839741_2016_华泰珠宝_2016年年度报告_2017-04-16.txt

华泰珠宝 NEEQ:839741 华泰珠宝发展（上海）股份有限公司 HUATAI JEWELRYDEVELOPMENT(SHANGHAI)CO.,LTD. 年度报告 2016 2016 年华泰珠宝被上海宝玉石行业 协会授予“上海宝玉石行业协会 2016 年诚信会员单位”荣誉称号。 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月华泰珠宝发展（上海） 股份有限公司在全国中小企业股份转 让系统正式挂牌（证券代码：839741）。 2016 年 10 月，在上海时装周期间， 华泰珠宝联合 I say 珠宝设计师联盟 和上海视觉艺术学院举办“新海派文 化与时尚发展论坛”系列活动。 2016 年 12 月，华泰珠宝和上海视觉艺 术学院联合启动“华泰·视觉”教学 实习基地揭牌仪式，正式展开了校企 合作。 2016 年上海华泰珠宝荣获“中国珠宝 玉石首饰行业协会--理事单位”荣誉 称号。 2016 年上海华泰珠宝获得“上海黄金 饰品行业协会、上海市工商联黄金珠 宝商会理事单位”荣誉称号。 公告编号：2017-008 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 2 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 17 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 20 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 24 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 28 第十节财务报告 ............................................................................................. 31 公告编号：2017-008 2 释义 释义项目 释义 华泰珠宝、上海华泰珠宝、公司、股份公司 指 华泰珠宝发展(上海)股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、山西证券 指 山西证券股份有限公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为 公司高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、 高级管理人员 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 华泰珠宝发展(上海)股份有限公司章程 年度报告、本年度报告 指 华泰珠宝发展(上海)股份有限公司 2016 年年度报告 报告期、本年 指 2016 年度 上期、上年 指 2015 年度 期末、本期末 指 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-008 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-008 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 胡文壶现持有公司股份 600 万股,占公司总股本 60.00%,为公司 控股股东及实际控制人,能够对公司决策产生重大影响并能够实 际支配公司的经营决策。公司存在实际控制人利用控股权和主 要决策者的地位对公司不当控制,从而损害公司和其他股东利益 的风险。 公司治理的风险 有限公司阶段,公司的法人治理结构比较简单,治理机制不够规 范,存在董事和监事未按照《公司章程》的规定进行换届选举, 会议文件不完善等情形,并且内部控制也存在欠缺。股份公司成 立后,公司逐步建立健全了法人治理结构。由于股份公司成立时 间短,各项管理制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践 检验,公司治理机制也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公 司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不 断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营 中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 营运资金周转导致的偿债风险 公司经营模式形成营运资金占用较高的特点,在业务规模的扩 张方面一定程度依赖于资金的周转状况,而对应各期末应收账 款账面价值占资产总额的比例比重较大,且呈逐年上升趋势。如 果应收账款不能时收回甚至产生坏账,可能导致无法按合同付 款期支付供应商采购货款,将对公司资产质量以及财务状况产 生较大不利影响。 市场竞争风险 珠宝首饰产品作为高档消费品,其属性决定了在市场竞争中设 计、品牌和渠道起着至关重要的作用,未来珠宝市场必将逐步向 拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。如果珠宝企 业不能通过各种方式不断提高竞争力和市场占有率,则有可能 受到其他珠宝企业的挑战,面临激烈的行业竞争风险。 原材料价格波动风险 公司销售商品的主要原材料为黄金。供应商的黄金原料主要通 过上海黄金交易所采购,而上海黄金交易所黄金价格受国内外 经济形势、通货膨胀、供求变化以及地缘政治等复杂因素影响, 黄金价格呈波动走势。报告期内,现货黄金价格波动较大,若黄 金价格持续大幅波动,将对公司盈利能力的稳定性产生一定影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-008 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 华泰珠宝发展(上海)股份有限公司 英文名称及缩写 HUATAI JEWELRY DEVELOPMENT (SHANGHAI) CO.,LTD. 证券简称 华泰珠宝 证券代码 839741 法定代表人 张春新 注册地址 上海市黄浦区福佑路 333 号 302、303、304 室 办公地址 上海市黄浦区方浜中路 280 号 3 楼 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王荣前、李丽君 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王智杰 电话 021-31783796 传真 021-31783799 电子邮箱 423761043@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市黄浦区方浜中路 280 号 3 楼 200010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 批发和零售业(行业代码:F)中的批发业(行业代码:F51) 主要产品与服务项目 黄金饰品、金镶玉饰品的批发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 胡文壶 实际控制人 胡文壶 四、注册情况 公告编号：2017-008 6 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913101017585588332 否 税务登记证号码 913101017585588332 否 组织机构代码 913101017585588332 否 公告编号：2017-008 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 66,128,477.52 42,999,110.52 53.79% 毛利率 12.51% 5.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,605,421.25 735,562.49 119.21% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,612,462.32 711,548.65 128.19% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 13.69% 6.97% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.75% 6.74% - 基本每股收益 0.16 0.07 128.57% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 66,131,157.13 33,343,122.88 98.34% 负债总计 53,599,217.39 22,416,604.39 139.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,531,939.74 10,926,518.49 14.69% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.25 1.09 14.69% 资产负债率 81.04% 67.23% - 流动比率 1.10 1.50 - 利息保障倍数 5.39 10.66 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 238,105.01 -8,584,837.10 - 应收账款周转率 4.28 3.05 - 存货周转率 7.70 6.92 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 98.34% -29.29% - 营业收入增长率 53.79% 43.79% - 净利润增长率 118.26% -22.27% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 公告编号：2017-008 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 财政补贴 20,000.00 税务局返税 2,255.01 滞纳金 -1,812.33 赞助费 -21,920.00 非经常性损益合计 -1,477.32 所得税影响数 5,563.75 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -7,041.07 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-008 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家坐落于上海豫园的珠宝首饰批发企业，是上海黄金饰品行业协会和上海市工商联黄金珠宝 商会的理事单位。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为“批 发和零售业” （行业代码：F）中“批发业”， （行业代码：F51）。根据《国民经济行业分类》 （GB/T4754-2011）， 公司属于首饰、工艺品及收藏品批发业，行业代码为：F5146。根据股转公司发布的《挂牌公司管理型行 业分类指引》的规定，公司所属行业为首饰、工艺品及收藏品批发业（F5146）。根据股转公司发布的《挂 牌公司投资型行业分类指引》的规定，公司所属行业为经销商（13141010）。 公司的主营业务为黄金饰品、金镶玉饰品的批发，主要产品为黄金饰品和金镶玉饰品。其中金镶玉饰 品为黄金和翡翠镶嵌组合而成的饰品。 公司作为珠宝首饰批发商，与陕西群鑫实业发展有限公司、华昌珠宝有限公司等珠宝首饰加工企业建 立了良好的合作关系。 公司主要销售渠道为展厅销售和组织订货会进行销售，主要采取先发货后收款的形式。从签订合同到 公司供货，周期为 20-45 天。公司定期对客户进行回访，了解客户销售情况，并据此调整展厅展示黄金 珠宝的种类，以满足客户对不同种类黄金珠宝的需求。 公司销售部和品牌管理部人员拥有丰富的珠宝首饰销售经验，对珠宝首饰行业的季节性、地域特征和 周期特征有着很深的了解。通过走访黄金珠宝零售商、收集客户销售情况反馈等方式，结合销售市场部和 品牌管理部丰富的行业经验，公司能够把握市场流行和需求趋势，挑选确定特定品种的黄金珠宝进行销售。 同时，公司作为珠宝首饰批发商，非常重视自身品牌的维护和管理，公司品牌管理部和区域运营部分别在 全国范围内和细分市场范围内，通过多种方式，线上线下相结合，进行品牌的宣传推广活动，同时对客户 反映的问题及时进行处理，保证品牌的影响力和信誉度。 报告期内公司主营业务收入来源于黄金饰品、金镶玉饰品的批发。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司按照既定的经营模式经营运作，全年实现营业收入 6,612.85 万元，同比上年增加了 53.79%，实现净利润 160.54 万元，业绩较上期出现了较大的增长，主要原因如下：①2016 年，公司秉承 了原有的商业模式，加大推广力度，不断开拓与三四线城市黄金珠宝零售店（以下简称“合作零售店”） 的供货合作，主要方式为，合作零售店按照公司要求统一门店招牌、装饰风格及产品布局，公司按照合作 零售店地理位置、面积及装修费用等情况给予一定金额的装修支持，同时协议约定每年保底采购量，以保 证公司销售收入的稳步增长。截至期末，完成签约近 150 家，已实现销售收入 3,089.34 万元；②随着公 公告编号：2017-008 10 司合作零售店数量的增加，公司的品牌效应体现较明显，销售毛利逐步提升，黄金珠宝的平均销售毛利率 由 2015 年度的 2.46%提升至 2016 年度的 9.55%，综合毛利率较 2015 年度增长 6.65 个百分点；公司营业 收入总额的增加，毛利率的提高，公司的营业利润也相应增加，2016 年度的营业利润较 2015 年度增加 137.52%；导致公司 2016 年度的净利润较 2015 年度增加 86.99 万元，增长比例 118.26%。 截至 2016 年末，公司资产总额为 6,613.12 万元，较上年末增长 3,278.81 万元，增长 98.34%，期末 资产负债率为 81.05%， 较上期的 67.23%有所提高，主要原因为：①公司预收账款由 2015 年末的 57.26 万元上升至 2016 年末的 3,030.09 万元，增加了 2,972.83 万元，增长比例 5,191.56%；②其他应付款增 加了近 509.77 万元，增长比例 60.79%。 2016 年度，公司经营活动产生的现金流量流入 23.81 万元，表现为基本持平，主要是公司有足够的 黄金饰品备货而开始周转,存货周转率有所提升；投资活动产生的现金流量流出 468.38 万元，主要是因为 公司为了加大推广力度进行了装修，以及公司为了拓展业务，而给予合作零售商的装修支持，而导致了投 资活动产生的现金流量净流出；筹资活动产生的现金流量流入 569.34 万元，主要原因是由于公司业务规 模的拓展，公司新增融资而导致了筹资活动产生的现金流量净流入。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 66,128,477.52 53.79% - 42,999,110.52 43.79% - 营业成本 57,852,977.06 42.92% 87.49% 40,480,395.94 46.69% 94.14% 毛利率 12.51% - - 5.86% - - 管理费用 3,447,648.64 567.82% 5.21% 516,251.07 93.59% 1.20% 销售费用 1,704,546.90 246.92% 2.58% 491,340.20 20.64% 1.14% 财务费用 525,713.28 401.02% 0.79% 104,928.55 -21.24% 0.24% 营业利润 2,293,858.97 137.52% 3.47% 965,744.03 -21.59% 2.25% 营业外收入 22,255.01 -30.49% 0.03% 32,018.46 6.73% 0.07% 营业外支出 23,732.33 - 0.04% - - - 净利润 1,605,421.25 118.26% 2.43% 735,562.49 -22.27% 1.71% 项目重大变动原因： 随着公司业务规模的不断拓展，公司 2016 年度营业收入较上期增长 53.79%，主要原因是公司合作零 售店数量的不断增加，主营业务收入增加迅速，主营业务成本也随之增加。 2016 年度，公司毛利率较 2015 年度提高幅度较大，比 2015 年度增长 6.65 个百分点，主要原因为： ①受益于合作零售店数量的增加，公司的品牌效应体现较明显，销售毛利逐步提升，黄金珠宝的平均销售 毛利率由 2015 年度的 2.46%提升至 2016 年度的 9.55%；②由于租赁业务的成本相对固定，而租赁价格由 于受房产市场价格上涨影响，租赁收入比 2015 年度增加 94.17 万元，提高 29.92%，租赁业务毛利率提升 8.60 个百分点。 2016 年度，由于公司的营业收入总额增加，毛利率的提高，公司的营业利润也相应增加，2016 年度 的营业利润较 2015 年度增加 137.52%；公司 2016 年度的净利润较 2015 年度增长 118.26%。 随着公司业务的不断拓展，公司的各项费用也随之增加。 2016 年度，公司销售费用较 2015 年度增加 121.32 万元，增长幅度 246.92%，主要原因是由于销售 人员的增加，导致了销售费用中的薪酬费用增加 41.26 万元、差旅费增加 24.32 万元、房租物业等增加 公告编号：2017-008 11 33.31 万元； 2016 年度，公司管理费用较 2015 年度增加 293.14 万元，增长幅度 567.82%，主要原因是：①由于 管理人员的增加，导致了管理费用中的薪酬费用增加 73.42 万元、差旅费增加 12.99 万元；②公司于报告 期内完成在全国中小企业股份转让系统挂牌，导致各项挂牌服务费用增加约 188.90 万元； 2016 年度，公司财务费用较 2015 年度增加 42.08 万元，增长幅度 401.02%，主要原因是：由于公司 经营规模不断扩大，导致公司对流动资金的需求增加迅速，为缓解流动资金压力，公司通过“国泰•惠民 益贷互联网金融平台”融资 1000 万元。 2016 年度，营业外收入 2.23 万元，为财政与税务的扶持资金；营业外支出为 2.37 万元，其中赞助 行业协会 2.19 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 62,039,150.40 56,115,442.04 39,851,485.30 38,872,382.12 其他业务收入 4,089,327.12 1,737,535.02 3,147,625.22 1,608,013.82 合计 66,128,477.52 57,852,977.06 42,999,110.52 40,480,395.94 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 贸易收入-黄金饰品 53,743,831.88 81.27% 37,313,913.78 86.78% 贸易收入-金镶玉 8,295,318.52 12.55% 2,537,571.52 5.90% 租赁收入 4,089,327.12 6.18% 3,147,625.22 7.32% 合计 66,128,477.52 100% 42,999,110.52 100% 收入构成变动的原因： 从业务收入构成来看，公司 2016 年度的主营业务占比与 2015 年度的主营业务占比变化不大，公司 主营业务收入的增长得益于公司业务的拓展；而其他业务收入的增长，得益于租赁市场的价格的小幅上涨。 从产品分类收入来看，虽然黄金饰品的收入仍然占据着绝大多数的收入占比，但是公司的金镶玉产 品收入增长速度较迅速，销售占比较上年增长 6.65 个百分点，体现出年轻消费群体的消费观念，不再是 一味偏重于纯金饰品，而更注重饰品的时尚设计。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 238,105.01 -8,584,837.10 投资活动产生的现金流量净额 -4,683,790.52 18,718,425.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,693,435.61 -10,021,556.12 现金流量分析： 从经营活动产生的现金流量净额来看，2015 年度表现为净流出 858.5 万元，主要为采购黄金饰品的 资金流出远大于销售黄金饰品收到的资金流入，体现为黄金饰品备货的采购；而 2016 年度则表现为持平， 主要是公司有足够的黄金饰品备货而开始周转，而体现为经营活动产生的现金流量小幅流入。 从投资活动产生的现金流量净额来看，2015 年度主要是收回投资款 2,032.4 万元；而 2016 年度，公 司为了加大推广力度进行了装修，以及公司为了拓展业务，而给予合作零售商的装修支持，而导致了投资 活动产生的现金流量净流出。 从筹资活动产生的现金流量净额来看，2015 年度，由于公司收回投资款 2,032.4 万元，而偿还了大 部分的借款；而 2016 年度，由于公司业务规模的拓展，公司新增融资而导致了筹资活动产生的现金流量 净流入。 公告编号：2017-008 12 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海中浒实业有限公司 9,836,192.92 15.85% 否 2 上海隆艺珠宝贸易有限公司 8,689,548.45 14.00% 是 3 江西胜友实业有限公司 3,989,360.79 6.43% 否 4 江西三泰戴得梦珠宝有限责任公司 2,641,701.74 4.26% 否 5 无锡高邦服饰有限公司 2,627,425.94 4.24% 否 合计 27,784,229.84 44.78% - 上海隆艺珠宝贸易有限公司系公司董事张宗河兄弟张宗山控制的企业，公司法人代表、 董事长张春新与张宗河和张宗山为叔侄关系。 关联交易的主要内容为向上海隆艺珠宝贸易有限公司销售黄金饰品、金镶玉饰品。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 陕西群鑫实业发展有限公司 13,836,296.42 21.19% 否 2 深圳粤通国际珠宝股份有限公司 11,156,338.47 17.08% 否 3 深圳海丰市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司 10,792,810.83 16.53% 否 4 上海涛利供应链管理有限公司 10,028,447.62 15.36% 否 5 上海鑫鑫珠宝饰品有限公司 3,756,429.94 5.75% 否 合计 49,570,323.28 75.91% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例(%) - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,651,230.65 88.90% 4.01% 1,403,480.55 8.67% 4.21% -0.20% 应收账款 13,265,517.65 -22.84% 20.06% 17,192,765.23 60.36% 51.56% -31.50% 存货 9,187,284.11 57.24% 13.89% 5,842,999.64 -0.18% 17.52% -3.63% 长期股权投资 - - - - -100.00% - - 固定资产 122,958.24 -7.69% 0.19% 133,201.40 -23.43% 0.40% -0.21% 在建工程 - - - - - - - 公告编号：2017-008 13 短期借款 - - - - - - - 长期借款 904,853.58 -32.73% 1.37% 1,345,180.87 1,450.25% 4.03% -2.66% 资产总计 66,131,157.13 98.34% - 33,343,122.88 -29.29% - - 资产负债项目重大变动原因： 截至 2016 年末，公司的货币资金余额较上年增加 124.77 万元，增长比例 88.90%，主要原因是，一 方面，公司加大了对应收账款的催收，另一方面，为缓解流动资金压力，公司通过“国泰惠民易贷”平台 融资 1000 万元所致。 截至 2016 年末，公司存货较上年末增加了 334.43 万元，增长幅度 57.24%，主要原因是由于公司业 务规模的不断扩大，为应对合作零售商的采购量，导致公司存货增加较快。 截至 2016 年末，公司长期借款为 134.52 万元，较 2015 年末下降 44.03 万元，降低 32.73%，主要原 因是公司长期借款的方式为等额还贷，导致长期借款余额下降。 截至 2016 年末，公司资产总额为 6,613.12 万元，较上年末增长 3,278.81 万元，增长 98.34%，主要 是原因是：①预付账款由 2015 年末的 413.95 万元上升至 2016 年末的 3,132.36 万元，增长了 2,718.41 万元，主要系因公司与主要黄金珠宝供应商（如：“涛利供应链”、“深圳金桔莱”）的结款模式为全额付款 后提货；②存货由 2015 年末的 584.30 万元上升至 2016 年末的 918.73 万元，增长了 334.43 万元；③报 告期内新增支付平台系统的开发支出284.39万元；④长期待摊费用由2015年末的160.56万元上升至2016 年末的 498.67 万元，增长了 338.11 万元，主要为公司经营场所的装修费，以及公司为了拓展业务，而给 予合作零售商的装修支持。 截至 2016 年末，公司负债总额为 5,359.92 万元，较上年末增加 3,118.26 万元，增长比例 139.10%， 主要原因是：预收账款由 2015 年末的 57.26 万元上升至 2016 年末的 3,030.09 万元，增长了 2,972.83 万元，增长比例 5,191.56%，主要系因采购需全款付款，相应的经销商客户（如：“中浒实业”、“深圳金 麒隆”）的结款模式为先付全款后发货。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司未有由控股子公司和参股公司情况 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司未有委托理财及衍生品投资情况 （三）外部环境的分析 从 20 世纪 80 年代开始，我国的珠宝首饰行业伴随着市场经济的发展逐步发展起来，经过多年的发 展，我国珠宝首饰的加工能力日趋完善，同时竞争亦日趋激烈。更多的珠宝企业开始由“制造型”向“设 计创造型”转型，通过建立自有品牌和渠道向产业链的下游发展，参与珠宝零售市场的竞争。随着中国经 济的平稳增长，人民生活日益富裕，人均可支配收入增加，三四线城的居民对优质产品的需求逐步增加， 而国内主要的珠宝企业在这些城市开展的业务较少，市场渗透率较低，未来增长潜力较大。由于三四线城 市的营运成本较低，许多大型珠宝首饰零售商开始把市场拓展的重点定位在这些城市，以争取更大的市场 占有率。 珠宝首饰行业的周期性与宏观经济周期大致相同，当宏观经济向好时，珠宝首饰需求增加，反之亦然。 但在所有类别珠宝首饰中，由于黄金饰品的价格形成机制透明、商家的毛利率较低，具有集装饰、储值和 收藏功能于一身的特点，加之多年来黄金价格走势与美元走势形成的反向变动关系，使得无论在经济平衡 增长时期、过热时期和下滑时期，大部分中等收入的人群愿意购买黄金饰品作为对冲风险的工具。因此， 黄金饰品这一细分行业的周期性虽然与宏观经济周期有一定的联动关系，但表现得不如其它饰品细分行业 明显。 公告编号：2017-008 14 在国内消费需求快速增长的阶段，渠道为王快速铺货、以走量取胜成为内资品牌首要战略。产品设计、 品牌形象建设处于相对次要地位。由此导致我国珠宝首饰行业产品设计缺乏，同质化严重，价格竞争较为 激烈。公司作为珠宝首饰批发企业，利润水平高于生产加工企业，低于珠宝零售企业。近年来，随着我国 居民可支配收入和生活水平的提高，对珠宝首饰的佩戴和消费习惯正逐步形成，消费者对珠宝首饰的款式 设计要求也越来越高。同时三四线城市珠宝首饰需求快速增长，珠宝首饰销售渠道日趋多元化。在上述因 素的作用下，行业市场规模快速增长，竞争情况有所缓和。公司凭借自身的渠道管理、品牌管理和产品企 划能力在行业中保持着较强的竞争力。 （四）竞争优势分析 随着我国珠宝首饰消费由经济发达的沿海一二线城市，向三四线城市发展，珠宝零售企业纷纷在三四 线城市设立直营店、加盟店等销售机构。由于我国三四线城市众多，市场范围大，对零售企业的渠道管理 能力提出了更大的要求。公司作为批发商，利用自身突出的渠道管理能力，为零售企业提供珠宝首饰产品， 免去了零售企业对加工企业的管理负担和对产品品质控制的负担。同时，三四线城市市场的快速发展也催 生了许多当地的中小珠宝首饰零售企业，受限于行业经验的缺乏，这些企业倾向于从批发商处进货，使得 公司的渠道管理优势进一步凸显。 随着消费者对珠宝首饰的款式设计要求越来越高，之前珠宝首饰零售企业采取的渠道为王、快速铺货、 以量取胜的策略逐渐失去竞争力。消费者的需求逐步由婚庆、投资需求，向着日常时尚穿戴需求的方向发 展，对珠宝首饰企业的需求判断、预测能力提出了更高的要求。公司依靠自身的品牌管理和产品企划能力， 能够准确的判断市场需求的变动，为客户提供符合市场需求趋势的产品。同时公司通过品牌营销活动，将 海派文化等文化元素注入公司品牌中，更符合消费者日常时尚穿戴的需求。 （五）持续经营评价 公司拥有突出优势的渠道资源、品牌管理经验、产品企划能力、在珠宝行业公司的商业模式已经初步 建立并得到验证，组建了专业的差异化高效协同团队，报告期内，实现营业收入 6,612.85 万元，较去年增 加 53.79%，实现净利润 160.54 万元，具有良好的持续经营及业绩成长能力。 （六）扶贫与社会责任 公司在不断发展壮大的同时，也在关注企业的社会责任。为社会创造就业实习机会就成为了公司的重 要社会责任项目，2016 年 12 月，公司与上海视觉艺术学院联合启动“华泰·视觉”教学实习基地揭牌仪 式，正式展开了校企合作，把企业的产品设计与品牌文化理念融入到高校的课程中，并为学校学生提供实 践平台，实习项目，联动教学。让高校学生了解珠宝行业文化，熟悉珠宝产业链，提高学生的策划和设计 能力，为高校学生未来职业发展提供帮助。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 公告编号：2017-008 15 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险 报告期内胡文壶现持有公司股份600万股，占公司总股本60.00%，为公司控股股东及实际控制人，能 够对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。公司存在实际控制人利用控股权和主要决策 者的地位对公司不当控制，从而损害公司和其他股东利益的风险。 对策：公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、关联交易决策机制、内控制度等方面都做了 适应股份公司的规范安排，公司制定了《关联交易管理制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》 等制度，对公司关联交易、对外投资、对外担保等事项的审议进行制度约定，对控股股东及实际控制人形 成制度约束。 2、公司治理的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构比较简单，治理机制不够规范，存在董事和监事未按照《公司章 程》的规定进行换届选举，会议文件不完善等情形，并且内部控制也存在欠缺。股份公司成立后，公司逐 步建立健全了法人治理结构。由于股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一个完整经营周期 的实践检验，公司治理机制也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大， 业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部 管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 对策：公司管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》和公司三会议事规则，严格按照相关法律法规 和制度的规定执行治理机制，公司已设立专门人员整理并保存会议资料。公司管理层对此做出承诺，将在 未来的经营管理中，严格执行公司各项内部管理制度，进一步提高公司治理水平。 3、营运资金周转导致的偿债风险 报告期内，公司经营模式形成营运资金占用较高的特点,在业务规模的扩张方面一定程度依赖于资金 的周转状况,而对应各期末应收账款账面价值占资产总额的比例比重较大,且呈逐年上升趋势。如果应收账 款不能时收回甚至产生坏账,可能导致无法按合同付款期支付供应商采购货款,将对公司资产质量以及财 务状况产生较大不利影响。 对策：为应对营运资金周转风险，公司对经营活动现金流进行合理的预测和规划，适时引进股权投资， 优化公司的资本结构，减少债权融资。 4、宏观经济变动风险 珠宝首饰属高档消费品，为非必需消费品，一般单件价值较高，因此珠宝产品的市场环境受到消费者购买 力水平以及宏观经济环境的重大影响。近年来，中国作为潜力巨大的新兴经济体，经济保持了较快的增长 速度，居民人均收入水平稳步提高，消费结构升级，进而有效拉动了对珠宝首饰产品的消费。如果未来宏 观经济环境发生不利变化，将可能导致消费者的购买力水平下降，从而对珠宝行业及公司的经营业绩产生 不利的影响。 对策：公司正处于转型阶段，在保持原有的批发贸易业务基础上，正积极加强产品设计、品牌建设、 扩展销售渠道，结合品牌输出、品牌服务、多维一体的经营理念，努力开拓品牌加盟经营模式、提升品牌 知名度及市场占有率。 5、市场竞争风险 公告编号：2017-008 16 随着中国珠宝首饰市场不断开放，国际顶级品牌和香港著名品牌等纷纷抢占国内市场，市场竞争日益 激烈。珠宝首饰产品作为高档消费品，其属性决定了在市场竞争中设计、品牌和渠道起着至关重要的作用， 未来珠宝市场必将逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。如果珠宝企业不能通过各种方 式不断提高竞争力和市场占有率，则有可能受到其他珠宝企业的挑战，面临激烈的行业竞争风险。 对策：公司将加强研发设计、文化资源整合、营销与管理等方面人才引进，加快品牌建设和输出。 6、原材料价格波动风险 公司销售商品的主要原材料为黄金。供应商的黄金原料主要通过上海黄金交易所采购，而上海黄金交 易所黄金价格受国内外经济形势、通货膨胀、供求变化以及地缘政治等复杂因素影响，黄金价格呈波动走 势。报告期内，现货黄金价格波动较大，若黄金价格持续大幅波动，将对公司盈利能力的稳定性产生一定 影响。 对策：公司将以一贯的谨慎态度对待存货库存水平、控制在必要的较低限度内，加快存货周转速度， 压缩存货出入库的时间差，降低因原材料价格波动产生的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-008 17 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节之“二、重 要事项详情”之 (一) 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节之“二、重 要事项详情”之 (二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节之“二、重 要事项详情”之 (三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节之“二、重 要事项详情”之 (四) 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 张春新 资金 借款 2,412,230.00 210,270.00 -1,877,500.00 是 是 总计 - - 2,412,230.00 210,270.00 -1,877,500.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 有限公司阶段，公司股东张春新与公司之间存在较频繁的资金拆入拆出，截至 2015 年末，张春新借 用公司资金余额为 2,412,230.00 元，2016 年 1 月向公司借款 210,270.00 元，张春新于 2016 年 5 月归还公 司 10.00 万元、于 2016 年 6 月归还公司 440.00 万元，视为归还占用公司资金 2,622,500.00 元，同时，公 司向张春新借入 1,877,500.00 元，用于经营周转。张春新占用资金已于挂牌前清理，之后未发生关联方占 用资金的情况。 公告编号：2017-008 18 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 上海隆艺珠宝贸易有限公司 黄金饰品、金镶玉饰品 8,689,548.45 否 张春新 资金拆出� 210,270.00 否 张春新 �资金拆入� 1,877,500.00 否 总计 - 10,777,318.45 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司为黄金饰品、金镶玉饰品的批发贸易商，依靠自身的品牌管理和产品企划能力，能够准确的判断 市场需求的变动，为客户提供符合市场需求趋势的产品，上海隆艺珠宝贸易有限公司（以下简称“隆艺珠 宝”）主营业务为珠宝首饰、金银首饰、钻石饰品、水晶饰品及工艺礼品批发零售，隆艺珠宝不定期向公 司采购黄金饰品、金镶玉饰品，2016 年 1-3 月公司累计向上海隆艺珠宝贸易有限公司销售黄金饰品、金 镶玉饰品 2,243,300.16 元，追认该关联交易议案已经第一届董事会第四次会议审议通过，尚需提交 2016 年度股东大会审议； 2016 年 4 月-12 月期间发生的关联交易金额为 6,446,248.29 元，该关联交易已经 2017 年第一次临时股东大会审议通过，详见公司于 2017 年 3 月 2 日在股转公司信息披露平台披露的《关于追 认 2016 年 4 月—2017 年 2 月期间关联交易的公告》（公告编号：2017-002 ）。 报告期内，关联交易占销售额比重较小，对关联交易不产生依赖，因公司业务需要，将与隆艺珠宝持 续发生关联交易，公司已对该关联交易进行预计，详见公司于 2017 年 3 月 2 日在股转公司信息披露平台 披露的《关于预计 2017 年 3-12 月期间关联交易的公告》（公告编号：2017-003 ）。上述交易按照市场价 格交易，不会对公司造成不利影响，亦不会损害到公司和其他股东的利益。 有限公司阶段，公司股东张春新与公司之间存在较频繁的资金拆入拆出，截至 2015 年末，张春新借 用公司资金余额为 241.22 万元，2016 年 1 月向公司借款 21.03 万元，张春新于 2016 年 5 月归还公司 10.00 万元、于 2016 年 6 月归还公司 440.00 万元，视为归还占用公司资金 262.25 万元，同时，公司向张春新 借入 187.75 万元，用于经营周转，张春新与公司之间关联资金拆借已经第一届董事会第四次会议审议通 过，尚需提交 2016 年度股东大会审议。张春新占用资金事项已于挂牌前清理，之后未发生关联方占用资 金的情况。 （三）承诺事项的履行情况 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 均出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》以及《避免同业竞争的承诺函》，报告期内，上述承诺切 实履行，未有违反情形。 （四）调查处罚事项 2016 年 12 月 6 日上海市工商行政管理局（以下简称“市工商局”）对上海 10 个区 47 家黄金珠宝批 发市场专卖店和商场 30 个品牌进行了市场检查和质量抽检。本公司被抽检的样品涉及铂金饰品、银饰品、 K 金饰品，足金饰品等。公司于 2017 年 1 月 15 日收到市工商局出具的多份《商品质量抽查检验检测合格 结果送达书》及两份《商品质量抽查检验检测不合格结果送达书》（编号分别为：（2016）沪工商监字第 20164061683、20164061693 号）,检测结果为：K 金和足金饰品检测均合格，铂金饰品 1 件纯度与标签不 符和银饰 1 件标签不符。 市工商局向公司作出立即停止销售、通知生产商或供货商，三个月内整改，并向市工商局提交整改报 公告编号：2017-008 19 告，经市工商局复检合格后方可继续销售的处罚决定。 公司在收到商品质量抽检不合格结果送达书之后，立即按照市工商局的要求，停止相关产品的销售， 退还给了供货商。公司销售的产品品种丰富、数量众多，此次暂停销售的产品不会对公司整体业务造成影 响。详见公司于 2017 年 3 月 31 日在股转公司信息披露平台披露的《关于收到商品质量抽检不合格结果 送达书的公告》（编号：2017-006）。 公告编号：2017-008 20 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,000 100.00% -10,000,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 10,000,000 100.00% -10,000,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 6,000,000 6,000,000 60.00% 董事、监事、高管 - - 10,000,000 10,000,000 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 胡文壶 - 6,000,000 6,000,000 60.00% 6,000,000 - 2 张春新 9,700,000 -6,700,000 3,000,000 30.00% 3,000,000 - 3 张宗河 300,000 -300,000 - - - - 4 刘珊珊 - 1,000,000 1,000,000 10.00% 1,000,000 - 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 控股股东及实际控制人情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人发生变更。2016 年 1 月至 2016 年 2 月，公司控股股东及实 际控制人为张春新；2016 年 2 月至今，公司控股股东及实际控制人变更为胡文壶。胡文壶持有公司 6,000,000 股股份，占公司总股本的比例为 60.00%。 胡文壶先生，出生于 1973 年 2 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于浙 江文成玉壶中学，高中学历。1990 年 8 月至 2001 年 1 月，从事个体经营；2001 年 2 月至今，就职 于上海清河百货有限公司，担任监事；2015 年 10 月至今，就职于上海清河资产管理有限公司，担任执 行董事；2016 年 6 月 20 日，股份公司成立后，担任公司董事。 公司控股股东及实际控制人变更后，主营业务未发生变化，公司治理不断完善，主要客户稳定。因 公告编号：2017-008 21 此，公司控股股东及实际控制人在报告期内虽发生变更，但是未对公司业务经营、公司治理及持续经营 能力造成不利影响。 公告编号：2017-008 22 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 渣打银行 1,479,824.93 21.00% 2015 年 8 月 20 日到 2018 年 7 月 20 日 否 民间借款 国泰•惠民益贷互联网 金融平台 10,000,000.00 13.80% 2016 年 7 月 25 日至 2017 年 7 月 24 日 否 合计 - 11,479,824.93 - - - 1、公司于 2015 年 8 月向渣打银行（中国）有限公司上海分行借入长期借款 1,479,824.93 元，借款期限为 2015 年 8 月 20 日至 2018 年 7 月 20 日，按月还本付息。 2、2016 年 7 月 25 日，公司与上海惠民益贷互联网金融信息服务有限公司签订《惠民益贷 借款及服务协议》，公司通过惠民益贷经营的提供 P2B（个人对企业）借贷交易居间服务的互联网 平台（简称“国泰•惠民益贷互联网金融平台”或“惠民益贷网”）向个人借款 1,000.00 万元，借 款利率为 13.80%，居间服务费率为 0.35%，还款方式为每月付息，到期还本。因未准确理解还款 方式（提前还款仍按原借款金额计息），公司首次还款时提前还款 250 万元，并于 2017 年 2 月、3 月分别退回提前还款的 250 万元，导致该借款（其他应付款）期末余额为 750 万元。 违约情况: 报告期内，未发生借款违约情况。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - 公告编号：2017-008 23 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-008 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张春新 董事长 男 39 硕士研究生 2016-6-20~2019-6-19 是 胡文壶 董事 男 44 高中 2016-6-20~2019-6-19 否 周心凤 董事、总经理 女 57 大专 2016-6-20~2019-6-19 是 刘珊珊 董事 女 36 本科 2016-6-20~2019-6-19 否 张宗河 董事 男 27 本科 2016-6-20~2019-6-19 是 张健峰 监事会主席 男 47 大专 2016-6-20~2019-6-19 是 朱瑞云 监事 男 62 大专 2016-6-20~2019-6-19 是 李常鹤 职工监事 男 35 大专 2016-6-20~2019-6-19 是 林华 财务负责人 女 55 硕士研究生 2016-6-20~2019-6-19 是 王智杰 董事会秘书 男 31 硕士研究生 2016-6-20~2016-6-19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长张春新与董事张宗河之间为叔侄关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间无其他 关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 张春新 董事长 9,700,000 -6,700,000 3,000,000 30.00% - 胡文壶 董事 - 6,000,000 6,000,000 60.00% - 刘珊珊 董事 - 1,000,000 1,000,000 10.00% - 张宗河 监事 300,000 -300,000 - - - 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 胡文壶 - 新任 董事 股改时选任 张春新 总经理 新任 董事长 股改时选任 周心凤 - 新任 董事、总经理 股改时选任 刘珊珊 - 新任 董事 股改时选任 公告编号：2017-008 25 张宗河 监事 新任 董事 股改时选任 张健峰 - 新任 监事会主席 股改时选任 朱瑞云 - 新任 监事 股改时选任 李常鹤 - 新任 职工代表监事 股改时选任 林华 - 新任 财务负责人 股改时选任 王智杰 - 新任 董事会秘书 股改时选任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事简历 1、胡文壶先生，出生于1973年2月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1990年7月毕业于浙江文成 玉壶中学，高中学历。1990年8月至2001年1月，从事个体经营；2001年2月至今，就职于上海清河百货有限 公司，担任监事；2015年10月至今，就职于上海清河资产管理有限公司，担任执行董事；2016年6月20日， 股份公司成立后，担任公司董事。 2、张春新先生，出生于1978年2月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2010年6月毕业于上海交通 大学EMBA，硕士研究生学历。1995年2月至2004年1月，就职于北京嘉隆怡豪首饰有限公司，担任营销经理； 2004年1月创办有限公司，担任执行董事；2016年6月股份公司成立后，担任公司董事长。 3、周心凤女士，出生于1960年1月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1996年7月毕业于上海市南 市区业余大学企业管理专业，大学专科学历。1979年10月至1993年10月，就职于上海第一棉纺织厂，担任 车间主任；1993年10月至2015年3月，就职于上海老庙黄金有限公司，担任销售总监；2015年4月，进入有 限公司，担任全国运营管理部负责人；2016年6月股份公司成立后，担任公司董事、总经理。 4、刘珊珊女士，出生于1981年12月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2006年7月毕业于华东理 工大学行政管理专业，大学本科学历。2003年7月至2004年7月，就职于上海电视台，担任总经理助理；2004 年8月至2015年9月，就职于漕河泾开发园区服务中心，担任行政主管；2015年10月至今，就职于上海胥隆 投资管理有限公司，担任执行总经理；2016年6月股份公司成立后，担任公司董事。 5、张宗河先生，出生于1990年6月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2014年7月毕业于同济大学 运营管理专业，大学本科学历。2010年7月，进入有限公司，担任招商经理；2016年6月股份公司成立后， 担任公司董事。 （二）监事简历 1、张健峰先生，出生于1970年10月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2007年1月毕业于上海公 会管理学院经济信息管理专业，大学专科学历。1989年7月至1993年12月，就职于上海公交电车三厂，担任 电工；1994年1月至1997年12月，就职于上海锦沧文华大酒店，担任餐饮部担当；1998年1月至2015年7月， 就职于上海老庙黄金有限公司，担任销售总监；2015年8月，进入有限公司，担任营销总监；2016年6月股 份公司成立后，担任公司监事会主席。 2、朱瑞云先生，出生于1955年4月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1991年7月毕业于上海市卢 湾区业余大学电子技术专业，大学专科学历。1972年12月至1976年4月，就职于上海人民塘瓷厂，担任电工； 1976年5月至1992年3月，就职于上海日用电炉厂，担任质监科技术员；1992年4月至1995年3月，就职于上 海陆禾实业公司，担任业务经理；1995年3月至1999年6月，就职于上海工艺美术总公司，担任业务经理； 1999年7月至2015年9月，就职于上海亚一金店有限公司，担任销售二部经理；2015年10月，进入有限公司， 担任营销总监；2016年6月股份公司成立后，担任公司监事。 3、李常鹤先生，出生于1982年1月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2004年7月毕业于上海建桥 学院信息管理与计算机应用专业，大学专科学历。2005年4月至2016年2月，就职于上海老庙黄金有限公司， 担任江苏区域主管；2016年3月，进入有限公司，担任营销总监；2016年6月股份公司成立后，担任公司职 工代表监事。 （三）高级管理人员简历 公告编号：2017-008 26 1、周心凤女士，详见上文。 2、林华女士，出生于1962年5月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2016年4月毕业于上海交通大 学EMBA，硕士研究生学历。1978年12月至1993年3月，就职于湖南资兴实业公司，先后担任成本会计，主办 会计；1993年4月至2000年12月，就职于湖南大信会计师事务所，担任审计主任；2000年12月至2015年10， 就职于湖南天昊会计师事务所，担任副所长；2015年11月，进入有限公司，担任财务负责人；2016年6月股 份公司成立后，担任公司财务负责人。 3、王智杰先生，出生于1986年6月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2015年9月毕业于复旦大学 工商管理专业，硕士研究生学历。2012年10月至2013年12月，就职于上海亚一金店有限公司，担任客户经 理；2014年1月至2015年4月，就职于上海豫园黄金珠宝集团有限公司，担任客户经理；2015年5月至2015 年9月，就职于上海老凤祥首饰银楼有限公司，担任市场经理；2015年10月，进入有限公司，担任品牌总监； 2016年6月股份公司成立后，担任公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 8 15 财务人员 1 3 行政管理人员 1 3 员工总计 10 21 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 1 4 专科 3 12 专科以下 4 3 员工总计 10 21 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动情况 截至报告期末，公司在职员工 21 人，较报告期初增加 11 人，公司的员工结构更加合理有效。 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所 有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地 方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代扣个人所得 税。公司结合企业实际运营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立健全了企业人才 良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。 招聘及培训计划 公司通过内部培养结合外部招聘两种方式发掘人才，重点培养和引进具有较深理论水平又有丰富实践 经验的人才，新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训；在职员工进行业务及管理 技能培训；全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 公告编号：2017-008 27 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 3,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未通过股东大会认定核心员工。 报告期内，公司核心技术人员有 2 人，分别是董事长张春新先生和总经理周心凤女士，两位核心技术 人员都有十年以上珠宝从业经验。 张春新先生，出生于1978年2月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。2010年6月毕业于上海交通大 学EMBA，硕士研究生学历。1995年2月至2004年1月，就职于北京嘉隆怡豪首饰有限公司，担任营销经理； 2004年1月创办有限公司，担任执行董事；2016年6月股份公司成立后，担任公司董事长。 周心凤女士，出生于 1960 年 1 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于上海 市南市区业余大学企业管理专业，大学专科学历。1979 年 10 月至 1993 年 10 月，就职于上海第一棉纺织 厂，担任车间主任；1993 年 10 月至 2015 年 3 月，就职于上海老庙黄金有限公司，担任销售总监；2015 年 4 月，进入有限公司，担任全国运营管理部负责人；2016 年 6 月股份公司成立后，担任公司董事、总经 理。 公告编号：2017-008 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年股份公司成立后，在主办券商及各中介机构的帮助下，建立健全了公司的治理结构，制定完善 了《公司章程》。公司按照《公司法》、《公司章程》等相关规定的要求，建立了由股东大会、董事会、监事 会组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公司章程》、三 会议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细则》等一系列制度来规范公司管理，公司目前现有的治理机制能够得到执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司能够根据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的规 定提前发出通知，召开会议，审议相关报告和议案，根据《关联交易管理制度》、《对外担保决策制度》、《对 外投资管理制度》的规定，对公司经营计划、经营战略、关联交易、对外担保等事项进行审查，按照规定 的审批权限对相关事项进行审核。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其 股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进 行决策，履行了相应的法律程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年度公司未发生修改章程的情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 06 月 03 日,公司召开了第一届 公告编号：2017-008 29 第一次董事会,审议通过了《总经理工作细 则》、《董事会秘书工作制度》; 2016 年 06 月 08 日,公司召开了第一届 第二次董事会,审议通过了《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让的议案》、《关于确定公司股票在 全国中小企业股份转让系统转让方式的议 案》、《关于提请股东大会授权公司董事会 办理公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的全部事宜的议案》及 《关于提议召开公司 2016 年第二次临时股 东大会会议的议案》。 监事会 1 2016 年 06 月 03 日,公司召开了第一届 第一次监事会,审议通过选举张健峰为为监 事会主席。 股东大会 2 2016 年 06 月 03 日,公司召开了 2016 年第一次临时股东大会,审议通过了《公司 章程》、《三会议事规则》。 2016 年 06 月 03 日,公司召开了 2016 年第二次临时股东大会,审议通过了《关于 申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案》、《关于确定公 司股票在全国中小企业股份转让系统转让 方式的议案》及《关于授权公司董事会办理 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的全部事宜的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等有关规定的要求。 （三）公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和《公司章程》的规定，形成了股东大会、董 事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。公司的各项内部控制制度 健全，有效保证了公司的正常经营和规范化运作。现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股 东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。公司暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》及《信 息披露管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作 出规定。公司认真做好信息披露工作，提高信息披露质量。信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信 息通报形式。对于公司定期报告和临时公告由公司董事会秘书负责披露，确保公司信息披露内容及时、真 公告编号：2017-008 30 实、准确、完整，使投资者及时了解公司情况，保护投资者权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 公 司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、自主经营以及独立承担责任与风险的能 力。 （一）资产独立情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的办公场所、办公设 备、商标、软件著作权证书、公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产 拥有完全的控制和支配权 （二）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定产生，程序合法有效。公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在主 要股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制 人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在主要股东、共同控制人及其控制的其他企业中兼职。 （三） 财务独立情况 公司设有财务部，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能够独立做出财务决策，具有规 范的财务会计制度和财务管理办法。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已按现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《对外投 资管理制度》、《关联交易管理制度》、《财务管理制度》、《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等， 涵盖了公司战略决策、技术研发、销售管理、人力资源管理、财务会计等公司营运活动的所有环节，并在 公司各个层面得到了有效执行，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继 续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约 束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-008 31 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 202001 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街万通新世界 A-24 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 王荣前、李丽君 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 202001 号 华泰珠宝发展（上海）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华泰珠宝发展（上海）股份有限公司（以下简称华泰珠宝公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华泰珠宝公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 公告编号：2017-008 32 考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华泰珠宝公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华泰珠 宝公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王荣前 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：李丽君 二○一七年四月十七日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五-1 2,651,230.65 1,403,480.55 结算备付金 - - 公告编号：2017-008 33 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五-2 13,265,517.65 17,192,765.23 预付款项 五-3 31,323,580.79 4,139,468.50 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五-4 424,667.84 2,932,275.70 买入返售金融资产 - - 存货 五-5 9,187,284.11 5,842,999.64 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五-6 1,176,559.28 - 流动资产合计 58,028,840.32 31,510,989.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 五-7 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五-8 122,958.24 133,201.40 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 五-9 2,843,927.46 - 商誉 - - 长期待摊费用 五-10 4,986,680.20 1,605,575.00 递延所得税资产 五-11 148,750.91 93,356.86 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,102,316.81 1,832,133.26 资产总计 66,131,157.13 33,343,122.88 流动负债： 短期借款 - - 公告编号：2017-008 34 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五-12 7,901,103.55 11,286,438.40 预收款项 五-13 30,300,927.32 572,627.78 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五-14 - - 应交税费 五-15 1,009,446.92 827,197.66 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五-16 13,482,886.02 8,385,159.68 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 52,694,363.81 21,071,423.52 非流动负债： 长期借款 五-17 904,853.58 1,345,180.87 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 904,853.58 1,345,180.87 负债合计 53,599,217.39 22,416,604.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五-18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 公告编号：2017-008 35 资本公积 五-19 574,937.52 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五-20 160,542.12 92,651.85 一般风险准备 - - 未分配利润 五-21 1,796,460.10 833,866.64 归属于母公司所有者权益合计 12,531,939.74 10,926,518.49 少数股东权益 - - 所有者权益总计 12,531,939.74 10,926,518.49 负债和所有者权益总计 66,131,157.13 33,343,122.88 法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：林华 会计机构负责人：林华 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 66,128,477.52 42,999,110.52 其中：营业收入 五-22 66,128,477.52 42,999,110.52 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 63,834,618.55 42,033,366.49 其中：营业成本 五-22 57,852,977.06 40,480,395.94 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五-23 82,156.47 243,374.47 销售费用 五-24 1,704,546.90 491,340.20 管理费用 五-25 3,447,648.64 516,251.07 财务费用 五-26 525,713.28 104,928.55 资产减值损失 五-27 221,576.20 197,076.26 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,293,858.97 965,744.03 加：营业外收入 五-28 22,255.01 32,018.46 公告编号：2017-008 36 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五-29 23,732.33 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,292,381.65 997,762.49 减：所得税费用 五-30 686,960.40 262,200.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,605,421.25 735,562.49 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,605,421.25 735,562.49 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他 0 中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 1,605,421.25 - 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.07 （二）稀释每股收益 0.16 0.07 法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：林华 会计机构负责人：林华 公告编号：2017-008 37 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 109,537,502.79 43,706,640.73 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 2,255.01 32,018.46 收到其他与经营活动有关的现金 五-31 25,719.12 199,407.37 经营活动现金流入小计 109,565,476.92 43,938,066.56 购买商品、接受劳务支付的现金 103,435,320.45 50,959,996.22 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,507,003.61 674,306.40 支付的各项税费 926,694.73 291,820.46 支付其他与经营活动有关的现金 五-31 3,458,353.12 596,780.58 经营活动现金流出小计 109,327,371.91 52,522,903.66 经营活动产生的现金流量净额 238,105.01 -8,584,837.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 20,324,000.00 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 20,324,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 4,683,790.52 1,605,575.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 公告编号：2017-008 38 投资活动现金流出小计 4,683,790.52 1,605,575.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,683,790.52 18,718,425.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 2,479,824.93 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五-31 25,574,065.90 14,354,848.03 筹资活动现金流入小计 25,574,065.90 16,834,672.96 偿还债务支付的现金 440,327.29 1,221,415.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 522,693.44 103,315.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五-31 18,917,609.56 25,531,498.38 筹资活动现金流出小计 19,880,630.29 26,856,229.08 筹资活动产生的现金流量净额 5,693,435.61 -10,021,556.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,247,750.10 112,031.78 加：期初现金及现金等价物余额 1,403,480.55 1,291,448.77 六、期末现金及现金等价物余额 2,651,230.65 1,403,480.55 法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：林华 会计机构负责人：林华 公告编号：2017-008 39 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 92,651.85 - 833,866.64 - 10,926,518.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 92,651.85 - 833,866.64 - 10,926,518.49 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 574,937.52 - - - 67,890.27 - 962,593.46 - 1,605,421.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,605,421.25 - 1,605,421.25 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 -- - - - -- - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - -- - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - -- - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 160,542.12 - -160,542.12 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 160,542.12 - -160,542.12 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - -- - - - - - - - - - - 公告编号：2017-008 40 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 574,937.52 - - - -92,651.85 - -482,285.67 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 574,937.52 - - - -92,651.85 - -482,285.67 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - -- - - - （六）其他 - - - - - - - - - -- - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 574,937.52 - - - 160,542.12 - 1,796,460.10 - 12,531,939.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 19,095.60 - 171,860.40 - 10,190,956.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 -- - - - - - - - -- - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 19,095.60 - 171,860.40 - 10,190,956.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 73,556.25 - 662,006.24 - 735,562.49 公告编号：2017-008 41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 735,562.49 - - （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -- - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 73,556.25 - -73,556.25 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 73,556.25 - -73,556.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - -- - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -- - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 92,651.85 - 833,866.64 - 10,926,518.49 公告编号：2017-008 42 法定代表人：张春新 主管会计工作负责人：林华 会计机构负责人：林华 公告编号：2017-008 43 财务报表附注 华泰珠宝发展（上海）股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 华泰珠宝发展（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系上海华泰珠 宝经营管理有限公司（以下简称“有限公司”）于 2016 年 5 月整体变更设立为华泰珠宝发 展（上海）股份有限公司并经上海市工商行政管理局批准。公司的统一社会信用代码： 913101017585588332，截至 2016 年 12 月 31 日本公司注册资本为人民币 1000.00 万元，注册地： 上海市黄浦区福佑路 333 号 302、303、304 室 本公司经营范围：金银饰品、铂金饰品、钻石饰品及珠宝、玉器工艺品的设计、销售， 投资管理，实业投资，物业管理，会展会务服务，商务咨询，以电子商务方式从事珠宝首饰 的销售，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动】 本公司的最终控制方是胡文壶。 公司挂牌时间：2016 年 11 月 16 日 公司证券代码：839741 财务报告批准报出日为：2017 年 4 月 17 日 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 公告编号：2017-008 44 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 公告编号：2017-008 45 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不 属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 公告编号：2017-008 46 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前 段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽 子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧 失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 公告编号：2017-008 47 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算 公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价 值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的 外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换 形成的折算差额，计入财务费用。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公告编号：2017-008 48 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 公告编号：2017-008 49 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 公告编号：2017-008 50 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 公告编号：2017-008 51 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公告编号：2017-008 52 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大是指：应收款项余额大于 100 万元。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备的确定依据、计提方法： 单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单 项金额未达到上述 100 万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项，具体包 括账龄三年以上扣除单项金额重大的部分应收款项。 单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备计提方法： 期末对该部分应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应 收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计 算本期应计提的坏账准备。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 无风险组合 回收风险较小的关联方等款项。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备(除非有明显证据表明存在减值) C.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 25.00 25.00 公告编号：2017-008 53 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他 应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货为库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采 用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本 公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项 转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之 日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持 有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号—— 公告编号：2017-008 54 资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产 组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产 或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因 公告编号：2017-008 55 采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影 响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 公告编号：2017-008 56 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ③ 处置长期股权投资 公告编号：2017-008 57 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本， 其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提 折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 公告编号：2017-008 58 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 公告编号：2017-008 59 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 公告编号：2017-008 60 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要 包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会 计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货 币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 公告编号：2017-008 61 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 公告编号：2017-008 62 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （4）本公司收入确认的具体方法 1) 贸易收入 公司先根据客户需求进行现场调研，再与客户签订销售合同，销售业务在货物出库，产 品经客户验收确认后，确认销售收入的实现。 在同时满足下列条件时，即确认销售收入： a 与客户签订了销售合同； b 产品已交付并取得了客户出具的验货签收单； c 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，且相关经济利益很可能流入。 2) 租赁收入 公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期租赁收入。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 公告编号：2017-008 63 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 公告编号：2017-008 64 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）主要会计政策变更 ① 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 ②其他会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算 17%、5% 营业税 按应税收入计算 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 河道管理费 应缴流转税税额 1% 企业所得税 按应纳税所得额计算 25% 注：本公司 2016 年 5 月 1 日起租赁收入由营业税改交增值税，增值税税率为 5%。 公告编号：2017-008 65 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 -- -- 银行存款 2,651,230.65 1,403,480.55 其他货币资金 -- -- 合计 2,651,230.65 1,403,480.55 注：企业不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 其中：账龄组合 10,577,123.99 78.13 272,361.74 2.58 10,304,762.25 无风险组合 2,960,755.40 21.87 2,960,755.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 13,537,879.39 100.00 272,361.74 2.23 13,265,517.65 （续) 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 17,396,284.74 100.00 203,519.51 1.17 17,192,765.23 其中：账龄组合 17,396,284.74 100.00 203,519.51 1.17 17,192,765.23 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 17,396,284.74 100.00 203,519.51 -- 17,192,765.23 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2017-008 66 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 6,621,054.10 62.60 66,210.54 1.00 16,657,368.13 95.75 166,573.68 1.00 1 至 2 年 3,789,115.73 35.82 189,455.79 5.00 738,916.61 4.25 36,945.83 5.00 2 至 3 年 166,954.16 1.58 16,695.41 10.00 合计 10,577,123.99 100.00 272,361.74 17,396,284.74 100.00 203,519.51 -- （3）坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 203,519.51 68,842.23 272,361.74 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 11,414,984.21 元，占应收账款期末余额合计数的比例 84.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 210,789.25 元。 单位名称 是否为关 联方 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 坏账准备 期末余额 北京君诚诚贸易有限责任公司 非关联方 3,374,314.79 1 年以内 2,303,229.14 元， 1 至 2 年 1,071,085.65 元 24.92% 76,586.57 上海隆艺珠宝贸易有限公司 关联方 2,960,755.40 1 年以内 21.87% 无锡高邦服饰有限公司 非关联方 2,300,000.00 1 年以内 16.99% 23,000.00 上海翠轩工艺饰品有限公司 非关联方 1,737,158.47 1 年以内 479,863.80 元， 1 至 2 年 1,257,294.67 元 12.83% 67,663.37 上海润金贸易有限公司 非关联方 1,042,755.55 1 年以内 214,961.70 元， 1 至 2 年 827,793.85 元 7.70% 43,539.31 合计 11,414,984.21 84.31% 210,789.25 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 31,323,580.79 100.00 4,139,468.50 100.00 合计 31,323,580.79 100.00 4,139,468.50 100.00 （2）截止 2016 年 12 月 31 日按预付对象归集的年末余额前五名单位预付款情况： 公告编号：2017-008 67 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算 原因 上海涛利供应链管理有限公司 非关联方 16,652,093.25 53.16 1年以内 货未到 深圳海丰市金桔莱黄金珠宝首饰 有限公司 非关联方 7,763,272.82 24.78 1年以内 货未到 上海鑫鑫珠宝饰品有限公司 非关联方 2,657,663.94 8.48 1年以内 货未到 陕西群鑫实业发展有限公司 非关联方 2,200,000.00 7.02 1年以内 货未到 深圳市百爵实业发展有限公司 非关联方 101,659.00 0.32 1年以内 货未到 合计 29,374,689.01 93.78 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 747,309.75 100.00 322,641.91 43.17 424,667.84 其中：账龄组合 747,309.75 100.00 322,641.91 43.17 424,667.84 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 747,309.75 100.00 322,641.91 43.17 424,667.84 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 689,953.64 22.24 169,907.94 24.63 520,045.70 无风险组合 2,412,230.00 77.76 2,412,230.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 3,102,183.64 100.00 169,907.94 2,932,275.70 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 公告编号：2017-008 68 比例% 1 年以内 104,108.09 13.93 1,041.08 1.00 10,751.98 1.56 107.52 1.00 1 至 2 年 -- -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- -- 3 至 4 年 679,201.66 98.44 169,800.42 25.00 4 至 5 年 643,201.66 86.07 321,600.83 50.00 -- -- -- -- 合计 747,309.75 100.00 322,641.91 689,953.64 100.00 169,907.94 -- （3）坏账准备 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 169,907.94 152,733.97 322,641.91 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金 643,201.66 679,201.66 备用金 104,108.09 10,000.00 代缴个税 751.98 关联方往来款 2,412,230.00 合计 747,309.75 3,102,183.64 （5）截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 关联方 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 上海金豫企业管理有限公司 非关联方 押金 643,201.66 4-5 年 86.07 321,600.83 李常鹤 关联方 备用金 51,781.00 1 年以内 6.93 517.81 顾突 非关联方 备用金 20,000.00 1 年以内 2.68 200.00 王智杰 关联方 备用金 15,016.00 1 年以内 2.01 150.16 许琦 非关联方 备用金 9,188.00 1 年以内 1.23 91.88 合计 739,186.66 98.92 322,560.68 5、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 公告编号：2017-008 69 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 9,187,284.11 -- 9,187,284.11 合计 9,187,284.11 -- 9,187,284.11 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,842,999.64 -- 5,842,999.64 合计 5,842,999.64 -- 5,842,999.64 截至 2016 年 12 月 31 日，无受限的存货，存货未发生减值。 6、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 待认证进项税额 1,176,559.28 --- 合计 1,176,559.28 -- 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 2016 年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 对联营企业投资： -- -- -- -- -- -- 上海鑫鑫珠宝有限公司 -- -- -- -- -- -- 合计 -- -- -- -- -- -- （续） 被投资单位 年初余额 2015 年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 对联营企业投资： -- -- -- -- -- -- 上海鑫鑫珠宝有限公司 324,000.00 -- 324,000.00 -- -- -- 合计 324,000.00 -- 324,000.00 -- -- -- 8、固定资产及累计折旧 （1）2016 年 12 月 31 日固定资产情况 项目 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 219,070.00 219,070.00 公告编号：2017-008 70 项目 办公设备 合计 2、本年增加金额 -- -- （1）购置 34,907.86 34,907.86 （2）在建工程转入 -- -- （3）企业合并增加 -- -- 3、本年减少金额 -- -- （1）处置或报废 -- -- （2）合并范围减少 -- -- 4、年末余额 253,977.86 253,977.86 二、累计折旧 -- -- 1、年初余额 85,868.60 85,868.60 2、本年增加金额 45,151.02 45,151.02 （1）计提 45,151.02 45,151.02 （2）企业合并增加 -- -- 3、本年减少金额 -- -- （1）处置或报废 -- -- （2）合并范围减少 -- -- 4、年末余额 131,019.62 131,019.62 三、减值准备 -- -- 1、年初余额 -- -- 2、本年增加金额 -- -- （1）计提 -- -- （2）企业合并增加 -- -- 3、本年减少金额 -- -- （1）处置或报废 -- -- （2）合并范围减少 -- -- 4、年末余额 -- -- 四、账面价值 -- -- 1、年末账面价值 122,958.24 122,958.24 2、年初账面价值 133,201.40 133,201.40 9、开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开 发支出 其他 ...... 确 认 为 无 形资产 转入当 期损益 …… 支付平台系统 -- 2,843,927.46 -- -- -- -- 2,843,927.46 合计 -- 2,843,927.46 -- -- -- -- 2,843,927.46 注：本公司开发支出在批准立项阶段作为资本化开始时点。开发项目在通过前期市场调 研和项目可行性论证，并报经公司批准立项后即进入开发阶段，研发项目在开发阶段发生支 出予以资本化。截至 2016 年 12 月 31 日，项目开发已处于调试阶段。 公告编号：2017-008 71 10、长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少的原因 装修费 1,605,575.00 1,222,509.42 141,404.22 2,686,680.20 -- 装修费 -- 2,300,000.00 2,300,000.00 合计 1,605,575.00 3,522,509.42 141,404.22 -- 4,986,680.20 -- 注：由于装修未完工，故未进行摊销。 11、递延所得税资产 （2）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 148,750.91 595,003.65 93,356.86 373,427.45 12、应付账款 （1）账龄分析 项目 2016.12.31 2015.12.31 货 款 7,901,103.55 11,286,438.40 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款： 项目 2016.12.31 2015.12.31 未偿还或结转的原因 华昌珠宝有限公司 5,641,950.55 4,822,000.64 资金紧张，暂未支付 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，期末应付款项中期末余额较大的单位情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质 华昌珠宝有限公司 非关联方 5,641,950.55 1-2年、2-3年 货款 广州合利宝支付科技有限公司 非关联方 2,250,000.00 1年以内 技术服务费 老凤祥首饰（武汉）有限公司 非关联方 9,153.00 1年以内 货款 合计 7,901,103.55 13、预收款项 （1）账龄分析 项目 2016.12.31 2015.12.31 货 款 30,300,927.32 572,627.78 合计 30,300,927.32 572,627.78 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，期末预收款项中期末余额前五大的单位情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质 公告编号：2017-008 72 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质 上海中浒实业有限公司 非关联方 16,607,031.24 1年以内 货款 深圳市金麒隆黄金珠宝首饰有限公司 非关联方 7,902,808.00 1年以内 货款 戴诗旻 非关联方 5,000,000.00 1年以内 货款 苏州金翠源珠宝有限公司 非关联方 595,296.96 1年以内 货款 邳州老金珠宝店 非关联方 195,791.12 1年以内 货款 合计 30,300,927.32 14、应付职工薪酬 （1）2016 年 12 月 31 日应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,368,931.47 1,368,931.47 二、离职后福利-设定提存计划 135,148.80 135,148.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,504,080.27 1,504,080.27 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,263,021.74 1,263,021.74 用工劳务费 职工福利费 社会保险费 69,040.73 69,040.73 其中：1、医疗保险费 61,226.50 61,226.50 2、工伤保险费 2,271.56 2,271.56 3、生育保险费 5,542.67 5,542.67 住房公积金 36,869.00 36,869.00 工会经费和职工教育经费 合计 1,368,931.47 1,368,931.47 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 129,320.20 129,320.20 失业保险费 5,828.60 5,828.60 企业年金缴费 合计 135,148.80 135,148.80 15、应交税费 公告编号：2017-008 73 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 114,334.11 28,177.40 营业税 128,771.60 教育费附加税 3,430.03 4,536.33 企业所得税 877,326.03 650,591.23 地方教育费附加税 2,286.68 3,024.22 城市维护建设税 8,003.39 10,584.77 应交个人所得税 2,923.34 -- 河道管理税 1,143.34 1,512.11 合计 1,009,446.92 827,197.66 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 借 款 12,039,386.02 8,355,159.68 保证金 560,000.00 30,000.00 服务费 6,000.00 合计 13,482,886.02 8,385,159.68 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，其他应付款期末余额较大的单位情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质 上海尚湖进出口有限公司 非关联方 3,539,386.02 1 年以内 借款 上海惠民益贷互联网金融信息服 务有限公司 非关联方 7,500,000.00 1 年以内 借款 张春新 关联方 1,877,500.00 1 年以内 借款 嘉艺艺术品（上海）有限公司 非关联方 560,000.00 1 年以内、1-2 年 保证金 合计 13,476,886.02 17、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 信用借款 904,853.58 1,345,180.87 合计 904,853.58 1,345,180.87 注： 2015 年 8 月本公司在渣打银行（中国）有限公司上海分行借入长期借款 1,479,824.93 元， 借款期限为 2015 年 8 月 20 日至 2018 年 7 月 20 日，按月还本付息，此借款为信用借款。 18、股本 公告编号：2017-008 74 股本明细表： 投资单位名称 2015 年 12 月 31 日 持股比 例% 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 持股 比例% 张春新 9,700,000.00 97.00 -- 6,700,000.00 3,000,000.00 30.00 胡文壶 -- -- 6,000,000.00 -- 6,000,000.00 60.00 刘珊珊 -- -- 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 10.00 张宗河 300,000.00 3.00 -- 300,000.00 -- -- 合计 10,000,000.00 100.00 7,000,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00 100.00 19、资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 资本溢价 574,937.52 574,937.52 合计 574,937.52 574,937.52 注：2016 年 5 月本公司以 2016 年 3 月 31 日净资产中的 1,000.00 万元折合为股本 1,000.00 万元，其余未折股部分计入公司资本公积。 20、盈余公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 92,651.85 160,542.12 92,651.85 160,542.12 合计 92,651.85 160,542.12 92,651.85 160,542.12 21、未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 833,866.64 171,860.40 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 833,866.64 171,860.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,605,421.25 735,562.49 减：提取法定盈余公积 160,542.12 73,556.25 提取任意盈余公积 -- 提取一般风险准备金 -- 应付普通股股利 -- 净资产折股 482,285.67 -- 期末未分配利润 1,796,460.10 833,866.64 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-008 75 收入 成本 收入 成本 主营业务 62,039,150.40 56,115,442.04 39,851,485.30 38,872,382.12 其他业务 4,089,327.12 1,737,535.02 3,147,625.22 1,608,013.82 合计 66,128,477.52 57,852,977.06 42,999,110.52 40,480,395.94 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 贸易收入 62,039,150.40 56,115,442.04 39,851,485.30 38,872,382.12 合计 62,039,150.40 56,115,442.04 39,851,485.30 38,872,382.12 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 黄金饰品 53,743,831.88 49,072,759.51 37,313,913.78 36,605,105.79 金镶玉 8,295,318.52 7,042,682.53 2,537,571.52 2,267,276.33 合计 62,039,150.40 56,115,442.04 39,851,485.30 38,872,382.12 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华北 2,405,772.66 2,178,427.14 6,439,676.34 6,307,386.77 华东 56,131,504.24 50,739,164.70 26,013,591.03 25,364,072.15 华南 3,501,873.50 3,197,850.20 7,287,861.94 7,092,633.18 西南 110,355.99 108,290.02 合计 62,039,150.40 56,115,442.04 39,851,485.30 38,872,382.12 （5）2016 年度公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 与本公司关系 营业收入 占公司主营业务收入的比例 上海中浒实业有限公司 非关联方 9,836,192.76 15.85% 上海隆艺珠宝贸易有限公司公司 关联方 8,689,548.45 14.01% 江西胜友实业有限公司 非关联方 3,989,360.62 6.43% 江西三泰戴得梦珠宝有限责任公司 非关联方 2,641,701.76 4.26% 无锡高邦服饰有限公司 非关联方 2,627,425.96 4.24% 公告编号：2017-008 76 客户名称 与本公司关系 营业收入 占公司主营业务收入的比例 合计 -- 27,784,229.55 44.79% 23、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 44,645.25 197,577.65 城市维护建设税 21,227.77 26,714.83 教育费附加 8,870.08 11,449.20 地方教育费附加 5,913.37 7,632.79 印花税 1,500.00 合计 82,156.47 243,374.47 注：“根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定， 全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目， 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为 “税金及附加”项目。”本公司印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日 开始在本科目列示。 24、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 56,437.32 18,841.72 房租、水电费 490,286.20 157,215.10 工资及五险一金 668,475.84 255,822.49 差旅费 302,659.04 59,460.89 通讯费 23,037.45 -- 服务费 90,503.84 广告费 25,660.38 业务招待费 28,079.00 交通费 11,169.37 其他 8,238.46 合计 1,704,546.90 491,340.20 25、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 97,856.11 8,075.02 水电费 8,452.38 88,289.15 公告编号：2017-008 77 业务招待费 16,229.15 2,593.70 通讯费 41,511.52 1,022.40 工资及五险一金 847,550.30 113,302.21 咨询、服务费 1,653,379.39 41,710.00 河道管理费 3,032.54 3,816.40 折旧费 45,151.02 40,749.30 差旅费 155,422.13 25,483.24 会务费 51,415.00 132,709.65 培训费 27,380.83 长期待摊费用摊销 141,404.22 审计费 327,358.49 50,000.00 其他 31,505.56 8,500.00 合计 3,447,648.64 516,251.07 26、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 522,693.44 103,315.03 减：利息收入 5,719.12 1,266.19 手续费 8,738.96 2,879.71 合计 525,713.28 104,928.55 27、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账准备 221,576.20 197,076.26 28、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 财政补贴 20,000.00 30,000.00 20,000.00 30,000.00 税务返税 2,255.01 2,018.46 2,255.01 2,018.46 合计 22,255.01 32,018.46 22,255.01 32,018.46 29、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 公告编号：2017-008 78 2016 年度 2015 年度 滞纳金 1,812.33 1,812.33 赞助费 21,920.00 21,920.00 合计 23,732.33 23,732.33 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 742,354.45 311,469.06 递延所得税费用 -55,394.05 -49,269.06 合计 686,960.40 262,200.00 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 利润总额 2,292,381.65 997,762.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 573,095.41 249,440.68 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 113,864.99 12,759.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 686,960.40 262,200.00 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 补助 20,000.00 往来款 198,141.18 利息收入 5,719.12 1,266.19 合计 25,719.12 199,407.37 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2017-008 79 项目 2016年度 2015年度 付现费用 3,458,353.12 596,780.58 合计 3,458,353.12 596,780.58 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收到关联方及外单位借款 25,574,065.90 14,354,848.03 合计 25,574,065.90 14,354,848.03 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 归还关联方及外单位借款 18,917,609.56 25,531,498.38 合计 18,917,609.56 25,531,498.38 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,605,421.25 735,562.49 加：资产减值准备 221,576.20 197,076.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,151.02 40,749.30 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 141,404.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 522,693.44 103,315.03 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -55,394.05 -49,269.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,344,284.47 10,575.59 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,383,063.05 -6,080,848.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,484,600.45 -3,541,998.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 238,105.01 -8,584,837.10 公告编号：2017-008 80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,651,230.65 1,403,480.55 减：现金的期初余额 1,403,480.55 1,291,448.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,247,750.10 112,031.78 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 2,651,230.65 1,403,480.55 其中：库存现金 -- 可随时用于支付的银行存款 2,651,230.65 1,403,480.55 可随时用于支付的其他货币资金 -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- 存放同业款项 -- 拆放同业款项 -- 二、现金等价物 -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- 三、期末现金及现金等价物余额 2,651,230.65 1,403,480.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -- 六、关联方及其交易 1、 关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业关系 胡文壶 实际控制人、持股比例 60% （2）关联自然人： 关联方名称 与本企业关系 周心凤 总经理、董事 公告编号：2017-008 81 王智杰 董事会秘书 刘珊珊 董事、持股 5%以上的股东 张春新 董事、持股 5%以上的股东 张宗河 董事、股东 张宗海 董事张宗河兄弟 张健峰 监事会主席 朱瑞云 监事 李常鹤 职工监事 林华 财务负责人 （3）主要关联企业 序号 关联企业 主要关联关系 1 上海隆艺珠宝贸易有限公司 董事张宗河兄弟张宗山控制的企业 2 上海岳卿金融信息服务有限公司 控股股东胡文壶兄弟胡文通控制的企业 3 上海鑫鑫珠宝首饰有限公司 股改前为本公司参股公司，转让时间为：2016 年1月15日 4 新三浪金融信息服务（上海）有限公司 董事张宗河控制的企业 5 上海清河资产管理有限公司 控股股东胡文壶控制的企业 6 上海清河百货有限公司 控股股东胡文壶参股的企业 7 湖南中誉税务师事务所有限公司 财务负责人林华参股的企业 （4）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 462,000.00 429,600.00 2、 关联交易 （1） 出售商品情况: 关联方名称 关联交易内容 定价政策 2016年度 2015年度 上海隆艺珠宝贸易有限公司 黄金饰品 市场价格 8,689,548.45 2,936,421.63 （2） 资金拆借 关联方 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 拆出： 公告编号：2017-008 82 关联方 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 张春新 2,412,230.00 210,270.00 4,500,000.00 -1,877,500.00 拆入 上海岳卿金融信息服务有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00 张宗海 375,159.68 375,159.68 3、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海隆艺珠宝贸易有限公司 2,960,755.40 其他应收款 张春新 -- -- 2,412,230.00 合计 -- 2,960,755.40 -- 2,412,230.00 -- 注：关联方不计提坏账准备。 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 张宗海 -- 375,159.68 张春新 1,877,500.00 上海岳卿金融信息服务有限公司 3,800,000.00 合计 -- 1,877,500.00 7,795,159.68 七、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 八、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 17 日，本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重大事项。 十一、补充资料 公告编号：2017-008 83 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 22,255.01 32,018.46 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,732.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -1,477.32 32,018.46 减：非经常性损益的所得税影响数 5,563.75 8,004.62 非经常性损益净额 -7,041.07 24,013.84 公告编号：2017-008 84 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -7,041.07 24,013.84 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.69 0.16 0.16 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.75 0.16 0.16 华泰珠宝发展（上海）股份有限公司 2017 年 4 月 17 日 公告编号：2017-008 85 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室