839728_2016_模式生物_2016年年度报告_2017-04-13.txt

公告编号：2017-001 1 模式生物 NEEQ:839728 上海南方模式生物科技股份有限公司 Shanghai Model Organisms Center. Inc. 年度报告 2016 公告编号：2017-001 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 获得上海市科委“科技创新行动计划”——工程中心能 力提升项目资金支持，用于公司“上海模式动物工程技 术研究中心”的运行能力提升建设 2016 年 6 月 位于浦东国际医学园区的新基地项目正式动工 2016 年 6 月 获得上海市浦东新区张江高科技园区管委会“上海市 模式生物技术公共服务平台能力提升建设”项目的资 金资助，用于提升公司模型研发能力、建设用于小鼠 模型研发、表型分析和快速繁育的新基地 2016 年 6 月 公司完成股份制改造，经工商局批准正式更名为股份 公司 2016 年 10 月 公司收到《同意上海南方模式生物科技股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 公告编号：2017-001 3 目录 第一节 声明与提示 ............................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................. 11 第五节 重要事项 ............................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................. 19 第七节 融资及分配情况 .................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................. 24 第九节 公司治理及内部控制 .............................................................. 28 第十节 财务报告 ............................................................................... 33 公告编号：2017-001 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、模式生 物 指 上海南方模式生物科技股份有限公司 股东大会 指 上海南方模式生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海南方模式生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海南方模式生物科技股份有限公司监事会 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 亚太 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 锦天城 指 上海市锦天城律师事务所 东州评估 指 上海东州资产评估有限公司 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-001 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-001 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术更新较快的风险 基因修饰技术近年来发展飞速,但原创技术目前仍主要产生于 美国。公司员工中博士、硕士学历员工占比超过 27%,公司对前 沿的基因修饰技术的掌握程度处于国内领先地位。公司是国家 科技部“863”计划生物技术领域疾病动物模型研发基地、上海 市高新技术企业、上海市“小巨人”扶持企业、上海市模式动 物工程技术研究中心、上海市模式生物技术专业技术服务平台, 但公司目前的规模仍相对较小,如果公司未来不能紧跟或引领 基因修饰技术革新,公司未来可能存在无法跟上技术更新的风 险。 高级管理人员和核心技术人员流失的 风险 发展基因修饰模式生物业务对人才的依赖度较高, 但目前我国 该行业的相关人才较为稀缺。 公司的高级管理人员和核心技术 人员均具有多年的基因修饰模式生物领域从业经验,如果公司 未来无法提供有市场竞争力的激励机制,打造有利于人才长期 发展的平台,公司将会面临高级管理人员和核心技术人员流失 的风险。为稳定核心技术人员及高级管理人员团队,公司实际控 制人费俭、匡颖、王明俊承诺在不晚于 2017 年 9 月,共计出让 上海砥石企业管理咨询有限公司 28.3%的股权,对应公司 12.69% 的股份,对公司有贡献的员工予以激励。 市场竞争加剧的风险 基因修饰模式生物业务属于生命科学产业中发展较快的细分产 业, 国内外竞争企业的数量不断增加, 近年来国内已经出现了 大大小小十余家竞争对手; 另外,随着基因编辑技术的更新,利 用新技术制作基因修饰模式生物的门槛、周期和成本越来越低。 如果公司未来不能在人才结构、服务质量、技术水平、管理效 率和销售模式等方面持续提升,公司将面临丧失竞争优势的风 险。 税收优惠 政策变动 的风险 公司于 2014 年 9 月 4 日取得上海市科学技术委员会、上海市 财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局共同颁发的《高 新技术企业证书》,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业 所得税法》及其实施条例的规定,高新技术企业可按 15%的税率 征收企业所得税,公司 2014 年、2015 年、2016 年的企业所得 税税率为 15%。如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业或 相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受相关税收优惠， 将按 25%的税率征收所得税，所得税税率的提高将对公司经营业 绩产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-001 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海南方模式生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Model Organisms Center,Inc. 证券简称 模式生物 证券代码 839728 法定代表人 费俭 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区金科路 3577 号 2 号楼 办公地址 上海浦东新区金科路 3577 号 2 号楼 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 深圳市福田区竹子林光大银行大厦 3 楼 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李欢、王季民 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 匡颖 电话 021-50793648×81022 传真 021-50793753 电子邮箱 ying.kuang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海浦东新区金科路 3577 号 1 号楼 1215 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 研究与试验发展 主要产品与服务项目 基因修饰模式生物的研发、生产与技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 9,745,436 做市商数量 0 控股股东 上海砥石企业管理咨询有限公司 实际控制人 费俭、匡颖、王明俊 四、注册情况 公告编号：2017-001 8 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100007030557379 是 税务登记证号码 - 是 组织机构代码 - 是 公告编号：2017-001 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 60,517,017.05 45,403,161.90 33.29% 毛利率 64.86% 63.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,622,658.49 10,598,772.47 37.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 12,832,679.45 9,597,812.29 33.70% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 21.51% 26.51% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.87% 24.01% - 基本每股收益 1.50 1.20 25.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 150,716,034.37 111,159,151.29 35.59% 负债总计 75,411,306.11 50,477,081.52 49.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 75,304,728.26 60,682,069.77 24.10% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 6.59 6.23 5.78% 资产负债率 50.04% 45.41% - 流动比率 2.30 2.04 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 25,833,372.78 20,426,205.02 - 应收账款周转率 11.89 7.06 - 存货周转率 1.98 6.34 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 35.59% 134.11% - 营业收入增长率 33.29% 38.85% - 净利润增长率 37.97% 11.26% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,745,436 9,745,436 - 公告编号：2017-001 10 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外。 2,110,857.69 其他营业外收入和支出 -5,000.00 非经常性损益合计 2,105,857.69 所得税影响数 315,878.65 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,789,979.04 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 - - - - - - 公告编号：2017-001 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是利用基因修饰技术和模式生物为功能基因组学研究和药物研发建立各种遗传工程动物实验模 型，提供基因工程动物模型饲养及批量繁育服务，接受生命科学实验研究及非 GLP 的临床前药物研究的 技术委托服务。公司服务对象主要是从事生命科学基础与应用研究的科研机构、大学、医院、制药企业研 发中心、药物安全评价机构。公司目前可提供的模式生物及相关技术服务主要包括小鼠、斑马鱼和秀丽隐 杆线虫。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年度公司业务进展顺利，完成 2015 年度制定的营业目标，收入超过 6000 万元，净利润接近 1500 万元，合同额超过 8000 万元，收入和利润增长均超过 30%。公司收入和利润增加的主要原因来自于功能 基因组研究和药物研发对基因工程动物模型的需求逐年增加，同时技术进步降低了动物模型的制作成本， 更加刺激了市场的需求；另一方面，公司模型制作技术的改进和流程的优化，使得模型制作的成功率进一 步提高，节约了研发成本，提高了研发效率。 公司于 2016 年 6 月完成股份制改造，获得股份公司营业执照，并于 2016 年 11 月 18 日成功挂牌全 国中小企业股份转让系统（新三板），成为国内首家以模式生物为主营业务的公众公司。 公司在浦东新区国际医学园区的模式生物实验室新建项目进展顺利，并获得张江高科技园区管委会 的专项经费支持，项目建成后将使公司产能进一步加强。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 60,517,017.05 33.29% - 45,403,161.90 38.85% - 营业成本 21,266,502.62 26.80% 35.14% 16,771,077.07 57.40% 36.94% 毛利率 64.86% - - 63.06% - - 管理费用 16,453,395.43 39.62% 27.19% 11,784,207.79 42.82% 25.95% 销售费用 8,873,161.02 26.74% 14.66% 7,001,275.00 95.90% 15.42% 财务费用 -741,136.33 18.84% 1.22% -913,230.58 24.83% 2.01% 公告编号：2017-001 12 营业利润 14,662,686.28 37.09% 24.23% 10,695,786.70 1.44% 23.56% 营业外收入 2,110,857.69 79.25% 3.49% 1,177,600.21 661.86% 2.59% 营业外支出 5,000.00 100.00% 0.01% - -100.00% - 净利润 14,622,658.49 37.97% 24.16% 10,598,772.47 11.26% 23.34% 项目重大变动原因： 1、营业收入 60,517,017.05 元，较 2015 年 45,403,161.90 元，增幅 33.29%，主要原因：公司 2016 年扩大了业务队伍和销售力量。 2、营业成本 21,266,502.62 元，较 2015 年 16,771,077.07 元，增幅 26.80%，主要原因：随着营业 收入增加,相应成本也在增加。 3、管理费用 16,453,395.43 元，较 2015 年 11,784,207.79 元，增幅 39.62%，主要原因：2016 年增 加了新三板上市的相关费用,占管理费用总额 11.09%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 60,517,017.05 21,266,502.62 45,403,161.90 16,771,077.07 其他业务收入 - - - - 合计 60,517,017.05 21,266,502.62 45,403,161.90 16,771,077.07 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 基因修饰模式生物 51,970,623.38 85.88% 40,777,573.50 89.81% 模式生物技术服务 8,341,799.72 13.78% 4,625,588.40 10.19% 销售试剂 204,593.95 0.34% - - 收入构成变动的原因： 模式生物技术服务收入占营业收入比例由 2015 年 10.19%上升到 2016 年 13.78%，上升幅度 35.23%； 绝对收入较上期收入上升了 80.34%。,这主要得益于公司加强了这一板块的服务内容和销售力度,也得益 于基因修饰生物种类的增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 25,833,372.78 20,426,205.02 投资活动产生的现金流量净额 -36,706,705.25 -8,103,026.10 筹资活动产生的现金流量净额 5,234,000.00 38,738,857.41 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额增加了 26.47%，其中现金流入较上期增加了 50.97%，一方面业务结构调整及加强了应收账款管理加速了资金周转速度，另一方面获得了上海市浦东新 区张江高科技园区管委会“上海市模式生物技术公共服务平台能力提升建设”项目的资金资助 20,000,000.00 元。 投资活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额负增长 353%,主要原因是公司启动了位于浦东国 际医学园区的新基地建设项目，产生了一定的资金投入，项目预计在 2017 年上半年完工。 筹资活动产生的现金流量净额本期金额较上期金额减少了 86.49%，原因是 2015 年公司获得了深圳前 海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙)投资款 4000 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 公告编号：2017-001 13 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一大客户(名称略) 3,214,177.22 5.31% 否 2 第二大客户(名称略) 2,829,609.27 4.68% 否 3 第三大客户(名称略) 2,041,076.42 3.37% 否 4 第四大客户(名称略) 1,235,053.00 2.04% 否 5 第五大客户(名称略) 1,140,174.15 1.88% 否 合计 10,460,090.06 17.28% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 第一大供应商(名称略) 1,921,600.00 16.88% 否 2 第二大供应商(名称略) 1,516,300.00 13.32% 否 3 第三大供应商(名称略) 1,151,000.00 10.11% 否 4 第四大供应商(名称略) 1,140,000.00 10.01% 否 5 第五大供应商(名称略) 646,339.10 5.68% 否 合计 6,375,239.10 56.00% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 11,021,957.02 8,122,569.51 研发投入占营业收入的比例 18.21% 17.89% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 15 研发情况： 2016 年度公司开展 9 项科研项目的研发，其中 4 项为国家或地方科研经费资助，其余为企业内部研 发项目，这些项目主要分为三类：服务能力提升类项目（政府资金支持为主），项目的实施与完成将改善 公司科研与服务的硬件条件（包括仪器设备和管理软件等），强化技术服务的流程管理；资源类项目（政 府资金与企业自筹），项目的实施与完成将进一步扩充公司的模型资源量，2016 年公司研发的遗传工程小 鼠模型 500 余种，包括重度免疫小鼠模型、炎症相关药物活体筛选小鼠模型、人源化小鼠模型等；新技术 研发类项目，旨在提升基因工程模式动物研发效率。 通过上述项目的开展，2016 年公司研发和服务的软硬件环境得到改善，研发效率得到提升，服务领 域得到拓展，为公司带来经济效益。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 金额 变动 比例 占总资 产的比 公告编号：2017-001 14 重 重 货币资金 71,565,025.57 -12.94% 47.48% 82,204,358.04 163.96 % 73.95% -35.79% 应收账款 4,411,715.29 -23.55% 2.93% 5,771,043.48 1.93% 5.19% -43.55% 存货 17,741,820.42 378.92% 11.77% 3,704,532.04 133.63 % 3.33% 253.45% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 4,744,323.58 -6.16% 3.15% 5,055,503.72 66.92% 4.55% -30.77% 在建工程 25,492,296.13 7,767.99% 16.91% 324,000.00 100.00 % 0.29% 5,731.03% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 150,716,034.37 35.59% - 111,159,151.2 9 134.11 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 71,565,025.57 元，较期初 82,204,358.04 元，降幅 12.94%，主要原因：公司位于浦东 国际医学园区的新基地项目(租赁面积 5683.76 平方米)正式动工，需要投入大量的装修设计费。 2、应收账款 4,411,715.29 元，较期初 5,771,043.48 元，降幅 23.55%，主要原因：公司加强了应收 账款的管理。 3、存货 17,741,820.42 元，较期初 3,704,532.04 元，增幅 378.92%，主要原因：2016 年下半年公 司增加了动物饲养笼位，加之模式生物外部委托研发的增加以及部分客户因各种原因无法取走动物模型， 导致积压的完工和基本完工但未交付的动物模型数量增加，公司以交付完成为收入确定依据，因此这批动 物模型成为存货价值上涨的主要原因。 4、在建工程 25,492,296.13 元，较期初 324,000.00 元，增幅 7767.99%，主要原因：公司位于浦东 国际医学园区的新基地项目(租赁面积 5683.76 平方米)在 2016 年正式动工。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司为了合理配置资产,根据公司的流动性需求,在报告期内购买了一定额度的理财产品. 项目 投资金额 产品编码 申购日期 赎回日期 盆满钵盈日日盈 5,000,000.00 PMBYTJ0001 2016 年 5 月 9 日 2016 年 9 月 20 日 盆满钵盈日日盈 7,500,000.00 PMBYTJ0001 2016 年 2 月 5 日 2016 年 9 月 20 日 共赢保本步步高 B 款 20,000,000.00 B160C0184 2016 年 11 月 9 日 还未赎回 财富班车 6 号 5,000,000.00 2101137340 2015 年 7 月 3 日 2016 年 6 月 30 日 合计 37,500,000.00 （三）外部环境的分析 公告编号：2017-001 15 解析人类和其它物种的基因组序列功能，了解人类生理和病理机制，研发新的药物和发现新的药物 靶点是后基因组时代生命科学研究和生物医药产业发展所面临的最主要的任务。模式生物和模式生物技术 是完成这一任务不可或缺的重要研究材料和关键技术。随着各国政府和企业对生命科学及生物医药领域投 入的加大，研究机构和药物研发企业对模式生物和模式生物技术的需求增长迅速，而技术的进步，降低了 模式生物技术服务的使用成本，提高了基因工程动物模型的研发效率和通量，这些因素共同推动了这一产 业的快速发展，总而言之，外部环境向好。 （四）竞争优势分析 本公司是国内最早开展模式生物技术平台服务和基因工程模式生物定制供应的单位，具有规范的研发 流程和丰富的研发经验。企业注重研发投入，和学术机构保持密切合作，始终保持在模式生物研发技术上 的先进性。 （五）持续经营评价 公司 2016 年继续在营业额和利润方面保持较快增长态势，预期 2017 年将会继续保持增长，但随着营 业额基数增大和基因工程模式生物服务价格下调，增长幅度可能有所降低。 （六）扶贫与社会责任 作为国家"863"计划生物技术领域疾病动物模型研发基地和上海市模式动物工程技术研究中心,公司承 担着为基因功能研究和药物研发提供模式生物技术服务的任务,在做好研发和技术服务的同时,公司积极承 担社会责任: 1、保护环境、科学合理地使用实验动物 遗传工程小鼠模型不仅是将人类基因序列信息转化为功能信息的“转化器”；而且也是能够代人受过， 研究人类疾病的“显微镜”；更是催生新药或新疗法的“孵化器”。小鼠为人类健康做出了巨大贡献，也为 公司的发展立下功劳，善待动物，科学合理地使用动物是我们一贯的承诺。公司建立了一套严格的动物使 用与管理、药品管理、职业防护、废弃物处理、应急处置预案等方面的规章制度，在重视人的防护的同时， 也强调动物福利以及环境的维护，获得了国际实验动物 AAALAC 认证。 2、平安创建，为创新发展提供和谐环境 安全生产是企业发展的生命线，公司积极参加安全生产标准化建设，在制度建设、人员培训、规范操 作等方面得到进一步完善，2016 年公司以高分通过了安全生产标准化三级企业的现场评审。 3、热心公益，彰显企业社会责任 企业始终把服务我国生物医药产业发展为己任，自主研发若干种新药研发急需的小鼠模型，如血友病 小鼠模型、重度免疫缺陷小鼠模型、PD1、CTLA4 等人源化小鼠模型。 公司每年接待同济大学、交通大学医学院、上海健康医学院、中科院等高校、科研院所等学生的参观 学习，提供科普及专业技术讲座。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 公告编号：2017-001 16 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 基因修饰模式生物业务属于生命科学产业中发展较快的细分产业，国内外竞争企业的数量不断增加， 近年来国内已经出现了大大小小十余家同类企业；另外，随着基因编辑技术的更新，利用新技术制作基因 修饰模式生物的门槛、周期和成本越来越低。如果公司未来不能在人才结构、服务质量、技术水平、管理 效率和销售模式等方面持续提升，公司将面临丧失竞争优势的风险。 应对措施：加大在市场、技术、财务等方面加大培养和人才引进的力度，优化人才结构。 2、技术更新较快的风险 虽然公司目前掌握国际先进的基因修饰技术，但近年来，基因修饰技术发展迅速，公司未来如果不 能紧跟或引领基因修饰技术革新，将存在无法跟上技术更新的风险。 应对措施：发挥公司上海模式动物工程技术研究中心的学术聚集优势，加大研发投入，加强与国内 一流科研机构合作，保证公司在行业内的技术先进性。 3、高级管理人员和核心技术人员流失的风险 发展基因修饰模式生物业务对人才的依赖度较高， 但目前我国该行业的相关人才较为稀缺。如果公 司无法提供有竞争力的激励机制，打造有利于人才长期发展的平台，公司将会面临高级管理人员和核心技 术人员流失的风险。 应对措施：公司为每个员工积极提供个人职业发展的空间，营造人尽其才的氛围，建立各种激励机 制，让每个员工分享企业的发展。 4、税收优惠政策变动的风险 公司是上海市高新技术企业，企业所得税享受 15%的优惠税率，如果公司未来不能被继续认定为高新 技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，所得税税率的提高将对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司将继续加大研发投入，保证知识产权的产出，并密切关注高新技术企业标准的改变， 确保通过高新技术企业复评审。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 公告编号：2017-001 17 无 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-001 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节二(十) 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 上海南方模式生物研究中心 技术服务 2,358,490.57 是 上海南方模式生物研究中心 2016 年 1-6 月房租 1,226,666.70 是 总计 - 3,585,157.27 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司与关联方之间的交易只有公司支付上海南方模式生物研究中心场地租赁费及技术服务 费。2016 年 7 月起，公司董事长不再担任上海南方模式生物研究中心副主任，公司与上海南方模式生物 研究中心已无关联关系。 （十）调查处罚事项 公司危险品仓库管理人员张娴同志因个人疏忽，在公司购买易制暴化学品“过氧乙酸”时未在规定 时间向公安机关报备，导致公司受到上海市公安局浦东分局的处罚，处罚金额为 5000 元。 为此，公司在对当事人批评教育的同时，对原有危险化学品购买和使用操作流程进行了重新修订， 增加了审核环节，杜绝相关事件的发生。 公告编号：2017-001 19 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 9,745,436 100.00% 0 9,745,436 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,370,000 44.84% 0 4,370,000 44.84% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 9,745,436 - 0 9,745,436 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 上海砥石企业 管理咨询有限 公司 4,370,000 0 4,370,000 44.84% 4,370,000 0 2 上海科技创业 投资有限公司 2,480,000 0 2,480,000 25.45% 2,480,000 0 3 深圳前海海润 荣丰投资合伙 企业(有限合 伙) 2,165,436 0 2,165,436 22.22% 2,165,436 0 4 上海同济科技 园有限公司 400,000 0 400,000 4.10% 400,000 0 5 上海张江集体 资产投资经营 管理有限公司 330,000 0 330,000 3.39% 330,000 0 合计 9,745,436 0 9,745,436 100.00% 9,745,436 0 前十名股东间相互关系说明： 各股东之间没有关联关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 公告编号：2017-001 20 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为上海砥石企业管理咨询有限公司，其基本情况如下： 上海砥石企业管理咨询有限公 司成立于 2013 年 11 月 27 日，统一社会信用 代码为 913101180841011313，类型为有限责任公司（国 内合资），住所为上海市 青浦区北青公路 9138 号 1 幢 3 层 J 区 307 室，法定代表人为费俭，注册资 本为人民币 50 万元整，营业期限为 2013 年 11 月 27 日至 2023 年 11 月 26 日，经营 范围为：企 业管理咨询，商务信息咨询，市场营销策划，投资管理，会务会展 服务，展览会布置策划，销售工艺礼 品。【依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动】 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为费俭、匡颖、王明俊，其基本情况如下： 费俭，男，1965 年生。1981 年 9 月至 1988 年 7 月就读于华东理工大学， 获硕士学位；1993 年 至 1996 年就读于中国科学院上海细胞生物学研究所，获博 士学位；1988 年 7 月至 2000 年 12 月， 任职于中国科学院上海细胞生物学研究 所，历任研究实习员、助理研究员、副研究员；2001 年 1 月至 2007 年 2 月任职 于中国科学院上海生命科学研究院，历任研究员、研究组长；2002 年 7 月至 2016 年 7 月任上海南方模式生物研究中心副主任；2007 年 3 月至今任同济大学生命 科学与技术学院教授； 2004 年 3 月至今任上海安晶生物技术有限公司董事；2015 年 5 月至今任上海颐茶苑科技有限公司董 事；2013 年 11 月至今任上海砥石企业 管理咨询有限公司执行董事兼总经理；2004 年至 2016 年 6 月 任有限公司总经理； 2014 年 5 月至 2016 年 6 月任有限公司董事长；2016 年 6 月至今任股份公司 董事长。 王明俊，男，1972 年 3 月生，中国国籍（无境外永久居留权），研究生学历。 2000 年 7 月毕业 于山东大学微生物系，获硕士学位；2000 年 7 月至 2005 年 5 月任基因有限公司试剂耗材事业部副总 经理；2005 年 6 月至 2008 年 4 月任 QIAGEN 中国区销售经理；2008 年 5 月至 2009 年 5 月任上 海吉泰生物科技有限 公司副总经理；2009 年 6 月至 2010 年 12 月创建 E-LIFE 商务平台；2011 年 1 月至 2012 年 4 月任艾比玛特生物医药（上海）有限公司中国区销售总监；2012 年 5 月至 2016 年 6 月任有限公司首席运营官，2014 年 5 月至 2016 年 6 月历任 有限公司监事、董事；2016 年 6 月至 今任股份公司董事兼总经理。 匡颖，女，1965 年 7 月生，中国国籍（无境外永久居留权），研究生学历； 1988 年 7 月毕业于 中国海洋大学，获学士学位；1988 年 7 月至 2000 年 5 月任 山东大学威海分校教师；1996 年 9 月 至 2000 年 12 月就读于山东大学，获硕士 学历；2000 年 5 月至 2001 年 11 月任上海赛尔生物技术 公司研发人员；2001 年 11 月至 2002 年 11 月任上海吉英生物技术有限公司研发人员；2002 年 11 月 至 2015 年 6 月任上海南方模式生物研究中心副主任；2013 年 11 月至今任上海砥石企业管理咨询有 限公司监事；2014 年 3 月至 2016 年 6 月任有限公司监事会主 席；2016 年 6 月至今任股份公司副 总经理兼董事会秘书。 公告编号：2017-001 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 否 募集资金使用情况： - 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 （一）基本情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股 息率 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 1 - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 2 - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 3 - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 4 - - - - 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例 公告编号：2017-001 22 5 - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余利 润分配 参与剩余分配 金额 - - - - 否 - 否 - （四）回购情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 否 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - 否 合计 - - - - - 违约情况: - 公告编号：2017-001 23 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-001 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 费俭 董事长 男 51 博士研究生 2016.6.14-201 9.6.13 是 王明俊 董事、总经理 男 44 硕士研究生 2016.6.14-201 9.6.13 是 周热情 董事 男 51 硕士研究生 2016.7.15-201 9.7.14 否 张建斌 董事 男 43 硕士研究生 2016.6.14-201 9.6.13 否 王鑫刚 董事 男 41 大学本科 2016.6.14-201 9.6.13 否 钱学标 监事会主席 男 53 硕士研究生 2016.6.14-201 9.6.13 否 严惠敏 监事 男 53 大学本科 2016.6.14-201 9.6.13 是 王一成 职工监事 男 34 硕士研究生 2017.4.13-201 9.6.13� 是 孙瑞林 副总经理 男 36 博士研究生 2017.4.13-201 9.6.13 是 匡颖 副总、董事会 秘书 女 51 硕士研究生 2016.6.14-201 9.6.13 是 强依伟 财务负责人 女 33 大学本科 2016.6.14-201 9.6.13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司董事长费俭、董事兼总经理王明俊、副总经理 兼董事会秘书匡颖为公司实际控制人、公司控股股东上海砥石企业管理咨询有限公司之股东. （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 上海砥石企 业管理咨询 有限公司 - 4,370,000 0 4,370,000 44.84% 0 上海科技创 业投资有限 公司 - 2,480,000 0 2,480,000 25.45% 0 公告编号：2017-001 25 深圳前海海 润荣丰投资 合伙企业(有 限合伙) - 2,165,436 0 2,165,436 22.22% 0 上海同济科 技园有限公 司 - 400,000 0 400,000 4.10% 0 上海张江集 体资产投资 经营管理有 限公司 - 330,000 0 330,000 3.39% 0 合计 - 9,745,436 0 9,745,436 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 费俭 董事长兼总经理 离任 董事长 个人原因辞职 黄奕 董事 离任 无 个人原因辞职 钱学标 董事 离任 监事 个人原因 钱学标 董事 新任 监事会主席 监事会选举 王明俊 董事 新任 董事兼总经理 原总经理辞职 匡颖 监事会主席 新任 副总兼董事会秘 书 董事会任命 周热情 无 新任 董事 原董事离职 严惠敏 无 新任 监事 原监事离职 孙瑞林 监事 新任 副总经理 董事会任命 王一成 无 新任 监事 职代会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年新任总经理王明俊简要职业经历： 王明俊，男，1972 年 3 月生，中国国籍（无境外永久居留权），研究生学历。2000 年 7 月毕业于山东大学 微生物系，获硕士学位；2000 年 7 月至 2005 年 5 月任基因有限公司试剂耗材事业部副总经理；2005 年 6 月至 2008 年 4 月任 QIAGEN 中国区销售经理；2008 年 5 月至 2009 年 5 月任上海吉泰生物科技有限公司副 总经理；2009 年 6 月至 2010 年 12 月创建 E-LIFE 商务平台；2011 年 1 月至 2012 年 4 月任艾比玛特生物医 药（上海）有限公司中国区销售总监；2012 年 5 月至 2016 年 5 月任上海南方模式生物科技发展有限公司 首席运营官，2014 年 5 月至 2016 年 6 月历任上海南方模式生物科技发展有限公司监事、董事。 本年新任副总经理、董事会秘书匡颖简要职业经历： 匡颖，女，1965 年 7 月生，中国国籍（无境外永久居留权），研究生学历；1988 年 7 月毕业于中国海洋大 学，获学士学位；1988 年 7 月至 2000 年 5 月任山东大学威海分校教师；1996 年 9 月至 2000 年 12 月就读 于山东大学，获硕士学历；2000 年 5 月至 2001 年 11 月任上海赛尔生物技术公司研发人员；2001 年 11 月 至 2002 年 11 月任上海吉英生物技术有限公司研发人员；2002 年 11 月至 2015 年 6 月任上海南方模式生物 公告编号：2017-001 26 研究中心副主任；2014 年 3 月至 2016 年 6 月任上海南方模式生物科技发展有限公司监事会主席。 本年新任董事周热情简要职业经历： 周热情，男，1965 年 12 月生，中国国籍（无境外永久居留权） ，硕士研究生学历。1996 年 1 月毕业 于上海交通大学，获工商管理硕士学位；1988 年 7 月至 1993 年 8 月任上海高桥石油化工公司技术主管； 1993 年 9 月至 1996 年 1 月就读于上海交通大学，获工商管理硕士学位；1996 年 2 月至 1998 年 2 月 任上海汽巴高桥（合资）化学有限公司生产主管；1998 年 2 月至 2004 年 3 月任上海浦东创业投资有限 公司投资管理部经理；2004 年 4 月至 2009 年 2 月任上海京城房地产开发有限公司副总经理；2009 年 3 月至 2012 年 8 月任北京江南装饰有限公司副总经理；2013 年 7 月至今任上海晟矽微电子股份有限公司 董事；2014 年 8 月至今任上海菱博电子技术股份有限公司董事；2015 年 10 月至今任上海晨阑数据技术 股份有限公司董事；2016 年 6 月至今任上海交大慧谷信息产业股份有限公司董事；2014 年 1 月至今任 上海好智信息技术有限公司董事；2016 年 3 月至今任上海瑞柯恩激光技术有限公司董事；2012 年 9 月 至今任上海科技创业投资(集团)有限公司项目投资部副总经理；2016 年 7 月至今任上海南方模式生物科 技股份有限公司董事。 本年新任监事会主席钱学标简要职业经历: 钱学标，男，1963 年 10 月生，中国国籍（无境外永久居留权），研究生 学历；1988 年 6 月毕业于上海 铁道学院交通运输工程专业，获硕士学位；1988 年 7 月至 2000 年 4 月就职于上海铁道大学，任助教、 讲师、高级工程师；2000 年 4 月至 2003 年 6 月任同济大学产业管理办公室高级工程师；2003 年 7 月 至今就职于上海同济科技园有限公司，历任副总、常务副总、总经理、董事；2013 年 11 月至 2016 年 6 月任有限公司董事；2016 年 6 月至今任股份公司监事会主席。 本年新任监事严惠敏简要职业经历: 严惠敏，男，1963 年 5 月生，中国国籍（无境外永久居留权），本科学 历。1985 年 7 月毕业于华东理 工大学生化专业；1985 年 7 月至 2004 年 5 月任职 于上海医药工业研究院，1993 年起担任生化室专题 组副组长；2004 年 5 月至 2009 年 3 月任职于上海天伟生物制药有限公司；2009 年 3 月至 2016 年 4 月任上海南方模式生物研究中心表型检测实验室副主任、实验动物部主任、质量管理部主任； 2016 年 5 月 至 2016 年 6 月任有限公司质量管理部主任；2016 年 6 月至今任股份公司监事、质量管理部主任。 本年新任监事王一成简要职业经历: 王一成，男，1983 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2008 年 4 月毕业于华东理工大学，研究生学 历。2008 年 5 月至 2009 年 5 月于上海南方模式生物科技发展有限公司担任助理研究员；2009 年 5 月至 2016 年 5 月于上海南方模式生物研究中心担任分子及生化研究部主任；2016 年 6 月至今于上海南方模式生物科 技股份有限公司担任分子及生化研究部经理；2017 年 4 月 13 日起任公司监事。 本年新任副总经理孙瑞林简要职业经历: 孙瑞林，男，1980 年 8 月生，中国国籍（无境外永久居留权）；2010 年 1 月毕业于中国科学院上海生命 科学研究院，获博士学位；2010 年 5 月至 2016 年 6 月任有限公司模型研发部主任；2016 年 6 月至今 任股份公司监事、模型研 发部主任；2017 年 4 月 13 日起任公司副总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 8 财务人员 4 4 技术人员 60 79 销售人员 14 21 后勤人员 5 5 公告编号：2017-001 27 员工总计 88 117 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 5 6 硕士 17 26 本科 36 50 专科 20 25 专科以下 10 10 员工总计 88 117 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况： 报告期内公司新进员工 29 名，其中技术人员 19 名，行政管理人员 3 名，市场销售人员 7 名；其中海 归博士后 1 名，硕士研究生 9 名，24 名为本科及以上学历。 2、人员培训情况： 随着公司对外技术服务业务量的扩大，公司各平台安全、有序、高效的运行，为此公司成立了质量管 理部，负责公司现有制度和操作流程的补充、修订、完善，并对执行情况进行检查。 公司十分重视员工的培训，对员工的培训内容涉及职业健康与安全、动物使用与福利保障、内部网络 使用与管理、GLP 规范要求，以及相关部门的 SOP 培训。 3、薪酬政策情况： 公司支付给员工的薪酬主要由固定工资、津贴和绩效工资三部分组成。固定工资主要根据员工的职称、 学历、工龄、职务以及岗位技能等来核定，而绩效工资主要根据员工的工作完成量和质量来确定。公司实 施全员劳动合同制，依据国家和地方的法律、法规等文件，与所有员工签订《劳动合同》或《聘用合同》， 并依法依规为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金，并为员工代扣代缴个人 所得税。 4、需公司承担费用的离退休职工人数情况： 公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 2 2 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动。 公告编号：2017-001 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，有限公司阶段，公司设股东会，由公司全体股东组成，股东会依据《公司法》制订了《公 司章程》 ，约定各自的权利、义务以及工作程序。股份公司阶段，公司严格按照《公司法》 、 《证券法》 、 《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法 规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理 制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《内部控制制度》、《信息披露管 理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《内部审计制度》、《防止控股股东、实际控制 人和关联方占用公司资金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等，完善了公司法人治理结 构。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，有限公司阶段公司治理结构相对完善，股份公司已按照相关法规的要求，结合股份公司实际业 务特点， 设计与建立了与财务管理、 风险控制相关的内部管理制度、内部控制制度和控制体系。 报告期内，公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》和内部管理制度， 《公司章程》中包含了投资者关系管理、纠纷解决等条款，公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权 益，能够给所有股东提供合适的保护，特别是中小股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司总经理发生变动，并增设了董事会秘书，进一步加强了董事会、监事会及股东大会的相关 工作。报告期内，公司未发生对外担保行为，也未发生对外投资、融资、日常性关联交易等事项。 报告期内，公司所发生的事项均已按照规定程序履行手续。 4、公司章程的修改情况 公告编号：2017-001 29 报告期内，2016 年 6 月 14 日公司召开股份公司第一次股东大会，会议审议通过《公司章程》，本报告期内 未进行修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 上海南方模式生物科技发展有限公司(1 次) 2016 年 3 月 23 日召开第六届董事会第三次 会议,会议讨论决定聘请东州评估、锦天城 律所、国海证卷、亚太会所来承担公司股改 及新三板挂牌事宜; 上海南方模式生物科技股份有限公司(2 次) 2016 年 6 月 14 日召开股份公司第一届董事 会第一次会议,会议审议通过《关于第一届 董事会董事长的议案》、《关于聘任总经理、 副总经理的议案》、《关于聘任财务负责人 和董事会秘书的议案》、《关于<总经理工 作细则>的议案》、《关于<内部控制制度> 的议案》、《关于<董事会秘书工作细则> 的》、《关于<内部审计制度>的议案》、《关 于组织结构设置的议案》、《关于授权经营 层办理股份公司工商登记事宜的议案》。 2016 年 7 月 15 日召开股份公司第一届董事 会第二次会议,审议通过《关于选举第一届 董事会董事的议案》,选举周热情为董事候 选人,接替辞职的黄奕。 监事会 1 上海南方模式生物科技股份有限公司(1 次) 2016 年 6 月 14 日召开第一届监事会第一次 会议,一致通过选举钱学标为第一届监事会 主席。 股东大会 3 上海南方模式生物科技发展有限公司(1 次) 2016 年 3 月 23 日召开股东大会,经讨论一 致同意如下事项:同意聘用国海证券股份有 限公司、亚太(集团)会计师事务所(特殊普 通合伙)、上海市锦天城律师事务所和上海 东州资产评估有限公司负责本公司的股份 制改造和新三板挂牌业务。 上海南方模式生物科技股份有限公司(2 公告编号：2017-001 30 次) 2016 年 6 月 14 日召开创立大会暨第一次临 时股东大会,经审议通过如下议案:《关于股 份公司筹建情况报告的议案》、《关于设立 股份公司的议案》(营业期限为长期,并授权 董事会办理工商事宜)、《关于股份公司设 立费用的议案》、《关于<股份公司章程> 的议案》、《关于确认各发起人抵作股款的 财产作价情况的审核报告的议案》、《关于 选举股份公司第一届董事会成员的议案》、 《关于选举股份公司第一届监事会股东代 表监事的议案》、《关于股份公司<股东大 会议事规则>的议案》、《关于股份公司< 董事会议事规则>的议案》、《关于股份公 司<监事会议事规则>的议案》、《关于股份 公司<对外投资管理制度>的议案》、《关于 股份公司<关联交易管理制度>》、《关于股 份公司<对外担保管理制度>》、《关于股份 公司<信息披露管理制度>》、《关于股份公 司<投资者关系管理制度>》、《关于股份公 司<防止控股股东、实际控制人及其关联关 系占用公司资金管理制度>》、《关于股份 公司申请进入全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让股份的议案》、《关于授权董 事会全权办理公司申请进入全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让股份相关事宜 的议案》。 2016 年 7 月 15 日召开 2016 年度第二次临 时股东大会,审议通过《关于选举公司第一 届董事会董事的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司 3 次股东大会、3 次董事会、1 次监事会的召集符合法律法规的要求，会议的通知时间、 召开程序、提案审议、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》以及股份公司三会议事规则的 规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和 义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，有限公司时期公司治理相对完善。股份公司成立以来，公司建立了规范的公司治理结构， 股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关 法律、法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行；股份公司按照相关法规的要求，结合股份公司实际业务特 公告编号：2017-001 31 点，建立了与财务管理、 风险控制相关的内部管理制度、内部控制制度和控制体系。股份公司能严格按照 各项内部规章制度召开会议，各机构、各部门能按照相关规范性文件开展工作，股份公司治理机制运行良 好。 报告期内， 公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管 理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司主要通过电话、全国股转系统网上发布公告、现场接待等方式，与公司（潜在）投资者保 持沟通联系，答复相关问题，增强投资者对公司的了解。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 未成立专门委员会 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项， 公司监事会对本年度内的监督事项无 异议。 （1）公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程序符 合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公司章程》，损 害公司及股东利益的行为。 （2）检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计内控 制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、经营成果和现 金流量情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立，拥有独立完整的供 应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 2、资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变 更设立后，正在办理相关资产的变更登记手续。股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他 关联方的债务提供担保， 也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。截至本说明书签署 日，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损 害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职， 不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员， 且在本公司领薪，均未在实际控制人控制的其他公司及关联公司任职 公告编号：2017-001 32 及领取报酬； 公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、 考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金 使用的情况；公司在银行单独开立账户， 并依法独立纳税， 不存在控股股东及其控制的其他企业混合纳 税现象。 5、机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步 建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能， 独立于控股股东及其控 制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：股份公司成立以来，内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面目前不存在重大缺陷， 公司将根据公司发展情况不断调整、完善。 （1）、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体 细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守内控管理制度，执行情况良好。 公司尚未建立公司年报信息披露重大差错责任追究制度，将根据公司实际情况尽快建立《公司年报信息披 露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-001 33 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0917 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 17 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 李欢、王季民 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 亚会 B 审字（2017）0917 号 审计报告 上海南方模式生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海南方模式生物科技股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海南方模式生物科技股份有限公司管理层的责任，这种 责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 公告编号：2017-001 34 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上海南方模式生物科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公允反映了上海南方模式生物科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 二〇一七年四月一十三日 - 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 71,565,025.57 82,204,358.04 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 4,411,715.29 5,771,043.48 预付款项 六、3 5,352,876.75 1,471,224.81 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 六、4 - 497,041.09 应收股利 - - 其他应收款 六、5 1,270,139.81 1,169,782.40 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 17,741,820.42 3,704,532.04 公告编号：2017-001 35 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 20,030,629.95 5,000,000.00 流动资产合计 120,372,207.79 99,817,981.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 4,744,323.58 5,055,503.72 在建工程 六、9 25,492,296.13 324,000.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、10 - 5,234,000.00 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、11 107,206.87 727,665.71 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 30,343,826.58 11,341,169.43 资产总计 150,716,034.37 111,159,151.29 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、12 702,231.33 400,722.21 预收款项 六、13 36,000,741.99 37,776,441.06 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、14 5,855,194.84 4,081,161.74 应交税费 六、15 467,474.08 1,488,830.83 应付利息 - - 应付股利 - - 公告编号：2017-001 36 其他应付款 六、16 9,341,432.51 5,236,488.63 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 52,367,074.75 48,983,644.47 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、17 23,044,231.36 1,493,437.05 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 23,044,231.36 1,493,437.05 负债合计 75,411,306.11 50,477,081.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、18 9,745,436.00 9,745,436.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、19 54,459,789.21 37,834,564.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、20 1,462,265.85 2,012,513.58 一般风险准备 - - 未分配利润 六、21 9,637,237.20 11,089,556.19 归属于母公司所有者权益合计 75,304,728.26 60,682,069.77 少数股东权益 - - 所有者权益总计 75,304,728.26 60,682,069.77 负债和所有者权益总计 150,716,034.37 111,159,151.29 法定代表人：费俭 主管会计工作负责人：强依伟 会计机构负责人：王懿 （二）利润表 单位：元 公告编号：2017-001 37 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 60,517,017.05 45,403,161.90 其中：营业收入 六、22 60,517,017.05 45,403,161.90 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 六、22 21,266,502.62 16,771,077.07 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、23 335,600.04 251,697.64 销售费用 六、24 8,873,161.02 7,001,275.00 管理费用 六、25 16,453,395.43 11,784,207.79 财务费用 六、26 -741,136.33 -913,230.58 资产减值损失 六、27 -58,945.43 111,271.57 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 274,246.58 298,923.29 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,662,686.28 10,695,786.70 加：营业外收入 六、29 2,110,857.69 1,177,600.21 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、30 5,000.00 - 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 16,768,543.97 11,873,386.91 减：所得税费用 六、31 2,145,885.48 1,274,614.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,622,658.49 10,598,772.47 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 14,622,658.49 10,598,772.47 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 - - 公告编号：2017-001 38 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 14,622,658.49 10,598,772.47 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.50 1.20 （二）稀释每股收益 1.50 1.20 法定代表人：费俭 主管会计工作负责人：强依伟 会计机构负责人：王懿 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,840,391.96 54,044,650.36 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 公告编号：2017-001 39 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、32（1） 25,013,137.94 2,824,862.17 经营活动现金流入小计 85,853,529.90 56,869,512.53 购买商品、接受劳务支付的现金 21,175,040.99 9,580,408.46 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 21,713,190.31 14,614,912.26 支付的各项税费 3,168,169.16 2,420,668.89 支付其他与经营活动有关的现金 六、32（2） 13,963,756.66 9,827,317.90 经营活动现金流出小计 60,020,157.12 36,443,307.51 经营活动产生的现金流量净额 25,833,372.78 20,426,205.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,500,000.00 34,000,000.00 取得投资收益收到的现金 370,821.92 202,347.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 33,870,821.92 34,202,347.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 27,077,527.17 3,305,374.05 投资支付的现金 43,500,000.00 39,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 70,577,527.17 42,305,374.05 投资活动产生的现金流量净额 -36,706,705.25 -8,103,026.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,234,000.00 40,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 5,234,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,261,142.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 1,261,142.59 公告编号：2017-001 40 筹资活动产生的现金流量净额 5,234,000.00 38,738,857.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -5,639,332.47 51,062,036.33 加：期初现金及现金等价物余额 66,204,358.04 15,142,321.71 六、期末现金及现金等价物余额 60,565,025.57 66,204,358.04 法定代表人：费俭 主管会计工作负责人：强依伟 会计机构负责人：王懿 公告编号：2017-001 41 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,745,436.00 - - - 37,834,564.00 2,012,513.58 11,089,556.19 60,682,069.77 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,745,436.00 - - - 37,834,564.00 - - - 2,012,513.58 - 11,089,556.19 - 60,682,069.77 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 16,625,225.21 - - - -550,247.73 - -1,452,318.99 - 14,622,658.49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,622,658.49 - 14,622,658.49 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,462,265.85 - -16,074,977.48 - -14,612,711.63 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,462,265.85 - -1,462,265.85 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-001 42 4．其他 - - - - - - - - - - -14,612,711.63 - -14,612,711.63 （四）所有者权益内部结 转 - - - - 16,625,225.21 - - - -2,012,513.58 - - - 14,612,711.63 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 16,625,225.21 - - - -2,012,513.58 - - - 14,612,711.63 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,745,436.00 - - - 54,459,789.21 - - - 1,462,265.85 - 9,637,237.20 - 75,304,728.26 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 7,580,000.00 - - - - - - - 952,636.33 - 2,811,803.56 - 11,344,439.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 7,580,000.00 - - - - - - - 952,636.33 - 2,811,803.56 - 11,344,439.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,165,436.00 - - - 37,834,564.00 - - - 1,059,877.25 - 8,277,752.63 - 49,337,629.88 公告编号：2017-001 43 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,598,772.47 - 10,598,772.47 （二）所有者投入和减少 资本 2,165,436.00 - - - 37,834,564.00 - - - - - - - 40,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,165,436.00 - - - 37,834,564.00 - - - - - - - 40,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,059,877.25 - -2,321,019.84 - -1,261,142.59 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,059,877.25 - -1,059,877.25 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -1,261,142.59 - -1,261,142.59 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,745,436.00 - - - 37,834,564.00 - - - 2,012,513.58 - 11,089,556.19 - 60,682,069.77 公告编号：2017-001 44 法定代表人：费俭 主管会计工作负责人：强依伟 会计机构负责人：王懿 公告编号：2017-001 45 财务报表附注 上海南方模式生物科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：上海南方模式生物科技股份有限公司 英文名称：Shanghai Model Organisms Center, Inc. 注册地址：中国（上海）自由贸易试验区金科路 3577 号 2 号楼 注册资本：人民币 974.5436 万元 统一社会信用代码：913100007030557379 企业法定代表人：费俭 经营期限：2000 年 9 月 20 日至长期 （二）经营范围 模式生物体、转基因模式生物体和配套仪器的研究开发及技术服务、技术开发、技术咨 询、技术转让，仪器仪表的生产销售，实验室试剂及耗材的销售。【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动】。 （三）公司历史沿革 上海南方模式生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）是由上海南方模式生物科技 发展有限公司整体变更设立，公司股票于 2016 年 11 月 18 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌交易，股票简称“模式生物”，股票代码“839728”。 1、上海南方模式生物科技发展有限公司（以下简称“有限公司”）2000 年 9 月 20 日经 上海市工商行政管理局批准，由上海人类基因组研究中心、中国科学院上海生命科学研究院、 成国祥共同出资组建。公司初始注册资本 100 万元，设立时的股权结构如下： 公告编号：2017-001 46 序号 股东名称 实收资本 出资比例 货币资金 无形资产 合计 1 上海人类基因组研究中心 400,000.00 400,000.00 40% 2 中国科学院上海生命科学研究院 400,000.00 400,000.00 40% 3 成国祥 200,000.00 200,000.00 20% 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 上述实收资本业经上海申洲会计师事务所有限公司审验，并出具了沪申洲报字（2000） 第 2745 号《验资报告》。 2、2001 年 8 月 2 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意上海人类基因组研究中心 将其持有的公司 40%的股权转让给上海申友生物技术有限责任公司、成国祥将其持有的公司 20%的股权转让给上海杰隆生物工程股份有限公司；同意公司注册资本由 100 万元变更为 1250 万元，新增注册资本由上海科技投资公司以货币资金出资 250 万元、中国科学院上海 生命科学研究院以货币资金出资 140 万元、上海申友生物技术有限责任公司以货币资金出资 140 万元、上海杰隆生物工程股份有限公司以货币资金出资 157.5 万元、王铸钢以货币资金 出资 70 万元、上海二医科技发展有限公司以货币资金出资 62.5 万元、上海广慈医学高科技 公司以货币资金出资 37.5 万元、上海张江集体资产投资经营管理有限公司以货币资金出资 52.5 万元，以公司的“转基因小鼠、基因剔除小鼠平台技术”（该项无形资产经上海永信资 产评估有限责任公司的信永评报[2001]第 196 号评估报告书评估的价值为 265 万元）作价 240 万元按照贡献单位上海广慈医学高科技公司、上海二医科技发展有限公司、上海申友生物技 术有限责任公司、中国科学院上海生命科学研究院、上海杰隆生物工程股份有限公司、王铸 钢及各方的占有份额 20.83%、16.67%、8.33%、8.33%、4.17%、41.67%作为对公司的无形资 产出资。本次股权转让及增资后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 实收资本 出资比例 货币资金 无形资产 合计 1 上海申友生物技术有限责任公司 1,800,000.00 200,000.00 2,000,000.00 16.00% 2 中国科学院上海生命科学研究院 1,800,000.00 200,000.00 2,000,000.00 16.00% 3 上海杰隆生物工程股份有限公司 1,775,000.00 100,000.00 1,875,000.00 15.00% 4 上海科技投资公司 2,500,000.00 2,500,000.00 20.00% 5 上海二医科技发展有限公司 625,000.00 400,000.00 1,025,000.00 8.20% 公告编号：2017-001 47 6 上海广慈医学高科技公司 375,000.00 500,000.00 875,000.00 7.00% 7 上海张江集体资产投资经营管理 有限公司 525,000.00 525,000.00 4.20% 8 王铸钢 700,000.00 1,000,000.00 1,700,000.00 13.60% 合计 10,100,000.00 2,400,000.00 12,500,000.00 100% 上述实收资本业经上海东洲政信会计师事务所有限公司审验，并出具了沪东洲政信会所 验字（2001）第 291 号《验资报告》。 3、2005 年 6 月 10 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由 1250 万 元变更为 2000 万元，新增货币资金出资 466.6 万元、新增无形资产出资 283.4 万元：上海 科技投资公司货币资金出资 500 万元，其中 333.3 万元增加注册资本、166.7 万元增加资本 公积；上海同济科技园有限公司货币资金出资 200 万元，其中 133.3 万元增加注册资本、66.6 万元增加增加资本公积；以“一种快速方便转基因插入位点鉴定技术专利”（该项无形资产 经上海长信资产评估有限公司的长信评报字[2005]第 1147 号评估报告书评估的价值为 308.61 万元）作价 283.4 万元按照贡献单位王铸钢、上海科技投资公司、中国科学院上海生 命科学研究院、上海申友生物技术有限责任公司、上海杰隆生物工程股份有限公司、上海二 医科技发展有限公司、上海广慈医学高科技公司、上海张江集体资产投资经营管理有限公司、 上海同济科技园有限公司及各方的占有份额 41.64%、15.98%、9.88%、9.88%、9.35%、4.98%、 4.19%、2.51%、1.59%作为对公司的无形资产出资。本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 实收资本 出资比例 货币资金 无形资产 合计 1 上海申友生物技术有限责任公司 1,800,000.00 480,000.00 2,280,000.00 11.40% 2 中国科学院上海生命科学研究院 1,800,000.00 480,000.00 2,280,000.00 11.40% 3 上海杰隆生物工程股份有限公司 1,775,000.00 365,000.00 2,140,000.00 10.70% 4 上海科技投资公司 5,833,000.00 453,000.00 6,286,000.00 31.43% 5 上海二医投资管理有限公司（原 名上海二医科技发展有限公司） 625,000.00 541,000.00 1,166,000.00 5.83% 6 上海广慈医学高科技公司 375,000.00 619,000.00 994,000.00 4.97% 7 上海张江集体资产投资经营管理 有限公司 525,000.00 71,000.00 596,000.00 2.98% 8 王铸钢 700,000.00 2,180,000.00 2,880,000.00 14.40% 公告编号：2017-001 48 9 上海同济科技园有限公司 1,333,000.00 45,000.00 1,378,000.00 6.89% 合计 14,766,000.00 5,234,000.00 20,000,000.00 100% 上述实收资本业经上海长信会计师事务所有限公司审验，并出具了长信财验[2006]第 017 号《验资报告》。 4、2007 年 8 月 9 日，有限公司召开股东大会并作出决议，同意公司注册资本由 2000 万元变更为 1935 万元，减少王铸钢出资 65 万元。本次减资后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 实收资本 出资比例 货币资金 无形资产 合计 1 上海申友生物技术有限责任公司 1,800,000.00 480,000.00 2,280,000.00 11.78% 2 中国科学院上海生命科学研究院 1,800,000.00 480,000.00 2,280,000.00 11.78% 3 上海杰隆生物工程股份有限公司 1,775,000.00 365,000.00 2,140,000.00 11.06% 4 上海科技投资公司 5,833,000.00 453,000.00 6,286,000.00 32.49% 5 上海二医投资管理有限公司 625,000.00 541,000.00 1,166,000.00 6.03% 6 上海广慈医学高科技公司 375,000.00 619,000.00 994,000.00 5.14% 7 上海张江集体资产投资经营管理 有限公司 525,000.00 71,000.00 596,000.00 3.08% 8 王铸钢 50,000.00 2,180,000.00 2,230,000.00 11.52% 9 上海同济科技园有限公司 1,333,000.00 45,000.00 1,378,000.00 7.12% 合计 14,116,000.00 5,234,000.00 19,350,000.00 100% 上述实收资本业经上海灵信会计师事务所有限公司审验，并出具了灵会发（2008）第 418 号《验资报告》。 5、2013 年 11 月 25 日，有限公司召开股东大会并作出决议，同意公司注册资本由 1935 万元变更为 758 万元，减少上海申友生物技术有限责任公司出资 228 万元、中国科学院上海 生命科学研究院出资 228 万元、上海科技投资公司出资 380.6 万元、上海二医投资管理有限 公司出资 116.6 万元、上海广慈医学高科技公司出资 99.4 万元、上海张江集体资产投资经 营管理有限公司出资 26.6 万元、上海同济科技园有限公司出资 97.8 万元。本次减资后，公 司股权结构如下： 序号 股东名称 实收资本 出资比例 出资方式 1 上海杰隆生物工程股份有限公司 2,140,000.00 28.23% 货币资金、无形资产 公告编号：2017-001 49 2 上海科技投资公司 2,480,000.00 32.72% 货币资金、无形资产 3 上海张江集体资产投资经营管理 有限公司 330,000.00 4.35% 货币资金、无形资产 4 王铸钢 2,230,000.00 29.42% 货币资金、无形资产 5 上海同济科技园有限公司 400,000.00 5.28% 货币资金、无形资产 合计 7,580,000.00 100% 上述实收资本业经上海高科会计师事务所有限公司审验，并出具了沪高验（2014）第 4007 号《验资报告》。 6、2014 年 5 月 29 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意上海杰隆生物工程股份 有限公司将其持有的公司 28.23%的股权、王铸钢将其持有的公司 29.42%的股权转让给上海 砥石企业管理咨询有限公司，股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 实收资本 出资比例 出资方式 1 上海砥石企业管理咨询有限公司 4,370,000.00 57.65% 货币资金、无形资产 2 上海科技投资公司 2,480,000.00 32.72% 货币资金、无形资产 3 上海张江集体资产投资经营管理 有限公司 330,000.00 4.35% 货币资金、无形资产 4 上海同济科技园有限公司 400,000.00 5.28% 货币资金、无形资产 合计 7,580,000.00 100% 7、2015 年 5 月 18 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由 758 万 元变更为 974.5436 万元，由深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙)货币资金出资 4000 万元，其中 216.5436 万元增加注册资本、3783.4564 万元增加资本公积。本次增资后，公司 股权结构如下： 序号 股东名称 实收资本 出资比例 出资方式 1 上海砥石企业管理咨询有限公司 4,370,000.00 44.84% 货币资金、无形资产 2 上海科技创业投资有限公司（原 名上海科技投资公司） 2,480,000.00 25.45% 货币资金、无形资产 3 上海张江集体资产投资经营管理 有限公司 330,000.00 3.39% 货币资金、无形资产 4 上海同济科技园有限公司 400,000.00 4.10% 货币资金、无形资产 公告编号：2017-001 50 5 深圳前海海润荣丰投资合伙企业 (有限合伙) 2,165,436.00 22.22% 货币资金 合计 9,745,436.00 100% 上述实收资本业经上海至臻联合会计师事务所（普通合伙）审验，并出具了 PASHB（2016） 0032 号《验资报告》。 8、2015 年 12 月 25 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意由上海砥石企业管理咨 询有限公司以货币资金出资523.4万元对公司注册资本中的无形资产出资部分进行现金置换， 各股东的出资额和持股比例保持不变： 序号 股东名称 实收资本 出资比例 出资方式 1 上海砥石企业管理咨询有限公司 4,370,000.00 44.84% 货币资金 2 上海科技创业投资有限公司 2,480,000.00 25.45% 货币资金 3 上海张江集体资产投资经营管理 有限公司 330,000.00 3.39% 货币资金 4 上海同济科技园有限公司 400,000.00 4.10% 货币资金 5 深圳前海海润荣丰投资合伙企业 (有限合伙) 2,165,436.00 22.22% 货币资金 合计 9,745,436.00 100% 上述现金置换无形资产出资业经上海至臻联合会计师事务所（普通合伙）审验，并出具 了 PASHB（2016）0033 号《验资报告》。 9、2016 年 5 月，经有限公司股东会决议通过，整体变更为上海南方模式生物科技股份 有限公司，以截至 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产折合为股本 9,745,436.00 元，由公 司原股东作为发起人以原持股比例认购股份。2016 年 6 月 27 日，公司办理了工商变更登记 并领取了新的营业执照。 上述实收资本业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会 B 验字（2016）0429 号《验资报告》。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指 公告编号：2017-001 51 南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，公司还按照中国证监会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 公告编号：2017-001 52 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或 发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/资本溢价）， 资本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，公司发生的 合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属 于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、13“长期股权投资”进行会计处 理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 公告编号：2017-001 53 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收 益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转为购买日当期投资收益。 5、合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单 独主体）均纳入合并财务报表。 公司合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由公司编制。 在编制合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大 交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时调 整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，公司将该 子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并 现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子 公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2017-001 54 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况 等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务； ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务； ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于 合营方的支持。 （2）共同经营的会计处理方法 公告编号：2017-001 55 公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公 司全额确认该损失。 公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该 部分损失。 公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 公告编号：2017-001 56 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取 得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金 融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其 初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动 计入损益的金融资产或金融负债： A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 C、该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 ②持有至到期投资 公告编号：2017-001 57 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计 量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止 确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允 价值计量时，本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成本为重分 类日该金融资产的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损 失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余 成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当 期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利 得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相 关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2017-001 58 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确 定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的 结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术 确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，公司尽可能使用市场 参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易 价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。 ①以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 公告编号：2017-001 59 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 ②可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ③以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 公告编号：2017-001 60 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：公司根据经营规模、业务性质及客户结算状况等 确定单项金额重大的应收账款标准为 100 万元，其他应收款标准为 100 万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备； 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入组合计提坏账准备 （3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 项目 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 组合 2 押金 款项性质 不计提坏账 ①组合 1，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 30% 30% 4-5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 11、存货 （1）存货的分类 公司存货分为原材料、周转材料、消耗性生物资产、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 公告编号：2017-001 61 公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法，消耗性生物资产发出 时采用个别计价法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌 价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计 提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司低值易耗品领用时采用一次摊销法。 12、划分为持有待售资产 （1）持有待售的确认标准 公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：①该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；②公司已经就处置 该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或 相应权力机构的批准；③公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；④该项转让将在一年 内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计 净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产 的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损 益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但 不包括递延所得税资产、 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 公告编号：2017-001 62 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长 期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的 面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢 价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合 并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或 为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 公告编号：2017-001 63 期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值 或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重 大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 ②权益法核算的长期股权投资 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权 益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投 资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资 的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 公告编号：2017-001 64 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价 值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投 资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资 损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期 损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 公告编号：2017-001 65 如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独 主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考 虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生 重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时，公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进 行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产减 值的方法见附注四、20。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定 资产类别、预计使用寿命和预计残值，公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 公告编号：2017-001 66 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 专用设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50% 一般设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50% 运输工具 年限平均法 5 5% 19.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 15、在建工程 公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注四、20。 16、借款费用 公告编号：2017-001 67 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以 确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 公司生物资产包括消耗性生物资产。 消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，包括存栏待售的牲畜等。消耗性生物资 产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发 生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在 出售后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。 （3）生物资产减值的处理 公告编号：2017-001 68 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减 记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 18、无形资产 公司无形资产包括非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、20。 19、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 公司对固定资产、在建工程、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定： 公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 公告编号：2017-001 69 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工为公司提供服务的会计期间， 将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。公司为职工缴纳的医 疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪 酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。公司在不能单方面撤回因解除 劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划为设定提存计划。 设定提存计划主要包括公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业 保险等；在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 公告编号：2017-001 70 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担 的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进 行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 23、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法 确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例；已完工作的测量/已 经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供 劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部 公告编号：2017-001 71 分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商 品处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认 收入。 ④建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，公司根据完工百分比法确认合同 收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回 的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用； 如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。使建造合同的结果不能可靠 估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与 合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 （2）公司收入确认的具体方法： 模式生物技术服务：饲养繁殖劳务每季度与客户核对后，公司向客户提供费用清单，确 认收入；检测劳务在检测完成后确认收入。 基因修饰模式生物：公司根据合同约定，将基因修饰模式生物运抵客户指定地点，同时 将结题报告移交给客户，确认收入。 24、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司将所取得 的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府 补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补 助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针 对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的 相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 公告编号：2017-001 72 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的 金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经 过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测 算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 公告编号：2017-001 73 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税 影响。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、租赁 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直 接费用，计入当期损益。 （2）公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。 公告编号：2017-001 74 经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 27、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时 能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务 或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处 置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 28、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量 的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产 或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响 数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应 收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的 差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其 可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 公告编号：2017-001 75 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （5）预计负债 公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货 违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义 务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在 进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、6%、免税 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应缴纳的流转税额 1% 教育费附加 应缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 增值税：根据上海市浦东新区国家税务局第六税务分所的税收优惠通知书，公司销售自 产的农业产品取得的收入免征增值税。 企业所得税：经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地 方税务局批准，公司通过高新技术企业资格审查，于 2014 年 9 月 4 日取得《高新技术企业 证书》（证书编号：GR201431000173），有效期三年，2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 公告编号：2017-001 76 日公司企业所得税按照 15%税率缴纳。 六、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 8,477.49 14,889.11 银行存款 71,556,548.08 82,189,468.93 其他货币资金 合计 71,565,025.57 82,204,358.04 注：期末不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 5,121,860.59 100% 710,145.30 13.86% 4,411,715.29 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - 合计 5,121,860.59 100% 710,145.30 13.86% 4,411,715.29 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 6,542,241.00 100% 771,197.52 11.79% 5,771,043.48 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - 公告编号：2017-001 77 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 合计 6,321,626.40 100% 659,932.74 10.44% 5,661,693.66 ①组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,881,046.29 194,052.31 5% 1-2 年 575,461.00 57,546.10 10% 2-3 年 45,215.05 9,043.01 20% 3-4 年 82,826.25 24,847.88 30% 4-5 年 225,312.00 112,656.00 50% 5 年以上 312,000.00 312,000.00 100% 合计 5,121,860.59 710,145.30 （2）本期无计提、收回或转回的坏账准备。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的前五名的应收账款： 单位名称 与公司关 系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款 余额的比例 款项性 质 上海交通大学医学 院附属仁济医院 非关联方 400,683.00 1 年以内 7.82% 销售款 深圳市国创纳米抗 体技术有限公司 非关联方 380,000.00 1 年以内 7.42% 销售款 上海交通大学 非关联方 315,543.00 1 年以内 6.16% 销售款 中科院广州生物与 健康研究所 非关联方 292,100.00 1 年以内 55,963.75;1-2 年 2,100.00；3-4 年 79,036.25;5 年以上 155,000.00 5.70% 销售款 复旦大学附属中山 医院 非关联方 180,185.00 1 年以内 47,618.85；1-2 年 111,035.00;2-3 年 17,741.15;3-4 年 3,790.00 3.52% 销售款 合计 1,568,511.00 30.62% 3、预付账款 公告编号：2017-001 78 （1）预付款项按账龄披露 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,352,876.75 100% 1,471,224.81 100% 1-2 年 合计 5,352,876.75 100% 1,471,224.81 100% （2）按预付对象归集的大额预付款情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付款项 总额的比例 预付款时间 未结算原因 北京金凤阳光科技有限公司 2,280,000.00 42.59% 1 年以内 预付测试费 北京四季精诚生物科技有限公司 1,339,000.00 25.01% 1 年以内 预付测试费 上海捷灵电力工程有限公司 585,000.00 10.93% 1 年以内 预付设备款 北京维通利华实验动物公司 231,462.00 4.32% 1 年以内 预付货款 上海厚高科学仪器有限公司 238,000.00 4.45% 1 年以内 预付设备款 合计 4,673,462.00 87.31% 4、应收利息 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 定期存款及结构性存款 400,465.75 理财产品 96,575.34 合计 497,041.09 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,274,706.97 100% 4,567.16 0.36% 1,270,139.81 公告编号：2017-001 79 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,274,706.97 100% 4,567.16 0.36% 1,270,139.81 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,172,242.77 100% 2,460.37 0.21% 1,169,782.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,172,242.77 100% 2,460.37 0.21% 1,169,782.40 ①组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 1-2 年 45,671.57 4,567.16 10% 组合 2 中，不计提坏账的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 106,000.00 1-2 年 1,040,466.20 2-3 年 3-4 年 78,819.20 4-5 年 5 年以上 3,750.00 合计 1,229,035.40 （2）本期无计提、收回或转回的坏账准备。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 公告编号：2017-001 80 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 房屋租赁押金及其他押金 1,229,035.40 1,123,035.40 备用金及其他 45,671.57 49,207.37 合计 1,274,706.97 1,172,242.77 （5）按欠款方归集的大额的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 余额的比例 坏账准备 余额 上海百思可生物科技有 限公司 房租押金 687,796.00 1 年以内 100,000.00；1-2 年 587,796.00 53.96% 上海大统置业有限公司 房租押金 531,489.40 1 年以内 78,819.20；1-2 年 452,670.20 41.70% 合计 1,219,285.40 95.65% 6、存货 存货种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 45,653.64 45,653.64 348,164.90 348,164.90 消耗性生物资产 17,696,166.78 17,696,166.78 3,356,367.14 3,356,367.14 合计 17,741,820.42 17,741,820.42 3,704,532.04 3,704,532.04 7、其他流动资产 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 理财产品 20,000,000.00 5,000,000.00 未交增值税 30,629.95 合计 20,030,629.95 5,000,000.00 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 专用设备 一般设备 交通工具 合计 一、账面原值 公告编号：2017-001 81 项目 房屋建筑物 专用设备 一般设备 交通工具 合计 1、2015 年 12 月 31 日余额 526,864.00 8,634,962.07 987,664.55 461,204.18 10,610,694.80 2、2016 年度增加金额 - 929,454.00 153,706.29 - 1,083,160.29 （1）购置 929,454.00 153,706.29 1,083,160.29 （2）在建工程转入 - 3、2016 年度减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - 4、2016 年 12 月 31 日余额 526,864.00 9,564,416.07 1,141,370.84 461,204.18 11,693,855.09 二、累计折旧 - 1、2015 年 12 月 31 日余额 358,268.00 4,225,191.03 700,136.87 271,595.18 5,555,191.08 2、2016 年度增加金额 25,289.40 1,208,841.08 100,564.66 59,645.29 1,394,340.43 （1）计提 25,289.40 1,208,841.08 100,564.66 59,645.29 1,394,340.43 3、2016 年度减少金额 - （1）处置或报废 - 4、2016 年 12 月 31 日余额 383,557.40 5,434,032.11 800,701.53 331,240.47 6,949,531.51 三、减值准备 - - 1、2015 年 12 月 31 日余额 - 2、2016 年度增加金额 - （1）计提 - 3、2016 年度减少金额 - （1）处置或报废 - - 4、2016 年 12 月 31 日余额 - 公告编号：2017-001 82 项目 房屋建筑物 专用设备 一般设备 交通工具 合计 四、账面价值 - - 1、2016 年 12 月 31 日账面价值 143,306.60 4,130,383.96 340,669.31 129,963.71 4,744,323.58 2、2015 年 12 月 31 日账面价值 168,596.00 4,409,771.04 287,527.68 189,609.00 5,055,503.72 （2）无暂时闲置的固定资产。 （3）无所有权受到限制的固定资产情况。 （4）无通过融资租赁租入的固定资产。 （5）无通过经营租赁租出的固定资产。 9、在建工程 （1）在建工程明细 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新厂房装修 384,259.84 384,259.84 324,000.00 324,000.00 （2）重大在建工程项目本期变动情况 工程名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 累计利 息资本 化 本期利息 资本化 2016 年 12 月 31 日 转入固定资 产 其他减 少 装修费 324,000.00 15,989,792.78 16,313,792.78 设备 5,044,670.93 5,044,670.93 天然气工程 546,000.00 546,000.00 办公设备及 其他 3,587,832.42 3,587,832.42 合计 324,000.00 25,168,296.13 25,492,296.13 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 公告编号：2017-001 83 项目 非专利技术 软件 合计 1、2015 年 12 月 31 日余额 5,234,000.00 5,234,000.00 2、2016 年度增加金额 3、2016 年度减少金额 5,234,000.00 5,234,000.00 4、2016 年 12 月 31 日余额 二、累计摊销 1、2015 年 12 月 31 日余额 2、2016 年度增加金额 3、2016 年度减少金额 4、2016 年 12 月 31 日余额 三、减值准备 1、2015 年 12 月 31 日余额 2、2016 年度增加金额 3、2016 年度减少金额 4、2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1、2016 年 12 月 31 日账面价值 2、2015 年 12 月 31 日账面价值 5,234,000.00 5,234,000.00 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 714,712.46 107,206.87 773,657.89 116,048.68 工资及奖金 4,077,446.84 611,617.03 合计 714,712.46 107,206.87 4,851,104.73 727,665.71 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 材料款 702,231.33 400,722.21 （2）账龄超过一年的重要应付账款：无 公告编号：2017-001 84 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 36,000,741.99 37,776,441.06 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 4,081,161.74 21,614,544.52 19,840,511.4 2 5,855,194.84 二、离职后福利-设定提存计划 1,872,678.89 1,872,678.89 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 4,081,161.74 23,487,223.41 21,713,190.3 1 5,855,194.84 （2）短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,077,446.84 19,808,976.89 18,088,708.88 5,797,714.85 2、职工福利费 144,785.20 144,785.20 - 3、社会保险费 1,011,184.55 1,011,184.55 - 其中：医疗保险费 898,169.68 898,169.68 - 工伤保险费 19,212.53 19,212.53 - 生育保险费 93,802.34 93,802.34 - 4、住房公积金 3,714.90 628,603.00 583,663.91 48,653.99 5、工会经费和职工教育经费 20,994.88 12,168.88 8,826.00 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 合计 4,081,161.74 21,614,544.52 19,840,511.42 5,855,194.84 （3）设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 1,774,392.06 1,774,392.06 2、失业保险费 98,286.83 98,286.83 3、其他年金缴费 公告编号：2017-001 85 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 合计 1,872,678.89 1,872,678.89 15、应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 未交增值税 营业税 -66,735.41 个人所得税 136,667.87 99,549.97 企业所得税 330,620.21 1,453,120.04 城建税 413.75 教育费附加 1,241.24 地方教育费附加 827.49 河道管理费 413.75 土地使用税 186.00 印花税 7,727.20 合计 467,474.08 1,488,830.83 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 设备款 191,000.00 投标保证金 20,000.00 押金及其他 48,409.37 50,409.39 房租、物业费、水电费等 9,102,023.14 5,166,079.24 合计 9,341,432.51 5,236,488.63 （2）大额其他应付款情况： 单位名称 与公司关系 2016 年 12 月 31 日 比例 账龄 款项性质 上海南方模式生物研究 中心 关联方 7,360,000.20 78.79% 1 年以内 2,453,333.40；1-2 年 2,453,333.40；2-3 年 2,453,333.40 租金 公告编号：2017-001 86 单位名称 与公司关系 2016 年 12 月 31 日 比例 账龄 款项性质 上海实验动物研究中心 非关联方 794,000.00 8.50% 1 年以内 能源费 上海平康物业管理有限 公司 非关联方 570,000.00 6.10% 1 年以内 能源费 上海东民人力资源有限 公司 非关联方 251,622.94 2.69% 1 年以内 物业费 泰尼百斯实验室设备有 限公司 非关联方 162,000.00 1.73% 1 年以内 设备款 合计 9,137,623.14 97.82% 17、递延收益 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 政府补助 2,427,374.02 1,493,437.05 与政府补助相关的递延收益 项目 2015 年 12 月 31 日 本期新增补助 本 期 计 入 营 业外收入 其他变动 2016 年 12 月 31 日 与资产相关 /收益相关 模式生物技术专 业技术服务平台 1,219,852.00 82,095.27 1,137,756.73 资产相关 上海模式生物专 业平台 1,253,437.05 342,341.05 911,096.00 与资产相关39 万，与收益相 关 161 万 十种炎症相关药 物筛选 240,000.00 240,000.00 0.00 收益相关 上海模式动物工 程技术研究中心 1,000,000.00 4,621.37 995,378.63 收益相关 试验动物平台研 究应用 330,000.00 330,000.00 0.00 收益相关 上海市模式生物 技术公共服务平 台能力提升建设 20,000,000.00 20,000,000.00 与 资 产 相 关 1623.79 万，与 收 益 相 关 376.21 万 合计 1,493,437.05 22,549,852.00 999,057.69 23,044,231.36 模式生物技术专业技术服务平台：2016 年 9 月公司收到财政资金支持 1,219,852.00 元， 2016 年度转入营业外收入 82,095.27 元。 上海市模式生物技术专业技术服务平台：根据上海市科学技术委员会科研计划项目课题 任务书（课题编号 15DZ2290800）、上海市科学技术委员会和上海市财政局财政（2015）第 公告编号：2017-001 87 9290 号文件，2015 年 6 月公司收到科技专项经费 2,000,000.00 元，2016 年度转入营业外收 入 342,341.05 元。 十种炎症相关药物活体筛选小鼠模型的建立与应用：根据浦东新区科技发展基金项目任 务合同书（项目编号 PKF2015-C03）、上海市浦东新区科学技术委员会沪浦科[2015]41 号文件， 2015 年 12 月公司收到科技专项经费 240,000.00 元，2016 年度转入营业外收入 240,000.00 元。 上海模式动物工程技术研究中心：根据上海市科学技术委员会科研计划项目课题任务书 （课题编号 16DZ2280800）、上海市科学技术委员会和上海市财政局财政（2016）第 10205 号文件，2016 年 3 月公司收到科技专项经费 1,000,000.00 元，2016 年度转入营业外收入 4,621.37 元。 基于平台战略的实验动物科技服务平台转型应用示范：根据国家科技支撑计划课题任务 书（项目编号 2015BAH24F00）、公司与上海东方申信科技发展有限公司签订的基于平台战略 的实验动物科技服务平台转型应用示范项目合作协议、科学技术部国科发资[2016]41 号文件， 公司 2016 年 3 月收到上海东方申信科技发展有限公司转拨的科技项目经费 330,000.00 元， 2016 年度转入营业外收入 330,000.00 元。 上海市模式生物技术公共服务平台能力提升建设：根据张江高科技园区管理委员会项目 任务书、上海市张江高科技园区管理委员会沪张江园区管（2016）085 号文件，2016 年 7 月公司收到专项资金 20,000,000.00 元。 18、股本 投资者名称 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 持股比例 上海砥石企业管理咨询 有限公司 4,370,000.00 4,370,000.0 0 4,370,000.00 4,370,000.00 44.84% 上海科技创业投资有限 公司 2,480,000.00 2,480,000.0 0 2,480,000.00 2,480,000.00 25.45% 上海张江集体资产投资 经营管理有限公司 330,000.00 330,000.00 330,000.00 330,000.00 3.39% 上海同济科技园有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 4.10% 深圳前海海润荣丰投资 合伙企业(有限合伙) 2,165,436.00 2,165,436.0 0 2,165,436.00 2,165,436.00 22.22% 合计 9,745,436.00 9,745,436.0 0 9,745,436.00 9,745,436.00 100% 19、资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 37,834,564.00 54,459,789.21 37,834,564.00 54,459,789.21 公告编号：2017-001 88 根据上海南方模式生物科技发展有限公司出资人关于公司整体变更的决议和整体变更 后公司章程（草案）的规定，整体变更后公司申请登记的注册资本为人民币 9,745,436.00 元， 由公司全体发起人以 2016 年 3 月 31 日作为变更设立股份公司的基准日，以经股东确认后的 公司净资产中的 9,745,436.00 元折合成股份公司的股本，净资产大于股本的 54,459,789.21 元计入股份公司的资本公积。 20、盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 2,012,513.58 1,462,265.85 2,012,513.58 1,462,265.85 公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 21、未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上年末未分配利润 11,089,556.19 2,811,803.56 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 11,089,556.19 2,811,803.56 加：本期归属于股东的净利润 14,622,658.49 10,598,772.47 减：提取法定盈余公积 1,462,265.85 1,059,877.25 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,261,142.59 转作股本的普通股股利 14,612,711.63 期末未分配利润 9,637,237.20 11,089,556.19 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,517,017.05 21,266,502.62 45,403,161.90 16,771,077.07 其他业务 合计 60,517,017.05 21,266,502.62 45,403,161.90 16,771,077.07 （2）主营业务（分产品） 公告编号：2017-001 89 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 模式生物技术服务 8,341,799.72 2,994,758.68 4,625,588.40 1,479,270.86 基因修饰模式生物 51,970,623.38 18,233,511.98 40,777,573.50 15,291,806.21 销售试剂 204,593.95 38,231.96 合计 60,517,017.05 21,266,502.62 45,403,161.90 16,771,077.07 23、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 311,732.21 231,279.42 城建税 2,628.11 3,402.48 教育费附加等 13,140.52 17,015.74 其他税金 8,099.20 合计 335,600.04 251,697.64 24、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资薪金 5,544,764.59 5,484,314.82 社会保险 566,453.66 661,289.49 差旅费 427,508.21 232,032.72 邮电费 142,790.55 122,070.00 交通费 172,279.17 121,534.80 业务招待费 191,568.67 111,588.22 会议费 232,347.52 96,500.00 运输费 1,045,807.82 75,760.00 其他费用 549,640.83 96,184.95 合计 8,873,161.02 7,001,275.00 25、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 公告编号：2017-001 90 项目 2016 年度 2015 年度 研发支出 11,021,957.02 8,122,569.51 工资薪金 1,830,680.38 1,277,086.78 房租物业水电费 684,195.35 1,351,384.70 社会保险 280,462.15 240,391.08 咨询费 1,867,353.22 175,904.00 折旧费 117,921.41 127,632.11 其他费用 650,825.90 489,239.61 合计 16,453,395.43 11,784,207.79 26、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息资本化 减：利息收入 752,801.86 918,663.53 承兑汇票贴息 汇兑损益 手续费及其他 11,665.53 5,432.95 合计 -741,136.33 -913,230.58 27、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -58,945.43 111,271.57 28、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品投资收益 274,246.58 298,923.29 29、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 是否计入当期 非经常性损益 公告编号：2017-001 91 项目 2016 年度 2015 年度 是否计入当期 非经常性损益 政府补助 2,110,857.69 1,161,033.12 是 处置固定资产 是 其他 16,567.09 是 合计 2,110,857.69 1,177,600.21 政府补助明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益 相关 比较医学专业技术服务 414,470.17 与收益相关 上海模式生物专业平台 82,095.27 与资产相关 十种炎症相关药物筛选 342,341.05 746,562.95 与资产/收益相关 上海模式动物工程技术研究中心 240,000.00 与收益相关 试验动物平台研究应用 4,621.37 与收益相关 上海市模式生物技术公共服务平台能力提 升建设 330,000.00 与收益相关 张江高科技管理委员会 2015 年度科技公 共服务平台政策资助项目补贴 246,800.00 与收益相关 张江高科技园区管理会科技专项配套奖励 165,000.00 与收益相关 浦东新区科技发展基金企业研发机构补贴 200,000.00 与收益相关 重点科技创业企业专项资金资助 500,000.00 与收益相关 合计 2,110,857.69 1,161,033.12 30、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 是否计入当期非 经常性损益 非流动资产处置损失合计 是 其中：固定资产处置损失 是 赞助支出 是 罚款 5,000.00 是 其他支出 是 合计 5,000.00 31、所得税费用 公告编号：2017-001 92 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 2,137,043.67 1,742,024.52 递延所得税费用 8,841.81 -467,410.08 合计 2,145,885.48 1,274,614.44 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 定期存款及结构性存款 往来款、保证金等 101,642.99 50,097.30 利息收入 1,249,842.95 518,197.78 政府补助及其他营业外收入 23,661,652.00 2,256,567.09 合计 25,013,137.94 2,824,862.17 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 销售、管理费用 13,844,626.93 7,103,990.33 财务费用 11,665.53 5,432.95 往来款、押金、租金等 102,464.20 2,717,894.62 营业外支出 5,000.00 - 合计 13,963,756.66 9,827,317.90 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,622,658.49 10,598,772.47 加：资产减值准备 -58,945.43 111,271.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,394,340.43 1,084,584.66 无形资产摊销 公告编号：2017-001 93 补充资料 2016 年度 2015 年度 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -274,246.58 -298,923.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 620,458.84 -467,410.08 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,037,288.38 -2,118,905.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,176,829.18 -2,822,788.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,743,224.59 14,339,603.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 25,833,372.78 20,426,205.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 60,565,025.57 66,204,358.04 减：现金的年初余额 66,204,358.04 15,142,321.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,639,332.47 51,062,036.33 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 60,565,025.57 66,204,358.04 其中：库存现金 8,477.49 14,889.11 可随时用于支付的银行存款 60,556,548.08 66,189,468.93 公告编号：2017-001 94 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 60,565,025.57 66,204,358.04 其中：使用受限制的现金和现金等价物 七、关联方及关联交易 1、公司的母公司情况 股东 注册地 注册资本 业务性质 对公司的持 股比例 对公司的表决 权比例 最终控制方 上海砥石企业管 理咨询有限公司 上海市 50 万元 咨询服务业 44.84% 44.84% 费俭、王明 俊、匡颖 报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下： 股东 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 上海砥石企业管 理咨询有限公司 500,000.00 500,000.00 2、公司的合营和联营企业情况 公司无合营和联营企业。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 上海科技创业投资有限公司 股东 深圳前海海润荣丰投资合伙企业(有限合伙) 股东 上海南方模式生物研究中心 董事长 2016 年 1-6 月兼职企业； 2016 年 7 月 8 日董事 长在上海南方模式生物研究中心职务免除 4、关联方交易情况 （1）采购商品、接受劳务 出租方名称 交易内容 定价方式 2016 年度 2015 年度 上海南方模式生物研究中心 技术服务 协议价 2,358,490.57 （2）公司承租 公告编号：2017-001 95 出租方名称 租赁资产种类 2016 年度 2015 年度 上海南方模式生物研究中心 办公场所 1,226,666.70 2,453,333.40 5、关联方应收应付款项 （1）应付关联方项目 项目名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 上海南方模式生物研究中心 4,906,666.80 八、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2017 年 3 月 20 日，公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十一、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 2,110,857.69 1,161,033.12 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 公告编号：2017-001 96 项目 2016 年度 2015 年度 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.00 16,567.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,105,857.69 1,177,600.21 所得税影响额 315,878.65 176,640.03 少数股东权益影响额（税后） - 合计 1,789,979.04 1,000,960.18 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.51% 1.50 1.50 公告编号：2017-001 97 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 18.87% 1.32 1.32 上海南方模式生物科技股份有限公司 二〇一七年四月一十三日 公告编号：2017-001 98 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： -