839730_2019_拓实瑞丰_2019年年度报告_2020-04-29.txt

公告编号：2020-020 1 证券代码：839730 证券简称：拓实瑞丰 主办券商：长江证券 2019 年度报告 拓实瑞丰 NEEQ : 839730 湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司 公告编号：2020-020 2 公司年度大事记 2019 年度公司完成安陆市中等职业技术学校项目安装施工，项目 合作进入质保期。 2019 年 5 月公司与长江工程职业技术学校达成项目合作，并于本 年度内已完成项目安装施工，项目合作进入质保期。同时本年底 继续达成二次项目合作。 2019 年度内，公司陆续完成武汉市计量测试检定（研究）所项目、 武汉铁路职业技术学院项目的施工安装与验收。 公告编号：2020-020 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 33 公告编号：2020-020 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、拓实瑞 丰 指 湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 长江证券股份有限公司 律师事务所 指 湖北金楚律师事务所 会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-020 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董绪巧、主管会计工作负责人程德国及会计机构负责人（会计主管人员）鲁慧成保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 教育政策波动风险 公司的主要产品为职业技术院校、高等教育院校实训车 间和实验室所使用的教学设备仪器,因此,公司产品的 市场需求量将很大程度受到国家教育政策的影响。目 前,国家已先后出台多项政策及配套措施鼓励职业技术 教育和高等教育,提高教学装备的水平与更新力度。然 而,一旦国家教育政策发生变化,减少职业技术教育和 高等教育的扶持力度,则会对行业及公司业务产生不利 影响。 市场波动风险 公司根据客户的要求采购教学设备和办公家具并向客 户销售,少部分教学设备和办公家具公司采取外包生产 的方式。公司客户主要为职业技术教育院校、高等教育 院校、市政机构和劳动就业培训中心。如果教学设备的 销售市场发生波动，目标客户采购减少,竞争对手增加, 会对公司的营业收入产生重要影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人肖义平、董绪巧系夫妻关系,截至报告 期末,二人直接持公司 68.97%的股份,通过控股公司湖 北瑞兽科技有限公司间接持有公司 1.93%的股份，其中 董绪巧是公司的法定代表人、董事长及总经理,肖义平 任公司监事, 二人共同控制公司的经营管理。尽管公司 公告编号：2020-020 6 已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在 组织和制度上对控股股东的行为进行了规范,以保护公 司及中小股东的利益,但若实际控制人利用其特殊地 位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人 事财务、利润分配、对外投资等进行控制,可能对公司 及公司其他股东的利益产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 公告编号：2020-020 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei DOAP Science & Education Equipment Co., Ltd. 证券简称 拓实瑞丰 证券代码 839730 法定代表人 董绪巧 办公地址 武汉市东湖新技术开发区光谷大道 41 号现代光谷世贸中心 C 栋 17 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 杨运忠 职务 董事会秘书 电话 027-87266711 传真 027-87266711 电子邮箱 3299001307@ 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市东湖新技术开发区光谷大道 41 号现代光谷世贸中 心 C 栋 17 层 430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 2 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-749 其他专 业技术服务业-7499 其他未列明专业技术服务业 主要产品与服务项目 传感器、电工电子、汽车维修等教学实验设备;实验室检 测分析仪器设备;教学软件的研发；单位自有房屋租赁等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 14,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 肖义平 实际控制人及其一致行动人 肖义平、董绪巧 公告编号：2020-020 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420100744757639Q 否 注册地址 武汉市东湖新技术开发区光 谷大道 41 号现代国际设计城 一期 3 栋 17 层 06-09 号 否 注册资本 14,500,000 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 覃丽君、徐涛 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 杨运忠 2020 年 4 月 10 日因个人原因辞去董事会秘书职务，为不影响公司董事会的职责履 行，公司董事会于 2020 年 4 月 10 日任命孙志旗为董事会秘书。 公告编号：2020-020 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 9,192,942.64 6,338,175.40 45.04% 毛利率% 19.88% 24.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,991,155.38 -1,590,626.25 -150.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -5,122,135.30 -1,449,035.11 -253.49% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -21.62% -7.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -27.75% -6.82% - 基本每股收益 -0.2753 -0.11 -150.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 23,403,281.62 30,810,635.39 -24.04% 负债总计 6,941,182.28 10,357,380.67 -32.98% 归属于挂牌公司股东的净资产 16462099.34 20,453,254.72 -19.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.14 1.41 -19.51% 资产负债率%（母公司） 29.56% 33.77% - 资产负债率%（合并） 29.66% 33.62% - 流动比率 343.47% 313.21% - 利息保障倍数 -7.21 -3.41 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,863,766.29 340,491.63 -941.07% 应收账款周转率 217.15% 134.74% - 存货周转率 99.62% 57.61% - 公告编号：2020-020 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -24.04% -11.00% - 营业收入增长率% 45.04% -73.04% - 净利润增长率% -150.92% -163.77% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 14,500,000 14,500,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 1,049,808.43 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 91,570.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,398.51 非经常性损益合计 1,130,979.92 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,130,979.92 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2020-020 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 3,349,338.02 应收票据 0 应收账款 3,349,338.02 应付票据及应付账 款 3,617,375.4 应付票据 0 应付账款 3,617,375.4 公告编号：2020-020 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为教育装备行业，公司为职业技术院校、劳动就业中心、高校教育院校的教 学实验室提供整体解决方案，公司业务定位为职业教育实训室、高等教育实验室的设计、 安装、培训及售后服务等整体解决方案服务商，即集设计、硬件、软件、施工为一体的服 务商。项目中标后，公司根据客户的需求对实验室、实训车间进行整体设计，以职业教育 教学内容为基础、客户实际需求为导向量身设计解决方案，包括对实验室、实训车间建成 后的使用效果的评估分析，通过合理集成后使项目中的设备功能达到一种协同作用，提高 设备功能和使用率，同时也延长设备使用寿命，有些项目也达到节能减排作用。同时，公 司对实验室的整体布置、配套设备的选择以及线路设计提供服务。 公司提供服务的核心是以职业教育、高等教育教学大纲为依据，提高教师教学水平及学生 实训能力，公司提供设计方案合理集成设备及相关软件功能，使其更能满足教师教学水平 及提高学生实训能力。整体设计方案完成后，公司从外部合格供应商采购相应设备并负责 对相关设备进行安装并调试到可使用状态，对设备使用人员进行培训，后期设备出现故障， 公司可提供维修服务。 公司凭借自身较强的技术服务能力和丰富的项目实践经验，为客户提供教学设备解决方案 服务，以此获得项目收入。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 9,192,942.64 元，与上年 6,338,175.40 元相比，同比 增加 45.04%；净利润-3,991,155.38 元，与上年-1,590,626.25 元相比，同比减少 150.92%。 2019 年公司把重点放在项目前期的各项核算中（包括项目的相关成本及费用情况），注重 全方位的考虑。从前期的广泛投标到报告期内越来越重视对项目情况的具体核算，从前期 重点针对于长期合作的客户，报告期我们更加注重开拓新的客户，综合多方面投标。 报告期内，公司业务模式持续以高校实验室设备和职业教育实训设备设计、施工、培训、 一体化集成服务为主业。高校实验室设备销售和职业院校实训设备销售为公司主要业务范 公告编号：2020-020 13 围，办公家具及销售为辅的经营模式。2019 年度公司完成安陆市中等职业技术学校项目安 装施工，项目合作进入质保期。 2019 年 5 月公司与长江工程职业技术学校达成项目合作，并于本年度内已完成项目安装施 工，项目合作进入质保期。同时本年底继续达成二次项目合作。 2019 年度内，公司陆续完成武汉市计量测试检定（研究）所项目、武汉铁路职业技术学院 项目的施工安装与验收。 2020 年公司将拓宽研发领域的渠道，这样更加丰富了公司的产业 链，使公司的业务模块更加完整，客户认知度会得到较大提高，市场规模再进一步扩大。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,412.14 0.02% 51,153.22 0.17% -89.42% 应收票据 应收账款 4,454,101.65 19.03% 3,349,338.02 10.87% 32.98% 存货 6,013,429.78 25.69% 8,773,528.74 28.48% -31.46% 投资性房地 产 3,697,469.57 15.80% 7,917,980.01 25.70% -53.30% 长期股权投 资 固定资产 4,258,268.17 18.20% 4,410,898.27 14.32% -3.46% 在建工程 短期借款 1080000.00 3.51% -100.00% 长期借款 2,477,284.4 10.59% 4,696,997.78 15.24% -47.26% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收账款较 2018 年末增加了 1104763.63 元，增幅 32.98%，主要原因是：公司为扩 增营收，提升竞争优势，针对重点客户支持账期往来。 2.长期借款较 2018 年末减少了 2219713.38 元，降幅 47.26%，主要原因是：报告期内 公司提前归还华夏银行全部贷款。 3.存货较 2018 年末减少了-2760098.96 元，降幅 31.46%，主要原因是：2019 年集中处 理存货积压，盘亏处理，导致存货减少。 4.投资性房地产较 2018 年末减少了-4220510.44 元，降幅 53.30%，主要原因是：2019 年 7 月公司将现代设计城Ｋ栋３楼全部出售。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2020-020 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 9,192,942.64 - 6,338,175.40 - 45.04% 营业成本 7,365,022.76 80.12% 4,755,373.55 75.03% 54.88% 毛利率 19.88% - 24.97% - - 销售费用 339,464.69 3.69% 811,284.57 12.80% -58.16% 管理费用 4,237,049 46.09% 1,366,112.73 21.55% 210.15% 研发费用 7,488.36 0.08% 787,943.43 12.43% -99.05% 财务费用 412,066.87 4.48% 507,598.95 8.01% -18.82% 信用减值损 失 -116,175.31 -1.26% 资产减值损 失 0 0% -12,361.59 -0.20% 100.00% 其他收益 0 0% 投资收益 0 0% 公允价值变 动收益 0 0% 资产处置收 益 0 0% 汇兑收益 0 0% 营业利润 -3,430,334.04 -37.31% -2,058,044.49 -32.47% -66.68% 营业外收入 91,570.29 1.00% 4,528.52 0.07% 1,922.08% 营业外支出 10,398.8 0.11% 193,316.71 3.05% -94.62% 净利润 -3,991,155.38 -43.42% -1,590,626.25 -25.10% -150.92% 项目重大变动原因： 1.营业收入较 2018 年度增加 285.47 万元，增幅 45.04%，主要原因是：报告期内，公司出 售固定资产，导致收入增加。 2.营业成本较 2018 年度增加 260.96 万元，增幅 54.88%，主要原因是：报告期内，公司的 营业收入较上年同期呈递增的趋势，相对应的成本也随之增加。 3.管理费用较 2018 年度增加 287.09 万元，增幅 210.15%，主要原因是：处置存货积压，存 货盘亏导致。 4.研发费用较 2018 年度减少 78.05 万元，减幅 99.05%，主要原因是： 2019 年公司减少研 发人员投入，针对研发人员进行调整。 5.销售费用较 2018 年度减少 47.18 万元，降幅 58.16%，主要原因是：(1)公司 2019 年度进 行了人员规范化，人员相较于 2019 年有所缩减，相对应的职工薪酬较上年度有所减少（2） 2018 年度，公司市场部的规范化，注重项目的前期核算，选择性的投标，相对应的投标费 较之上年度有所减少。 6.营业利润较 2018 年度减少了 137.23 万元，降幅 66.68%，主要原因是：报告期内，公司 营业项目收入有所减少，成本因出售固定资产有所增加，因此，营业利润随之下降。 7.净利润较 2018 年度减少了 240.05 万元，降幅 150.92%，主要原因是：报告期内，公司营 业收入减少，净利润随之减少。 公告编号：2020-020 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,679,312.73 5,810,115.59 -36.67% 其他业务收入 5,513,629.91 528,059.81 944.13% 主营业务成本 3,144,512.32 4,584,991.91 -31.42% 其他业务成本 4,220,510.44 170,381.64 2,377.09% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 教学设备 3,008,940.44 32.73% 3,666,053.69 57.84% -17.92% 办公家具 153,160.91 1.67% 1,422,416.31 22.44% -89.23% 其他 517,211.38 5.63% 721,645.59 11.39% -28.33% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 武汉市 965,274.99 10.50% 5,365,827.94 84.66% -82.01% 其他 2,714,037.74 29.52% 444,287.65 7.01% 510.87% 收入构成变动的原因： 1. 报告期内，公司的营业收入中，教学设备的收入金额为 3,008,940.44 元，占营业收入 比例 32.73%，办公家具的收入金额 153,160.91 元，占营业收入比例 1.67%。我公司经 营模式是以高校实验室设备和职业教育实训设备设计、施工、培训、一体化集成服务为 主业。高校实验室设备销售和职业院校实训设备销售为公司主要业务范围，办公家具及 销售为辅的经营模式。 2. 报告期内,公司的营业收入中,武汉市内的项目收入金额 965274.99 元，占营业收入比例 10.5%。2019 年我公司在市场开拓方面主要集中在安陆、荆州、蒲圻、钟祥、武汉等地。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 安陆市中等职业技术学院 1,787,209.23 19.44% 否 公告编号：2020-020 16 2 长江工程职业技术学院 881,681.40 9.59% 否 3 长江大学 746,017.71 8.12% 否 4 湖北工业大学 91,780.99 1.00% 否 5 湖北省蒲圻师范学校 43,458.95 0.47% 否 合计 3,550,148.28 38.62% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广州亚普机电设备科技有限公司 1,530,000.00 40.34% 否 2 浙江天煌科技实业有限公司 525,000.00 13.84% 否 3 江苏联友科研仪器有限公司 405,398.23 10.69% 否 4 武汉祺盛达科技有限公司 250,585.79 6.61% 否 5 广州中海达测绘科技有限公司湖 北分公司 227,400.00 6.00% 否 合计 2,938,384.02 77.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 -2,863,766.29 340,491.63 -941.07% 投资活动产生的现金流量 净额 5,551,119 -5,253.05 105,774.21% 筹资活动产生的现金流量 净额 -2,733,093.79 -3,973,081.09 31.21% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 3204257.92 元 ，降幅 941.07%，主要 原因是：报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的项目履约保证金，会务费现金同比上 年度减少 1443000 元。企业间往来交易收款减少 940000 元。 2.投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 5556372.05 元，增幅 105774.21%，主 要原因是：因为 2019 年处置了固定资产、无形资产和其他长期资产收回了现金。 3.筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 1239987.3 元，增幅 31.21%，主要原因 是:报告期内，公司出售固定资产，提前还款，融资贷款的金额与 2018 年度相比有所减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2019 年 12 月 31 日，公司拥有 1 家全资子公司为武汉拓实创新信息技术有限公司，具 公告编号：2020-020 17 体情况如下：武汉拓实创新信息技术有限公司成立于 2017 年 7 月 3 日；统一社会信用代码： 91420100MA4KUWM89F；法定代表人：董绪巧；注册资本：壹佰万元；住所：武汉市东湖新 技术开发区光谷大道 41 号现代国际设计城一期 3 栋 17 层 03 室；经营范围：计算机软件技 术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；轨道交通设备、电气设备、通信设备（不含无 线电发射设备）、计算机软件及配件、电子产品（不含电子出刊物）、输配电设备、自动 化控制设备、安防监控设备的批发及零售。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更： ①财务报表格式 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印发 2019 年 度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表 格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容及 原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票据 及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付 账款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”列示；比 较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据” 和“应 收账款”，“应收票据”上 年年末余额 0 元， 应收账 款”上年年末余额 3,349,338.02 元；“应付票 据及应付账款”拆分为“应 付票据” 和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年 年末余额 3,617,375.40 元。 “应收票据及应收账款”拆分 为“应收票据” 和“应收账 款”，“应收票据”上年年末 余额 0 元，应收账款”上年年 末余额 3,349,338.02 元；“应 付票据及应付账款”拆分为 “应付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年 年末余额 3,617,375.40 元。 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 公告编号：2020-020 18 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工 具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 执行新金融工具准则对本公司的会计报表没有影响。 ③执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （2019 修订）（财会[2019] 8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则，在本报告期内无影响。 ④执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修 订）（财会[2019] 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前 发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则，在本报告期内无影响。 （2）会计估计变更：无。 三、 持续经营评价 在报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持有良好的公司独立自 主经营能力。 公司在延续上一年度业务发展的同时更加对主体方向进行了系统的梳理，确定 2019 年公司 继续以传感器、电工电子、汽车维修等教学实验设备、实验室检测分析仪器设备；教学软 件的研发为发展方向；营业路径和销售渠道拓展到教育行业各个领域，服务类型也扩展到 各大高校。会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好，公司 拥有持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、教育政策波动风险 公司是为职业教育实训室、高等教育实验室提供设计、安装、培训及售后服务的提供 商。因此，公司产品的市场需求量将很大程度受到国家教育政策的影响。目前，国家已先 后出台多项政策及配套措施鼓励职业技术教育和高等教育，提高教学装备的水平与更新力 度。然而，一旦国家教育政策发生变化，减少职业技术教育和高等教育的扶持力度，则会 对行业及公司业务产生不利影响。 公告编号：2020-020 19 应对措施：公司不断适应时代的发展需求，由单一的发展方向慢慢转向全方位、多层 次、宽领域的发展方向。以避免国家政策变化对公司的发展造成冲击。 二、市场波动风险 公司根据客户的要求采购教学设备和办公家具并向客户销售，少部分教学设备采取外 包生产的方式。公司客户主要为职业技术教育院校、高等教育院校、市政机构和劳动就业 培训中心。如果教学设备的销售市场发生波动、目标客户采购减少，竞争对手增加，会对 公司的营业收入产生重要影响。 应对措施：由单一的发展方向慢慢转向全方位、多层次、宽领域的发展方向。开展自 主研发活动，发挥自身的行业发展优势。 三、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人肖义平、董绪巧系夫妻关系，截止报告期末二人直接持有公司 68.97% 的股份，通过控股公司湖北瑞兽科技有限公司间接持有公司 1.93%的股份，其中董绪巧是公 司的法定代表人、董事长及总经理，肖义平任公司监事，二人共同控制公司的经营管理。 尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东 的行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益，但若实际控制人利用其特殊地位，通 过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行控制， 可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 应对措施：股份公司设立后，公司治理机制逐步完善，制定了各项制度办法。在公司 经营决策中，严格按照法律法规、公司章程、公司制度办法的规定和要求履行相关的程序。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-020 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案 的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 湖北天鲲招标代 理有限公司 关联租赁 300,000 426,862.00 已事前及时 履行 2018 年 6 月 14 日 公告编号：2020-020 21 董绪巧、肖义平 关联担保 4,320,000 4,320,000.00 已事后补充 履行 2017 年 4 月 27 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 以上关联租赁遵循自愿、公平、合理的原则，交易定价是按市场公允价格为依据，不损害 公司及其他非关联方的利益；关联担保是为了便于公司取得更多流动资金，对公司经营的 持续健康发展具有必要性，不会对公司经营活动产生不利影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否 构成 关联 交易 是否 构成 重大 资产 重组 出售资 产 2019 年 6 月 26 日 2019 年 7 月 3 日 杨博 投资性房 地产 现金 5551119.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 不存在损害公司和中小股东利益的情形，也不影响公司的独立性。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 投资性房地产 投资性房地产 抵押 3,697,469.57 15.80% 借款抵押 固定资产 固定资产 抵押 4,219,525.24 18.03% 借款抵押 总计 - - 7,916,994.81 33.83% - 公告编号：2020-020 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,685,916 46.11% 60,000 6,745,916 46.52% 其中：控股股东、实际 控制人 2,500,000 17.24% 365,000 2,865,000 19.76% 董事、监事、高 管 2,672,750 18.43% -150,250 2,522,500 17.40% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,814,084 53.89% -60,000 7,754,084 53.48% 其中：控股股东、实际 控制人 7,500,000 51.72% -365,000 7,135,000 49.21% 董事、监事、高 管 7,740,750 53.38% -203,250 7,537,500 51.98% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 14,500,000 - 0 14,500,000 - 普通股股东人数 34 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 肖义平 6,660,000 0 6,660,000 45.9310% 4,995,000 1,665,000 2 董绪巧 3,340,000 0 3,340,000 23.0345% 2,505,000 835,000 3 杨建军 1,200,000 0 1,200,000 8.2759% 0 1,200,000 4 邓扬 510,000 0 510,000 3.5172% 0 510,000 5 谈佳瑜 430,000 0 430,000 2.9655% 0 430,000 6 湖北瑞兽科 技有限公司 280,000 0 280,000 1.9310% 73,334 206,666 7 陈思妤 280,000 0 280,000 1.9310% 0 280,000 8 李华 260,000 0 260,000 1.7931% 0 260,000 9 董宏馨 250,000 0 250,000 1.7241% 0 250,000 10 余果 180,000 0 180,000 1.2414% 0 180,000 合计 13,390,000 0 13,390,000 92.3447% 7,573,334 5,816,666 公告编号：2020-020 23 普通股前十名股东间相互关系说明：董绪巧为公司董事长、总经理，肖义平任公司监事， 二人系夫妻关系，为公司共同实际控制人。湖北瑞兽科技有限公司为董绪巧控制的公司。 公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为肖义平。 肖义平，女，1973 年 5 月生，中国籍，无境外永久居留权，2011 年毕业于武汉理工大 学交通信息工程及控制专业，博士学历。1990 年 9 月至 1994 年 7 月，就读于武汉大学分校 物理教育专业，获得理学学士学位。1994 年 9 月至 2005 年 7 月，先后在汉阳一中及湖北轻 工职业技术学院任教。2005 年 9 月至 2008 年 7 月，就读于武汉理工大学电力电子与电力传 动专业，并获得工学硕士学位。2008 年 9 月至 2011 年 7 月，就读于武汉理工大学交通信息 工程及控制专业，并获得工学博士学位；2011 年 10 月至今，在湖北工业大学任教；2016 年 5 月至 2020 年 4 月，任湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司监事，2020 年 4 月至今，任 湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司董事。报告期内公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为董绪巧、肖义平。 董绪巧，男，1971 年 3 月生，中国籍，无境外永久居留权，1997 年毕业于中南政法学 院金融法专业，大专学历。1997 年 7 月至 2002 年 8 月，就职于武汉新时代科技有限公司， 任业务经理；2002 年 12 月至 2010 年 6 月，任武汉天下电子发展有限公司（公司前身）总 经理、执行董事，2010 年 6 月至 2016 年 5 月，就职于湖北拓实瑞丰科教设备有限公司， 历任执行董事、总经理、监事；2016 年 5 月至今，就职于湖北拓实瑞丰科教设备股份有限 公司，任董事长、总经理、法定代表人。 肖义平，简历参见控股股东。 报告期内公司的实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-020 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 质押+ 保证 借款 交通银行湖 北省分行 银行 700,000.00 2018 年 3 月 30 日 2019 年 3 月 30 日 6.09% 2 质押+ 保证 借款 交通银行湖 北省分行 银行 380,000.00 2018 年 6 月 15 日 2019 年 6 月 15 日 6.09% ３ 抵押/ 保证 借款 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司武 汉市分行 银行 4,320,000.00 2016 年 7 月 30 日 2023 年 7 月 27 日 6.37％ ４ 抵押/ 保证 借款 华夏银行股 份有限公司 武汉东湖支 行 银行 380,000.00 2017 年 8 月 24 日 2019 年 7 月 31 日 7.60％ ５ 抵押/ 保证 借款 华夏银行股 份有限公司 武汉东湖支 行 银行 380,000.00 2017 年 8 月 24 日 2019 年 7 月 31 日 7.60％ 公告编号：2020-020 25 ６ 抵押/ 保证 借款 华夏银行股 份有限公司 武汉东湖支 行 银行 380,000.00 2017 年 8 月 24 日 2019 年 7 月 31 日 7.60％ ７ 抵押/ 保证 借款 华夏银行股 份有限公司 武汉东湖支 行 银行 610,000.00 2017 年 8 月 24 日 2019 年 7 月 31 日 7.60％ ８ 抵押/ 保证 借款 华夏银行股 份有限公司 武汉东湖支 行 银行 380,000.00 2017 年 8 月 24 日 2019 年 7 月 31 日 7.60％ 合计 - - - 7,530,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 董绪巧 董事长、总经 理、财务总监 男 1971 年 3 月 大专 2019 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 是 杨运忠 董事、董事会 秘书 男 1970 年 8 月 博士研 究生 2019 年 5 月 25 日 2020 年 4 月 28 日 否 肖小洲 董事 男 1971 年 3 月 初中 2019 年 5 月 25 日 2020 年 4 月 28 日 否 黄俊敏 董事 男 1982 年 7 月 本科 2019 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 是 董玉玲 董事 女 1969 年 1 月 本科 2019 年 5 月 25 日 2022 年 5 月 24 日 否 肖义平 监事 女 1973 年 博士 2019 年 5 2020 年 4 否 公告编号：2020-020 26 5 月 月 25 日 月 28 日 向秀丽 监事 女 1978 年 10 月 中专 2019 年 5 月 25 日 2020 年 4 月 28 日 是 肖松 职工代表监事 男 1997 年 12 月 中专 2019 年 5 月 25 日 2020 年 4 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董绪巧为公司董事长、总经理、财务总监，肖义平任公司监事，二人系夫妻关系，为公司共同实际控制 人。杨运忠任公司董事、董事会秘书，董玉玲任公司董事，二人系夫妻关系。董绪巧与董玉玲为兄妹关 系，公司其他董监高不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 董绪巧 董事长、总 经理 3,340,000 0 3,340,000 23.03% 0 肖义平 监事 6,660,000 0 6,660,000 45.93% 0 向秀丽 监事 50,000 0 50,000 0.34% 0 肖小洲 董事 10,000 0 10,000 0.07% 0 合计 - 10,060,000 0 10,060,000 69.37% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 马莉 财务总监 离任 个人原因 董绪巧 董事长、总经 理 换届 董事长、总经理、 财务总监 公司发展安排 汪敏 董事 换届 公司发展安排 公告编号：2020-020 27 蔡曙仙 董事 换届 公司发展安排 向秀丽 董事 换届 监事 公司发展安排 黄格 监事会主席 换届 公司发展安排 左梦瑶 职工监事 换届 公司发展安排 肖松 换届 职工监事 换届新任 杨运忠 换届 董事、董事会秘书 换届新任 董玉玲 换届 董事 换届新任 肖小洲 换届 董事 换届新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨运忠，男，1970 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1994 年 6 月毕业于孝感 高等师范专科学校，大专学历。2000 年毕业于湖北大学成人教育学院，本科学历。2008 年 毕业于中南财经政法大学管理学院，硕士研究生学历。2011 年毕业于中南财经政法大学管 理学院，博士士研究生学历。1994 年至 2003 年就职于武汉市蔡甸区汉阳一中，任英语教 师。2003 年至 2006 年就职于武汉市洪山区洪山高中，任英语教师。2011 年至今，就职于 武汉纺织大学管理学院人力资源系。 董玉玲，女，1969 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1993 年 6 月毕业于 荆州财税会计学校。2012 年毕业于中南财经政法大学继续教育学院，本科学历。1993 年至 2004 年就职于非金属地质公司湖北总队，任会计。2004 年至今，就职于中南财经政法大 学财务部。 肖松，男，1997 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权，2015 年 6 月毕业于武汉 机电工程学校，中专学历。2015 年 7 月至 2016 年 4 月就职于武汉冠捷科技有限公司， 任操作工。2016 年 5 月至 2018 年 10 月就职于武汉博兴电气技术有限责任公司，任售 后技术员。2018 年 11 月至今就职于湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司，任售后技术员。 肖小洲，男，1968 年 5 月生，中国籍，无境外永久居留权，1983 年 6 月毕业于武汉市 蔡甸玉贤镇中学，初中学历。1984 年 7 月至 2010 年 5 月务农；2010 年 6 月至 2015 年 4 月就职于湖北拓实瑞丰科教设备有限公司，任执行董事兼总经理，2015 年 5 月至今， 就职于武汉博兴电气技术有限责任公司，任执行董事兼总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 4 财务人员 3 3 销售人员 7 4 技术人员 5 3 员工总计 22 14 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2020-020 28 博士 1 1 硕士 0 1 本科 5 8 专科 9 2 专科以下 7 2 员工总计 22 14 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 鉴于公司董事肖小洲、杨运忠辞去董事职位，导致公司董事会成员人数低于法定人数。 鉴于公司监事肖义平、肖松、向秀丽辞去监事职位，导致公司监事会成员低于法定人数。 根据《公司法》和《公司章程》的规定，公司选举肖义平、程德国为公司董事，选举徐杨 杨、付延轩、牛旭光为公司监事。 鉴于杨运忠先生因个人原因辞去董事会秘书职务，为不影响公司董事会的职责履行， 任命孙志旗为董事会秘书。鉴于董绪巧先生由于公司发展需要辞去财务负责人职务，为保 障公司的财务管理正常运作，任命程德国先生为公司财务负责人。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 公告编号：2020-020 29 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股份公司的股东大会、董事会、 监事会。同时公司制定了较为完整的三会议事规则、总经理工作细则等公司治理制度。公 司董事会由 5 名董事组成，董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工监事。监事会对股东大会负责。报告期内，公司治理能按照相关制度正常执行， 三会召开、会议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开 程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有 损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。公 司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关 会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情 权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章 程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事 会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司 建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通 过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告 期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司 章程》及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议 记录完整。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公司章 程》，制定了三会议事规则及《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》等相关制度，明确了股 东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大 事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2019 年 8 月 27 日，第二届董事会第三 次会议审议通过《关于公司 2019 年半年 度报告的议案》 2019 年 7 月 2 日，第二届董事会第二 公告编号：2020-020 30 次会议审议通过《关于公司出售房产的议 案》 2019 年 5 月 25 日，第二届董事会第一 次会议审议通过如下议案：1、《关于选 举公司第二届董事会董事长的议案》；2、 《关于聘任杨运忠为公司董事会秘书的 议案》；3、《关于聘任董绪巧为公司财 务总监的议案》 2019 年 5 月 8 日，第一届董事会第三 十二次会议审议通过如下议案：1、《关 于公司董事会换届选举的议案》；2、《关 于提请召开 2019 年第一次临时股东大会 的议案》 2019 年 4 月 23 日，第一届董事会第三 十一次会议审议通过如下议案：1、《关 于 2018 年度总经理工作报告的议案》； 2、《关于 2018 年度董事会工作报告的 议案》；3、《关于 2018 年度财务决算 报告的议案》；4、《关于 2018 年年度 报告及其摘要的议案》；5、《关于 2019 年度财务预算报告的议案》；6、《关于 2018 年度利润分配方案的议案》；7、《关 于续聘会计师事务所的议案》；8、《关 于 2018 年资金占用专项报告的议案》； 9、《关于预计公司 2019 年度日常性关 联交易的议案》；10、 《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》。 监事会 4 2019 年 8 月 27 日, 第二届监事会第二 次会议审议通过《关于公司 2019 年半年 度报告的议案》 2019 年 5 月 25 日，第二届监事会第一 次会议审议通过《关于选举肖义平女士为 公司监事会主席的议案》 2019 年 5 月 8 日，第一届监事会第七 次会议审议通过《关于公司监事会股东代 表监事换届选举的议案》 2019 年 4 月 23 日，第一届监事会第六 次会议审议通过如下议案：1、 《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》；2、《关 于 2018 年年度报告及其摘要的议案》； 3、《关于 2018 年度财务决算报告的议 案》；4、《关于 2019 年度财务预算报 告的议案》；5、《关于 2018 年度利润 分配方案的议案》；6、《关于 2018 年资 公告编号：2020-020 31 金占用专项报告的议案》 股东大会 3 2019 年 5 月 15 日， 2018 年年度股东 大会审议通过如下议案：1、《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》；2、《关 于 2018 年度监事会工作报告的议案》； 3、《关于 2018 年度财务决算方案的议 案》；4、《关于 2018 年年度报告及其 摘要的议案》；5、《关于公司 2018 年 度利润分配的议案》；6、《关于 2019 年 度财务预算报告的议案》；7、《关于续 聘 2019 年度财务审计机构的议案》；8、 《关于 2018 年资金占用专项报告的议 案》；9、《关于预计公司 2019 年度日 常性关联交易的议案》 2019 年 5 月 25 日，2019 年第一次临 时股东大会审议通过如下议案：1、《关 于公司董事会换届选举的议案》；2、《关 于公司监事会股东代表监事换届选举的 议案》 2019 年 7 月 19 日，2019 年第二次临 时股东大会审议通过《关于公司出售房产 的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告， 各次董事会均由董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和 监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监 事。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范， 会议公告能够按照信 息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存 在重大风险事项。监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规 定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理和其他高 级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股 东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、法规及中国证监会、全国 中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程。报告的内容能够真实、准确、 完整地反映公司实际情况。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 公告编号：2020-020 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务 方面均按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的 业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的 职能机构， 能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制 人及其控制的企业，无同业竞争关系。 2、资产独立：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有 独立完整的资产结构。股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的 债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内， 公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联 方占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理 结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司 各部门独立履行职能， 独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、 合署办公的情形。 4、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的 有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事 任免的情形；公司高级管理人员、 财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本 公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公 司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离。 5、财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建 立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立 进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并 依法独立纳税，不存在控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公 司管理的要求和发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完 善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进 一步提高。公司内部控制是有效的，从而保证了公司经营发展的正常进行： 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从 公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工 作正常开展。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家 政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风 险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将 持续提升公司内部风险控制水平。 公告编号：2020-020 33 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况、公司信息披露责任人及 公司管理层，严格遵守公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末， 公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。2017 年 4 月 27 日，公司在全国股份转让系统 指定信息披露平台（）上披露了《年报信息披露重大差错责任追 究制度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 勤信审字【2020】第 0379 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 覃丽君、徐涛 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 4 会计师事务所审计报酬 80,000 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2020】第 0379 号 湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司（以下简称“拓实瑞丰”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2019 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了拓实瑞丰 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 公告编号：2020-020 34 师职业道德守则，我们独立于拓实瑞丰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 拓实瑞丰管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估拓实瑞丰的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算拓实瑞丰、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督拓实瑞丰的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对拓实瑞丰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 公告编号：2020-020 35 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓实瑞丰 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就拓实瑞丰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：覃丽君 （项目合伙人） 二〇二〇年四月二十八日 中国注册会计师：徐涛 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 5,412.14 51,153.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 4,454,101.65 3,349,338.02 应收款项融资 预付款项 六、3 4,555,808.81 4,596,151.01 应收保费 应收分保账款 公告编号：2020-020 36 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 300,441.78 951,148.66 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 6,013,429.78 8,773,528.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 3,043.71 7,797.99 流动资产合计 15,332,237.87 17,729,117.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、7 3,697,469.57 7,917,980.01 固定资产 六、8 4,258,268.17 4,410,898.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 115,306.01 752,639.47 其他非流动资产 非流动资产合计 8,071,043.75 13,081,517.75 资产总计 23,403,281.62 30,810,635.39 流动负债： 短期借款 六、10 1080000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 公告编号：2020-020 37 应付票据 应付账款 六、11 1,868,942.97 3,617,375.4 预收款项 六、12 200,870.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、13 416,720.03 420,858.8 应交税费 六、14 499,232.6 247,147.61 其他应付款 六、15 1,679,002.28 94,131.08 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,463,897.88 5,660,382.89 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、16 2,477,284.4 4,696,997.78 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,477,284.4 4,696,997.78 负债合计 6,941,182.28 10,357,380.67 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、17 14,500,000 14,500,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 4,134,130.82 4,134,130.82 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2020-020 38 专项储备 盈余公积 六、19 400,318.23 400,318.23 一般风险准备 未分配利润 六、20 -2,572,349.71 1,418,805.67 归属于母公司所有者权益 合计 16462099.34 20,453,254.72 少数股东权益 所有者权益合计 16,462,099.34 20,453,254.72 负债和所有者权益总计 23,403,281.62 30,810,635.39 法定代表人：董绪巧 主管会计工作负责人：程德国 会计机构负责人： 鲁慧成 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,449.87 41,920.96 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 4,437,001.65 3,349,338.02 应收款项融资 预付款项 4,555,808.81 4,596,151.01 其他应收款 十四、2 299,016.78 949,801.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,013,429.78 8,773,528.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,043.71 2,658.62 流动资产合计 15,309,750.6 17,713,398.84 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 公告编号：2020-020 39 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 3,697,469.57 7,917,980.01 固定资产 4,258,268.17 4,410,898.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 115,257.26 752,632.38 其他非流动资产 非流动资产合计 8,070,995 13,081,510.66 资产总计 23,380,745.6 30,794,909.5 流动负债： 短期借款 1,080,000 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,868,942.97 3,617,375.4 预收款项 200,870 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 387,080.03 413,858.8 应交税费 499,188.33 247,147.61 其他应付款 1,678,539.51 143,464.61 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,433,750.84 5,702,716.42 非流动负债： 长期借款 2,477,284.4 4,696,997.78 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 公告编号：2020-020 40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,477,284.4 4,696,997.78 负债合计 6,911,035.24 10,399,714.2 所有者权益： 股本 14,500,000 14,500,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,134,130.82 4,134,130.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 400,318.23 400,318.23 一般风险准备 未分配利润 -2,564,738.69 1,360,746.25 所有者权益合计 16,469,710.36 20,395,195.3 负债和所有者权益合计 23,380,745.6 30,794,909.5 法定代表人：董绪巧 主管会计工作负责人：程德国 会计机构负责人： 鲁慧成 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 9,192,942.64 6,338,175.4 其中：营业收入 六、21 9,192,942.64 6,338,175.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,507,101.37 8,383,858.3 其中：营业成本 六、21 7,365,022.76 4,755,373.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 公告编号：2020-020 41 分保费用 税金及附加 六、22 146,009.69 155,545.07 销售费用 六、23 339,464.69 811,284.57 管理费用 六、24 4,237,049 1,366,112.73 研发费用 六、25 7,488.36 787,943.43 财务费用 六、26 412,066.87 507,598.95 其中：利息费用 407,895.44 508,918.63 利息收入 205.83 3,235.59 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、27 -116,175.31 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、28 -12,361.59 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,430,334.04 -2,058,044.49 加：营业外收入 六、29 91,570.29 4,528.52 减：营业外支出 六、30 10,398.8 193,316.71 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,349,162.55 -2,246,832.68 减：所得税费用 六、31 641,992.83 -656,206.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,991,155.38 -1,590,626.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -3,991,155.38 -1,590,626.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） -3,991,155.38 -1,590,626.25 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 公告编号：2020-020 42 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 -3,991,155.38 -1,590,626.25 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 -3,991,155.38 -1,590,626.25 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.2753 -0.11 （二）稀释每股收益（元/股） -0.2753 -0.11 法定代表人：董绪巧 主管会计工作负责人：程德国 会计机构负责人： 鲁慧成 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、3 9,175,466.91 6,177,010.35 减：营业成本 十四、3 7,365,022.76 4,747,503.55 税金及附加 146,009.69 155,206.62 销售费用 336,089.69 811,284.57 管理费用 4,163,316.27 1,320,875.58 研发费用 7,488.36 763,543.43 财务费用 411,550.24 506,686.42 公告编号：2020-020 43 其中：利息费用 407,895.44 508,918.63 利息收入 187.6 3,224.12 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -115,271.21 资产减值损失（损失以“-”号填列） -12,306.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,369,281.31 -2,140,396.79 加：营业外收入 91,570.29 4,528.52 减：营业外支出 10,398.8 193,316.71 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,288,109.82 -2,329,184.98 减：所得税费用 637,375.12 -666,099.91 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,925,484.94 -1,663,085.07 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） -3,925,484.94 -1,663,085.07 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - 公告编号：2020-020 44 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -3,925,484.94 -1,663,085.07 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：董绪巧 主管会计工作负责人：程德国 会计机构负责人： 鲁慧成 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,166,643.5 10,233,222.4 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 2,160,481.62 5,463,671.81 经营活动现金流入小计 5,327,125.12 15,696,894.21 购买商品、接受劳务支付的现金 5,634,006.5 6,627,337.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 576,794.56 1,541,470.21 支付的各项税费 232,587 883,450.14 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 1,747,503.35 6,304,144.8 经营活动现金流出小计 8,190,891.41 15,356,402.58 经营活动产生的现金流量净额 -2,863,766.29 340,491.63 公告编号：2020-020 45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 5,551,119 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,551,119 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 5,253.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,253.05 投资活动产生的现金流量净额 5,551,119 -5253.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 2,500,000 1,455,621.1 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、33 7,036,392.72 1,396,075.37 筹资活动现金流入小计 9,536,392.72 2,851,696.47 偿还债务支付的现金 4,939,249.91 4,918,858.93 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 407,895.44 508,918.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 6,922,341.16 1,397,000 筹资活动现金流出小计 12,269,486.51 6,824,777.56 筹资活动产生的现金流量净额 -2,733,093.79 -3,973,081.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -45,741.08 -3,637,842.51 加：期初现金及现金等价物余额 51,153.22 3,688,995.73 六、期末现金及现金等价物余额 5,412.14 51,153.22 法定代表人：董绪巧 主管会计工作负责人：程德国 会计机构负责 人：鲁慧成 公告编号：2020-020 46 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,166,643.5 10,067,222.4 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,158,980.25 5,548,660.34 经营活动现金流入小计 5,325,623.75 15,615,882.74 购买商品、接受劳务支付的现金 5,634,006.5 6,619,467.43 支付给职工以及为职工支付的现金 558,052.22 1,478,705.6 支付的各项税费 232,587 868,516.6 支付其他与经营活动有关的现金 1,776,184.33 6,303,155.8 经营活动现金流出小计 8,200,830.05 15,269,845.43 经营活动产生的现金流量净额 -2,875,206.3 346,037.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 5,551,119 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,551,119 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 5,253.05 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,253.05 投资活动产生的现金流量净额 5,551,119 -5,253.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,500,000 1,455,621.1 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,019,102.72 1,311,558.9 筹资活动现金流入小计 9,519,102.72 2,767,180 偿还债务支付的现金 4,939,249.91 4,918,858.93 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 407,895.44 508,918.63 支付其他与筹资活动有关的现金 6,888,341.16 1,322,000 筹资活动现金流出小计 12,235,486.51 6,749,777.56 筹资活动产生的现金流量净额 -2,716,383.79 -3,982,597.56 公告编号：2020-020 47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -40,471.09 -3,641,813.3 加：期初现金及现金等价物余额 41,920.96 3,683,734.26 六、期末现金及现金等价物余额 1,449.87 41,920.96 法定代表人：董绪巧 主管会计工作负责人：程德国 会计机构负责人： 鲁慧成 公告编号：2020-020 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 1,418,805.67 20,453,254.72 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 1,418,805.67 20,453,254.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -3,991,155.38 -3,991,155.38 （一）综合收益总额 -3,991,155.38 -3,991,155.38 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-020 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 1,450,000 4,134,130.82 400,318.23 -2,572,349.71 16,462,099.34 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 公告编号：2020-020 50 优先 股 永续 债 其他 公积 存股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 3,009,431.92 22,043,880.97 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 3,009,431.92 22,043,880.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,590,626.25 -1,590,626.25 （一）综合收益总额 -1,590,626.25 -1,590,626.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2020-020 51 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 1,418,805.67 20,453,254.72 法定代表人：董绪巧 主管会计工作负责人：程德国 会计机构负责人：鲁慧成 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2020-020 52 一、上年期末余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 1,360,746.25 20,395,195.3 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 1,360,746.25 20,395,195.3 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,925,484.94 -3,925,484.94 （一）综合收益总额 -3,925,484.94 -3,925,484.94 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 公告编号：2020-020 53 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 -2,564,738.69 16,469,710.36 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 3,023,831.32 22,058,280.37 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 公告编号：2020-020 54 二、本年期初余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 3,023,831.32 22,058,280.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1,663,085.07 -1,663,085.07 （一）综合收益总额 -1,663,085.07 -1,663,085.07 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 公告编号：2020-020 55 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,500,000 4,134,130.82 400,318.23 1,360,746.25 20,395,195.3 法定代表人：董绪巧 主管会计工作负责人：程德国 会计机构负责人：鲁慧成 公告编号：2020-020 56 湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 统一社会信用代码：91420100744757639Q 注册资本：壹仟肆佰伍拾万元整 法定代表人：董绪巧 企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 登记机关：武汉东湖新技术开发区市场监督管理局 注册地址：武汉市东湖新技术开发区光谷大道 41 号现代·国际设计城一期 3 栋 17 层 06-09 室 经营范围：教学实验设备的研发、生产、批发兼零售；教学软件的研发、批发兼零售； 3D 打印技术的技术研发、技术转让；办公家具的生产、批发兼零售；单位自有房屋租赁； 货物进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物)；装饰工程。（依法须经审批的项目，经相 关部门审批后方可开展经营活动） 2、历史沿革 湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司（以下简称“本公司”）原公司名称为武汉天下电子 发展有限公司（简称“天下电子”），成立于 2002 年 12 月 2 日，系由自然人股东董绪巧、董 勇、肖义平共同出资组建，注册资本 30 万元。其中：董绪巧出资 19.50 万元，持股比例 65%， 董勇出资 4.50 万元，持股比例 15%，肖义平出资 6.00 万元，持股比例 20%，均以实物资 产出资。经武汉市工商行政管理局登记，核发营业执照，注册号为：4201002115891。该 出资业经武汉信源会计师事务所有限责任公司审验并出具了“武信验字（2002）第 211122 号”验资报告。公司股东于 2016 年 3 月 15 日注入 30 万元货币资金，用于置换公司成立时 的 30 万元实物资产出资，其中董绪巧注资 24 万，肖义平注资 6 万元，本次置换出资业经 湖北伟业会计师事务所有限责任公司审验，并于 2016 年 3 月 23 日出具了“鄂伟业验字【2016】 第 01007 号”验资报告。 2009 年 4 月 20 日，经天下电子 2009 年第二次股东会决议，拟增加注册资本 170 万元， 增加的注册资本由原股东董绪巧出资 70 万元，自然人朱学政出资 100 万元，以货币资金出 资，变更后注册资本为 200 万元。其中：董绪巧出资 89.50 万元，持股比例 44.75%，董勇 出资 4.50 万元，持股比例 2.25%，肖义平出资 6.00 万元，持股比例 3%，朱学政出资 100 万元，持股比例 50.00%。增加的注册资本（实收资本）业经湖北奥博会计师事务所有限公 公告编号：2020-020 57 司审验，并出具了“鄂奥会（2009）E 验字 04-A62 号”验资报告。2009 年 4 月 23 日，在武 汉市工商行政管理局洪山分局办理了变更登记。营业执照注册号变更为：420111000081526。 2010 年 6 月 22 日，天下电子股东朱学政与董绪巧签订股权转让协议，朱学政将持有 天下电子的 50%出资额 100 万元转让给董绪巧。根据天下电子召开的第四次股东会决议， 变更公司名称为湖北拓实瑞丰科教设备有限公司；同时变更股东股权结构，变更后，董绪巧 出资 189.50 万元，占注册资本的比例为 94.75%，董勇出资 4.50 万元，占注册资本的比例 为 2.25%，肖义平出资 6.00 万元，占注册资本的比例为 3%。2010 年 6 月 23 日，在武汉 市工商行政管理局洪山分局办理了变更登记。 2015年7月15日，公司股东董勇与董绪巧签订股权转让协议，董勇将其持有公司 2.25% 的股权 4.50 万元出资额转让给受让方董绪巧，并于 2015 年 8 月 7 日在武汉市工商行政管 理局洪山分局办理了变更手续。 2015 年 11 月 2 日，经本公司 2015 年第 10 次股东会决议，变更公司住所为武汉市东 湖开发区光谷大道 70 号 5 栋 501，并增加注册资本 800 万元，增加的注册资本由原股东董 绪巧出资 140 万元，原股东肖义平出资 660 万元，本次变更于 2015 年 12 月 16 日在武汉 市工商行政管理局办理了变更手续。增加的注册资本由股东分次缴足，其中：董绪巧于 2015 年 12 月 7 日缴纳出资 140 万元；肖义平分别于 2015 年 12 月 7 日、2015 年 12 月 15 日、 2015 年 12 月 16 日、2015 年 12 月 23 日、2015 年 12 月 29 日、2016 年 2 月 24 日缴纳 出资额 24 万、65 万、91 万、 135 万、319 万、26 万，共计 660 万元。本次增加的注册 资本业经湖北伟业会计师事务所有限责任公司审验，并于 2016 年 3 月 1 日出具了“鄂伟业 验字【2016】第 01004 号”验资报告。此次变更后，公司股权比例如下：肖义平，出资 666 万元，占注册资本的 66.6%，董绪巧出资 334 万元，占注册资本的 33.4%。 2016 年 5 月 8 日，根据股份公司创立大会暨第一次股东大会，一致同意将湖北拓实瑞 丰科教设备有限公司整体变更为湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司，由全体出资人以其拥 有的公司截止 2016 年 3 月 31 日经审计后的账面净资产折合为股本。本次变更公司形式已 经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具勤信验字【2016】第 1071 号验资报告验证， 公司于 2016 年 5 月 17 日取得了武汉市工商行政管理局换发的《营业执照》。 2016年6月5日，经本公司第一届股东大会第一次临时会议决议和修改后的章程规定， 增加注册资本 450 万元。2016 年 6 月 6 日，公司原股东董绪巧，肖义平（甲方）与瑞兽 科技及其他 34 名自然人（乙方）分别签订了《增资扩股协议书》，甲乙双方约定：乙方对 公司以现金方式投资 675 万元，认购股份 4,500,000 股，每股 1.5 元对公司进行增资扩 股，乙方占有增资后公司 31.04 %的股份。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资数额（万元） 持股比例（%） 出资方式 公告编号：2020-020 58 肖义平 666.00 45.93 货币 董绪巧 334.00 23.04 货币 杨建军 120.00 8.28 货币 邓扬 51.00 3.52 货币 陈思妤 28.00 1.93 货币 李华 26.00 1.79 货币 谈佳瑜 26.00 1.79 货币 董宏馨 25.00 1.72 货币 湖北瑞兽科技有限公司 22.00 1.52 货币 余果 18.00 1.24 货币 熊鹰 15.00 1.03 货币 叶民 13.00 0.90 货币 蔡曙仙 10.00 0.69 货币 刘有明 10.00 0.69 货币 叶晟 8.00 0.55 货币 徐全双 8.00 0.55 货币 程建华 7.00 0.48 货币 汪敏 5.00 0.34 货币 向秀丽 5.00 0.34 货币 吴盼盼 5.00 0.34 货币 付品宏 5.00 0.34 货币 刘杨 5.00 0.34 货币 杜智慧 5.00 0.34 货币 黄格 4.00 0.28 货币 董振飞 4.00 0.28 货币 赵葵 3.00 0.21 货币 江东 3.00 0.21 货币 张晓 3.00 0.21 货币 程凯博 3.00 0.21 货币 董超 3.00 0.21 货币 胡嘉浩 3.00 0.21 货币 董玲丽 2.00 0.14 货币 卢焕焕 1.00 0.07 货币 周雪亮 1.00 0.07 货币 公告编号：2020-020 59 肖小洲 1.00 0.07 货币 刘雅苹 1.00 0.07 货币 张峥 1.00 0.07 货币 合计 1,450.00 100.00 2016 年 10 月 27 日，全国股转公司出具挂牌函，同意公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌（股转系统函〔2016〕7927 号）。 3、财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 4、合并财务报表范围 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司 1 家，具体情况见本附注“八、 在其他主体中的权益”。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”）编制。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 公告编号：2020-020 60 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 公告编号：2020-020 61 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽 子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 公告编号：2020-020 62 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 公告编号：2020-020 63 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 公告编号：2020-020 64 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 公告编号：2020-020 65 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 公告编号：2020-020 66 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司值技术确定其公允价 值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 8、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 公告编号：2020-020 67 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而 采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方 款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 公告编号：2020-020 68 ①应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 合并报表范围内公司组合 ②其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 合并报表范围内公司组合 9、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款， 自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限 在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、7“金融 工具”及附注四、8“金融资产减值”。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括企业在营运过程中所持有的库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 公告编号：2020-020 69 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待 售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待 售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适 用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账 面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 公告编号：2020-020 70 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为 持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 公告编号：2020-020 71 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公告编号：2020-020 72 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 公告编号：2020-020 73 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 公告编号：2020-020 74 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资 产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产 时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改 变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采 用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价 值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转 换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机械设备、运输设备、其他设备等。 公告编号：2020-020 75 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-50 5 1.9-4.75 机械设备 直线法 10 5 9.5 运输设备 直线法 10 5 9.5 其他设备 直线法 3-5 5 19-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 公告编号：2020-020 76 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： 公告编号：2020-020 77 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减 值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括已经支出，但收益期限在一年 以上的费用，该项费用在收益期内平均摊销，其中： 经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期限平均摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 公告编号：2020-020 78 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 公告编号：2020-020 79 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 公告编号：2020-020 80 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （6）收入确认的具体方法 公司主要销售教学实验设备、办公家具等产品。产品收入确认需满足以下条 件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已 经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能 够可靠地计量。如涉及需要安装调试的设备，在安装调试完毕确认收入的实现。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确 了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指 明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收 到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价 值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接 计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据 正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重 大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条 例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法 应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企 业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付 是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4） 根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 公告编号：2020-020 81 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发 生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的 与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损 益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 公告编号：2020-020 82 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 公告编号：2020-020 83 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更： ①财务报表格式 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了《关于修订印 发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般 企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更 的内容及原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 公告编号：2020-020 84 资产负债表中“应 收票据及应收账 款”拆分为“应收 票据”和“应收账 款”列示；“应付 票据及应付账款” 拆分为“应付票据” 和“应付账款”列 示；比较数据相应 调整。 “应收票据及应收账款”拆分 为“应收票据” 和“应收账 款”，“应收票据”上年年末 余额 0 元， 应收账款”上年 年末余额 3,349,338.02 元； “应付票据及应付账款”拆分 为“应付票据” 和“应付账 款”，“应付票据”上年年末 余额 0.00 元，“应付账款” 上年年末余额 3,617,375.40 元 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据” 和“应 收账款”，“应收票据”上 年年末余额 0 元，应收账 款”上年年末余额 3,349,338.02 元；“应付票 据及应付账款”拆分为“应 付票据”和“应付账款”， “应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年 年末余额 3,617,375.40 元 ②执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计 准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市 企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 执行新金融工具准则对本公司的会计报表没有影响。 ③执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》（2019 修订）（财会[2019] 8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不 需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则，在本报告期内无影响。 ④执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会[2019] 9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行， 对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追 溯调整。 公告编号：2020-020 85 本公司执行上述准则，在本报告期内无影响。 （2）会计估计变更：无。 五、税项 1、主要税种和税率 税种 计税依据 法定税率 增值税 应税收入按税率计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税 16.00%、13.00%、3.00% 城市维护建设税 按应缴纳的流转税额为计税依据 7.00% 教育费附加 按应缴纳的流转税额为计税依据 3.00% 地方教育费附加 按应缴纳的流转税额为计税依据 1.5% 所得税 以应纳税所得额为计税依据 25.00%、20% 根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政 策的公告》（2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应 税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%和 9%。 不同企业所得税税率纳税主体的所得税税率披露情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司 25% 武汉拓实创新信息技术有限公司 20% 2、税收优惠 （1）根据《湖北省人民政府关于进一步降低企业成本增强经济发展新动能 的意见》（鄂政办发〔2018〕13 号），至 2020 年 12 月 31 日，企业地方教育 附加征收率继续按 1.5%执行。 （2）根据财政部、税务总局联合发布的《财政部税务总局关于实施小微企 业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13 号），增值税小规模纳税人 可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使 用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附 加。 （3）根据财政部、税务总局联合发布的《财政部税务总局关于实施小微企 业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13 号），公司子公司武汉拓实 创新信息技术有限公司符合小型微利企业的规定，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对 年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税 所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 公告编号：2020-020 86 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初余额指 2019 年 1 月 1 日，期末余额指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期 指 2018 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,223.64 36,956.31 银行存款 2,188.50 14,196.91 其他货币资金 合计 5,412.14 51,153.22 其中：存放在境外的款项总额 2、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 3,264,251.07 1 至 2 年 1,102,754.06 2 至 3 年 405,168.10 3 至 4 年 72,900.00 小计 4,845,073.23 减：坏账准备 390,971.58 合计 4,454,101.65 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,845,073.23 100.00 390,971.58 8.07 4,454,101.65 其中：组合 1 4,845,073.23 100.00 390,971.58 8.07 4,454,101.65 合 计 4,845,073.23 100.00 390,971.58 8.07 4,454,101.65 类别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 3,621,854.66 100.00 272,516.64 7.52 3,349,338.02 公告编号：2020-020 87 其中：组合 1 3,621,854.66 100.00 272,516.64 7.52 3,349,338.02 合 计 3,621,854.66 100.00 272,516.64 7.52 3,349,338.02 ①年末单项计提坏账准备的应收账款：无 ②按组合 1 计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,264,251.07 163,212.55 5.00 1-2 年 1,102,754.06 110,275.41 10.00 2-3 年 405,168.10 81,033.62 20.00 3-4 年 72,900.00 36,450.00 50.00 合 计 4,845,073.23 390,971.58 8.07 ③坏账准备的情况： 类别 期初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏账准备 272,516.64 118,454.94 390,971.58 合计 272,516.64 118,454.94 390,971.58 （3）本年实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 安陆市中等职业技术学校 2,019,546.40 1 年以内 41.68 100,977.32 湖北水利水电职业技术学 院 850,327.15 1-2 年 17.55 85,032.72 长江大学 843,000.00 1 年以内 17.40 42,150.00 郧西县职业技术学校 259,300.00 2-3 年 5.35 51,860.00 湖北天鲲招标代理有限公 司 232,162.00 1 年以内 4.79 11,608.10 合计 4,204,335.55 86.77 291,628.14 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 396,002.80 8.69 3,052,109.26 66.41 公告编号：2020-020 88 1 至 2 年 2,980,264.26 65.42 1,386,365.75 30.16 2 至 3 年 1,021,865.75 22.43 140,455.00 3.06 3 年以上 157,676.00 3.46 17,221.00 0.37 合计 4,555,808.81 100.00 4,596,151.01 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 未结算原 因 湖北正奇仪器设备有限公司 非关联方 990,000.00 1-2 年 未结算 武汉致信博达建筑工程有限公司 关联方 888,375.34 1-2 年， 2-3 年 未结算 武汉东方瑞普科教设备有限公司 非关联方 650,000.00 1-2 年 未结算 湖北景诚昊泽设备有限公司 非关联方 516,153.00 2-3 年 未结算 武汉鑫睿三和科技有限公司 非关联方 207,351.05 1 年以内， 1-2 年 未结算 合计 3,251,879.39 4、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收股利 应收利息 其他应收款 300,441.78 951,148.66 合计 300,441.78 951,148.66 （1）其他应收款按账龄披露： 账龄 期末余额 1 年以内 164,277.53 1 至 2 年 89,615.70 2 至 3 年 16,445.00 3 至 4 年 101,136.00 小计 371,474.23 减：坏账准备 71,032.45 合计 300,441.78 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 193,594.03 680,565.10 投标保证金 168,411.00 330,034.89 其他 9,469.20 13,860.75 合计 371,474.23 1,024,460.74 （3）其他应收款坏账准备计提情况 公告编号：2020-020 89 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 73,312.08 73,312.08 2019 年 1 月 1 日余额在本 年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 2,279.63 2,279.63 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 71,032.45 71,032.45 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 73,312.0 8 2,279.63 71,032.45 合计 73,312.0 8 2,279.63 71,032.45 （5）本年实际核销的其他应收款情况：无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末余额 王彪 项目备用金 109,000.00 1 年以内 29.34 5,450.00 大华建设项目管理有限公司 投标保证金 73,846.00 3-4 年 19.88 36,923.00 武汉瑞兆丰招标代理公司 投标保证金 44,830.00 1-2 年 12.07 4,483.00 蔡曙仙 项目备用金 27,861.00 1 年以内，1-2 年 7.50 2,636.10 武汉东方瑞普科教设备有限 公司 往来款 26,535.42 1 年以内 7.14 1,326.77 合计 282,072.42 75.93 50,818.87 （7）涉及政府补助的应收款项：无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 公告编号：2020-020 90 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 6,013,429.78 6,013,429.78 合计 6,013,429.78 6,013,429.78 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,773,528.74 8,773,528.74 合计 8,773,528.74 8,773,528.74 （2）存货跌价准备：无。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 480.00 个人所得税 3,043.71 2,658.62 企业所得税 4,659.37 合计 3,043.71 7,797.99 7、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、期初余额 8,309,859.49 8,309,859.49 2、本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 4,244,578.74 4,244,578.74 （1）处置 4,244,578.74 4,244,578.74 （2）其他转出 4、期末余额 4,065,280.75 4,065,280.75 二、累计折旧 公告编号：2020-020 91 1、期初余额 391,879.48 391,879.48 2、本期增加金额 177,549.15 177,549.15 （1）计提 177,549.15 177,549.15 （2）其他转入 3、本期减少金额 201,617.45 201,617.45 （1）处置 201,617.45 201,617.45 （2）其他转出 4、期末余额 367,811.18 367,811.18 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 3,697,469.57 3,697,469.57 2、期初账面价值 7,917,980.01 7,917,980.01 （2）投资性房地产出售情况 2019 年 6 月，本公司将位于武汉市东湖高新技术开发区光谷大道 41 号现 代国际设计城三期 11 号楼 3 层 1、2、3、4、5 号房对外出售，出售时房产原值 为 4,244,578.74 元，累计折旧金额为 201,617.45 元。 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 4,639,269.63 76,590.60 134,418.99 4,850,279.22 2、本期增加金额 5,790.00 5,790.00 （1）购置 5,790.00 5,790.00 （2）在建工程转入 （3）投资性房地产转入 3、本期减少金额 （1）处置或报废 公告编号：2020-020 92 （2）投资性房地产转出 4、期末余额 4,639,269.63 76,590.60 140,208.99 4,856,069.22 二、累计折旧 1、期初余额 293,819.95 72,761.26 72,799.74 439,380.95 2、本期增加金额 125,923.14 32,496.96 158,420.10 （1）计提 125,923.14 32,496.96 158,420.10 （2）其他增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 （2）投资性房地产转出 4、期末余额 419,743.09 72,761.26 105,296.70 597,801.05 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 4,219,526.54 3,829.34 34,912.29 4,258,268.17 2、期初账面价值 4,345,449.68 3,829.34 61,619.25 4,410,898.27 （2）暂时闲置的固定资产情况：无； （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无； （4）通过经营租赁租出的固定资产：无； （5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 462,004.03 115,306.01 345,828.72 86,446.55 可抵扣亏损 2,664,771.67 666,192.92 合计 462,004.03 115,306.01 3,010,600.39 752,639.47 （2）未经抵销的递延所得税负债：无； （3）未确认递延所得税资产明细 公告编号：2020-020 93 项目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 5,897,420.01 合计 5,897,420.01 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末余额 年初余额 备注 2023 年度 2,664,771.67 2024 年度 3,232,648.34 合计 5,897,420.01 10、短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押+保证借款 1,080,000.00 保证借款 合计 1,080,000.00 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 855,602.97 2,028,205.79 1-2 年 364,186.55 2-3 年 1,213,983.06 3 年以上 1,013,340.00 11,000.00 合计 1,868,942.97 3,617,375.40 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉湾流科技股份有限公司 1,000,000.00 未结算 合计 1,000,000.00 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 194,700.00 1 年以上 6,170.00 合计 200,870.00 13、应付职工薪酬 公告编号：2020-020 94 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 420,858.80 1,268,201.01 1,272,339.78 416,720.03 二、离职后福利-设定提存计划 26,744.66 26,744.66 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 420,858.80 1,294,945.67 1,299,084.44 416,720.03 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 418,145.80 1,241,520.60 1,247,298.37 412,368.03 2、职工福利费 137.00 4,650.00 4,787.00 3、社会保险费 12,526.41 12,526.41 其中：医疗保险费 11,150.77 11,150.77 工伤保险费 399.84 399.84 生育保险费 975.80 975.80 4、住房公积金 2,576.00 9,504.00 7,728.00 4,352.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 420,858.80 1,268,201.01 1,272,339.78 416,720.03 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 25,768.86 25,768.86 2、失业保险费 975.80 975.80 合计 26,744.66 26,744.66 14、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 369,552.00 205,271.55 堤防维护费 4,475.21 城市维护建设税 23,822.18 12,325.64 教育费附加 15,314.25 5,282.43 房产税 90,053.36 17,151.57 其他税费 490.81 2,641.21 公告编号：2020-020 95 合计 499,232.60 247,147.61 15、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付股利 应付利息 其他应付款 1,679,002.28 94,131.08 合计 1,679,002.28 94,131.08 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 1,007,772.25 23,602.60 关联方往来 671,230.03 70,225.37 代垫款 其他 303.11 合计 1,679,002.28 94,131.08 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 16、长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押/保证借款 2,477,284.40 3,058,605.47 保证借款 1,638,392.31 合计 2,477,284.40 4,696,997.78 注：本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司武汉市分行签订《小企业固定 资产借款合同》，约定借款 432 万元。以本公司现代国际设计城 9 套房产作为 抵押，抵押详情见“附注六、34.所有权或使用权受到限制的资产”项；同时，由保 证人董绪巧、肖义平、湖北现代同创置业有限公司提供保证担保。 （2）长期借款明细 贷款单位 期末余额 期初余额 初始金额 借款起始日 借款终止日 利率（%） 中国邮政储蓄银行 股份有限公司武汉 市分行 2,477,284.40 3,058,605.47 4,320,000.00 2016-7-30 2023-07-27 6.37 华夏银行股份有限 公司武汉东湖支行 292,295.35 380,000.00 2017-8-24 2022-8-24 7.60 华夏银行股份有限 公司武汉东湖支行 292,295.35 380,000.00 2017-8-24 2022-8-24 7.60 华夏银行股份有限 公司武汉东湖支行 292,295.35 380,000.00 2017-8-24 2022-8-24 7.60 华夏银行股份有限 公司武汉东湖支行 469,210.91 610,000.00 2017-8-24 2022-8-24 7.60 华夏银行股份有限 公司武汉东湖支行 292,295.35 380,000.00 2017-8-24 2022-8-24 7.60 公告编号：2020-020 96 合计 2,477,284.40 4,696,997.78 6,450,000.00 注：本期末无已逾期未偿还的借款。 17、股本 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 14,500,000.00 14,500,000.00 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,834,130.82 3,834,130.82 其他资本公积 300,000.00 300,000.00 合计 4,134,130.82 4,134,130.82 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 400,318.23 400,318.23 任意盈余公积 合计 400,318.23 400,318.23 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 20、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 1,418,805.67 3,009,431.92 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,418,805.67 3,009,431.92 加：本期归属于母公司股东的净利润 -3,991,155.38 -1,590,626.25 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 期末未分配利润 -2,572,349.71 1,418,805.67 21、营业收入和营业成本 （1）分类 公告编号：2020-020 97 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,679,312.73 3,144,512.32 5,810,115.59 4,584,991.91 其他业务 5,513,629.91 4,220,510.44 528,059.81 170,381.64 合计 9,192,942.64 7,365,022.76 6,338,175.40 4,755,373.55 （2）主营业务分地区 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 武汉市 965,274.99 1,052,900.15 5,365,827.94 4,241,853.91 其他 2,714,037.74 2,091,612.17 444,287.65 343,138.00 合计 3,679,312.73 3,144,512.32 5,810,115.59 4,584,991.91 （3）报告期前 5 名的客户销售情况 客户名称 销售金额 占本期营业收入总额的比例（%） 安陆市中等职业技术学院 1,787,209.23 19.44 长江工程职业技术学院 881,681.40 9.59 长江大学 746,017.71 8.12 湖北工业大学 91,780.99 1.00 湖北省蒲圻师范学校 43,458.95 0.47 合计 3,550,148.28 38.62 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 195.67 19,158.14 教育费附加 83.88 8,065.58 地方教育费附加 41.94 4,032.79 印花税 2,172.20 4,105.00 房产税 142,616.15 119,365.48 土地使用税 899.85 818.08 合计 146,009.69 155,545.07 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 30,203.02 452,224.78 业务招待费 11,964.43 20,338.00 交通费 3,258.70 5,212.24 投标费 107,541.02 41,394.76 公告编号：2020-020 98 差旅费 142,234.55 28,400.69 运杂费 24,974.00 6,314.84 汽车费 1,059.57 商品维修费 1,610.40 256,175.26 油费 5,784.00 福利费 89.00 其他 10,746.00 1,224.00 合计 339,464.69 811,284.57 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 809,702.10 599,304.14 办公费 39,507.52 37,916.30 折旧费 158,420.10 218,217.93 业务招待费 5,838.50 42,622.40 差旅费 625.00 3,035.17 水电费 49,255.57 11,956.79 汽车费 34,899.06 38,133.68 咨询服务费 86,940.67 249,971.70 物业费 57,182.94 58,226.33 租赁费 7,045.00 - 修理费 3,365.52 招聘费 2,809.43 技术服务费 60,108.66 66,313.65 其他 2,921,348.93 40,414.64 合计 4,237,049.00 1,366,112.73 25、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 905.36 697,679.00 材料费 2,920.77 汽车费 1,756.00 6,494.03 社会保险费 52,515.74 住房公积金 1,640.00 7,002.37 办公费 280.00 差旅费 772.00 1,317.00 招待费 2,502.00 其它 2,415.00 17,232.52 合计 7,488.36 787,943.43 26、财务费用 公告编号：2020-020 99 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 407,895.44 508,918.63 减：利息收入 205.83 3,235.59 手续费用 4,377.26 1,915.91 其他 合计 412,066.87 507,598.95 27、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -118,454.94 其他应收款坏账损失 2,279.63 合计 -116,175.31 28、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 32,404.39 其他应收款坏账损失 -44,765.98 合计 -12,361.59 29、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 91,570.00 4,000.00 91,570.00 其他 0.29 528.52 0.29 合计 91,570.29 4,528.52 91,570.29 政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 贷款信用评级补贴款 4,000.00 与收益相关 科技型企业保证保险贷款补 贴 70,000.00 与收益相关 武汉东湖新技术开发区管理 委员会财政局发放的补贴款 21,570.00 与收益相关 合计 91,570.00 4,000.00 30、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚款支出 3,250.00 3,250.00 其他支出 1,310.08 191,514.00 1,310.08 滞纳金 5,838.72 1,802.71 5,838.72 公告编号：2020-020 100 合计 10,398.80 193,316.71 10,398.80 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,659.37 8,270.53 递延所得税费用 637,333.46 -664,476.96 合计 641,992.83 -656,206.43 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -3,349,162.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 -837,290.64 子公司适用不同税率的影响 9,157.91 调整以前期间所得税的影响 4,659.37 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,537.55 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,465,332.71 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 -1,404.07 所得税费用 641,992.83 32、其他综合收益：无。 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金退回 631,180.00 934,923.30 企业间往来 1,410,000.00 2,350,000.00 履约保证金收回 1,243,000.00 收回投标保证金 27,525.50 701,449.00 会务费退回 200,000.00 银行存款利息收入 205.83 3,235.59 政府补助 91,570.00 4,000.00 其他 0.29 27,063.92 合计 2,160,481.62 5,463,671.81 公告编号：2020-020 101 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金 8,000.00 1,436,133.00 企业间往来 1,410,000.00 2,550,000.00 期间费用 310,207.94 1,063,912.22 质保金 599,160.00 投标保证金 7,025.50 646,226.00 手续费 4,377.26 1,910.87 其他 7,892.65 6,802.71 合计 1,747,503.35 6,304,144.80 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 董绪巧资金拆入 7,036,392.72 1,396,075.37 合计 7,036,392.72 1,396,075.37 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 董绪巧资金拆出 6,922,341.16 1,397,000.00 合计 6,922,341.16 1,397,000.00 34、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 3,697,469.57 借款抵押 固定资产 4,219,525.24 借款抵押 合计 7,916,994.81 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,991,155.38 -1,590,626.25 加：信用减值损失 116,175.31 12,361.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 335,969.25 388,599.57 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公告编号：2020-020 102 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 407,895.44 508,918.63 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 637,333.46 -664,476.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,760,098.96 -1,038,130.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -525,135.58 1,478,949.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,604,947.75 1,244,896.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,863,766.29 340,491.63 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,412.14 51,153.22 减：现金的期初余额 51,153.22 3,688,995.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -45,741.08 -3,637,842.51 （2）本期支付的取得子公司的现金净额：无； （3）本期收到的处置子公司的现金净额：无； （4）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,412.14 51,153.22 其中：库存现金 3,223.64 36,956.31 可随时用于支付的银行存款 2,188.50 14,196.91 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,412.14 51,153.22 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 公告编号：2020-020 103 1、非同一控制下企业合并：无； 2、同一控制下企业合并：无； 3、反向购买：无； 4、处置子公司：无； 5、其他原因的合并范围变动：无 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 武汉拓实创新信息技术有限公司 湖北武汉 湖北武汉 计算机软件 技术开发 100.00 设立 （2）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 （3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无 3、在合营企业或联营企业中的权益：无 4、重要的共同经营：无 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括银行存款存款、应收账款、应付账款等，各项金 融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风 险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 公告编号：2020-020 104 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司不存在汇率风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款(详见本附注六、16)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。2019 年度银行借款利率无变化。 （3）其他价格风险：无。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要客户为职业技术院校、劳动就业中心、高等教育院校，财政资金比较 可靠，不存在赊销导致的客户信用风险以及其他重大信用风险。 3、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量 的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司将银行借款作为主要外部资金来源。2019 年 12 月 31 日，本公司尚 未使用的银行借款额度为 184.27 万元。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 母公司名称 关联关系 企业类型 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司 的表决权比例（%） 董绪巧、肖义平 股东 自然人 68.97 68.97 2、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 统一社会信用代码 湖北瑞兽科技有限公司 受同一实际控制人控制 91420111081994296H 公告编号：2020-020 105 湖北天鲲招标代理有限公司 受同一实际控制人控制 91420111764624390L 武汉博兴电气技术有限责任公司 受同一实际控制人控制 9142011175818195XY 武汉致信博达建筑工程有限公司 受同一实际控制人控制 914201110557264232 肖大洲 控股股东关系密切的家庭成员 肖小洲 控股股东关系密切的家庭成员 杨建军 持股5%以上的股东 黄俊敏 董事 董玉玲 董事 杨运忠 董事 向秀丽 监事 肖松 监事 3、关联方交易情况 （1）采购商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内 容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 武汉致信博达建筑 工程有限公司 工程款 市场价 24,800.00 0.44 （2）关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及 金额 租赁起始日 湖北拓实瑞丰 科教设备股份 有限公司 湖北天鲲招标代 理有限公司 现代国际设计城研发楼 3 楼 4,244,578.74 2017 年 11 月 湖北拓实瑞丰 科教设备股份 有限公司 湖北天鲲招标代 理有限公司 现 代 国 际 设 计 城 C 栋 17 楼 1705-1708 室 4,065,280.75 2018 年 7 月 合计 8,309,859.49 （续表） 出租方名称 租赁终止日 2019 年租赁费用 租赁收益确定依 据 租赁收益对公司影响 （税后收入） 湖北拓实瑞丰科 教设备股份有限 公司 2019 年 6 月 176,112.00 按租赁协议的约 定 160,836.24 湖北拓实瑞丰科 教设备股份有限 公司 2019 年 8 月 250,750.00 按租赁协议的约 定 236,541.28 合计 426,862.00 397,377.52 （3）关联担保情况： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 董绪巧、肖义平 本公司 4,320,000.00 2016/7/30 2023/7/27 否 公告编号：2020-020 106 （4）关联方资金拆借 关联方 本期拆出 本期拆入 上期拆出 上期拆入 董绪巧 6,922,341.16 7,036,392.72 1,397,000.00 1,396,075.37 （5）关联方往来余额 ①关联方应收账款 关联方（项目） 期末余额 期初余额 湖北天鲲招标代理有限公司 232,162.00 合计 232,162.00 ②关联方预付账款 关联方（项目） 期末余额 期初余额 武汉致信博达建筑工程有限公司 888,375.34 888,375.34 合计 888,375.34 888,375.34 ③关联方其他应收款 关联方（项目） 期末余额 期初余额 蔡曙仙 137,800.00 汪敏 2,300.00 黄俊敏 2,040.06 200,060.00 合计 2,040.06 340,160.00 ④关联方其他应付款 关联方（项目） 期末余额 期初余额 董绪巧 671,230.03 70,225.37 湖北天鲲招标代理有限公司 500.00 合计 671,730.03 70,225.37 十一、承诺及或有事项： 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未对全资子公司武汉拓实创新信息技术有 限公司实际出资。 十二、资产负债表日后事项：无 十三、其他重要事项：无。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 3,246,251.07 1 至 2 年 1,102,754.06 2 至 3 年 405,168.10 公告编号：2020-020 107 3 至 4 年 72,900.00 小计 4,827,073.23 减：坏账准备 390,071.58 合计 4,437,001.65 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合 1 4,827,073.23 100.00 390,071.58 8.08 4,437,001.65 合 计 4,827,073.23 100.00 390,071.58 8.08 4,437,001.65 类别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：组合 1 3,621,854.66 100.00 272,516.64 7.52 3,349,338.02 合 计 3,621,854.66 100.00 272,516.64 7.52 3,349,338.02 ①年末单项计提坏账准备的应收账款：无 ②按组合 1 计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,246,251.07 162,312.55 5.00 1-2 年 1,102,754.06 110,275.41 10.00 2-3 年 405,168.10 81,033.62 20.00 3-4 年 72,900.00 36,450.00 50.00 合 计 4,827,073.23 390,071.58 8.08 ③坏账准备的情况： 类别 期初余额 本年变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏账准备 272,516.64 117,554.94 390,071.58 合计 272,516.64 117,554.94 390,071.58 （3）本年实际核销的应收账款情况：无 公告编号：2020-020 108 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 安陆市中等职业技术学校 2,019,546.40 1 年以内 41.84 100,977.32 湖北水利水电职业技术学 院 850,327.15 1-2 年 17.62 85,032.72 长江大学 843,000.00 1 年以内 17.46 42,150.00 郧西县职业技术学校 259,300.00 2-3 年 5.37 51,860.00 湖北天鲲招标代理有限公 司 232,162.00 1 年以内 4.81 11,608.10 合计 4,204,335.55 87.10 291,628.14 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收股利 应收利息 其他应收款 299,016.78 949,801.49 合计 299,016.78 949,801.49 （1）其他应收款分类披露 账龄 期末余额 1 年以内 162,777.53 1 至 2 年 89,615.70 2 至 3 年 16,445.00 3 至 4 年 101,136.00 小计 369,974.23 减：坏账准备 70,957.45 合计 299,016.78 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 192,094.03 680,565.10 投标保证金 168,411.00 330,034.89 其他 9,469.20 12,442.68 合计 369,974.23 1,023,042.67 （3）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期 公告编号：2020-020 109 信用损失 信用损失（未发 生信用减值） 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 73,241.18 73,241.18 2019 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 2,283.73 2,283.73 本年转销 本年核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 70,957.45 70,957.45 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 73,241.18 2,283.73 70,957.45 合计 73,241.18 2,283.73 70,957.45 （5）本年实际核销的其他应收款情况：无 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末余额 王彪 项目备用金 109,000.00 1 年以内 29.46 5,450.00 大华建设项目管理有限公司 投标保证金 73,846.00 3-4 年 19.96 36,923.00 武汉瑞兆丰招标代理公司 投标保证金 44,830.00 1-2 年 12.12 4,483.00 蔡曙仙 项目备用金 27,861.00 1 年以内，1-2 年 7.53 2,636.10 武汉东方瑞普科教设备有限 公司 往来款 26,535.42 1 年以内 7.17 1,326.77 合计 282,072.42 76.24 50,818.87 （7）涉及政府补助的应收款项：无 （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、营业收入、营业成本 公告编号：2020-020 110 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,661,837.00 3,144,512.32 5,648,950.54 4,577,121.91 其他业务 5,513,629.91 4,220,510.44 528,059.81 170,381.64 合计 9,175,466.91 7,365,022.76 6,177,010.35 4,747,503.55 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 1,049,808.43 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 91,570.00 4,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,398.51 -192,788.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,130,979.92 -188,788.19 所得税影响额 -47,197.05 公告编号：2020-020 111 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,130,979.92 -141,591.14 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -21.62% -0.2753 -0.2753 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 -27.75% -0.3533 -0.3533 湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司 二〇二〇年四月二十八日 公告编号：2020-020 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 湖北拓实瑞丰科教设备股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 30 日