839726_2016_欣欣传媒_2016年年度报告_2017-04-23.txt

公告编号：2017-024 1 证券代码：839726 证券简称：欣欣传媒 主办券商：方正证券 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 Quanzhou Xinxinmedia Company Limited. 欣欣传媒 NEEQ :839726 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-024 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 27 日，公司获得全国股份转让系 统同意挂牌的函，公司股票并于 11 月 17 日在全 国股份转让系统挂牌公开转让。 2016 年，公司投资出品第二部旅行真人秀 节目《长大之前去旅行》（第一季），节目 每季 12 期， 2016 年，公司投资出品了一档少儿音乐教育成 长互动综艺节目《新声有范》（第二季），节目每 季 12 期，采用卡通卫视、省级少儿、网络视频 同时联播。《新声有范》第二季在全国 37 个城市 举办共 60 余场线下活动，辐射人群达到 11 亿多 人次。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记 .......................................................................................................................... 2 第一节 声明与提示 .............................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................. 10 第五节 重要事项 .................................................................................................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................................................. 20 第七节 融资及分配情况 ...................................................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................................. 23 第九节 公司治理及内部控制 .............................................................................................................. 26 第十节 财务报告 .................................................................................................................................. 30 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、欣欣传媒 指 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 海多赢丰 指 指杭州海多赢丰投资管理合伙企业（有限合伙） 丰惠投资 指 指杭州丰惠投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 泉州欣欣文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 泉州欣欣文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 泉州欣欣文化传媒股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《泉州欣欣文化传媒股份有限 公司章程》 致同会计师、注册会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中银、律师 指 北京中银（杭州）律师事务所 制播分离 指 电视播出机构将部分节目委托给独立制片人或独立制片公司来 制作 《广播电视节目制作经营许可证》 指 设立广播电视节目制作经营机构或从事专题、专栏、综艺、动 画片、广播剧、电视剧等广播电视节目的制作和节目版权的交 易、代理交易等活动的行为需要办理的资质证明 报告期 指 2016 年度 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产业政策风险 新《广告法》对于传统广告行业将会造成较大冲击，传统的 媒体代理业务会受到更加严格的监管，整体的媒体代理业务 量面临下降的趋势。虽然 2015 年以来，公司在开展传统的广 告代理业务的同时，正在积极发展自身的节目制作业务，但 是新《广告法》实施后，公司的广告代理业务量可能下降， 从而对公司产生较大影响。 市场竞争风险 现阶段，我国的媒体代理行业参与竞争的各类主体众多，市 场整体体现出了较为明显的竞争性。但是，由于公司长期以 来始终专注于少儿节目的相关广告代理业务和节目制作业 务，该细分领域的市场集中度较低，目前市场竞争不激烈。 若公司不能尽快发展以获得更多的市场资源和更高的品牌价 值，随着更多的竞争对手和资金的进入，公司在细分行业的 地位和经营业绩将受到不利影响。 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人梁建锋与王春蓉夫妇共持有公司 2,283,750 股，持股比例为 50.75%。虽然目前股份公司已建立起一整套 公司治理制度，且公司经营管理工作主要是由梁建锋、张少 丽两位高级管理人员组成的经营管理层实际执行，但若公司 治理制度执行不足，公司实际控制人仍有可能利用其控制地 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 6 位，对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响 公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 应收账款余额较大的风险 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，公司的应收账款 净额分别是 6,593,920.87 元和 3,283,200.00 元，占总资产 比例分别为 56.56 %和 41.59 %。虽然应收账款的账龄均在 2 年以内，但大额的应收账款仍存在不能按时收回的风险，对 公司经营现金流量的充足性也造成负面的影响。如发生客户 信用恶化、回收管理不力的情况，应收账款总体质量下降将 对公司的资产质量、营运资金的周转产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Quanzhou Xinxinmedia Company Limited. 证券简称 欣欣传媒 证券代码 839726 法定代表人 梁建锋 注册地址 泉州市丰泽区云鹿路北段东侧北京师范大学泉州附属中学校园生活区综合楼 8 层 808 室 办公地址 泉州市丰泽区云鹿路北段东侧北京师范大学泉州附属中学校园生活区综合楼 8 层 808 室 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王涛、李士龙 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特大厦 1 层 二、 联系方式 信息披露负责人 邱亚敏 电话 0595-22733066 传真 0595-22805066 电子邮箱 qym@ 公司网址 联系地址及邮政编码 泉州市丰泽区云鹿路北段东侧北京师范大学泉州附属中学校园 生活区综合楼 8 层 808 室 362000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 本公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-17 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R86 广播、电视、电影和影视制作业 主要产品与服务项目 电视节目制作、广告营销与策划、广告代理 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 4,500,000 做市商数量 - 控股股东 梁建锋 实际控制人 梁建锋 四、 注册情况 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350503563377119C 否 税务登记证号码 91350503563377119C 是 组织机构代码 91350503563377119C 否 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,122,640.81 10,008,553.44 200.97% 毛利率% 24.88% 27.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,717,750.11 925,668.37 85.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,674,259.61 925,768.37 80.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 27.51% 466.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 26.81% 466.63% - 基本每股收益 0.39 1.06 -63.21% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,657,401.97 7,893,841.57 47.68% 负债总计 4,103,424.80 3,857,614.51 6.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,553,977.17 4,036,227.06 87.15% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.68 0.95 76.76% 资产负债率% 35.20% 48.87% - 流动比率 2.5 1.95 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,016,385.22 -2,061,620.60 - 应收账款周转率 5.64 4.92 - 存货周转率 351.61 - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 47.68% 1,099.51% - 营业收入增长率% 200.97% -3.24% - 净利润增长率% 85.57% 3.80% - 五、 股本情况 单位：股 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 4,500,000 4,250,000 5.88% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 150,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,786.99 非经常性损益合计 81,213.01 所得税影响数 37,722.51 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 43,490.50 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司专注于广播媒体、电视媒体和网络媒体少儿节目制作以及相关媒体广告代理业务，自成立开始即 涉足儿童媒体广告运营业务，先后运营过东南卫视、福建少儿频道、金鹰卡通频道、嘉佳卡通频道、浙江 少儿频道、山东少儿频道、重庆少儿频道和云南猜猜少儿频道等广告代理或全频道买断经营，在国内建立 起较为完整的少儿节目及媒体广告运营体系。公司未来将继续立足于媒体广告代理行业，在深入挖掘市场 空间的基础上，持续加大在儿童节目制作方面的经营投入，加深自身市场竞争力。 具体商业模式如下： （一）采购模式：公司的主要采购行为是对于媒体广告资源的购买，节目剪辑、宣传和包装的服务的 购买，主要的采购方为电视台或电视广告代理机构、电视节目制作机构和电视节目宣传机构。 （二）销售模式： 媒体广告代理业务：公司销售部统一根据时段需求的匹配程度初步选择合适的标 的客户群体，并在客户群体范围内完成客户的初步筛选工作。公司销售部与筛选后的客户进行逐一对接， 洽谈广告代理业务并综合分配广告时段安排（此过程中，公司与客户会达成合作意向，签署初步合作意向 协议，同时确认客户是否存在除广告代业务外的其他广告服务需求，如品牌咨询服务等）。最后，公司完 成业务决策，制定决策后交由公司总经理完成业务最终定价，最终公司与客户签署广告发布合同。 节目 制作业务：在节目策划完成后，公司会根据策划结果进行招商，招商过程中公司策划的节目类型通常不会 改变，但节目制作的细节会根据过程中沟通的结果进行适当调整。节目制作完成后（及制作过程中），公 司与相关频道沟通签约及播出工作。其中，电视台会与公司购买节目并播出；公司会与电视台购买节目相 关的广告时间，并将广告时间出售给客户实现盈利。其中，节目制作业务与客户的协议时间通常按照节目 播出的时间来匹配。 （三）盈利模式：媒体广告代理业务：公司及其股东利用在细分市场多年的资源积累，通过“代理” 和“时段承包”两种模式，与标的电视台达成协议获得广告时段资源，经过客户资源的筛选及广告时段的 切割分配后，出售给客户从而实现公司盈利。节目制作业务：公司策划推广部根据市场情况、公司定位和 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 11 年度发展计划，策划确定拟制作的节目类型，并完成后续的策划工作，形成《项目策划书》。策划完成后， 公司会根据策划结果进行招商，招商过程中公司策划的节目类型通常不会改变，但节目制作的细节会根据 过程中沟通的结果进行适当调整。本年度，公司制作了两档节目《新声有范（第二季）》和《长大之前去 旅行》。节目制作完成后（及制作过程中），公司与相关频道沟通签约及播出工作。公司会与电视台购买 节目相关的广告时间或用节目的播出权与电视台换取广告时间（后续随着企业的发展与节目知名度的扩 大，电视台需要向公司购买节目的播出权并给予公司相应的广告时间），并将广告时间出售给客户实现盈 利。其中，节目制作业务与客户的协议时间通常按照节目播出的时间来匹配。 报告期内，公司商业模式较上年无变化. 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司营业收入为 3,012.26 万元，其中广告代理收入约占 33.06%，相比去年增长了 13.5 倍；自制节目收入占 66.94%，相比去年增长了 1.16 倍，年收入较去年增长了 200.97%，公司综合毛利率 约为 24.88%（其中：广告代理毛利率为 5.87%，自制节目毛利率为 34.26%）全年实现净利润 1,717,750.11 元。本年度收入构成没有变化，但各业务模块收入都有较大幅度的增长，其中广告代理增长了约 13.5 倍， 主要因为公司与福建省盼盼食品贸易有限公司签订了整年度的广告代理合同，金额高达 850.00 万元。节 目制作收入增长了约 1.16 倍，主要是本年新增一档节目制作《长大之前去旅行》实现收入 1,087.74 万元， 加上《新声有范》第二季实现收入 928.77 万元,制作节目收入合计达到 2,016.51 万元；较 2015 年净增加 额 1,084.14 万元。 公司广告代理业务毛利率较上年度有所下降，主要因为广告代理行业竞争加剧，并且 公司考虑了与大客户福建省盼盼食品贸易有限公司后续业务的长期合作，主动调整该笔业务毛利率。本年 度，由于节目影响力增加，播出的平台增加，《新声有范》第二季在卫星频道东南卫视播出，导致节目制 作业务毛利率较去年有所提高。本年度由于广告代理收入占比较上年有所增加，而广告代理业务的毛利率 较节目制作业务低，因此导致公司本年度综合毛利率有所下降。本年度公司净利润扣除新三板挂牌中介费 用之后，较往年有一定的增长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 30,122,640.81 200.97% - 10,008,553.44 -3.24% - 营业成本 22,629,312.54 211.67% 75.12% 7,260,699.92 -9.34% 72.54% 毛利率 24.88% - - 27.46% - - 管理费用 3,469,048.64 400.94% 11.52% 692,511.71 9.09% 6.92% 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 12 销售费用 1,451,285.11 213.70% 4.82% 462,635.97 41.71% 4.62% 财务费用 -1,434.03 5,953.31% - -23.69 - - 营业利润 2,394,066.89 92.52% 7.95% 1,243,540.03 0.71% 12.42% 营业外收入 150,890.05 - 0.50% 0.00 - - 营业外支出 69,677.04 69,577.04% 0.23% 100.00 - - 净利润 1,717,750.11 85.57% 5.70% 925,668.37 3.80% 9.25% 项目重大变动原因： 1、收入大幅增长主要有两方面的原因：①由于广告代理业务是公司传统业务，经过多年的经营，公 司不仅积累了大量的客户资源，同时与多家少儿类电视媒体保持了良好的合作关系。2015 年 12 月，经过 公司多方努力，公司与福建省盼盼食品贸易有限公司签署广告发布协议，广告发布时间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，广告发布媒介为福建东南卫视，广告发布费用为 850 万元，能够签署该协议主 要是由于前期良好的沟通，我司拥有更具优势的资源，并且完全符合福建盼盼食品贸易有限公司的市场需 求。②本年度公司除继续制作运营《新声有范》节目外，新增了一档少儿类电视节目《长大之前去旅行》， 新增的《长大之前去旅行》播出平台包括东南卫视、浙江少儿和广东少儿等影响力较大的电视媒体以及网 络媒体，该档节目本年实现收入 1,087.74 万元。同时，公司继续制作运营了《新声有范》节目，《新声 有范》第一季节目播出后收视效果及市场反应较好，《新声有范》第二季销售良好，实现收入 928.77 万 元。 2．公司营业成本总金额也有较大幅度的增加，主要因为：①本年度广告代理业务的发布平台为东南 卫视，东南卫视属于上星电视频道，影响力大，受众广，较地方少儿频道的代理成本高，因此公司获取其 广告时段的成本高；②公司本年度新增了一档节目，此两档节目做了很大的提升，增加了播出平台。相应 的节目制作、包装和宣传成本大幅度增加，从而导致公司本年度的成本较上年度大幅度增长。 公司成本 的增长比例超过了收入增长比例，主要是由于广告代理业务竞争激烈，并且单笔订单金额大，客户的议价 能力增强，公司为了维持客户关系，制定的价格较低，最终导致公司的成本增长超过了收入的增长。 3、公司本年度综合毛利率有所下降。主要因为本年度广告代理收入占比较上年有所增加，而广告代 理业务的毛利率较节目制作业务低。 4、管理费用大幅增加，主要有：①本年度公司为登入全国股转系统，聘请了证券公司、会计师事务 所、律师事务所等挂牌中介机构，导致中介费用本年度大幅度增加；②公司为了规范运营，新聘请员工导 致本年度公司薪酬总额增加；③随着公司业务规模的扩大，公司原有的经营场地无法满足经营要求，公司 扩充了经营场所，导致本年度房租支出较上年度有所上涨。 5、销售费用占收入比例相对稳定没有大幅度增加，但总金额有较大增幅，主要原因为：①公司为了 获得更多的业务资源，部分个人向公司介绍客户资源时，公司向其支付佣金，本期收入金额大幅度增长， 导致公司支付了较大金额的佣金；②随着业务规模的扩大，公司的客户的区域分布范围也在增加，公司本 年度差旅费较上年度有所增长。 6、财务费用全年发生额维持在较小金额，主要是公司未向金融机构借款。 7、营业外收入主要是报告期内公司收到泉州市丰泽区区级文化产业专项资金扶持 15 万元。 8、营业外支出主要是 2014 年企业所得税滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,122,640.81 22,629,312.54 10,008,553.44 7,260,699.92 其他业务收入 - - - - 合计 30,122,640.81 22,629,312.54 10,008,553.44 7,260,699.92 按产品或区域分类分析： 单位：元 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 13 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 节目制作 20,165,094.34 66.94% 9,323,647.78 93.16% 广告代理收入 9,957,546.47 33.06% 684,905.66 6.84% 合计 30,122,640.81 100.00% 10,008,553.44 100.00% 收入构成变动的原因： 1、报告期内公司包括节目制作业务和广告代理业务两项主营业务收入，公司无其他业务收入。报告 期内，公司主营业务未发生变化。 2、报告期内，公司节目制作业务收入大幅度增长，本年度公司除继续制作运营《新声有范》节目外， 新增了一档少儿类电视节目《长大之前去旅行》，新增的《长大之前去旅行》播出平台包括东南卫视、浙 江少儿和广东少儿等影响力较大的电视媒体以及网络媒体，该档节目本年实现收入 1,087.74 万元。同时， 公司继续制作运营了《新声有范》节目，《新声有范》第一季节目播出后收视效果及市场反应较好，《新 声有范》第二季销售良好，实现收入 928.77 万元。 3、本年度，公司广告代理业务的收入占总收入比较去年均有大幅度增加，主要因为广告代理业务是 公司传统业务，经过多年的经营，公司不仅积累了大量的客户资源，同时与大量少儿类电视媒体保持了良 好的合作关系。2015 年 12 月，经过公司多方努力，公司与福建盼盼食品贸易有限公司签署广告发布协议， 广告发布时间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，广告发布媒介为福建东南卫视，广告发布费用为 850 万元。能够签署该协议主要是由于前期良好的沟通，我司拥有更具优势的资源，并且完全符合福建盼 盼食品贸易有限公司的市场需求。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,016,385.22 -2,061,620.60 投资活动产生的现金流量净额 -1,336,567.00 -238,428.85 筹资活动产生的现金流量净额 1,800,000.00 3,750,000.00 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-1,016,385.22 元，较上年度有所上涨，主要因 为本年度销售规模大幅度扩大，并且公司回款良好，导致本年度经营活动产生的现金净流量较上年度有所 上涨。 本年度经营活动产生的现金净流量为负，主要因为年末，公司年底时预付了《长大之前去旅行》 第二季剪辑、宣传和包装服务的费用 2,270,701.56 元。 2、本年度投资活动产生的现金流量净额-1,336,567.00 元，较上年有所下降，主要因为公司为了满 足业务发展的需要新购置运输设备和节目拍摄使用的机器设备。 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额为 1,800,000.00 元，该金额为公司吸收新股东蔡金钗投入的 款项。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建省盼盼食品贸易有限公司 9,339,622.64 31.01% 是 2 青田起步儿童用品有限公司 8,613,207.55 28.59% 否 3 福建省南安市剑桥鞋服有限公司 3,867,924.53 12.84% 否 4 福建省广播影视集团 3,773,584.91 12.53% 否 5 福建盼盼饮料有限公司 1,037,735.85 3.44% 是 合计 26,632,075.48 88.41% - （5）主要供应商情况 单位：元 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 14 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 福建东南卫星传媒有限公司 12,146,226.42 53.67% 否 2 杭州国视文化传播有限公司 1,160,926.91 5.13% 否 3 广州腾远文化传播有限公司 1,132,075.47 5.00% 否 4 环球华语卫视传媒有限公司 943,396.23 4.17% 否 5 浙江广播电视集团 688,679.25 3.04% 否 合计 16,071,304.28 71.01% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,118,726.40 -33.08% 9.60% 1,671,678.62 653.93% 21.18% -11.58% 应收账款 6,593,920.87 100.84% 56.56% 3,283,200.00 1,506.36% 41.59% 14.97% 存货 128,718.87 - 1.10% - - - 1.10% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,296,784.11 602.82% 11.12% 184,511.25 397.13% 2.34% 8.78% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 11,657,401.97 47.68% - 7,893,841.57 1,099.51% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、本期末，公司货币资金较上年末大幅度下降，主要因为 2015 年 12 月公司吸收投资者投入资金 300 万元，导致上年末公司货币资金金额较大。本年度，随着业务的开展，公司支付了供应商款项，并 且 2016 年 12 月公司预付了《长大之前去旅行》第二季节目剪辑、宣传和包装费用 2,270,701.56 元， 从而导致本期末货币资金金额较上期末下降较多。 2、报告期末，应收账款期末余额较上年大幅度增长，公司应收账款主要为公司经营模式下产生的 款项，该业务模式通常分批次收款，节目赞助方一般会保留一定数量的尾款，本年度较上年度增加一档 节目，客户数量和规模也相应的增加，因此客户保留的尾款也相应的增加。报告期末，公司应收账款都 在合理账期内，一年期以内的应收账款占应收账款的比重为 77.66%。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 15 3、报告期末，存货期末余额 12.87 万元，主要系公司节目制作业务相关产品。本年度，公司开始 拓展电视节目衍生产品的销售业务。 4、报告期末，公司固定资产余额较上年有所增加主要是因为公司业务需要购买交通运输设备 65.00 万元，以及购买制作节目设备等支出 65.70 万元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 （一）民营资本投资力度加大 近年来，民营资本出现了向传媒产业市场大举进攻的势头。随着我 国越来越多的传媒企业转制成功，吸引更多的社会资本、风险投资等战略投资者进入传媒产业领域，传 媒产业能得到更好的发展。 （二）产业整合潮起，发力“集团化” 国际传媒业的发展趋势给我们一个启示：中国传媒产业要 生存和发展，最佳途径在于充分利用资本市场的资源，运用资本运营等手段来进行资本积累，实现加速 扩张。传媒产业是一种高投入、高垄断、高利润与激烈竞争并存的特殊行业。媒体产业集团将是我国传 媒产业的发展必然趋势，而实现媒体集团提供综合信息服务则需要资本市场对传媒产业发展的强力支 撑。 （三）国内影片成新宠，电影市场进入高速增长期 中国电影市场已经进入了一个高速增长的黄金 发展期。2003 年以来，国产电影票房收入的增长一直高于产量增长，高质量国产影片不断出现，大幅度 提升了国产影片的整体水平。 （四）政府政策助推，传媒产业发展迅猛 十八届三中全会在文化政策方面，再次提及了要增强国 家文化软实力，建立现在文化市场体系，公共文化服务体系等方面。文化产业已成为国家战略发展的重 要组成部分，行业的重要性得到了充分体现。 （五）作实优势资源，整合上下游产业链 当下，很多公司通过一系列并购方式，盲目扩大业务范 围，有的甚至将原有优势资源淡化，转而追求“多元化”传媒集团。但实则，在前行的路上，这些企业 首先更应该作实自己的优势资源，与此同时再结合上下游同类型业务进行有序延伸。从当下来看，很多 公司并不把自己定位成一个单纯的电影、电视剧或者文化传媒公司，他们想做的更多，影视、动漫、游 戏、互联网、视频都可以成为业务的一部分。 （四） 竞争优势分析 1、专业的制作团队 公司目前的管理团队中多数人员是随公司一起成长起来的，具备极高的忠诚度 和丰富的管理经验。节目制作部人员大多来自浙江广电的节目制作团队，有着丰富的节目制作经验和战 略眼光，用专业的视角来解析一档电视节目，同时站在广电的角度出发，打造一个又一个的精品节目。 2、全面开展的业务 公司同时拥有电视节目制作、广告营销与策划，新媒体应用等部门，触及广播 电视传媒的各个方面。公司以传统传媒业务为基础，积极探索开发新媒体等领域，紧随市场的发展趋势。 公司欲通过新星培养类节目，进一步拓展公司业务范围，提供公司知名度。 3、良好的对外关系 公司与诸多播出平台有着良好的合作关系，建立了广泛战略合作关系，如东南 卫视、浙江卫视、嘉佳卡通卫视、广东少儿、福建少儿、优酷、爱奇艺等，都有过全面的合作，公司已 制作并在以上平台播出过节目。 （五） 持续经营评价 公司管理层认为公司具备较强的可持续发展能力，原因如下： 1、公司在行业中的竞争地位 现阶段，公司专注于儿童媒体相关的广告代理业务及节目制作业务，已经取得一定的市场认可度。 2015 年起，公司开始了节目制作业务，其拥有自身节目版权的少儿综艺类节目《新声有范》的市场反应 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 16 良好，得到了电视媒体和网络媒体的认可（与爱奇艺签署了独家网络播出协议）。2016 年，公司制作的 《长大之前去旅行》和《新声有范》第二季均获得了良好的收视率。 2、公司丰富的市场资源 公司自成立以来，多年从事电视节目广告代理业务，特别专注于我国传媒产业的少儿电视节目细分 市场，是国内第一批涉足少儿节目领域的公司之一，对于传媒产业少儿节目这一细分行业了解深刻，且 已经建立起较为完善的市场框架。同时，经过公司多年的经营积累，沉淀了较为深厚的行业市场资源， 也成为了支持公司可持续经营的重要因素之一。 3、细分行业的品牌效应 由于传媒产业的儿童电视节目领域具有相对“小众性”的特点（其受众群体多为儿童和青、中年女 性），该细分产业具有品牌影响力的节目和公司并不多。公司致力于耕耘儿童电视节目制作市场，在积 累客户的同时，逐步创建了自主品牌，并开始形成了一定的品牌价值。随着公司本年度两档节目的播出， 公司的品牌价值有望进一步凸显，并形成细分行业的品牌效应，为公司在行业内的持续经营提供重要的 品牌支持。 4、专业的策划和制作人员 公司的核心成员主要体现为公司总经理梁剑锋和公司策划推广部的三名骨干员工，其均具有 10 年 以上的细分行业从业经验，对于儿童电视节目制作行业的了解程度较高。公司的团队优势能够为公司未 来业务的进一步推广和扩提供更强的人员和技术支持。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项或者扶贫措施。报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业 和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对设备的企业责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、产业政策风险 新《广告法》对于传统广告行业将会造成较大冲击，传统的媒体代理业务会受到更加严格的监管，整 体的媒体代理业务量面临下降的趋势。虽然 2015 年以来，公司在开展传统的广告代理业务的同时，正在 积极发展自身的节目制作业务，但是新《广告法》实施后，公司的广告代理业务量可能下降，从而对公司 产生较大影响。 应对措施：本公司将进一步提高风险意识，积极发展节目制作业务，通过打造企业的明星节目，积极 拓宽市场，提高公司的影响力、号召力。 2、市场竞争风险 现阶段，我国的媒体代理行业参与竞争的各类主体众多，市场整体体现出了较为明显的竞争性。但是， 由于公司长期以来始终专注于少儿节目的相关广告代理业务和节目制作业务，该细分领域的市场集中度较 低，目前市场竞争不激烈。若公司不能尽快发展以获得更多的市场资源和更高的品牌价值，随着更多的竞 争对手和资金的进入，公司在细分行业的地位和经营业绩将受到不利影响。 应对措施：对于公司来说，竞争必然会形成巨大经营压力。面对竞争压力，公司尽力提高决策水平， 改善公司的经营管理，提高经营效益；其次，公司拓宽业务渠道，尽量为客户提供多样化的广告服务。 3、公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人梁建锋与王春蓉夫妇共持有公司 2,283,750 股，持股比例为 50.75%。虽然目前股份 公司已建立起一整套公司治理制度，且公司经营管理工作主要是由梁建锋、张少丽两位高级管理人员组成 的经营管理层实际执行，但若公司治理制度执行不足，公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，对公司 的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。 应对措施：公司将不断完善法人治理机制，以减少实际控制人不当控制的风险。 4、应收账款余额较大的风险 2016 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日，公司的应收账款净额分别是 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 17 6,593,920.87 元和 3,283,200.00 元，占总资产比例分别为 56.56 %和 41.59 %。虽然应收账款的账龄均 在 2 年以内，但大额的应收账款仍存在不能按时收回的风险，对公司经营现金流量的充足性也造成负面的 影响。如发生客户信用恶化、回收管理不力的情况，应收账款总体质量下降将对公司的资产质量、营运资 金的周转产生不利影响。 应对措施：首先，公司为了提高公司的竞争能力，将会保持一定数额的应收账款；其次，公司将建立 授信的管理体系，强化应收账款的事先控制；再者，完善客户的商业信用审批制度，做好应收账款的事中 控制工作；最后，公司将加强应收账款的催收工作。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节第二条（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节第二条（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节第三条（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余 额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 梁建锋 资金 借款、垫支 2,477,543.79 2,477,543.79 0.00 是 是 总计 2,477,543.79 2,477,543.79 0.00 占用原因、归还及整改情况： 公司在变更为股份有限公司前治理不规范，存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情 形，上述资金占用未签订书面的借款协议，未约定资金占用费，也未履行内部决策程序。报告期期初关联 方占用公司资金金额为 2,477,543.79 元，本期归还资金占用金额为 2,477,543.79 元。截至 2016 年 6 月 30 日，上述控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金已全部还清，关联方资金占用清理完毕。公 司股改后，制订了关联交易管理办法，并严格按照规定履行内部决策程序，同时控股股东、实际控制人也 承诺不再进行不规范的资金拆借。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 永高人儿童用品有限公司 节目赞助收入 594,339.62 否 福建省盼盼食品贸易有限公司 广告代理收入 8,018,867.92 是 福建省盼盼食品贸易有限公司 节目赞助收入、广告 代理收入 1,320,754.72 否 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 19 福建盼盼饮料有限公司 广告代理收入 1,037,735.85 否 总计 - 10,971,698.11 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 永高人儿童用品有限公司主营业务为生产销售童鞋、童装。永高人儿童用品有限公司为了拓展自身销 路，需要向市场采购广告服务。而公司制作的《长大之前去旅行》节目能够满足永高人儿童用品有限公司 产品宣传需求，因此永高人儿童用品有限公司选择作为《长大之前去旅行》节目的赞助商。 福建省盼盼食品贸易有限公司由于宣传品牌的需要，需要向市场采购大量的广告。公司作为专业的广 告机构，参与福建省盼盼食品贸易有限公司的广告招标并中标部分广告业务，双方的交易为完全的市场化 行为。 福建盼盼饮料有限公司由于宣传品牌的需要，需要向市场采购大量的广告。公司作为专业的广告机构， 参与福建盼盼饮料有限公司的广告招标并中标部分广告业务，双方的交易为完全的市场化行为。 上述偶发性关联交易均属于公司业务发展需要，按市场价格参与各关联方竞标获得的业务，将根据公 司和关联方的需求持续发生交易，该交易对公司的正常经营没有影响。 （三） 承诺事项的履行情况 1、 社保缴纳承诺 公司社保缴纳方面存在: 公司存在社会保险及住房公积金未覆盖全员的情况，且公司为员工缴纳社会 保险及住房公积金的缴费基数不是按照员工本人上一年月平均工资确定的，而是基本统一按照缴费基数下 限进行缴纳。公司实际控制人梁建锋、王春蓉出具承诺声明：公司后续会逐步规范社会保险缴纳工作，如 公司因社会保险管理部门要求为员工补缴社会保险（含养老、医疗、失业、工商、生育等社会保险）、住 房公积金的，或者公司因未依法为职工缴纳社会保险金、住房公积金而被罚款或遭受损失的，将由实际控 制人承担公司应补缴的社会保险、住房公积金，并赔偿公司由此所受到的罚款及相关损失。报告期内，公 司重新梳理了公司员工的情况，在职员工均签订了《劳动合同》，逐步为未缴纳社保的员工办理了“五险 一金”。截至本报告披露日，公司尚未因员工缴纳社保事项受到相关部门的处罚。 2、避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、董事（包括外部股东委派的董事）、 监事、高级管理人员、核心技术人员向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，报告期内，未发生同 业竞争情形，执行了避免同业竞争的承诺。 3、减少及规范关联交易及资金往来的承诺 为保障公司及其他中小股东的合法权益，减少和规范关联交易，公司实际控制人、董事、监事、高级 管理人员出具了《关于减少及规范关联交易及资金往来的承诺函》。签署承诺函后，公司规范了关联交易， 公司未发生关联方往来款项拆借，执行了避免关联方资金占用的承诺。 4、业绩承诺 2016 年 5 月 19 日，梁建锋、欣欣有限与海多赢丰签订《关于<泉州市欣欣文化传播有限公司投资协 议书>之补充协议》。同日梁建锋、欣欣有限与丰惠投资签订《关于<泉州市欣欣文化传播有限公司投资协 议书>之补充协议》。上述投资协议书及补偿协议约定海多赢丰、丰惠投资可在公司业绩未达投资协议书 及补充协议中约定的业绩承诺时，要求梁建锋进行估值调整或回购股份的权利。在上述投资协议书中梁建 锋承诺：2016 年度公司净利润不低于 350 万元或营业收入不低于 3,500 万元；2017 年度公司净利润不低 于 700 万元或营业收入不低于 6,000 万元。如公司不能完成上述业绩承诺，则海多赢丰、丰惠投资可以选 择要求梁建锋进行回购，或选择将投资前估值按以下方式进行调整。 2016 年度公司净利润低于 350 万元且营业收入低于 3,500 万元。公司利润未达到承诺业绩，经梁建 锋和海多赢丰、丰惠投资协商，海多赢丰和丰惠投资出具承诺，放弃 2016 年度的估值调整或回购股份的 权利。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 4,250,000 100.00 -4,250,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 2,237,200 52.64 -2,237,200 - - 董事、监事、高管 3,995,000 94.00 -3,995,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 4,500,000 4,500,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 2,283,750 2,283,750 50.75 董事、监事、高管 - - 4,077,450 4,077,450 90.61 核心员工 - - - - - 总股本 4,250,000 - 250,000 4,500,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 梁建锋 1,598,000 33,250 1,631,250 36.25% 1,631,250 0 2 方宗阳 559,300 11,300 570,600 12.68% 570,600 0 3 王春蓉 639,200 13,300 652,500 14.50% 652,500 0 4 祁康胜 1,198,500 24,600 1,223,100 27.18% 1,223,100 0 5 蔡金钗 - 162,000 162,000 3.60% 162,000 0 6 杭州海多赢丰 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 170,000 3,700 173,700 3.86% 173,700 0 7 杭州丰惠投资 合伙企业（有 限合伙） 85,000 1,850 86,850 1.93% 86,850 0 合计 4,250,000 250,000 4,500,000 100.00% 4,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东、董事长兼总经理梁建锋与公司股东、董事王春蓉两人系夫妻关系，且两人被认定为公司的控 股股东、共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 21 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司股东梁建锋直接持有欣欣传媒 1,631,250 股，占公司股份总额的 36.25%，公司股东王春蓉直接 持有欣欣传媒 652,500 股，占公司股份总额的 14.50%；梁建锋与王春蓉系夫妻关系，梁建锋与王春蓉夫 妇合计直接持有欣欣传媒 2,283,750 股，占公司股份总额的 50.75%。从股权结构判断，公司股东梁建锋 与王春蓉夫妇对公司决策形成实质性控制，因此为公司控股股东。 梁建锋，男，1985 年 5 月生，中国国 籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于福建师范大学计算机应用与维护专业，大专学历。2006 年 8 月至 2010 年 8 月，在泉州市丰泽区联合传媒有限公司销售部任销售经理。2010 年 9 月至 2010 年 10 月， 筹备欣欣有限设立事宜；2010 年 11 月至 2016 年 6 月，在欣欣有限任执行董事、总经理；2016 年 6 月至 今，在欣欣传媒任董事长、总经理。 王春蓉，女，1985 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 6 月毕业于福建师范大学公 共事业管理专业，本科学历。2008 年 9 月至 2011 年 9 月，在泉州市蓝天幼教集团阳光美尔奇幼儿园任教 师；2010 年 10 月至 2016 年 5 月，在欣欣有限任监事；2011 年 10 月至 2016 年 6 月，在欣欣有限任行政 专员；2016 年 6 月至今，在欣欣传媒任董事、行政专员。 （二） 实际控制人情况 公司股东梁建锋直接持有欣欣传媒 1,631,250 股，占公司股份总额的 36.25%，公司股东王春蓉直接 持有欣欣传媒 652,500 股，占公司股份总额的 14.50%；梁建锋与王春蓉系夫妻关系，梁建锋与王春蓉夫 妇合计直接持有欣欣传媒 2,283,750 股，占公司股份总额的 50.75%。从股权结构判断，公司股东梁建锋 与王春蓉夫妇对公司决策形成实质性控制，且梁建锋担任公司的法定代表人、董事长、总经理，负责公司 重大事项的决策，王春蓉担任公司董事，梁建锋与王春蓉夫妇能够对公司的经营决策事项形成一致意见并 采取一致行动，对公司的经营决策事项产生决定性的作用，系公司的共同实际控制人。 梁建锋，男，1985 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 7 月毕业于福建师范大学计算 机应用与维护专业，大专学历。2006 年 8 月至 2010 年 8 月，在泉州市丰泽区联合传媒有限公司销售部任 销售经理。2010 年 9 月至 2010 年 10 月，筹备欣欣有限设立事宜；2010 年 11 月至 2016 年 6 月，在欣欣 有限任执行董事、总经理；2016 年 6 月至今，在欣欣传媒任董事长、总经理。 王春蓉，女，1985 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 6 月毕业于福建师范大学公 共事业管理专业，本科学历。2008 年 9 月至 2011 年 9 月，在泉州市蓝天幼教集团阳光美尔奇幼儿园任教 师；2010 年 10 月至 2016 年 5 月，在欣欣有限任监事；2011 年 10 月至 2016 年 6 月，在欣欣有限任行政 专员；2016 年 6 月至今，在欣欣传媒任董事、行政专员 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 梁建锋 董事长、总经理 男 33 大专 2016 年 6 月 7 日 至 2019 年 6 月 6 日 是 王春蓉 董事 女 33 本科 2016 年 6 月 7 日 至 2019 年 6 月 6 日 是 方宗阳 董事 男 48 初中 2016 年 6 月 7 日 至 2019 年 6 月 6 日 否 祁康胜 董事 男 36 初中 2016 年 6 月 7 日 至 2019 年 6 月 6 日 否 吴龙平 董事 男 30 大专 2016 年 6 月 7 日 至 2019 年 6 月 6 日 是 林爱娣 监事 女 31 大专 2016 年 6 月 7 日 至 2019 年 6 月 6 日 是 车秋莲 监事 女 25 大专 2016 年 6 月 7 日 至 2019 年 6 月 6 日 是 邱亚敏 监事 女 30 本科 2016 年 6 月 7 日 至 2019 年 6 月 6 日 是 杨汉标 财务负责人 男 44 本科 2016 年 12 月 30 日至 2019 年 6 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东、董事长兼总经理梁建锋与公司股东、董事王春蓉两人系夫妻关系，且两人被认定为公司的 控股股东、共同实际控制人。除上述关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 梁建锋 董事长、总经理 1,598,000 33,250 1,631,250 36.25% 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 24 王春蓉 董事 639,200 13,300 652,500 14.50% 祁康胜 董事 1,198,500 24,600 1,223,100 27.18% 方宗阳 董事 559,300 11,300 570,600 12.68% 合计 3,995,000 82,450 4,077,450 90.61% （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张少丽 财务负责人 离任 出纳 个人原因 杨汉标 无 新任 财务负责人 公司因业务发展需要，聘任 杨汉标为财务总监 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨汉标，男，1973 年 8 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，于 1994 年 6 月毕业于福建省财会管 理干部学院，大专学历，2015 年在福建师范大学网络教育学院学习财务管理。1994 年至 1997 年，就职于 石狮新发股份有限公司，担任总会计师助理；1998 年至 2002 年，就职于泉州万兴泰包袋制品有限公司， 担任财务经理；2003 年至 2007 年，就职于信义汽车玻璃（深圳）有限公司，担任财务经理；2008 年至 2015 年，就职于新加坡企业服务公司泉州办事处，担任海外上市项目财务经理；2016 年 12 月至今，就职 于泉州欣欣文化传媒股份有限公司，担任财务负责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 财务人员 2 2 营销人员 4 6 策划推广人员 3 4 员工总计 15 18 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 10 专科 6 8 专科以下 0 0 员工总计 15 18 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动： 报告期内，公司业务范围扩大，为了满足业务发展需要，公司扩大了销售人员的招聘规模。 人才引进与招聘： 报告期内，通过社会招聘、应届毕业生人才引进等多方面措施吸引了符合企业长远 利益、适合企业用人政策的人才，一方面补充了企业成长需要的新鲜血液，推动了企业内部的优胜劣汰， 另一方面也巩固、增强了公司的销售团队和管理队伍，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 25 培训： 结合公司业务发展的特点、现有人力资源架构及岗位设置情况下，本着开发员工职业技能，提 升员工职业素养，增强员工工作能力，提高工作效率的原则，以员工素质模型为基础，以培训需求为依旧， 自定人才培养规划，为员工提供准备的培训，制定相应的培训计划，以此来帮助员工提高岗位胜任技能， 提高公司中层干部及骨干在日常管理中的执行力与领导力。 员工薪酬政策： 公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。 需公司承担费用的离职退休职工人数:公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费 用的离退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行 之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东 大会、董事会、监事会以及高级管理人员组成的公司治理体系，公司制定了《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《防范控股股东及其他关联方资金占用管理制度》等公司治理制度。公司的重大事项能够按照制度要求进 行决策，“三会”决议能够得到有效执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了规范的治理结构，股东大会、董事会、监事会和高级管理人员均严格按照《公 司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照法律法规、公司章程及有关内控制度规范运 行。公司依章程规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并 履行相关权利和义务，会议程序合法、内容有效。 公司章程以及股东大会议事规则等相关的公司制度能够 保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司所有的股东均可按照相 关制度的规定平等行使股东权利，不存在大股东利用股权优势及控制地位侵害小股东权益的情形，充分保 障了全体股东的权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策已严格按照《公司章程》的要求履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 23 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司经营范围的议 案》，将公司经营范围从“企业文化艺术活动的策划；展览展示服务策划；企业管理咨询（不含金融、证 券、期货的投资咨询）；广告设计、制作、代理、发布；影视制作、发布。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）”变更为：“制作、发行：广播剧、电视剧、电视专题、电视综艺、动 画故事节目；企业文化艺术活动的策划；展览展示服务策划；企业管理咨询（不含金融、证券、期货的投 资咨询）；广告设计、制作、代理、发布；影视制作、发布。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）”2016 年 7 月 13 日，泉州市工商局核准本次变更。 2016 年 7 月 13 日，公司召开 2016 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 27 年第二次临时股东大会，审议通过了选举邱亚敏为公司股东代表监事，与职工代表监事林爱娣、车秋莲组 成公司监事会。股份公司监事会组成人员不变。审议同意就上述事项相应修改股份公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第一次会议：选举董事长、聘 任总经理、财务负责人和信息披露事务负责人， 审议通过《总经理工作细则》 第一届董事会第二次会议：审议通过公司申 请股票进入全国股份转让系统挂牌公开转让等 重要事项，审议通过《关于公司变更经营范围的 议案》，审议通过《投资者关系管理制度》、《信 息披露事务管理制度》，审议通过《关于对泉州 欣欣文化传媒股份有限公司近两年关联交易确 认意见的议案》。 第一届董事会第三次会议：审议通过《关于 修订<泉州欣欣文化传媒股份有限公司公司章 程>的议案》等相关议案，审议通过《关于泉州 欣欣文化传媒股份有限公司向关联方提供广告 服务的议案》。 第一届董事会第四次会议：审议通过续聘会 计师事务所的议案，审议通过聘任财务负责人的 议案。 监事会 3 第一届监事会第一次会议：选举监事会主 席。 第一届监事会第二次会议：审议公司申请股 票进入全国股份转让系统挂牌公开转让等事项， 审议通过《关于公司变更经营范围的议案》。 第一届监事会第三次会议：审议通过《关于 提名泉州欣欣文化传媒股份有限公司第一届监 事会监事候选人的议案》，审议通过《关于修订< 泉州欣欣文化传媒股份有限公司公司章程>的议 案》。 股东大会 3 创立大会：决定成立公司，审议通过选举公 司董事、监事的议案。审议通过了三会制度。 2016 年第一次临时股东大会：审议通过公 司申请股票进入全国股份转让系统挂牌公开转 让等重要事项，审议通过《关于公司变更经营范 围的议案》，审议通过《投资者关系管理制度》、 审议通过《关于对泉州欣欣文化传媒股份有限公 司近两年关联交易确认意见的议案》。 2016 年第二次临时股东大会：审议通过《关 于修订<泉州欣欣文化传媒股份有限公司公司章 程>的议案》等相关议案，审议通过《关于选举 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 28 泉州欣欣文化传媒股份有限公司监事的议案》， 审议通过《关于泉州欣欣文化传媒股份有限公司 向关联方提供广告服务的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间，召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、信息披露人和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报 告期末，上述机构和人员依法运作并未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 截止 报告期末，公司并未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司指定信息披露人具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及 《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保投资者公平 获取公司信息，借助电话、网络平台等方式回答投资者咨询。同时，进一步加强了与监管机构的经常性联 系和主动沟通，积极想监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司从事广告代理业务和少儿电视节目的制作以及相关电视媒体代理业务，在业务上独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务体系，独立开展业务。公司经营的重要职能完全由 公司承担，不存在控股股东、实际控制人通过上述机构损害公司利益的情形。公司独立获取业务收入和利 润，不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。 2、资产独立 公司名下无房产及土地使用权，公司对其拥有的设备、知识产权均拥有合法有效的权利证书或权属证 明文件，公司对该等资产实际占有、支配以及使用，上述资产截至报告期末不存在被抵押、质押等限制性 权利的情况。公司的资产权属清晰，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产。 3、人员独立 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，由综合管理部对公司员工按照有关规定和制度实施管 理。公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同、保密协议，并且均在公司专职工作并领取薪金；高级管 理人员没有与以前任职的公司签订竞业禁止协议。公司高级管理人员未在公司的控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪金，也不存在自营 或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制订了独立的财 务管理制度及各项内部控制制度，包括《财务管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《关联交易管理制度》等，为公司独立进行会计核算和会计决策提供了基本保障。公司拥有独立银行账号， 依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用账号或混合纳税的情况。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 29 5、机构独立 公司建立了与经营规模相适应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外，设有总经理、财务负责 人各 1 名，职能部门包括销售部、财务部、策划推广部、综合管理部和人力资源部等部门。公司就各部门 制定了具体的制度性文件，就部门权限、内部控制程序进行了严格规定，在机制上保障了各部门相互制衡。 上述各部门独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内 部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。 2、关于财务管理体系 在报 告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格 管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析 市场风险、政策风险、经营风险和法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的 角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告重大出错责任追究制度。公司将根据《公司法》、《会计法》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件的有关规定，尽快建立 《年度报告重大差错责任追究制度》。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 110ZB1537 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 王涛、李士龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 泉州欣欣文化传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的泉州欣欣文化传媒股份有限公司（以下简称欣欣传媒公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是欣欣传媒管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，欣欣传媒财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欣欣传媒 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师：王涛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李士龙 中国·北京 二〇一七年四月二十一日 二、 财务报表 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 31 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 1,118,726.40 1,671,678.62 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 6,593,920.87 3,283,200.00 预付款项 五、3 2,403,326.15 131,750.80 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 7,486.00 2,448,286.60 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 128,718.87 - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 10,252,178.29 7,534,916.02 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 1,296,784.11 184,511.25 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 32 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、7 108,439.57 125,414.30 其他非流动资产 五、8 - 49,000.00 非流动资产合计 - 1,405,223.68 358,925.55 资产总计 - 11,657,401.97 7,893,841.57 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、9 2,273,888.14 2,470,000.00 预收款项 五、10 - 600,000.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、11 78,372.38 4,193.97 应交税费 五、12 1,137,833.31 783,420.54 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、13 613,330.97 - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,103,424.80 3,857,614.51 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 33 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 4,103,424.80 3,857,614.51 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、14 4,500,000.00 4,250,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、15 651,459.57 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、16 240,251.76 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、17 2,162,265.84 -213,772.94 归属于母公司所有者权益合计 - 7,553,977.17 4,036,227.06 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 7,553,977.17 4,036,227.06 负债和所有者权益总计 - 11,657,401.97 7,893,841.57 法定代表人： 梁建锋 主管会计工作负责人： 杨汉标 会计机构负责人： 杨汉标 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 30,122,640.81 10,008,553.44 其中：营业收入 五、18 30,122,640.81 10,008,553.44 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 27,728,573.92 8,765,013.41 其中：营业成本 五、18 22,629,312.54 7,260,699.92 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、19 248,260.59 63,289.55 销售费用 五、20 1,451,285.11 462,635.97 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 34 管理费用 五、21 3,469,048.64 692,511.71 财务费用 五、22 -1,434.03 -23.69 资产减值损失 五、23 -67,898.93 285,899.95 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,394,066.89 1,243,540.03 加：营业外收入 五、24 150,890.05 0.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、25 69,677.04 100.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,475,279.90 1,243,440.03 减：所得税费用 五、26 757,529.79 317,771.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,717,750.11 925,668.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,717,750.11 925,668.37 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,717,750.11 925,668.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,717,750.11 925,668.37 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.39 1.06 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 梁建锋 主管会计工作负责人： 杨汉标 会计机构负责人： 杨汉标 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 35 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 27,954,186.57 7,967,160.97 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 3,370,580.73 100,289.69 经营活动现金流入小计 - 31,324,767.30 8,067,450.66 购买商品、接受劳务支付的现金 - 26,288,719.27 5,526,071.40 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 946,221.18 687,596.84 支付的各项税费 - 1,228,182.69 95,877.32 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 3,878,029.38 3,819,525.70 经营活动现金流出小计 - 32,341,152.52 10,129,071.26 经营活动产生的现金流量净额 - -1,016,385.22 -2,061,620.60 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,336,567.00 238,428.85 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 36 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,336,567.00 238,428.85 投资活动产生的现金流量净额 - -1,336,567.00 -238,428.85 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,800,000.00 3,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 1,800,000.00 3,750,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,800,000.00 3,750,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -552,952.22 1,449,950.55 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,671,678.62 221,728.07 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,118,726.40 1,671,678.62 法定代表人： 梁建锋 主管会计工作负责人： 杨汉标 会计机构负责人： 杨汉标 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 37 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 4,250,000.00 - - - - - - - - - -213,772.94 - 4,036,227.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,250,000.00 - - - - - - - - - -213,772.94 - 4,036,227.06 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 250,000.00 - - - 651,459.57 - - - 240,251.76 - - - 3,517,750.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 1,717,750.11 （二）所有者投入和减少资本 158,700.00 - - - 1,641,300.00 - - - - - - - 1,800,000.00 1．股东投入的普通股 158,700.00 - - - 1,641,300.00 - - - - - - - 1,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 240,251.76 - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 240,251.76 - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 38 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 91,300.00 - - - -989,840.43 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 91,300.00 - - - -989,840.43 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 4,500,000.00 - - - 651,459.57 - - - 240,251.76 - 2,162,265.84 - 7,553,977.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 500,000.00 - - - - - - - - - -1,139,441.31 - -639,441.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 39 二、本年期初余额 500,000.00 - - - - - - - - - -1,139,441.31 - -639,441.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,750,000.00 - - - - - - - - - 925,668.37 - 4,675,668.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 925,668.37 - 925,668.37 （二）所有者投入和减少资本 827,600.00 - - - 2,922,400.00 - - - - - - - 3,750,000.00 1．股东投入的普通股 827,600.00 - - - 2,922,400.00 - - - - - - - 3,750,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,922,400.00 - - - -2,922,400.00 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 2,922,400.00 - - - -2,922,400.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 4,250,000.00 - - - - - - - - - -213,772.94 - 4,036,227.06 法定代表人： 梁建锋 主管会计工作负责人： 杨汉标 会计机构负责人： 杨汉标 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 6 财务报表附注 一、公司基本情况 公司概况 泉州欣欣文化传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在原泉州市欣欣文化传播 有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由杭州海多赢丰投资管理合伙企业（有 限合伙）、杭州丰惠投资合伙企业（有限合伙）、自然人梁建锋等 5 名自然人共同发起设 立，注册资本为人民币 450 万元，总股本为 450 万股（每股人民币 1 元），其中：有限 售条件的流通股份 450 万股。公司于 2010 年 10 月 29 日在泉州市工商行政管理局登记 注册，现企业法人营业执照统一社会信用代码为 91350503563377119C。法定代表人： 梁建锋，注册地址：福建泉州。本公司股票于 2016 年 11 月 17 日在全国中小企业股份 转让系统挂牌公开转让。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司注册资本 450.00 万元，其中：梁建锋出资 163.125 万元， 占注册资本的 36.25%；方宗阳出资 57.060 万元，占注册资本的 12.68%；王春蓉出资 65.250 万元，占注册资本的 14.50%；祁康胜出资 122.310 万元，占注册资本的 27.18%； 蔡金钗出资 16.200 万元，占注册资本的 3.60 %；杭州海多赢丰投资管理合伙企业（有 限合伙）出资 17.370 万元，占注册资本的 3.86 %；杭州丰惠投资合伙企业（有限合伙） 出资 8.685 万元，占注册资本的 1.93 %。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合管理、销售、策 划推广、财务等部门。 本公司业务性质和经营范围：广告设计、制作、代理、发布；影视制作、发布。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于 2017 年 04 月 21 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 7 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 8 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、8）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 9 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 10 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 11 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 （3）按组合计提坏账准备的应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 12 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货为库存商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 13 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 3 5% 31.67 运输设备 4 5% 23.75 办公设备及其他 3-5 5% 19.00- 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、12。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 14 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 12、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商 誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 15 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 16 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 14、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 17 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 1）节目制作与广告 节目制作与广告通过两种方式实现收入：节目直接销售和以节目换取广告时间、通过广 告营销实现收入。 节目直接销售的收入确认方式：根据与客户签订的节目销售合同，公司制作相关节目并 提供给客户，按照提供节目的进度确认收入。 节目换取广告时间、通过广告营销实现收入的收入确认方式：公司以自制的节目换取节 目广告时间，客户的广告发布后，由公司委托第三方监播公司提供日常监播报告，核实 广告的播出情况，根据广告的播出进度确认收入，收入=合同金额×已经播出的期数占 合同要求总期数的比例。 2）广告代理收入 公司通过代理媒体广告播放时段，客户的广告发布后，由公司委托第三方监播公司提供 日常监播报告，核实广告的播出情况，根据广告的播出进度确认收入，收入=合同金额 ×已经播出的期数占合同要求总期数的比例。 15、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 18 16、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 17、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 19 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 18、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设：无。 19、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生 的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 上述会计政策变更对本公司无重大影响，无需追溯调整事项。 （2）重要会计估计变更：无。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 文化事业建设费 应税收入 3 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 20 企业所得税 应纳税所得额 25 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： -- -- 35,993.92 -- -- -- 人民币 -- -- 35,993.92 -- -- -- 银行存款： -- -- 1,082,732.48 -- -- 1,671,678.62 人民币 -- -- 1,082,732.48 -- -- 1,671,678.62 合 计 -- -- 1,118,726.40 -- -- 1,671,678.62 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 7,027,285.13 100.00 433,364.26 6.17 6,593,920.87 其中：账龄组合 7,027,285.13 100.00 433,364.26 6.17 6,593,920.87 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 7,027,285.13 100.00 433,364.26 6.17 6,593,920.87 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 3,456,000.00 94.53 172,800.00 5.00 3,283,200.00 其中：账龄组合 3,456,000.00 94.53 172,800.00 5.00 3,283,200.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 200,000.00 5.47 200,000.00 100.00 -- 合 计 3,656,000.00 100.00 372,800.00 10.20 3,283,200.00 说明： 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 21 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 5,387,285.13 76.66 269,364.26 5.00 5,117,920.87 1 至 2 年 1,640,000.00 23.34 164,000.00 10.00 1,476,000.00 合 计 7,027,285.13 100.00 433,364.26 6.17 6,593,920.87 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,456,000.00 100.00 172,800.00 5.00 3,283,200.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 60,564.26 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 玖零（福建）电子商务有 限公司 1,620,000.00 23.05 162,000.00 福建省南安市剑桥鞋服 有限公司 1,300,000.00 18.50 65,000.00 福建盼盼饮料有限公司 1,100,000.00 15.65 55,000.00 永高人儿童用品有限公 司 630,000.00 8.97 31,500.00 福建省梦娇兰日用化学 品有限公司 571,281.13 8.13 28,564.06 合 计 5,221,281.13 74.30 342,064.06 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 2,403,326.15 100.00 131,750.80 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 22 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 广州腾远文化传播有限公司 1,037,735.82 43.18 泉州雅创网络科技有限公司 521,300.00 21.69 杭州国视文化传播有限公司 300,000.00 12.48 神州高科发展有限公司 204,000.00 8.49 泉州刺桐花假日国际旅行社有限公司 150,000.00 6.24 合 计 2,213,035.82 92.08 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 7,880.00 100.00 394.00 5.00 7,486.00 其中：账龄组合 7,880.00 100.00 394.00 5.00 7,486.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 7,880.00 100.00 394.00 5.00 7,486.00 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 2,577,143.79 100.00 128,857.19 5.00 2,448,286.60 其中：账龄组合 2,577,143.79 100.00 128,857.19 5.00 2,448,286.60 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 合 计 2,577,143.79 100.00 128,857.19 5.00 2,448,286.60 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 23 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 7,880.00 100.00 394.00 5.00 7,486.00 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 2,577,143.79 100.00 128,857.19 5.00 2,448,286.60 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 128,463.19 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 关联方资金占用 -- 2,477,543.79 保证金 5,000.00 -- 其他 2,880.00 99,600.00 合 计 7,880.00 2,577,143.79 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 泉州翁宴餐饮有 限公司 保证金 5,000.00 1年以内 63.45 250.00 北京说文解艺文 化发展有限公司 员工培训预 付款 2,880.00 1年以内 36.55 144.00 合 计 -- 7,880.00 -- 100.00 394.00 5、存货 存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 128,718.87 -- 128,718.87 -- -- -- 6、固定资产 固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 24 一、账面原值： 1.期初余额 -- 156,000.00 90,176.89 246,176.89 2.本期增加金额 361,564.96 650,000.00 295,431.38 1,306,996.34 （1）购置 361,564.96 650,000.00 295,431.38 1,306,996.34 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 361,564.96 806,000.00 385,608.27 1,553,173.23 二、累计折旧 1.期初余额 -- 6,333.33 55,332.31 61,665.64 2.本期增加金额 38,165.20 99,092.90 57,465.38 194,723.48 （1）计提 38,165.20 99,092.90 57,465.38 194,723.48 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- 4.期末余额 38,165.20 105,426.23 112,797.69 256,389.12 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- （2）其他增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- （2）其他减少 -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 323,399.76 700,573.77 272,810.58 1,296,784.11 2.期初账面价值 -- 149,666.67 34,844.58 184,511.25 7、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 递延所得税资产： 资产减值准备 433,758.26 108,439.57 501,657.19 125,414.30 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 25 8、其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付办公家具 -- 49,000.00 9、应付账款 项 目 期末数 期初数 广告代理成本 943,396.23 2,470,000.00 节目制作成本 1,330,491.91 -- 合 计 2,273,888.14 2,470,000.00 10、预收款项 项 目 期末数 期初数 节目制作与广告预收 -- 600,000.00 11、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,757.97 971,401.64 894,787.23 78,372.38 离职后福利-设定提存计划 2,436.00 37,554.46 39,990.46 -- 合 计 4,193.97 1,008,956.10 934,777.69 78,372.38 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 -- 944,362.90 865,990.52 78,372.38 职工福利费 -- 573.00 573.00 -- 社会保险费 1,757.97 26,465.74 28,223.71 -- 其中：1．医疗保险费 1,591.97 23,043.86 24,635.83 -- 2．工伤保险费 97.68 1,619.90 1,717.58 -- 3．生育保险费 68.32 1,801.98 1,870.30 -- 合 计 1,757.97 971,401.64 894,787.23 78,372.38 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 2,436.00 37,554.46 39,990.46 -- 其中：1．基本养老保险费 2,262.00 35,259.35 37,521.35 -- 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 26 2．失业保险费 174.00 2,295.11 2,469.11 -- 合 计 2,436.00 37,554.46 39,990.46 -- 12、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 474,695.56 113,776.22 企业所得税 519,167.06 616,861.08 文化事业建设费 141,189.00 43,882.82 城建税 1,357.24 1,959.49 印花税 162.46 233.27 教育费附加 969.45 1,399.64 提防费 292.53 419.89 个人所得税 0.01 4,888.13 合 计 1,137,833.31 783,420.54 13、其他应付款 项 目 期末数 期初数 挂牌费用 611,698.11 -- 其他 1,632.86 -- 合 计 613,330.97 -- 14、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 425.00 15.87 -- 9.13 -- 25.00 450.00 说明：根据 2016 年 3 月 1 日公司股东会决议、股权转让协议和修改后的公司章程规定， 增加注册资本人民币 15.87 万元，由股东蔡金钗投入资金人民币 180 万元，其中人民币 15.87 万元作为增加认缴出资额，余额人民币 164.13 万元作为资本公积。 2016 年 6 月 7 日，公司股东会审议通过有限公司全体股东作为发起人，根据致同会计师 事务所（特殊普通合伙）出具的致同审字（2016）第 110ZB5289 号《审计报告》，截至 2016 年 3 月 31 日的公司账面净资产 5,151,459.57 元为基础，按照 1.1448:1 的比例折合 股份总额 4,500,000.00 股，剩余净资产 651,459.57 元计入资本公积，有限公司整体变更 为股份公司。 15、资本公积 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 27 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 -- 1,641,300.00 989,840.43 651,459.57 说明： 详见本附注五、14 之说明。 16、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 -- 240,251.76 -- 240,251.76 17、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前 上期末未分配利润 -213,772.94 -1,139,441.31 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） -- -- -- 调整后 期初未分配利润 -213,772.94 -1,139,441.31 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,717,750.11 925,668.37 -- 减：提取法定盈余公积 240,251.76 -- 10% 应付普通股股利 -- -- -- 净资产折股 -898,540.43 -- -- 期末未分配利润 2,162,265.84 -213,772.94 -- 18、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,122,640.81 22,629,312.54 10,008,553.44 7,260,699.92 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 服务业 30,122,640.81 22,629,312.54 10,008,553.44 7,260,699.92 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 广告代理收入 9,957,546.47 9,373,277.13 684,905.66 613,247.17 节目制作与广告 20,165,094.34 13,256,035.41 9,323,647.78 6,647,452.75 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 28 合 计 30,122,640.81 22,629,312.54 10,008,553.44 7,260,699.92 （3）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 30,122,640.81 22,629,312.54 10,008,553.44 7,260,699.92 19、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 15,635.90 4,321.22 教育费附加 11,168.50 3,086.59 文化建设费 218,414.83 55,881.74 印花税 1,541.36 -- 车船税 1,500.00 -- 合 计 248,260.59 63,289.55 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 20、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 介绍服务费 721,000.00 -- 职工薪酬 373,079.00 328,700.00 差旅费 329,239.98 133,935.97 广告宣传费 17,433.96 -- 展览费 8,132.17 -- 其他 2,400.00 -- 合 计 1,451,285.11 462,635.97 21、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 中介费 2,004,133.60 -- 职工薪酬 643,319.83 363,553.24 租金 247,965.76 127,003.20 办公费 156,210.11 48,090.19 折旧 127,246.98 14,508.84 业务招待费 127,130.59 68,866.50 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 29 水电费 24,078.00 15,321.88 维修费 18,394.00 9,404.99 税费 5,774.85 2,851.61 其他 114,794.92 42,911.26 合 计 3,469,048.64 692,511.71 22、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -- -- 减：利息收入 1,804.03 289.69 汇兑损益 370.00 266.00 合 计 -1,434.03 -23.69 23、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -67,898.93 285,899.95 24、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 150,000.00 -- 150,000.00 其他 890.05 -- 890.05 合 计 150,890.05 -- 150,890.05 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 文化产业发展资金 150,000.00 -- 与收益相关 （1） 说明：根据泉财指标［2016］915 号《关于下达 2016 年度第二批市文化产业发展专项资 金项目的通知》于 2016 年 12 月 16 日收到泉州市财政局下发的 150,000.00 元补助。 25、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 税收滞纳金 69,677.04 100.00 69,677.04 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 30 26、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 740,555.06 389,246.65 递延所得税费用 16,974.73 -71,474.99 合 计 757,529.79 317,771.66 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 2,475,279.90 1,243,440.03 按法定税率计算的所得税费用（利润总额 25%） 618,819.98 310,860.01 不可抵扣的成本、费用和损失 138,709.81 6,911.65 所得税费用 757,529.79 317,771.66 27、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,218,776.65 -- 利息收入 1,804.03 289.69 政府补助 150,000.00 -- 保证金 -- 100,000.00 其他 0.05 -- 合 计 3,370,580.73 100,289.69 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用 3,772,170.45 545,499.99 往来款 36,181.89 3,274,025.71 滞纳金 69,677.04 -- 合 计 3,878,029.38 3,819,525.70 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 31 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,717,750.11 925,668.37 加：资产减值准备 -67,898.93 285,899.95 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 194,723.48 14,508.84 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -- -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- -- 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,974.73 -71,474.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -128,718.87 -- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,073,596.69 -5,803,828.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 324,380.95 2,587,605.77 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -1,016,385.22 -2,061,620.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,118,726.40 1,671,678.62 减：现金的期初余额 1,671,678.62 221,728.07 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -552,952.22 1,449,950.55 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 1,118,726.40 1,671,678.62 其中：库存现金 35,993.92 -- 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 32 可随时用于支付的银行存款 1,082,732.48 1,671,678.62 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,118,726.40 1,671,678.62 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序， 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统， 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具 和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 74.30% （2015 年：94.09%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 33 司其他应收款总额的 100.00%（2015 年：99.86%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金 融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利 率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通 过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 35.20%（2015 年 12 月 31 日：48.87%）。 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 34 七、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 收款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再 详细披露。 八、关联方及关联交易 1、本公司最终控制方是：梁建锋和王春蓉夫妇。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 泉州市永高体育用品有限公司 股东方宗阳投资之企业 永高人儿童用品有限公司 股东方宗阳配偶投资之企业 福建省盼盼食品贸易有限公司 股东蔡金钗担任高管的企业 福建盼盼饮料有限公司 股东蔡金钗担任高管的企业 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 3、关联交易情况 关联采购与销售情况 出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 2016 年度 2015 年度 泉州市永高体育用品有 限公司 节目制作与广告 市场价 -- 1,037,735.85 永高人儿童用品有限公司 节目制作与广告 市场价 594,339.62 -- 福建省盼盼食品贸易有限 公司 节目制作与广告、 广告代理收入 市场价 9,339,622.64 -- 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 35 4、关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 永高人儿童用品 有限公司 630,000.00 31,500.00 -- -- 应收账款 泉州市永高体育 用品有限公司 300,000.00 15,000.00 1,100,000.00 55,000.00 应收账款 福建盼盼饮料有 限公司 1,100,000.00 55,000.00 -- -- 其他应收款 梁建锋 -- -- 2,477,543.79 123,877.19 九、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 04 月 20 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 150,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,786.99 非经常性损益总额 81,213.01 减：非经常性损益的所得税影响数 37,722.51 非经常性损益净额 43,490.50 归属于公司普通股股东的非经常性损益 43,490.50 2、净资产收益率和每股收益 福建盼盼饮料有限公司 广告代理收入 市场价 1,037,735.85 -- 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 36 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.51 0.3851 -- 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 26.81 0.3754 -- 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2017 年 4 月 21 日 泉州欣欣文化传媒股份有限公司 2016 年度报告 37 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 泉州市丰泽区云鹿路北段东侧北京师范大学泉州附属中学校园生活区综合楼 8 层 808 室