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贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 贵州金智网络科技股份有限公司 Guizhou Jinzhi Network Technology Co.,Ltd. 金智网络 NEEQ :839703 年度报告 2016 XX 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记 一、公司于 2016 年 10 月 27 日取得全国中小企业股份转让系统 同意挂牌函，公司股票于 2016 年 11 月 15 日起在全国股转系统公开 转让。证券简称：金智网络，证券代码：839703，转让方式：协议转 让。公司是贵州省贵安新区首家挂牌的新三板企业。 二、2016 年 3 月 15 日，公司取得贵州省文化厅颁发的《网络文 化经营许可证》，2016 年 5 月 20 日，公司取得贵州省通信管理局颁 发的《增值电信业务经营许可证》，2016 年 9 月 6 号，金智主公带 我飞游戏完成国家新闻出版广电总局的出版前置审批，至此公司所 有研发并正式上线运营的游戏均已在文化部完成了游戏产品的运营 备案，并在国家新闻出版广电总局完成了出版前置审批，成为贵州 省贵安新区首批获得完备游戏运营资质的互联网企业之一。 三、公司报告期购买动画作品《爵士兔之奇幻之旅》移动端游戏 改编权，预计该款游戏将于 2017 年 5 月上线正式运营，有利于公司 进一步打造多元化的休闲娱乐游戏平台。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................ 12 第五节 重要事项 ....................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................... 20 第七节 融资及分配情况 ............................................................ 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................... 23 第九节 公司治理及内部控制 .................................................... 27 第十节 财务报告 ....................................................................... 31 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 金智网络、股份公司、公司 指 贵州金智网络科技股份有限公司 有限公司 指 贵安新区金智网络科技有限公司（股份公司前身） 股东大会 指 贵州金智网络科技股份有限公司股东大会 董事会 指 贵州金智网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 贵州金智网络科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监 事、高级管理人员等 报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六 次会议修订，2014 年 3 月 1 日生效的《中华人民共和国公司法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 挂牌转让 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份转让行为 元 指 人民币元 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 IOS 指 由苹果公司开发的移动操作系统 安卓 指 一种基于 Linux 开发的自由及开放源代码的操作系统，主要使 用于移动设备，如智能手机和平板电脑 App Store 指 苹果公司的移动分发平台为，苹果用户可以在其上购买收费项 目和免费项目，将应用程序直接下载到 iPhone、iPod touch、 iPad、Mac 等苹果硬件终端上 Arppu 指 每付费用户平均收入(ARPPU-Average Revenue Per Payment User) 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 周奕弘直接持有公司 5,346,000 股，占 39.6%的股权，为公 司第一大股东，并同时作为天智龙投资的合伙事务执行人， 控制天智龙投资持有的公司 10%股权，因此周奕弘合计控制 公司 49.6%的股权，所控制的股份数量远超过公司其余股东 单独所持公司股份数量，所控制的股份能够决定公司股东大 会的决议。同时周奕弘担任公司董事长、总经理，对公司日 常经营决策、生产活动管理具有决定性影响，因此周奕弘是 公司控股股东、实际控制人。若实际控制人利用实际控制权 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害 公司及其他股东的利益。 公司治理风险 2016 年 4 月 1 日，公司由有限公司整体变更为股份公司，公 司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发 展的内部控制体系。但股份公司成立时间尚短，各项管理制 度的执行需要经过一段时间的实践检验，特别是公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度对公司治理提出了 更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、 熟悉，因此在公司治理中存在一定的风险。 产品持续研发风险 公司主要从事移动终端游戏的研发与运营，手游企业要保持 竞争优势需要不断提高自身对各类型游戏的研发能力、不断 推出优秀的游戏产品，而一款游戏产品从策划到成型需要大 量的人力财力投入，大型手游的开发周期往往在半年至一年 以上，游戏产品最终能否受到市场的认可也存在较大不确定 性；随着人们生活节奏不断加快以及游戏产品的不断丰富， 游戏玩家兴趣转变也越来越快；随着硬件技术与操作系统的 不断升级、智能手机终端的不断普及，以及新的游戏开发技 术的不断推出，需要公司充分结合多项技术特征才能开发出 高品质的游戏产品。目前，公司主要游戏产品类型为棋牌类 游戏和捕鱼系列轻度休闲游戏，游戏类型相对单一，公司需 要不断推出新的游戏产品以满足玩家用户的兴趣爱好和消费 意愿，如公司不能及时跟进技术进步及用户偏好的转变，则 公司经营可能会受到不利影响。 人才流失风险 游戏行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不 应求的状况，引进专业人才并保持核心技术人员稳定是游戏 公司生存和发展的关键之一，也是公司的核心竞争力所在。 公司目前管理人员和技术人员经验丰富，而随着公司规模的 不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能 满足公司发展和稳定人才的需要，公司可能面临专业人才缺 乏和流失的风险。 客户相对集中风险 从报告期内主要客户情况来看，公司对苹果公司的销售比例 较高，存在客户相对集中的风险，原因在于公司的主要产品 为移动端游戏软件，手游的客户导入主要通过分发渠道商实 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 现，而苹果 ios 系统和安卓系统是目前应用覆盖率最高的两 大移动端系统，因此，公司对苹果公司的销售比例较高主要 体现了手游企业依赖于平台渠道商的行业特点。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 贵州金智网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guizhou Jinzhi Network Technology Co.,Ltd. 证券简称 金智网络 证券代码 839703 法定代表人 周奕弘 注册地址 贵州省贵安新区黔中路电子信息产业园内 办公地址 贵州省贵安新区黔中路电子信息产业园泰豪 E 时代 14 层 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段 200 号华侨国际大厦 22－24 层 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 严海锋 张文娟 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈雁 电话 0851-88902069 传真 0851-88902069 电子邮箱 jzwl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 贵州省贵安新区黔中路电子信息产业园泰豪 E 时代 14 层 550000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司资料室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-15 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 I64 移动游戏研发、游动游戏发行 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 13,500,000 做市商数量 0 控股股东 周奕弘 实际控制人 周奕弘 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91520900070974003X 否 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 税务登记证号码 91520900070974003X 否 组织机构代码 91520900070974003X 否 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,721,029.96 19,681,549.99 10.36% 毛利率% 91.57 95.91 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,953,212.95 5,240,473.03 -156.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,792,072.66 4,858,291.98 -157.47% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -26.19 58.40 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -24.76 54.14 - 基本每股收益 -0.22 0.46 -147.83% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 14,167,194.64 17,238,014.28 -17.81% 负债总计 4,367,718.20 4,485,324.89 -2.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,799,476.44 12,752,689.39 -23.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.73 0.94 -23.16% 资产负债率%（母公司） 22.10 17.58 - 资产负债率%（合并） 30.83 26.02 - 流动比率 2.25 5.79 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,385,887.92 6,618,737.78 - 应收账款周转率 11.08 14.79 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -17.81 111.28 - 营业收入增长率% 10.36 228.02 - 净利润增长率% -156.35 236.33 - 五、 股本情况 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 13,500,000 1,350,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -124,281.47 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,100.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -53,356.09 非经常性损益合计 -176,537.56 所得税影响数 -15,397.27 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -161,140.29 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司致力于轻度休闲类移动游戏的开发、运营及相关服务，坚持研运一体的运作模式，游戏产品主要 为棋牌类、轻度休闲类和 RPG 移动端网络游戏。目前公司自研并发行的游戏包括《欢乐街机千炮捕鱼》、 《开心二人麻将》、《开心联网斗地主》和《主公带我飞》等。这些游戏开发周期短、开发成本相对较低、 游戏内容轻松易上手，用户利用碎片化时间即可以达到休闲娱乐的目的，因此这类游戏用户基础广，深受 广大移动游戏爱好者的欢迎。 公司与国内各大移动游戏渠道，如 Appstore、百度游戏、360 游戏、小米互娱等渠道均有良好合作， 并通过这些渠道为玩家提供游戏下载、升级、充值等服务。 公司基于先进成熟的技术优势、稳定及不断拓展的客户优势、可靠的服务质量优势，通过加大研发力 度，提高游戏产品娱乐性，精确游戏产品定位，从而确保获得持续稳定发展，不断扩大经营规模和盈利水 平。 报告期内，公司的商业模式并未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 14,167,194.64 元，本期期初资产总额为 17,238,014.28 元，较期初下降 17.81%；负债总额为 4,367,718.20 元，本期期初负债总额为 4,485,324.89 元，较期初 下降 2.62%；资产负债率为 30.83%，本期期初资产负债率为 26.02%，较期初增长 4.81 个百分点；净资产 总额为 9,799,476.44 元，本期期初净资产总额为 12,752,689.39 元，较期初下降 23.16%。公司资产负债 率稍有增长，但是仍然处于较低的水平。 报告期内公司完成营业收入 2,172.10 万元，比上年同期增加 10.36%，增长幅度不是很高，主要原因 系根据国家新闻出版广电总局《关于移动游戏出版服务管理的通知》规定：自 2016 年 7 月 1 日起，未经 国家新闻出版广电总局批准的移动游戏，不得上网出版运营。通知施行前已上网出版运营的移动游戏（含 各类预装移动游戏），各游戏出版服务单位及相关游戏企业应做好相应清理工作，确需继续上网出版运营 的，按本通知要求于 2016 年 10 月 1 日前到属地省级出版行政主管部门补办相关审批手续。届时，未补办 相关审批手续的，不得继续上网出版运营。为保证公司运营的合法合规，公司在此期间未进行游戏的推广， 对公司收入造成了较大的影响。另外，2016 年移动游戏市场的竞争日益激烈，收入向腾讯、网易等大型 互联网企业聚集，产品同质化现象普遍，形成渠道控制市场的局面，获取新玩家的成本快速升高，因此公 司在报告期加大了业务宣传费的投入，较上期增加 523.69 万元，并且支付新三板挂牌的中介费用 180 万， 导致 2016 年度出现亏损 295.32 万元。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共累积注册用户 2674 万，活跃用户数出现一定程度的下降，报告期的 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 月均活跃用户数为 26.67 万人。虽然活跃用户下降，但是由于公司运营水平的进一步提升促进了付费用户 数出现增长，2016 年的月均付费用户数为 1.81 万人，并且主要游戏《欢乐街机捕鱼》的每位付费玩家收 益（ARPPU）也有所增加，达到 122 元。 报告期内，我们加强产品精细化运营，积极推进产品的创新，为玩家提供更加专业和优质的游戏体验 和更加周到的客户服务，为公司持续健康的发展奠定良好的基础。 经营活动产生的现金流量净额为-4,385,887.92 元，去年同期的现金流量金额 6,618,737.78 元，较去 年同期减少 11,004,625.70 元，公司经营性现金流恶化的主要原因系收入的减少和费用的增加。随着公司 相关游戏备案的完成，公司后续将正常进行游戏的推广，经营性现金流也将改善。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 21,721,029.96 10.36% - 19,681,549.99 228.02% - 营业成本 1,831,818.00 127.49% 8.43% 805,223.38 49.76% 4.09% 毛利率 91.57 - - 95.91 - - 管理费用 15,564,620.52 19.35% 71.66% 13,041,094.73 54.71% 66.26% 销售费用 6,611,134.71 510.57% 30.44% 1,082,775.30 85.94% 5.50% 财务费用 287,565.07 501.86% 1.32% -71,558.34 -162.31% -0.36% 营业利润 -2,911,141.67 -161.95% -13.40% 4,698,877.00 -222.99% 23.87% 营业外收入 1,102.67 -99.39% 0.01% 181,593.38 162.60% 0.92% 营业外支出 194,247.96 665.63% 0.89% 25,370.89 581.89% 0.13% 净利润 -2,953,212.95 -156.73% -13.60% 5,205,586.51 -236.33% 26.45% 项目重大变动原因： 1、营业成本：2016 年较去年同期增长 127.49%，主要系人力成本和服务器成本增加所致； 2、销售费用：2016 年较去年同期增长 510.57%，主要系公司的街机捕鱼游戏在上线之初，因为同类 联网捕鱼游戏较少，公司游戏上线后即保持着较高的榜单排名和搜索排名，在市场积累了不少下载量，无 需进行额外的推广。后来随着竞争的激烈，其他公司的捕鱼游戏都在进行推广，街机捕鱼在榜单排名和搜 索排名的位置都受到了较大影响，所以在 2016 年，公司投入更多的推广成本去竞争，为游戏导入用户。 另外一款主要的游戏欢乐二人麻将也因为在更新为 3D 版本后，由于安装包的变大，导致下载量受到影响， 因此公司也对此进行了额外的推广。总体来看公司推广费用大幅增加了 523.69 万元； 3、财务费用：2016 年较去年同期增加 501.86%，主要系上期收到关联方利息收入 286,968.57 元，同 时本期游戏收入增加导致充值手续费增加所致； 4、营业利润：2016 年较去年同期下降 161.95%，主要系推广费用大幅增长，同时为公司新三板挂牌 聘请各类中介机构费用支出有较大幅度增加，但收入增幅较小，导致营业利润大幅度下降； 5、营业外收入：2016 年较去年同期下降 99.39%，主要系本期收到的政府补助减少所致； 6、营业外支出：2016 年较去年同期增加 665.63%，主要系本期处置车辆产生处置损失所致； 7、净利润：2016 年较去年同期下降 156.73%，主要系营业收入增幅较小，但是期间费用大幅增加， 导致净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,721,029.96 1,831,818.00 19,681,549.99 805,223.38 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 其他业务收入 - - - - 合计 21,721,029.96 1,831,818.00 19,681,549.99 805,223.38 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 轻度休闲 11,120,683.83 51.20 8,769,662.16 44.56 棋牌 7,480,547.73 34.44 8,326,027.62 42.30 RPG 2,172,081.22 10.00 2,334,347.10 11.86 其他 947,717.18 4.36 251,513.11 1.28 收入构成变动的原因： 报告期内，本公司各类别游戏产品收入占营业收入的比例无较大波动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,385,887.92 6,618,737.78 投资活动产生的现金流量净额 -4,799,710.71 -1,899,509.24 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,500,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期变化较大的原因：与该项活动相关的期间费用支出大幅 增加导致； 2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期变化较大的原因：与该项活动相关的游戏版权金费用支 出大幅增加导致； 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期变化较大的原因：去年同期股东对公司增资 350 万元， 本期无筹资活动发生。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Apple Inc. 14,518,000.25 66.84% 否 2 杭州快定网络股份有限公司 1,062,035.47 4.89% 否 3 深圳市腾讯计算机系统有限公司 1,460,519.81 6.72% 否 4 杭州傲天科技有限公司 731,245.27 3.37% 否 5 天津百度紫桐科技有限公司 434,029.04 2.00% 否 合计 18,205,829.84 83.82% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州掌动科技股份有限公司 2,146,132.08 13.89% 否 2 星际互娱（北京）科技股份有限公司 1,415,094.34 9.16% 否 3 江苏欧飞电子商务有限公司 1,409,211.69 9.12% 否 4 方正证券股份有限公司 979,245.29 6.34% 否 5 杭州掌现网络科技有限公司 899,198.11 5.82% 否 合计 6,848,881.51 44.32% - （6）研发支出与专利 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,148,338.60 8,186,401.69 研发投入占营业收入的比例 37.51% 41.59% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年度公司对研发持续投入较大金额，与去年同期基本持平，研发支出总额为 8,148,338.60 元， 占公司营业收入的 37.51%，公司研发支出的构成主要为研发人员工资及福利、社会保险、住房公积金、 研发设备折旧等，公司能够将发生的与研发活动直接相关的支出按照项目与费用性质归类，并由此确保 研发费用准确核算，本报告期内公司研发投入占营业收入的比例准确、合理。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 2,078,606.29 -81.55% 14.67% 11,264,204.92 269.93% 65.35% -50.68% 应收账款 1,588,829.02 -28.22% 11.21% 2,213,336.30 394.19% 12.84% -1.63% 存货 - - - - - - - 长 期 股 权 投 资 678,818.50 100.00% 4.79% - - - 4.79% 固定资产 1,447,628.09 1.66% 10.22% 1,424,047.85 37.58% 8.26% 1.96% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 14,167,194.64 -17.81% - 17,238,014.28 111.28% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年较去年同期下降 81.55%，主要系本期推广费、装修费、版权金等货币性支出 大幅增加，而本期收入增加较少所致。 2、长期股权投资：公司 2015 年 12 月 11 日与杭州动玩科技有限公司签订投资协议，公司向杭州动 玩科技有限公司增资 90 万元，占杭州动玩科技有限公司增资后注册资本的 30%，公司于 2016 年 1 月支 付投资款，并于 2016 年 2 月办妥工商变更登记手续。公司按照权益法对该项长期股权投资进行核算， 本期按照权益法公司应确认的投资损益-221,181.50 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有一家全资子公司和一家参股公司。 全资子公司情况：杭州创研信息科技有限公司，注册资本 101 万元，经营范围为：计算机软硬件的 技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让；计算机系统集成；网络工程的设计及施工；计算机及配件、 办公自动化设备、工业自动化设备的销售；其他无需报经审批的一切合法项目。（依法须经批准的项目， 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 经相关部门批准后在有效期内方可开展经营活动）。公司于 2015 年 5 月 15 日收购其全部股权，杭州创 研信息科技有限公司成为我公司全资子公司。 该公司的市场定位：为我公司研发、运营维护提供技术支持和服务。2016 年度该子公司营业收入为 1,137.72 万元、净利润为 23.38 万元。 参股公司情况：公司 2015 年 12 月 11 日与杭州动玩科技有限公司签订投资协议，公司向杭州动玩 科技有限公司增资 90 万元，占杭州动玩科技有限公司增资后注册资本的 30%，公司于 2016 年 1 月支付 投资款，并于 2016 年 2 月办妥工商变更登记手续。动玩科技的营业范围：计算机软硬件、网络信息的 技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，计算机信息系统集成，承接网络工程（涉及资质证凭证经 营），设计、制作、代理国内广告；批发、零售；计算机及配件，电子产品、通讯器材（除专控），普 通机械，五金交电；其他无需报经审批的一切合法项目。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 根据《2016 年中国游戏产业报告》的数据显示，2016 年，中国游戏用户达到 5.66 亿人，同比增 长 5.9%。中国游戏(包括客户端游戏、网页游戏、社交游戏、移动游戏、单机游戏、电视游戏等)市场实 际销售收入 1655.7 亿元，同比增长 17.7%，增长率较上年有所放缓，但销售收入增量保持稳定。中国游 戏产业各个细分市场发展逐渐明朗，客户端游戏与网页游戏市场份额同时下降，移动游戏继续保持高速 增长。2016 年，移动游戏市场占比超过客户端游戏市场，达到 49.5%，成为份额最大，增速最快的细分 市场。 产业信息网发布的《2015-2020 年中国网络游戏行业深度调研及市场前景预测报告》显示，移动游 戏的持续增长主要原因在于：1）智能移动设备不断更新换代，中国移动设备普及率持续提升；2）宽带 中国战略在官方高层推动下中国移动宽带基础设施建设进一步加强，推进移动宽带相关业务的普及；3） 游戏厂商战略转移，从客户端和网页端游戏转型开发移动游戏相关业务。 未来随着人口红利的逐渐消失殆尽，将会导致用户增长放缓，中国移动游戏市场的增长率也将同步 下降，而今后运营将是游戏行业的主战场，通过运营深度挖掘用户的消费能力，拉高产品生命周期是保 证整个市场继续增长的关键点。 （四） 竞争优势分析 （1）技术优势 公司游戏产品均为自主研发，在游戏动画制作方面也积累了 2D 和 3D 开发的相关经验。公司具有跨 平台研发技术，可以在较短的时间内以较少的成本完成对不同平台产品的研发；同时高并发服务端开发 框架及高效的游戏资源压缩加密工具显著提高了公司产品并发能力并减少了 CPU 利用率，保持系统高效 和稳定的同时最大限度提高产品间的代码复用；大大提高了游戏资源的安全性并减少了最终程序包的大 小，一定程度上增强了公司游戏产品的竞争力和推广程度。 （2）管理人员优势 公司多名高管曾在公司成立前于同花顺（300033）中担任事业部总经理、市场总监等要职，经历了 同花顺由起步到上市的完整过程，具有丰富的互联网信息服务行业的从业经验、市场推广营销经验和上 市公司管理经验，对移动互联网有深刻的认识和理解。相比于同行业中小手游企业，公司兼具技术实力、 行业理解及市场认知，在企业发展、管理、决策等方面具有经验优势。 （3）清晰稳定的商业模式 与大部分初创期和成长期的手游企业不同，公司已经摸索出了适于自身发展的、清晰稳定的商业模 式，公司以棋牌类手游起步、以轻度休闲类手游迅速发展壮大，目前，公司欢乐系列棋牌类手游和《欢 乐街机捕鱼》等轻度休闲类手游已为公司奠定了较为扎实的用户基础和稳定的现金流收入，在此基础上， 公司未来的发展决策更具有目的性和规划性，可以在整合棋牌休闲游戏同时逐步向其他类型游戏及延伸 业务领域发展。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 （4）较高的增长弹性 公司成立时间相对较短，目前正处于加速成长阶段，经过不断尝试和总结，公司自主研发的游戏产 品类型正在不断丰富、游戏开发效率及产品质量不断提升，其已上线运营的游戏产品已形成了一定的市 场影响力和市场品牌，营业收入和净利润水平也保持了较高速度的增长；公司目前已在棋牌游戏平台、 RPG 游戏及垂直移动社交游戏娱乐应用等领域进行了深入布局，未来，随着公司进入资本市场、规模增 长将具备较高的增长弹性。 （五） 持续经营评价 公司建立了完善的治理机制，拥有持续经营所需的资源，所属细分行业将在“十三五”期间成为国 家政策重点扶持行业并步入高速发展期。未来互联网及相关服务行业拥有广阔的市场前景和发展机遇。 公司产品市场占有率稳定，随着新产品的推出、新市场的开拓，公司经营业绩将会有更大提升，公 司目前资产负责结构合同，研发团队及管理团队人员稳定，具备持续经营能力，发展前景良好。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 企业积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造的价值的同时，也积极承担 对员工、客户、社会等的责任。今后公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 不适用 （二） 公司发展战略 不适用 （三） 经营计划或目标 不适用 （四） 不确定性因素 不适用 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 周奕弘直接持有公司 5,346,000 股，占 39.6%的股权，为公司第一大股东，并同时作为天智龙投资的 合伙事务执行人，控制天智龙投资持有的公司 10%股权，因此周奕弘合计控制公司 49.6%的股权，所控制 的股份数量远超过公司其余股东单独所持公司股份数量，所控制的股份能够决定公司股东大会的决议。同 时周奕弘担任公司董事长、总经理，对公司日常经营决策、生产活动管理具有决定性影响，因此周奕弘是 公司控股股东、实际控制人。若实际控制人利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能损害公司及其他股东的利益。 针对上述风险，公司采取的措施： 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、公司治理风险 2016 年 4 月 1 日，公司由有限公司整体变更为股份公司，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定 了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间尚短，各项管理制度的执行需要经过一段时 间的实践检验，特别是公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度对公司治理提出了更高的要求， 而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，因此在公司治理中存在一定的风险。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 针对上述风险，公司采取的措施为： 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统公司相关规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度。 3、产品持续研发风险 公司主要游戏产品类型为棋牌类游戏和捕鱼系列轻度休闲游戏，游戏类型相对单一，公司需要不断推 出新的游戏产品以满足玩家用户的兴趣爱好和消费意愿，如公司不能及时跟进技术进步及用户偏好的转 变，则公司经营可能会受到不利影响。为了推出一款新游戏，公司需要在前期投入大量的研发费，若新游 戏开发运营不成功，新游戏产生的收益可能不能抵补上述支出，将会使公司在产品竞争中处于不利地位会， 削弱公司未来的盈利能力及增长前景。 针对上述风险，公司采取的措施为： 公司不断完善新游戏开发的流程管控，大力引进经验丰富的业内人才，在游戏产品开发及发行方面不 断增加投入，保证游戏产品开发的经济效益性。 4、人才流失风险 游戏行业对专业人才需求量大，整个行业面临专业人才供不应求的状况，引进专业人才并保持核心技 术人员稳定是游戏公司生存和发展的关键之一，也是公司的核心竞争力所在。公司目前管理人员和技术人 员经验丰富，而随着公司规模的不断扩大，如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展 和稳定人才的需要，公司可能面临专业人才缺乏和流失的风险。 针对上述风险，公司采取的措施为： 公司将不断完善人力资源管理制度，秉持严格审慎的态度，积极扩展人才引进渠道，重视员工的内部 挖掘，以开放的姿态，广纳人才。 5、客户相对集中风险 从报告期内主要客户情况来看，公司对苹果公司的销售比例较高，存在客户相对集中的风险，原因在 于公司的主要产品为移动端游戏软件，手游的客户导入主要通过分发渠道商实现，而苹果 ios 系统和安卓 系统是目前应用覆盖率最高的两大移动端系统，因此，公司对苹果公司的销售比例较高主要体现了手游企 业依赖于平台渠道商的行业特点。 针对上述风险，公司采取的措施为： 公司游戏产品均为跨平台开发、可无障碍对接不同平台，报告期内，公司已经开始加大与其他渠道商 的合作力度，未来，随着公司新产品的不断推出、合作平台的逐步增多，公司下游客户的分散程度有望改 善。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： - 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 龙涛 员工购房借款 300,000.00 是 蒋斌 员工购房借款 450,000.00 是 黄晓琴 员工购房借款 200,000.00 是 总计 - 950,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司按照《员工购房、购车无息贷款福利实施办法》的规定，向董事龙涛、董事蒋斌、监 事黄晓琴提供了员工购房借款支持，公司上述政策的实施，有效的稳定了员工队伍，未对公司的生产经营 造成不利影响。截至报告期末，关联方借款均已归还。 （二） 承诺事项的履行情况 1、关于关联交易的相关承诺 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员承诺：尽量减少并规范公司与关联方之间的关联 交易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、 合理的市场价格进行交易，并严格履行关联交易决策程序和信息披露义务。 2、关于避免同业竞争的相关承诺 公司实际控制人、持股 5%以上的股东，以及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员已出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》。 目前上述承诺事项均履行良好。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 13,500,000 100.00 -13,500,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 5,346,000 39.60 -5,346,000 - - 董事、监事、高管 9,072,000 67.20 -9,072,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 13,500,000 13,500,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 5,346,000 5,346,000 39.60 董事、监事、高管 - - 9,072,000 9,072,000 67.20 核心员工 - - - - - 总股本 13,500,000 - - 13,500,000 - 普通股股东人数 21 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 周奕弘 5,346,000 - 5,346,000 39.60 5,346,000 - 2 徐振华 1,783,000 - 1,783,000 13.21 1,783,000 - 3 单志浩 1,500,000 - 1,500,000 11.11 1,500,000 - 4 贵安新区天智 龙投资中心 （有限合伙） 1,350,000 - 1,350,000 10.00 1,350,000 - 5 潘锡锋 1,293,000 - 1,293,000 9.58 1,293,000 - 6 周良玉 358,000 - 358,000 2.65 358,000 - 7 徐皓 220,000 - 220,000 1.63 220,000 - 8 张克敏 200,000 - 200,000 1.48 200,000 - 8 王亮 200,000 - 200,000 1.48 200,000 - 9 龙涛 150,000 - 150,000 1.11 150,000 - 9 朱兴中 150,000 - 150,000 1.11 150,000 - 9 叶飞 150,000 - 150,000 1.11 150,000 - 9 严梦霞 150,000 - 150,000 1.11 150,000 - 9 蒋斌 150,000 - 150,000 1.11 150,000 - 9 丁国栋 150,000 - 150,000 1.11 150,000 - 10 刘青 100,000 - 100,000 0.74 100,000 - 合计 13,250,000 - 13,250,000 98.15 13,250,000 - 前十名股东间相互关系说明： 周奕弘系贵安新区天智龙投资中心（有限合伙）执行合伙人，龙涛和严梦霞系贵安新区天智龙投资中心 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 （有限合伙）执行合伙人有限合伙人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 周奕弘，男，1976 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 7 月至 2007 年 3 月于杭州核新软件技术有限公司任市场总监；2007 年 3 月至 2013 年 4 月于浙江核新同花顺网络信息股份 有限公司任增值事业部总经理；2013 年 4 月至 2013 年 6 月于杭州创研信息科技有限公司任经理；2013 年 6 月至 2014 年 10 月任贵安新区金智网络科技有限公司总经理；2014 年 10 月至 2016 年 3 月任贵安新 区金智网络科技有限公司执行董事、总经理；2016 年 4 月起任贵州金智网络科技股份有限公司董事长、 总经理，任期 3 年。 （二） 实际控制人情况 同控股股东情况。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周奕弘 董事长、总经理 男 40 本科 2016 年 4 月 1 日 至 2019 年 3 月 31 日 是 徐振华 董事、副总经理 男 33 本科 2016 年 4 月 1 日 至 2019 年 3 月 31 日 是 潘锡锋 董事、副总经理 男 39 大专 2016 年 4 月 1 日 至 2019 年 3 月 31 日 是 蒋斌 董事 男 29 本科 2016 年 4 月 1 日 至 2019 年 3 月 31 日 是 龙涛 董事 男 31 本科 2016 年 4 月 1 日 至 2019 年 3 月 31 日 是 刘青 财务总监 女 34 本科 2016 年 4 月 1 日 至 2019 年 3 月 31 日 是 陈雁 董事会秘书 男 40 研究生 2016 年 11 月 25 日至 2019 年 3 月 31 日 是 王亮 监事会主席 男 31 本科 2016 年 4 月 1 日 至 2019 年 3 月 31 日 是 黄晓琴 监事 女 30 大专 2016 年 4 月 1 日 至 2019 年 3 月 31 日 是 聂丽 监事 女 26 本科 2016 年 4 月 1 日 至 2019 年 3 月 31 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制 人之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 周奕弘 董事长、总经理 5,346,000 - 5,346,000 39.60 - 徐振华 董事、副总经理 1,783,000 - 1,783,000 13.21 - 潘锡锋 董事、副总经理 1,293,000 - 1,293,000 9.58 - 蒋斌 董事 150,000 - 150,000 1.11 - 龙涛 董事 150,000 - 150,000 1.11 - 刘青 财务总监 100,000 - 100,000 0.74 - 王亮 监事会主席 200,000 - 200,000 1.48 - 黄晓琴 监事 50,000 - 50,000 0.37 - 合计 9,072,000 - 9,072,000 67.20 - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 周奕弘 - 新任 董事长兼总经理 公司股份制改制 徐振华 - 新任 董事兼副总经理 公司股份制改制 潘锡锋 - 新任 董事兼副总经理 公司股份制改制 龙涛 - 新任 董事 公司股份制改制 蒋斌 - 新任 董事 公司股份制改制 陈雁 - 新任 董事会秘书 公司经营发展需要 刘青 - 新任 财务总监 公司股份制改制 王亮 - 新任 监事会主席 公司股份制改制 黄晓琴 - 新任 监事 公司股份制改制 聂丽 - 新任 监事 公司股份制改制 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、周奕弘，男，1976 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 7 月至 2007 年 3 月于杭州核新软件技术有限公司任市场总监；2007 年 3 月至 2013 年 4 月于浙江核新同花顺网络信息 股份有限公司任增值事业部总经理；2013 年 4 月至 2013 年 6 月于杭州创研信息科技有限公司任经理；2013 年 6 月至 2014 年 10 月任有限公司总经理；2014 年 10 月至 2016 年 3 月任有限公司执行董事、总经理； 2016 年 4 月起任股份公司董事长、总经理，任期 3 年。 2、徐振华，董事，男，1983 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 9 月至 2011 年 10 月于浙江核新同花顺网络信息股份有限公司任增值事业部研发经理；2011 年 10 月至 2013 年 6 月于杭州创研信息科技有限公司任职员；2013 年 6 月至 2016 年 3 月任有限公司监事；2016 年 4 月起任股 份公司董事、副总经理，任期 3 年。 3、潘锡锋，董事，男，1977 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 9 月至 2011 年 5 月于浙江核新同花顺网络信息股份有限公司任市场总监；2011 年 5 月至 2013 年 6 月任创研科技 职员；2013 年 6 月至 2014 年 6 月任有限公司执行董事；2014 年 6 月至 2016 年 3 月任有限公司职员；2016 年 4 月起任股份公司董事、副总经理，任期 3 年。 4、龙涛，董事，男，1985 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2009 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 年 3 月于杭州衣尚数码股份有限公司任软件工程师；2009 年 3 月至 2010 年 3 月于杭州讯展科技有限公司 任软件工程师；2010 年 3 月至 2012 年 5 月于浙江核新同花顺网络信息股份有限公司任高级软件工程师； 2012 年 5 月至 2013 年 6 月于杭州创研信息科技有限公司任项目经理；2013 年 6 月至 2016 年 3 月任有限 公司项目经理；2016 年 4 月起任股份公司董事，任期 3 年。 5、蒋斌，董事，男，1987 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2009 年 10 月至 2011 年 3 月于杭州中奥科技有限公司任软件工程师；2011 年 3 月至 2012 年 8 月于浙江核新同花顺网络有 限公司任软件工程师；2012 年 8 月至 2016 年 3 月于杭州创研信息科技有限公司任游戏开发项目经理；2016 年 4 月起任股份公司董事，任期 3 年。 6、陈雁，男，1976 年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2011 年 4 月至 2013 年 6 月，任安丰创业投资有限公司总监；2013 年 6 月至 2015 年 10 月，任杭州热知科技有限公司副总经理； 2015 年 11 月至今，任股份有限公司运营部副经理。2016 年 11 月起任股份公司董事会秘书。 7、刘青，董事会秘书兼财务总监，女，1982 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历， 中国注册会计师。2003 年 6 月至 2007 年 2 月于上海天城会计师事务所有限公司任审计员、项目经理；2007 年 2 月至 2007 年 6 月处于待业；2007 年 6 月至 2015 年 8 月于天健会计师事务所（特殊普通合伙）任高 级项目经理；2015 年 8 月至 2016 年 3 月任有限公司财务负责人；2016 年 4 月起任股份公司财务总监、董 事会秘书。2016 年 11 月辞去公司董事会秘书职务。 8、王亮，监事会主席，男，1985 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 9 月至 2011 年 5 月于杭州同花顺网络科技有限公司任 UI 设计师；2011 年 5 月至 2011 年 7 月于杭州恒生电 子股份有限公司任 UI 设计师；2011 年 7 月至 2013 年 6 月于杭州创研信息科技有限公司任 UI 设计师；2013 年 6 月至 2016 年 3 月任有限公司美术部主管；2016 年 4 月起任股份公司监事，任期 3 年。 9、黄晓琴，监事，女，1986 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 11 月至 2013 年 8 月于杭州易鼎软件有限公司任会计；2013 年 8 月至 2016 年 3 月任有限公司财务经理；2016 年 4 月起任股份公司监事，任期 3 年。 10、聂丽，监事，女，1990 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 7 月至 2015 年 10 月于浙江天平会计师事务所有限责任公司任审计助理；2015 年 10 月至 2016 年 3 月于杭州创研信息 科技有限公司任会计；2016 年 4 月起任股份公司职工监事，任期 3 年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 9 市场营销 4 4 研发人员 29 26 财务人员 4 4 运营人员 4 8 行政后勤人员 4 4 员工总计 55 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 4 本科 40 38 专科 9 11 专科以下 2 2 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 员工总计 55 55 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动： 报告期内，公司整体人员变动幅度不大，根据公司业务发展针对部门人员进行调整。 2、招聘及人才引进： 报告期内公司有针对性地招聘优秀专业人才，引进的专业技术人员主要是研发型人才，着重新产品创 新与开发，以此来保证公司业务的持续发展。 3、人员培训： 公司一直以来非常重视对员工的培训，制定了完整的人员培训制度及相关流程，包括新员工入职培训、 在职人员专业培训，不断提高员工的自身素质和专业技能。 4、薪酬政策： 公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金及津贴等。公司实行劳动合同制，公司与员工签订《劳 动合同》，按照国家有关法律法规，为员工办理各类社会保险及住房公积金。 公司目前不存在离退休职工，无需承担相关费用。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 1,933,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，核心技术团队较为稳定。公司核心技术人员主要有徐 振华、蒋斌，其基本情况详见“本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历”之说明。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统公司相 关规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，公司已建立各 司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保决策制度》、《投资者关系管理制度》等在内的一系列管理制度。报告期内，公司严格按照法律法 规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营活动，公司股东、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序均符合有关法律、法规的要求，公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利 义务。 截至报告期末，上述机构和人员切实履行应尽的职责和义务，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》履行信息披露义务；建 立了较为完善的投资者关系制度，《公司章程》中设立了投资者管理条款，从制度层面上保证了现有公司 治理机制能够为所有股东提供合适的保证，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，切实 完善和保护公司股东尤其是中小股东的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期间，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大 决策规定程序，公司重大投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 4 月 1 日，公司由贵安新区金智网络科技有限公司的全体股东作为发起人发起设立贵州金 智网络科技股份有限公司，公司根据《公司法》重新制订了《公司章程》。 2、2016 年 4 月 17 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改贵州金智网络科技股 份有限公司章程的议案》，根据《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》的规定修订了《公 司章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 董事会 4 1、2016 年 3 月 13 日，公司召开第一届董事会 第一次会议，选举公司董事长、总经理、副总经 理、董事会秘书、副总经理、财务总监；2、2016 年 4 月 1 日，公司召开第一届董事会第一次临时 会议，通过《关于贵州金智网络科技股份有限公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开交 易》的议案；3、2016 年 11 月 25 日，公司召开 第一届董事会第三次会议，通过《关于任命陈雁 先生为董事会秘书》的议案；4、2016 年 12 月 30 日，公司召开第一届董事会第四次会议，通 过《关于变更会计师事务所》的议案 监事会 1 2016 年 3 月 13 日，公司召开第一届监事会第一 次会议，选举产生公司监事会主席。 股东大会 2 1、2016 年 3 月 13 日，公司召开创立大会选举 了股份公司第一届董事会及监事会成员，审议通 过《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理 制度》、《对外担保决策制度》、《防止大股东及关 联方占用公司资金管理制度》、 《关联交易管理制 度》；2、2016 年 4 月 17 日，公司召开 2016 年 第一次临时股东大会，审议通过《投资者关系管 理制度》、《信息披露管理办法》、《财务管理制 度》、《员工购房、购车无息贷款福利实施办法》。 另外，审议通过了根据《非上市公众公司监管指 引第 3 号——章程必备条款》的规定修订的《公 司章程》。同时会议审议并通过了《关于贵州金 智网络科技股份有限公司股权在全国中小企业 股份转让系统挂牌交易的议案》、 《关于提请股东 大会授权董事会办理本次在全国中小企业股份 转让系统挂牌交易相关事宜的议案》和《关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采 取协议转让方式的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及《公司章程》规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合相关法律法规和《公司章程》规定，三 会运作规范，股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并行使权利和履行义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期 内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际情况符合相关法规的要求，公司未发生来自控股股东及实际控制人之外的股东或其代表参与公司治理的 情况。 （四） 投资者关系管理情况 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作。公司制定了《投资者 关系管理制度》，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他 合法权益。 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求真实、准确、 完整的进行信息披露，保护投资者权益。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 目前，公司董事会未下设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，拥有独立的知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于或受制于实 际控制人和任何其他关联企业。 2、人员独立情况 公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在超越公司董事会和股东大会的人事任 命决定。公司的总经理、副总经理、董事会秘书以及财务总监均未在实际控制人控制的其他企业中担任除 董事、监事外的其他职务，亦未在实际控制控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际控制人控制的 其他企业中兼职。 3、资产独立情况 公司拥有独立于实际控制人及其控制的其他企业的与经营有关的经营系统，合法拥有与经营有关的商 标、域名、软件等资产的所有权。报告期内，公司的股东及其他关联方不存在违规占用或转移公司的资金、 资产及其他资源的情形。 4、机构独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，各部门职责明确、 工作流程清晰。公司与其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、合署办公的情况，公 司的相应部门与其他关联企业的内设机构之间没有上下级的领导关系。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财 务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司尚未建立《年 度报告重大差错责任追究制度》，公司将在 2017 年建立并完善《年度报告重大差错责任追究制度》。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中汇会审[2017]1870 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 严海锋 张文娟 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 贵州金智网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州金智网络科技股份有限公司(以下简称金智网络公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金智网络公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金智网络公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金智 网络公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：严海锋 中国•杭州 中国注册会计师：张文娟 报告日期：2017 年 4 月 24 日 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 2,078,606.29 11,264,204.92 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（二） 1,588,829.02 2,213,336.30 预付款项 五（三） 795,195.87 321,765.28 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（四） 3,049,449.67 1,630,067.44 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（五） 149,637.28 824.64 流动资产合计 - 7,661,718.13 15,430,198.58 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五（六） 678,818.50 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（七） 1,447,628.09 1,424,047.85 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 无形资产 五（八） 46,798.45 32,195.02 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（九） 2,414,490.33 - 递延所得税资产 五（十） 502,646.84 351,572.83 其他非流动资产 五（十一） 1,415,094.30 - 非流动资产合计 - 6,505,476.51 1,807,815.70 资产总计 - 14,167,194.64 17,238,014.28 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十二） 1,590,120.72 - 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十三） 1,624,376.32 1,538,830.89 应交税费 五（十四） 33.96 981,673.18 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十五） 185,096.77 146,744.56 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,399,627.77 2,667,248.63 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 预计负债 - - - 递延收益 五（十六） 968,090.43 1,818,076.26 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 968,090.43 1,818,076.26 负债合计 - 4,367,718.20 4,485,324.89 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（十七） 13,500,000.00 13,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（十八） 216,337.30 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（十九） -3,916,860.86 -747,310.61 归属于母公司所有者权益合计 - 9,799,476.44 12,752,689.39 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 9,799,476.44 12,752,689.39 负债和所有者权益总计 - 14,167,194.64 17,238,014.28 法定代表人： 周奕弘 主管会计工作负责人： 刘青 会计机构负责人： 刘青 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,960,221.44 11,248,822.15 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二（一） 1,468,011.93 2,095,693.72 预付款项 - 1,406,231.49 321,765.28 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二（二） 2,952,005.33 1,517,148.27 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 其他流动资产 - 8,232.15 - 流动资产合计 - 7,794,702.34 15,183,429.42 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二（三） 1,015,240.86 336,422.36 投资性房地产 - - - 固定资产 - 432,294.81 1,089,078.91 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 39,298.46 32,195.02 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,376,990.31 - 递延所得税资产 - 442,797.87 - 其他非流动资产 - 1,415,094.30 - 非流动资产合计 - 5,721,716.61 1,457,696.29 资产总计 - 13,516,418.95 16,641,125.71 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,582,120.72 - 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 397,684.47 137,580.02 应交税费 - 33.96 934,050.87 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 39,145.03 35,081.26 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,018,984.18 1,106,712.15 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 968,090.43 1,818,076.26 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 968,090.43 1,818,076.26 负债合计 - 2,987,074.61 2,924,788.41 所有者权益： - 股本 - 13,500,000.00 13,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 216,337.30 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -3,186,992.96 216,337.30 所有者权益合计 - 10,529,344.34 13,716,337.30 负债和所有者权益合计 - 13,516,418.95 16,641,125.71 法定代表人： 周奕弘 主管会计工作负责人： 刘青 会计机构负责人： 刘青 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 21,721,029.96 19,681,549.99 其中：营业收入 五（二十） 21,721,029.96 19,681,549.99 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 24,410,990.13 14,982,672.99 其中：营业成本 五（二十） 1,831,818.00 805,223.38 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十一） 74,379.04 122,886.55 销售费用 五（二十二） 6,611,134.71 1,082,775.30 管理费用 五（二十三） 15,564,620.52 13,041,094.73 财务费用 五（二十四） 287,565.07 -71,558.34 资产减值损失 五（二十五） 41,472.79 2,251.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十六） -221,181.50 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,911,141.67 4,698,877.00 加：营业外收入 五（二十七） 1,102.67 181,593.38 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（二十八） 194,247.96 25,370.89 其中：非流动资产处置损失 - 124,281.47 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,104,286.96 4,855,099.49 减：所得税费用 五（二十九） -151,074.01 -350,487.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,953,212.95 5,205,586.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -2,953,212.95 5,240,473.03 少数股东损益 - - -34,886.52 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,953,212.95 5,205,586.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -2,953,212.95 5,240,473.03 归属于少数股东的综合收益总额 - - -34,886.52 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.22 0.46 （二）稀释每股收益 - -0.22 0.46 法定代表人： 周奕弘 主管会计工作负责人： 刘青 会计机构负责人： 刘青 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 21,243,872.98 18,630,153.13 减：营业成本 十二（四） 489,314.98 496,940.08 营业税金及附加 - 71,433.18 112,913.11 销售费用 - 5,908,419.93 534,434.47 管理费用 - 17,758,073.61 11,463,957.62 财务费用 - 199,928.20 -94,696.86 资产减值损失 - 40,506.94 4,723.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十二（五） -221,181.50 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -221,181.50 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,444,985.36 6,111,881.50 加：营业外收入 - 1,102.05 180,420.50 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 185,907.52 19,320.96 其中：非流动资产处置损失 - 124,281.47 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,629,790.83 6,272,981.04 减：所得税费用 - -442,797.87 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,186,992.96 6,272,981.04 五、其他综合收益的税后净额 - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -3,186,992.96 6,272,981.04 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 周奕弘 主管会计工作负责人： 刘青 会计机构负责人： 刘青 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,422,540.26 19,319,690.73 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 110,551.20 3,449,351.44 经营活动现金流入小计 - 22,533,091.46 22,769,042.17 购买商品、接受劳务支付的现金 - 357,313.50 400,706.98 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,163,346.53 11,050,547.34 支付的各项税费 - 1,719,199.22 634,429.06 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 12,679,120.13 4,064,621.01 经营活动现金流出小计 - 26,918,979.38 16,150,304.39 经营活动产生的现金流量净额 - -4,385,887.92 6,618,737.78 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 245,145.63 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 245,145.63 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,144,856.34 889,509.24 投资支付的现金 - 900,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 1,010,000.00 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,044,856.34 1,899,509.24 投资活动产生的现金流量净额 - -4,799,710.71 -1,899,509.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 3,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 3,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,185,598.63 8,219,228.54 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,264,204.92 3,044,976.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,078,606.29 11,264,204.92 法定代表人： 周奕弘 主管会计工作负责人： 刘青 会计机构负责人： 刘青 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,003,834.80 18,169,318.11 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 95,445.67 3,403,676.42 经营活动现金流入小计 - 22,099,280.47 21,572,994.53 购买商品、接受劳务支付的现金 - 226,456.61 354,807.47 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,452,123.70 6,455,177.46 支付的各项税费 - 1,673,661.43 501,939.88 支付其他与经营活动有关的现金 - 23,401,612.57 7,742,987.64 经营活动现金流出小计 - 27,753,854.31 15,054,912.45 经营活动产生的现金流量净额 - -5,654,573.84 6,518,082.08 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 245,145.63 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 245,145.63 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,979,172.50 684,663.29 投资支付的现金 - 900,000.00 1,010,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,879,172.50 1,694,663.29 投资活动产生的现金流量净额 - -3,634,026.87 -1,694,663.29 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 3,500,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 3,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -9,288,600.71 8,323,418.79 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,248,822.15 2,925,403.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,960,221.44 11,248,822.15 法定代表人： 周奕弘 主管会计工作负责人： 刘青 会计机构负责人： 刘青 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 13,500,000.00 - - - - - - - - - -747,310.61 - 12,752,689.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,500,000.00 - - - - - - - - - -747,310.61 - 12,752,689.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 216,337.30 - - - - - -3,169,550.25 - -2,953,212.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,953,212.95 - -2,953,212.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 216,337.30 - - - - - -216,337.30 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 216,337.30 - - - - - -216,337.30 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,500,000.00 - - - 216,337.30 - - - - - -3,916,860.86 - 9,799,476.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 626,200.00 - - - - - -5,731,824.13 162,727.01 5,057,102.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - -255,959.51 - -255,959.51 其他 - - - - - - - - - - - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 二、本年期初余额 - - - - 626,200.00 - - - - - -5,987,783.64 162,727.01 4,801,143.37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -626,200.00 - - - - - 5,240,473.03 -162,727.01 7,951,546.02 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,240,473.03 -34,886.52 5,205,586.51 （二）所有者投入和减少资本 3,500,000.00 - - - -626,200.00 - - - - - - -127,840.49 2,745,959.51 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 - - - - - - - - - - -127,840.49 3,372,159.51 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -626,200.00 - - - - - - - -626,200.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,500,000.00 - - - - - - - - - -747,310.61 - 12,752,689.3 9 法定代表人： 周奕弘 主管会计工作负责人： 刘青 会计机构负责人： 刘青 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 13,500,000.00 - - - - - - - - 216,337.30 13,716,337.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 13,500,000.00 - - - - - - - - 216,337.30 13,716,337.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 216,337.30 - - - - -3,403,330.26 -3,186,992.96 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -3,186,992.96 -3,186,992.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 216,337.30 - - - - -216,337.30 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 216,337.30 - - - - -216,337.30 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,500,000.00 - - - 216,337.30 - - - - -3,186,992.96 10,529,344.34 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -5,383,066.10 4,616,933.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - - -5,383,066.10 4,616,933.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,500,000.00 - - - - - - - - 5,599,403.40 9,099,403.40 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 6,272,981.04 6,272,981.04 （二）所有者投入和减少资本 3,500,000.00 - - - - - - - - -673,577.64 2,826,422.36 1．股东投入的普通股 3,500,000.00 - - - - - - - - - 3,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 4．其他 - - - - - - - - - -673,577.64 -673,577.64 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,500,000.00 - - - - - - - - 216,337.30 13,716,337.30 法定代表人： 周奕弘 主管会计工作负责人： 刘青 会计机构负责人： 刘青 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 贵州金智网络科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 贵州金智网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在贵安新区金智网络科 技有限公司的基础上整体变更设立，于 2016 年 4 月 1 日在贵州贵安新区行政审批局登记 注册，现持有统一社会信用代码为 91520900070974003X 的营业执照。公司注册地：贵州 省贵安新区黔中路电子信息产业园内。法定代表人：周奕弘。公司现有注册资本为人民币 13,500,000.00 元，总股本为 13,500,000.00 股，每股面值人民币 1 元。 贵安新区金智网络科技有限公司原名杭州小浣熊网络科技有限公司（以下简称小浣熊 公司），小浣熊公司系由周奕弘、潘锡锋、徐振华共同出资组建，于 2013 年 6 月 28 日在 杭州市工商行政管理局高新区（滨江）分局登记注册，取得注册号为 330108000123018 的营业执照。小浣熊公司成立时注册资本 200 万元，其中：周奕弘以货币出资 140 万元， 占公司注册资本的 70%；潘锡锋以货币出资 30 万元，占公司注册资本的 15%；徐振华以货 币出资 30 万元，占公司注册资本的 15%。 2014 年 5 月，根据有关股东会决议、股权转让协议和修改后的章程，周奕弘将其持 有的小浣熊公司 1%的股权作价人民币 2 万元转让给高超，潘锡锋将其持有小浣熊公司 3% 的股权计作价 6 万元转让给高超，徐振华将其持有的公司 1.5%的股权作价 3 万元转让给 张克敏，徐振华将其持有的公司 1.5%的股权作价 3 万元转让给王亮。 2014 年 6 月，根据有关股东会决议、股权转让协议和修改后的章程，周奕弘将其持 有的小浣熊公司 69%的股权作价 138 万元转让给冯玉莲。 2014 年 10 月，根据有关股东会决议、股权转让协议和修改后的章程，冯玉莲将其持 有的小浣熊公司 69%的股权作价 138 万元转让给周奕弘。 2014 年 11 月，根据有关股东会决议和修改后的章程，小浣熊公司增加注册资本 800 万元，其中：周奕弘以其持有对小浣熊公司的债权作价出资 552 万元，潘锡锋以货币出资 96 万元，徐振华以货币出资 96 万元，高超以货币出资 32 万元，张克敏以货币出资 12 万 元，王亮以货币出资 12 万元。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 2015 年 6 月，根据有关股东会决议和修改后的章程，小浣熊公司分别增加注册资本 220 万元和 130 万元，系周奕弘以货币出资。 2015 年 10 月，小浣熊公司注册地址迁移至贵州省贵安新区黔中路电子信息产业园内， 同时更名为贵安新区金智网络科技有限公司，于 2015 年 11 月 5 日取得换发后的社会统一 信用代码为 91520900070974003X 营业执照，注册资本 1,350 万元。 2015 年 11 月，根据有关股东会决议、股权转让协议和修改后的章程，周奕弘将其持 有的公司 37.81%的股权进行了如下转让： 受让方 股权比例（%） 转让价格（万元） 单志浩 11.12 150.00 贵安新区天智龙投资中心（有限合伙） 10.00 135.00 周良玉 2.65 35.80 徐皓 1.63 22.00 龙涛 1.11 15.00 朱兴中 1.11 15.00 叶飞 1.11 15.00 严梦霞 1.11 15.00 蒋斌 1.11 15.00 丁国栋 1.11 15.00 徐振华 0.99 13.30 刘青 0.74 10.00 潘锡锋 0.69 9.30 高超 0.37 5.00 张克敏 0.37 5.00 王亮 0.37 5.00 周菁 0.37 5.00 张宇 0.37 5.00 张黎 0.37 5.00 张德科 0.37 5.00 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 文金萍 0.37 5.00 黄晓琴 0.37 5.00 小 计 37.81 510.40 2015 年 12 月，根据有关股东会决议、股权转让协议和修改后的章程，张德科将其持 有的公司 0.37%的股权作价 5 万元转让给周奕弘，高超将其持有的公司 3.33%的股权作价 45 万元转让给徐振华。 2016 年 2 月 26 日，贵安新区金智网络科技有限公司股东会通过决议同意以截至 2015 年 12 月 31 日公司经审计的净资产值 13,716,337.30 元进行折股，将净资产中的 13,500,000.00 元按股东原出资比例折合为变更后的股份公司注册资本。折股后，公司股 本总额为 13,500,000 股，每股 1 元，净资产中多余的 216,337.30 元列入股份公司的资 本公积。 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为“信息 传输、软件和信息技术服务业（代码 I）”、“互联网和相关服务（代码 I64）”。根据全国中 小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“信息传输、 软件和信息技术服务业（代码 I）”、“互联网和相关服务（代码 I64）”、“互联网信息服务 （代码 I642）”、“互联网信息服务（代码 I6420）”。根据全国中小企业股份转让系统《挂 牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为“信息技术（代码 17）”、“软件与服务（代 码 1710）”、“软件（代码 171012）”、“家庭娱乐软件（代码 17101212）”。公司主要经营活 动为手机游戏的研发和运营。产品主要为手机轻度休闲类游戏。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 24 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变化。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款 项坏账准备的确认标准和计提方法、固定资产的确认和计量、无形资产的确认和计量、收 入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三 (十)、附注三(十二)、附注三(十三)和附注三(十七)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并 日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股 本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合 并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各 项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期 期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进 一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整， 同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以 后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实 现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当 期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金 流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合 并资产负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲 减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有 子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公 司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形 成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入 当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三(十一)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额， 作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现 金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的 合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股 利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量， 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投 资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并 确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认 为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项 金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期 损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2) 所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的 账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存 金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体 的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金 融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减 值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差 很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 该金融资产在转回日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或 非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投 资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不 利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负 债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值， 如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负 债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值 计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 金额 500 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位 不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认 和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股 份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合同形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照 其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合 并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会 计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支 付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用， 按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具 有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货 换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过 债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有 的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及 会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价 值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其 他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本， 初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联 营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该 项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计 入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收 益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值 之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算 进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十二) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确 认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流 动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业 提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和 折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 4 5% 23.75 电子设备及其他 平均年限法 3 5% 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 (十三) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直 接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形 资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用 以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实 质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资 产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产 处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有 限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命 依据 软件使用权 3 年、5 年、10 年 预计受益期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开 发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段， 该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益； 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十四) 长期资产的减值损失 1．长期资产的减值计提方法 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 间的较高者。公允价值的确定方法详见附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来 现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组 组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 2．判断相关长期资产减值迹象的方法 (1)长期股权投资 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低 于账面价值的，应当计提长期投资减值准备。 1)对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 2)对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订， 可能导致被投资单位出现巨额亏损； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需 求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 ③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去 竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (2)固定资产的减值测试 当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (3)在建工程减值测试 存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (4)无形资产的减值测试 存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (十五) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付 职工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠 计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十 二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国际企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳 制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保 险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产 生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能 完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)， 按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量 结果[/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确 定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发 生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量 时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和 实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 2．本公司收入的具体确认原则 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 公司与多家大型网络游戏平台签订合作运营网络游戏协议，其玩家通过平台的宣传了 解公司游戏公司，直接通过平台提供的游戏链接下载游戏客户端，注册后进入游戏。游戏 用户通过联营平台的充值渠道或第三方支付渠道购买游戏中的道具，公司在游戏玩家消耗 了道具时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认为收入，未实现收入的充值金额计入递 延收益。 (十八) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款 项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府 文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收 益相关的政府补助 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额 计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资 金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动 公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定 条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补 偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当 期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中 确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价 值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回 减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同 的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该 部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发 生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时 计入当期损益。 (二十一) 主要会计政策和会计估计变更说明 1. 会计政策变更说明 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十二) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生 的增值额 6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 本公司按5%计缴；子公司杭州创研 信息科技有限公司按7%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠及批文 经贵州贵安新区国家税务局审核，公司符合《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励 软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）的有关规定， 2015 年为公司的首个获利年度，2015 年-2016 年免征企业所得税，2017-2019 年减半征收 企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 期末数 期初数 币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 银行存款 人民币 1,267,333.27 9,571,317.55 小 计 1,267,333.27 9,571,317.55 其他货币资金 人民币 811,273.02 1,692,887.37 小 计 811,273.02 1,692,887.37 合 计 2,078,606.29 11,264,204.92 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 期末其他货币资金余额为 811,273.02 元，其中存放在第三方支付渠道支付宝（中国） 网络技术有限公司的金额为 686,923.17 元、财付通支付科技有限公司金额为 122,284.60 元、易宝支付有限公司金额为 2,065.25 元，其变现性均不受限制。 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 按组合计提 坏账准备 1,638,057.73 100.00 49,228.71 3.01 2,281,790.00 100.00 68,453.70 3.00 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 合 计 1,638,057.73 100.00 49,228.71 3.01 2,281,790.00 100.00 68,453.70 3.00 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干 组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,636,815.15 49,104.45 3.00 1-2 年 1,242.58 124.26 10.00 小 计 1,638,057.73 49,228.71 3．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 杭州傲天科技有限公司 619,980.00 37.85 18,599.40 杭州快定网络股份有限公 司 616,436.00 37.63 18,493.08 北京瓦力网络科技有限公 司 179,921.22 10.98 5,397.64 乐视移动智能信息技术 （北京）有限公司 37,298.90 2.28 1,118.97 广东天宸网络科技有限公 司 36,168.86 2.21 1,085.07 小 计 1,489,804.98 90.95 44,694.16 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 795,195.87 100.00 321,765.28 100.00 合 计 795,195.87 100.00 321,765.28 100.00 2．期末大额预付款项情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 性质 杭州掌现网络科技有限公 司 非关联方 217,500.00 1 年以内 预付推广费 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 性质 杭州邮政科技实业有限公 司 非关联方 158,858.29 1 年以内 预付房租费 子群网络科技成都有限公 司 非关联方 70,000.00 1 年以内 预付推广费 小 计 446,358.29 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 按组合计提 坏账准备 3,167,096.44 100.00 117,646.77 3.71 1,687,016.43 100.00 56,948.99 3.38 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 合 计 3,167,096.44 100.00 117,646.77 3.71 1,687,016.43 100.00 56,948.99 3.38 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干 组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,895,184.02 86,855.53 3.00 1-2 年 262,912.42 26,291.24 10.00 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 9,000.00 4,500.00 50.00 小 计 3,167,096.44 117,646.77 3．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 款项性质 严梦霞 468,914.20 14.81 14,067.43 员工购房借款及备用 金 杭州邮政科技实业有限公 司 400,323.00 12.64 12,009.69 房租押金 张黎 350,000.00 11.05 10,500.00 员工购房借款 张克敏 250,000.00 7.89 7,500.00 员工购房借款 刘明欣 250,000.00 7.89 7,500.00 员工购房借款 小 计 1,719,237.20 54.28 51,577.12 (五) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税 149,637.28 824.64 合 计 149,637.28 824.64 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六) 长期股权投资 1．分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 678,818.50 678,818.50 合 计 678,818.50 678,818.50 2．长期股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期变动 新增投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益变动 联营企业 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 被投资单位名称 初始投资成本 期初数 本期变动 新增投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益变动 联营企业 杭州动玩科技有限公司 900,000.00 900,000.00 -221,181.50 合 计 900,000.00 900,000.00 -221,181.50 (续上表) 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备 宣告发放现金 股利或者利润 计提减值准备 其他 联营企业 杭州动玩科技有限公司 678,818.50 合 计 678,818.50 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业合 并增加 处置或报废 其他 (1)账面原值 运输工具 1,341,650.00 960,859.85 410,000.00 1,892,509.85 电子及其他设备 1,068,564.32 105,782.55 1,174,346.87 合 计 2,410,214.32 1,066,642.40 410,000.00 3,066,856.72 (2)累计折旧 计提 运输工具 516,289.40 391,026.59 40,572.90 866,743.09 电子及其他设备 469,877.07 282,608.47 752,485.54 合 计 986,166.47 673,635.06 40,572.90 1,619,228.63 (3)减值准备 运输工具 电子及其他设备 (4)账面价值 运输工具 825,360.60 1,025,766.76 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 企业合 并增加 处置或报废 其他 电子及其他设备 598,687.25 421,861.33 合 计 1,424,047.85 1,447,628.09 [注]本期折旧额 673,635.06 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 328,524.53 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (八) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 企业合并增加 处置 其他转出 (1)账面原值 软件使用权 40,367.52 21,581.20 61,948.72 合计 40,367.52 21,581.20 61,948.72 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件使用权 8,172.50 6,977.77 15,150.27 合计 8,172.50 6,977.77 15,150.27 (3)减值准备 软件使用权 (4)账面价值 软件使用权 32,195.02 46,798.45 合计 32,195.02 46,798.45 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 版权费 1,886,792.40 51,721.29 1,835,071.11 装修费 484,308.58 8,972.71 475,335.87 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 电信通讯费 100,000.00 22,916.65 77,083.35 网络通讯费 36,000.00 9,000.00 27,000.00 合 计 2,507,100.98 92,610.65 2,414,490.33 (十) 递延所得税资产 1．递延所得税资产不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备的所得税影响 6,631.87 49,228.71 909.61 3,638.43 未弥补亏损的所得税影响 235,230.06 1,646,270.79 350,663.22 1,402,652.88 未来可抵扣费用的所得税影 响 139,773.61 1,118,188.88 递延收益的所得税影响 121,011.30 968,090.43 合 计 502,646.84 3,781,778.81 351,572.83 1,406,291.31 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 117,646.77 56,948.99 小 计 117,646.77 56,948.99 (十一) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付版权费 1,415,094.30 合 计 1,415,094.30 (十二) 应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,590,120.72 合 计 1,590,120.72 (十三) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 (1)短期薪酬 1,497,352.28 11,850,734.86 11,751,783.89 1,596,303.25 (2)离职后福利—设定提存计 划 41,478.61 352,691.01 366,096.55 28,073.07 (3)辞退福利 45,500.00 45,500.00 合 计 1,538,830.89 12,248,925.87 12,163,380.44 1,624,376.32 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,405,344.20 9,960,889.15 9,793,698.63 1,572,534.72 (2)职工福利费 1,077,765.70 1,077,765.70 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 35,056.08 30,774.43 306,005.11 277,088.22 317,292.66 286,339.97 23,768.53 21,522.68 工伤保险费 1,070.41 5,042.96 5,739.06 374.31 生育保险费 3,211.24 23,873.93 25,213.63 1,871.54 (4)住房公积金 56,952.00 412,896.00 469,848.00 (5)工会经费和职工教育经费 93,178.90 93,178.90 小 计 1,497,352.28 11,850,734.86 11,751,783.89 1,596,303.25 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 (1)基本养老保险 37,464.55 327,568.37 338,831.39 26,201.53 (2)失业保险费 4,014.06 25,122.64 27,265.16 1,871.54 小 计 41,478.61 352,691.01 366,096.55 28,073.07 (十四) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 833,428.09 城市维护建设税 48,572.12 企业所得税 43,574.12 教育费附加 24,978.38 地方教育附加 16,652.25 水利建设专项资金 14,468.22 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 期末数 期初数 代扣代缴个人所得税 33.96 合 计 33.96 981,673.18 (十五) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 19,000.00 应付暂收款 25,188.00 62,812.00 应付费用款 159,908.77 64,932.56 合 计 185,096.77 146,744.56 2．期末无账龄超过1年的大额其他应付款。 (十六) 递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 游戏收入 1,818,076.26 849,985.83 968,090.43 玩家游戏充值款尚未 实现收入产生的递延 收益 合 计 1,818,076.26 849,985.83 968,090.43 (十七) 股本 股东 期初数 投资比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 出资比例(%) 周奕弘 5,346,000.00 39.60 5,346,000.00 39.60 徐振华 1,783,000.00 13.21 1,783,000.00 13.21 潘锡锋 1,293,000.00 9.58 1,293,000.00 9.58 张克敏 200,000.00 1.48 200,000.00 1.48 王亮 200,000.00 1.48 200,000.00 1.48 单志浩 1,500,000.00 11.12 1,500,000.00 11.12 周良玉 358,000.00 2.65 358,000.00 2.65 徐皓 220,000.00 1.63 220,000.00 1.63 龙涛 150,000.00 1.11 150,000.00 1.11 朱兴中 150,000.00 1.11 150,000.00 1.11 叶飞 150,000.00 1.11 150,000.00 1.11 严梦霞 150,000.00 1.11 150,000.00 1.11 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 蒋斌 150,000.00 1.11 150,000.00 1.11 丁国栋 150,000.00 1.11 150,000.00 1.11 刘青 100,000.00 0.74 100,000.00 0.74 周菁 50,000.00 0.37 50,000.00 0.37 张宇 50,000.00 0.37 50,000.00 0.37 张黎 50,000.00 0.37 50,000.00 0.37 文金萍 50,000.00 0.37 50,000.00 0.37 黄晓琴 50,000.00 0.37 50,000.00 0.37 贵安新区天智龙投资 中心（有限合伙） 1,350,000.00 10.00 1,350,000.00 10.00 合计 13,500,000.00 100.00 13,500,000.00 100.00 (十八) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 216,337.30 216,337.30 合 计 216,337.30 216,337.30 2.资本公积增减变动原因及依据说明 根据 2016 年 2 月 26 日股东会决议，以截至 2015 年 12 月 31 日基准日公司经审计的 净资产值 13,716,337.30 元进行折股，将净资产中的 13,500,000 元按股东原出资比例折 合为变更后的股份公司的注册资本，净资产中多余的 216,337.30 元列入股份公司的资本 公积。 (十九) 未分配利润 项 目 金额 上年年末余额 -747,310.61 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 -747,310.61 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,953,212.95 减：转作股本的普通股利润 216,337.30 期末未分配利润 -3,916,860.86 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 (二十) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 21,721,029.96 1,831,818.00 19,681,549.99 805,223.38 合 计 21,721,029.96 1,831,818.00 19,681,549.99 805,223.38 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 互联网游戏行业 21,721,029.96 1,831,818.00 19,681,549.99 805,223.38 小 计 21,721,029.96 1,831,818.00 19,681,549.99 805,223.38 3．公司前五名客户的营业收入情况 1) 2016 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) Apple Inc. 14,518,000.25 66.84 杭州快定网络股份有限公司 1,062,035.47 4.89 深圳市腾讯计算机系统有限公司 1,460,519.81 6.72 杭州傲天科技有限公司 731,245.27 3.37 天津百度紫桐科技有限公司 434,029.04 2.00 小 计 18,205,829.84 83.82 2) 2015 年度 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) Apple Inc. 8,896,333.91 45.20 天津百度紫桐科技有限公司 1,643,804.28 8.35 中国移动通信集团广东有限公司 1,575,159.78 8.00 北京浩游网讯科技有限公司 302,558.06 1.54 杭州掌动科技有限公司 230,244.37 1.17 小 计 12,648,100.40 64.26 (二十一) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 29,143.27 64,398.41 教育费附加 19,633.89 35,092.88 地方教育附加 13,089.26 23,395.26 印花税 11,012.62 车船税 1,500.00 合 计 74,379.04 122,886.55 (二十二) 销售费用 项 目 本期数 上年数 员工薪酬 764,145.52 667,623.12 业务宣传费 5,568,252.80 331,413.75 差旅费 45,159.59 16,834.40 业务招待费 8,980.20 9,328.30 其他 224,596.60 57,575.73 合 计 6,611,134.71 1,082,775.30 (二十三) 管理费用 项 目 本期数 上年数 员工薪酬 3,225,325.61 3,201,664.90 研发费用 8,148,338.60 8,186,401.69 办公费 232,066.30 399,533.56 折旧费 447,792.54 309,086.20 差旅费 215,914.59 254,649.85 中介机构费 2,163,572.41 81,662.62 其他 1,131,610.47 608,095.91 合 计 15,564,620.52 13,041,094.73 注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕年 22 号）以及《关于有关问 题的解读》，本公司将 2016 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日发生的车船税 1,500.00 元、 印花税 11,012.62 元列报于“税金及附加”，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费 用”项目。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 (二十四) 财务费用 项 目 本期数 上年数 减：利息收入 94,751.70 297,316.80 手续费支出 382,316.77 225,758.46 合 计 287,565.07 -71,558.34 (二十五) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 41,472.79 2,251.37 合 计 41,472.79 2,251.37 (二十六) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -221,181.50 合 计 -221,181.50 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 杭州动玩科技有限公司 -221,181.50 小 计 -221,181.50 (二十七) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,100.00 177,319.00 1,100.00 其他 2.67 4,274.38 2.67 合 计 1,102.67 181,593.38 1,102.67 2．政府补助说明 根据《关于鼓励和扶持科技企业发展的实施意见》（杭高新〔2014〕3 号）以及《关于下达科技企业 孵化器产业扶持资金的通知》（区科技〔2015〕38 号、区财〔2015〕202 号）文件要求，经杭州高新区科 技创业服务中心主任办公会议审核确定 2014 年度孵化扶持资金资助企业名单，公司收到补贴 1,100.00 元，系与收益相关的政府补助，已计入本期营业外收入。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 (二十八) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失 124,281.47 124,281.47 其中：固定资产处置损 失 124,281.47 124,281.47 水利建设基金 16,607.73 24,888.98 税收滞纳金 53,358.76 53,358.76 其他 481.91 合 计 194,247.96 25,370.89 177,640.23 (二十九) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 递延所得税费用 -151,074.01 -350,487.02 合 计 -151,074.01 -350,487.02 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 -3,104,286.96 按法定税率计算的所得税费用 -776,071.74 母公司适用不同税率的影响 453,723.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,601.90 调整以前期间所得税的影响 146,987.50 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 7,684.48 所得税费用 -151,074.01 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 文化创意企业房租补贴 177,319.00 与收益相关 孵化资金补贴 1,100.00 与收益相关 小 计 1,100.00 177,319.00 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 (三十) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回暂借款 14,696.83 2,970,441.26 政府补助 1,100.00 177,319.00 利息收入 94,751.70 297,316.80 其他 2.67 4,274.38 合 计 110,551.20 3,449,351.44 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 销售费用 5,846,989.19 413,954.79 管理费用 4,957,021.26 2,517,287.54 财务费用 21,633.54 23,807.66 支付暂借款 1,522,749.79 1,109,089.11 其他 330,726.35 481.91 合 计 12,679,120.13 4,064,621.01 (三十一) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,953,212.95 5,205,586.51 加：资产减值准备 41,472.79 2,251.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 673,635.06 470,498.07 无形资产摊销 6,977.77 4,036.68 长期待摊费用摊销 92,610.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 124,281.47 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本期数 上年数 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 221,181.50 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -151,074.01 -350,487.02 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,108,590.97 -126,785.49 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -333,169.23 1,413,637.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,385,887.92 6,618,737.78 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,078,606.29 11,264,204.92 减：现金的期初余额 11,264,204.92 3,044,976.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,185,598.63 8,219,228.54 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 一、现金 2,078,606.29 11,264,204.92 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,267,333.27 9,571,317.55 可随时用于支付的其他货币资金 811,273.02 1,692,887.37 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,078,606.29 11,264,204.92 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州创研信息 科技有限公司 一 级 杭州 杭州 软件和信息 技术服务业 100 同一控制下合 并 (二) 在联营企业中的权益 1．重要的联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 法 直接 间接 杭州动玩科技 有限公司 杭州 杭州 软件和信息 技术服务业 30 权益法核算 3．重要联营企业的主要财务信息 期末数 / 本年数 杭州动玩科技有限公 司 … 流动资产 262,526.69 其中：现金和现金等价物 105,428.69 非流动资产 176,276.92 资产合计 438,803.61 流动负债 50,000.00 非流动负债 负债合计 50,000.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 388,803.61 按持股比例计算的净资产份额 116,641.08 调整事项 --其他 562,177.42 对合营企业权益投资的账面价值 678,818.50 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 期末数 / 本年数 杭州动玩科技有限公 司 … 营业收入 42,817.91 营业成本 191,973.94 管理费用 673,627.00 财务费用 150.58 营业外收入 1,285.61 所得税费用 净利润 -821,648.00 其他综合收益 综合收益总额 -821,648.00 本期收到的来自合营企业的股利 七、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公 司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明 见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险 控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1． 汇率风险 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。 2． 利率风险 本公司无银行借款或其他以浮动利率计息的借款，因此本公司不会受到利率变动所导 致的现金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司会定期对债务人信 用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见 本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的 担保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可 随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的 情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司流动负债规模较小，持有的货币资金足以支付流动负债，故流动风险较小。 本公司持有的金融资产、金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币元)： 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 金融资产： 应收账款 1,638,057.73 1,638,057.73 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计 其他应收款 3,167,096.44 3,167,096.44 金融资产合计 4,805,154.17 4,805,154.17 金融负债 应付账款 1,590,120.72 1,590,120.72 其他应付款 185,096.77 185,096.77 应付职工薪酬 1,624,376.32 1,624,376.32 金融负债合计 3,399,593.81 3,399,593.81 上表中披露的金融资产、金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产 负债表中的账面金额有所不同。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整 资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出 售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行 监控。于2016年12月31日，本公司的资产负债率为30.83%(2015年12月31日：26.02%)。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司实际控制人为自然人周奕弘。 2. 本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司重要的联营企业详见本附注六(二)“在联营企业中的权益”。 4. 本公司的其他关联方： 公司其他关联方包括公司子公司、公司关键管理人员（包括董事、监事及高级管理 人员）及其关系密切的家庭成员，以及上述人员直接或者间接控制的，或者由其担任董 事、高级管理人员的除公司以外的法人或其他组织。此类关联方明细众多，报告期内与 公司发生了关联交易的关联方明细如下： 单位名称 与本公司的关系 杭州慧芯智能科技有限公司 实际控制人控制的公司 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 与本公司的关系 徐振华 本公司之股东、董事 龙涛 董事 蒋斌 董事 黄晓琴 监事 (二) 关联方交易情况 1．关联租赁情况 公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 杭州慧芯智能科技有限公司 房屋 357,131.94 2．关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 还款日 说明 拆出 龙涛 300,000.00 2015 年 7 月 2016 年 11 月 [注 1] 蒋斌 450,000.00 2016 年 1 月 2016 年 11 月 [注 2] 黄晓琴 200,000.00 2016 年 1 月 2016 年 11 月 [注 3] [注 1]公司与龙涛于 2015 年 7 月签订员工购房无息借款协议，借款期限为四年。 [注 2]公司与蒋斌于 2016 年 1 月签订员工购房无息借款协议，借款期限为五年。 [注 3]公司与黄晓琴于 2016 年 1 月签订员工购房无息借款协议，借款期限为四年。 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 10 7 在本公司领取报酬人数 10 7 报酬总额(元) 2,766,138.86 1,239,460.93 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 龙涛 300,000.00 9,000.00 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 徐振华 1,796.11 53.88 2．应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 徐振华 453.30 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 1．根据 2017 年 3 月 3 日公司第一届董事会第六次会议审议通过，本公司以人民币 90 万元将参股公司杭州动玩科技有限公司 30%的股权（对应认缴出资额人民币 30 万元，实缴 出资额 30 万元）转让给刘明欣，刘明欣与公司不存在关联关系，本次出售资产事项不构成 关联交易。根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二条关于重大资产重组标准 的规定，本次交易不构成重大资产重组。协议约定股权交付时间为 2017 年 3 月 31 日前， 过户时间为 2017 年 3 月 31 日前，以工商变更登记为准。 本次交易的定价依据为：考虑标的公司所处的行业发展前景，同时考虑截止 2016 年 12 月 31 日动玩科技经审计的 2016 年度净利润-821,648.00 元、净资产 388,803.61 元的 基础上，经双方平等协商，综合各因素确定动玩科技估值为 300 万元，故本次公司转让动 玩科技 30%股权的金额为人民币 90 万元。 本次交易有利于公司聚焦核心业务，优化业务结构，改善公司资产质量，增强公司的 竞争能力和持续盈利能力，促进公司稳定、持续发展，对公司整体利益和全体股东利益将 产生积极影响。 2．除上述事项外，截止财务报告批准报出日，本公司无其他应披露的重大资产负债表 日后非调整事项。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 十一、其他重要事项 (一)分部信息 1．报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例 在不同的分部之间分配。 2．报告分部的财务信息 产品分部 (1) 2016 年度 项 目 棋牌 轻度休闲 RPG 其他 合 计 主营业务收入 7,480,547.73 11,120,683.83 2,172,081.22 947,717.18 21,721,029.96 主营业务成本 571,353.16 921,379.92 169,623.88 169,461.04 1,831,818.00 (2) 2015 年度 项目 棋牌 轻度休闲 RPG 其他 合计 主营业务收入 8,326,027.62 8,769,662.16 2,334,347.10 251,513.11 19,681,549.99 主营业务成本 278,582.02 395,661.13 108,161.48 22,818.75 805,223.38 (二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 公司原副总经理徐振华因个人原因辞去公司副总经理职务，公司董事会于 2017 年 2 月 13 日收到其递交的辞职报告。该辞职副总经理持有公司股份 1,783,000 股，占公司股本 的 13.21%。徐振华辞职后继续担任公司董事。徐振华的辞职未导致公司董事会成员人数低 于法定最低人数，且将不会对公司生产、经营造成重大影响。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备 按组合计 提坏账准 备 1,513,414.36 100.00 45,402.43 3.00 2,160,508.99 100.00 64,815.27 3.00 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备 合 计 1,513,414.36 100.00 45,402.43 3.00 2,160,508.99 100.00 64,815.27 3.00 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500万元以上(含)且占应收账款账面余额10% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干 组合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,513,414.36 45,402.43 3.00 小 计 1,513,414.36 45,402.43 3.00 3．应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 杭州傲天科技有限公司 619,980.00 40.97 18,599.40 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 杭州快定网络股份有限公司 616,436.00 40.73 18,493.08 北京瓦力网络科技有限公司 172,755.82 11.41 5,182.67 广东天宸网络科技有限公司 25,561.64 1.69 766.85 广州爱九游信息技术有限公 司 22,936.33 1.52 688.09 小 计 1,457,669.79 96.32 43,730.09 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 (%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 按组合计提 坏账准备 3,065,165.26 100.00 113,159.93 3.69 1,570,388.42 100.00 53,240.15 3.39 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备 合 计 3,065,165.26 100.00 113,159.93 3.69 1,570,388.42 100.00 53,240.15 3.39 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干 组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,796,522.84 83,895.69 3.00 1-2 年 262,642.42 26,264.24 10.00 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 6,000.00 3,000.00 50.00 小 计 3,065,165.26 113,159.93 3．其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 款项性质 严梦霞 468,914.20 15.30 14,067.43 员工购房借款及备用金 杭州邮政科技实业有限 公司 400,323.00 13.06 12,009.69 房租押金 张黎 350,000.00 11.42 10,500.00 员工购房借款 张克敏 250,000.00 8.16 7,500.00 员工购房借款 刘明欣 250,000.00 8.16 7,500.00 员工购房借款 小 计 1,719,237.20 56.10 51,577.12 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 336,422.36 336,422.36 336,422.36 336,422.36 对联营企业投资 678,818.50 678,818.50 合 计 1,015,240.86 1,015,240.86 336,422.36 336,422.36 2．子公司情况 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 杭州创研信息科技 有 限公司 336,422.36 336,422.36 合计 336,422.36 336,422.36 3．对联营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 新增投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 杭州动玩科技有 限公司 900,000.00 -221,181.50 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 投资单位 期初余额 本期增减变动 新增投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 合计 900,000.00 -221,181.50 续表： 投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 杭州动玩科技 有限公司 678,818.50 合计 678,818.50 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 21,243,872.98 489,314.98 18,630,153.13 496,940.08 合 计 21,243,872.98 489,314.98 18,630,153.13 496,940.08 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 互联网手机游戏 21,243,872.98 489,314.98 18,630,153.13 496,940.08 小 计 21,243,872.98 489,314.98 18,630,153.13 496,940.08 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -221,181.50 合 计 -221,181.50 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期数 上年数 杭州动玩科技有限公司 -221,181.50 小 计 -221,181.50 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3. 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (六) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,186,992.96 6,272,981.04 加：资产减值准备 40,506.94 4,723.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 387,261.55 294,822.11 无形资产摊销 6,144.43 4,036.68 长期待摊费用摊销 80,110.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 124,281.47 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 221,181.50 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -442,797.87 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,940,380.57 -214,725.47 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -943,889.00 156,244.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,654,573.84 6,518,082.08 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,960,221.44 11,248,822.15 减：现金的期初余额 11,248,822.15 2,925,403.36 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本期数 上年数 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,288,600.71 8,323,418.79 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -124,281.47 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外 1,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 本期数 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -53,356.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -176,537.56 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) -15,397.27 非经常性损益净额 -161,140.29 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 -161,140.29 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -26.19 -0.22 -0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -24.76 -0.21 -0.21 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -2,953,212.95 非经常性损益 2 -161,140.29 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -2,792,072.66 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 12,752,689.39 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 项 目 序号 本期数 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 11,276,082.92 加权平均净资产收益率 13=1/12 -26.19% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -24.76% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -2,953,212.95 非经常性损益 2 -161,140.29 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -2,792,072.66 期初股份总数 4 13,500,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 13,500,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.22 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.21 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因 1．合并资产负债表项目 报表项目 期末数 期初数 期末数较期初 数变动幅度 变动原因说明 货币资金 2,078,606.29 11,264,204.92 -81.55% 主要系本期业务宣传费、版权费、装修 费等支出大幅增加导致现金净流出增加 应收账款 1,588,829.02 2,213,336.30 -28.22% 主要系本期客户回款情况较好所致 预付款项 795,195.87 321,765.28 147.14% 主要系本期采购额增加所致 其他应收款 3,049,449.67 1,630,067.44 87.08% 主要系本期末员工购房借款增加所 致 长期待摊费用 2,414,490.33 100.00% 主要系本期版权费、办公场地装修费增 加所致 其他非流动资产 1,415,094.30 100.00% 主要系预付 2017 年版权费所致 应付账款 1,590,120.72 100.00% 主要系本期购入版权等增加所致 应交税费 33.96 981,673.18 -100.00% 主要系本期末应交增值税、城建税及附 加税大幅减少所致 递延收益 968,090.43 1,818,076.26 -46.75% 主要系本期游戏玩家充值金额消耗增 加 2．合并利润表项目 报表项目 本期数 上期数 本期数较上年 数变动幅度 变动原因说明 营业收入 21,721,029.96 19,681,549.99 10.36% 主要系本期游戏玩家数量增长所致 营业成本 1,831,818.00 805,223.38 127.49% 主要系本期职工薪酬增加所致 税金及附加 74,379.04 122,886.55 -39.47% 主要系本期可抵扣进项税额增加，缴纳 的增值税减少所致 销售费用 6,611,134.71 1,082,775.30 510.57% 主要系本期业务宣传费大幅增加所致 管理费用 15,564,620.52 13,041,094.73 19.35% 主要系本期审计、咨询费增加所致 财务费用 287,565.07 -71,558.34 -501.86% 主 要 系 上 期 收 到 关 联 方 利 息 收 入 286,968.57 元，同时本期游戏收入增加 导致充值手续费增加所致 贵州金智网络科技股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 贵州金智网络科技股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 贵州省贵安新区黔中路电子信息产业园泰豪 E 时代 14 层档案室。