839716_2016_精发股份_2016年年度报告_2017-04-25.txt

上海精发实业股份有限公司 SHANGHAI KINGFO INDUSTRIAL CO.,LTD 精发股份 NEEQ :839716 年度报告 2016 XX 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月，公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌，正式登陆资本市场。 2016 年 12 月 1 日，公司通过 ISO9001:2008 质量管理体系换证审 核。 报告期内，公司获得 3 项实用型专利，1 项 发明型专利。获得商标 1 个，已办理续展注 册。 2016 年 3 月 11 日，公司获得由上海 市科学技术委员会批复的《关于下达 2016 年度国家重要科技项目地方匹配 经费（第一批）的通知》（沪科 【2016】58 号）以及科学技术部资源 配置管理司下发的《国家科技支撑计 划课题任务书》,对应项目编号 2015BAE01B00 的补助款。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 2 目 录 第一节 声明与提示 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 4 第二节 公司概况 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7 第三节 主要会计数据和关键指标 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 8 第四节 管理层讨论与分析 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 10 第五节 重要事项 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 18 第六节 股本、股东情况 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 20 第七节 融资及分配情况 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 23 第九节 公司治理及内部控制┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 25 第十节 财务报告 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 28 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、精发股份 指 上海精发实业股份有限公司 有限公司 指 上海精发实业有限公司，精发股份前身 德邦证券、主办券商 指 德邦证券股份有限公司 律师、公司律师 指 北京德恒（杭州）律师事务所 会计师、瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 章程、公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 4 第一节 声明与提示 【声明】本公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 5 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司的原材料主要是聚丙烯，色母粒以及辅料、纸管、缠绕 膜等，聚丙烯系原油类产品，所属上游为石油化工行业，石 化产品价格除受市场供求关系影响外，因具备金融衍生产品 的特征，其价格也随国际金融市场行情而波动，进而影响公 司原材料成本及盈利能力的稳定性。 业绩波动风险 公司的主营业务收入由非织造布的销售和大宗商品贸易构 成，报告期内，2016 年度大宗商品贸易对公司的销售收入 以及毛利率做出了较大的贡献，橡胶、塑料贸易 2016 全年 销售收入达到 27320.86 万元，占比达 66.3%。然而，大宗 商品贸易的价格会随宏观经济以及国内外供求情况发生波 动，如果未来贸易类收入下滑，将会对公司的业绩产生较大 的影响，公司在短期内仍面临业绩波动的风险。 经营活动现金流波动较大的风险 2014 年、2015 年、2016 年月公司经营活动产生的现金流量 净额分别为-2,994.27 万元，1,290.33 万元，-2,505.40 万 元。2014 年度和 2016 年度均为负值，主要原因系大宗商品 存货规模扩大及应收票据、应收账款增加。若未来大宗商品 价格大跌，货值下降，可能存在库存商品跌价风险，短期资 金难以回流。此外，虽然公司的品牌效应和销售规模不断扩 大，选择客户的主动性不断提高，同时实施严格的客户信用 等级评估制度以降低应收账款坏账风险、与供应商建立更为 紧密的合作关系争取更大赊购力度来优化公司现金流，但仍 存在经营现金流紧张所带来的经营风险。 主要经营资产抵押的风险 2014 年 3 月 12 日，公司与上海农村商业银行金山支行签订 了《最高额融资合同》，公司以其拥有的房屋建筑物及土地 使用权（沪房地金字（2013）第 009284 号），为公司 2014 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日的贷款业务提供最高额不 超过 7,000.00 万元融资余额的授信保证。截至 2016 年 12 月 31 日，该担保合同下的借款余额为 5800 万元。公司以全 部房屋建筑物为上述贷款提供抵押担保。尽管公司目前经营 良好，但可能存在上述贷款到期时不能按时还款，主要经营 资产被依法处置的风险，公司持续经营将受到影响。 汇率变化的风险 报告期内，公司外销占比大约为 38.94%，均以美元结算。 人民币对外币汇率的变动，将会影响公司以人民币折算的产 品价格，从而影响公司的经营业绩。此外，若未来人民币对 美元的汇率大幅波动，也会影响公司产品在国际市场的竞争 力。 非经常性损益占比较大的风险 2014 年度、2015 年度及 2016 年度，公司非经常性损益占净 利润的比例分别为 26.38%、45.50%和 0.79%，占比较大。公 司的非经常性收益主要是政府补助，未来如果政府补贴政策 发生变化，可能对公司的经营业绩产生一定影响。 公司治理的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司治理曾存 在一些瑕疵。股份公司成立之后，公司逐步建立健全法人治 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 6 理结构，制定了适应公司现阶段发展要求的内部控制制度。 由于股份公司建立时间尚短，各项管理制度的执行仍需要一 定时间的实践检验，公司治理和内部控制也需要在生产经营 过程中逐步完善。因此，若公司管理制度的完善落后于公司 的业务发展，或内部管理不能适应发展的需要，可能会存在 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司品牌推广进程较慢的风险 虽然公司的营业收入稳步上升，在长三角地区有着较高的商 誉，但是由于公司成立时间较短，资金受限，且本行业具有 充分竞争的特性，公司在品牌推广上的进程较慢，与业内老 牌龙头企业相比，品牌知名度还处在发展初期阶段。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海精发实业股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI KIINGFO INDUSTRIAL CO.,LTD 证券简称 精发股份 证券代码 839716 法定代表人 陈立东 注册地址 上海市金山区亭林镇林盛路 28 号 办公地址 上海市金山区亭林镇林盛路 28 号 主办券商 德邦证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市福山路 500 号城建国际中心 26 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吕金保、任燚桦 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈致帆 电话 13918282169 传真 021-37910022 电子邮箱 chenzhifan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市金山区亭林镇林盛路 28 号 201505 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市金山区亭林镇林盛路 28 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C17 纺织业 主要产品与服务项目 非织造布的生产和销售、塑料和橡胶贸易 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈立东、陈连忠 实际控制人 陈立东、陈连忠 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9131011655299535XP 否 税务登记证号码 9131011655299535XP 否 组织机构代码 9131011655299535XP 否 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 412,047,545.33 277,000,390.22 48.75% 毛利率% 10.94% 8.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,682,809.20 3,250,778.22 382.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,558,841.15 1,771,743.28 778.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 10.81% 9.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 10.72% 5.09% - 基本每股收益 0.32 0.07 357.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 313,681,240.78 225,652,452.86 39.01% 负债总计 151,535,517.32 189,189,538.60 -19.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 162,145,723.46 36,462,914.26 344.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.24 0.81 300.33% 资产负债率% 48.31% 83.84% - 流动比率 127.00% 65.00% - 利息保障倍数 12.70 1.82 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -25,054,017.54 12,903,335.29 - 应收账款周转率 17.78 11.26 - 存货周转率 4.77 5.01 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 39.01% 5.78% - 营业收入增长率% 48.75% 38.57% - 净利润增长率% 382.43% 216.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 45,000,000 11.11% 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 9 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,402,053.82 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,200,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15,499.98 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -648,155.43 非经常性损益合计 165,290.73 所得税影响数 41,322.68 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 123,968.05 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司发展以“创新驱动”、“市场导向”、“技术领先”为战略，运营以“多元化”、“低风险” 为基础，力争以快速的发展在非织造布领域内占据较高的行业地位，并通过塑料、橡胶贸易分散经营风 险的同时创造更多的营业收入。 1、盈利模式 公司盈利模式的核心是通过无纺布的生产和销售创造利润，支撑整个公司的运营，并通过塑料和橡 胶的贸易分散单一行业的经营风险，同时增加公司利润。 2、研发与技术推广模式 精发股份目前的研发主要集中于设备及产品两个部分。公司的技术研发道路，走过了从简单的模仿 到自主创新的道路。虽然是一家民营企业，但是拥有完整的纺粘熔喷无纺布生产制造技术，同时具有设 备研发制造，是一家生产销售为一体的综合性企业。精发股份的生产能力和产品开发能力在长三角地区 属同类企业的前列。公司从最初的单纺粘工艺无纺布生产，到 SMS（纺粘-熔喷-纺粘三层布工艺）、 SMMS（纺粘-熔喷-熔喷-纺粘四层布艺）、SSMMS（纺粘-纺粘-熔喷-熔喷-纺粘五层布工艺）的研发创 新，到 PP/E（聚苯醚）、PP（聚丙烯）/PET（聚对苯二酸乙二酯）的自主创新，尽力使公司自主科技和 市场的相结合。国产纺粘熔喷复合无纺布系列产品研发项目已获得了浙江省产业用纺织协会的验收鉴 定。CL 牌 SMS 纺粘熔喷复合无纺布被国家科技部列为“国家重点产品”。2013 年精发股份被金山区推荐 为重点企业，由上海市经济和信息化委员会编入 2013 年《上海工业年鉴》，提升了公司的知名度。同 年，公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证，建立健全企业管理制度，成立新品研发小组，以总经理沈 根珠为科研项目负责人，总工程师濮颖军为带头人，结合各部门技术人才，持续强化公司产品技术的创 新能力，与多家企业建立了良好的合作关系，力争成为国内行业的龙头。 3、采购模式 精发股份目前采用的是 JIT 模式，又称为准时化采购，它是由准时化生产（Just In Time）管理思想 演变而来的。它的基本思想是：把合适的数量、合适质量的物品、在合适的时间采购到生产需要的产 品，最好的满足生产需要。JIT 采购的优势表现为：能保证频繁而可靠的交货（即多批次采购）；能有 效地减少每次采购的批量（即小批量采购）；能有效地压缩采购提前期，以确保供应商快速可靠地交 货；能有助于保证一贯的采购物资的高质量（即稳定的供应质量） 通过公司制定的标准化采购流程和模 式，通过互联网客户甄选和比价、传统客户的资格审定、质量验收及账款期限管理等方法，保证供应商 和产品质量的稳定，为公司无纺布生产和塑料贸易的开展和扩大夯实了基础。 4、多元化经营 对于橡胶及塑料贸易，公司更偏好回款速度快的客户，坚持“现金为王”的战略，对客户拨款速度 的重视程度远高于客户的出价，最大限度地减少应收账款过多过高的风险。为了精发股份的持续发展， 公司除了聘用更多的销售人员开拓无纺布产品的销售渠道，在现有的大宗商品贸易基础上，也通过对橡 胶、塑料现货从业人员的招收、业绩考核等管理方式，加强大宗商品业务的管理与开发，为精发股份开 辟新的盈利点，分散单一主业可能带来的经营风险，同时尽最大的可能避免大宗商品波动带来的贸易风 险。 2015 年橡胶、塑料两大板块约占公司销售收入的 55.00%，占利润的 5%，2016 年度贸易业务利润占 比有所上升，主要原因为： （1）宏观经济形势 2016 年以来，我国供给侧改革以及积极的稳增长政策效果逐步体现。通缩形势 缓和，国际大宗商品价格 2 月份以来企稳并持续反弹，PPI 的同比降幅持续缩窄明显；今年年初以来政 府实施更加积极的财政政策，经过 2014 年末以来的几次降准降息，全社会融资成本大幅降低，企业贷 款、发债、股权融资趋于活跃，2016 年的财政赤字率目标从去年的 2.3%提高至 3%，政府通过大规模的 基础设施建设、PPP 模式、税制改革等财政端政策有效地刺激了社会总需求。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 11 （2）供需面分析 大宗商品历经 60 个月的下跌，基本都处于底部阶段，橡胶和化工品尤其明显。橡 胶和原油的供应都处于供给过剩向紧平衡转折的阶段，下游需求则继续保持平稳增长，基本面正在发生 重大转折。2016 年大宗商品整体呈上涨趋势，橡胶合约从 10,000 元/吨上涨至最高 14,000 元/吨附近， 塑料合约从 7,000 元/吨上涨至最高 9,600 元/吨附近。 （3）厄尔尼诺（在热带太平洋海温异常增暖的一种气候现象）过后伴随着拉尼娜天气（赤道太平洋 东部和中部海面温度持续异常偏冷的现象，与厄尔尼诺现象正好相反）的出现，对橡胶等大宗商品的供 应产生直接影响。相较厄尔尼诺，拉尼娜对橡胶产量的影响较小，橡胶产量增速将逐步上涨并对此类大 宗商品价格形成冲击，直接利好商品价格。 （4）良好的管理及业务团队。通过贸易业务管理团队的正确战略指导和业务团队丰富经验的辅助， 近一期贸易业务为公司的销售收入以及毛利率做出了较大的贡献。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 412,047,545.33 元。同比增长 48.75%；净利润 15,682,809.2 元，同 比增长 382.43%。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 313,681,240.78 元，净资产为 162,145,723.46 元，同比增长 344.69%。上海精发与花王（合肥）有限公司，杭州可靠护理用品股份有 限公司等长期建立稳定的合作关系。公司积极拓展新的客户，持续稳步良好发展。 报告期内，公司研发 投入费用 2,261,279.2 元,增加研发实力，积极研发新产品，拓宽销售市场。2016 年公司引入 OA 办公软 件，升级 ERP 系统，强化公司管理水平，完善公司各项规章制度，加强公司内部人员培训，为良好治理 公司提供基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 变动比例 占营业收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入的 比重 营业收入 412,047,545.33 48.75% - 277,000,390.22 30.57% - 营业成本 366,956,319.37 44.07% 89.06% 254,713,916.45 28.77% 91.95% 毛利率 10.94% - - 8.05% - - 管理费用 9,835,460.08 92.95% 2.39% 5,097,543.63 46.65% 1.84% 销售费用 13,068,724.88 35.58% 3.17% 9,639,087.39 20.29% 3.48% 财务费用 1,141,525.19 -76.92% 0.28% 4,945,589.61 0.30% 1.79% 营业利润 20,809,490.91 805.25% 5.05% 2,298,754.80 159.53% 0.83% 营业外收入 2,294,699.74 8.94% 0.56% 2,106,311.11 18.28% 0.76% 营业外支出 2,144,908.99 8,479.64% 0.52% 25,000.00 12,400.00% 0.01% 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 12 净利润 15,682,809.20 382.43% 3.81% 3,250,778.22 216.70% 1.17% 项目重大变动原因： 营业收入、营业成本成本的提高原因为公司无纺布产业 2016 年新增加一条产线，产量较去年提高 24%。公司的塑料和橡胶贸易受全球市场增长的影响，本年度贸易销售额也稳步增长。管理费用的增加主 要原因为公司 2016 年度规划挂牌新三板支付给券商，律师，以及会计师的中介服务费 155.66 万元。销 售费用的增加主要原因为公司销量增加后，运输费用增加了不少，运输费用比 2015 年增加了 2,499,671.18 元。财务费用的减少原因为 2016 年公司把以前年度股东拆借给公司的资金全部还清，减 少了利息费用。这部分利息减少了 2,900,938.03 元。营业利润的增加为营业收入本年度同比增长 48.75%，毛利率也从去年的 8.05%上升为 10.94%，本年度得益于公司无纺布产业原材料价格的大幅下 降，以及公司电力成本也有所节约。公司橡胶和塑料贸易在 2016 年度全球市场良好的形势下，贸易销售 销售额同比增加了 80.74%。营业外支出的增加为公司本年度报废了一套热风粘合机设备，此套设备价值 1,384,615.38 元，此套设备的温度控制精度和温度波动范围超出生产工艺要求，无法满足流水线的生产 需求，故经董事会批准做报废处理。另外本年度报废超过使用年限的固定资产转营业外支出的价值为 17,438.44 元。净利润的增加为 2016 年度新增一条产线，公司主营无纺布销售量增加了 2252 吨，销售 额增加了 13,000,126.19 元，公司积极开发新的客户源，增加公司利润额，贸易销售额也增加了 80.74%。这些直接导致公司本年度净利润的大幅提高。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 412,047,545.33 366,956,319.37 277,000,390.22 254,713,916.45 其他业务收入 - - - - 合计 412,047,545.33 366,956,319.37 277,000,390.22 254,713,916.45 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 无纺布 138,838,879.86 33.69% 125,838,753.67 45.43% 橡胶贸易 145,408,621.02 35.29% 65,964,685.75 23.81% 塑料贸易 127,800,044.45 31.02% 85,196,950.80 30.76% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司销售收入中无纺布的销售占比在下降，橡胶由于 2016 年的形式及市场较好，同去年 相比有所上升，塑料贸易基本持平。但总体而言，公司的利润主要源于无纺布产品的销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -25,054,017.54 12,903,335.29 投资活动产生的现金流量净额 -19,767,609.36 -7,852,768.78 筹资活动产生的现金流量净额 47,075,999.45 1,277,960.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较 2015 年减少了 37,957,352.83 元，主要为公司贸易看好未来市场， 采购贸易商品额较大。本年度税金也有所增长。投资活动产生的现金流量净额较 2015 年减少了 11,914,580.58 元，主要为公司采购新的生产线。筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加了 45,798,039.45 元，主要为股东增加了 11000 万元对本公司的投资，以及为发展业务向银行增加融资金 额。 （4）主要客户情况 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 13 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 温州小岛特细纤维材料有限公司 17,568,811.02 4.26% 否 2 物产中大欧泰有限公司 15,765,947.53 3.83% 否 3 芜湖集拓橡胶技术有限公司 10,114,743.60 2.45% 否 4 上海金大塑胶有限公司 8,420,021.48 2.04% 否 5 上海哈肯塑胶制品有限公司 7,416,581.23 1.80% 否 合计 59,286,104.86 14.38% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国石油化工销售有限公司华东分公 司 62,851,997.44 18.21% 否 2 常州市云橡物资有限公司 43,269,061.24 12.54% 否 3 物产中大欧泰有限公司 30,479,677.36 8.83% 否 4 洛阳市强胜实业有限公司 10,673,320.51 3.09% 否 5 青唐实业（上海）有限公司 9,806,572.74 2.84% 否 合计 157,080,629.29 45.51% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,261,279.20 213,205.93 研发投入占营业收入的比例 0.55% 0.08% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 报告期内，结合公司承担的国家科技支持计划课题《高效词组空气过滤纤维材料产业化及应用技 术》项目，研发投入金额累计达到 2,261.279.2 元。配合项目开展的团队人员部分已纳入公司研发部 门，由公司核心技术人员濮颖军总工程师带队，在总经理沈根珠的领导下，截至到 2016 年 12 月 31 日 该项目已完成情况如下： 1、经过对不同纤维原料、纤维细度、非织物密度和平方质量产品试验，取得支撑力大，滤阻小， 价格成本低的新材料。 2、完成纺丝组件的流道设计，并对对成网系统进行多次改进。 3、选用进口长丝纺粘热风粘合设备，在完成安装调试后，发现该设备无法满足温度控制精度和温 度波动范围超出生产工艺要求，于 2017 年 3 月 15 日披露公告《2017-016 上海精发实业股份有限公司 关于部分资产报废处理的公告（补发）》中对 2016 年 12 月 13 日召开第一届董事会第四次会议审议通 过《关于同意设备报废申请的议案》进行补发。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 项目 金额 变动 占总资产的 金额 变动 占总资产的 占总资产比 重的增减 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 14 比例 比重 比例 比重 货币资金 19,553,257.50 14.63% 6.23% 17,057,598.41 100.00% 7.56% -17.59% 应收账款 20,964,778.61 -17.41% 6.68% 25,385,357.61 6.65% 11.25% -40.62% 存货 100,362,505.32 87.49% 32.00% 53,529,308.19 11.05% 23.72% 34.90% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 75,966,913.70 -7.31% 24.22% 81,955,315.41 -6.97% 36.32% 33.31% 在建工程 41,130,940.08 880.90% 13.11% 4,193,175.42 32.81% 1.86% 604.84% 短期借款 58,000,000.00 383.33% 18.49% 12,000,000.00 -62.50% 5.32% 247.56% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 313,681,240.78 39.01% - 225,652,452.86 5.78% - - 资产负债项目重大变动原因： 本期存货的增加为囤积的贸易货物，囤积货物出于对未来市场形势的估计；在建工程的增加为公 司本年度新采购安装了一条的流水线，以及公司本年度新增的在建生活楼项目正在实施建筑工程。短 期借款的增加为公司看涨原材料市场，为了降低原料成本，多采购物资而进行的融资行为。预付账款 同比增加了 189.91%，大多数的预付款为橡胶贸易预付款，主要为年末我司看好橡胶市场提前签订合同 预付款的款项。应付账款同比增加 39.77%原因为我公司 2016 年度新采购一条生产线，尚未结清设备款 项。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无子公司和参股公司 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 2016 年，全球经济不景气，而中国的非织造布却是蓬勃发展的景象。这一年，作为非织造布的主 力军，中国纺熔行业保持了强劲的发展态势。在转型升级的潮流推动下，行业在机械装备上，生产技 术上，产品档次上稳步提升。生产线的数量、设备的运行速度、自动化程度、产品质量都在持续提 高，能源消耗、物料消耗、生产成本逐步降低，规模型企业的数量增速加快，纺熔无纺布行业发展有 很大的空间。 随着城镇化速度的加快，社会老年化，“二孩”政策的落实，对雾霾的治理，人民生活 水平的提高，对我们行业来讲是千载难逢的利好，对无纺布产品有巨大的需求。 2017 年初，工信部正 式印发了《产业用纺织品行业“十三五”发展指导意见》，将促进产业用纺织品行业有规模经济向质 效经济转变。纺熔产业产品结构进一步优化，技术水平继续攀高，品牌意识继续增强，创新机制不断 升级势在必行。与此同时，贸易越来越全球化，我们纺熔行业难免经受大环境的影响。尤其是欧美发 达国家制造业的回归。我国世界工厂随着自然资源、人力资源成本上升，也给我们行业带来新的挑 战。产品竞争、行业的竞争、价格的竞争，人才的竞争。因此我们不能面对纺熔市场的繁荣盲目乐 观，必须未雨绸缪，根据企业自身情况，寻求发展之路。 （四） 竞争优势分析 1、 设备优势 俗语日：“工欲善其事，必先利其器”。精发股份统一控制人控制的公司温州朝隆纺织机械有限 公司是国内品牌无纺布设备制造商，本公司使用的生产设备均由其提供。设备的安装、调试、售后维 修服务、备品备件的供应商具有优先的保证。确保设备正常运行。 2、 资金优势 精发股份依托的统一控制人控制的公司温州朝隆纺织机械有限公司盈利能力及雄厚的资金实力， 及自身营运资金积累加上良好信誉充足的授信，能确保公司运营资金充足，良性循环。 3、 品牌优势 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 15 CL 牌 SMS 纺粘熔喷复合无纺布是企业自主创新并被国家科技部列为“国家重点产品”的企业品 牌，凭供 CL 品牌企业赢得国内外客户的信誉，在稳定老客户日本花王、杭州可靠的基础上，又开发了 上海玉川、福建源兴、日本丰田等大客户。目前公司订单充足，交货及时，客户反应良好。 4、 创新开发优势 报告期内，公司在防雾霾口罩材料的开发中取得良好进展，企业研发生产的双组份支撑材料得到 广泛应用，企业成立了以总经理和总工程师为主要负责的新产品研发机构，开发市场新品，改变品种 单一需同竞争受力的产品，新品的推出，将大大改善公司主营产品的盈利状态。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司各级管理部门均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等 要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，生产管理、营运销售、安全生产、消防环保——有序运行。截 至报告期末，各管理部门及人员依法运作，未出现违法、违规现象。生产经营中未出现重大质量事 故，操作中未出现人身安全事故，日常管理中未出现消防事故。公司的治理的实际状况符合相关规定 要求，公司经营进入良性循环的起步阶段，为明年公司发展打下扎实的基础。 （六） 扶贫与社会责任 公司作为一家非上市公众公司，向国家和社会提供优质产品和服务，在追求经济效益和股东利益 最大化的同时，注重积极承担社会责任，2015 年、2016 年分别捐助镇贫困资金 20 万元、10 万元。维 护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者。公司通过不断提高产品质量，为人们生活 质量水平的提高做出了一定的贡献，缴纳的税收为当地发展做出了一定的贡献。公司也为社会提供了 就业岗位。公司正在走一条与社会、自然和谐相处的可持续发展道路。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 伴随“十三五”的脚步，我国纺织工业发展已然步入深度转型升级的新常态。全球纺织产业与贸易 呈现出新的发展格局、发达国家在科技研发和品牌渠道方面优势依然、在高端装备、高性能纤维、产业 用纺织品等方面的制造能力持续增长。国内外纺织消费市场蕴含了新的空间，发达市场的长期稳定性和 新兴市场的快速成长性，以及世界人口增长和经济逐步复苏等将支撑全球纤维销售需求的增长。 “十三 五”是我国全面建成小康社会的决胜阶段，也是建成纺织强国的关键时期，我们要适应、把握和引领经 济新常态，深入实施创新驱动和人才优先发展战略，把科技创新作为引领发展的第一动力，加快纺织品 行业自主创新能力和技术装备水平的整体提升，推动“十三五”纺织科技进步取得突破性进展。可以 说，当今我国产业用纺织品行业已走上战略发展的快车道，正在肩负着纺织工业新的增长点的重任，未 来还将助力纺织强国建设。 （二） 公司发展战略 1、完成研发团队的建设，积极引入与本企业产品专业对口的高学历、经验丰富的科技人才，设立个 性化的人才培养机制，培养对产业背景、最新无纺布生产技术和产业发展具有深刻认识的专业化人才， 打造具有高技术、高素质的优秀研发团队，积极开展技术创新活动，力争发明创造更多的具有自主知识 产权的科技成果。 2、积极开展过滤材料的研发和生产，尤其对防雾霾口罩材料的开发，项目完成后，形成批量试产， 通过新产品的开发和推广，为公司开拓更为广阔的市场领域，抢先做好新技术产品的市场布局和销售渠 道的开辟。 3、公司将继续结合内控制度，公司管理制度，在产品生产及满足客户需求方面严格遵循公司制定的 《质量手册》，尽快将研发模块的体系导入到新版的质量体系文件中去运行，同时未来将进一步贯彻落 实产品标准化、工作标准化及管理制度标准化，以提升管理效率，提升公司核心竞争力。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 16 4、秉承着“生产优质产品,增强顾客满意加强科学管理,持续提升业绩”的质量方针，加快巩固专 业的销售、研发团队，为客户提供更为高效、卓越的服务。同时充分利用现代化信息计划来提高企业管 理水平和经济效益，带动企业创新升级。 （三） 经营计划或目标 1、2017 年销售目标：力争无纺布销售额达到 15272.28 万元以上，相比 2016 年，销售额增长 10%以 上。 2、经营计划：提高现有工厂生产线的运行效率，确保产能有效利用，降低生产成本，提高经济效 益；在保障现有产品产能和工艺技术水平的同时，有序开展各项生产设备的技改和基建工程的验收工 作。 3、市场目标：加快开拓过滤材料市场，提升公司产品档次，加强品牌建设，力争成为纺织品行业非 织布领域的主力军。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，敬请投资者留意。 （四） 不确定性因素 不适用 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司的原材料主要是聚丙烯，色母粒以及辅料、纸管、缠绕膜等，聚丙烯 系原油类产品，所属上游为石油化工行业，石化产品价格除受市场供求关系影响外，因具备金融衍生产 品的特征，其价格也随国际金融市场行情而波动，进而影响公司原材料成本及盈利能力的稳定性。 风险 应对措施：选用 JIT 采购模式，原材料采购部门时刻关注大宗商品石油价格和期货丙烯的价格，根据生 产的需求、现货价格确定库存储备货数量，建立稳定的供货商圈，控制原材料的成本。以优质的服务， 优良的品质获得优良的价格，降低原料波动风险。并通过抓管理降能耗，降低生产成本、抵冲原材料波 动因素。 2、绩效波动风险 公司的主营业务收入由非织造布的销售和大宗商品贸易构成，报告期内，2016 年 度大宗商品贸易对公司的销售收入以及毛利率做出了较大的贡献，橡胶、塑料贸易 2016 全年销售收入达 到 27320.86 万元，占比达 66.3%。然而，大宗商品贸易的价格会随宏观经济以及国内外供求情况发生波 动，如果未来贸易类收入下滑，将会对公司的业绩产生较大的影响，公司在短期内仍面临业绩波动的风 险。 风险应对措施：对贸易品种采取高抛低吸滚动操作来稳定客户，发展优质客户。严格控制仓位，建 立价格控制程序。 3、经营活动现金流动较大的风险 2014 年、2015 年、2016 年月公司经营活动产生的现金流量净额分 别为-2,994.27 万元，1,290.33 万元，-2,505.40 万元。2014 年度和 2016 年度均为负值，主要原因系大 宗商品存货规模扩大及应收票据、应收账款增加。若未来大宗商品价格大跌，货值下降，可能存在库存 商品跌价风险，短期资金难以回流。此外，虽然公司的品牌效应和销售规模不断扩大，选择客户的主动 性不断提高，同时实施严格的客户信用等级评估制度以降低应收账款坏账风险、与供应商建立更为紧密 的合作关系争取更大赊购力度来优化公司现金流，但仍存在经营现金流紧张所带来的经营风险。 风险应 对措施：公司主营业务无纺布的原材料采购、生产经营、销售营收已进入良性循环，风险可控。橡胶、 塑料的贸易已制定相关规定，控制库存，减少营收账款，控制资金回流周期，建立良好的上下游客户关 系，建立严格客户信用评估，降低应收款和坏账风险。公司大宗商品贸易的经营动态由董事长亲自掌 控。 4、主要经营资产抵押的风险 2014 年 3 月 12 日，公司与上海农村商业银行金山支行签订了《最高 额融资合同》，公司以其拥有的房屋建筑物及土地使用权（沪房地金字（2013）第 009284 号），为公司 2014 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日的贷款业务提供最高额不超过 7,000.00 万元融资余额的授信保 证。截至 2016 年 12 月 31 日，该担保合同下的借款余额为 5800 万元。公司以全部房屋建筑物为上述贷 款提供抵押担保。尽管公司目前经营良好，但可能存在上述贷款到期时不能按时还款，主要经营资产被 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 17 依法处置的风险，公司持续经营将受到影响。 目前公司经营状况良好，可以自行化解经营资产抵押带来 的风险隐患。 5、汇率变化的风险 报告期内，公司外销占比大约为 38.94%，均以美元结算。人民币对外币汇率的 变动，将会影响公司以人民币折算的产品价格，从而影响公司的经营业绩。此外，若未来人民币对美元 的汇率大幅波动，也会影响公司产品在国际市场的竞争力。 风险应对措施：本公司产品“无纺布”出口 是以人民币计价，美元结算，近年来人民币进入一篮子货币，对美元汇率波动风险不大。 6、非经常性损益比较大的风险 2014 年度、2015 年度及 2016 年度，公司非经常性损益占净利润的 比例分别为 26.38%、45.50%和 0.79%，占比较大。公司的非经常性收益主要是政府补助，未来如果政府 补贴政策发生变化，可能对公司的经营业绩产生一定影响。 风险应对措施：前三个年度非经常收益主要 是发改委 2000 万，属企业建设期，符合产业政策政府支撑，为企业发展铺垫，企业正常运行进入盈利 期，逐年的复合增长弥补了非经常性收益，对公司的经营业绩不会产生影响。 7、公司治理的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司治理曾存在一些瑕疵。股份 公司成立之后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展要求的内部控制制度。 由于股份公司建立时间尚短，各项管理制度的执行仍需要一定时间的实践检验，公司治理和内部控制也 需要在生产经营过程中逐步完善。因此，若公司管理制度的完善落后于公司的业务发展，或内部管理不 能适应发展的需要，可能会存在影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 风险应对措施：进一步完善企 业法人治理结构，按现代企业管理要求建立健全适应企业生产、管理、营销的管理制度，狠抓制度的执 行和落实，实行自上而下的“方针目标”管理，分解、落实考核到部门。把“经济考核”和“方针目 标”完成相结合，树立企业管理为企业效益服务。用制度管人，以制度办事，是企业管理工作从纵向到 底，横向到边的全方位管理，扭转企业初级阶段的陋习，实现企业良性循环。 8、公司品牌推广进程较慢的风险 虽然公司的营业收入稳步上升，在长三角地区有着较高的商誉， 但是由于公司成立时间较短，资金受限，且本行业具有充分竞争的特性，公司在品牌推广上的进程较 慢，与业内老牌龙头企业相比，品牌知名度还处在发展初期阶段。 风险应对措施：强化市场营销，大力 拓展客户，加大宣传力度，充分利用行业协会的优势，通过展会、行业媒体进行产品宣传。做好实体和 网络营销占领市场份额，以质取胜，梳理良好企业形象。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（十） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 温州朝隆纺织机械有限公司 采购设备 19,658,119.62 是 温州永宏化纤有限公司 销售货物 6,555,555.64 是 总计 - 26,213,675.26 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、温州朝隆纺织机械有限公司与本公司为同一控制人及股东，主要从事纺织机械设备的制造、加工 和销售，是国内外知名的纺粘非织造设备制造商。公司主要产品为 S、SS、SSS、SMS、SMMS、SSMMS，以 及 PE/PP、PE/PET 双组份等纺粘和纺粘熔喷非织造生产设备，可设计 1.6 米、2.4 米、3.2 米等多种规格 幅宽和定制特殊规格幅宽，并提供安装、调试、培训及维修的一条龙服务。设备稳定性高，可靠性好， 整体技术指标达到国际同类产品的先进水平。公司未完成改制前，有限公司按照《高效低阻空气过滤纤 维材料产业化及应用技术》项目任务书中的计划，于 2016 年 4 月 29 日与温州朝隆纺织机械有限公司签 订购置一台 3.2 米 SS 双组份纺粘复合无纺布生产线。该设备不含税价格为 19,658,119.62 元。通过该台 设备的安装试用，公司目前已能批量生产的 SS 双组份纺粘复合无纺布，样布测试结果符合项目任务书制 定的指标要求，并可以用其与过滤材料市场的客户进行接洽。 2、温州永宏化纤有限公司为本公司实际控制人关系密切家庭成员控制，主要无纺布、纤维制品制 造、加工及销售，公司未完成改制前，温州永宏化纤有限公司于 2016 年 3-5 月需要购入 PP 料，因需求 量较低，为节约采购成本，故向有限公司提出采购需求，所采购 PP 料价格共计 6,555,555.64 元，本次 采购业务未造成对有限公司原料储备和生产运营造成影响。 （二） 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺，报告期内股东严格履行上述承诺， 未有违背承诺事项。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 19 2、控制人陈立东、陈连忠做出承诺依法及时办理排污许可证，报告期内尚未收到当地环保主管部门 申报排污许可证书的通知，暂未执行完毕。 3、公司控股股东、实际控制人承诺按劳动保障主管部门核定的员工社保、公积金补缴金额无偿代公 司补缴，并承担相关费用，报告期内未违背承诺事项。 4、最近两年及一期公司控股股东、实际控制人不存在因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律 规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分。 5、公司实际控制人、5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及控股股东的全体董事、监事、高 级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》的承诺，报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事 项。 6、控股股东若耶投资、实际控制人均出具了《减少和规范关联交易的承诺》，报告期内严格履行上 述承诺，未有违背承诺事项。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 期初 期末 股份性质 数量 比例% 本期变动 数量 比例% 无限售股份总数 0 - 0 0 - 其中：控股股东、实际控制人 0 - 0 0 - 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 无限售条 件股份 核心员工 0 - 0 0 - 有限售股份总数 45,000,000 100.00% 5,000,000 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 33,750,000 75.00% 3,750,000 37,500,000 75.00% 董事、监事、高管 11,250,000 25.00% 1,250,000 12,500,000 25.00% 有限售条 件股份 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 45,000,000 - 5,000,000 50,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈立东 16,875,000 1,875,000 18,750,000 37.50% 18,750,000 0 2 陈连忠 16,875,000 1,875,000 18,750,000 37.50% 18,750,000 0 3 徐克勤 11,250,000 1,250,000 12,500,000 25.00% 12,500,000 0 合计 45,000,000 5,000,000 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东陈立东与陈连忠为兄弟关系，除此之外，精发股份现有股东之间不存在其他亲属关系或关联关 系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 1、控股股东陈立东，男，1967 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士（MBA）。1992 年 4 月至今于温州朝隆纺织机械有限公司担任执行董事兼总经理（原温州市瓯海轻工机二厂，2010 年 12 月 28 日变更），1993 年 6 月至 2015 年 6 月于温州昌隆纺织科技有限公司担任执行董事兼总经理（原温 州市瓯海昌隆化纤制品厂 2010 年 12 月 28 日变更，目前公司已注销），2002 年 4 月至 2004 年 6 月温州 永宏化纤有限公司担任执行董事（现已无持股），2006 年 2 月至今于温州市昌隆进出口有限公司担任执 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 21 行董事兼总经理，2008 年 5 月至今于温州市瓯海区担任政协委员，2009 年 1 月至今于温州市宏昌非织造 布有限公司担任执行董事兼总经理，2009 年 6 月至今于温州昌浩光伏科技有限公司担任执行董事兼总经 理 ，2010 年 4 月至今于上海精发实业有限公司担任董事长，2016 年股份公司成立至今任上海精发实业 股份有限公司董事长。2010 年 8 月至今于温州联动发展有限公司担任监事，2010 年 8 月至今于中国纺机 机械器材工业协会非织造布专业委员会副主任，2007 年 3 月至今于中国产业用纺织品行业协会副会长， 2014 年 12 月至今于中国纺粘熔喷法非织造布行业协会担任会长。2015 年 12 月至今于百茂（上海）投资 管理有限公司担任董事长。报告期内无变动情况。 2、控股股东陈连忠，男，1959 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1974 年至 1991 年于温州农业水利机械厂担任技工，1992 年 4 月至今于温州朝隆纺织机械有限公司担任监事（（原 温州市瓯海轻工机二厂，2010 年 12 月 28 日变更），1993 年 4 月至 2015 年 6 月于温州昌隆纺织科技有 限公司担任监事（原温州市瓯海昌隆化纤制品厂 2010 年 12 月 28 日变更，目前公司已注销），2002 年 4 月至 2004 年 6 月于温州永宏化纤有限公司担任监事，2009 年 6 月至今于温州昌浩光伏科技有限公司担 任监事，2016 年上海精发实业股份有限公司成立至今任董事。报告期内无变动情况。 （二） 实际控制人情况 1、实际控制人陈立东，男，1967 年 01 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士（MBA）。 1992 年 4 月至今于温州朝隆纺织机械有限公司担任执行董事兼总经理（原温州市瓯海轻工机二厂，2010 年 12 月 28 日变更），1993 年 6 月至 2015 年 6 月于温州昌隆纺织科技有限公司担任执行董事兼总经理 （原温州市瓯海昌隆化纤制品厂 2010 年 12 月 28 日变更，目前公司已注销），2002 年 4 月至 2004 年 6 月温州永宏化纤有限公司担任执行董事（现已无持股），2006 年 2 月至今于温州市昌隆进出口有限公司 担任执行董事兼总经理，2008 年 5 月至今于温州市瓯海区担任政协委员，2009 年 1 月至今于温州市宏昌 非织造布有限公司担任执行董事兼总经理，2009 年 6 月至今于温州昌浩光伏科技有限公司担任执行董事 兼总经理 ，2010 年 4 月至今于上海精发实业有限公司担任董事长，2016 年股份公司成立至今任上海精 发实业股份有限公司董事长。2010 年 8 月至今于温州联动发展有限公司担任监事，2010 年 8 月至今于中 国纺机机械器材工业协会非织造布专业委员会副主任，2007 年 3 月至今于中国产业用纺织品行业协会副 会长，2014 年 12 月至今于中国纺粘熔喷法非织造布行业协会担任会长。2015 年 12 月至今于百茂（上 海）投资管理有限公司担任董事长。报告期内无变动情况。 2、实际控制人陈连忠，男，1959 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1974 年 至 1991 年于温州农业水利机械厂担任技工，1992 年 4 月至今于温州朝隆纺织机械有限公司担任监事 （（原温州市瓯海轻工机二厂，2010 年 12 月 28 日变更），1993 年 4 月至 2015 年 6 月于温州昌隆纺织 科技有限公司担任监事（原温州市瓯海昌隆化纤制品厂 2010 年 12 月 28 日变更，目前公司已注销）， 2002 年 4 月至 2004 年 6 月于温州永宏化纤有限公司担任监事，2009 年 6 月至今于温州昌浩光伏科技有 限公司担任监事，2016 年上海精发实业股份有限公司成立至今任董事。报告期内无变动情况。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈立东 董事长 男 50 硕士 2016 年 5 月 31 日到 2019 年 5 月 30 日 是 陈连忠 董事 男 57 初中 2016 年 5 月 31 日到 2019 年 5 月 30 日 否 濮颖军 董事 男 61 本科 2016 年 5 月 31 日到 2019 年 5 月 30 日 否 沈根珠 董事兼总经理 男 67 大专 2016 年 5 月 31 日到 2019 年 5 月 30 日 是 柏国清 董事兼副总经理 男 42 中专 2016 年 5 月 31 日到 2019 年 5 月 30 日 是 张浩 财务总监、董事会秘 书 男 54 大专 2016 年 5 月 31 日到 2017 年 1 月 17 日 是 徐克勤 监事 男 55 初中 2016 年 5 月 31 日到 2019 年 5 月 30 日 否 姚刚 监事 男 46 中专 2016 年 5 月 31 日到 2017 年 2 月 28 日 是 俞永亮 监事 女 32 本科 2016 年 5 月 31 日到 2019 年 5 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长陈立东与董事陈连忠为兄弟关系，同时为公司控股股东及实际控制人。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈立东 董事长 16,875,000 1,875,000 187,500,000 37.50% 0 陈连忠 董事 16,875,000 1,875,000 187,500,000 37.50% 0 徐克勤 监事 11,250,000 1,250,000 125,000,000 25.00% 0 合计 45,000,000 5,000,000 500,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 144 148 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 12 13 专科 25 22 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 24 专科以下 105 111 员工总计 144 148 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情 况： 2016 年公司员工 148 人，较初期 144 人增加 4 人，人员增长率为 3%，2016 年招聘渠道采用内部招聘 和外部招聘并行的方式，通过内部招聘晋升 3 人，外部招聘采用网络招聘及现场招聘。在员工培训方面， 在完善入职培训的情况下，还进行了工艺流程及岗位职责培训。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 本公司尚未专门认定核心员工。核心技术人员为濮颖军，濮颖军为公司董事。报告期内无变动。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规的 要求，根据公司实际情况和特点、建立和修订了一系列公司治理制度，并严格执行，报告期内，公司整体 运作规范，符合各法律法规和内控机制的要求，公司治理制度列示如下： （1）《公司章程》 （2）《股东大会议事规则》 （3）《董事会议事规则》 （4）《监事会议事规则》 （5）《总经理工作细则》 （6）《董事会秘书工作制度》 （7）《关联交易管理制度》 （8）《对外投资管理制度》 （9）《对外担保管理制度》 （10）《资金管理制度》 （11）《投资者关系管理制度》 （12）《信息披露管理制度》 （13）《内部控制管理制度》 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关规 则，公司建立了相对健全的股东保障机制，能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权。 知情权：股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、 监事会会议决议、财务会计报告。股东提出查阅有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公 司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。 参与权：股东通过股东大会行使参与重大决策权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度 股东大会每召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不定期召开。公司章程详 细规定了股东大会的通知、召集、提案、委托出席表决等制度，确保全体股东参与股东大会的权利。本报 告期内，公司共召开 4 次股东大会，全体股东均能正常出席并表决，股东的参与权得到确实的落实。 质询权：股东有权对公司的经营进行监督，提出建议或者质询，公司董事、监事、高级人员在股东大 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 26 会上就股东的质询和建议作出解释和说明，并在会议记录里记载。 表决权：股东通过股东大会行使表决权，股东大会决议为普通决议和特别决议。普通决议是指对于股 东大会的一般表决事项，仅需出席会议的股东所持表决权的半数即可通过的决议。特别决议是指对于股东 大会的特殊表决事项，如公司增加或者减少注册资金；公司合并、分立、解散、变更公司形式及清算；章 程修改；公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产 30%的；股权激 励计划等，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上才可以通过。 公司依法建立了股东大会、董事会、监事会制度，制定了规范的《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》，对“三会”的职权、 议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。按照《公司法》制定了公司章程，在章程里载 明了保障股东享有知情权、参与权、质询权和表决权的具体安排；规范了关联交易、对外担保等行为，并 制定了《关联交易管理度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》 等，规定了相应的表决回避机制及违反回避机制的责任，防止控股股东或实际控制人及其关联方占用公司 资金情况的发生。公司制定了《信息披露管理制度》，规定了公司指定信息披露事务负责人负责信息披露 事务，规范了信息披露的内容、时间、程序等；公司还制定了《投资者关系管理制度》，规定了信息披露 事务负责人是公司投资者关系管理负责人，规范了投资者关系管理的工作内容、工作职责等。公司建立了 有关财务管理、采购管理、生产控制、销售管理、人力资源管理等方面的《内部控制管理制度》。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、投资决策、融资、担保等事项均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行，截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 15 日，股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，股份公司股东大会审议通过了《公司 章程》，《公司章程》明确了股东大会、董事会和监事会三会构成。另外，公司制定了一系列制度，包括 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担 保管理制度》、《信息披露理制度》等。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 5 月 15 日第一届董事会第一次会议审 议通过选举公司董事长及高级管理人员议案 等。 监事会 2 2016 年 5 月 15 日第一届监事会第一次会议审 议通过选举监事会主席。 股东大会 4 2016 年 5 月 15 日创立大会暨第一次股东大 会，审议通过公司章程的修订，增选董事，选 举董事长的议案等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托 等符合法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，历次会议的审议、表决程序及表决结果合法、有效。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、高级管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监 会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司受到了众多机构投资者和自然人投资者的关注。在同投资者的接触中，公司高层对资 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 27 本市场有了更深入的认识。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会。今后，将根据需要设立相应机构，为公司持续健康的发展提供 支持和保证。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独 立性、不能保持自主性经营能力的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定，结合公司自身特 点，制定了会计核算具体实施细则，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体质 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体 系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】36010115 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 吕金保、任燚桦 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]36010115 号 上海精发实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海精发实业股份有限公司（以下简称“精发公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是精发公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精发公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕金保、任燚桦 中国·北京 二〇一七年四月二十四日 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 29 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 19,553,257.50 17,057,598.41 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 2,593,945.59 3,422,606.79 应收账款 六、3 20,964,778.61 25,385,357.61 预付款项 六、4 23,723,079.85 8,182,815.20 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 1,297,428.64 984,263.19 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 100,362,505.32 53,529,308.19 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 211,565.76 2,545,934.90 流动资产合计 - 168,706,561.27 111,107,884.29 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 75,966,913.70 81,955,315.41 在建工程 六、9 41,130,940.08 4,193,175.42 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 21,786,897.55 22,018,034.67 开发支出 - - - 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 30 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、11 355,638.16 378,043.07 其他非流动资产 六、12 5,734,290.02 6,000,000.00 非流动资产合计 - 144,974,679.51 114,544,568.57 资产总计 - 313,681,240.78 225,652,452.86 流动负债： - 短期借款 六、13 58,000,000.00 12,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、14 7,128,300.00 - 应付账款 六、15 53,280,401.60 38,120,978.41 预收款项 六、16 9,700,980.14 2,810,853.56 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 1,360,984.30 658,575.80 应交税费 六、18 3,085,421.19 1,168,479.48 应付利息 六、19 76,035.62 21,466.67 应付股利 - - - 其他应付款 六、20 180,061.14 115,854,342.66 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 132,812,183.99 170,634,696.58 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、21 18,723,333.33 18,554,842.02 递延所得税负债 - - - 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 31 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 18,723,333.33 18,554,842.02 负债合计 - 151,535,517.32 189,189,538.60 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、22 50,000,000.00 45,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 99,511,908.78 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、24 1,263,381.47 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、25 11,370,433.21 -8,537,085.74 归属于母公司所有者权益合计 - 162,145,723.46 36,462,914.26 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 162,145,723.46 36,462,914.26 负债和所有者权益总计 - 313,681,240.78 225,652,452.86 法定代表人： 陈立东 主管会计工作负责人： 汤丹凤 会计机构负责人： 陈致帆 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 412,047,545.33 277,000,390.22 其中：营业收入 六、26 412,047,545.33 277,000,390.22 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 391,253,554.40 274,592,754.23 其中：营业成本 六、26 366,956,319.37 254,713,916.45 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、27 339,994.50 - 销售费用 六、28 13,068,724.88 9,639,087.39 管理费用 六、29 9,835,460.08 5,097,543.63 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 32 财务费用 六、30 1,141,525.19 4,945,589.61 资产减值损失 六、31 -88,469.62 196,617.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、32 - -1,150.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 15,499.98 -107,731.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 20,809,490.91 2,298,754.80 加：营业外收入 六、34 2,294,699.74 2,106,311.11 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、35 2,144,908.99 25,000.00 其中：非流动资产处置损失 - 1,402,053.82 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 20,959,281.66 4,380,065.91 减：所得税费用 六、36 5,276,472.46 1,129,287.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,682,809.20 3,250,778.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 15,682,809.20 3,250,778.22 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,682,809.20 3,250,778.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.32 0.07 （二）稀释每股收益 - 0.32 0.07 法定代表人： 陈立东 主管会计工作负责人： 汤丹凤 会计机构负责人： 陈致帆 （三） 现金流量表 单位：元 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 33 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 484,031,052.35 310,264,535.41 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 8,100,534.25 8,379,950.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、37(1) 3156760.78 2,185,920.77 经营活动现金流入小计 - 495288347.38 320,830,406.18 购买商品、接受劳务支付的现金 - 485,349,253.39 285,645,227.02 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,190,621.96 9,916,657.70 支付的各项税费 - 4,484,932.48 246,060.11 支付其他与经营活动有关的现金 六、37(2) 18317557.09 12,119,126.06 经营活动现金流出小计 - 520342364.92 307,927,070.89 经营活动产生的现金流量净额 - -25,054,017.54 12,903,335.29 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 15,499.98 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 15,499.98 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 19,783,109.34 7,852,768.78 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 19,783,109.34 7,852,768.78 投资活动产生的现金流量净额 - -19,767,609.36 -7,852,768.78 三、筹资活动产生的现金流量： - 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 34 吸收投资收到的现金 - 110,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 70,000,000.00 32,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、37(3) - 23,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 180,000,000.00 55,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 24,000,000.00 52,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,736,746.45 1,722,040.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、37(4) 107,187,254.10 - 筹资活动现金流出小计 - 132,924,000.55 53,722,040.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 47,075,999.45 1,277,960.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 641,792.95 370,994.35 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,896,165.50 6,699,520.86 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,026,039.78 8,326,518.92 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,922,205.28 15,026,039.78 法定代表人： 陈立东 主管会计工作负责人： 汤丹凤 会计机构负责人： 陈致帆 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 35 （四） 股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 少数股 东权益 所有者权益 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - - - - - - - -8,537,085.74 - 36,462,914.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - - - - - - - -8,537,085.74 - 36,462,914.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 99,511,908.78 - - - 1,263,381.47 - 19,907,518.95 - 125,682,809.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,682,809.20 - 15,682,809.20 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 - - - 105,000,000.00 - - - - - - - 110,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 105,000,000.00 - - - - - - - 110,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,263,381.47 - -1,263,381.47 - - 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 36 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,263,381.47 - -1,263,381.47 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -5,488,091.22 - - - - - 5,488,091.22 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -5,488,091.22 - - - - - 5,488,091.22 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 99,511,908.78 - - - 1,263,381.47 - 11,370,433.21 - 162,145,723.46 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 37 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 股本 优先股 永续债 其他 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 少数股 东权益 所有者权益 一、上年期末余额 45,000,000.00 - - - - - - - - - -11,787,863.96 - 33,212,136.04 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 45,000,000.00 - - - - - - - - - -11,787,863.96 - 33,212,136.04 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - - - 3,250,778.22 - 3,250,778.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,250,778.22 - 3,250,778.22 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 38 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,000,000.00 - - - - - - - - - -8,537,085.74 - 36,462,914.26 法定代表人： 陈立东 主管会计工作负责人： 汤丹凤 会计机构负责人： 陈致帆 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 39 上海精发实业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 上海精发实业股份有限公司(以下简称公司或本公司) 原名上海精发实业有 限公司(以下简称精发有限)。精发有限系由陈立东、徐克勤及陈连忠共同投资 组建的有限责任公司，于 2010 年 4 月 15 日在上海市工商行政管理局金山分局 登记注册，取得 310228001327458 号企业法人营业执照。公司注册地：上海 市金山区亭林镇林盛路 28 号。法定代表人：陈立东。 精发有限初始设立时注册资本人民币 4,500 万元，实缴注册资本人民币 900 万元，其中：陈立东出资人民币 2,025 万元，实缴出资人民币 405 万元， 占注册资本的 45.00%；徐克勤出资人民币 1,350 万元，实缴出资人民币 270 万元，占注册资本的 30.00%；陈连忠出资人民币 1,125 万元，实缴出资人民 币 225 万元，占注册资本的 25.00%。 2010 年 7 月，根据精发有限股东会决议、修改后的章程及陈立东、徐克勤 分别与陈连忠签订的《股权转让协议》，陈立东、徐克勤分别将其持有的精发有 限 7.5%、5%股权转让给陈连忠。同时所有股东按转让后比例缴纳出资 2,300 万元。精发有限已于 2010 年 7 月 27 日办妥工商变更登记手续。 2011 年 5 月，精发有限全体股东按比例缴纳剩余出资 1,300 万元，变更后 精发有限注册资本及实收资本均为人民币 4,500 万元，其中：陈立东出资人民 币 1,687.50 万元，占注册资本的 37.50%；陈连忠出资人民币 1,687.50 万元， 占注册资本的 37.50%；徐克勤出资人民币 1,125 万元，占注册资本的 25.00%。精发有限已于 2011 年 5 月 17 日办妥工商变更登记手续。 2011 年 9 月，根据精发有限股东会决议、修改后的章程及陈立东、陈连忠 及徐克勤分别与温州朝隆纺织机械有限公司签订的《股权转让协议》，陈立东、 陈连忠及徐克勤分别将其持有的精发有限 37.50%、37.50%及 25.00%股权转 让给温州朝隆纺织机械有限公司。变更后温州朝隆纺织机械有限公司持有公司 出资 4,500 万元，占注册资本的 100%。精发有限已于 2011 年 9 月 27 日办妥 工商变更登记手续。 2015 年 10 月，根据精发有限股东会决议、修改后的章程及陈立东、陈连 忠及徐克勤分别与温州朝隆纺织机械有限公司签订的《股权转让协议》，陈立 东、陈连忠及徐克勤分别受让温州朝隆纺织机械有限公司持有的精发有限 37.50%、37.50%及 25.00%股权。变更后陈立东出资人民币 1,687.50 万元， 占注册资本的 37.50%；陈连忠出资人民币 1,687.50 万元，占注册资本的 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 40 37.50%；徐克勤出资人民币 1,125 万元，占注册资本的 25.00%。精发有限已 于 2015 年 10 月 16 日办妥工商变更登记手续。 2016 年 1 月，根据精发有限股东会决议和修改后的章程规定，精发有限申 请增加注册资本人民币 500 万元，所有股东按原比例以货币资金认缴，变更后 精发有限注册资本为人民币 5,000 万元，其中：陈立东出资人民币 1,875 万 元，占注册资本的 37.50%；陈连忠出资人民币 1,875 万元，占注册资本的 37.50%；徐克勤出资人民币 1,250 万元，占注册资本的 25.00%。精发有限已 于 2016 年 1 月 26 日办妥工商变更登记手续。 2016 年 5 月 15 日，根据精发有限股东会决议、全体股东签署的发起人协 议书及章程，精发有限以 2016 年 3 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立 本公司，公司名称变更为上海精发实业股份有限公司。本公司于 2016 年 5 月 31 日在上海市工商行政管理局登记注册，取得社会统一信用代码为 9131011655299535XP 的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 5,000 万 元，总股本为 5,000 万股(每股面值人民币 1 元) 2016 年 10 月 27 日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称 “全国股转公司”)下发了《关于同意上海精发实业股份有限公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2016]7773 号),同意本公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌,转让方式为协议转让。 2016 年 11 月 14 日,本公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让。证 券简称:精发股份,证券代码:839716。 截止本财务报表批准报出日，本公司股权结构如下： 股东名称 股份金额(人民币元) 股权比例(%) 陈立东 18,750,000.00 37.50 陈连忠 18,750,000.00 37.50 徐克勤 12,500,000.00 25.00 合 计 50,000,000.00 100.00 本公司经营范围为：非织造布生产、销售，化工产品（除危险化学品、监 控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品），橡胶及橡胶制品，有色 金属销售，从事纺织领域内的技术开发、技术咨询、技术服务，商务咨询（除 经纪），自有房屋租赁，从事货物进出口及技术进出口业务，仓储服务（除危险 品）。主要产品为非织造布。 本财务报告已于 2017 年 4 月 24 日经公司董事会会议批准。 二、财务报表的编制基础 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 41 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政 部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定 编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有 关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员 会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告 的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记 账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 外币交易的折算方法 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 42 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的 外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本 位币金额。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 43 B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性 金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具 组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财 务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交 易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 44 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金 额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金 额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股 利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失 后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 45 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控 制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 46 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损 益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 47 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行 后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风 险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍 生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处 理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减 值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 48 试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征 的应收款项组合中进行减值测试。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 坏账准备的确定依据、计提方法 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款 项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通 常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检 查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方 与关联方发生交易产生的应收款项及其他往来款项 员工借款及备用金 公司内有关部门或内部职工借款及备用金借款 其他应收款项 上述之外的其他应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类 似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目 前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方 账龄分析法 备用金 账龄分析法 其他应收款项 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 49 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值 测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存 在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、产成品、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值 时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后 事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值 低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致 存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以 转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 50 入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预 计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类 固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5% 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 4-5 5% 19.00-23.75 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产 减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与 自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流 入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账 面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 51 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工 程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产 减值”。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以 外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物， 相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核 算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行 分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 52 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发 生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可 预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊 销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条 件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当 期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产 减值”。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 53 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老 保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 54 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险 费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括 政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平 均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用 和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得 税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 55 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公 司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回， 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应 纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得 税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 56 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延 所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产 和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其 所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损 益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对 金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认 租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生 时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同 过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负 债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收 融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债 权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 57 有租金于实际发生时计入当期损益。 19、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 报告期公司无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 报告期公司无会计估计变更事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 报告期公司无税收优惠。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 27,139.73 39,812.19 银行存款 17,895,065.55 14,936,691.14 其他货币资金 1,631,052.22 2,081,095.08 合 计 19,553,257.50 17,057,598.41 注：期末货币资金中受到限制的款项 1,631,052.22 元为本公司向银行申请 开具进出口信用证的保证金存款。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,593,945.59 3,422,606.79 商业承兑汇票 合 计 2,593,945.59 3,422,606.79 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 58 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,189,999.74 合 计 2,189,999.74 （3）期末公司无未到期已贴现的商业承兑汇票。 （4）期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 （5）期末无应收关联方票据。 （6）期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 年末余额 账面余额 坏账准备 类 别 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 22,319,045.54 100.00 1,354,266.93 6.07 20,964,778.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 22,319,045.54 100.00 1,354,266.93 6.07 20,964,778.61 （续） 年初余额 账面余额 坏账准备 类 别 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 26,822,366.03 100.00 1,437,008.42 5.36 25,385,357.61 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 26,822,366.03 100.00 1,437,008.42 5.36 25,385,357.61 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 59 年末余额 年初余额 账 龄 应收账款 坏账准备 计提比 例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比 例 （%） 1 年以内 20,319,130.87 1,015,956.54 5.00 24,904,563.67 1,245,228.18 5.00 1 至 2 年 616,725.52 61,672.55 10.00 1,917,802.36 191,780.24 10.00 2 至 3 年 1,383,189.15 276,637.83 20.00 合 计 22,319,045.54 1,354,266.93 — 26,822,366.03 1,437,008.42 — （2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收款年 末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 杭州可靠护理用 品股份有限公司 货款 2,522,111.42 1 年以内 11.30 126,105.57 杭州富阳亿源实 业有限公司 货款 1,800,400.00 1 年以内 8.07 90,020.00 皇冠（太仓）胶 粘制品有限公司 货款 1,618,500.00 1 年以内 7.25 80,925.00 浙江珍琦护理用 品有限公司 货款 1,552,257.22 1 年以内 6.95 77,612.86 杭州富阳福特威 鞋业有限公司 货款 1,165,800.00 2 至 3 年 5.22 233,160.00 合 计 8,659,068.64 38.79 607,823.43 （3）期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位账 款或关联方单位账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 23,723,078.46 100.00 8,182,815.20 100.00 1 至 2 年 1.39 0.00 合 计 23,723,079.85　 — 8,182,815.20　 — 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 60 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占预付款年末余额合 计数的比例（%） 青唐实业（上海） 有限公司 预付货款 7,192,406.17 1 年以内 30.32 腾慧儿童用品（上 海）有限公司 预付货款 4,473,129.55 1 年以内 18.86 中国石化化工销售 有限公司华东分公 司 预付货款 3,388,089.75 1 年以内 14.28 重庆商社化工有限 公司 预付货款 1,247,760.00 1 年以内 5.26 上海市电力公司 预付电费 1,151,593.68 1 年以内 4.85 合 计 17,452,979.15 73.57 （3）期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款 项或关联方单位款项。 （4）期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的情况。 （5）期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 年末余额 账面余额 坏账准备 类 别 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,365,714.36 100.00 68,285.72 5.00 1,297,428.64 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,365,714.36 100.00 68,285.72 5.00 1,297,428.64 （续） 年初余额 账面余额 坏账准备 类 别 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 账面价值 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 61 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,058,277.04 100.00 74,013.85 6.99 984,263.19 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,058,277.04 100.00 74,013.85 6.99 984,263.19 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末余额 年初余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 1,365,714.36 68,285.72 5.00 636,277.04 31,813.85 5.00 1 至 2 年 422,000.00 42,200.00 10.00 合 计 1,365,714.36 68,285.72 — 1,058,277.04 74,013.85 — （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 154,299.00 219,761.03 备用金 524,069.02 468,516.01 往来款 687,346.34 370,000.00 合 计 1,365,714.36 1,058,277.04 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 北京阳光国际货运有 限公司 往来款 687,346.34 1 年以内 50.33 34,367.32 金山区人民法院 诉讼保证金及 财产保全费 325,000.00 1 年以内 23.80 16,250.00 黄瑞花 备用金 113,400.00 1 年以内 8.30 5,670.00 金光纸业（中国）投 保证金 50,000.00 1 年以内 3.66 2,500.00 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 62 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 资有限公司 西安异步机电有限公 司 保证金 11,600.00 1 年以内 0.85 580.00 合 计 — 1,187,346.34 — 86.94 59,367.32 （4）期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项或 关联方单位款项。 6、存货 （1）存货分类 年末余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,043,085.13 7,043,085.13 库存商品 93,319,420.19 93,319,420.19 委托加工物资 合 计 100,362,505.32 100,362,505.32 （续） 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,297,069.85 4,297,069.85 库存商品 47,807,096.84 47,807,096.84 委托加工物资 1,425,141.50 1,425,141.50 合 计 53,529,308.19 53,529,308.19 （2）期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （3）期末存货余额中无资本化利息金额。 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税进项税额 211,565.76 2,545,934.90 合 计 211,565.76 2,545,934.90 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 设备 合 计 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 63 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他 设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 54,950,897.80 41,862,439.85 744,501.50 822,512.36 98,380,351.51 2、本年增加金额 441,044.76 389,341.89 158,000.00 70,620.52 1,059,007.17 （1）购置 389,341.89 158,000.00 70,620.52 617,962.41 （2）在建工程转入 441,044.76 441,044.76 3、本年减少金额 2,060.00 326,342.00 20,366.67 348,768.67 （1）处置或报废 2,060.00 326,342.00 20,366.67 348,768.67 4、年末余额 55,391,942.56 42,249,721.74 576,159.50 872,766.21 99,090,590.01 二、累计折旧 1、年初余额 6,147,896.23 9,391,498.21 445,708.99 439,932.67 16,425,036.10 2、本年增加金额 2,647,236.35 4,093,021.87 144,193.44 147,475.78 7,031,927.44 （1）计提 2,647,236.35 4,093,021.87 144,193.44 147,475.78 7,031,927.44 3、本年减少金额 1,957.00 311,981.90 19,348.33 333,287.23 （1）处置或报废 1,957.00 311,981.90 19,348.33 333,287.23 4、年末余额 8,795,132.58 13,482,563.08 277,920.53 568,060.12 23,123,676.31 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 46,596,809.98 28,767,158.66 298,238.97 304,706.09 75,966,913.70 2、年初账面价值 48,803,001.57 32,470,941.64 298,792.51 382,579.69 81,955,315.41 [注]本期折旧额 7,031,927.44 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资 产原值 441,044.76 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产—电子设备原值 116,651.78 元。 （2）期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （3）期末无融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无经营租赁租出的固定资产。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 64 （5）期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注六、财务报表项 目注释之 39、所有权或使用权受限制的资产之说明。 9、在建工程 （1）在建工程情况 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 生活楼工程 19,616,723.1 5 19,616,723.1 5 544,548.23 544,548.23 三号线安装工 程 21,430,675.0 8 21,430,675.0 8 3,157,170.8 4 3,157,170.8 4 厂区改建工程 407,914.50 407,914.50 四号线安装工 程 83,541.85 83,541.85 83,541.85 83,541.85 合 计 41,130,940.0 8 41,130,940.0 8 4,193,175.4 2 4,193,175.4 2 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 （万元） 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减少 金额 年末余额 生活楼工程 2,500.00 544,548.23 19,072,174.92 19,616,723.15 三号线安装 工程 2,500.00 3,157,170.84 19,658,119.62 1,384,615.38 21,430,675.08 厂区改建工 程 407,914.50 33,130.26 441,044.76 四号线安装 工程 1,500.00 83,541.85 83,541.85 合 计 4,193,175.42 38,763,424.80 441,044.76 1,384,615.38 41,130,940.08 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率 （%） 资金来源 生活楼工程 78.47 90% 自筹 三号线安装工 程 85.72 90% 自筹 厂区改建工程 100% 自筹 四号线安装工 程 0.56 1% 自筹 合 计 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 65 （3）期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 24,555,429.00 166,379.22 24,721,808.22 2、本年增加金额 311,965.81 311,965.81 （1）购置 311,965.81 311,965.81 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 24,555,429.00 478,345.03 25,033,774.03 二、累计摊销 1、年初余额 2,537,394.33 166,379.22 2,703,773.55 2、本年增加金额 491,108.63 51,994.30 543,102.93 （1）计提 491,108.63 51,994.30 543,102.93 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,028,502.96 218,373.52 3,246,876.48 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 21,526,926.04 259,971.51 21,786,897.55 2、年初账面价值 22,018,034.67 22,018,034.67 [注]本期摊销额 543,102.93 元。 （2）期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （3）期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注六、财务报表项 目注释之 39、所有权或使用权受限制的资产之说明。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 66 （4）期末无未办妥权证的无形资产。 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 年末余额 年初余额 项 目 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,422,552.65 355,638.16 1,511,022.27 377,755.57 公允价值变动 1,150.00 287.50 合 计 1,422,552.65 355,638.16 1,512,172.27 378,043.07 12、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付工程款项 4,537,010.02 6,000,000.00 预付机器设备款 231,480.00 预付运输设备款 965,800.00 合 计 5,734,290.02 6,000,000.00 13、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押及保证借款 58,000,000.00 12,000,000.00 合 计 58,000,000.00 12,000,000.00 （2）借款抵押情况详见本财务报表附注六、财务报表项目注释之 39、所 有权或使用权受限制的资产之说明。 14、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,128,300.00 合 计 7,128,300.00 15、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 707,684.16 329,092.15 设备款 52,572,717.44 37,791,886.26 合 计 53,280,401.60 38,120,978.41 （2）期末应付账款账龄超过 1 年的重要应付款项详见本财务报表附注 “七、关联方及关联交易”。 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 67 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 9,700,980.14 2,652,653.56 设备款 158,200.00 合 计 9,700,980.14 2,810,853.56 （2）期末预收账款无账龄超过 1 年的重要预收款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 658,575.80 11,624,209.78 10,921,801.28 1,360,984.30 二、离职后福利-设定提存计划 1,268,820.68 1,268,820.68 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 …… 合 计 658,575.80 12,893,030.46 12,190,621.96 1,360,984.30 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 658,575.80 10,290,230.72 9,587,822.22 1,360,984.30 2、职工福利费 576,804.04 576,804.04 3、社会保险费 677,762.02 677,762.02 其中：医疗保险费 507,512.39 507,512.39 工伤保险费 55,469.61 55,469.61 生育保险费 56,316.92 56,316.92 地方附加医疗保险费 58,463.11 58,463.11 4、住房公积金 79,413.00 79,413.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 658,575.80 11,624,209.78 10,921,801.28 1,360,984.30 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,205,530.46 1,205,530.46 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 68 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2、失业保险费 63,290.22 63,290.22 3、企业年金缴费 合 计 1,268,820.68 1,268,820.68 （4）本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据 该等计划，本公司分别按员工基本工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费 用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于 发生时计入当期损益或相关资产的成本。 18、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 消费税 营业税 企业所得税 3,085,421.19 1,168,479.48 个人所得税 城市维护建设税 合 计 3,085,421.19 1,168,479.48 19、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 76,035.62 21,466.67 合 计 76,035.62 21,466.67 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 保证金 100,179.75 325,262.75 往来款 115,524,673.86 代扣代缴 77,226.52 4,406.05 党员活动经费 2,654.87 合 计 180,061.14 115,854,342.66 21、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 生产线补助 17,583,333.33 1,000,000.00 16,583,333.33 生产线项目补助 技术补助 971,508.69 1,168,491.31 2,140,000.00 纺织技术研究补助 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 69 合 计 18,554,842.02 1,168,491.31 1,000,000.00 18,723,333.33 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他 变动 年末余额 与资产相 关/与收益 相关 生产线补助 17,583,333.33 1,000,000.00 16,583,333.33 与资产相 关 技术补助 971,508.69 1,168,491.31 2,140,000.00 与收益相 关 合 计 18,554,842.02 1,168,491.31 1,000,000.00 18,723,333.33 — 注：(1）根据 2011 年 11 月上海市经济信息化委、沪经信投下发的《上海 市经济信息化委关于上海精发实业有限公司年产 3 万吨 SMS 及 SMMS 复合无 纺布生产项目 2011 年重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》 （[2011]274 号），公司收到 2,000 万元政府补助，该补助与上述批复中的项目 建设相关，自项目建成使用时即 2013 年 7 月起，按主体厂房折旧年限 20 年进 行同步摊销。 (2）根据 2015 年 10 月科学技术部资源配置与管理司下发的的《国家科技 支撑计划课题任务书》，截至期末公司共收到对应编号：2015BAE01B00 项目 下的补助款 214 万元，因该补助款对应研发项目尚未进行验收，相关补助金额 尚未进行摊销。 22、股本 本年增减变动（+ 、-） 项目 年初余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 年末余额 股份总数 45,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 （1）公司自成立起历次股本变动情况详见本财务报表附注“一、公司基本 情况”。具体验资情况说明如下： 发生年 度 变动方 式 变动金 额（万 元） 验资机构 验资报告 变动后金 额（万 元） 2010 年 货币出资 900.00 上海东方会计师事务所 上东会验字（2010）第 2001 号 900.00 2010 年 货币出资 2,300.00 上海东方会计师事务所 上东会验字（2010）第 3301 号 3,200.00 2011 年 货币出资 1,300.00 上海东方会计师事务所 上东会验字（2011）第 2223 号 4,500.00 2011 年 货币出资 4,500.00 上海事诚会计师事务所 事诚会师（2011）第 4926 号 4,500.00 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 70 2016 年 货币出资 500.00 上海东方会计师事务所 上东会验字（2016）第 014 号 5,000.00 （2）上述股本变更均已办妥工商变更登记手续。 23、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 99,511,908.78 99,511,908.78 合 计 99,511,908.78 99,511,908.78 注：资本公积增减变动原因及依据说明 （1）根据 2016 年 1 月 13 日股东会决议和修改后的章程规定，精发有限申 请增加注册资本人民币 500 万元，所有股东按原比例以货币资金认缴，股东共 计投入资本 11,000 万元，其中 500 万元作为注册资本，溢价部分 10,500 万元 计入资本公积资本溢价。 （2）公司截至 2016 年 3 月 31 日的净资产经中汇会计师事务所审计，并于 4 月 29 日出具的中汇审[2016]2997 号审计报告中确认公司净资产为人民币 149,511,908.78 元，实收资本为 50,000,000.00 元，资本公积 105,000,000.00 元，未分配利润-5,488,091.22 元。根据公司股东会决议和全体发起人签署的 发起人协议及拟定的股份公司章程，将截至 2016 年 3 月 31 日止经中汇会计师 事务所审计的净资产人民币 149,511,908.78 元，按 2.9902:1 的折股比例折合 股份总数 5,000.00 万股，每股面值 1 元，超过折股部分的净资产 99,511,908.78 元计入公司资本公积。经中汇会计师事务所验资并于 2016 年 5 月 15 日出具中汇会验[2016]3495 号验资报告。 24、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,263,381.47 1,263,381.47 合 计 1,263,381.47 1,263,381.47 注：（1）根据公司法、章程的规定，本公司按 2016 年 4-12 月份净利润 的 10%提取法定盈余公积金。 25、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -8,537,085.74 -11,787,863.96 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -8,537,085.74 -11,787,863.96 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 71 项 目 本 年 上 年 加：其他转入数 加：本年归属于母公司股东的净利润 15,682,809.20 3,250,778.22 减：提取法定盈余公积 1,263,381.47 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股改时转入资本公积 -5,488,091.22 年末未分配利润 11,370,433.21 -8,537,085.74 26、营业收入和营业成本 本年发生额 上年发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 412,047,545.33 366,956,319.37 277,000,390.22 254,713,916.45 其他业务 合 计 412,047,545.33 366,956,319.37 277,000,390.22 254,713,916.45 27、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 39,880.80 教育费附加 23,928.48 地方教育费附加 15,952.32 印花税 260,232.90 合 计 339,994.50 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 运杂费 10,146,536.56 7,646,865.38 仓储费 452,126.50 588,293.47 销售人员薪酬 1,143,269.20 656,454.73 差旅及业务招待费 544,700.75 392,319.00 办公及租赁费 681,647.11 241,699.33 其他 100,444.76 113,455.48 合 计 13,068,724.88 9,639,087.39 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 72 29、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 管理人员薪酬 2,630,227.95 2,060,322.48 折旧费、无形资产及低耗摊销 1,547,533.33 1,430,218.40 办公及租赁费 1,145,545.12 543,492.55 差旅及业务招待费 203,839.99 141,297.20 税费（购置税、河道费等） 38,276.16 114,819.00 保险费 214,183.16 223,055.84 审计咨询费 1,388,389.89 120,292.58 研发费用 2,261,279.20 143,190.13 修理费 137,449.27 38,006.78 其他 268,736.01 282,848.67 其中：诉讼费 67,749.00 车辆使用费 93,460.00 98,554.13 其他 107,527.01 184,294.54 合 计 9,835,460.08 5,097,543.63 30、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,791,315.40 5,314,606.69 减：利息收入 168,732.05 111,735.95 汇兑损失 减：汇兑收益 641,792.95 370,994.35 手续费支出 160,734.79 113,713.22 合 计 1,141,525.19 4,945,589.61 31、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -88,469.62 196,617.15 合 计 -88,469.62 196,617.15 32、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -1,150.00 合 计 -1,150.00 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 73 33、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 -107,731.19 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 15,499.98 合 计 15,499.98 -107,731.19 34、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 土增税退回 447,721.20 废品销售利得 655,589.91 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,200,000.00 1,000,000.00 2,200,000.00 赔款收入 29,662.00 1,350.00 29,662.00 个税返还 1,116.45 其他 63,921.29 1,650.00 65,037.74 合 计 2,294,699.74 2,106,311.11 2,294,699.74 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 年产三万吨 SMS 及 SMMS 复合无纺 布项目补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 改制上市专项补助 1,200,000.00 与收益相关 合 计 2,200,000.00 1,000,000.00 注：（1）上海市经济信息化委、沪经信投下发的《上海市经济信息化委关 于上海精发实业有限公司年产 3 万吨 SMS 及 SMMS 复合无纺布生产项目 2011 年重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》（[2011]274 号）。 （2）2016 年 11 月收到上海市金山区财政局改制上市专项资金拨款 1,200,000.00 元。 35、营业外支出 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 74 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 1,402,053.82 1,402,053.82 其中：固定资产处置损失 17,438.44 17,438.44 在建工程处置损失 1,384,615.38 1,384,615.38 废品销售损失 742,855.17 742,855.17 对外捐赠支出 20,000.00 其他 5,000.00 合 计 2,144,908.99 25,000.00 2,144,908.99 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 5,254,067.55 1,168,479.48 递延所得税费用 22,404.91 -39,191.79 合 计 5,276,472.46 1,129,287.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 20,959,281.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,239,820.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,652.04 所得税费用 5,276,472.46 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到存款利息 168,732.05 111,735.95 收到补助款 2,368,491.31 971,508.69 收到信用保证金 400,506.41 废品收入 655,589.91 收到其他款项 219,031.01 447,086.22 合 计 3,156,760.78 2,185,920.77 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付往来款 1,475,928.63 103,491.31 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 75 项 目 本年发生额 上年发生额 付现费用 16,841,628.46 10,186,144.90 支付信用证保证金 1,829,489.85 合 计 18,317,557.09 12,119,126.06 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到关联方暂借款 23,000,000.00 合 计 23,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 归还关联方暂借款 107,187,254.10 合 计 107,187,254.10 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,682,809.20 3,250,778.22 加：资产减值准备 -88,469.62 196,617.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,031,927.44 6,859,872.57 无形资产摊销 543,102.93 534,285.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 1,402,053.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,150.00 财务费用（收益以“－”号填列） 980,790.40 4,943,612.34 投资损失（收益以“－”号填列） -15,499.98 107,731.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 22,404.91 -39,191.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -46,833,197.13 -5,326,548.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,152,140.04 -6,074,362.23 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,372,200.53 8,449,390.61 其他 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 76 补充资料 本年金额 上年金额 经营活动产生的现金流量净额 -25,054,017.54 12,903,335.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,922,205.28 15,026,039.78 减：现金的期初余额 15,026,039.78 8,326,518.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,896,165.50 6,699,520.86 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 17,922,205.28 15,026,039.78 其中：库存现金 27,139.73 39,812.19 可随时用于支付的银行存款 17,895,065.55 14,936,691.14 可随时用于支付的其他货币资金 49,536.45 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 17,922,205.28 15,026,039.78 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。 39、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,631,052.22 进出口信用证的保证金存款 应收票据 1,838,758.72 应收票据质押 固定资产 42,863,578.82 详见注 1 无形资产 21,526,926.04 详见注 1 合 计 67,860,315.80 注 1：公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况 担保单位 抵押权人 抵押标的物 抵押物账 面 原值(万 元) 抵押物账 面 净值(万 元) 担保借款 余额(万 元) 借款到期日 备注 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 77 1,000 2017-3-28 1,000 2017-04-20 900 2017-04-20 900 2017-04-20 本公司 上海农村 商业银行 金山支行 房屋建筑物 及土地使用 权 7,847.73 6,439.05 2,000 2017-04-20 [注] 2014 年 3 月 12 日，公司与上海农村商业银行金山支行签订了《最高额融 资合同》，公司以其拥有的房屋建筑物及土地使用权（沪房地金字（2013）第 009284 号），为公司 2014 年 3 月 12 日至 2019 年 3 月 11 日的贷款业务提供最 高额不超过 7,000.00 万元融资余额的授信保证。截止 2016 年 12 月 31 日，该 担保合同下的借款余额为 5,800 万元。 40、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 701,824.37 6.9370 4,868,555.66 应收账款 其中：美元 109,108.55 6.9370 756,886.01 七、关联方及关联交易 1、本公司的股东情况 股东名称 股份金额(人民币元) 股权比例(%) 陈立东 18,750,000.00 37.50 陈连忠 18,750,000.00 37.50 徐克勤 12,500,000.00 25.00 注：自然人陈立东与陈连忠为一致行动人，直接控制本公司 75%的股权， 为本公司实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 温州朝隆纺织机械有限公司 受同一实际控制人控制 温州永宏化纤有限公司 受实际控制人之亲属控制 徐克勤 股东 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 78 俞永亮 监事 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 温州朝隆纺织机械有限公司 无纺布 640,719.60 温州朝隆纺织机械有限公司 生产线 19,658,119.62 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 温州永宏化纤有限公司 聚乙烯 6,555,555.64 1,340,170.93 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保期间 担保是否已 经履行完毕 1,200 万元 2016-07-18 至 2018-07-17（借款期间为 2016-03-01 至 2016-07-18，担保期间为借款合同约定的被担保人履行债 务期限届满之日起两年）该笔借款本期已归还。 是 1,000 万元 2017-03-28 至 2019-03-27（借款期间为 2016-03-29 至 2017-03-28，担保期间为借款合同约定的被担保人履行债 务期限届满之日起两年） 否 2,800 万元 2017-04-20 至 2019-04-19（借款期间为 2016-09-02 至 2017-04-20，担保期间为借款合同约定的被担保人履行债 务期限届满之日起两年） 否 陈立东 2,000 万元 2017-04-20 至 2019-04-19（借款期间为 2016-11-30 至 2017-04-20，担保期间为借款合同约定的被担保人履行债 务期限届满之日起两年） 否 ②关联担保情况说明 该借款由陈立东为 2014 年 3 月 12 日本公司与上海农村商业银行金山支行 签署的《最高额融资合同》提供保证担保，最高担保额为 7,000 万元，担保期 间为各借款合同约定的被担保人履行债务期限届满之日起两年。截止 2016 年 12 月 31 日，该担保合同下的借款余额为 5,800 万元。同时该借款由本公司所 拥有的房产及土地作抵押担保。 （3）关联方资金拆借 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 79 ①关联方往来明细情况 关联方名称 年初金额 2016 年 1-2 月份归还金额 2016 年 1-2 月份计提利息 徐克勤 21,486,813.52 21,486,813.52 146,101.38 陈连忠 21,486,813.52 21,486,813.52 146,101.38 陈立东 64,213,627.06 64,213,627.06 436,625.90 合 计 107,187,254.10 107,187,254.10 728,828.66 ②关联方往来情况说明 本公司自 2014 年 1 月至 2016 年 1 月陆续拆入股东陈立东、陈连忠及徐克 勤关联方资金共计本息 113,644,839.61 元，其中：2014 年拆入本金累计 84,187,254.10 元，计提利息 2,098,990.17 元；2015 年拆入本金累计 107,187,254.10 元，计提利息 3,629,766.69 元；2016 年 2 月公司已归还上述 全部本金累计 107,187,254.10 元，2016 年 1-2 月计提利息 728,828.66 元。 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 464,867.00 447,245.00 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 年末余额 年初余额 项目名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 俞永亮 7,291.00 364.55 299,953.30 14,997.67 合 计 7,291.00 364.55 299,953.30 14,997.67 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 温州朝隆纺织机械有限公司 52,572,717.44 33,665,136.22 合 计 52,572,717.44 33,665,136.22 其他应付款： 温州朝隆纺织机械有限公司 8,562,502.76 徐克勤 21,486,813.52 陈连忠 21,486,813.52 陈立东 64,213,627.06 合 计 115,749,756.86 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 80 八、承诺及或有事项 1、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 本公司无资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至2016年12月31日，本公司无其他重要事项。 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,402,053.82 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15,499.98 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 81 项 目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -648,155.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 165,290.73 所得税影响额 41,322.68 少数股东权益影响额（税后） 合 计 123,968.05 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.81 0.32 0.32 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 10.72 0.31 0.31 上海精发实业股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 26 日 上海精发实业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-031 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 公司董事会办公室