同收入； 合同确认的合同费用＝工程项目的预计总成本×本期末止工程项目的完工进度-以前期 间已确认的合同费用； 本期末止工程项目的完工进度=本期末止累计已发生的成本÷工程项目的预计总成本。 在合同竣工决算审计后，本公司根据竣工决算审计金额与原累计确认的收入金额之间的 差额进行调整，并计入竣工决算审计当期损益。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合 同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如 合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －70－ 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延 收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －71－ 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司仅涉及经营租赁。 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 25、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 应收账款减值 本公司应收款项（含长期应收款）金额重大，当存在客观证据表明应收款项存在减值时， 管理层根据预计未来现金流量低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值 客观证据的应收款项，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根 据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率及账龄分析为基 础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 建造合同 本公司根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实 际成本估计建筑工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建筑合同中所进行活动性 质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。本公司会随着合同进程 检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备） 中的合同收益及合同成本估计。 26、重要会计政策、会计估计的变更 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －72－ （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的报表项目 影响金额 根据《企业会计准则第 16 号——政府 补助》（2017），政府补助的会计处理方 法从总额法改为允许采用净额法，将与 资产相关的政府补助相关递延收益的 摊销方式从在相关资产使用寿命内平 均分配改为按照合理、系统的方法分 配，并修改了政府补助的列报项目。 2017 年1 月1 日尚未摊销完毕的政府补 助和 2017 年取得的政府补助适用修订 后的准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不 对比较报表中其他收益的列报进行相 应调整。 董事会 ① 其他收益 ② 营业外收入 本期其他收益 和营业外收入 分别增加和减 少 1,207,510.05 元，对上期损 益无影响 根据《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2017]30 号），在利 润表中新增“资产处置收益”项目，反 映企业出售划分为持有待售的非流动 资产（金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外）或处置组时确认的处置 利得或损失，处置未划分为持有待售的 固定资产、在建工程、生产性生物资产 及无形资产而产生的处置利得或损失， 以及债务重组中因处置非流动资产产 生的利得或损失和非货币性资产交换 产生的利得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外 支出”项下的“其中：非流动资产处置 利得”和“其中：非流动资产处置损失” 项目，修订后的营业外收支反映企业发 生的营业利润以外的收益，主要包括债 务重组利得或损失、与企业日常活动无 关的政府补助、公益性捐赠支出、非常 损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非 流动资产毁损报废损失等。 对比较报表的列报进行了相应调整。 董事会 ① 资产处置收益 ② 营业外收入 ③ 营业外支出 上期资产处置 收益和营业外 收入分别增加 和减少 284,530.06 元， 对本期损益无 影响 （2）重要会计估计变更 本公司本会计年度未发生重要的会计估计变更。 四、税项 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －73－ 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税工程施工收入 11、3 增值税 应税养护工程收入 6 增值税 应税设计收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 根据财政部、国家税务总局下发的财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》，从 2016 年 5 月 1 日起，本公司工程施工业务营改增后缴纳增值税，2016 年 5 月 1 日之前签订的合同，适用 3%增值税税率，2016 年 5 月 1 日之后签订的合同， 适用 11%税率。本公司养护工程业务，从 2016 年 5 月 1 日起缴纳增值税，适用税率为 6%。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 495.00 1,475.10 银行存款 31,106,859.36 29,861,739.85 其他货币资金 2,104,515.00 5,495,345.88 合计 33,211,869.36 35,358,560.83 其他货币资金系银行承兑汇票保证金，因使用受限，本公司不将其作为现金及现金等价 物。除此之外，不存在冻结或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银 行 承 兑 汇 票 1,000,000.00 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,100,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －74－ 金 额 比例 坏账准备 计提比例 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 367,205,389.15 97.42% 11,910,734.06 3.24% 355,294,655.09 关联方组合 9,728,310.16 2.58% 9,728,310.16 组合小计 376,933,699.31 100.00% 11,910,734.06 3.16% 365,022,965.25 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 376,933,699.31 100.00% 11,910,734.06 3.16% 365,022,965.25 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例 坏账准备 计提比例 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 241,168,557.68 96.12% 4,650,024.18 1.93% 236,518,533.50 关联方组合 9,738,610.16 3.88% 9,738,610.16 组合小计 250,907,167.84 100.00% 4,650,024.18 1.85% 246,257,143.66 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 250,907,167.84 100.00% 4,650,024.18 1.85% 246,257,143.66 说明：账龄组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 218,473,143.79 59.49 218,473,143.79 1 至 2 年 54,516,538.36 14.85 545,165.38 1.00 53,971,372.98 2 至 3 年 19,599,874.17 5.34 587,996.22 3.00 19,011,877.95 3 至 4 年 60,282,793.58 16.42 6,028,279.36 10.00 54,254,514.22 4 至 5 年 13,691,065.93 3.73 4,107,319.78 30.00 9,583,746.15 5 年以上 641,973.32 0.17 641,973.32 100.00 合 计 367,205,389.15 100.00 11,910,734.06 3.24 355,294,655.09 续： 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －75－ 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 104,647,427.02 43.39 0.00 104,647,427.02 1 至 2 年 48,215,139.79 19.99 482,151.40 1.00 47,732,988.39 2 至 3 年 70,597,174.63 29.27 2,117,915.23 3.00 68,479,259.40 3 至 4 年 17,066,842.92 7.08 1,706,684.29 10.00 15,360,158.63 4 至 5 年 426,714.37 0.18 128,014.31 30.00 298,700.06 5 年以上 215,258.95 0.09 215,258.95 100.00 0.00 合 计 241,168,557.68 100.00 4,650,024.18 1.93 236,518,533.50 （2）本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,260,709.88 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期 末余额比例 坏账准备 期末余额 徐州泉山经济开发区投资发展有限公司 57,938,146.88 15.37% 162,110.82 徐州市市政园林局 44,071,435.83 11.69% 93,750.27 涉县旅游开发有限公司 37,197,002.00 9.87% 3,714,700.20 邯郸紫山旅游开发有限公司 33,595,821.79 8.91% 睢宁县城市管理局 24,860,318.40 6.60% 139,170.88 合 计 197,662,724.90 52.44% 4,109,732.17 （4）期末，本公司共有账面价值为 2,054,010.00 元的应收账款，账面余额为 2,065,760.00 元，已计提坏账准备 11,750.00 元，质押给银行取得质押贷款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 504,790.11 100.00 210,287.92 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 394,157.55 元，占预付款项期 末余额合计数的比例 78.08%。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －76－ 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 18,799,038.71 100.00 1,344,998.93 7.15 17,454,039.78 资产状态组合 组合小计 18,799,038.71 100.00 1,344,998.93 7.15 17,454,039.78 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 18,799,038.71 100.00 1,344,998.93 7.15 17,454,039.78 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 12,410,288.72 100.00 926,056.80 7.46 11,484,231.92 资产状态组合 组合小计 12,410,288.72 100.00 926,056.80 7.46 11,484,231.92 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 12,410,288.72 100.00 926,056.80 7.46 11,484,231.92 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 13,470,549.27 71.65 134,705.50 1.00 13,335,843.77 1 至 2 年 1,306,845.00 6.95 65,342.25 5.00 1,241,502.75 2 至 3 年 1,740,325.84 9.26 174,032.58 10.00 1,566,293.26 3 至 4 年 1,647,000.00 8.76 494,100.00 30.00 1,152,900.00 4 至 5 年 315,000.00 1.68 157,500.00 50.00 157,500.00 5 年以上 319,318.60 1.70 319,318.60 100.00 合 计 18,799,038.71 100.00 1,344,998.93 7.15 17,454,039.78 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －77－ 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 6,552,666.28 52.80 65,526.66 1.00 6,487,139.62 1 至 2 年 3,232,376.84 26.05 161,618.84 5.00 3,070,758.00 2 至 3 年 1,535,927.00 12.38 153,592.70 10.00 1,382,334.30 3 至 4 年 770,000.00 6.20 231,000.00 30.00 539,000.00 4 至 5 年 10,000.00 0.08 5,000.00 50.00 5,000.00 5 年以上 309,318.60 2.49 309,318.60 100.00 合 计 12,410,288.72 100.00 926,056.80 7.46 11,484,231.92 （2）本期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 418,942.13 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 保证金 18,428,350.66 12,083,670.44 押金 124,040.00 119,540.00 备用金 129,604.10 70,024.94 单位往来款 52,475.00 68,520.00 其他 64,568.95 68,533.34 合 计 18,799,038.71 12,410,288.72 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额比例 坏账准备 期末余额 徐州市市政园林局 保证金 4,773,636.14 0-3年 25.39% 126,351.51 徐州市吕梁山风景区管理处 保证金 2,000,000.00 1年以内 10.64% 20,000.00 宿迁市公共资源交易中心 保证金 1,394,123.00 1年以内 7.42% 13,941.23 徐州高新技术产业开发区国有资 产经营有限公司 保证金 1,240,000.00 1年以内 6.60% 12,400.00 徐州市招投标交易市场管理中心 服务部 保证金 1,120,000.00 3-4年 5.96% 336,000.00 合 计 10,527,759.14 56.01% 508,692.74 6、存货 （1）存货分类 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －78－ 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 97,975.87 97,975.87 54,120.56 54,120.56 建造合同形成的已 完工未结算资产 32,702,616.59 32,702,616.59 86,882,362.46 86,882,362.46 消耗性生物资产 11,756,152.65 11,756,152.65 10,936,966.07 10,936,966.07 合 计 44,556,745.11 44,556,745.11 97,873,449.09 97,873,449.09 （2）建造合同形成的已完工未结算资产 项 目 期末数 累计已发生成本 64,568,049.54 累计已确认毛利 8,648,474.43 减：预计损失 减：已办理结算的价款 40,513,907.38 建造合同形成的已完工尚未结算资产账面 价值 32,702,616.59 7、一年内到期的非流动资产 项 目 期末数 期初数 1年内到期的长期应收款 58,001,577.05 107,228,668.97 8、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预缴所得税 1,228,284.12 待抵扣进项税 2,237,911.32 合 计 2,237,911.32 1,228,284.12 9、长期应收款 （1）长期应收款按性质披露 项目 期末数 期初数 BT 投资—回购期项目 95,213,829.09 108,176,988.71 减：未实现融资收益 2,179,282.48 948,319.74 小计 93,034,546.61 107,228,668.97 减：一年内到期的长期应收款 58,001,577.05 107,228,668.97 合 计 35,032,969.56 说明：长期应收款折现率为本公司长期负债融资利率，平均为 4%。 （2）长期应收款逾期情况分析（含一年内到期的长期应收款）： 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －79－ 逾 期 期末数 期初数 1 年以内 16,625,828.79 29,843,136.91 1 至 2 年 29,230,690.85 44,266,332.47 2 至 3 年 12,145,057.41 合 计 58,001,577.05 74,109,469.38 （3）期末，本公司共有账面余额为 11,439,438.87 元的长期应收款质押给银行取得质押贷 款。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －80－ 10、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 计提减值 准备 其他 联营企业 徐州中德环境修复有 限公司 4,644,642.55 -299,894.79 4,344,747.76 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －81－ 11、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公及电子设 备 其他 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 322,017.42 2,543,968.10 1,377,254.44 51,012.82 4,294,252.78 2.本期购置金 额 129,595.68 756,034.18 205,923.84 79,487.18 1,171,040.88 3.本期减少金 额 4.期末余额 451,613.10 3,300,002.28 1,583,178.28 130,500.00 5,465,293.66 二、累计折旧 1.期初余额 150,584.81 1,488,378.71 1,010,833.26 27,006.57 2,676,803.35 2.本期计提金 额 45,322.42 561,392.89 212,334.51 5,336.11 824,385.93 3.本期减少金 额 4.期末余额 195,907.23 2,049,771.60 1,223,167.77 32,342.68 3,501,189.28 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价 值 255,705.87 1,250,230.68 360,010.51 98,157.32 1,964,104.38 2.期初账面价 值 171,432.61 1,055,589.39 366,421.18 24,006.25 1,617,449.43 12、无形资产 （1）无形资产情况 项目 计算机软件 一、账面原值 1.期初余额 121,765.67 2.本期购置金额 417,475.73 3.本期减少金额 4.期末余额 539,241.40 二、累计摊销 1.期初余额 6,764.76 2.本期计提金额 144,957.51 3.本期减少金额 4.期末余额 151,722.27 三、减值准备 四、账面价值 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －82－ 1.期末账面价值 387,519.13 2.期初账面价值 115,000.91 13、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 租入固定资 产装修费 216,746.68 332,800.00 302,551.40 246,995.28 14、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税 暂时性差异 递延 所得税资产 应纳税 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 13,255,732.99 3,313,933.25 5,576,080.98 1,394,020.25 15、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 备注 购房款 43,000,000.00 40,000,000.00 说明1 土地出让金 16,950,000.00 16,950,000.00 说明2 土地相关税费及前期规划费用 719,623.25 628,838.00 购车款 50,000.00 合 计 60,669,623.25 57,628,838.00 说明 1：2014 年 12 月，本公司与徐州中茵置业有限公司签订商品房买卖合 同，合同金额 8,182.93 万元，截至 2017 年末，已结算支付 4300 万元，目前 该房屋尚未交付； 说明 2：2015 年 7 月，本公司与徐州市铜山区国土资源局签订了《国有建设 用地使用权出让合同》，合同金额 1695 万元，截至 2017 年末，已全部支付 完土地款，但尚未缴纳相关契税，土地使用证尚未办理完毕。 16、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 10,000,000.00 信用借款 15,000,000.00 5,000,000.00 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －83－ 合 计 25,000,000.00 5,000,000.00 说明：2017 年 5 月，本公司以应收徐州市市政园林局的应收款 16,698,798.87 元质 押，取得江苏银行徐州经济开发区支行借款 1000 万元；截至 2017 年 12 月 31 日， 本公司已收回其中的 3,193,600.00 元，剩余 13,505,198.87 元仍质押。 17、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,209,030.00 9,248,600.00 18、应付账款 项 目 期末数 期初数 材料采购款 162,767,852.13 167,351,112.81 土建工程款 88,616,289.51 49,770,005.13 劳务费 38,148,726.28 34,688,521.22 机械租赁费 21,249,299.47 22,208,611.11 其他 11,019,690.77 7,540,080.83 合 计 321,801,858.16 281,558,331.10 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 材料采购款 78,262,336.18 未到约定付款期间 土建工程款 35,613,337.93 未到约定付款期间 机械租赁费 9,195,906.03 未到约定付款期间 劳务费 13,747,297.88 未到约定付款期间 合 计 136,818,878.02 19、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,172,115.86 10,747,022.06 10,639,725.75 2,279,412.17 离职后福利-设定提存计 划 1,391,140.49 1,376,375.49 14,765.00 合 计 2,172,115.86 12,138,162.55 12,016,101.24 2,294,177.17 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,172,115.86 8,785,580.05 8,686,595.14 2,270,488.77 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －84－ 职工福利费 470,129.11 470,129.11 社会保险费 740,493.10 732,901.70 7,591.40 其中：1．医疗保险费 636,502.99 629,660.69 6,842.30 2．工伤保险费 49,951.62 49,202.52 749.10 3．生育保险费 54,038.49 54,038.49 住房公积金 612.00 665,375.00 664,655.00 1,332.00 工会经费和职工教育经费 85,444.80 85,444.80 合 计 2,172,115.86 10,747,022.06 10,639,725.75 2,279,412.17 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 1,344,883.87 1,330,479.07 14,404.80 2．失业保险费 46,256.62 45,896.42 360.20 合 计 1,391,140.49 1,376,375.49 14,765.00 说明：本公司为所有员工缴纳基本养老保险和失业保险费，基本养老保险的缴纳 标准为员工工资基数的 19%（其中上海分公司为 20%），失业保险的缴纳标准为 员工工资基数的 0.5%。 20、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 12,055,109.81 企业所得税 227,027.44 个人所得税 42,098.60 5,813.86 其他 30,546.75 20,504.50 合 计 299,672.79 12,081,428.17 21、应付利息 项 目 期末数 期初数 地方政府债转待资金利息 1,711,111.12 1,711,111.12 短期借款应付利息 33,893.75 合 计 1,745,004.87 1,711,111.12 22、其他应付款 项 目 期末数 期初数 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －85－ 押金 304,000.00 20,000.00 质保金 50,000.00 1,050,000.00 非金融机构间借款 1,195,000.00 1,195,000.00 非金融机构借款利息 4,749,746.89 4,749,746.89 其他 423,286.74 66,730.62 合 计 6,722,033.63 7,081,477.51 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 金额 未偿还或未结转的原 因 江苏茅迪集团有限公司 1,444,746.89 未到偿债期限 刘义福 4,500,000.00 尚未开票结算 合 计 5,944,746.89 23、其他流动负债 税 项 期末数 期初数 待转销项税额 22,211,835.75 本年度，本公司将待转销项税额在其他流动负债中列报。 24、长期应付款 项 目 期末数 期初数 地方政府债券贷资金 220,000,000.00 220,000,000.00 小计 减：一年内到期长期应付款 合 计 220,000,000.00 220,000,000.00 说明：2013 年 10 月，本公司取得江苏省地方政府债转贷款资金 220,000,000.00 元，还款时间为 2020 年 10 月 11 日，年利率为 4%，按年付息。 25、股本（单位：万股） 项 目 期初 数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 2,412.00 2,412.00 26、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －86－ 股本溢价 1,499,754.02 1,499,754.02 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 178,450.66 178,450.66 28、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前 上期末未分配利润 1,606,055.89 -2,620,298.15 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 1,606,055.89 -2,620,298.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,738,082.35 1,784,506.55 减：提取法定盈余公积 178,450.66 减：其他 -2,620,298.15 期末未分配利润 -3,132,026.46 1,606,055.89 29、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 233,069,965.62 209,590,980.10 171,726,087.96 146,430,986.25 其他业务 141,362.12 53,404.12 425,707.53 263,867.85 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工程施工收入 221,096,984.82 199,146,077.33 150,562,776.79 129,365,522.41 销售苗木收入 15,000.00 27,786.80 9,738,610.16 9,677,030.94 养护工程收入 10,401,882.69 9,751,395.29 8,283,191.57 7,015,875.90 设计收入 1,556,098.11 665,720.68 3,141,509.44 372,557.00 合 计 233,069,965.62 209,590,980.10 171,726,087.96 146,430,986.25 30、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 617,645.06 城市维护建设税 200,295.44 64,703.97 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －87－ 教育费附加 169,162.22 48,694.13 印花税 81,630.22 59,235.31 其他 145,222.62 97,426.30 合 计 596,310.50 887,704.77 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 31、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 522,610.88 704,772.10 办公费 89,152.04 68,727.38 差旅费 57,835.60 90,464.59 业务招待费 1,813.21 24,177.50 业务宣传费 279,404.20 合 计 671,411.73 1,167,545.77 32、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,271,190.32 6,749,776.39 折旧摊销 1,227,204.20 890,315.56 租赁费 1,159,875.35 628,300.95 交通差旅费 1,128,440.24 795,794.97 专业服务费 766,922.08 2,880,146.90 办公费 483,344.90 647,947.27 业务招待费 420,669.00 615,218.90 车辆费 230,230.50 180,884.05 研发费用 25,485.18 税金 363,232.76 其他 68,190.58 239,194.46 合 计 13,781,552.35 13,990,812.21 33、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,415,416.28 9,110,506.16 减：利息收入 358,237.89 471,335.28 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －88－ 项目融资收益 2,206,013.24 4,840,664.65 手续费及其他 15,637.48 26,993.61 合 计 6,866,802.63 3,825,499.84 34、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 7,679,652.01 2,950,135.10 35、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -299,894.79 -403,052.80 36、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） 284,530.06 37、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 “新三板”挂牌奖励 850,000.00 与收益相关 股权市场发展奖励金 300,000.00 与收益相关 企业稳定岗位补贴 57,510.05 与收益相关 合 计 1,207,510.05 说明 1：2017 年 6 月，本公司收到徐州市泉山区会计核算中心拨付的“新三板” 挂牌奖励 85 万元，本公司作为与收益相关的政府补助计入当期损益； 说明 2：2017 年 12 月，本公司收到徐州市泉山区会计核算中心拨付的股权市场 发展奖励金 30 万元，本公司作为与收益相关的政府补助计入当期损益； 说明 3：2017 年 9 月，本公司收到徐州市职工失业保险基金拨付的企业稳定岗位 补贴 57,510.05 元，本公司作为与收益相关的政府补助计入当期损益。 38、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 238,000.00 无需支付的款项 4,271.20 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －89－ 合 计 242,271.20 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生 额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 采煤塌陷区生物修复关键技术研究 175,000.00 收益相关 花卉园艺师补助 60,000.00 收益相关 其他 3,000.00 收益相关 合 计 238,000.00 39、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金 41,950.54 固定资产报废损失 14,706.32 对外捐赠 4,000.00 4,792.00 4,000.00 其他 7.98 合 计 4,000.00 61,456.84 4,000.00 40、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 953,242.76 1,650,550.00 递延所得税费用 -1,919,913.00 -737,521.23 对以前期间当期所得税的调整 579,582.15 合 计 -387,088.09 913,028.77 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -5,125,170.44 2,697,535.32 按法定税率计算的所得税费用 -1,281,292.61 674,383.83 对以前期间当期所得税的调整 579,582.15 权益法核算的合营企业和联营企业损益 74,973.70 100,763.20 不可抵扣的成本、费用和损失 239,648.67 137,881.74 所得税费用 -387,088.09 913,028.77 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －90－ 41、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 保证金收回 8,823,695.00 收回银行承兑汇票保证金 3,390,830.88 238,000.00 政府补助 1,207,510.05 利息收入 358,237.89 471,335.28 押金 284,000.00 926,730.00 往来款等其他 20,009.39 1,312,297.97 合 计 5,260,588.21 11,772,058.25 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 3,220,083.88 期间费用中的付现成本 4,091,040.04 6,524,005.30 支付的保证金 7,349,180.22 往来款等其他 27,294.42 合 计 11,467,514.68 9,744,089.18 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的代为出资的投资款 8,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的代为出资的投资款 8,000,000.00 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,738,082.35 1,784,506.55 加：资产减值准备 7,679,652.01 2,950,135.10 固定资产折旧 824,385.93 661,329.11 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －91－ 无形资产摊销 144,957.51 6,764.76 长期待摊费用摊销 302,551.40 273,657.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -284,530.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,706.32 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 9,415,416.28 9,110,506.16 投资损失（收益以“－”号填列） 299,894.79 403,052.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,919,913.00 -737,521.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 53,316,703.98 -5,284,834.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,896,546.29 23,804,569.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 43,158,743.54 -79,228,251.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,412,236.20 -46,525,909.05 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 31,107,354.36 29,863,214.95 减：现金的期初余额 29,863,214.95 108,784,098.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,244,139.41 -78,920,883.08 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 背书转让金额 8,600,000.00 17,200,000.00 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 31,107,354.36 29,863,214.95 其中：库存现金 495.00 1,475.10 可随时用于支付的银行存款 31,106,859.36 29,861,739.85 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －92－ 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 31,107,354.36 29,863,214.95 43、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,104,515.00 银行承兑汇票保证金 应收账款（净值） 2,054,010.00 质押借款 长期应收款 11,439,438.87 质押借款 合 计 15,597,963.87 说明：质押借款情况见本附注五、16 短期借款 六、合并范围的变动 2017 年 6 月，本公司成立徐州圣伊置业有限公司，截至 2017 年 12 月 31 日，本 公司尚未缴纳出资，该子公司尚未开展经营且财务数据均为 0；2016 年度，本公 司无纳入合并范围的子公司，故本年度本公司合并范围未发生变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方 式 直接 间接 徐州圣伊置业有限公 司 徐州市 徐州市 房地产开发 100% 设立 说明：2017 年 6 月，本公司成立徐州圣伊置业有限公司，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未缴纳出资，该子公司尚未开展经营。 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业 本公司无合营企业。 （2）重要的联营企业 联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 会计 处理 方法 直 接 间接 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －93－ 徐州中德环境修复 有限公司 徐州市 徐州市 环境修复工程设计、施 工，技术咨询服务；园 林绿化 20.00 权益法 徐州市五山公园建 设发展有限公司 徐州市 徐州市 房屋建筑、园林景观、 绿化和仿古建筑工程等 20.00 — 说明：2017 年 7 月，本公司作为政府出资方代表出资 800 万元成立徐州市五山公 园建设发展有限公司（以下简称项目公司），本公司持有其 20%股份，出资协议 约定本公司出资不计利息，也不参与分红。本公司预计不享有项目公司清算后的 剩余财产分配，及所持股权以后年度需无偿移交给政府。除此之外，本公司出资 金额 800 万元由政府徐州市市政园林局拨付。综上，本公司不确认上述股权投资 或债权投资，也不确认相关负债。 （3）重要联营企业的主要财务信息： 项 目 徐州中德环境修复有限公司 期末数 期初数 流动资产 21,652,507.05 22,748,827.75 非流动资产 424,151.88 540,527.22 资产合计 22,076,658.93 23,289,354.97 流动负债 352,920.05 66,142.15 非流动负债 负债合计 352,920.05 66,142.15 净资产 21,723,738.88 23,223,212.82 按持股比例计算的净资产份额 4,344,747.76 4,644,642.55 对联营企业权益投资的账面价 值 4,344,747.76 4,644,642.55 续： 项 目 徐州中德环境修复有限公司 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 -1,499,473.94 -2,015,263.98 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －94－ 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利 率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金 融工具和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 56.01%（2016 年：76.20%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应 收款占本公司其他应收款总额的 56.28%（2016 年：58.52%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 10,289.55 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 12,224.27 万元）。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －95－ 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币元）： 项目 一年以内 一至三年 三年以上 合计 金融负债： 短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 应付票据 4,209,030.00 4,209,030.00 应付账款 321,801,858.16 321,801,858.16 应付利息 1,745,004.87 1,745,004.87 其他应付款 6,722,033.63 6,722,033.63 长期应付款 220,000,000.00 220,000,000.00 金融负债合计 359,477,926.66 220,000,000.00 579,477,926.66 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期 期限分析如下（单位：人民币元）： 项目 一年以内 一至三年 三年以上 合计 短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付票据 9,248,600.00 9,248,600.00 应付账款 281,558,331.10 281,558,331.10 应付利息 1,711,111.12 1,711,111.12 其他应付款 7,081,477.51 7,081,477.51 长期应付款 220,000,000.00 220,000,000.00 金融负债合计 304,599,519.73 220,000,000.00 524,599,519.73 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表 中的账面金额有所不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期应付款中的地方政府债转贷资金。该债转贷资 金固定年利率为 4%，不随市场利率的变化而变化，因此本公司承担的利率风险 不重大。 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －96－ 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的经营位于中国境内，业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变 动市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 96.38%（2016 年 12 月 31 日：95.16%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 徐州市人民政府国有资产监督管理委员会持有本公司 82.92%股权，为本公司的实 际控制人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －97－ 关联方名称 与本公司关系 徐州紫薇园旅游开发有限公司 同一实际控制人控制 江苏九迪农业生态科技有限公司 同一实际控制人共同控制 董事、监事、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 说明：2016 年 6 月，本公司董事会换届选举，徐州市市政园林局原两名中层干部 不再兼任本公司董事职务，徐州市市政园林局不再是本公司关联方。 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 关联交易 定价方式 本期发生 额 上期发生额 江苏九迪农业生态科技有限公司 采购商品 协商定价 8,735,301.72 5,510,532.95 徐州紫薇园旅游开发有限公司 委托种植服务 协商定价 668,666.67 940,000.00 徐州紫薇园旅游开发有限公司 采购苗木 协商定价 6,408.00 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 本期发生 额 上期发生 额 徐州紫薇园旅游开发有限公 司 销售苗木 协商定价 9,738,610.16 （2）关联担保情况 2017 年度，关联方担保业务仅涉及本公司作为被担保方 2017 年 9 月，本公司取得兴业银行股份有限公司授信 3000 万元，由关联方徐州 紫薇园旅游开发有限公司提供连带责任保证，保证期限自 2017 年 8 月至 2018 年 9 月。（截至 2017 年 12 月 31 日，本公司尚未使用该授信，保证尚未实际形成） （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 150.56 万元 195.24 万元 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －98－ 应收账款 徐州紫薇园旅游开发有限公司 9,728,310.16 9,738,610.16 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 江苏九迪农业生态科技有限公司 221,888.67 1,443,762.45 十二、 承诺及或有事项 1、经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数 资产负债表日后第 1 年 520,628.80 366,802.91 资产负债表日后第 2 年 73,348.00 209,653.00 资产负债表日后第 3 年 37,000.00 65,775.50 以后年度 61,666.67 合 计 630,976.80 703,898.08 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 本公司因有关债务纠纷事宜被他人追加为被告，诉讼金额为人民币 200 万元，截 止本报告公告日，此案正在审理过程中。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 18 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债 表日后事项。 十四、其他重要事项 本年度，本公司政府补助全部按总额法计入当期损益（其他收益），具体见附注 五、34 其他收益。 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －99－ 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外） 1,207,510.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,203,510.05 减：非经常性损益的所得税影响数 301,377.51 非经常性损益净额 902,132.54 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税 后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 902,132.54 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -18.93 -0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -22.53 -0.23 徐州市九州生态园林股份有限公司 2018 年 4 月 18 日 徐州市九州生态园林股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） －100－ 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室。