839732_2018_力博医药_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 力博医药 NEEQ : 839732 江苏力博医药生物技术股份有限公司 Jiangsu LIBO Medicine Biotechnology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年 2 月，公司新产品样本释放 剂获得第一类医疗器械备案凭证。 公司参与起草的行业标准《ABO 正 定型和 RhD 血型定性检测卡（柱凝 集法）》于 2018 年 2 月 24 日发布。 2018 年 3 月，卫生部临检中心“首 届疑难血型鉴定技术培训班”在公 司举办。 2018 年 4 月 24 日，由公司协办的 国际血型与基因学术研讨会在江 阴举行。 2018 年 9 月，在无锡市科技创新与 人才大会上，本公司获评“无锡市 高成长创新型企业 50 强”。 2018 年 6 月，公司连续第二年被江 阴市献血管理委员会评为“无偿献 血先进单位”。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 28 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 32 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 35 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 36 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、力博股份、 力博公司 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司 源博生物 指 无锡源博生物科技有限公司 阳和投资 指 深圳市阳和生物医药产业投资有限公司 泰达创投 指 烟台泰达生物及新医药产业创业投资中心(有限合伙) 汇利华创投 指 苏州汇利华创业投资有限公司 锡隆金属 指 无锡锡隆金属制品有限公司 乐金新力量 指 无锡乐金新力量投资企业(有限合伙) 海得汇金创投 指 海得汇金创业投资江阴有限公司 乐金投资 指 无锡乐金投资企业(有限合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 修正） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 股东大会 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的合称 公司章程、章程 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司章程 股东大会议事规则 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司股东大会议事规 则 董事会议事规则 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司董事会议事规 则 监事会议事规则 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司监事会议事规 则 关联交易决策管理办法 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司关联交易决策管 理办法 重大投资决策管理办法 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司重大投资决策管 理办法 对外担保管理办法 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司对外担保管理办 法 信息披露制度 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司信息披露制度 总经理工作细则 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司总经理工作细则 董事会秘书工作制度 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司董事会秘书工作 制度 防止控股股东及关联方占用公司资金管 理制度 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司防止控股股东及 关联方占用公司资金管理制度 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京市盈科(苏州)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 挂牌 指 江苏力博医药生物技术股份有限公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌的行为 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 IVD，体外诊断 指 英文 In-Vitro Diagnostic 的缩写,是指在人体之外,对 人体血液、体液、组织等样本进行检测,从而判断疾病 或机体功能的诊断方法。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈玉平、主管会计工作负责人陈彩萍及会计机构负责人（会计主管人员）陈彩萍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 无实际控制人的风险 公司股权较为分散,前五大股东的持股比例分别为 24.8454%、 11.2111%、8.6795%、7.5069%、6.1885%,无单一股东持有本公 司 30%以上的股权,且公司前五大自然人股东及公司所有机构股 东之间均无一致行动协议。公司董事会成员共七人,任何一个股 东在董事会所占席位均未过半数,董事之间亦不存在通过投资关 系、协议或其他安排采取一致行动的情况。公司无控股股东、 实际控制人,一方面有助于公司建立良好的治理结构,避免形成 实际控制人内部控制的风险,另一方面挂牌后公司控制权存在发 生变动的风险,可能导致公司难以保障决策的时效性。 应收账款规模较大及发生坏账的风险 公司应收账款的规模较大,截至 2018 年 12 月 31 日,应收账款账 面净值为 11,851,808.91 元,占公司流动资产的比重为 21.73%； 2017年度应收账款账面净值为10,156,161.91元,占公司流动资产 的比重为 20.50%。虽然公司应收账款回收风险较小,并按照审慎 的原则计提了坏账准备,但若该款项不能及时收回,可能给公司 带来呆坏账损失的风险。 盈利能力的风险 2018 年公司毛利率为 73.69%,较 2017 年降低 1.53%,仍处于较高 水平,但与国内公众公司相比,公司规模较小,期间费用占营业收 入的比重较高,净利率及净资产收益率等盈利指标较低。如果公 司不能积极拓展业务规模,取得规模效应,发挥毛利率较高的优 势,公司净利润将维持在较低水平。 市场竞争风险 体外诊断行业竞争激烈,一方面,以美国强生、瑞士达亚美为代 7 表的跨国公司凭借较长的发展历史和深厚的市场积淀,拥有先 进的技术和全面的产品线,在市场竞争中占据明显的先发优势。 公司未来开拓体外诊断产品的高端市场,将面临来自跨国企业 的市场竞争压力,但在国家重视国产医疗器械行业发展的背景 下,逐步推出的规范、降低临床检验项目收费标准等系列政策, 已形成机遇与挑战并存的竞争局面。另一方面,国内的体外诊断 企业发展迅速,在数量和技术上都有了巨大的成长,较高的行业 利润率以及广阔的市场发展空间吸引了许多厂家进入市场,高 速的增长态势也使得体外诊断行业得到了资本市场的青睐。未 来公司需要在行业内保持技术、客户资源等优势,并把握发展机 遇,不断开拓市场,否则可能无法面对激烈的市场竞争。 产品线单一的风险 公司投入了大量资源集中发展免疫诊断下的血型鉴定、交叉配 血、抗体筛查等输血前检测相关产品,力求在这一细分领域精益 求精,这也导致了公司目前产品线较为单一的问题。其中,微柱凝 胶卡类产品的销售额占总销售收入的 70%以上,产品线的不丰富 一定程度上阻碍了公司营业收入的进一步增长。短期内,微柱凝 胶卡类产品作为公司主营产品的状况不会发生改变。一旦市场 发生重大波动,或者竞争对手新产品的推出导致现有产品的竞争 优势丧失,都将对公司的收入水平产生重大影响。 技术升级的风险 国内的免疫诊断起步晚,国内企业在技术上还无法与跨国巨头 企业相抗衡,只能凭借产品的性价比占据中低端市场,再逐步实 现自下而上的进口替代。公司未来若开拓国内高端市场,必须紧 跟跨国巨头企业的技术升级节奏,满足体外诊断市场的最新需 求,否则将面临产品被市场淘汰的风险。对公司而言,技术升级 的投入大、周期长,产品研发完成后尚需进行临床试验、注册等 严格的审批程序才能将新产品投放市场。在技术升级过程中,许 多因素如项目选择、资金能力、团队管理等都会影响创新的成 败,存在着技术升级的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏力博医药生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu LIBO Medicine Biotechnology Co.,Ltd. 证券简称 力博医药 证券代码 839732 法定代表人 陈玉平 办公地址 江阴市东盛西路 78 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴冬焰 职务 董事会秘书 电话 0510-86990625 传真 0510-86990625 电子邮箱 ayumicathy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江阴市东盛西路 78 号 214400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 10 日 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-27 医药制造业-276 生物药品制造-2760 生物药品制造 主要产品与服务项目 血型血清学体外诊断试剂及设备的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 37,165,800 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202816657803207 否 9 注册地址 江阴市东盛西路 78 号 否 注册资本（元） 37,165,800.00 是 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙伟、钱俊峰 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 90,905,973.51 70,392,271.31 29.14% 毛利率% 73.69% 75.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,308,603.79 11,588,371.17 32.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,284,529.99 10,795,593.18 13.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 16.13% 16.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 12.12% 15.45% - 基本每股收益 0.41 0.33 24.24% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 132,951,484.90 126,818,224.20 4.84% 负债总计 30,390,632.54 39,565,975.63 -23.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 102,560,852.36 87,252,248.57 17.55% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.76 2.35 17.45% 资产负债率%（母公司） 22.23% 30.60% - 资产负债率%（合并） 22.86% 31.20% - 流动比率 2.29 1.47 - 利息保障倍数 36.86 7.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 29,527,695.82 26,791,926.01 10.21% 应收账款周转率 7.79 8.53 - 存货周转率 3.38 2.82 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.84% 32.08% - 营业收入增长率% 29.14% 39.99% - 净利润增长率% 32.10% 66.75% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,165,800 35,405,800 4.97% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -106,273.84 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,593,477.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,578.85 非经常性损益合计 4,482,624.94 所得税影响数 674,700.16 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,807,924.78 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付利息 35,291.66 - - 应付股利 12 其他应付款 2,480,374.80 2,515,666.46 管理费用 23,024,880.31 14,311,065.77 研发费用 8,713,814.54 收到其他与经营活 动有关的现金 4,465,344.57 10,465,344.57 收到其他与筹资活 动有关的现金 6,000,000.00 0 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号，以下简称“《修订通知》”），要求执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则 和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和《修订通知》附件 1 一般企业财务报表格式（适用于尚未 执行新金融准则和新收入准则的企业）的要求编制财务报表。公司已经按照相关要求编制了财务报表， 并且相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响，对 2017 年度 合并财务报表列报项目的影响如上表。 （2）重要会计估计变更 本期公司未发生重要会计估计变更。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、产品与服务 公司所处行业为医药制造业，属于体外诊断行业。是一家专业从事血型血清学体外诊断试剂及 设备的研发、生产、销售和服务的高新技术企业，生产的主要产品有微柱凝胶卡类产品、抗体试剂、 配套溶液试剂以及子公司源博生物生产的配套仪器设备类产品。 公司产品主要应用于临床血型鉴定、输血前交叉配血、不规则抗体筛查，及上述临床检测试剂 的质控。产品的目标用户为各级医院的输血科、检验科和血库等部门。 报告期内，公司收入主要来源于微柱凝胶卡类产品，此系列产品种类齐全、特异性好，解决了 传统技术灵敏度不高、稀有抗体漏检等难题。 2、研发模式 公司始终倡导“自主创新、科研引领”的理念，积极与国内外多家科研院所和学科带头人、教授、 学者密切合作，形成了企业、院校、研究院所的一体化研发模式。公司的研发项目来源主要有三种， 一是根据市场最新调研信息进行技术的开发与设计；二是与产学研合作，共同组建研发项目小组； 三是根据公司自身需求，进行现有技术的革新。 公司拥有一支实力雄厚、管理严谨的研发团队，形成了成熟的研发战略，并拥有丰富的产品开 发经验及产品设计理念。目前，公司在微柱凝胶技术等领域拥有 7 项国家授权的发明专利和 5 项实 用新型专利；报告期内，新申报受理专利 7 项，其中发明专利 2 项，实用新型专利 3 项，外观专利 2 项。子公司源博生物拥有已授权的 2 项外观设计专利和 4 项实用新型专利。公司还在持续进行新 的项目研发，以满足不断更新的市场需求。 3、采购模式 公司原辅料、包装材料以及其他物料的采购主要由公司的物流部进行采购。针对产品的生产原 辅料、包装材料等，物流部严格按照质量标准、技术要求等在公司质量部等相关部门评审后出具的 合格供应商名录中进行采购，确保各项物料符合有关质量要求。同时，为确保相关物料采购的合理 性，物流部定期召开关键物料的采购协调会，在与生产、销售、质检等部分充分沟通后，确认相应 物料的采购周期与采购量，以确保物料及时、有效到货与效期内的合理、充分使用。 4、生产模式 根据公司产品特性及市场需求状况，在保有一定库存量的基础上，公司采取以销定产的方式， 14 每个月结合客户订单及产成品的库存状况制定生产计划。每月月末，由生产部牵头，组织销售部、 质量部等相关部门召开生产协调会，商讨次月的生产计划，确定后再由生产部按周分解形成周生产 计划实施生产，有效保证了公司产品的及时供应与合理的产成品库存。 5、销售模式 公司采用以经销为主，并配以直销相结合的销售模式，在全国各主要省区建立经销商渠道，以 产品销售为主导，结合配套仪器，形成了持续性的盈利模式。利用在该领域多年的从业经验，公司 积累了可观的客户资源、培养了对前沿技术和需求快速反应的能力。公司的商业模式经过近几年的 市场实践，取得了较好的成果，具备可持续发展的能力。 2018 年，公司继续通过全自动血型检测设备的配套保障，迅速占领各大市场。目前公司拥有完 整的营销网络体系，产品终端用户逾 1800 余家，已覆盖国内各省区。 在稳定扩大销售规模的同时，公司注重经销商的选择，除依据行业相关法律法规要求对经销商 经营资质、经营范围等进行核实外，针对代理任务完成情况、销售实力等，每年对经销商进行评估， 以确认给予下一年度经销商相应的信用政策。 6、服务模式 公司的客户服务部为专门负责公司产品和仪器的售后技术支持与服务部门。公司客服团队开展 定期、不定期的上门走访服务用户，积极响应用户的各种反馈和投诉意见，指导用户合理使用公司 产品，同时积极了解与掌握国内外客户需求和行业动态。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司经营业绩 截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 132,951,484.90 元，上年末资产总额为 126,818,224.20 元， 15 本年度较上年末增加了 4.84%；本年末归属于挂牌公司的净资产为 102,560,852.36 元，上年末公司净资 产为 87,252,248.57 元，本年度较上年末增加了 17.55%，报告期内实现营业收入 90,905,973.51 元，同比 增长 29.14%；实现营业利润 17,186,705.69 元,同比增长 85.92%；实现净利润 15,308,603.79 元，同比增长 32.10%。 2、业务发展情况 报告期内，公司按照既定的预算和经营计划有序推进各项工作，积极拓展业务，进一步增强产品和 服务的竞争力，公司实现了稳步发展。 （1）公司通过参与各级展会、客户走访、加大市场推广力度等措施积极拓展全国市场，2018 年度 新增终端用户 329 家，终端用户数已达 1800 余家，2018 年度产品销量较 2017 年增长 29.60%。 （2）持续完善人力资源管理，进一步提升员工素质 公司秉持人力资源为企业第一资源的理念，不断完善人才引进、培养、福利、劳动保障机制。一是 进一步完善薪酬体系，与岗位责任、安全风险、经营业绩挂钩，以正向激励为主线，充分发挥薪酬杠杆， 调动员工的积极性。二是制定了《轮岗培养管理制度》，旨在开发现有员工潜能，扩大员工知识领域， 拓展员工职业生涯空间，拓宽其工作新理念新思路，为公司做好人才培养储备，有效培养复合型人才， 提高员工队伍的综合素质和能力，优化人力资源配置。三是明确新进员工工作标准与要求，完善“师带 徒”的动态培训机制，多措并举促进人力资本升值，为公司下一步发展奠定人才基础。 在招才引智方面，公司积极适时调整相关政策，根据公司经营情况，在合理范围内，提升员工薪酬 收入，使员工享受与企业的共同发展。 大力开展全员培训活动，并鼓励提倡主动“走出去”学习，全年共计 781 人次参加了公司或部门组织 的各项培训；全年共计开展培训 2500 余课时。公司培训工作进一步提升了员工综合素质与业务技能， 从而提高了员工素质、技能与岗位要求的匹配度，最终不断满足公司正常运作、发展的需要，增强公司 竞争力。 （3）加大研发投入与鼓励创新并重 报告期研发投入 1300 余万元，较上年度增长 63.52%。 报告期内顺利完成 2 个Ⅲ类红细胞类产品的注册变更，2 个Ⅰ类产品备案工作，保证了该产品的正 常销售。截止 2018 年 12 月 31 日，公司共有 14 个Ⅲ类医疗器械证和 5 个Ⅰ类医疗器械证；子公司源博 拥有 1 个Ⅱ类医疗器械注册证和 2 个Ⅰ类医疗器械注册证。 16 (二) 行业情况 近年来，国家从政策层面大力支持和整顿体外诊断行业的发展，先后将其纳入《国家中长期科 学和技术发展规划纲要》、"十三五"国家重点研发计划、《生物产业发展规划》等政策性文件，并出 台了一系列规范性法规。与此同时，生活水平的不断提高也使得人们对健康和医疗品质有了更高的 需求。未来，人口老龄化、医疗体制改革的进一步深化、居民可支配收入的增加以及体外诊断技术 的迅速发展都将带动体外诊断试剂的市场需求。 2017 年 5 月，为加快推进生物技术与生物技术产业发展，科技部引发了《“十三五”生物技术创 新专项规划》，规划指出我国生物技术产业规模不断壮大，一直保持着年均 20%左右的增速，已成 为中国经济的一个重要增长点。 2017 年 6 月，科技部、卫计委、体育总局、食药总局、国家中医药管理局、中央军委后勤保障 部共同印发了《“十三五”卫生与健康科技创新专项规划》的通知，就“十三五”卫生与健康科技创新 提出了发展目标、重点任务和保障措施。其中，在重点任务中，六部委明确提出要“加强创新医疗 器械研发，推动医疗器械的品质提升，减少进口依赖，降低医疗期成本”；在医疗器械研发方面， 提出重点发展医学影像设备、医用机器人、体外诊断试剂与产品等 10 类医疗器械产品。通知提出 要推动适宜、高性价比通用医疗器械的品质提升，加强医疗器械在不同层级医疗机构的规范化应用， 此举将进一步推动国产医疗器械的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 32,520,968.70 24.46% 31,148,350.27 24.56% 4.41% 应收票据与应 收账款 11,851,808.91 8.91% 10,156,161.91 8.01% 16.70% 存货 7,689,840.64 5.78% 6,472,449.84 5.10% 18.81% 投资性房地产 3,163,514.19 2.38% 3,283,958.75 2.59% -3.67% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 64,999,359.49 48.89% 61,538,263.12 48.52% 5.62% 在建工程 - - - - - 短期借款 7,000,000.00 5.27% 21,000,000.00 16.56% -66.67% 长期借款 - - - - - 资产总计 132,951,484.90 - 126,818,224.20 - 4.84% 17 资产负债项目重大变动原因： 短期借款较上年同期降低 66.67%，主要原因系 2018 年公司持续盈利,当年度资金需求降低,故减少 1400 万元筹资。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 90,905,973.51 - 70,392,271.31 - 29.14% 营业成本 23,915,179.60 26.31% 17,445,483.99 24.78% 37.09% 毛利率% 73.69% - 75.22% - - 管理费用 9,216,825.76 10.14% 14,311,065.77 20.33% -35.60% 研发费用 13,613,913.76 14.98% 8,713,814.54 12.38% 56.23% 销售费用 29,985,690.31 32.99% 21,315,281.27 30.28% 40.68% 财务费用 336,530.91 0.37% 1,053,621.26 1.50% -68.06% 资产减值损失 222,537.81 0.24% -270,878.73 -0.38% -182.15% 其他收益 4,593,477.63 5.05% 2,536,822.00 3.60% 81.07% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -106,920.39 -0.12% -292,610.53 -0.42% -63.46% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 17,186,705.69 18.91% 9,244,179.50 13.13% 85.92% 营业外收入 8,897.70 0.01% 23,088.97 0.03% -61.46% 营业外支出 12,830.00 0.01% 1,135,749.49 1.61% -98.87% 净利润 15,308,603.79 - 11,588,371.17 - 32.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，营业收入较上年同期增长 29.14%，主要原因系 2018 年度公司多措并举开 拓市场，公司终端用户增加了 329 家，产品销售数量较上年同期增长 29.6%，进一步扩大了目标市场的 覆盖面。 2、营业成本：报告期内，营业成本 23,915,179.60 元，较上年同期增长 37.09%，主要系（1）原材 料成本较上年同期增加 38.32%；（2）制造费用较上年同期增加 36.34%，其中，设备检测费较上年同期 增加 139.95%。 3、管理费用：报告期内，管理费用较上年同期减少 35.60%，主要原因系 2017 年度定向发行 176 万股，由此导致上年发生股份支付费用 674.08 万元，而报告期内未产生该项费用。 4、研发费用：报告期内，研发费用较上年同期增加 56.23%，主要原因系（1）新购投入研发设备 18 450 余万元，研发设备折旧费较上年同期增加 142.76%；（2）研发投入原材料较上年同期增加 122.32%； （3）研发人工投入较上年增加 31.66%。 5、销售费用：报告期内，研发费用较上年同期增加 40.68%，主要原因系（1）2018 年度销售人员 增加，致使销售人员成本较上年度增加 40.15%；（2）投放的全自动仪器折旧费用较上年度增加 159.40 万元，增长率为 24.05%；（3）2018 年终端用户持续增加，致使本年度技术服务费用较上年度 543.42 万 元，增长率 217.19%。 6、财务费用：报告期内，财务费用较上年同期下降 68.06%，主要原因系：报告期内资金需求降低, 减少了 1400 万元筹资。 7、资产减值损失：报告期内，资产减值损失较上年同期变动 182.15%，主要原因系：报告期内扩大 销售，应收账款较上年同期增加 108.92 万元，致使坏账准备计提金额上涨。 8、其他收益：报告期内，其他收益较上年同期增加 81.07%，主要原因系：报告期内，获得政府补 助或奖励资金较上年同期增加 205.67 万。 9、资产处置收益：报告期内，其他收益较上年同期变动 63.46%，主要原因系：固定资产处置损失 较往年降低 18.57 万元。 10、营业利润：报告期内，营业利润较上年同期增加 85.92%，主要原因系：（1）营业收入较上年同 期增长 29.14%；（2）报告期内，获得政府补助或奖励资金较上年同期增加 205.67 万，致使其他收益较 上年同期增加 81.07%。 11、营业外收入：报告期内，营业外收入较上年同期降低 61.46%，主要原因系（1）报告期内应付 账款核销 7707.00 元；（2）报告期内，固定资产报废处置收入较上年同期减少 18965.10 元。 12、营业外支出：报告期内，营业外支出较上年同期降低 98.87%，主要原因系：报告期内，固定资 产报废及往来款核销损失下降 98.80 万元。 13、净利润：报告期内，净利润较上年同期增加 32.10%，主要原因系：报告期内营业收入增加 2051.37 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 90,180,738.73 69,609,971.02 29.55% 其他业务收入 725,234.78 782,300.29 -7.29% 主营业务成本 23,550,170.76 17,010,117.19 38.45% 其他业务成本 365,008.84 435,366.80 -16.16% 按产品分类分析： 19 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 血液检测产品收入 82,324,640.36 90.56% 64,309,945.83 91.36% 设备及耗材收入 3,948,111.70 4.34% 2,849,365.66 4.05% 服务费收入 3,907,986.67 4.30% 2,450,659.53 3.48% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东区 18,256,495.43 20.08% 14,542,724.27 20.66% 华北区 17,187,282.38 18.91% 12,748,318.36 18.11% 华中、华南区 18,003,399.12 19.80% 13,137,105.90 18.66% 西南区 21,251,565.16 23.38% 16,732,690.99 23.77% 其他地区 15,481,996.64 17.03% 12,449,131.50 17.69% 合计 90,180,738.73 99.20% 69,609,971.02 98.89% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务占比变动未超过 10%，按产品进行分类的收入构成指标无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州承致生物技术有限公司 7,497,466.20 8.25% 否 2 四川巴斯特科技有限公司 3,869,579.07 4.26% 否 3 四川博斯图生物技术有限公司 3,539,897.79 3.89% 否 4 天津市奥卓生物科技有限公司 2,651,475.71 2.92% 否 5 长沙深宇生物科技有限公司 2,634,536.88 2.90% 否 合计 20,192,955.65 22.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江苏中济万泰生物医药有限公司 6,099,753.00 15.05% 否 2 张家港市鑫瑞特医疗器械有限公司 4,029,276.00 9.94% 否 3 烟台艾德康生物科技有限公司 3,440,000.00 8.49% 否 4 百奥开米进出口（苏州）有限公司 3,330,000.00 8.21% 否 5 北京亚美嘉明生物科技有限公司 1,946,608.00 4.80% 否 合计 18,845,637.00 46.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 20 经营活动产生的现金流量净额 29,527,695.82 26,791,926.01 10.21% 投资活动产生的现金流量净额 -13,652,438.48 -16,201,665.03 -15.73% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,502,638.91 4,087,616.54 -454.79% 现金流量分析： 筹资活动产生的现金流量净额较上年度同期降低 454.79%，主要原因系：（1）报告期内资金需求降 低，减少 1400 万元筹资。（2）2017 年度有新增投资 528 万元，而本报告期内未有新增投资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有 2 家控股子公司，情况如下： 1、无锡源博生物科技有限公司 报告期内，公司全资控股子公司为无锡源博生物科技有限公司。源博生物成立于 2014 年 2 月，统 一社会信用代码为 913202810878100137，住所为江阴市东盛西路 78 号，法人代表为曹浩庆。 报告期内，子公司源博生物资产总额为 3,018,474.41 元，净资产为-55,427.74 元，实现营业收入 8,003,468.23 元，净利润为-347,795.08 元。 2、江阴市力博医药生物技术研究所 报告期内，公司全资控股子公司为江阴市力博医药生物技术研究所，成立于 2008 年 7 月 11 日，统 一社会信用代码为 52320281MJ60532760，住所为江阴市东盛西路 78 号，法人代表为陈玉平。 报告期内，子公司力博研究所注册资本为 500,000.00元，资产总额为 66,909.50元，净资产为 66,909.50 元。 报告期内，无其他取得和处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 21 [2018]15 号，以下简称“《修订通知》”），要求执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则 和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和《修订通知》附件 1 一般企业财务报表格式（适用于尚未 执行新金融准则和新收入准则的企业）的要求编制财务报表。公司已经按照相关要求编制了财务报表， 并且相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响，对 2017 年度 合并财务报表列报项目的影响为： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应付利息 35,291.66 其他应付款 2,515,666.46 应付股利 其他应付款 2,480,374.80 管理费用 23,024,880.31 管理费用 14,311,065.77 研发费用 8,713,814.54 收到其他与经营活动有 关的现金 4,465,344.57 收到其他与经营活动 有关的现金 10,465,344.57 收到其他与筹资活动有 关的现金 6,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 0.00 （2）重要会计估计变更 本期公司未发生重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，尽全力做到对社会负责，维护公司全体股东和全体员工的合法权益。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担相应的社会责任，自 2016 年起建立了“力 博医药献血日”，大力号召公司员工积极参加无偿献血活动，2018 年“力博医药献血日”活动于 7 月 4 日举办，逾 60 名员工参加了本次献血活动，献血 19000ml。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等稳定运行，保持了良好的公司独立自主经营 的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司经营管理层、核 心业务人员队伍稳定；公司及全体员工未发生违法、违规行为。 报告期内，公司收入与净利润双增长，通过高质量的产品与服务在客户中树立了良好的口碑， 市场竞争力进一步加强，因此，公司具有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 22 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、无实际控制人的风险 公司股权较为分散，前五大股东的持股比例分别为24.8454%、11.2111%、8.6795%、7.5069%、 6.1885%，无单一股东持有本公司30%以上的股权，且公司前五大自然人股东及公司所有机构股东之 间均无一致行动协议。公司董事会成员共七人，任何一个股东在董事会所占席位均未过半数，董事 之间亦不存在通过投资关系、协议或其他安排采取一致行动的情况。公司无控股股东、实际控制人， 一方面有助于公司建立良好的治理结构，避免形成实际控制人内部控制的风险，另一方面挂牌后公 司控制权存在发生变动的风险，可能导致公司难以保障决策的时效性。 应对措施：通过多年的经营管理经验，公司形成了较为健全的内部治理机制；同时，公司在经 营过程中不断完善治理机制，可进一步降低无实际控制人的风险。 2、应收账款规模较大及发生坏账的风险 公司应收账款的规模较大,截至2018年12月31日,应收账款账面净值为11,851,808.91元,占公司流 动资产的比重为21.73%；2017年度应收账款账面净值为10,156,161.91元,占公司流动资产的比重为 20.50%。虽然公司应收账款回收风险较小,并按照审慎的原则计提了坏账准备,但若该款项不能及时 收回,可能给公司带来呆坏账损失的风险。 应对措施：应收账款规模由行业特点、业务模式及客户回款速度决定。公司与客户签订重大业 务合同前均进行了充分的风险评估，应收账款回收整体状况良好，期末不存在账龄较长的大额应收 账款，公司对应收账款计提了充分的坏账准备。公司应收账款周转率保持在较合理水平，公司2018 年度应收账款周转率为7.79次/年，2017年度为8.53次/年。由于两票制的逐渐实施，直销客户增多， 且直销客户多为医院，货款结算周期较长，致使应收账款周转率下降。 3、盈利能力的风险 2018年公司毛利率为73.69%，较2017年降低了1.53%，仍处于较高水平，但与国内公众公司相 比，公司规模较小，期间费用占营业收入的比重较高，净利率及净资产收益率等盈利指标较低。如 果公司不能积极拓展业务规模，取得规模效应，发挥毛利率较高的优势，公司净利润将维持在较低 23 水平。 应对措施： （1）深耕市场渠道，确保提效增量：公司将进一步拓宽现有产品的市场销售渠道，在保证现 有市场地位的基础上进一步扩大市场覆盖面，提高销售收入。 （2）科学组织生产，强化工艺控制和工艺纪律，加强设备运行、人员管理的联动协管，狠抓落实、 强化责任，努力实现生产设施设备安全稳定长周期运行，实现规模经济效益。 （3）保持优秀人才引进规模，积极引入高素质人才，完、加快推进重要技术岗位人才和经营管理 人才的培养，为公司可持续发展提供技术保障和人才支持。 4、市场竞争风险 体外诊断行业竞争激烈，一方面，以美国强生、瑞士达亚美为代表的跨国公司凭借较长的发展 历史和深厚的市场积淀，拥有先进的技术和全面的产品线，在市场竞争中占据明显的先发优势。公 司未来开拓体外诊断产品的高端市场，将面临来自跨国企业的市场竞争压力，但在国家重视国产医 疗器械行业发展的背景下，逐步推出的规范、降低临床检验项目收费标准等系列政策，已形成机遇 与挑战并存的竞争局面。另一方面，国内的体外诊断企业发展迅速，在数量和技术上都有了巨大的 成长，较高的行业利润率以及广阔的市场发展空间吸引了许多厂家进入市场，高速的增长态势也使 得体外诊断行业得到了资本市场的青睐。未来公司需要在行业内保持技术、客户资源等优势，并把 握发展机遇，不断开拓市场，否则可能无法面对激烈的市场竞争。 应对措施：未来，公司将积极在行业内保持技术、客户资源等优势，并把握发展机遇，不断开 拓市场,以应对激烈的市场竞争。同时，增加研发投入，不断提升现有产品质量，有效开展新品研发 工作；同时，优化产品工艺，进一步降低产品成本，积极开展产品的转型升级以应对市场竞争带来 的风险。 5、产品线单一的风险 公司投入了大量资源集中发展免疫诊断下的血型鉴定、交叉配血、抗体筛查等输血前检测相关 产品，力求在这一细分领域精益求精，这也导致了公司目前产品线较为单一的问题。其中，微柱凝 胶卡类产品的销售额占总销售收入的 70%以上，产品线的不丰富一定程度上阻碍了公司营业收入的 进一步增长。 但是短期内微柱凝胶卡类产品作为公司主营产品的状况不会发生改变。一旦市场发生重大波 动，或者竞争对手新产品的推出导致现有产品的竞争优势丧失，都将对公司的收入水平产生重大影 响。 24 应对措施:为了解决这一问题,公司将进一步加大研发投入,保证持续创新能力。公司已经开始研制 其它产品,其中包括血小板抗体检测试剂,目前血小板抗体检测试剂盒已完成全部临床试验、获得临床试 验报告及相关临床资料，目前已进入注册申报最后阶段-注册申报资料的复核阶段。未来公司会持续丰富 产品种类,积极向肿瘤疾病、传染疾病诊断新领域拓展,以规避主营业务相对单一带来的风险。 6、技术升级的风险 国内的免疫诊断起步晚，国内企业在技术上还无法与跨国巨头企业相抗衡，只能凭借产品的性 价比占据中低端市场，再逐步实现自下而上的进口替代。 公司未来若开拓国内高端市场，必须紧跟跨国巨头企业的技术升级节奏，满足体外诊断市场的 最新需求，否则将面临产品被市场淘汰的风险。 在美国、欧盟等发达国家地区已经开始血型基因分型检测、血型亚型检测等相关检测，我公司 目前已成功建立了血型相关检测基因平台，在开发微柱凝胶技术产品的同时，积极引进分子诊断技 术在输血行业产品的应用，研究开发系列产品。 对公司而言，技术升级的投入大、周期长，产品研发完成后尚需进行临床试验、注册等严格的 审批程序才能将新产品投放市场。在技术升级过程中，许多因素如项目选择、资金能力、团队管理 等都会影响创新的成败，存在着技术升级的风险。 应对措施:公司建立科学的决策体系,重视技术更新与匹配,加强知识产权保护意识,对新产品的 研发风险进行识别、评估，提高新产品研发项目的成功率。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股权激励情况 公司于 2017 年 11 月 15 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于<江苏力博医药 生物技术股份有限公司股票发行方案>的议案》，确定以每股 3.00 元的价格向公司部分董事、监事、 高级管理人员及核心员工共计 23 人发行普通股 1,800,000 股。截至 2017 年 11 月 23 日止，公司实 际收到陈玉平、胡炜等 21 名认购人的出资款人民币 5,280,000.00 元，其中：新增注册资本人民币 1,760,000.00 元，新增资本公积 3,520,000.00 元，均为货币出资。 2017 年 12 月 20 日获得《关于江苏力博医药生物技术股份有限公司股票发行股份登记的函》 （〔2017〕 26 7272 号），2018 年 1 月 24 日完成新增股份登记，新增股票的可转让日为 2018 年 1 月 24 日；2018 年 3 月 8 日完成工商变更，公司注册资本由 3540.58 万元变更为 3716.58 万元。 (三) 承诺事项的履行情况 1、承诺事项：避免同业竞争 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员。 承诺内容：（1）为避免与公司产生同业竞争，本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境 内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对 公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副 总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；（2）本人在担任公司董事、 监事、高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺；（3）本人愿意承担因违 反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的公司的全部经济损失。 履行情况：切实履行。 2、承诺事项：避免同业竞争 承诺人：核心技术人员 承诺内容：本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务 及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取 得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 或核心技术人员；本人在担任公司核心技术人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承 诺；本人愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的公司的全部经济损失。 履行情况：切实履行。 3、承诺事项：减少并规范关联交易 承诺人：公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员 承诺内容：本人/本公司/本合伙企业及控制的其他公司尽量避免与公司之间发生关联交易；对 于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公 认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务， 切实保护公司及其他股东利益；如违反上述承诺而给公司造成损失，由本人/本公司/本合伙企业承 27 担全部责任。 履行情况：切实履行。 4、承诺事项：不属于私募投资基金管理人或私募投资基金 承诺人：公司股东乐金投资、乐金新力量 承诺内容：不存在以非公开方式向投资者募集资金设立的情形；不存在由基金管理人进行管理 的情形，亦不存在其作为基金管理人管理其他投资基金的情形。 履行情况：切实履行。 5、承诺事项：高级管理人员兼职情况 承诺人：总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员 承诺内容：未在其他单位任职及领薪。 履行情况：切实履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 30,964,465.22 23.29% 抵押贷款补充流动资金 土地使用权 抵押 4,282,312.55 3.22% 抵押贷款补充流动资金 总计 - 35,246,777.77 26.51% - 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 28,777,825 81.28% - 28,777,825 77.43% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 2,209,325 6.24% - 2,209,325 5.94% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,627,975 18.72% 1,760,000 8,387,975 22.57% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 6,627,975 18.72% 1,100,000 7,727,975 20.79% 核心员工 - - 660,000 660,000 1.78% 总股本 35,405,800 - 1,760,000 37,165,800 - 普通股股东人数 64 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈玉平 8,414,000 820,000 9,234,000 24.84% 6,310,500 2,923,500 2 阳和投资 4,166,700 - 4,166,700 11.21% - 4,166,700 3 泰达创投 3,225,800 - 3,225,800 8.68% - 3,225,800 4 吴九斤 2,790,000 - 2,790,000 7.51% - 2,790,000 5 锡隆金属 2,300,000 - 2,300,000 6.19% - 2,300,000 合计 20,896,500 820,000 21,716,500 58.43% 6,310,500 15,406,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，前五名或持股 10%及以上股东间无任何关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 29 □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司无实际控制人。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 10 月 27 日 2018 年 1 月 24 日 3.00 1,760,000 528,000.000 22 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司 2017 年第一次股票发行共募集资金人民币 5,280,000.00 元，根据股票发行方案的规定，该募集 资金的具体用途为：采购原材料，主要包括抗体、凝胶、微柱凝胶卡（空卡）。 截至 2018 年 12 月 31 日，具体使用情况如下表所示： 单位：人民币 元 项目 金 额 一、募集资金总额 5,280,000.00 加：利息收入 7,061.96 二、已使用募集资金总额 5,287,061.96 其中：原材料采购支出 5,285,745.27 发行费用 0.00 利息结清 1316.69 三、剩余募集资金总额 0.00 截止 2018 年 12 月 31 日，上述募集资金专户中存放的募集资金已按照董事会和股东大会批准的用 途使用完毕，专项账户余额为零。公司于 2018 年 6 月 1 日发布《关于注销募集资金专用账户的公告》（公 告编号：2018-016），并于 2018 年 6 月 12 日办结募集资金专项账户注销手续。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 31 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 江苏江阴农村商 业银行股份有限 公司高新区支行 10,500,000.00 5.50% 2017.09.26-2018.01.05 否 银行借款 江苏江阴农村商 业银行股份有限 公司高新区支行 10,500,000.00 5.50% 2017.11.27-2018.09.26 否 银行借款 江苏江阴农村商 业银行股份有限 公司高新区支行 7,000,000 5.50% 2018.11.22-2019.11.21 否 合计 - 28,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 陈玉平 董事长、总经理 男 1958 年 10 月 大专 2016.06.27-2019.06.26 是 杨艳红 董事 女 1980 年 3 月 硕士 2016.06.27-2019.06.26 否 胡炜 董事、副总经理 男 1967 年 12 月 本科 2016.06.27-2019.06.26 是 沈利铭 董事 男 1971 年 3 月 大专 2016.06.27-2019.06.26 否 陈芳芳 董事 女 1985 年 11 月 高中 2016.06.27-2019.06.26 是 耿韶峰 董事 男 1972 年 10 月 硕士 2016.06.27-2019.06.26 否 于冉 董事 男 1983 年 3 月 硕士 2016.06.27-2019.06.26 否 王裔森 监事会主席 男 1980 年 5 月 本科 2016.06.27-2019.06.26 否 顾晓华 监事 男 1981 年 5 月 本科 2016.06.27-2019.06.26 是 王布强 监事 男 1980 年 4 月 硕士 2016.06.27-2019.06.26 是 陈彩萍 财务负责人 女 1972 年 12 月 大专 2016.06.27-2019.06.26 是 吴冬焰 董事会秘书 女 1984 年 1 月 本科 2016.06.27-2019.06.26 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长陈玉平与董事陈芳芳系父女关系，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在近亲 属或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈玉平 董事长、总经理 8,414,000 820,000 9,234,000 24.84% - 杨艳红 董事 - - - - - 胡炜 董事、副总经理 210,000 100,000 310,000 0.83% - 沈利铭 董事 200,000 - 200,000 0.54% - 陈芳芳 董事 - 100,000 100,000 0.27% - 耿韶峰 董事 - - - - - 于冉 董事 - - - - - 王裔森 监事会主席 13,300 - 13,300 0.04% - 顾晓华 监事 - 20,000 20,000 0.05% - 33 王布强 监事 - 20,000 20,000 0.05% - 陈彩萍 财务负责人 - 20,000 20,000 0.05% - 吴冬焰 董事会秘书 - 20,000 20,000 0.05% - 合计 - 8,837,300 1,100,000 9,937,300 26.72% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 20 生产人员 48 56 技术人员 24 30 销售人员 39 56 财务人员 5 4 行政人员 10 10 员工总计 146 176 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 9 7 本科 54 62 专科 56 51 专科以下 26 55 员工总计 146 176 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策：公司根据《劳动法》等法律法规规定与员工签订了《劳动合同》，并根据相关法 律法规结合自身实际情况建立了科学合理的薪酬管理制度与绩效考核体系，明确了薪酬各项组 34 成、标准等。同时，公司按照国家有关法律法规及地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、 工伤、生育、失业的社会保险与住房公积金。 2、 培训计划：为不断提高员工的综合素质，公司建立了相应的培训管理制度，每年根据培训需求 制定培训计划并有序按计划实施各项培训，包括新员工入职培训、岗位知识与技能培训、管理 能力培训、相关法律法规培训。同时，积极组织有关人员参加外培，为员工提供多渠道多方面 的培训机会，提升各级员工素质、能力与工作效率，为公司可持续发展提供保障。 3、 报告期内，未存在需公司承担费用的离退休职工情况。 4、 报告期内，公司员工数较上年度增加 30 人，员工总体情况未发生重大变化，员工数量保持稳定。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 16 15 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 报告期内，核心人员林裕翔于 2018 年 1 月离职。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会均按规定召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司 的正常发展。三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》 及相关议事规则的规定。公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义 务。三会会议形成的相关文件记录均能正常签署并归档保存，三会会议均能够得到有效执行。公司 召开的历次监事会会议中，职工代表监事均按要求出席并行使了表决权利，监事会能够正常发挥监 督作用。 2016 年 7 月 12 日，股份公司成立以来，进一步建立健全了股东大会、董事会、监事会相关制 度。制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策管理办 法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管 理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》。2017 年，公司又进一步建立了《年报信息 披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理办法》等制度。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合 法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定；公司重要决策的制定均遵照《公司章程》相关议事 规则规定，通过相关会议审议通过。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规范要求，不断完善公司法人治理结构，不断提 高公司规范运作水平，确保公司能够规范运行。 37 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，运作规范，信息披露规范、及时、准确、充分，能够有效地提高公司的治理水 平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险。通过《公司章程》、《股东大会议事规则》等， 确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，有效保障股东能够充分行驶 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 报告期内，公司在股东大会的召集、召开、表决等各个程序做到公平、规范、合法，确保给所有股 东合适的保护，让所有股东能平等、充分行使合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重大决策事项能按照法律法规及《公司章程》、《重大投资决策管理办法》、 《对外担保决策管理办法》等有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 2017 年度，经 2017 年 10 月 25 日公司第一届董事会第七次会议，2017 年 11 月 25 日公司 2017 年 第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，议案内容为在完成股票发行后，依据全 国中小企业股份转让系统批复文件中所著名的股票发行股数等情况对公司章程相关条款进行修改，并在 工商进行变更登记，并最终以工商登记为准。 2017 年 12 月 20 日，公司获得《关于江苏力博医药生物技术股份有限公司股票发行股份登记的 函》（〔2017〕7272 号），确认公司股票发行 1,760,000 股。后根据股票发行结果，经 2018 年 1 月 22 日公司第一届董事会第八次会议，2018 年 2 月 7 日公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了“关于修 改公司章程的议案”，形成了《江苏力博医药生物技术股份有限公司章程修正案》，修改内容为将公司章 程第五条修改为“公司注册资本为人民币：3,716.58 万元。”；将公司章程第十四条修改为“公司发行的 股份总数为 3,716.58 万股，均为普通股。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第八次会议审议事项 1、关于修改公司章程的议案 2、关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案 第一届董事会第九次会议审议事项 1、2017 年度总经理工作报告的议案 38 2、2017 年度董事会工作报告的议案 3、2017 年度财务决算的议案 4、2018 年度财务预算的议案 5、关于募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案 6、关于 2017 年度报告及其摘要的议案 7、2017 年度利润分配方案 8、关于召开 2017 年度股东大会的议案 第一届董事会第十次会议审议事项 1、关于《2018 年半年度报告》的议案 2、关于募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案 监事会 2 第一届监事会第五次会议审议事项 1、2017 年度监事会工作报告的议案 2、2017 年度财务决算的议案 3、2018 年度财务预算的议案 4、关于 2017 年度报告及其摘要的议案 第一届监事会第五次会议审议事项 1、关于《2018 年半年度报告》的议案 股东大会 2 2018 年度第一次临时股东大会审议事项 1、关于修改公司章程的议案 2017 年度股东大会审议事项 1、2017 年度董事会工作报告的议案 2、2017 年度监事会工作报告的议案 3、2017 年度财务决算的议案 4、2018 年度财务预算的议案 5、关于募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案 6、2017 年度报告及摘要的议案 7、2017 年度利润分配方案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合法律、法规及公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司治理结构清晰，加强了内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，三会均依 照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等制度的规定规范运行，公司董事会、监事会、高 管各司其职，确保各项工作规范运作。 报告期内，公司未引入职业经理人。 39 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管理作出了规定。确认了董事会秘书 为公司投资者关系管理工作的主管负责人；对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公 司与投资者沟通的具体方式等作出规定，切实保障与投资者的互动。 《公司章程》及《信息披露管理制度》对公司信息披露管理作出了规定。及时做好信息披露工作， 确保投资者及时、准确、全面了解公司状况。 同时，公司做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务，充分保护投资者 利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司自设立以来，按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、资产、机 构、财务等方面保持独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，能够独立运作、自主经营， 独立承担责任和风险。 1、业务独立情况 公司具有完整的业务流程，独立的厂房、办公场所及市场、运营部门和渠道。公司拥有独立的 业务体系，不存在对其他企业的依赖。公司不存在不公允的关联采购与关联销售，不存在影响公司 独立性的重大或频繁的关联交易。股份公司在业务上与持股 5%以上的股东或其控制的其他企业完全 分开、相互独立。 2、资产完整及独立情况 （1）股份公司成立后，发起人于原有限公司变更设立股份公司时承诺投入股份公司的出资已 40 经全部投入并足额到位。股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部生产经营业务，并拥有 上述资产的所有权、使用权等权利，不存在上述资产被持股 5%以上股东或其控制的其他企业侵占的 情形。 （2）公司合法拥有与其经营相关的场所、机器、知识产权等。办公所需的固定资产如机动车、 电子设备、办公设备等都计入公司资产账目，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用， 不存在与他人合用情形。 为防止股东、关联方占用、转移公司资金，公司在《公司章程》中明确了相关制度及审批程序， 并制定了《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露 管理制度》进行深入规范，持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员亦出具了《减少并规范关 联交易承诺函》。报告期内，公司无控股股东、实际控制人，公司资产不存在被控股股东、实际控 制人及其控制的企业占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情 形。 3、人员独立情况 报告期内，公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员 均在公司领取薪酬，均未在其他单位任职及领薪，上述人员均出具了《高级管理人员兼职情况承诺 函》。 股份公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；员工的劳动、人事、工 资报酬及相应的社会保障完全由公司独立管理。 4、财务独立情况 （1）股份公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策， 具有规范的财务会计制度。股份公司在银行独立开户，不存在与其它企业共享银行账户的情形。股 份公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与其它企业混合纳税的情况。 （2）报告期内，股份公司不存在资金被持股 5%以上股东及其控制的其它企业以借款、代偿债 务、代垫款项或者其它方式占用的情形。 5、机构独立情况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构。公司目前下设设备部、生产部、 物流部、技术研发部、质量部、销售部、客户服务部、人事行政部、财务部等职能部门，股份公司 各机构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理 职权，不存在与持股 5%以上股东及其控制的其它企业间有机构混同、合署办公的情形。 41 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供 合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻 执行提供保证。 会计核算体系方面：报告期内，公司严格按照国家法律法规有关会计核算的规定，结合公司自 身情况，制定会计核算的相关制度，并严格执行，保证公司正产开展会计核算工作。 财务管理体系方面：报告期内，公司严格贯彻执行公司各项财务管理制度，做到规范工作、严 格管理，并持续完善公司财务管理体系。 风险控制体系方面：报告期内，公司紧紧围绕风险控制制度，在有效分析市场、政策风险、经营风 险、法律风险等前提下，以事前预防、事中控制等为原则，持续从规范地角度完善公司风险控制体系。 公司将根据公司业务发展和内部机构调整的需要，及时完善和补充内部控制制度，提高内部控 制制度的可操作性，以使内部控制制度在公司的经营管理中发挥更大的作用，促进公司持续、稳健 发展。 报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等方面未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于第一届董事会第五次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案。报告 期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格执行上述制度， 执行情况良好。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天衡审字（2019）00918 号 审计机构名称 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 20 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 孙伟、钱俊峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 天衡审字（2019）00918 号 江苏力博医药生物技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏力博医药生物技术股份有限公司（以下简称 “力博医药公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了力博医药公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于力博医药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 力博医药公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括力博医药公司 2018 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 43 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估力博医药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算力博医药公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督力博医药公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对力 博医药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 44 未来的事项或情况可能导致力博医药公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就力博医药公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 32,520,968.70 31,148,350.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 11,851,808.91 10,156,161.91 预付款项 五、3 1,838,177.46 1,451,122.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 493,428.50 261,851.55 买入返售金融资产 存货 五、5 7,689,840.64 6,472,449.84 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 147,227.35 58,531.78 流动资产合计 54,541,451.56 49,548,467.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 五、7 3,163,514.19 3,283,958.75 固定资产 五、8 64,999,359.49 61,538,263.12 45 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 4,444,978.42 4,645,270.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 694,804.15 1,257,381.74 递延所得税资产 五、11 2,461,479.09 3,456,852.19 其他非流动资产 五、12 2,645,898.00 3,088,030.00 非流动资产合计 78,410,033.34 77,269,756.70 资产总计 132,951,484.90 126,818,224.20 流动负债： 短期借款 五、13 7,000,000.00 21,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、14 2,318,131.28 816,683.78 预收款项 五、15 3,411,116.72 1,985,379.68 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 6,161,764.33 3,876,972.71 应交税费 五、17 561,200.43 472,641.97 其他应付款 五、18 3,037,954.89 2,515,666.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、19 1,378,664.52 2,954,653.03 流动负债合计 23,868,832.17 33,621,997.63 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 6,521,800.37 5,943,978.00 46 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,521,800.37 5,943,978.00 负债合计 30,390,632.54 39,565,975.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 37,165,800.00 37,165,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 33,277,626.50 33,277,626.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 3,450,849.25 1,845,607.26 一般风险准备 未分配利润 五、24 28,666,576.61 14,963,214.81 归属于母公司所有者权益合计 102,560,852.36 87,252,248.57 少数股东权益 所有者权益合计 102,560,852.36 87,252,248.57 负债和所有者权益总计 132,951,484.90 126,818,224.20 法定代表人：陈玉平 主管会计工作负责人：陈彩萍 会计机构负责人：陈彩萍 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 32,238,147.47 30,943,372.94 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、1 11,850,968.91 10,155,081.91 预付款项 3,445,849.16 2,574,802.55 其他应收款 十四、2 491,928.50 259,751.55 存货 6,219,117.94 5,259,069.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 132,496.70 流动资产合计 54,378,508.68 49,192,078.27 非流动资产： 可供出售金融资产 47 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 2,500,000.00 2,500,000.00 投资性房地产 4,244,498.47 4,406,183.59 固定资产 64,557,885.73 60,694,044.09 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,585,687.93 3,679,183.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 676,233.67 1,127,387.90 递延所得税资产 2,358,246.07 3,405,441.73 其他非流动资产 2,645,898.00 3,088,030.00 非流动资产合计 80,568,449.87 78,900,271.30 资产总计 134,946,958.55 128,092,349.57 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 21,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 2,303,297.95 675,115.70 预收款项 3,411,116.72 1,985,379.68 应付职工薪酬 5,783,101.94 3,647,238.34 应交税费 559,703.20 471,419.25 其他应付款 3,037,354.89 2,515,066.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,378,664.52 2,954,653.03 流动负债合计 23,473,239.22 33,248,872.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,521,800.37 5,943,978.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,521,800.37 5,943,978.00 负债合计 29,995,039.59 39,192,850.46 48 所有者权益： 股本 37,165,800.00 37,165,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 33,277,626.50 33,277,626.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,450,849.25 1,845,607.26 一般风险准备 未分配利润 31,057,643.21 16,610,465.35 所有者权益合计 104,951,918.96 88,899,499.11 负债和所有者权益合计 134,946,958.55 128,092,349.57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 90,905,973.51 70,392,271.31 其中：营业收入 五、25 90,905,973.51 70,392,271.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 78,205,825.06 63,392,303.28 其中：营业成本 五、25 23,915,179.60 17,445,483.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 915,146.91 823,915.18 销售费用 五、27 29,985,690.31 21,315,281.27 管理费用 五、28 9,216,825.76 14,311,065.77 研发费用 五、29 13,613,913.76 8,713,814.54 财务费用 五、30 336,530.91 1,053,621.26 其中：利息费用 479,111.14 1,190,548.28 利息收入 150,005.89 145,060.66 49 资产减值损失 五、31 222,537.81 -270,878.73 加：其他收益 五、32 4,593,477.63 2,536,822.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -106,920.39 -292,610.53 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,186,705.69 9,244,179.50 加：营业外收入 五、34 8,897.70 23,088.97 减：营业外支出 五、35 12,830.00 1,135,749.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,182,773.39 8,131,518.98 减：所得税费用 五、36 1,874,169.60 -3,456,852.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,308,603.79 11,588,371.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,308,603.79 11,588,371.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 15,308,603.79 11,588,371.17 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,308,603.79 11,588,371.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,308,603.79 11,588,371.17 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.33 （二）稀释每股收益 0.41 0.33 法定代表人：陈玉平 主管会计工作负责人：陈彩萍 会计机构负责人：陈彩萍 50 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 90,907,511.03 70,458,937.90 减：营业成本 十四、4 24,410,048.79 17,569,345.86 税金及附加 895,438.91 819,283.61 销售费用 30,114,645.94 21,335,351.27 管理费用 8,439,251.36 13,784,314.09 研发费用 12,972,714.21 8,266,957.10 财务费用 334,862.79 1,052,996.22 其中：利息费用 479,111.14 1,190,548.28 利息收入 149,323.85 143,915.76 资产减值损失 221,697.81 -271,263.73 加：其他收益 4,570,677.63 2,536,822.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -106,920.39 -292,610.53 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,982,608.46 10,146,164.95 加：营业外收入 8,633.55 20,061.65 减：营业外支出 12,830.00 1,135,749.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,978,412.01 9,030,477.11 减：所得税费用 1,925,992.16 -3,405,441.73 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,052,419.85 12,435,918.84 （一）持续经营净利润 16,052,419.85 12,435,918.84 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,052,419.85 12,435,918.84 51 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,325,536.57 66,819,721.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37（1） 6,573,541.24 10,465,344.57 经营活动现金流入小计 99,899,077.81 77,285,065.91 购买商品、接受劳务支付的现金 24,694,993.99 17,990,465.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,333,477.75 13,578,199.77 支付的各项税费 4,837,802.07 1,962,852.60 支付其他与经营活动有关的现金 五、37（2） 23,505,108.18 16,961,622.20 经营活动现金流出小计 70,371,381.99 50,493,139.90 经营活动产生的现金流量净额 29,527,695.82 26,791,926.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 44,578.60 102,330.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 52 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,578.60 102,330.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,697,017.08 16,303,995.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,697,017.08 16,303,995.43 投资活动产生的现金流量净额 -13,652,438.48 -16,201,665.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,280,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 26,280,000.00 偿还债务支付的现金 21,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 502,638.91 1,192,383.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,502,638.91 22,192,383.46 筹资活动产生的现金流量净额 -14,502,638.91 4,087,616.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,372,618.43 14,677,877.52 加：期初现金及现金等价物余额 31,148,350.27 16,470,472.75 六、期末现金及现金等价物余额 五、38（2） 32,520,968.70 31,148,350.27 法定代表人：陈玉平 主管会计工作负责人：陈彩萍 会计机构负责人：陈彩萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,244,394.21 66,758,163.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,666,960.77 10,578,338.07 经营活动现金流入小计 99,911,354.98 77,336,502.01 购买商品、接受劳务支付的现金 25,985,117.17 18,699,629.92 支付给职工以及为职工支付的现金 16,067,765.28 12,621,946.19 支付的各项税费 4,669,895.34 1,938,935.99 53 支付其他与经营活动有关的现金 23,280,171.09 16,951,835.86 经营活动现金流出小计 70,002,948.88 50,212,347.96 经营活动产生的现金流量净额 29,908,406.10 27,124,154.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 44,578.60 102,330.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,578.60 102,330.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 14,155,571.26 16,670,151.34 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,155,571.26 16,670,151.34 投资活动产生的现金流量净额 -14,110,992.66 -16,567,820.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,280,000.00 取得借款收到的现金 7,000,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 26,280,000.00 偿还债务支付的现金 21,000,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 502,638.91 1,192,383.46 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,502,638.91 22,192,383.46 筹资活动产生的现金流量净额 -14,502,638.91 4,087,616.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,294,774.53 14,643,949.65 加：期初现金及现金等价物余额 30,943,372.94 16,299,423.29 六、期末现金及现金等价物余额 32,238,147.47 30,943,372.94 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,165,800.00 33,277,626.50 1,845,607.26 14,963,214.81 87,252,248.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,165,800.00 33,277,626.50 1,845,607.26 14,963,214.81 87,252,248.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,605,241.99 13,703,361.80 15,308,603.79 （一）综合收益总额 15,308,603.79 15,308,603.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 55 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,605,241.99 -1,605,241.99 1．提取盈余公积 1,605,241.99 -1,605,241.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,165,800.00 33,277,626.50 3,450,849.25 28,666,576.61 102,560,852.36 56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,405,800.00 23,016,826.50 602,015.38 4,618,435.52 63,643,077.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,405,800.00 23,016,826.50 602,015.38 4,618,435.52 63,643,077.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,760,000.00 10,260,800.00 1,243,591.88 10,344,779.29 23,609,171.17 （一）综合收益总额 11,588,371.17 11,588,371.17 （二）所有者投入和减少资 本 1,760,000.00 10,260,800.00 12,020,800.00 1．股东投入的普通股 1,760,000.00 3,520,000.00 5,280,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 6,740,800.00 6,740,800.00 4．其他 57 （三）利润分配 1,243,591.88 -1,243,591.88 1．提取盈余公积 1,243,591.88 -1,243,591.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,165,800.00 33,277,626.50 1,845,607.26 14,963,214.81 87,252,248.57 法定代表人：陈玉平 主管会计工作负责人：陈彩萍 会计机构负责人：陈彩萍 58 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 37,165,800.00 33,277,626.50 1,845,607.26 16,610,465.35 88,899,499.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,165,800.00 33,277,626.50 1,845,607.26 16,610,465.35 88,899,499.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,605,241.99 14,447,177.86 16,052,419.85 （一）综合收益总额 16,052,419.85 16,052,419.85 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,605,241.99 -1,605,241.99 1．提取盈余公积 1,605,241.99 -1,605,241.99 59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,165,800.00 33,277,626.50 3,450,849.25 31,057,643.21 104,951,918.96 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 60 股 债 一、上年期末余额 35,405,800.00 23,016,826.50 602,015.38 5,418,138.39 64,442,780.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,405,800.00 23,016,826.50 602,015.38 5,418,138.39 64,442,780.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,760,000.00 10,260,800.00 1,243,591.88 11,192,326.96 24,456,718.84 （一）综合收益总额 12,435,918.84 12,435,918.84 （二）所有者投入和减少 资本 1,760,000.00 10,260,800.00 12,020,800.00 1．股东投入的普通股 1,760,000.00 3,520,000.00 5,280,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 6,740,800.00 6,740,800.00 4．其他 （三）利润分配 1,243,591.88 -1,243,591.88 1．提取盈余公积 1,243,591.88 -1,243,591.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 61 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,165,800.00 33,277,626.50 1,845,607.26 16,610,465.35 88,899,499.11 62 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、公司概况 公司名称：江苏力博医药生物技术股份有限公司 统一社会信用代码：913202816657803207 住所：江阴市东盛西路 78 号 注册资本：3716.58 万元 实收资本：3716.58 万元 法定代表人：陈玉平 2、经营范围 单克隆抗体、定型试剂、生物产品、生物试剂、医疗及科研用材料的研究、开发；图像 软件的研究、开发、销售；实验分析仪器的研究、开发、销售、检测及维修；医疗器械的研 究、开发、生产、销售、检测及维修；体外诊断试剂（药品类）的批发；生物医药的技术开 发、技术转让、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营 或禁止进出口的商品和技术除外。（以上项目均不含国家法律、法规禁止、限制类；依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 3、历史沿革 江苏力博医药生物技术股份有限公司(以下简称：公司)前身为江阴力博医药生物技术有 限公司，江阴力博医药生物技术有限公司成立于 2007 年 8 月 10 日。 根据股东会决议，公司由有限公司整体变更为股份有限公司。并以截止 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产为 58,422,626.50 元(其中：实收资本 35,405,800.00 元、资本公积 91,438,200.00 元、未分配利润-68,421,373.50 元)按 1∶1.6500863277 的比例折合为公司 的股本，股本总额为 35,405,800.00 元，股份总额为 35,405,800 股，每股面值为 1 元。2016 年 7 月 12 日，公司完成股份制改制后的工商变更登记。 根据公司于 2017 年 11 月 15 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于<江 苏力博医药生物技术股份有限公司股票发行方案>的议案》的规定，公司向陈玉平、胡炜等 23 名认购人发行贵公司人民币普通股 1,800,000 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价 格为 3.00 元。截至 2017 年 11 月 23 日止，公司已实际收到陈玉平、胡炜等 21 名认购人的 63 出资款人民币 5,280,000.00 元，变更后的注册资本人民币 37,165,800.00 元，累计股本人 民币 37,165,800.00 元。 （二）合并财务报表范围 本公司报告期纳入合并范围的子公司共 2 户，清单如下： 序号 子公司名称 本年度新增/减少 1 江阴市力博医药生物技术研究所 未变动 2 无锡源博生物科技有限公司 未变动 报告期合并财务报表范围具体情况详见本附注七“在其他主体中权益的披露”，合并范 围本期无增减情况。 本财务报表经本公司第一届董事会第十一次会议于 2019 年 4 月 25 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量， 在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本 财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营 为基础编制截至 2018 年 12 月 31 日止的 2018 年度财务报表。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款 项、存货、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之 “10、应收款项”、“11 存货”、“14 固定资产”、“23 收入”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 64 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存 收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相 关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入 当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益转为购买日所属当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状 况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被 合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数 以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购 买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 65 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有 重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对 于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时， 对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权 能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会 计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成 一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 66 东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润 表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益中列示。 9、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资 在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利， 在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 B、可供出售金融资产减值： 67 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收票据及应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 100 万元以上（含） 68 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 应收票据组合 承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。 应收票据组合 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银 行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益； 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位 董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与 69 被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关 键技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安 排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该 项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日 之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入 当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益 和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计 处理的，其他综合收益和其他所有者权益应结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前 持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法 确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成 本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的 70 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金 股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账 面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不 同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投 资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按 相应比例转入当期损益。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法 核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或 71 重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 13、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后 按年限平均法计提折旧或进行摊销。 类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 年 5% 3.17% 土地使用权 50 年 0 2.00% 14、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用年限平均法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值 率和年折旧率如下： 类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-30 年 5% 3.17%-4.75% 机器设备 10 年 5% 9.50% 投放设备 5 年 0% 20.00% 其他设备 3-5 年 5% 19.00%-31.67% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 15、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的支出转入固定资产核算。 16、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 72 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用年限平均法摊销。 类 别 使用寿命 土地使用权 50 年 软件 5 年 专用资质及技术 10 年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 73 18、长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量 的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资 产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试， 估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使 用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回 金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独 立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的 决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易 中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中 商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资 产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如 可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 19、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。 项 目 受益期 装修款 3 年 设备改造 设备剩余可使用年限 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价 值转入当期损益。 20、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工 74 提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保 险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 21、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况 下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或 费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如 75 须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后 的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了 其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非 本公司取消了部分或已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或 其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的 取消处理。 23、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 本公司的商品销售主要为内销，具体确认方法为：根据约定的交货方式已将货物交付， 客户验收并确认，且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 76 收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收 益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业 已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内结合具体资产实现未来经济利益的消耗方式分期计入损益。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 25、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税 费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税， 加上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得 资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 77 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中 产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的 暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的 账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的 净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 26、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出 资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初 始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负 债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 78 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余 额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 27、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2018]15 号，以下简称“《修订通知》”），要求执行企业会计准则的非金融企业 中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和《修订通知》附件 1 一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）的要求编制财务 报表。公司已经按照相关要求编制了财务报表，并且相应追溯调整了比较数据。该会计政策 变更对合并及公司净利润和股东权益无影响，对 2017 年度合并财务报表列报项目的影响为： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应付利息 35,291.66 其他应付款 2,515,666.46 应付股利 其他应付款 2,480,374.80 管理费用 23,024,880.31 管理费用 14,311,065.77 研发费用 8,713,814.54 收到其他与经营活动有 关的现金 4,465,344.57 收到其他与经营活动 有关的现金 10,465,344.57 收到其他与筹资活动有 关的现金 6,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 0.00 （2）重要会计估计变更 本期公司未发生重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 备注 79 税 种 计税依据 税率 备注 增值税 应税收入根据相应税率计算销项 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税 生物制品产品销售按 3%的税率计 缴；一般货物销售按照 17%、16% 的税率计缴；其他销售货物或提 供应税劳务按照法定税率计缴。 [注 1] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 [注 2] [注 1] 根据财税〔2018〕32 号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的， 税率分别调整为 16%、10%。原适用 17%税率且出口退税率为 17%的出口货物，出口退税率调 整至 16%。原适用 11%税率且出口退税率为 11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调 整至 10%。 [注 2] 公司企业所得税税率 序号 公司名称 所得税税率 1 江苏力博医药生物技术股份有限公司 15% 2 江阴市力博医药生物技术研究所 25% 3 无锡源博生物科技有限公司 25% 2、主要税收优惠 （1）增值税 根据江阴市国家税务局出具的《一般纳税人简易办法征收认定通知书》（澄国税）国税 易审字[2012]第 3 号，公司自 2012 年 9 月 1 日至 2015 年 9 月 1 日取得按照简易办法计算、 申报、缴纳增值税的办法，公司生物制品产品销售产生的增值税按照 3%计算增值税销项税。 2015 年 8 月 30 日，公司在江阴市国家税务局办理了增值税一般纳税人选择简易办法征收的 备案手续，生物制品产品销售产生的增值税继续按照 3%计算增值税销项税。2018 年 9 月新 的增值税一般纳税人选择简易办法征收备案表显示，公司生物制品产品销售产生的增值税税 率 3%的有效期为 2018 年 9 月 1 日至 2021 年 8 月 31 日。 （2）所得税 公司于 2016 年 10 月 20 日通过高新技术企业审核，取得由江苏省科学技术厅、江苏省 财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书，有效期为三年， 2018 年度按应纳税所得额 15%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2018 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 80 （1）明细项目 项 目 期末余额 期初余额 现金 65,448.46 36,370.26 银行存款 32,455,520.24 31,111,980.01 其他货币资金 合 计 32,520,968.70 31,148,350.27 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）货币资金期末余额中，无其他抵押、冻结等对变现有限制、或存在潜在回收 风险的款项。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 11,851,808.91 10,156,161.91 合 计 11,851,808.91 10,156,161.91 应收账款 （1）分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,558,359.48 100.00% 706,550.57 5.63% 11,851,808.91 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 12,558,359.48 100.00% 706,550.57 5.63% 11,851,808.91 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 10,731,606.22 99.50% 575,444.31 5.36% 10,156,161.9 1 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 53,480.00 0.50% 53,480.00 100.00% 合 计 10,785,086.22 100.00% 628,924.31 5.83% 10,156,161.9 1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 11,066,507.48 553,325.3 7 5.00% 9,977,286.22 498,864.31 5.00% 81 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 至 2 年 1,471,652.00 147,165.2 0 10.00% 748,580.00 74,858.00 10.00% 2 至 3 年 20,200.00 6,060.00 30.00% 5,740.00 1,722.00 30.00% 合 计 12,558,359.48 706,550.5 7 5.63% 10,731,606.22 575,444.31 5.36% （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计提或转回坏账准备金额 212,388.76 -279,016.18 收回前期确认的坏账准备 - - （3）本报告期实际核销的应收账款情况 项 目 本期发生额 实际核销的应收账款 134,762.50 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 往来单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收 账款总 额比例 坏账准备 期末余额 河南省肿瘤医院 非关联客户 2,881,004.00 一年以内 2,060,968.00 一至二年 820,036.00 22.94% 185,052.00 中国人民解放军空军军医大学 第二附属医院 非关联客户 999,300.00 一年以内 7.96% 49,965.00 武威市人民医院 非关联客户 941,060.00 一年以内 876,744.00 一至二年 64,316.00 7.49% 50,268.80 广东九州通医药有限公司 非关联客户 890,989.20 一年以内 7.09% 44,549.46 安康市中心医院 非关联客户 677,440.00 一年以内 5.39% 33,872.00 合 计 6,389,793.20 50.87% 363,707.26 （5） 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6） 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 3、预付款项 （1）账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,802,985.46 98.08% 1,415,080.15 97.51% 1 至 2 年 5,042.00 0.35% 2 至 3 年 4,192.00 0.23% 31,000.00 2.14% 3 年以上 31,000.00 1.69% 合 计 1,838,177.46 100.00% 1,451,122.15 100.00% （2）预付款项期末余额前五名单位情况 往来单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额比例 江苏中济万泰生物医药有限公司 非关联供应商 500,800.00 27.24% 烟台艾德康生物科技有限公司 非关联供应商 390,000.00 21.22% 嘉兴科瑞迪医疗器械有限公司 非关联供应商 275,800.00 15.00% 深圳市美德瑞生物科技有限公司 非关联供应商 210,000.00 11.42% 82 往来单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额比例 国网江苏省电力公司江阴市供电公司 非关联供应商 182,050.46 9.90% 合 计 1,558,650.46 84.78% 4、其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 493,428.50 261,851.55 合 计 493,428.50 261,851.55 其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 540,670.00 100.00% 47,241.50 8.74% 493,428.50 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 540,670.00 100.00% 47,241.50 8.74% 493,428.50 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 298,944.00 100.00% 37,092.45 12.41% 261,851.55 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 298,944.00 100.00% 37,092.45 12.41% 261,851.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 336,510.00 16,825.50 5.00% 222,319.00 11,115.95 5.00% 1 至 2 年 182,160.00 18,216.00 10.00% 11,215.00 1,121.50 10.00% 2 至 3 年 9,000.00 2,700.00 30.00% 46,000.00 13,800.00 30.00% 3 至 4 年 3,000.00 1,500.00 50.00% 14,910.00 7,455.00 50.00% 4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 80.00% 4,500.00 3,600.00 80.00% 合 计 540,670.00 47,241.50 8.74% 298,944.00 37,092.45 12.41% （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 83 项 目 本期发生额 上期发生额 计提或转回坏账准备金额 10,149.05 8,137.45 收回前期确认的坏账准备 - - （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末余额 期初余额 保证金 540,670.00 258,944.00 其他 40,000.00 合 计 540,670.00 298,944.00 （4）其他应收款期末余额前五名情况 项 目 款项 性质 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例 坏账准备 期末余额 烟台艾德康生物科技有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 55.49% 15,000.00 商洛市中心医院 保证金 100,000.00 1 年以内 18.50% 10,000.00 华润河南医药有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 3.70% 2,000.00 河南省人民医院 保证金 20,000.00 1 年以内 3.70% 2,000.00 河南省大禹药业有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 3.70% 2,000.00 合 计 460,000.00 85.09% 31,000.00 5、存货 （1）分类情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,873,767.43 3,873,767.43 3,523,207.21 3,523,207.21 在产品 880,063.32 880,063.32 643,327.73 643,327.73 产成品 2,936,009.89 2,936,009.89 2,305,914.90 2,305,914.90 合 计 7,689,840.64 7,689,840.64 6,472,449.84 - 6,472,449.84 （2）存货跌价准备 本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提 存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 6、其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣增值税进项税 14,730.65 58,531.78 预缴企业所得税 132,496.70 合 计 147,227.35 58,531.78 7、投资性房地产 84 （1）分类情况 项 目 房屋建筑物 土地使用权 合 计 一、账面原值 1.期初余额 3,433,640.04 651,072.56 4,084,712.60 2.本期增加金额 （1）购置 （2）新增出租转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）结束出租转出 4.期末余额 3,433,640.04 651,072.56 4,084,712.60 二、累计折旧 1.期初余额 682,475.55 118,278.30 800,753.85 2.本期增加金额 107,423.14 13,021.42 120,444.56 （1）计提 107,423.14 13,021.42 120,444.56 （2）新增出租转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）结束出租转出 4.期末余额 789,898.69 131,299.72 921,198.41 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 2,643,741.35 519,772.84 3,163,514.19 2.期初账面价值 2,751,164.49 532,794.26 3,283,958.75 （2）报告期末，公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 （3）公司投资性房地产抵押、担保情况 截止报告期末，公司投资性房地产抵押、担保情况参见财务报表附注五、39、所有权 或使用权受到限制的资产。 8、固定资产 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 64,999,359.49 61,538,263.12 固定资产清理 合 计 64,999,359.49 61,538,263.12 85 固定资产 （1）分类情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 投放设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1.期初余额 36,802,541.32 9,003,324.92 37,916,440.06 6,531,952.44 90,254,258.74 2.本期增加金额 0.00 142,000.00 10,308,207.68 5,013,277.38 15,463,485.06 （1）购置 0.00 142,000.00 10,308,207.68 5,013,277.38 15,463,485.06 （2）结束出租转入 3.本期减少金额 0.00 130,500.00 175,000.00 12,256.00 317,756.00 （1）处置或报废 0.00 130,500.00 175,000.00 12,256.00 317,756.00 （2）新增出租转出 4.期末余额 36,802,541.32 9,014,824.92 48,049,647.74 11,532,973.82 105,399,987.80 二、累计折旧 1.期初余额 7,330,429.43 4,283,995.02 13,002,482.91 4,099,088.26 28,715,995.62 2.本期增加金额 1,151,388.02 779,413.62 8,151,292.70 1,769,441.91 11,851,536.25 （1）计提 1,151,388.02 779,413.62 8,151,292.70 1,769,441.91 11,851,536.25 （2）结束出租转入 3.本期减少金额 0.00 116,730.85 37,916.71 12,256.00 166,903.56 （1）处置或报废 0.00 116,730.85 37,916.71 12,256.00 166,903.56 （2）新增出租转出 4.期末余额 8,481,817.45 4,946,677.79 21,115,858.90 5,856,274.17 40,400,628.31 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 28,320,723.87 4,068,147.13 26,933,788.84 5,676,699.65 64,999,359.49 2.期初账面价值 29,472,111.89 4,719,329.90 24,913,957.15 2,432,864.18 61,538,263.12 （2）报告期末，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 （3）公司固定资产抵押、担保情况 截止报告期末，公司固定资产抵押、担保情况参见财务报表附注五、39、所有权或使 用权受到限制的资产。 9、无形资产 （1）分类情况 项 目 土地使用权 软件 专用资质及技术 合 计 一、账面原值 86 项 目 土地使用权 软件 专用资质及技术 合 计 1.期初余额 4,712,993.51 154,611.12 1,023,658.26 5,891,262.89 2.本期增加金额 （1）购置 （2）结束出租转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）新增出租转出 4.期末余额 4,712,993.51 154,611.12 1,023,658.26 5,891,262.89 二、累计摊销 1.期初余额 856,193.70 150,944.62 238,853.67 1,245,991.99 2.本期增加金额 94,260.10 3,666.50 102,365.88 200,292.48 （1）计提 94,260.10 3,666.50 102,365.88 200,292.48 （2）结束出租转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）新增出租转出 4.期末余额 950,453.80 154,611.12 341,219.55 1,446,284.47 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 3,762,539.71 0.00 682,438.71 4,444,978.42 2.期初账面价值 3,856,799.81 3,666.50 784,804.59 4,645,270.90 （2）报告期末，公司无未办妥权证书的无形资产情况。 （3）无形资产期末抵押情况 截止报告期末，公司无形资产抵押、担保情况参见财务报表附注五、39、所有权或使 用权受到限制的资产。 10、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 装修费 563,698.32 416,711.09 146,987.23 设备改造 344,416.67 140,666.64 203,750.03 二号楼、科研楼项目增补 改造工程 349,266.75 232,860.00 238,059.86 344,066.89 合 计 1,257,381.74 232,860.00 795,437.59 694,804.15 87 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 751,932.07 112,789.82 664,996.76 99,749.52 可抵扣亏损 5,308,803.16 796,320.47 预提费用 539,908.09 80,986.21 241,167.13 36,175.07 无形资产摊销 7,907,999.86 1,186,199.98 10,543,999.78 1,581,599.97 递延收益 6,521,800.37 978,270.06 5,943,978.00 891,596.70 固定资产内部未实现损 益 688,220.09 103,233.02 342,736.40 51,410.46 合 计 16,409,860.48 2,461,479.09 23,045,681.23 3,456,852.19 （2）未经抵销的递延所得税负债 无。 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 和负债互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债余额 递延所得税资产 和负债互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债余额 递延所得税资产 - 2,461,479.09 - 3,456,852.19 递延所得税负债 - - - - （4）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,860.00 1,020.00 可抵扣亏损 2,838,597.85 2,567,752.60 合 计 2,840,457.85 2,568,772.60 （5）截止报告期末，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项 目 期末余额 期初余额 2018 年度 4,453.17 2019 年度 497,415.65 497,415.65 2020 年度 516,510.06 516,510.06 2021 年度 730,941.79 730,941.79 2022 年度 818,431.93 818,431.93 2023 年度 275,298.42 合 计 2,838,597.85 2,567,752.60 12、其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付设备等购买非流动资产款 2,645,898.00 3,088,030.00 合 计 2,645,898.00 3,088,030.00 88 13、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 7,000,000.00 21,000,000.00 合 计 7,000,000.00 21,000,000.00 14、应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 2,318,131.28 816,683.78 合 计 2,318,131.28 816,683.78 应付账款 （1）款项性质 项 目 期末余额 期初余额 应付经营活动采购款 2,228,931.28 774,583.78 应付非流动资产购买款 89,200.00 42,100.00 合 计 2,318,131.28 816,683.78 （2）账龄情况 项 目 期末余额 期初余额 一年以内 2,143,166.45 763,550.45 一年以上 174,964.83 53,133.33 合 计 2,318,131.28 816,683.78 （3）应付账款期末余额中无重要的账龄为一年以上的余额情况。 15、预收款项 （1）款项性质 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 1,493,348.92 1,223,419.79 预收房租款 23,433.58 预收服务费款 1,917,767.80 738,526.31 合 计 3,411,116.72 1,985,379.68 （2）账龄情况 项 目 期末余额 期初余额 一年以内 3,406,593.72 1,916,861.68 一年以上 4,523.00 68,518.00 合 计 3,411,116.72 1,985,379.68 （3）预收款项期末余额中无重要的账龄为一年以上的余额情况。 16、应付职工薪酬 89 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,811,618.46 18,645,025.50 16,378,651.63 6,077,992.33 二、离职后福利-设定提存计划 65,354.25 980,096.97 961,679.22 83,772.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 3,876,972.71 19,625,122.47 17,340,330.85 6,161,764.33 （2）短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,736,685.11 16,400,527.11 14,144,225.34 5,992,986.88 二、职工福利费 955,187.40 955,187.40 三、社会保险费 38,233.35 486,569.53 481,521.43 43,281.45 其中：医疗保险费 29,794.50 420,523.84 412,023.34 38,295.00 工伤保险费 2,787.25 28,148.53 28,083.43 2,852.35 生育保险费 5,651.60 37,897.16 41,414.66 2,134.10 四、住房公积金 36,700.00 488,152.00 483,128.00 41,724.00 五、工会经费 265,205.46 265,205.46 六、职工教育经费 49,384.00 49,384.00 七、非货币福利 八、其他 合 计 3,811,618.46 18,645,025.50 16,378,651.63 6,077,992.33 （3）离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 基本养老保险 62,899.50 956,759.94 938,814.44 80,845.00 失业保险费 2,454.75 23,337.03 22,864.78 2,927.00 合 计 65,354.25 980,096.97 961,679.22 83,772.00 17、应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 351,110.32 268,865.75 个人所得税 39,721.98 32,868.88 城市建设维护税 24,577.72 23,274.62 教育费附加 17,555.52 16,624.73 房产税 98,704.29 98,704.29 土地使用税 26,574.00 26,574.00 印花税 2,956.60 5,729.70 合 计 561,200.43 472,641.97 18、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 11,763.89 35,291.66 90 项 目 期末余额 期初余额 应付股利 其他应付款 3,026,191.00 2,480,374.80 合 计 3,037,954.89 2,515,666.46 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 银行借款利息 11,763.89 35,291.66 合 计 11,763.89 35,291.66 其他应付款 （1）款项性质 项 目 期末余额 期初余额 往来款 600.00 600.00 保证金 3,025,591.00 2,475,701.00 其他 4,073.80 合 计 3,026,191.00 2,480,374.80 （2）账龄情况 项 目 期末余额 期初余额 一年以内 774,920.00 1,211,539.20 一年以上 2,251,271.00 1,268,835.60 合 计 3,026,191.00 2,480,374.80 （3）期末余额账龄超过 1 年的其他应付款前五位 对方单位 期末余额 款项性质 西安市高新区美康医疗设备技术服务部 148,060.00 保证金 上海杰核泰生物科技发展中心（普通合伙） 157,985.60 保证金 杨晓媛 102,975.40 保证金 昆明秉晟科技有限公司 100,000.00 保证金 陕西泛美诊断试剂有限公司 100,000.00 保证金 合 计 609,021.00 19、其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 计提的应付销售返利 539,908.09 241,167.13 未支付员工报销费用 838,756.43 2,713,485.90 合 计 1,378,664.52 2,954,653.03 20、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,943,978.00 1,500,000.00 922,177.63 6,521,800.37 政府补助形成 合 计 5,943,978.00 1,500,000.00 922,177.63 6,521,800.37 其中涉及政府补助的项目： 91 项 目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业外 收入/其他收益 金额 其他 变动 期末余额 与 资 产 相 关/与收益 相关 精准医疗输血 检测用微柱凝 胶系列产品的 研发及产业化 5,943,978.00 1,000,000.00 922,177.63 6,021,800.37 与资产相 关 血小板抗体检 测试剂盒（固 相凝集法）技 术研究 500,000.00 500,000.00 与收益相 关 合 计 5,943,978.00 1,500,000.00 922,177.63 0.00 6,521,800.37 [注 1] 公司收到江苏省科技成果转化专项资金补助，用于进行“精准医疗输血检测用微柱凝胶系 列产品的研发及产业化”，2017 年度收到 600 万元，2018 年度收到 100 万元，公司根据购入固定资产 折旧计提情况进行摊销，尚待摊销余额计入递延收益。 [注 2] 公司收到江阴市科技创新专项资金补助，用于进行“血小板抗体检测试剂盒（固相凝集法） 技术研究”，根据双方协议用于设备购置及材料购买，2018 年内研发支出尚未发生，尚待摊销余额计 入递延收益。 21、股本 项 目 期初余额 本期增减（+，-） 期末余额 数 量 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数 量 股份总数 37,165,800 - 37,165,800 22、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 26,536,826.50 26,536,826.50 其他资本公积 6,740,800.00 6,740,800.00 合 计 33,277,626.50 - - 33,277,626.50 23、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,845,607.26 1,605,241.99 3,450,849.25 合 计 1,845,607.26 1,605,241.99 - 3,450,849.25 24、未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 14,963,214.81 4,618,435.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 14,963,214.81 4,618,435.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,308,603.79 11,588,371.17 减：提取法定盈余公积 1,605,241.99 1,243,591.88 92 项 目 本期金额 上期金额 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 28,666,576.61 14,963,214.81 25、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 90,180,738.73 23,550,170.76 69,609,971.02 17,010,117.19 其他业务 725,234.78 365,008.84 782,300.29 435,366.80 合 计 90,905,973.51 23,915,179.60 70,392,271.31 17,445,483.99 （2）主营业务分类别情况 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 血液检测产品收入 82,324,640.36 19,901,385.24 64,309,945.83 14,480,803.12 服务费收入 3,907,986.67 331,303.93 2,450,659.53 184,711.09 设备及耗材收入 3,948,111.70 3,317,481.59 2,849,365.66 2,344,602.98 合 计 90,180,738.73 23,550,170.76 69,609,971.02 17,010,117.19 （3）其他业务分类别情况 项 目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 出租业务 725,234.78 365,008.84 772,334.49 429,717.53 其他 9,965.80 5,649.27 合 计 725,234.78 365,008.84 782,300.29 435,366.80 （4）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下 项 目 本期发生额 上期发生额 销售前五名客户收入总额（万元） 2,019.30 1,660.46 占营业收入总额的比例 22.21% 23.59% 26、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 205,060.70 157,655.81 教育费附加 146,471.95 112,611.30 房产税 394,817.16 393,634.37 土地使用税 106,296.00 106,296.00 印花税 23,981.90 22,044.80 93 项 目 本期发生额 上期发生额 各项基金 38,519.20 31,672.90 合 计 915,146.91 823,915.18 27、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运杂费 1,623,637.30 1,448,577.20 职工薪酬 5,267,290.99 3,758,343.44 试验及检测费 41,644.86 39,957.26 折旧及摊销费用 8,221,964.52 6,627,974.99 广告宣传费 245,744.36 407,834.71 差旅费 3,313,655.37 2,839,668.60 业务招待费 1,860,296.26 2,073,785.50 办公费用 890,756.69 1,062,456.76 市场推广费 8,203,774.29 2,682,144.00 其他 316,925.67 374,538.81 合 计 29,985,690.31 21,315,281.27 28、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,112,175.02 2,325,085.45 折旧及摊销费用 1,421,053.99 1,432,316.74 办公性费用 1,886,523.74 809,215.39 审计及咨询等中介费用 693,087.50 752,987.50 业务招待费 1,311,414.15 1,187,292.30 差旅费 737,219.51 677,615.73 股份支付费用 6,740,800.00 其他 55,351.85 385,752.66 合 计 9,216,825.76 14,311,065.77 29、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 直接耗用的材料 3,387,410.50 1,523,648.92 职工薪酬 6,906,147.63 5,245,619.20 摊销及折旧 1,992,961.30 820,967.99 其他研发费用 1,327,394.33 1,123,578.43 合 计 13,613,913.76 8,713,814.54 30、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 94 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 479,111.14 1,190,548.28 减：利息收入 150,005.89 145,060.66 汇兑损失 金融机构手续费 7,425.66 8,133.64 合 计 336,530.91 1,053,621.26 31、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收款项坏账准备 222,537.81 -270,878.73 合 计 222,537.81 -270,878.73 32、其他收益 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金 额 与资产相关的其他收益 922,177.63 56,022.00 全额计入 与收益相关的其他收益 3,671,300.00 2,480,800.00 全额计入 合 计 4,593,477.63 2,536,822.00 （2）政府补助明细情况 项 目 金额 与资产/收益相关 精准医疗输血检测用微柱凝胶系列产品的研发及产业化补助 922,177.63 与资产相关 高新区企业技术创新补助专项资金 338,400.00 与收益相关 企业研究开发费用省级财政奖励资金 223,100.00 与收益相关 精准医疗输血检测用微柱凝胶系列产品的研发及产业化配套资 金 1,800,000.00 与收益相关 江阴市财政局中小微企业发展专项资金(小巨人培育） 217,000.00 与收益相关 外专百人计划专项经费 100,000.00 与收益相关 第四批外国专家工作室资助经费 50,000.00 与收益相关 江阴市科学技术局支持企业开展产学研合作资助款 60,000.00 与收益相关 江阴高新技术产业开发区诺奖研究院建设启动资金 500,000.00 与收益相关 江阴高新技术产业开发区科技创新专利资助专项资金 5,500.00 与收益相关 江阴高新技术产业开发区创新创业领军人才支持资金 350,000.00 与收益相关 江阴市财政国库人才发展资金 4,500.00 与收益相关 高新区企业技术创新补助专项资金 2,800.00 与收益相关 企业研究开发费用省级财政奖励资金 10,000.00 与收益相关 科技型中小企业、省民营科技企业认定奖励 10,000.00 与收益相关 合 计 4,593,477.63 33、资产处置收益 95 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 固定资产处置 -106,920.39 -292,610.53 全额计入 合 计 -106,920.39 -292,610.53 34、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产报废利得 646.55 19,611.65 全额计入 其他 8,251.15 3,477.32 全额计入 合 计 8,897.70 23,088.97 35、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产报废损失 328,109.92 全额计入 往来款核销 12,830.00 807,459.25 全额计入 其他 180.32 全额计入 合 计 12,830.00 1,135,749.49 36、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 878,796.50 递延所得税费用 995,373.10 -3,456,852.19 合 计 1,874,169.60 -3,456,852.19 本期会计利润与所得税费用的调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 17,182,773.39 8,131,518.98 按 15%税率计算的所得税费用 2,577,416.00 1,219,727.85 子公司适用不同税率的影响 -34,778.91 -45,385.60 调整以前期间所得税的影响 -2,513,845.03 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 443,900.23 1,728,332.61 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 102,302.15 128,818.86 研发费用加计扣除 -1,214,669.87 -733,587.68 所得税费用 1,874,169.60 -3,456,852.19 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的房租 701,801.20 771,341.19 收到的存款利息 150,005.89 145,060.66 96 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 5,171,300.00 8,480,800.00 收到的经营性往来款及其他 550,434.15 1,068,142.72 合 计 6,573,541.24 10,465,344.57 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的各项期间费用 23,211,882.72 16,789,769.02 支付的银行手续费 7,425.66 8,133.64 支付的经营性往来款及其他 285,799.80 163,719.54 合 计 23,505,108.18 16,961,622.20 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,308,603.79 11,588,371.17 加：资产减值准备 222,537.81 -270,878.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,958,959.39 9,109,360.33 无形资产摊销 213,313.90 225,843.24 长期待摊费用摊销 795,437.59 809,663.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） 106,920.39 292,610.53 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -646.55 308,498.27 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 479,111.14 1,190,548.28 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 995,373.10 -3,456,852.19 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -1,217,390.80 -588,283.48 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -2,669,313.77 -5,051,206.19 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,334,789.83 12,634,251.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,527,695.82 26,791,926.01 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 32,520,968.70 31,148,350.27 减：现金的期初余额 31,148,350.27 16,470,472.75 现金等价物的期末余额 97 项 目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,372,618.43 14,677,877.52 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 32,520,968.70 31,148,350.27 其中：库存现金 65,448.46 36,370.26 可随时用于支付的银行存款 32,455,520.24 31,111,980.01 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、现金及现金等价物余额 32,520,968.70 31,148,350.27 39、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末余额 受限制的原因 投资性房地产 其中：房屋建筑物 2,643,741.35 为公司银行借款提供抵押 土地使用权 519,772.84 为公司银行借款提供抵押 固定资产 其中：房屋建筑物 28,320,723.87 为公司银行借款提供抵押 无形资产 其中：土地使用权 3,762,539.71 为公司银行借款提供抵押 六、合并范围的变更 报告期内，公司合并范围未发生变更。 七、在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 序 号 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 1 江阴市力博医药生物技术研 究所 江阴市 江阴市 科研 100% 投资设立 2 无锡源博生物科技有限公司 江阴市 江阴市 制造业 100% 非同一控制下 企业合并 （2）重要的非全资子公司 公司报告期无非全资子公司。 98 2、在合营安排或联营企业中的权益 公司报告期无在合营安排或联营企业中的权益。 3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 公司报告期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、短期借款、长期借款、应收及其他应 收款、应付账款及其他应付款等，相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对日常经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目 标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 1、市场风险 市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未 来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。 （1）外汇风险 外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。 本公司承受外汇风险主要与所持有外币的货币资金、应收款项及应付款项有关，由于外 币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，但本公司管理层认为，由于 公司外汇业务发生较少，故本公司与此所面临的外汇风险可以控制。 （2）利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风 险，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。本公司根据利率市场环境来决定 固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止报告期末，本公司银行借款利率为固定利率，本 公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的短期借款有关。由于固 定利率借款主要为短期借款，因此本公司认为公允利率风险并不重大，本公司目前并无利率 对冲的政策。本公司短期借款利率为固定利率，因利率变动引起金融工具现金流量变动的风 99 险很小。 敏感性分析 利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假 设。对于长期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此 外，在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能 范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加或降低 50 个基点的情况 下，公司本期税前利润将会减少或增加金额为 4.37 万元，因此公司利率风险不重大。 （3）其他价格风险 不适用。 2、信用风险 信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生 变化影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信 用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 本公司信用风险主要与应收款项相关。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信 用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债 表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。对于账龄较长的应收款，公司采取的 以下措施来规避信用风险:1、业务人员每年对分管区域客户逐一列出交易方式与授信申请给 业务经理，财务部门根据两年交易额和回款时效性，审核业务经理批准额度，并给予独立意 见或建议额度，上报总经理终审；2、销售开票时，应收账款专员查询系统，确认发货单与 实际业务是否相符，对可能出现的异常情况，有权暂停发货业务，业务人员提供合理说明与 授权后，才可开票发货；3、财务部每月结账后，提供账龄分析，针对应收账款超一定期限 未发生业务，并且回款不及时客户列出名单，提醒业务人员、业务经理、关注风险，建议业 务部提供解决方案；4、安排应收账款专员，每月与销售部门共同召开一次应收账款沟通协 调会，对可能存在一定风险的客户，逐个落实业务人员跟进回款；5、每季由业务部与财务 部分别选择部分客户发出应收账款询证函，客户回执关联业务人员绩效考核，确保风险在我 公司可控范围以内，必要的情况下及时采取法律手段，收回应收账款。因此，本公司管理层 认为所承担的信用风险已经可以控制。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的 100 使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 截止期末，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。 综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营 和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 九、关联方及关联方交易 1、本公司的最终控制方情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司前三大股东的持股比例分别为 24.8454%、11.2111%、 8.6795%，无单一股东持有本公司 30%以上的股权。任何单一股东均无法控制股东大会或对 股东大会决议产生决定性影响，无法单独通过实际支配的公司股份决定公司董事会半数以上 成员选任，公司无控股股东。 2、本公司的子公司情况 参见本附注“七、在其他主体中权益的披露”中“在子公司中的权益”相关内容。 3、本公司的合营及联营企业情况 报告期内，公司无合营及联营企业。 4、关联交易情况 报告期，公司无需披露的关联交易。 5、关联方应收应付款项 报告期，公司无需披露的关联往来。 十、股份支付 1、股份支付总体情况 项 目 本期金额 上期金额 公司本期授予的各项权益工具总额 - 1,760,000 股 公司本期行权的各项权益工具总额 - - 公司本期失效的各项权益工具总额 - - 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期 限 - - 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 - - 2、以权益结算的股份支付情况 项 目 本期金额 上期金额 101 授予日权益工具公允价值的确定方法 - 可比公允价值 对可行权权益工具数量的确定依据 - 按照授予数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 - - 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 - 6,740,800.00 元 以权益结算的股份支付确认的费用总额 - 6,740,800.00 元 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截止报告期末，公司无需披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截止报告期末，公司无需披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司无需披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2018 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 11,850,968.91 10,155,081.91 合 计 11,850,968.91 10,155,081.91 应收账款 （1）分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提坏账准备的应收账款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提坏账准备的应收账款 12,557,159.48 100.00% 706,190.57 5.62% 11,850,968.91 102 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 合 计 12,557,159.48 100.00% 706,190.57 5.62% 11,850,968.91 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提坏账准备的应收账款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提坏账准备的应收账款 10,730,406.22 99.50% 575,324.31 5.36% 10,155,081.91 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 53,480.00 0.50% 53,480.00 100.00% 0.00 合 计 10,783,886.22 100.00% 628,804.31 5.83% 10,155,081.91 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 11,066,507.4 8 553,325.37 5.00% 9,977,286.22 498,864.31 5.00% 1 至 2 年 1,471,652.00 147,165.20 10.00% 747,380.00 74,738.00 10.00% 2 至 3 年 19,000.00 5,700.00 30.00% 5,740.00 1,722.00 30.00% 合 计 12,557,159.4 8 706,190.57 5.62% 10,730,406.22 575,324.31 5.36% （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计提或收回坏账准备金额 212,148.76 -278,801.18 转回前期确认的坏账准备 - - （3）本报告期实际核销的应收账款情况 项 目 本期发生额 实际核销的应收账款 134,762.50 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 往来单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额比例 坏账准备 期末余额 河南省肿瘤医院 非关联客户 2,881,004.00 1 年以内 2,060,968.00 1-2 年 820,036.00 22.94% 185,052.00 中国人民解放军空军军医大 学第二附属医院 非关联客户 999,300.00 1 年以内 7.96% 49,965.00 武威市人民医院 非关联客户 941,060.00 1 年以内 7.49% 50,268.80 广东九州通医药有限公司 非关联客户 890,989.20 1 年以内 7.10% 44,549.46 安康市中心医院 非关联客户 677,440.00 1 年以内 5.39% 33,872.00 合 计 6,389,793.20 50.88% 363,707.26 （5） 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6） 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 103 2、 其他应收款 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 491,928.50 259,751.55 合 计 491,928.50 259,751.55 其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 537,670.00 100.00% 45,741.50 8.51% 491,928.50 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 537,670.00 100.00% 45,741.50 8.51% 491,928.50 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 坏账准备 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 295,944.00 100.00% 36,192.45 12.23% 259,751.55 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 295,944.00 100.00% 36,192.45 12.23% 259,751.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 336,510.00 16,825.50 5.00% 222,319.00 11,115.95 5.00% 1 至 2 年 182,160.00 18,216.00 10.00% 11,215.00 1,121.50 10.00% 2 至 3 年 9,000.00 2,700.00 30.00% 43,000.00 12,900.00 30.00% 3 至 4 年 14,910.00 7,455.00 50.00% 4 至 5 年 10,000.00 8,000.00 80.00% 4,500.00 3,600.00 80.00% 合 计 537,670.00 45,741.50 8.51% 295,944.00 36,192.45 12.23% （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 本期发生额 上期发生额 计提或收回坏账准备金额 9,549.05 7,537.45 转回前期确认的坏账准备 - - （3）其他应收款按款项性质分类情况 104 款项的性质 期末余额 期初余额 保证金 537,670.00 255,944.00 其他 40,000.00 合 计 537,670.00 295,944.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 余额 账 龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 烟台艾德康生物科技有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 55.80% 15,000.00 商洛市中心医院 保证金 100,000.00 1 年以内 18.60% 10,000.00 华润河南医药有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 3.72% 2,000.00 河南省人民医院 保证金 20,000.00 1 年以内 3.72% 2,000.00 河南省大禹药业有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 3.72% 2,000.00 合 计 460,000.00 85.56% 31,000.00 3、 长期股权投资 （1）分类情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对 子 公 司 投资 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 对联营、合 营 企 业 投 资 合 计 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 [注] 根据子公司江阴市力博医药生物技术研究所的业务性质及其经营状况，预计无法收回对其投资， 全额计提减值准备。 （2）对子公司投资 被投资单位名称 占被投 资单位 注册资 本比例 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 江阴市力博医药生物技术研究所 100.00 % 500,000.00 500,000.00 500,000.00 无锡源博生物科技有限公司 100.00 % 2,500,000.00 2,500,000.00 合 计 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - 500,000.00 4、营业收入、营业成本 （1）分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 90,065,110.53 23,886,633.67 69,559,471.89 16,974,167.45 其他业务 842,400.50 523,415.12 899,466.01 595,178.41 合 计 90,907,511.03 24,410,048.79 70,458,937.90 17,569,345.86 （2）主营业务分类别情况 项 目 本期发生额 上期发生额 105 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 血液检测产品收入 82,324,640.36 19,901,385.24 64,309,945.83 14,480,803.12 服务费收入 3,907,986.67 331,303.93 2,450,659.53 184,711.09 设备及耗材收入 3,832,483.50 3,653,944.50 2,798,866.53 2,308,653.24 合 计 90,065,110.53 23,886,633.67 69,559,471.89 16,974,167.45 （3）其他业务分类别情况 项 目 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 出租业务 842,400.50 523,415.12 889,500.21 589,529.14 其他 9,965.80 5,649.27 合 计 842,400.50 523,415.12 899,466.01 595,178.41 （4）母公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例如下 项 目 本期发生额 上期发生额 销售前五名客户收入总额（万元） 2,016.32 1,660.46 占营业收入总额的比例 22.18% 23.57% 十五、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -106,273.84 -601,108.80 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,593,477.63 2,480,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 106 项 目 本期发生额 上期发生额 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,578.85 -804,162.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响金额 674,700.16 282,750.96 归属于少数股东非经常性损益影响金额 合 计 3,807,924.78 792,777.99 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定、列举的 非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 基本每股收益(元) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.13% 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 12.12% 0.31 0.31 江苏力博医药生物技术股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省江阴市东盛西路 78 号公司董秘办公室。