839696_2018_金鑫绿建_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1 2018 金鑫绿建 NEEQ : 839696 年度报告 深圳金鑫绿建股份有限公司 SHENZHEN GSIN GREEN BUILDING CO.,LTD 2 公司年度大事记 一、2018 年 2 月，采用我司研发的装配式钢结构轻板建筑成套技术体系建 造的库马克大厦项目荣获深圳市光明新区住房和建设局装配式建筑认定。 二、2018 年 3 月 22 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了 《关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函》，公司 主办券商由中投证券变更为招商证券。 三、公司承建的“杭政储出【2007】68 号 B-08 地块办公商业金融用房项 目（二期）”钢结构工程和“库马克大厦”钢结构工程，荣获第九届广东钢结 构金奖“粤钢奖”（施工类）。 四、2018 年 6 月，中国建筑金属结构协会组织行业知名专家，对我司研发 的装配式钢结构轻板建筑成套技术体系进行了鉴定，专家组认为，该体系提供 了满足建筑功能的系统解决方案，为装配式钢结构建筑的推广和应用提供了示 范作用，具有较强的推广价值。参加鉴定会的专家来自重庆大学、清华大学、 同济大学、中国建筑标准设计研究院、中国建筑科学研究院等单位。 五、2018 年度，公司取得发明专利 1 项，实用新型专利 8 项。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金鑫绿 建 指 深圳金鑫绿建股份有限公司 子公司、有限公司、金鑫钢构 指 深圳市金鑫钢构有限公司 分公司、生产工厂 指 深圳市金鑫钢结构建筑安装工程有限公司金鑫钢结构厂 股东会 指 深圳市金鑫钢结构建筑安装工程有限公司股东会 股东大会 指 深圳金鑫绿建股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳金鑫绿建股份有限公司董事会 监事会 指 深圳金鑫绿建股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司、全国中小 企业股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中投证券 指 中国中投证券有限责任公司 招商证券 指 招商证券股份有限公司 会计师事务所、亚太 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 重型钢结构 指 对于重型钢结构而言,一般指桁车起吊重量≥25 吨,用钢 量≥50 千克/平方米的钢结构形式。包括重型建筑钢结构 (多高层建筑、大跨度空间建筑等)和重型特种钢结构(桥 梁钢结构、热电厂锅炉刚架、风力发电塔筒、海上石油平 台等)。 高层/超高层钢结构 指 《高层建筑混凝土结构技术规程》(JGJ3-2002)规定,10 层 及 10 层以上或房屋高度超过 28 米的建筑物称为高层建 筑,房屋总高度超过 100 米为超高层建筑。 多层钢结构 指 是介于高层和低层建筑的一种常见建筑形式,多层钢结构 住宅是量大面广的工程类型,它的启动将为建筑钢结构开 辟新的应用领域。 空间结构 指 从功能上讲是指能够形成较大的连续空间的结构体系,主 要包括网架、网壳、索-膜结构以及组合、杂交结构;其特 性是:连续的大跨度、大空间、大面积,并具有外观轻巧、 美观、具有现代感的线性。广泛应用体育馆、会议厅、展 馆、活动中心等大型公共活动建筑。 装配式建筑 指 由预制部品部件在工地装配而成的建筑，称为装配式建 筑。 绿色建筑 指 在建筑的全寿命周期内，最大限度地节约资源，包括节能、 节地、节水、节材等，保护环境和减少污染，为人们提供 健康、舒适和高效的使用空间，与自然和谐共生的建筑物。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张枫、主管会计工作负责人相冬及会计机构负责人（会计主管人员）相冬保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 张枫与荣慧系夫妻关系，为公司共同实际控制人。其中张 枫持有公司 74.27%的股份，荣慧持有公司 18.18%的股份。如 果张枫与荣慧利用共同实际控制人地位对公司经营决策、人 事、财务等进行不当控制或者公司关联董事、高级管理人员凌 驾于公司内部控制之上，可能给公司未来经营带来影响。 财务风险 随着钢结构行业市场竞争日趋激烈，业主付款条件也逐步 苛刻，导致公司垫资加大。一方面加大企业资金成本，另一方 面加重资金回收难度。如果因合同纠纷、工程质量、工期延长 或业主支付能力等因素造成业主单位拖欠工程款，均可能使公 司流动资金不足，从而可能引致相关的财务风险。 客户集中度高的风险 目前，公司与中建一局、中建三局、中建七局、中建钢构 等中建系客户建立了良好的合作关系，对中建系客户存在一定 程度依赖。虽然公司正在积极开拓其他战略性客户，但公司在 未来一定时期内仍将存在大客户依赖的情况，如果公司与中建 系客户的业务关系发生重大不利变化而公司又不能及时化解 相关风险，公司的经营业绩将会受到不利影响。 原材料价格波动风险 钢结构的主要原材料为钢材，钢材作为全球各个国家战略 性大宗商品，受包括政治、经济、贸易等各种因素综合影响， 其价格波动的幅度和频率较大，严重影响产品的成本。 厂房租赁合同无效的风险 公司主要生产经营场所系租用深圳市年丰股份合作公司 自建的厂房。由于历史原因,上述厂房未办理报建规划和验收 6 等审批手续,未取得产权证书。若因此该租赁合同无效导致厂 房非正常中断使用,将会对生产经营造成不利影响。 行业竞争的风险 尽管钢结构产业具有较大的发展空间，但在低端市场（特 别是一些普通厂房类项目），未来的市场竞争将日趋激烈，相 关企业的盈利能力将可能出现下降。而技术含量较高的重型厂 房、高层及超高层建筑、空间大跨度钢结构建筑等中高端市场， 会逐步集中到一些口碑、质量、服务更优的企业中。 工程质量风险 公司一贯高度重视工程质量管理工作,承接的多项工程均 获得了“中国建筑钢结构金奖”。报告期内,公司不存在因工程质 量问题而受到损失的情形,但如果公司已完工和在建工程的施 工质量不能达到规定标准,公司将在声誉和经济上将受到双重 损失,所以公司仍面临一定的工程质量风险。 应收账款回收的风险 公司的应收账款账面价值较大，该部分款项主要是对部分 客户的应收账款未及时回收造成的。如果宏观经济环境、客户 信用等发生不利变化,导致应收账款不能按期收回或无法收回, 将对公司的营运资金安排和经营业绩产生不利影响。 生产安全的风险 随着公司承接业务的增加，生产安全管理形势也更加严 峻。公司由单一的钢结构业务逐步转型为高层钢结构、空间钢 结构、装配式钢结构建筑均衡发展，加大了工厂及现场管理的 难度，如果出现较严重的生产安全事故，相应的连带影响会对 公司业务发展造成一定阻碍。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 新增风险的原因： 公司从事钢结构建筑行业，在加工厂及施工项目中存在一定的生产安全风险，公司始终重视生产安 全工作，追求安全零事故。报告期内，公司项目发生一起安全生产事故，公司及项目负责人因此受到相 关行政处罚，后续结果可能对公司取得政府性资金支持、信贷融资等方面造成一定程度的影响，但对公 司整体生产经营影响不大。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳金鑫绿建股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen GSIN Green Building Co.,Ltd 证券简称 金鑫绿建 证券代码 839696 法定代表人 张枫 办公地址 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈兵 职务 董事会秘书 电话 0755-84078008 传真 0755-33832288 电子邮箱 531150224@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号（518117） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号公司会议室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 6 月 25 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E50 建筑装饰和其他建筑业-E509 其他未列明建筑业- E5090 其他未列明建筑业 主要产品与服务项目 钢结构产品的设计、制造与安装 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 80,982,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 张枫 实际控制人及其一致行动人 张枫、荣慧 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007634800308 否 注册地址 深圳市龙岗区坪地街道年丰社区 新丰 2 路 9 号 否 注册资本（元） 80,982,000 是 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 邹敏，王季民 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 1708 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 344,780,139.14 201,627,661.58 71.00% 毛利率% 17.97% 20.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,662,591.21 13,913,385.28 48.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 21,731,980.58 12,461,150.45 74.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 17.19% 20.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 18.09% 18.06% - 基本每股收益 0.25 0.21 19.05% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 377,570,027.03 298,286,946.27 26.58% 负债总计 244,428,866.03 188,763,542.60 29.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 133,141,161.00 109,523,403.67 21.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.62 1.23% 资产负债率%（母公司） 64.74% 63.28% - 资产负债率%（合并） 64.74% - - 流动比率 1.45 1.48 - 利息保障倍数 8.46 8.50 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,627,724.91 2,801,523.09 65.19% 应收账款周转率 2.97 1.67 - 存货周转率 2.03 2.64 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 26.58% 63.87% - 营业收入增长率% 71.00% -3.24% - 净利润增长率% 48.51% 72.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 80,982,000 67,485,000 20% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -51,665.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 107,562.47 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,314,002.16 非经常性损益合计 -1,258,105.14 所得税影响数 -188,715.77 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -1,069,389.37 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 3,000,000.00 应收账款 120,550,802.71 应收票据及应收账 款 123,550,802.71 应付票据 11,944,081.00 应付账款 96,865,263.62 应付票据及应付账 款 108,809,344.62 研发费用 6,979,508.02 管理费用 21,387,056.61 14,407,548.59 利息费用 2,070,177.17 利息收入 105,548.21 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 金鑫绿建是一家从事超高层钢结构、大跨度空间钢结构和装配式钢结构的国家级高新技术企业， 具有钢结构工程专业承包壹级资质，建筑工程施工总承包叁级资质。自 2010 年起，公司与中国建筑科 学院、清华大学等科研院校开展合作，共同研发装配式钢结构轻板建筑成套技术体系，目前该项研究 成果应用案例涵盖公共建筑、体育场馆、高层住宅等方面。钢结构行业普遍采用以销定产的经营模式， 根据订单设计和生产各类钢结构，大部分钢结构工程通过招投标的方式获取。公司在技术创新的基础 上，形成了集设计、制作、安装、服务于一体的业务商业模式。 在先后承建的百余项工程中，以“深湾汇云中心”、“鹏瑞深圳湾壹号广场”为代表的高度 340 米以 上的超高层建筑 3 座，以“博今商务广场”、“皇庭大厦”等为代表的高度 100 米至 300 米的超高层建筑 65 座；以“珠海北京师范大学体育馆”(跨度 145 米)等为代表的大跨度空间钢结构建筑 50 座。企业已完 工项目中，有“南宁华润中心一期购物中心”、“深圳机场亚太转运中心”等获得国家级奖项 12 项，有 “库马克大厦”、“杭州高德置地广场”等获得省部级奖项 15 项。 公司深刻认识到大客户和高端客户对公司发展的战略意义，大力实施“大客户”经营战略，全力拓 展钢结构的中高端市场，并取得了一定成果。公司先后与中建一局、中建三局、中建七局、中建钢构 等大型总包单位建立了良好的合作关系。作为钢结构专业承包单位参与了腾讯武汉研发中心、惠州市 体育中心、深圳证券交易所营运中心、深圳国际会展中心等标志性钢结构工程，铸就了公司国家优质 工程的品牌形象，展示了公司的专业实力，为市场拓展奠定了坚实的基础。 公司坚持“金鑫绿建”+“金鑫钢构”双轮驱动发展战略，在装配式建筑业务方面，公司逐步取得了业 内的一定的认可，具有一定影响力。公司被认定为广东省首批装配式建筑产业基地，公司以 EPC 模式 建造的库马克大厦项目被认定为广东省首批装配式建筑示范项目、荣获深圳市光明新区装配式建筑项 目设计阶段认定。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司面对行业市场的挑战与机遇，全公司上下同心协力，努力拼搏。实现业务承接额 3.31 亿元，较上年同期减少 8.31%；实现营业收入 344,780,139.14 元，较上年同期增加 71.00%，净利 13 润 20,662,591.11 元，较上年同期增加 48.51%。截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 377,570,027.03 元，较上年同期增长 26.58%；净资产 133,141,161.00 元，较上年同期增长 21.56%。 2018 年度，公司确保了深湾汇云中心、深圳国际会展中心等大型项目的良好履约，加工厂的产量 与质量实现了同步提高，工厂加工产能取得新突破，这些为我司以后在特大型项目的实施上积累了宝 贵经验，为企业品牌拓展做出积极贡献；在装配式建筑业务方面，公司在报告期内继续加强推广装配 式钢结构轻板建筑体系，由公司 EPC 承建的库马克大厦项目先后迎接了中建七局、华南理工大学、深 圳市光明区住建局、深圳建筑科学研究院、深圳市绿色建筑协会、深圳市土木建筑学会等单位和社会 组织的考察观摩，目前公司的装配式建筑项目涵盖公共建筑、医院、体育场馆、高层住宅等领域，装 配式建筑业务市场有望进一步提高。 (二) 行业情况 目前国内钢结构行业总体呈现市场化程度高，行业集中度低，同质化竞争严重的特点。钢结构行 业根据工艺和用途的差异，可分为轻钢结构、多高层钢结构、空间钢结构（含网架、桁架结构等）三 个子行业。从行业细分市场看，在以厂房为代表的轻钢领域，由于其应用最早也最为广泛，技术相对 成熟，进入壁垒相对较低，参与竞争的中小型企业众多，市场分散且竞争也最为激烈；在多高层钢结 构领域，由于钢结构工程技术含量高，制作安装难度较大，产品质量及精度要求高，竞争较为缓和； 而空间结构主要运用于大型体育场馆、剧院、机场、火车站等大跨度公共建筑，对资金实力和资质要 求高，对质量和精度也有更高的要求，进入门槛高，在三者中竞争最为缓和，但随着多高层、大跨度 空间钢结构市场领域技术发展以及技术壁垒的削弱，目前也已进入竞争较激烈的阶段。 钢结构具有先天优势，是装配式建筑的重要分支。自 2014 年以来，装配式建筑技术标准相继出 台，逐渐上升为国家战略，规划目标逐年明晰。政府相继出台了《关于大力发展装配式建筑的指导意 见》（国办发【2016】71 号）、《国务院办公厅关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国办发【2017】 19 号）、《“十三五”装配式建筑行动方案》等对行业发展有重要影响的多项国家政策，政策明确了大力 发展装配式建筑的目标及任务，力争用 10 年左右时间，使装配式建筑占新建建筑面积的比例达到 30%。2017 年，住建部先后通过第 1418 号公告和第 1773 号公告批准装配式建筑技术标准及装配式 建筑评价标准为国家标准，分别自 2017 年 6 月 1 日和自 2018 年 2 月 1 日起实施，为装配式建筑发展 在技术规范与标准的顶层设计方面提供有力的支撑保障，推动我国装配式建筑健康快速持续发展。 2018 年 12 月底，全国住房和城乡建设工作会议明确提出“大力发展钢结构等装配式建筑”。在雄安新 区、粤港澳大湾区的规划推动下，装配式建筑在政府类公共建筑及住宅项目上有望获得更多应用。 作为较早从事钢结构绿色建筑的企业，金鑫绿建发挥自身钢结构行业优势，致力于装配式钢结构 绿色建筑，结合自身优势推进区域战略合作，在夯实传统钢结构业务的同时，继续坚持“金鑫绿建”和 “金鑫钢构”双轮驱动发展，大力推广装配式钢结构轻板建筑，通过自身综合优势，借助市场和时代背 景，相信建筑钢结构行业必将迎来新的发展机遇和广阔的市场空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 26,263,551.68 6.96% 32,698,158.58 10.96% -19.68% 应收票据与应 121,277,645.30 32.12% 123,550,802.71 41.42% -1.84% 14 收账款 存货 185,437,590.48 49.11% 93,717,626.23 31.41% 97.87% 投资性房地产 16,314,480.00 4.32% 16,117,920.00 5.40% 1.22% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 8,745,165.62 2.32% 9,115,588.78 3.06% -4.06% 在建工程 - - - - 短期借款 32,248,196.54 8.54% 17,861,333.89 5.99% 80.55% 长期借款 4,184,444.74 1.11% 5,331,111.22 1.79% -21.51% 应付票据及应 付账款 143,170,310.70 37.92% 108,809,344.62 36.48% 31.58% 其他应付款 56,161,957.17 14.87% 47,204,309.65 15.83% 18.98% 资产负债项目重大变动原因： 1.本报告期货币资金余额较上年同期减少 643.46 万元，主要是银行存款余额较上年同期减少 538.59 万元，11-12 月销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少 366.04 万元，相应减少了年终 余额。 2.本报告期存货余额较上年同期增加 9172 万元，因本期主要施工项目主材实际采购价格较合同约 定价格超过较多，按合同约定只能在完工结算时确认，施工过程中确认的主营业务收入较低，造成未 确认的工程成本年末余额为 8895.72 万元，较上年同期增加 7157.77 万元；深圳市库马克新技术股份 有限公司委托公司代建的库马克大厦工程截止 2018 年底开发成本余额 8019.51 万元，较去年同期增加 3389.19 万元。 3.短期借款本报告期余额较上年同期增加 1438.69 万元，主要是本期新增了盛业商业保理公司的 应收账款保理借款 3079.44 万元，该款到期由应收账款债务方中建一局集团公司归还，因我司需承担 连带还款责任，故纳入短期借款余额。 4.长期借款本报告期较上年同期减少 114.67 万元，主要是依据公司与银行签订的贷款协议，每月 需按固定比例归还本金，本报告期共归还贷款本金 114.67 万元。 5.公司负债中应付票据及应付账款占比较大，较去年同期增长 3436.10 万元，主要是本报告期主 营收入较去年同期有较大增长，采购业务也同比例增长造成的，其中又以应付分包工程款占比较大， 公司主营建筑服务，分包供应商一般按完成工程量一定比例向公司申请付款，所以公司保持一定量的 应付账款属正常现象，不会对公司现金流产生重大影响。 6.本报告期公司资产状况与上年同期相比变化不大，资产负债率上年同期为 63.28%，本期为 64.74%， 流动比率上年同期的 1.48，本期 1.45。但应收票据与应收账款占总资的比值由上年同期的 41.42%减至 本期的 32.12%，应收账款周转率由上年同期的 1.67 增长至本报告期的 2.97，说明公司回收货款能力 较上年同期有了一定的增强，确保了公司的资金安全。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 344,780,139.14 - 201,627,661.58 - 71.00% 营业成本 282,821,138.53 82.03% 159,024,376.73 78.87% 77.85% 毛利率% 17.97% - 20.83% - - 15 管理费用 17,350,669.76 5.03% 14,407,548.59 7.15% 20.43% 研发费用 11,978,198.58 3.47% 6,979,508.02 3.46% 71.62% 销售费用 2,326,958.88 0.67% 2,730,571.87 1.35% -14.78% 财务费用 3,592,529.36 1.04% 2,864,710.73 1.42% 25.41% 资产减值损失 3,753,112.44 1.09% 1,813,063.03 0.90% 107.00% 其他收益 1,710,800.00 0.50% 720,000.00 0.36% 137.61% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 196,560.00 0.06% - - - 资产处置收益 -51,665.45 -0.01% -16,015.11 -0.01% 222.60% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 24,165,145.24 7.01% 13,800,366.19 6.84% 75.11% 营业外收入 107,562.47 0.03% 1,724,526.68 0.86% -93.76% 营业外支出 1,314,002.16 0.38% - - - 净利润 20,662,591.21 5.99% 13,913,385.28 6.90% 48.51% 项目重大变动原因： 1.本报告期营业收入较去年同期增长 14315.25 万元，主要是：2017 年承接的深圳红树湾地铁物业 东区项目在本报告期进入了施工高峰，共取得了营业收入 11798 万元；另本报告期承接了深圳国际会 展中心四个展馆的施工任务，先后签订合同额累计 18596.39 万元，本期取得营业收入 12426.85 万元。 此两大工程工期紧，任务重，收入高，奠定了营业收入的大幅增长。 2.本报告期管理费用较去年同期增长 294.31 万元，主要是 2018 年中介咨询费用由去年同期的 151.77 万元增长至本报告期的 294.98 万元；另深圳国际会展中心项目出现一起工伤事故，共赔付一次 性补偿 160 万元。 3.研发费用本报告期较去年同期增长 499.87 万元，主要是 2018 年加强了研发投入，共实施了 8 项 研发项目，在装配式钢结构研究方面取得了较大的成绩，并取得一些专利授权。 4.本报告期财务费用较去年同期增加 72.78 万元，主要是本期办理保理融资业务较多，共支出应 收账款保理融资利息及手续费 250.23 万元，保理费用最终将由应收账款债务方给予相应补偿。 5.资产减值损失本报告期较去年同期增长 194 万元，主要是 2017 年账龄 1-2 年的应收账款 2901.25 万元在本报告期尚未达到收款条件，至 2018 年末账齡增至 2-3 年，需多计提 15%的坏账准备。 6.本报告期其他收益较去年同期增长 99.08 万元，主要是 2018 年度获得了较多的政府补助，其中 市级研发资助 75.2 万元，区级研发资助 75.28 万元，国家高新技术企业认定激励扶持金 20 万元。 7.营业外收入本报告期较去年同期降低 161.70 万元，主要是去年同期收到政府新三板上市补助款 150 万元，此为一次性补助。 8.营业利润较去年同期增加 1036.48 万元，主要是本期工程收入较去年同期增长 71%，确保了营 业利润同比例的增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 344,075,496.75 200,855,876.87 71.30% 其他业务收入 704,642.39 771,784.71 -8.70% 主营业务成本 282,821,138.53 159,024,376.73 77.85% 其他业务成本 - - - 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 一体化服务 270,170,464.29 78.52% 160,769,777.18 80.04% 钢结构销售 2,541,281.50 0.74% 1,070,891.95 0.53% 钢结构加工 71,363,750.96 20.74% 39,015,207.74 19.42% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1.本报告期其他业务收入主要是盛唐商务大厦东座 1104 房租金收入，与上年同期基本持平； 2.本报告期营业收入较去年同期增长 14315.25 万元，主要是：2017 年承接的深圳红树湾地铁物业 东区项目在本报告期进入了施工高峰，共取得了营业收入 11798 万元；另本报告期承接了深圳国际会 展中心四个展馆的施工任务，先后签订合同额累计 18596.39 万元，本期取得营业收入 12426.85 万元。 此两大工程工期紧，任务重，收入高，奠定了营业收入的大幅增长。 3.本期钢结构加工业务较去年同期增长 3234.85 万元，主要是 2018 年承接了深圳国际会展中心两 个展馆的钢结构加工业务，合同额累计 10435.02 万元，本报告期确认加工收入 6969.82 万元。钢结构 加工业务本报告期占比总收入的 20.74%，与去年的 19.42%基本持平，公司钢结构加工产能主要用于 配套一体化服务业务，在加工产能有剩余的情况下方才承揽。 4.本报告期一体化服务业务较去年同期增长 10940.07 万元，占总收入的 78.52%，与去年同期的 80.04%基本持平。一体化服务是公司的核心业务，有一定的技术积累和良好口碑，在珠三角片区有一 定的比较优势。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国建筑一局（集团）有限公司 179,239,717.80 51.99% 否 2 中建钢构广东有限公司 69,698,165.45 20.22% 否 3 中国建筑第七工程局有限公司 34,381,003.12 9.97% 否 4 中建钢构有限公司 24,877,752.11 7.22% 否 5 中建一局集团建设发展有限公司 9,262,831.66 2.69% 否 合计 317,459,470.14 92.09% - 应收账款联动分析：本报告期公司主要围绕以上主要客户积极拓展业务，营业收入较上年同期增长 71%。主要客户均为中国建筑股份有限公司下属子公司，客户比较集中，但因中国建筑股份有限公司建 筑市场占有率第一，市场容量很大，客户依赖风险可控。 公司应收账款期末余额为 11153.06 万元，较上年同期减少 902.02 万元。建筑行业通行做法，施工过 程中需质押一部分工程款，待工程竣工结算后支付。公司营业收入较上年同期大幅增长，而应收账款余 较上年同期有所减少，应收账款占营业收入比重下降，应收账款周转率由上年同期的 1.67 提升至本报告 期的 2.97。公司主要客户本报告年度新增的销售收入，均能按合同约定的付款比例足额回收工程款，同 时账龄较长工程款的回收力度得到加强，较上年同期有较大改善，确保了经营资金的稳定。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 佛山市顺德区乐从镇凯发贸易有限公 司 72,672,514.70 16.76% 否 17 2 上海玛顿钢结构工程有限公司 67,707,320.94 15.62% 否 3 武汉炫义锜建筑劳务服务有限公司 20,086,408.57 4.63% 否 4 中国建筑第七工程局有限公司 14,018,695.73 3.23% 否 5 武汉四正建筑有限公司 13,311,494.77 3.07% 否 合计 187,796,434.71 43.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,627,724.91 2,801,523.09 65.19% 投资活动产生的现金流量净额 -27,802,107.18 -27,306,729.61 -1.81% 筹资活动产生的现金流量净额 16,739,775.37 51,799,542.39 -67.68% 现金流量分析： 1.本报告期经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 182.62 万元，主要是本期公司加大了催 收工程款的力度，本期回收工程款较去年同期增加 13353.89 万元，而购买商品、接受劳务支出同比增 加 12843.23 万元，仅此项增加净现金流量 510.66 万元； 2.投资活动产生的现金支出较去年同期基本持平，本报告期公司代建库马克大厦共支出现金 2780.21 万元； 3.筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 3505.98 万元，主要是公司本报告期偿还债务归 还现金 5408.67 万元，较去年同期的 2600 万元增加 2808.67 万元。 4.公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额 462.77 万元，净利润为 2066.26 万元，经营现金流量 净额与净利润存在一定差异，主要原因是现金流量表采用收付实现制，而利润表编制采用的是权责发 生制，公司主营为建筑安装业务，资金回收期较长，当年产生的利润需要等工程竣工并完成结算后才 能全部回收，造成公司当年经营活动产生的现金流量净额与净利润存在一定的差异。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 8 月 24 日设立全资子公司深圳市金鑫钢构有限公司，认缴资本 200 万元，法人代表为张 建设。主营业务为：建筑工程劳务分包；工程项目管理；建筑设备租赁；消防工程；金属构件制造、 劳务派遣。根据公司现行有效的《公司章程》、《对外投资管理制度》等相关规定，此次设立全资子公 司事项由董事长审批通过，无需提交董事会及股东大会审议。 至报告期末子公司尚未开展经济活动，也未取得相关经营许可证书。 2、委托理财及衍生品投资情况 本报告期公司利用暂时闲置资金购买银行固定收益理财产品，选择的都是风险程度较低的谨慎型 和稳健型产品，风险可控，并支侍 T+0 或 T+1 赎回操作，可确保不对正常生产经营造成影响。2018 年 共从银行购买了 12 笔理财产品，金额共计 5,870 万元，其中：中国银行 3 笔，金额共计 470 万元；建 设银行 6 笔，金额共计 4,500 万元；农业银行 3 笔，金额共计 900 万元。至本报告期末，尚未赎回的 理财产品余额为 670 万元，共计取得理财利息收入 304,067.11 元。 公司将于第二届董事会第二次会议审议《关于追认闲置资金购买理财产品的议案》并提交 2018 年 年度股东大会审议。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于 2018 年颁布了 《财务部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业 财务报表格式进行修订。 本公司已按照上述通知编制了 2018 年度的财务报表，并对 2017 年度的财务报表进行相应调整， 对财务报表的影响列示如下： 会计政策变更原因 影响科目 期初余额/上期发生额 调整前 调整后 本公司将应收票据和应收账 款合并计入应收票据及应收账 款项目 应收票据 3,000,000.00 - 应收账款 120,550,802.71 - 应收票据及应收账款 - 123,550,802.71 本公司将应付票据和应付账 款合并计入应付票据及应付账 款项目 应付票据 11,944,081.00 - 应付账款 96,865,263.62 - 应付票据及应付账款 - 108,809,344.62 本公司将原计入管理费用项 目的研发费用单独列示为研发 费用项目 研发费用 - 6,979,508.02 管理费用 21,387,056.61 14,407,548.59 本公司在财务费用项目下增 加利息费用和利息收入项目 利息费用 - 2,070,177.17 利息收入 - 105,548.21 2.重要会计估计变更 无。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期增加合并全资子公司深圳市金鑫钢构有限公司财务会计报表数据，因该公司在本会计期内尚 未缴纳注册资本，仅发生开办费用 1228 元，对合并报表数据基本无影响。 (八) 企业社会责任 企业秉承“诚信 勤奋 感恩 创新”的核心价值观，坚持“建造健康舒适的宜居空间”的企业宗 旨，一方面积极参与社会公益活动，组织参加当地政府志愿服务；另一方面公司大力推广装配式钢结 构绿色建筑发展，坚持绿色发展方式，促进建筑领域节能减排降耗，对于全面推进生态文明建设、加 快推进新型城镇化、对于我国建筑业技术、生产率的提高意义重大。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 19 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.实际控制人不当控制的风险 张枫与荣慧系夫妻关系，为公司共同实际控制人。其中张枫持有公司 74.27%的股份，荣慧持有公 司 18.18%的股份。虽然股份公司成立后制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《总经理 工作制度》等公司治理制度，但如果张枫与荣慧利用共同实际控制人地位对公司经营决策、人事、财 务等进行不当控制或者公司关联董事、高级管理人员凌驾于公司内部控制之上，可能给公司未来经营 带来影响。 应对措施：一方面，通过完善法人治理结构来规范股东行为。在《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》中进行了决策权限划分，明晰了相关的审批程序，股东大会、董事会 和监事会的职权得到落实，以降低实际控制人不当控制的风险。另一方面，张枫与荣慧作出了避免同 业竞争的承诺，从而降低了实际控制人侵害公司利益的可能性。此外，公司还将通过加强对管理层培 训等方式不断增强控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠 诚履行职责。 2.财务风险 随着钢结构行业市场竞争日趋激烈，业主付款条件也逐步苛刻，导致公司垫资加大。一方面加大 企业资金成本，另一方面加重资金回收难度。2017 年 6 月 30 日、2017 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，公司资产负债率分别为 56.47%，63.28%和 64.74%，总体负债水平较高。如果因合同纠纷、工 程质量、工期延长或业主支付能力等因素造成业主单位拖欠工程款，均可能使公司流动资金不足，从 而可能引致相关的财务风险。 应对措施：公司对客户进行谨慎选择，鼓励开展优质客户的高利润率项目，并且公司将进一步加 强内部预算管理，合理安排资金使用。另外，公司将和银行等金融机构建立了良好的沟通机制，降低 公司资金链断裂风险。 3.客户集中度高的风险 目前，公司与中建一局、中建三局、中建七局、中建钢构等中建系客户建立了良好的合作关系， 2016 年、2017 年，2018 年公司向“中国建筑股份有限公司旗下公司”的销售金额占各期销售总额的比 例分别为 93.64%、93.60%和 92.09%，公司对中建系客户存在一定程度依赖。虽然公司正在积极开拓 其他战略性客户，但公司在未来一定时期内仍将存在大客户依赖的情况，如果公司与中建系客户的业 务关系发生重大不利变化而公司又不能及时化解相关风险，公司的经营业绩将会受到不利影响。 应对措施：深入分析和应对中建系大客户旗下不同公司对钢结构市场的把握能力，良好履约，深 耕细分市场，及时了解政策变化；积极开拓其他战略性客户如其他央企、国企和政府资源，缓解对中 建系客户的依赖性；转变经营模式，逐步转变钢结构专业承包模式，缩短与业主之间的距离，不断引 进高级技术人才，大力开拓海内外市场。 4.原材料价格波动风险 钢结构的主要原材料为钢材，钢材作为全球各个国家战略性大宗商品，受包括政治、经济、贸易 等各种因素综合影响，其价格波动的幅度和频率较大，严重影响产品的成本。 应对措施：公司加强采购与计划工作的对接，利用公司规模和品牌优势，开展大额采购和集中采 购措施，并向供应商争取额外优惠，降低采购成本；在项目的承接环节，争取签订"开口合同"或"半开 20 口合同"，转移部分原材料价格风险。 5.厂房租赁合同无效的风险 公司主要生产经营场所系租用深圳市年丰股份合作公司自建的厂房。由于历史原因,上述厂房未办 理报建规划和验收等审批手续,未取得产权证书。若因此该租赁合同无效导致厂房非正常中断使用,将 会对生产经营造成不利影响。 应对措施：公司已经与深圳市年丰股份合作公司续签厂房租赁合同，公司也将持续关注与公司经 营场所相关的历史遗留问题解决进展；积极寻找新的解决办法。 6.行业竞争风险 尽管钢结构产业具有较大的发展空间，但在低端市场（特别是一些普通厂房类项目），未来的市场 竞争将日趋激烈，相关企业的盈利能力将可能出现下降。而技术含量较高的重型厂房、高层及超高层 建筑、空间大跨度钢结构建筑等中高端市场，会逐步集中到一些口碑、质量、服务更优的企业中。 应对措施：针对该风险，公司一方面加大研发投入，推进技术创新，补足短板；另一方面拓宽业 务链，形成为客户提供集成化、定制化产品和服务的能力；此外，公司深入开展精益管理，狠抓降本 增效工作，提高运营效率、控制产品成本，力争管理出效益。 7.工程质量风险 公司一贯高度重视工程质量管理工作,承接的多项工程均获得了“中国建筑钢结构金奖”。报告期内, 公司不存在因工程质量问题而受到损失的情形,但如果公司已完工和在建工程的施工质量不能达到规 定标准,公司将在声誉和经济上将受到双重损失,所以公司仍面临一定的工程质量风险。 应对措施：公司在工程质量问题上始终保持高度重视的态度，公司始终秉持诚实守信的价值观， 努力让客户满意，让客户放心。公司成立了专业技术小组，在设计、加工、安装每个环节都严谨把关， 保证工程质量。 8. 应收账款回收的风险 公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日应收账款账面价值分别为 121,143,555.44 元、120,550,802.71 元和 111,530,620.19 元，占当期资产总额的比重分别为 66.55%、 40.41%和 29.54%，公司的应收账款账面价值较大，该部分款项主要是对部分客户的应收账款未及时回 收造成的。虽然报告期公司的应收账款占资产总额明显下降，但是如果宏观经济环境、客户信用等发 生不利变化,导致应收账款不能按期收回或无法收回, 将对公司的营运资金安排和经营业绩产生不利 影响。 应对措施：及时总结分析客户信用，在商务谈判中，公司将努力争取更为有利的收款条件；施工 组织过程中及时跟踪进度款的回收工作；加大力度沟通协调，努力减少已完工项目的工程款应收账款 余额。 (二) 报告期内新增的风险因素 1.生产安全的风险 随着公司承接业务的增加，生产安全管理形势也更加严峻。公司由单一的钢结构业务逐步转型为 高层钢结构、空间钢结构、装配式钢结构建筑均衡发展，加大了工厂及现场管理的难度，如果出现较 严重的生产安全事故，相应的连带影响会对公司业务发展造成一定阻碍。公司由于一起安全生产责任 事故被导致公司及项目负责人受到相关行政处罚，后续结果可能对公司取得政府性资金支持、信贷融 资等方面造成一定程度的影响，但对公司整体生产经营影响不大，目前暂未对公司财务造成不利影响。 应对措施：公司将认真吸取事故教训，举一反三，提升安全管理水平，完善安全管理制度，采取 坚决有力措施，杜绝类似事故再次发生。公司逐步实现从“劳动密集型”企业转变为“技术驱动型” 和“管理驱动型”企业，通过加强管理驱动和技术驱动能力的培养与建设，降低劳务管理风险。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时 报告 编号 荣慧 归还前期出借给 公司的借款 2,765,000.00 已 事前及时 履 行 2017 年 3 月 31 日 2017- 023 李银环 出借款给公司 10,850,000.00 已 事前及时 履 行 2016 年 11 月 24 日 2016- 004 张枫、荣慧 担保公司银行贷 款 610,437.42 已 事前及时 履 行 2018 年 4 月 16 日 2018- 013 22 张枫、荣慧 担保公司银行贷 款 843,359.12 已 事前及时 履 行 2018 年 4 月 16 日 2018- 013 张枫、荣慧 担保公司银行贷 款 4,184,444.74 已 事前及时 履 行 2018 年 4 月 16 日 2018- 013 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.荣慧为公司第二大股东，其在 2016 年和 2017 年曾借款给公司用于补充流动资金不足，至 2018 年初尚余 276.50 万元，本报告期公司资金比较充裕，所以按计划归还了荣慧借款项，归还后对公司经 济无影响； 2.公司为避免代建库马克大厦出现资金缺口，特提出向李银环借款，并签订了相关借款合同，本 期李银环共向公司出借资金 1085 万元，确保了库马克大厦的代建资金周转。 3.张枫和荣慧作为公司实际控制人需对公司的银行贷款提供个人担保，截至报告期末，公司尚余 三笔贷款，金额共计 5,638,241.28 元，贷款用于补充公司流动资金。 (三) 承诺事项的履行情况 公司 2017 年完成一次定向股票发行，公司与发行对象签署了发行对象限售函，发行对象承诺因 本次增发而持有的公司股份自股份认购之日起 36 个月内不得转让。 报告期内公司及发行对象均严格遵守了相关承诺事项。 (四) 调查处罚事项 2018 年 1 月 25 日，公司收到了深圳市龙岗区安全生产监督管理局出具的编号为（深龙）安监罚 告（2018）89 号的《行政处罚告知书》。具体内容详见公司已于全国中小企业股份转让系统信息披露 平台（）披露的《关于收到行政处罚告知书的公告（补发）》（公告编号：2018-003）； 2018 年 11 月 15 日，公司收到了深圳市宝安区安全生产监督管理局出具的编号为（（深宝）安监 罚﹝2018﹞1240 号）的《行政处罚决定书》。具体内容详见公司已于全国中小企业股份转让系统信息 披露平台（）披露的《关于收到深圳市宝安区安全生产监督局行政处罚决定书的公告》 （公告编号：2018-040）。 报告期内，公司已积极完成整改，处罚事项未对公司生产经营产生重大影响。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 9,816,000 14.55% 11,552,204 21,368,204 26.39% 其中：控股股东、实际控制人 9,447,900 14.00% 11,478,584 20,926,484 25.84% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 57,669,000 85.45% 1,944,796 59,613,796 73.61% 其中：控股股东、实际控制人 52,945,050 78.45% 1,000,006 53,945,056 66.61% 董事、监事、高管 3,067,500 4.55% 1,143,564 4,211,064 5.20% 核心员工 1,656,450 2.45% -198,774 1,457,676 1.80% 总股本 67,485,000 - 13,497,000 80,982,000 - 普通股股东人数 22 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张枫 50,122,950 10,024,590 60,147,540 74.27% 45,110,656 15,036,884 2 荣慧 12,270,000 2,454,000 14,724,000 18.18% 8,834,400 5,889,600 3 张建设 1,840,500 368,100 2,208,600 2.73% 2,208,600 - 4 沈兵 613,500 122,700 736,200 0.91% 736,200 - 5 孙宇 368,100 73,620 441,720 0.55% - 441,720 合计 65,215,050 13,043,010 78,258,060 96.64% 56,889,856 21,368,204 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东张枫、荣慧为夫妻关系；股东张枫、张建设为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 24 (一) 控股股东情况 自然人张枫持有公司 74.27%的股份，能实际支配公司股份表决权，能对公司董事会成员选举和公 司重大事项决策产生重大影响，系公司的控股股东。基本情况如下： 张枫，男，汉族，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2011 年获得华 南理工大学 EMBA 学位；工程师职称，二级注册建造师执业资格，英国皇家特许建造师（CIOB）。1992 年 7 月至 1996 年 4 月就职于徐州矿务局建筑安装处，担任团委书记、副处长；1996 年 5 月至 1998 年 5 月就职于深圳允升建筑技术发展有限公司，担任工程总监；1998 年 5 月至 2004 年 5 月创建深圳市 信联佳实业发展有限公司，担任总经理；2004 年 6 月至今就职于深圳金鑫绿建股份有限公司，现担任 公司法定代表人、董事长、总经理。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司股东张枫持有公司74.27%的股份，系公司的控股股东；股东荣慧持有公司18.18%的股份，股 东张枫与荣慧系夫妻关系，两人合计持有公司92.45%的股份，能够对公司的经营决策产生重大影响， 股东张枫和荣慧系公司共同实际控制人。 张枫，基本情况见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 荣慧，女，汉族，1972年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1993年7月至1997 年4月就职于徐州矿务局建筑安装处，担任技术主管；1998年5月至2004年5月就职于深圳市信联佳实业 发展有限公司，担任部门经理；2004年6月至今就职于深圳金鑫绿建股份有限公司，现担任公司审计部 经理。 报告期内，实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 1 月 6 日 2017 年 6 月 30 日 1.50 25,000,000 37,500,000 20 - - - - 否 募集资金使用情况： 公司自 2016 年 11 月 16 日挂牌至本报告出具之日共进行一次股票发行。 此次股票发行的总数量为 25,000,000 股，其中债权认购 10,900,000 股，融资额(扣减发行费用前) 为 16,350,000.00 元，不存在募集资金的流入，债转股完成后将优化公司资本结构，缓解公司偿债压力； 现金认购 14,100,000 股，融资额(扣减发行费用前)为 21,150,000.00 元。 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金总额 21,150,000.00 元，产生利息（活期利息）32,650.70 元， 募集资金使用共计 21,182,650.70 元。其中 4,680,000.00 元用于支付工资，16,484,166.80 元用于采购材 料，16,643.50 元用于公司日常开支（专利申请费、办公用品、快递等），1840.40 元用于支付银行手续 费。公司本次股票发行募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已于 2018 年 6 月 8 日完成注销。 公司不存在变更募集资金使用的情况，不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移本 次定向发行募集资金的情形。公司募集资金使用及已披露的关于募集资金使用的相关信息及时、真实、 准确、完整，不存在违规情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 26 银行贷款 深圳农村商业银行 932,110.18 5.4375% 2018-4-27 至 2018-7-27 否 银行贷款 深圳农村商业银行 1,051,164.08 5.4375% 2018-6-1 至 2018-9-1 否 银行贷款 深圳农村商业银行 738,405.67 5.4375% 2018-8-27 至 2018-11-25 否 银行贷款 深圳农村商业银行 610,437.42 5.4375% 2018-11-6 至 2019-2-6 否 银行贷款 深圳农村商业银行 843,359.12 5.4375% 2018-12-6 至 2019-3-6 否 应收账款保理融资 盛业商业保理有限公司 32,352,903.22 9.00% 2018-1-17 至 2018-5-22 否 应收账款保理融资 盛业商业保理有限公司 2,800,000 8.00% 2018-2-11 至 2019-1-30 否 应收账款保理融资 盛业商业保理有限公司 1,200,000 8.00% 2018-2-17 至 2019-1-30 否 应收账款保理融资 盛业商业保理有限公司 13,608,000 6.00% 2018-10-22 至 2019-4-23 否 应收账款保理融资 盛业商业保理有限公司 10,186,400 6.00% 2018-11-30 至 2019-6-3 否 应收账款保理融资 盛卓商业保理有限公司 3,000,000 12.00% 2018-12-17 至 2019-12- 12 否 合计 - 67,322,779.69 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 10 月 23 日 - 1 1 合计 - 1 1 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否 在公 司领 取薪 酬 张枫 董事、董事长 男 1970 年 12 月 硕士 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 沈兵 董事 男 1973 年 4 月 硕士 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 张建设 董事 男 1977 年 8 月 大专 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 任明利 董事 男 1968 年 12 月 硕士 2015 年 9 月 8 日-2018 年 9 月 7 日 否 雷玉斌 董事 男 1972 年 12 月 硕士 2016 年 12 月 10 日-2018 年 9 月 7 日 否 李伟林 董事 男 1982 年 4 月 大专 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 吴员发 董事 男 1984 年 10 月 大专 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 王建河 监事会主席 男 1972 年 2 月 大专 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 邱显松 职工监事 男 1976 年 1 月 大专 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 王兰蓉 监事 男 1970 年 1 月 大专 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 张枫 总经理 男 1970 年 12 月 硕士 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 沈兵 董事会秘书、 副总经理 男 1973 年 4 月 硕士 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 张建设 副总经理 男 1977 年 8 月 大专 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 尹梦婧 财务负责人 女 1970 年 11 月 本科 2016 年 5 月 5 日-2018 年 9 月 7 日 是 相冬 财务负责人 男 1971 年 7 月 大专 2018 年 9 月 8 日-2021 年 9 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理张枫与公司董事、副总经理张建设系兄弟关系。控股 股东张枫与实际控制人荣慧二人为夫妻关系。公司董事李伟林与公司董事、副总经理张建设妻子为姐弟 关系。 除上述披露的关联关系外，股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的关联关系，亦无任何 直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张枫 董事长、总经理 50,122,950 10,024,590 60,147,540 74.27% 0 张建设 董事、副总经理 1,840,500 368,100 2,208,600 2.73% 0 沈兵 董事、董事会秘书、 613,500 122,700 736,200 0.91% 0 28 副总经理 李伟林 董事 257,670 51,534 309,204 0.38% 0 吴员发 董事 165,645 33,129 198,774 0.25% 0 王建河 监事会主席 245,400 49,080 294,480 0.36% 0 邱显松 职工监事 184,050 36,810 220,860 0.27% 0 王兰蓉 监事 184,050 36,810 220,860 0.27% 0 相冬 财务负责人 18,405 3,681 22,086 0.03% 0 合计 - 53,632,170 10,726,434 64,358,604 79.47% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李伟林 - 新任 董事 董事会换届任命 吴员发 - 新任 董事 董事会换届任命 相冬 - 新任 财务负责人 财务负责人换届任命 张枫 董事长、总经 理 换届 董事长、总经理 董事会换届连任 张建设 董事 换届 董事 董事会换届连任 沈兵 董事 换届 董事 董事会换届连任 王建河 监事会主席 换届 监事会主席 监事会换届连任 王兰蓉 监事 换届 监事 监事会换届连任 邱显松 职工监事 换届 职工监事 监事会换届连任 任明利 董事 离任 - 董事会换届离任 雷玉斌 董事 离任 - 董事会换届离任 尹梦婧 财务负责人 离任 - 董事会换届离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事： 吴员发，男，汉族，1984 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2005 年毕业于东华理工 大学，大专学历。2005 年 4 月至 2007 年 4 月就职于浙江精工钢结构有限公司任项目商务经理、项目 管理部预结算主管；2007 年 4 月至今就职于深圳金鑫绿建股份有限公司，先后担任市场商务部副经 理、市场商务部经理，现担任公司绿建事业部总经理。 李伟林，男，汉族，1982 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年毕业于武汉理工大 学，大专学历。2002 年 9 月至今就职于深圳金鑫绿建股份有限公司，先后担任市场商务部副经理、市 场商务部经理，现担任公司深圳事业部总经理。 新任财务负责人： 相冬，男，汉族，1971 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中级会计师。1996 29 年 12 月-2001 年 10 月在中建二局二公司深圳分公司任会计；2001 年 10 月-2004 年 8 月在深圳市中建 大康建筑工程有限公司任会计；2004 年 8 月-2010 年 12 月在深圳市英龙建安有限公司任财务部副经 理；2011 年 1 月-2013 年 1 月在年年丰集团有限公司任财务经理；2013 年 1 月-2014 年 2 月在东莞市 庆鹏心怡房地产开发有限公司任财务经理；2014 年 2 月-2015 年 7 月在深圳市玉明城实业有限公司任 总助兼财务经理；2015 年 8 月至今在深圳金鑫绿建股份限公司担任财务部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 87 72 生产人员 137 122 销售人员 12 9 技术人员 45 48 财务人员 6 9 员工总计 287 260 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 43 51 专科 58 51 专科以下 184 156 员工总计 287 260 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司逐年提高管理效率，加强技术改造，员工的劳动效率有所提升，逐步优化人员 结构。公司在 2018 年新招录了 10 余名应届大学生，加强公司人才梯队建设。 2、人员培训：公司非常重视员工培训工作，高度关注员工的能力发展及个人成长，公司组织了包 括新员工入司培训、公司企业文化培训、专业岗位技能培训、国家相关职业资格培训、中高级管理人 员培训、法律法规和金融与资本运作专项培训； 3、招聘、人才引进：公司通过社会招聘、院校招聘、业内推荐等方式满足公司的用人需求； 4、薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》； 公司在符合国家相应法律法规政策基础上，通过绩效考核等手段，建立在市场上有竞争性的薪酬福利 政策； 5、报告期内，公司尚没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 14 12 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 30 报告期内，公司广州事业部总经理马建、财务管理部副经理张红丽同志因个人原因提出辞职。辞 职后不再担任公司任何职务，公司已完成与离职核心员工所负责工作的平稳对接，公司业务正常开展， 因此报告期内核心员工的离职对公司日常经营活动不会产生不利影响。 其他核心人员报告期内均无变动情况。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司的股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项做出决议，保证公司的正常发展。 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完 整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并归档保存，三会决议均能够得到执行。同时，公司加强了 对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按 照《公司法》管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其 义务，使公司治理更加规范。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股 东能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召 开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股 东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的决策制度进行，严格按照全国中小企业股份转让系 统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发生过重大过失。 公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据发展需要，依据相关法律法规规定对《公司章程》第三十四条、第三十六条 等条款做出修改，议案由公司 2017 年年度股东大会审议通过。具体修订内容详见公司《公司章程修正 案》（公告编号：2018-015）。 报告期内，公司因实施 2018 年半年度权益分派方案，根据相关法律法规规定对《公司章程》第四 32 条、第十七条相关条款做出修改，议案由公司 2018 第二次临时股东大会审议通过。具体修订内容详见 公司《关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：2018-023）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第十八次会议（2018 年 2 月 12 日）： 1.《关于公司拟与中国中投证券有限责任公司签署解除持 续督导协议的议案》； 2.《关于公司拟与招商证券股份有限公司签署持续督导协 议的议案》； 3.《关于公司与中国中投证券有限责任公司解除持续督导 协议的说明报告的议案》； 4.《关于授权公司董事会全权办理变更持续督导主办券商 相关事宜的议案》； 5.《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议 案》。 第一届董事会第十九次会议（2018 年 4 月 13 日）： 1.《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》；2.《关于 <2017 年度总经理工作报告>的议案》；3.《关于<2017 年度 董事会工作报告>的议案》；4.《关于<公司 2017 年度审计 报告>的议案》；5.《关于<2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务预算报告>的议案》； 6.《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》；7.《关于<公 司 2017 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告>的议 案》； 8.《关于公司 2018 年度拟向银行申请综合授信额度暨关联 方提供担保的议案》； 9.《关于<公司 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金 情况的专项说明>的议案》； 10.《关于修订<公司章程>的议案》； 11.《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》； 12.《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 第一届董事会第二十次会议（2018 年 8 月 15 日）： 1.《公司 2018 年半年度报告》议案； 2.《关于公司 2018 年半年度权益分派预案》议案； 3.《关于修订公司章程》议案； 4.《关于授权董事会全权办理 2018 年半年度权益分派相关 事宜》议案； 5.《关于公司董事会换届选举》议案； 6.《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会》的议 33 案。 第二届董事会第一次会议（2018 年 9 月 26 日）： 1.《关于选举公司董事长》的议案； 2.《关于聘任公司总经理》的议案； 3.《关于聘任公司副总经理》的议案； 4.《关于聘任公司董事会秘书》的议案； 5.《关于聘任公司财务负责人》的议案。 监事会 3 第一届监事会第八次会议（2018 年 4 月 13 日）： 1.审议《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》； 2.审议《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》； 3.审议《关于<2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务预 算报告>的议案》 4.审议《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》； 5.审议《关于<公司 2017 年度控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明>的议案》。 第一届监事会第九次会议（2018 年 8 月 15 日）： 1.审议《公司 2018 年半年度报告》议案； 2.审议《关于公司 2018 年半年度权益分派预案》议案；3. 审议《关于公司监事换届选举》议案。 第二届监事会第一次会议（2018 年 9 月 26 日）： 1.审议《关于选举公司监事会主席》的议案； 股东大会 3 2017 年年度股东大会（2018 年 5 月 8 日）： 1.审议《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》； 2.审议《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》； 3.审议《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》； 4.审议《关于<2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务预 算报告>的议案》； 5.审议《关于<2017 年度利润分配方案>的议案》； 6.审议《关于<公司 2017 年度募集资金存放与实际使用情 况专项报告>的议案》； 7.审议《关于公司 2018 年度拟向银行申请综合授信额度暨 关联方提供担保的议案》； 8.审议《关于<公司 2017 年度控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明>的议案》； 9.审议《关于修订<公司章程>的议案》； 10.审议《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》。 2018 年第一次临时股东大会（2018 年 3 月 6 日）： 1.《关于公司拟与中国中投证券有限责任公司解除持续督 导协议的议案》； 2.《关于公司拟与招商证券股份有限公司签署持续督导协 议的议案》； 3.《关于公司与中国中投证券有限责任公司解除持续督导 协议的说明报告的议案》； 34 4.《关于授权公司董事会全权办理变更持续督导主办券商 相关事宜的议案》。 2018 年第二次临时股东大会（2018 年 9 月 4 日）： 1.《关于公司 2018 年半年度权益分派预案》议案； 2.《关于修订公司章程》议案； 3.《关于授权董事会全权办理 2018 年半年度权益分派相关 事宜》议案； 4.《关于公司董事会换届选举》议案； 5.《关于公司监事换届选举》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。今后公司将继续强化三会在公司治理中的 作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司 章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。报 告期内，参与了股转系统组织的业务培训、新三板知识培训等，内容包括定向发行、年报编撰、信息 披露等。 未来公司将继续加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，进一步改进、完善内部控制 制度，从而提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益，回报社会。 截止报告期末，股东大会、董事会、监事会和管理层及公司依法运作，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司第一届董事会第三次会议通过了《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》，规范 了投资者关系管理的工作内容、工作职责等。日常工作中公司设置专人负责与投资者关系的维护和管 理，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及 潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，根据自身实际发展经营情况， 在制定的信息披露平台，进行日常信息的披露工作并做到及时、完整、准确，确保投资者能够及时了 解公司生产经营、财务状况等重要信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由深圳市金鑫钢结构建筑安装工程有限公司整体变更而来，深圳市金鑫钢结构建筑安装工程 有限公司的资产、负债全部由股份公司承继。公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和 规章制度规范运行，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立情况 公司专业从事钢结构产品的设计、制造与安装，拥有与经营有关的业务体系及相关资产。公司独 立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方 进行生产经营的情形，控股股东以及其关联方均承诺未来不会从事与公司构成同业竞争的业务，保证 公司的业务独立于控股股东和关联方。 （二）资产独立情况 公司系由深圳市金鑫钢结构建筑安装工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，依法承继深 圳市金鑫钢结构建筑安装工程有限公司的全部资产和负债。整体变更后，公司具有与生产经营有关 的生产系统和配套设施，机器设备以及商标、专利的所有权或使用权。不存在股东及其它关联方占 用公司资金、资产或其他资源的情况，也不存在公司以其资产、权益为股东债务提供担保的情况。 公司资产权属清晰、完整，对股东及其他机构的不存在依赖。 （三）人员独立情况 公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其 他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司财务人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董事、监事及高级管理人员严格按 照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定选举产生，不存在超越股东大会和董事会作出人事 任免决定的情况。公司拥有独立运行的综合办公室，履行人力资源管理职能，对公司员工按照有关 规定和制度实施管理，公司的人事和薪酬管理与股东单位严格分离。 （四）财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并根据现行的会计准则及相关法规、条例，结合公司实际情况制定 了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司开设独立的银行账户，对所发生的经济业务进行结算。公司自成立以来依法独立进行纳税 申报和缴纳。 公司根据自身发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东单位 或其他关联方占用的情况，也不存在为股东单位及其控制的其它企业提供担保的情况。 （五）机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会，并聘请了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书 等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。不存在公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。各机构和各职能部门依法律、行政法 规及其他规范性文件、公司章程及其他内部管理制度独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情形。 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司完全拥有机构设置自主权，公司的内部经营管理职能部门根据自身的经营需要设立，并按照 各自的规章制度行使各自的职能，内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营 的实际操作中不断改进、不断完善。 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求，建立了适应公司管 理的要求内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、市场、采购、生产、技术工艺、品质、行政、财务 等各业务及管理环节。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理的特 点，是完整、合理和有效的。 财务管理体系公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政 策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 内部管理制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证， 能够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司董事会秘书及公司管理 层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，规范运 作，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字[2019]0949 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 1708 号 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 邹敏，王季民 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字[2019]0949 号 深圳金鑫绿建股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳金鑫绿建股份有限公司（以下简称“金鑫绿建公司”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金鑫绿建公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师职业道德守则，我们独立于金鑫绿建公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金鑫绿建公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信 38 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何 形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存 在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金鑫绿建公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金鑫绿建公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金鑫绿建公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金鑫绿建公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现 由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 39 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证 据，就可能导致对金鑫绿建公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 的事项或情况可能导致金鑫绿建公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就金鑫绿建公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：王季民 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：邹敏 中国·北京 2018 年 04 月 22 日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 26,263,551.68 32,698,158.58 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 121,277,645.30 123,550,802.71 其中：应收票据 9,747,025.11 3,000,000.00 应收账款 111,530,620.19 120,550,802.71 预付款项 六、（三） 2,722,009.23 5,569,652.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 3,281,397.11 3,737,965.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 185,437,590.48 93,717,626.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 9,698,616.91 11,291,364.89 流动资产合计 348,680,810.71 270,565,570.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 六、（七） 16,314,480.00 16,117,920.00 固定资产 六、（八） 8,745,165.62 9,115,588.78 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（九） 91,666.54 86,111.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十） 1,588,075.70 814,894.55 41 递延所得税资产 六、（十一） 2,149,828.46 1,586,861.59 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 28,889,216.32 27,721,375.97 资产总计 377,570,027.03 298,286,946.27 流动负债： 短期借款 六、（十二） 32,248,196.54 17,861,333.89 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 143,170,310.70 108,809,344.62 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、（十四） 1,057,636.53 1,554,432.51 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 6,809,360.43 6,833,739.20 应交税费 六、（十六） 796,959.92 1,169,271.51 其他应付款 六、（十七） 56,161,957.17 47,204,309.65 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 240,244,421.29 183,432,431.38 非流动负债： 长期借款 六、（十八） 4,184,444.74 5,331,111.22 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,184,444.74 5,331,111.22 42 负债合计 244,428,866.03 188,763,542.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 80,982,000.00 67,485,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 1,341,385.92 8,089,885.92 减：库存股 - - 其他综合收益 六、（二十一） 9,165,027.46 9,165,027.46 专项储备 六、（二十二） 3,724,505.34 769,339.22 盈余公积 六、（二十三） 4,768,310.68 2,702,051.56 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 33,159,931.60 21,312,099.51 归属于母公司所有者权益合 计 133,141,161.00 109,523,403.67 少数股东权益 所有者权益合计 133,141,161.00 109,523,403.67 负债和所有者权益总计 377,570,027.03 298,286,946.27 法定代表人：张枫 主管会计工作负责人：相冬 会计机构负责人：相冬 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,263,551.68 32,698,158.58 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 121,277,645.30 123,550,802.71 其中：应收票据 9,747,025.11 3,000,000.00 应收账款 111,530,620.19 120,550,802.71 预付款项 2,722,009.23 5,569,652.66 其他应收款 十三、（二） 3,281,397.11 3,737,965.23 其中：应收利息 应收股利 存货 185,437,590.48 93,717,626.23 持有待售资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 9,698,616.91 11,291,364.89 流动资产合计 348,680,810.71 270,565,570.30 43 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 16,314,480.00 16,117,920.00 固定资产 8,745,165.62 9,115,588.78 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 91,666.54 86,111.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,588,075.70 814,894.55 递延所得税资产 2,149,828.46 1,586,861.59 其他非流动资产 - 非流动资产合计 28,889,216.32 27,721,375.97 资产总计 377,570,027.03 298,286,946.27 流动负债： 短期借款 32,248,196.54 17,861,333.89 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 143,170,310.70 108,809,344.62 其中：应付票据 应付账款 预收款项 1,057,636.53 1,554,432.51 应付职工薪酬 6,809,360.43 6,833,739.20 应交税费 796,959.92 1,169,271.51 其他应付款 56,160,729.17 47,204,309.65 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 240,243,193.29 183,432,431.38 非流动负债： 长期借款 4,184,444.74 5,331,111.22 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 44 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,184,444.74 5,331,111.22 负债合计 244,427,638.03 188,763,542.60 所有者权益： 股本 80,982,000.00 67,485,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,341,385.92 8,089,885.92 减：库存股 其他综合收益 9,165,027.46 9,165,027.46 专项储备 3,724,505.34 769,339.22 盈余公积 4,768,310.68 2,702,051.56 一般风险准备 未分配利润 33,161,159.60 21,312,099.51 所有者权益合计 133,142,389.00 109,523,403.67 负债和所有者权益合计 377,570,027.03 298,286,946.27 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 344,780,139.14 201,627,661.58 其中：营业收入 六、（二十五） 344,780,139.14 201,627,661.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 322,470,688.45 188,531,280.28 其中：营业成本 六、（二十五） 282,821,138.53 159,024,376.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十六） 648,080.90 711,501.31 45 销售费用 六、（二十七） 2,326,958.88 2,730,571.87 管理费用 六、（二十八） 17,350,669.76 14,407,548.59 研发费用 六、（二十九） 11,978,198.58 6,979,508.02 财务费用 六、（三十） 3,592,529.36 2,864,710.73 其中：利息费用 3,165,642.22 2,070,177.17 利息收入 432,924.69 105,548.21 资产减值损失 六、（三十一） 3,753,112.44 1,813,063.03 加：其他收益 六、（三十二） 1,710,800.00 720,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 六、（三十三） 196,560.00 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十四） -51,665.45 -16,015.11 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,165,145.24 13,800,366.19 加：营业外收入 六、（三十五） 107,562.47 1,724,526.68 减：营业外支出 六、（三十六） 1,314,002.16 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,958,705.55 15,524,892.87 减：所得税费用 六、（三十七） 2,296,114.34 1,611,507.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,662,591.21 13,913,385.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 20,662,591.21 13,913,385.28 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,662,591.21 13,913,385.28 六、其他综合收益的税后净额 - 9,165,027.46 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 9,165,027.46 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - 9,165,027.46 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 46 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 20,662,591.21 23,078,412.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,662,591.21 23,078,412.74 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.21 法定代表人：张枫 主管会计工作负责人：相冬 会计机构负责人：相冬 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（三） 344,780,139.14 201,627,661.58 减：营业成本 十三、（三） 282,821,138.53 159,024,376.73 税金及附加 648,080.90 711,501.31 销售费用 2,326,958.88 2,730,571.87 管理费用 17,349,441.76 14,407,548.59 研发费用 11,978,198.58 6,979,508.02 财务费用 3,592,529.36 2,864,710.73 其中：利息费用 3,165,642.22 2,070,177.17 利息收入 432,924.69 105,548.21 资产减值损失 3,753,112.44 1,813,063.03 加：其他收益 1,710,800.00 720,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 196,560.00 - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -51,665.45 -16,015.11 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,166,373.24 13,800,366.19 加：营业外收入 107,562.47 1,724,526.68 减：营业外支出 1,314,002.16 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,959,933.55 15,524,892.87 减：所得税费用 2,296,114.34 1,611,507.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,663,819.21 13,913,385.28 （一）持续经营净利润 20,663,819.21 13,913,385.28 （二）终止经营净利润 47 五、其他综合收益的税后净额 - 9,165,027.46 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 9,165,027.46 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - 9,165,027.46 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 20,663,819.21 23,078,412.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.25 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 0.21 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 352,355,585.77 218,816,715.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十八） 2,976,348.34 2,258,216.11 经营活动现金流入小计 355,331,934.11 221,074,931.41 购买商品、接受劳务支付的现金 293,358,990.03 164,926,664.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 48 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,035,074.13 32,624,059.63 支付的各项税费 7,343,331.30 2,555,469.30 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十八） 21,966,813.74 18,167,214.89 经营活动现金流出小计 350,704,209.20 218,273,408.32 经营活动产生的现金流量净额 4,627,724.91 2,801,523.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 269,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 269,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 28,071,107.18 27,306,729.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,071,107.18 27,306,729.61 投资活动产生的现金流量净额 -27,802,107.18 -27,306,729.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 21,150,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 66,126,883.68 18,330,031.06 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十八） 11,501,840.00 42,619,688.50 筹资活动现金流入小计 77,628,723.68 82,099,719.56 偿还债务支付的现金 54,086,687.51 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,937,260.80 2,070,177.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十八） 2,865,000.00 2,230,000.00 筹资活动现金流出小计 60,888,948.31 30,300,177.17 筹资活动产生的现金流量净额 16,739,775.37 51,799,542.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,434,606.90 27,294,335.87 加：期初现金及现金等价物余额 32,698,158.58 5,403,822.71 六、期末现金及现金等价物余额 26,263,551.68 32,698,158.58 法定代表人：张枫 主管会计工作负责人：相冬 会计机构负责人：相冬 49 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 352,355,585.77 218,816,715.30 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 2,976,348.34 2,258,216.11 经营活动现金流入小计 355,331,934.11 221,074,931.41 购买商品、接受劳务支付的现金 293,358,990.03 164,926,664.50 支付给职工以及为职工支付的现金 28,035,074.13 32,624,059.63 支付的各项税费 7,343,331.30 2,555,469.30 支付其他与经营活动有关的现金 21,966,813.74 18,167,214.89 经营活动现金流出小计 350,704,209.20 218,273,408.32 经营活动产生的现金流量净额 4,627,724.91 2,801,523.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 269,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 269,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 28,071,107.18 27,306,729.61 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,071,107.18 27,306,729.61 投资活动产生的现金流量净额 -27,802,107.18 -27,306,729.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 21,150,000.00 取得借款收到的现金 66,126,883.68 18,330,031.06 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,501,840.00 42,619,688.50 筹资活动现金流入小计 77,628,723.68 82,099,719.56 偿还债务支付的现金 54,086,687.51 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,937,260.80 2,070,177.17 支付其他与筹资活动有关的现金 2,865,000.00 2,230,000.00 50 筹资活动现金流出小计 60,888,948.31 30,300,177.17 筹资活动产生的现金流量净额 16,739,775.37 51,799,542.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,434,606.90 27,294,335.87 加：期初现金及现金等价物余额 32,698,158.58 5,403,822.71 六、期末现金及现金等价物余额 26,263,551.68 32,698,158.58 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,485,000.00 8,089,885.92 9,165,027.46 769,339.22 2,702,051.56 21,312,099.51 109,523,403.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 67,485,000.00 8,089,885.92 9,165,027.46 769,339.22 2,702,051.56 21,312,099.51 109,523,403.67 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 13,497,000.00 - 6,748,500.00 2,955,166.12 2,066,259.12 11,847,832.09 23,617,757.33 （一）综合收益总 额 20,662,591.21 20,662,591.21 （二）所有者投入 和减少资本 52 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,748,500.00 2,066,259.12 -8,814,759.12 1．提取盈余公积 2,066,259.12 -2,066,259.12 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 6,748,500.00 -6,748,500.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 6,748,500.00 - 6,748,500.00 1.资本公积转增资 本（或股本） 6,748,500.00 - 6,748,500.00 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 2,955,166.12 2,955,166.12 53 1．本期提取 6,834,236.64 6,834,236.64 2．本期使用 3,879,070.52 3,879,070.52 （六）其他 四、本年期末余额 80,982,000.00 1,341,385.92 9,165,027.46 3,724,505.34 4,768,310.68 33,159,931.60 133,141,161.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 6,074,885.92 9,165,027.46 1,288,439.73 1,310,713.03 8,790,052.76 47,464,091.44 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 6,074,885.92 1,288,439.73 1,310,713.03 8,790,052.76 47,464,091.44 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 37,485,000.00 2,015,000.00 9,165,027.46 -519,100.51 1,391,338.53 12,522,046.75 62,059,312.23 54 （一）综合收益总 额 9,165,027.46 13,913,385.28 23,078,412.74 （二）所有者投入 和减少资本 25,000,000.00 14,500,000.00 39,500,000.00 1．股东投入的普 通股 25,000,000.00 14,500,000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,391,338.53 -1,391,338.53 1．提取盈余公积 1,391,338.53 -1,391,338.53 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 12,485,000.00 - 12,485,000.00 1. 资 本 公 积 转 增 资本（或股本） 12,485,000.00 - 12,485,000.00 2. 盈 余 公 积 转 增 资本（或股本） 3. 盈 余 公 积 弥 补 55 亏损 4. 设 定 受 益 计 划 变动额结转留存 收益 5.其他 （五）专项储备 -519,100.51 -519,100.51 1．本期提取 3,995,699.70 3,995,699.70 2．本期使用 4,514,800.21 4,514,800.21 （六）其他 四、本年期末余额 67,485,000.00 8,089,885.92 9,165,027.46 769,339.22 2,702,051.56 21,312,099.51 109,523,403.67 法定代表人：张枫 主管会计工作负责人：相冬 会计机构负责人：相冬 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 67,485,000.00 8,089,885.92 9,165,027.46 769,339.22 2,702,051.56 21,312,099.51 109,523,403.67 加：会计政策变更 56 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 67,485,000.00 8,089,885.92 9,165,027.46 769,339.22 2,702,051.56 21,312,099.51 109,523,403.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 13,497,000.00 - 6,748,500.00 2,955,166.12 2,066,259.12 11,849,060.09 23,618,985.33 （一）综合收益总额 20,663,819.21 20,663,819.21 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,748,500.00 2,066,259.12 -8,814,759.12 1．提取盈余公积 2,066,259.12 -2,066,259.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 6,748,500.00 -6,748,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 6,748,500.00 - 6,748,500.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 6,748,500.00 - 6,748,500.00 2.盈余公积转增资本 57 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 2,955,166.12 2,955,166.12 1．本期提取 6,834,236.64 6,834,236.64 2．本期使用 3,879,070.52 3,879,070.52 （六）其他 四、本年期末余额 80,982,000.00 1,341,385.92 9,165,027.46 3,724,505.34 4,768,310.68 33,161,159.60 133,142,389.00 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 6,074,885.92 1,288,439.73 1,310,713.03 8,790,052.76 47,464,091.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 6,074,885.92 1,288,439.73 1,310,713.03 8,790,052.76 47,464,091.44 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 37,485,000.00 2,015,000.00 9,165,027.46 -519,100.51 1,391,338.53 12,522,046.75 62,059,312.23 58 列） （一）综合收益总额 9,165,027.46 13,913,385.28 23,078,412.74 （二）所有者投入和减 少资本 25,000,000.00 14,500,000.00 39,500,000.00 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 14,500,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,391,338.53 -1,391,338.53 1．提取盈余公积 1,391,338.53 -1,391,338.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 12,485,000.00 - 12,485,000.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 12,485,000.00 - 12,485,000.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 59 （五）专项储备 -519,100.51 -519,100.51 1．本期提取 3,995,699.70 3,995,699.70 2．本期使用 4,514,800.21 4,514,800.21 （六）其他 四、本年期末余额 67,485,000 8,089,885.92 9,165,027.46 769,339.22 2,702,051.56 21,312,099.51 109,523,403.67 60 深圳金鑫绿建股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 深圳金鑫绿建股份有限公司（以下简称“金鑫绿建公司”或“公司”）成立 于 2004 年 6 月 25 日，并取得了由深圳市市场监督管理局核发的注册号为第 440301102953441 号《企业法人营业执照》；企业注册类型为非上市股份有限公 司；法定代表人为张枫；成立时注册资本为人民币 500 万元，其中：张枫出资 375 万元、占注册资本的 75%，荣慧出资 100 万元、占注册资本的 20%，张守军出资 25 万元、占注册资本的 5%。上述出资已于 2004 年 06 月 23 日经深圳中庆会计师 事务所（普通合伙）深庆 [2004]验字第 590 号验资报告验证。 金鑫绿建公司设立时的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资方式 1 张枫 375.00 375.00 75.00 货币 2 荣慧 100.00 100.00 20.00 货币 3 张守军 25.00 25.00 5.00 货币 合计 500.00 500.00 100.00 —— 2007 年 02 月 26 日，经公司股东会全体股东一致同意，金鑫绿建公司新增 注册资本人民币 300 万元，注册资本由人民币 500 万元变更为人民币 800 万元。 新增注册资本由张枫认缴出资人民币 225 万元，荣慧认缴出资 60 万元，张守军 认缴出资 15 万元。上述出资已于 2007 年 03 月 09 日经深圳中联岳华会计师事务 所（普通合伙）深中岳所验字[2007]第 027 号验资报告验证。 本次增资后，公司的股权结构如下： 61 序号 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资方式 1 张枫 600.00 600.00 75.00 货币 2 荣慧 160.00 160.00 20.00 货币 3 张守军 40.00 40.00 5.00 货币 合计 800.00 800.00 100.00 —— 2009 年 08 月 24 日，经公司股东会全体股东一致同意，金鑫绿建公司新增 注册资本人民币 700 万元，注册资本由人民币 800 万元变更为人民币 1500 万元。 新增注册资本由张枫认缴出资人民币 525 万元，荣慧认缴出资 140 万元，张守军 认缴出资 35 万元。上述出资已于 2009 年 08 月 24 日经深圳衡大会计师事务所 （普通合伙）深衡大验字[2009]256 号验资报告验证。 本次增资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资方式 1 张枫 1,125.00 1,125.00 75.00 货币 2 荣慧 300.00 300.00 20.00 货币 3 张守军 75.00 75.00 5.00 货币 合计 1,500.00 1,500.00 100.00 —— 2012 年 04 月 25 日，经公司股东会全体股东一致同意，金鑫绿建新增注册 资本人民币 500 万元，注册资本由人民币 1500 万元变更为人民币 2000 万元。新 增注册资本由张枫认缴出资人民币 375 万元，荣慧认缴出资 100 万元，张守军认 缴出资 25 万元。上述出资已于 2012 年 05 月 09 日经深圳市中皓华益会计师事务 所（普通合伙）中皓华益验字[2012]第 014 号验资报告验证。 本次增资后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 1 张枫 1,500.00 1,500.00 75.00 货币 2 荣慧 400.00 400.00 20.00 货币 3 张守军 100.00 100.00 5.00 货币 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 —— 2014 年 3 月 24 日，经公司股东会全体股东同意，张守军将其持有的公司 5% 62 股权转让给张枫，其他股东所占的股权不变。 本次股权变更后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 张枫 1,600.00 80.00 2 荣慧 400.00 20.00 合计 2,000.00 100.00 2015 年 08 月 22 日，经公司股东会全体股东一致同意，由有限公司依法整 体变更设立为股份有限公司。变更前后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 5 月 31 日经审计后的净资产 26,074,885.92 元为基础，按照约 1:0.76702157 的比 例折为股份公司的普通股股份共计 2,000 万股，每股面值为人民币 1 元，大于股 本部分 6,074,885.92 元计入公司资本公积。发起人以各自在公司所占的注册资 本比例，对应折为各自所占股份公司的股份比例。上述变更已于 2015 年 08 月 31 日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2015]48110011 号验资报告验 证。 有限公司净资产已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了瑞 华专审字【2015】48110005 号的《审计报告》；经北京京都中新资产评估有限公 司对股份制改制所涉及的股东全部权益价值进行了资产评估，并出具京都中新评 报字（2015）第 0174 号的《资产评估报告》。 本次股份改制后，公司的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 1 张枫 1,600.00 80.00 净资产折股 2 荣慧 400.00 20.00 净资产折股 合计 2,000.00 100.00 —— 2015 年 10 月 19 日，经公司股东会全体股东一致同意，金鑫绿建公司新增 注册资本人民币 1000 万元，注册资本由人民币 2000 万元变更为人民币 3000 万 元。新增注册资本由张枫认缴出资人民币 800 万元，荣慧认缴出资 200 万元。上 述出资已于 2015 年 11 月 03 日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字 [2015]48110019 号验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 63 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 张枫 2,400.00 80.00 2 荣慧 600.00 20.00 合计 3,000.00 100.00 2017 年 01 月 06 日，经公司股东会全体股东一致同意，金鑫绿建公司向原 股东及公司董事、监事、高级管理人员、核心员工定向增发普通股 2500 万股， 每股面值 1 元,发行价每股 1.50 元。其中债转股 1090 万股,其余 1410 万股以货 币资金认购。变更后的注册资本为人民币 5500 万元，普通股股数 5500 万股，股 本 5500 万元。上述出资已于 2017 年 02 月 27 日经亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）亚会 B 验字（2017）第 0028 号验资报告验证。 本次增资后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 张枫 4,115.00 74.82 2 荣慧 1,000.00 18.18 3 沈兵 50.00 0.91 4 张建设 150.00 2.73 5 王建河 20.00 0.36 6 吕丁丁 4.00 0.07 7 吴员发 13.50 0.25 8 李丹 11.00 0.20 9 相冬 1.50 0.03 10 邱显松 15.00 0.27 11 李宁波 8.00 0.15 12 贾伟栋 7.00 0.13 13 王兰蓉 15.00 0.27 14 马建 9.00 0.16 15 王金 16.50 0.30 16 庄伟平 12.00 0.22 17 李伟林 21.00 0.38 64 序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 18 汪增福 7.00 0.13 19 康宝荣 10.00 0.18 20 毛朝江 7.00 0.13 21 张红丽 7.50 0.14 合计 5,500.00 100.00 2017 年 02 月，股东张枫将其持有的公司 0.55%的股权转让给孙宇，其他股 东所占的股权不变。公司股本的变更情况如下： 股东名称 变更前 变更后 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例 （%） 张枫 4,115.00 74.82 4,085.00 74.27 孙宇 - - 30.00 0.55 2017 年 09 月 14 日，经公司股东会全体股东一致同意，金鑫绿建公司对 2017 年半年度权益分派，以公司现有总股本 5,500.00 万股为基数，以资本公积金向 全体股东每 10 股转增 2.27 股。分红前公司总股本为 5,500.00 万股，分红后总 股本增至 6,748.50 万股。 本次权益分派后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 1 张枫 50,122,950.00 74.27 2 荣慧 12,270,000.00 18.18 3 沈兵 613,500.00 0.91 4 张建设 1,840,500.00 2.73 5 王建河 245,400.00 0.36 6 吕丁丁 49,080.00 0.07 7 吴员发 165,645.00 0.25 8 李丹 134,970.00 0.20 9 相冬 18,405.00 0.03 10 邱显松 184,050.00 0.27 11 李宁波 98,160.00 0.15 65 序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 12 贾伟栋 85,890.00 0.13 13 王兰蓉 184,050.00 0.27 14 马建 110,430.00 0.16 15 王金 202,455.00 0.30 16 庄伟平 147,240.00 0.22 17 李伟林 257,670.00 0.38 18 汪增福 85,890.00 0.13 19 康宝荣 122,700.00 0.18 20 毛朝江 85,890.00 0.13 21 张红丽 92,025.00 0.14 22 孙宇 368,100.00 0.54 合计 67,485,000.00 100.00 2018 年 09 月 04 日，经公司股东会全体股东一致同意，金鑫绿建公司对 2018 年半年度权益分派，以公司现有总股本 6,748.50 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股。分红前公司总股本 为 6,748.50 万万股，分红后总股本增至 8，098.20 万股。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 1 张枫 60,147,540.00 74.27 2 荣慧 14,724,000.00 18.18 3 张建设 2,208,600.00 2.73 4 沈兵 736,200.00 0.91 5 吕丁丁 58,896.00 0.07 6 相冬 22,086.00 0.03 7 毛朝江 103,068.00 0.13 8 王建河 294,480.00 0.36 9 李伟林 309,204.00 0.38 10 吴员发 198,774.00 0.25 66 序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%） 11 李丹 161,964.00 0.20 12 王兰蓉 220,860.00 0.27 13 王金 242,946.00 0.30 14 马建 132,516.00 0.16 15 贾伟栋 103,068.00 0.13 16 庄伟平 176,688.00 0.22 17 汪增福 103,068.00 0.13 18 邱显松 220,860.00 0.27 19 李宁波 117,792.00 0.15 20 康宝荣 147,240.00 0.18 21 张红丽 110,430.00 0.14 22 孙宇 441,720.00 0.54 合计 80,980,200.00 100.00 公司注册地址为深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号。 公司经营范围：钢结构工程的设计、安装；建筑工程施工，建筑幕墙工程、 金属屋面(墙)板工程、机电设备安装工程、建筑智能化工程、消防工程等的设计、 施工（以上项目涉及资质许可证的凭许可证经营）；集成房屋体系的研发、设计、 销售、租赁、技术咨询；营地开发建设与运营；金属门窗、建筑材料、装饰材料 （不含危险化学品）等产品的研发、设计与销售；国内贸易（不含专营、专卖、 专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外， 限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。 本财务报表业经公司全体董事会于 2019 年 04 月 21 日批准报出。 二、合并财务报表范围及其变化情况 （一）本年纳入合并报表范围的重要子企业基本情况 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币万元 67 序号 企业名称 注册资本 实缴出资 持股比例 （%） 表决权 比例 （%） 级 次 企业类型 注册地 取得 方式 1 深圳市金鑫钢 构有限公司 200.00 0.00 100% 100% 二 有限责任公 司 深圳 设立 （二）本年合并范围的变更及理由 1.报告期新纳入合并范围公司 （1）2018 年 8 月 24 日，成立子公司深圳市金鑫钢构有限公司（以下简称 “金鑫钢构公司”），注册资本 200 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，尚未实缴出 资。公司注册地址为深圳市龙岗区坪地街道年丰社区新丰二路 9 号。公司经营范 围：建筑工程劳务分包；工程项目管理；建筑设备租赁；消防工程；金属构件制 造、劳务派遣。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能 力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12月31日的公司财务状况以及2018年度公司经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 68 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 69 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合 并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 70 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 71 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其 中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债 时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： 72 1.确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2.确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本 公司对合营企业投资的会计政策见本附注“四、（十四）长期股权投资”。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民 币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应 明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 73 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 d.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 74 结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 75 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并 优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能 76 无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而 言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为 属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本 公司合并报表前五名或占应收账款余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应 收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独进行减 值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用 风险特征 按账龄分析法计提 内部业务组合 合并报表范围内之内部业务形成的 应收款项具有类似信用风险特征 除存在客观证据表明无法收回外， 不对应收内部款项计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 15% 15% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 50% 50% 4 至 5 年 80% 80% 5年以上 100% 100% 77 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4.坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （十二）存货 1.存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出 商品等。 2.发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以 及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各 类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按先进先出法计价。 3.不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 78 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4.存货的盘存制度采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； （十三）划分为持有待售资产 企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非 流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： 1.根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； 2.出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门 批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 （十四）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 79 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1.投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 80 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的 资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务 的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构 成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业 合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 81 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 （十五）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 （含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中 将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量。不对投资性房地产计提折 旧或进行摊销，应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面 82 价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 （十六）固定资产 1.确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 2.折旧方法 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5.00% 50 年 1.90% 机器设备 5.00% 3-12 年 31.67%-7.92% 运输工具 5.00% 5-10 年 19%-9.50% 办公及其他设备 5.00% 3-10 年 31.67%-9.50% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧 3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择 权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使 用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不 存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十七）在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作 83 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工 程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 84 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 （十九）无形资产 1.计价方法、使用寿命、减值测试 ○ 1 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 85 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程 序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 ○ 2 内部研究开发支出会计政策 1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 86 的支出，在发生时计入当期损益。 （二十）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减 值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分 摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组 合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公 允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产 组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减 值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收 回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上的各项费用。 1.摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 87 2.摊销年限 a.固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 （二十二）职工薪酬 1.短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本 公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 3.辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处 理。 （二十三）预计负债 1.预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 2.各类预计负债的计量方法 88 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计 量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性 相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范 围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种 可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （二十四）股份支付 1.股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 89 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 3.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 90 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 （二十五）安全生产费用 根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办 法》（财企【2012】16 号）以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》（财会【2009】 8 号）规定，公司按建筑安装收入的 2%计提安全风险专项储备基金，计入相关产 品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储 备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完 工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减 专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十六）收入 1.商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2.提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； 91 ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 3.利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 4.建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。建造合同完工百分比按业主确认的已完成合同工作 量占合同预计总工作量确定，本公司一体化服务业务按建造合同收入政策确认。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。建造 合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在，按照完工百分比法确定与建造 合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （二十七）政府补助 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 92 期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递 延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入）。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： a.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司 提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金 和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 b.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款 费用。 （二十八）递延所得税资产/递延所得税负债 1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 2.递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 93 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 94 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 （二十九）租赁 1.经营租赁的会计处理方法 ○ 1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ○ 2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2.融资租赁的会计处理方法 ○ 1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认 的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用， 计入租入资产价值。 ○2 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （三十） 重要会计政策和会计估计变更 1.重要会计政策变更 95 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》财政 部于 2018 年颁布了《财务部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行修订。 本公司已按照上述通知编制了 2018 年度的财务报表，并对 2017 年度的 财务报表进行相应调整，对财务报表的影响列示如下： 会计政策变更原因 影响科目 期初余额/上期发生额 调整前 调整后 本公司将应收票据和应收账款合并 计入应收票据及应收账款项目 应收票据 3,000,000.00 - 应收账款 120,550,802.71 - 应收票据及应收账款 - 123,550,802.71 本公司将应付票据和应付账款合并 计入应付票据及应付账款项目 应付票据 11,944,081.00 - 应付账款 96,865,263.62 - 应付票据及应付账款 - 108,809,344.62 本公司将原计入管理费用项目的研 发费用单独列示为研发费用项目 研发费用 - 6,979,508.02 管理费用 21,387,056.61 14,407,548.59 本公司在财务费用项目下增加利息 费用和利息收入项目 利息费用 - 2,070,177.17 利息收入 - 105,548.21 2.重要会计估计变更 无 五、税项 （一）主要税种及税率 税项 计税基础 税率/税额/征收率 增值税 销售收入、服务收入、建筑劳 务收入 17.00%、16%、11.00%、10%、 6.00%、5.00%、3.00% 房产税 房产原值 1.20% 城镇土地使用税 占地面积 9.00 元/㎡ 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00% 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% （二）税收优惠 根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳 市地方税务局颁发的《高新技术企业名证书》（证书编号：GR201644201360），深 圳金鑫绿建股份有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期为三年，自 2016 96 年至 2018 年。公司 2018 年按 15%的税率计缴企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 91,586.87 62,650.64 银行存款 19,471,964.81 24,857,875.54 其他货币资金 6,700,000.00 7,777,632.40 合 计 26,263,551.68 32,698,158.58 注：截止至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金期末余额为 6,700,000.00 元，均为短期理财产品。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 9,747,025.11 3,000,000.00 应收账款 111,530,620.19 120,550,802.71 合 计 121,277,645.30 123,550,802.71 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 9,747,025.11 3,000,000.00 合 计 9,747,025.11 3,000,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据情况。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,000,000.00 - 商业承兑票据 3,000,000.00 - 合计 5,000,000.00 - 97 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 124,836,775.80 100.00% 13,306,155.61 10.66 % 111,530,620.19 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 124,836,775.80 100.00% 13,306,155.61 10.66 % 111,530,620.19 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 130,494,227.99 100.00% 9,943,425.28 7.62% 120,550,802.71 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 130,494,227.99 100.00% 9,943,425.28 7.62% 120,550,802.71 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 86,157,309.19 4,307,865.46 5.00% 1 至 2 年 18,613,235.04 2,791,985.25 15.00% 2 至 3 年 19,732,077.11 5,919,623.13 30.00% 3 至 4 年 89,454.62 44,727.31 50.00% 4 至 5 年 13,726.92 10,981.54 80.00% 98 5 年以上 230,972.92 230,972.92 100.00% 合计 124,836,775.80 13,306,155.61 —— 续上表 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 100,653,229.01 5,032,661.45 5.00% 1 至 2 年 29,012,484.02 4,351,872.60 15.00% 2 至 3 年 375,371.82 112,611.55 30.00% 3 至 4 年 13,726.92 6,863.46 50.00% 4 至 5 年 - - - 5 年以上 439,416.22 439,416.22 100.00% 合计 130,494,227.99 9,943,425.28 —— （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额 比例 中国建筑一局（集团）有限公司 非关联方 40,925,450.89 1 年以内 32.78% 中建钢构广东有限公司 非关联方 19,382,932.16 其中：1 年以内： 15,582,407.48 元；2 至 3 年： 3,800,524.68 元 15.53% 中国建筑第七工程局有限公司 非关联方 13,724,362.67 1 年以内 10.99% 中建三局第一建设工程有限责 任公司 非关联方 10,187,314.14 其中：1 年以内： 5,736,136.54 元； 1 至 2 年： 4,451,177.60 元 8.16% 中国建筑第四工程局有限公司 非关联方 7,548,259.08 2 至 3 年 6.05% 合计 91,768,318.94 73.51% （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,253,624.74 82.79% 5,394,652.66 96.86% 1 至 2 年 293,384.49 10.78% - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 175,000.00 6.43% 175,000.00 3.14% 99 合计 2,722,009.23 100.00% 5,569,652.66 100.00% 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额比例 盛业商业保理公司借款 非关联方 536,401.63 1 年以内 19.71% 河北华洋钢管有限公司 非关联方 428,329.13 1 年以内 15.74% 盛卓商业保理有限公司 非关联方 346,000.00 1 年以内 12.71% 深圳方寸空间艺术设计有限公司 非关联方 284,000.00 1 年以内 10.43% 山钢广东经贸有限公司 非关联方 244,386.88 1 年以内 8.98% 合计 1,839,117.64 67.56% （四）其他应收款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3,281,397.11 3,737,965.23 合 计 3,281,397.11 3,737,965.23 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收账款 4,307,431.22 100.00% 1,026,034.11 23.82 % 3,281,397.11 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 4,307,431.22 100.00% 1,026,034.11 23.82 % 3,281,397.11 100 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收账款 4,373,617.23 100.00% 635,652.00 14.53 % 3,737,965.23 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 4,373,617.23 100.00% 635,652.00 14.53 % 3,737,965.23 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,186,075.43 59,303.77 5.00% 1 至 2 年 571,842.65 85,776.40 15.00% 2 至 3 年 2,341,513.14 702,453.94 30.00% 3 至 4 年 3,000.00 1,500.00 50.00% 4 至 5 年 140,000.00 112,000.00 80.00% 5 年以上 65,000.00 65,000.00 100.00% 合计 4,307,431.22 1,026,034.11 —— 续上表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,150,905.85 57,545.29 5.00% 1 至 2 年 3,014,711.38 452,206.71 15.00% 2 至 3 年 3,000.00 900.00 30.00% 3 至 4 年 140,000.00 70,000.00 50.00% 4 至 5 年 50,000.00 40,000.00 80.00% 5 年以上 15,000.00 15,000.00 100.00% 合计 4,373,617.23 635,652.00 —— （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 101 单位名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额 比例 深圳市库马克新技术股份有限公司 非关联方 2,316,309.09 其中：1 年以 内：295,678.60 元； 1 至 2 年： 507,342.65 元； 2 至 3 年： 1,513,287.84 元 52.96% 中国建筑第七工程局有限公司 非关联方 466,085.70 其中：1 年以 内：374,130.00 元 2 至 3 年： 91,955.70 元 10.66% 龙岗区第四人民医院 非关联方 449,903.30 1 年以内 10.29% 深圳市光明新区发展和财政局 非关联方 386,973.60 2 年-3 年 8.85% 深圳市年丰股份合作公司 非关联方 200,000.00 2 年-3 年 4.57% 合计 3,819,271.69 87.33% （4）本报告期无其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 欠款。 （五）存货 1.存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,562,920.15 - 8,562,920.15 在产品 3,094,353.85 - 3,094,353.85 库存商品 4,258,814.52 - 4,258,814.52 开发成本 80,195,088.43 - 80,195,088.43 委托加工物资 305,284.60 - 305,284.60 发出商品 63,919.77 - 63,919.77 建造合同形成的已完工未结算资 产 88,957,209.16 - 88,957,209.16 合计 185,437,590.48 - 185,437,590.48 续上表 102 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 19,425,223.23 - 19,425,223.23 在产品 2,838,204.76 - 2,838,204.76 库存商品 3,143,204.13 - 3,143,204.13 开发成本 46,303,156.52 - 46,303,156.52 发出商品 4,628,356.35 - 4,628,356.35 建造合同形成的已完工未结算资 产 17,379,481.24 - 17,379,481.24 合计 93,717,626.23 - 93,717,626.23 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税额 9,698,616.91 11,291,364.89 合计 9,698,616.91 11,291,364.89 （七）投资性房地产 1.采用公允价值计量模式的投资性房地产 项 目 期末余额 期初余额 原值： 16,117,920.00 16,117,920.00 房屋及建筑物 16,117,920.00 16,117,920.00 土地使用权 - - 公允价值变动: 196,560.00 - 房屋及建筑物 196,560.00 - 土地使用权 - - 合计 16,314,480.00 16,117,920.00 2.投资性房地产明细 项 目 期末余额 期初余额 盛唐商务大厦 1104 房产 16,314,480.00 16,117,920.00 合计 16,314,480.00 16,117,920.00 （八）固定资产 1.总表情况 103 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 8,713,665.62 9,084,088.78 固定资产清理 31,500.00 31,500.00 合计 8,745,165.62 9,115,588.78 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原值： 房屋建筑物 - - - - 机器设备 12,909,264.13 1,063,005.13 - 13,972,269.26 运输工具 4,531,536.23 307,612.19 269,000.00 4,570,148.42 办公设备及其他 2,023,183.86 40,852.40 - 2,064,036.26 合计 19,463,984.22 1,411,469.72 269,000.00 20,606,453.94 累计折旧： 房屋建筑物 - - - - 机器设备 7,754,867.19 349,746.20 - 8,104,613.39 运输工具 1,435,311.01 1,105,238.56 153,007.20 2,387,542.37 办公设备及其他 1,189,717.24 210,915.32 - 1,400,632.56 合计 10,379,895.44 1,665,900.08 153,007.20 11,892,788.32 固定资产净值 9,084,088.78 —— —— 8,713,665.62 固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 9,084,088.78 —— —— 8,713,665.62 说明：1.截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产； 2.本公司期末对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值 准备。 3.固定资产清理 104 项目 期末余额 期初余额 机器设备 31,500.00 31,500.00 合计 31,500.00 31,500.00 （九）无形资产 1.无形资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 无形资产原价： 软件 181,678.63 38,461.55 - 220,140.18 小计 181,678.63 38,461.55 - 220,140.18 累计摊销： 软件 95,567.58 32,906.06 - 128,473.64 小计 95,567.58 32,906.06 - 128,473.64 无形资产净值 86,111.05 —— —— 91,666.54 减：减值准备 - - - - 无形资产净额 86,111.05 —— —— 91,666.54 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 814,894.55 1,017,500.51 244,319.36 - 1,588,075.70 合计 814,894.55 1,017,500.51 244,319.36 - 1,588,075.70 （十一）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资 产 减 值 准 备 （应收账款） 13,306,155.61 1,995,923.34 9,943,425.28 1,491,513.79 资 产 减 值 准 备 （其他应收款） 1,026,034.11 153,905.12 635,652.00 95,347.80 合计 14,332,189.72 2,149,828.46 10,579,077.28 1,586,861.59 （十二）短期借款 项 目 期末余额 期初余额 105 抵押保证借款 1,453,796.54 5,861,333.89 保理借款 30,794,400.00 9,000,000.00 已贴现未到期票据 - 3,000,000.00 合 计 32,248,196.54 17,861,333.89 （十三）应付票据及应付账款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 - 11,944,081.00 应付账款 143,170,310.70 96,865,263.62 合 计 143,170,310.70 108,809,344.62 2.应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 11,944,081.00 合 计 - 11,944,081.00 3.应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 126,054,186.69 88.04% 74,825,664.63 77.24% 1 至 2 年 8,055,304.53 5.63% 20,039,822.59 20.69% 2 至 3 年 7,972,104.33 5.57% 1,684,557.70 1.74% 3 年以上 1,088,715.15 0.76% 315,218.70 0.33% 合计 143,170,310.70 100.00% 96,865,263.62 100.00% （2）应付账款期末账面余额中前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司 关系 期末余额 年限 占总额 比例 106 上海玛顿钢结构工程有限公司 非关联方 35,480,208.37 1 年以内 24.78% 深圳市富鸿钢结构有限公司 非关联方 9,598,010.00 1 年以内 6.70% 武汉炫义锜建筑劳务服务有限公司 非关联方 8,163,379.50 1 年以内 5.70% 武汉四正建筑有限公司 非关联方 7,346,955.14 1 年以内 5.13% 智房科技股份有限公司 非关联方 5,383,476.83 其中：1 年以内： 2,665,141.85 元； 2 至 3 年： 2,718,334.98 元 3.53% 合计 66,634,921.88 45.85% （十四）预收款项 1.预收账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,057,636.53 100.00% 1,554,432.51 100.00% 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合 计 1,057,636.53 100.00% 1,554,432.51 100.00% 2.预收账款期末账面余额中前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司 关系 期末余额 年限 占总额比例 深圳启城建设有限公司 非关联方 721,240.78 1 年以内 68.19% 深圳雅致钢结构工程有限公司 非关联方 331,541.38 1 年以内 31.35% 深圳市龙岗区第四人民医院 非关联方 4,854.37 1 年以内 0.46% 合 计 1,057,636.53 100.00% （十五）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 107 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,833,739.20 26,324,535.27 26,348,914.04 6,809,360.43 二、离职后福利- 设定提存计划 - 1,101,044.56 1,101,044.56 - 三、辞退福利 - - 四、一年内到期的 其他福利 - - 合 计 6,833,739.20 27,425,579.83 27,449,958.60 6,809,360.43 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 6,829,739.20 24,031,653.63 24,056,032.40 6,805,360.43 2、职工福利费 - 1,782,810.15 1,782,810.15 - 3、社会保险费 - 382,396.49 382,396.49 - 其中：医疗保险费 - 282,809.39 282,809.39 - 工伤保险费 - 62,933.07 62,933.07 - 生育保险费 - 36,654.03 36,654.03 - 4、住房公积金 - 77,175.00 77,175.00 - 5、工会经费和职工 教育经费 4,000.00 50,500.00 50,500.00 4,000.00 合 计 6,833,739.20 26,324,535.27 26,348,914.04 6,809,360.43 3.设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 1,032,794.36 1,032,794.36 - 2、失业保险费 - 68,250.20 68,250.20 - 合 计 - 1,101,044.56 1,101,044.56 - （十六）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 - - 企业所得税 535,141.81 844,212.68 108 个人所得税 144,089.41 119,512.73 城市维护建设税 27,737.48 110,716.94 教育费附加 11,887.49 47,450.12 地方教育费附加 7,925.00 31,633.41 印花税 7,538.20 - 房产税 62,298.53 15,574.63 土地使用税 342.00 171.00 合 计 796,959.92 1,169,271.51 （十七）其他应付款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 56,161,957.17 47,204,309.65 合 计 56,161,957.17 47,204,309.65 2.其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,736,435.07 20.90% 40,664,349.65 86.15% 1 至 2 年 37,885,562.10 67.46% 6,539,960.00 13.85% 2 至 3 年 6,539,960.00 11.64% - - 3 年以上 - - - - 合 计 56,161,957.17 100.00% 47,204,309.65 100.00% （2）其他应付款期末账面余额中前五名列示如下： 单位（个人）名称 与本公司关系 期末余额 年限 占总额比例 李银环 关联方 17,300,000.00 其中：1 年以内： 10,850,000.00 元； 1 至 2 年： 21.93% 109 6,450,000.00 元 胡广红 非关联方 9,155,520.00 其中：1 年以内： 551,840.00 元； 1 至 2 年： 8,603,680.00 元 18.59% 曹永芝 非关联方 7,337,880.00 其中：1 至 2 年： 4,891,920.00 元； 2 至 3 年： 2,445.960.00 元 14.90% 张建强 非关联方 7,337,880.00 其中：1 至 2 年： 4,891,920.00 元； 2 至 3 年： 2,445,960.00 元 14.90% 张静 非关联方 7,337,880.00 1 至 2 年 14.90% 合 计 48,469,160.00 85.22% （十八）长期借款 项 目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 4,184,444.74 5,331,111.22 合 计 4,184,444.74 5,331,111.22 （十九）股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 张枫 50,122,950.00 10,024,590.00 - 60,147,540.00 荣慧 12,270,000.00 2,454,000.00 - 14,724,000.00 张建设 1,840,500.00 368,100.00 - 2,208,600.00 沈兵 613,500.00 122,700.00 - 736,200.00 吕丁丁 49,080.00 9,816.00 - 58,896.00 相冬 18,405.00 3,681.00 - 22,086.00 毛朝江 85,890.00 17,178.00 - 103,068.00 王建河 245,400.00 49,080.00 - 294,480.00 李伟林 257,670.00 51,534.00 - 309,204.00 吴员发 165,645.00 33,129.00 - 198,774.00 李丹 134,970.00 26,994.00 - 161,964.00 王兰蓉 184,050.00 36,810.00 - 220,860.00 王金 202,455.00 40,491.00 - 242,946.00 马建 110,430.00 22,086.00 - 132,516.00 贾伟栋 85,890.00 17,178.00 - 103,068.00 110 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 庄伟平 147,240.00 29,448.00 - 176,688.00 汪增福 85,890.00 17,178.00 - 103,068.00 邱显松 184,050.00 36,810.00 - 220,860.00 李宁波 98,160.00 19,632.00 - 117,792.00 康宝荣 122,700.00 24,540.00 - 147,240.00 张红丽 92,025.00 18,405.00 - 110,430.00 孙宇 368,100.00 73,620.00 - 441,720.00 合 计 67,485,000.00 13,497,000.00 - 80,982,000.00 注：2018 年 9 月 4 日，公司召开股东大会，审议通过《关于公司 2018 年半 年度权益分配预案》，2018 年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本 67,485,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股，每 10 股转增 1 股。 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 8,089,885.92 - 6,748,500.00 1,341,385.92 合计 8,089,885.92 - 6,748,500.00 1,341,385.92 （二十一）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重 分 类 进 损 益 的 其他综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分 类 进 损 益 的 其 他综合收益 9,165,027.46 - - - - - 9,165,027.46 合计 9,165,027.46 - - - - - 9,165,027.46 （二十二）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 769,339.22 6,834,236.64 3,879,070.52 3,724,505.34 合计 769,339.22 6,834,236.64 3,879,070.52 3,724,505.34 注：本公司根据“财企【2012】16 号”关于印发《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》的通知第七条建设工程施工企业以建筑安装工程造价为依据计提 111 2%专项储备。 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,702,051.56 2,066,259.12 - 4,768,310.68 合计 2,702,051.56 2,066,259.12 - 4,768,310.68 （二十四）未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 21,312,099.51 8,790,052.76 调整后期初未分配利润 21,312,099.51 8,790,052.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,662,591.21 13,913,385.28 减：提取法定盈余公积 2,066,259.12 1,391,338.53 转作股本的普通股股利 6,748,500.00 - 期末未分配利润 33,159,931.60 21,312,099.51 （二十五）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 344,075,496.75 282,821,138.53 200,855,876.87 159,024,376.73 其他业务 704,642.39 - 771,784.71 - 合 计 344,780,139.14 282,821,138.53 201,627,661.58 159,024,376.73 2.营业收入和营业成本按地区分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内地区 344,780,139.14 282,821,138.53 201,627,661.58 159,024,376.73 国外地区 - - - - 合 计 344,780,139.14 282,821,138.53 201,627,661.58 159,024,376.73 3.主营业务收入和主营业务成本产品分类 112 项 目 主营业务收入 主营业务成本 一体化服务 270,170,464.29 224,159,896.77 钢结构销售 2,541,281.50 4,760,062.52 钢结构加工 71,363,750.96 53,901,179.24 合 计 344,075,496.75 282,821,138.53 4.公司前五名客户营业收入情况 客户名称 与本公司关系 本期发生额 占营业收入比例 中国建筑一局（集团）有限公司 非关联方 179,239,717.80 51.99% 中建钢构广东有限公司 非关联方 69,698,165.45 20.22% 中国建筑第七工程局有限公司 非关联方 34,381,003.12 9.97% 中建钢构有限公司 非关联方 24,877,752.11 7.22% 中建一局集团建设发展有限公司 非关联方 9,262,831.66 2.69% 合计 317,459,470.14 92.09% （二十六）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 274,099.44 273,078.01 教育费附加 118,862.44 117,789.25 地方教育费附加 79,241.65 78,526.09 房产税 62,298.53 62,298.52 土地使用税 342.00 418.00 印花税 103,617.04 170,715.88 车船税 4,473.44 6,020.00 堤围费 5,146.36 2,655.56 合 计 648,080.90 711,501.31 （二十七）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 售后服务费 194,945.29 74,577.80 职工薪酬 599,555.37 588,995.25 业务招待费 58,803.73 59,637.40 折旧费 10,088.19 12,994.36 广告宣传费 1,177,474.11 1,691,738.76 113 车辆使用费 26,684.75 - 低值易耗品 11,376.07 - 招投标费 8,015.09 181,167.74 其他 240,016.28 121,460.56 合 计 2,326,958.88 2,730,571.87 注：其他为差旅费、办公费等。 （二十八）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,689,516.35 6,752,128.43 折旧及摊销费 889,655.10 575,574.02 业务招待费 368,157.13 953,152.54 差旅费 810,072.61 532,402.03 中介机构费用 2,949,778.23 1,517,737.64 办公费 1,558,556.26 541,723.21 车辆使用费 395,769.98 220,008.73 物业及水电费 1,368,813.61 311,140.55 修理费 - 120,774.82 工伤费 1,607,121.60 - 其他 713,228.89 2,882,906.62 合 计 17,350,669.76 14,407,548.59 注：其他为残疾人保障基金、保险费、租赁费、活动费等。 （二十九）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 一种基于高温蒸压轻质混凝土制作的 单向企口板材 1,562,862.16 - 一种单向企口高温蒸压轻质混凝土板 的施工方法 1,788,941.42 - 一种基于高温蒸压轻质混凝土制作的 双向企口板材 1,527,542.01 - 一种双向企口高温蒸压轻质混凝土板 的施工方法 1,780,614.72 - 114 项 目 本期发生额 上期发生额 一种相贯线杆件装配钢牛腿万能胎架 520,268.04 - 钢管偏轴线钻孔技术施工工法 344,614.35 - 装配式钢结构关键节点的研发 3,735,642.72 - 数控切割技术在双槽钢组立矩通中应 用施工工法 717,713.16 - 高温蒸压轻质加气砼条板拼装成整间 板的制作和加工工艺 - 201,187.56 高温蒸压轻质加气砼墙板与门窗框整 体成型技术 - 315,207.24 高温蒸压轻质加气砼叠合楼板计算理 论和试验研究 - 443,592.20 钢柱对接临时连接器的开发 - 269,247.73 一种带窗的轻质加气混凝土集成墙板 - 2,219,653.30 二维码与生产系统组合在钢结构工程 的应用产品 - 521,386.09 轻质加气混凝土整体外墙板施工方法 - 1,108,384.89 一种带泛水板的自防水铝合金窗框 - 1,900,849.00 合 计 11,978,198.58 6,979,508.02 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,165,642.22 2,070,177.17 减：利息收入 432,924.69 105,548.21 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 金融机构手续费 859,812.43 900,081.77 其他 -0.60 - 合计 3,592,529.36 2,864,710.73 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 3,753,112.44 1,813,063.03 合计 3,753,112.44 1,813,063.03 （三十二）其他收益 1.其他收益明细 产生收来源 本期发生额 上期发生额 115 政府补助（与日常经营相关） 1,710,800.00 720,000.00 合计 1,710,800.00 720,000.00 2.政府补助明细 项目 本期发生额 来源和依据 2017 年国家高新技术企业认 定激励扶持奖金 200,000.00 《深圳市龙岗区经济与科技发展专 项资金管理办法》第 8 条 深圳市科技创新委员资助款 752,000.00 深圳市科技创新委员会关于办理 2017 年企业研究开发资助计划第三 批资助资金拨款 企业岗前补贴 6,000.00 深人社规【2016】1 号 科技企业研发投入激励 752,800.00 深圳市龙岗区 2017 年科技企业研 发投入激励项目 合计 1,710,800.00 （三十三）公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 - - 按公允价值计量的投资性房地产 196,560.00 - 合计 196,560.00 - （三十四）资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 发生额 计入当期非经 常性损益金额 发生额 计入当期非经 常性损益金额 固定资产处置利得 或损失 -51,665.45 -51,665.45 -16,015.11 -16,015.11 合计 -51,665.45 -51,665.45 -16,015.11 -16,015.11 （三十五）营业外收入 1.营业外收入明细 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 107,562.47 1,724,410.78 107,562.47 违约金收入 - - - 罚款收入 - - - 其他收入 - 115.90 - 合计 107,562.47 1,724,526.68 107,562.47 116 2.政府补助明细 项目 本期发生额 来源和依据 深圳市人力资源局稳岗 补贴 57,562.47 深人社规【2016】1 号 深圳市高新技术企业首 次认定激励补发 50,000.00 《关于加强高新技术企业培育的通知》 合计 107,562.47 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 - - 滞纳金、罚款支出 1,304,000.00 - 1,314,002.16 其他 10,002.16 - 10,002.16 合计 1,314,002.16 - 1,314,002.16 （三十七）所得税费用 1.所得税费用明细表 项目 本期发生额 上期发生额 一、当期所得税费用 2,859,081.21 1,883,467.05 二、递延所得税费用 -562,966.87 -271,959.46 合计 2,296,114.34 1,611,507.59 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 22,958,705.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,443,805.83 子公司适用不同税率的影响 184.20 调整以前期间所得税的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 191,733.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - 研发费加计扣除的影响 -1,339,609.34 117 所得税费用 2,296,114.34 （三十八）现金流量表项目 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 725,934.77 428,141.22 利息收入 432,051.10 105,548.21 政府补助 1,818,362.47 1,724,526.68 其他收入 - - 合计 2,976,348.34 2,258,216.11 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,508,555.60 1,045,279.60 销售费用、管理费用 18,598,445.71 16,221,853.52 财务费用手续费 859,812.43 900,081.77 营业外支出 - 合计 21,966,813.74 18,167,214.89 3.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收往来借款 11,501,840.00 42,619,688.50 合计 11,501,840.00 42,619,688.50 4.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 还往来借款 2,865,000.00 2,230,000.00 合计 2,865,000.00 2,230,000.00 （三十九）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,603,623.21 13,913,385.28 加：资产减值准备 3,753,112.44 1,813,063.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 1,665,900.08 1,516,930.23 118 补充资料 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 32,906.06 26,495.76 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 3,592,529.36 2,864,710.73 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列 -562,966.87 -271,959.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -91,719,964.25 -67,178,647.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 5,577,368.96 -4,732,507.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 61,685,215.92 54,850,053.42 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,627,724.91 2,801,523.09 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 16,350,000.00 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3．现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 26,263,551.68 32,698,158.58 减：现金的期初余额 32,698,158.58 5,403,822.71 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -6,434,606.90 27,294,335.87 2.现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 19,563,551.68 24,920,526.18 其中：库存现金 91,586.87 62,650.64 可随时用于支付的银行存款 19,471,964.81 24,857,875.54 可随时用于支付的其他货币资金 - 可用于支付的存放中央银行款项 - 二、现金等价物 6,700,000.00 7,777,632.40 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 26,263,551.68 32,698,158.58 其中：使用受限制的现金和现金等价物 6,700,000.00 4,777,632.40 119 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。各项金融工具的详细情况说 明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险。 1.外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇 风险之影响。外汇风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。 2.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。通常利率风险敞口来自于市场利率的意外变动，公司目前对外借款 业务全部为长短期人民币借款，如人民币借款利率发生较大波动，将对本公司的 利润总额和股东权益产生较大的影响。 （二）信用风险 为降低信用风险，本公司专人专岗负责确定信用额度、进行信用审批，并执 行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产 负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 （三）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 八、关联方及关联交易 （一）公司的控股股东基本情况 名称 与本公司关系 持股比例 性质 120 张枫 公司共同控股股东、共同实际控制 人 74.27% 自然人 荣慧 公司共同控股股东、共同实际控制 人 18.18% 自然人 （二）关联交易情况 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应收款： 张建设 - 299,199.56 299,199.56 - 李伟林 - 339,458.52 339,458.52 - 吴员发 - 509,435.33 509,435.33 - 荣慧 - 543,280.00 543,280.00 - 张枫 - 413,912.00 413,912.00 - 合计 - 1,148,093.41 1,148,093.41 - 其他应付款： 荣慧 2,765,000.00 168,402.26 2,765,000.00 168,402.26 张枫 - 89,458.83 - 89,458.83 沈兵 - 58,857.34 40,000.00 18,857.34 王建河 - 50,161.31 5,000.00 45,161.31 相冬 - 36,022.68 7,000.00 29,022.68 李银环 6,450,000.00 10,850,000.00 - 17,300,000.00 任明利 2,375,320.00 - - 2,375,320.00 合计 11,590,320.00 11,200,902.42 2,765,000.00 20,026,222.42 （三）关联方担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 张枫、荣慧 610,437.42 2018-11-06 2019-02-04 否 张枫、荣慧 843,359.12 2018-12-06 2019-03-06 否 张枫、荣慧 4,184,444.74 2017-05-31 2019-05-30 否 九、或有事项 截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司无应披露的或有事项。 十、承诺事项 截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 121 十一、资产负债表日后事项 截止至报告批准报出日，本公司无应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 9,747,025.11 3,000,000.00 应收账款 111,530,620.19 120,550,802.71 合 计 121,277,645.30 123,550,802.71 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 9,747,025.11 3,000,000.00 合 计 9,747,025.11 3,000,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据情况。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,000,000.00 - 商业承兑票据 3,000,000.00 - 合计 5,000,000.00 - （4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 122 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 124,836,775.80 100.00% 13,306,155.61 10.66 % 111,530,620.19 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 124,836,775.80 100.00% 13,306,155.61 10.66 % 111,530,620.19 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 130,494,227.99 100.00% 9,943,425.28 7.62% 120,550,802.71 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 130,494,227.99 100.00% 9,943,425.28 7.62% 120,550,802.71 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 86,157,309.19 4,307,865.46 5.00% 1 至 2 年 18,613,235.04 2,791,985.25 15.00% 2 至 3 年 19,732,077.11 5,919,623.13 30.00% 3 至 4 年 89,454.62 44,727.31 50.00% 4 至 5 年 13,726.92 10,981.54 80.00% 5 年以上 230,972.92 230,972.92 100.00% 合计 124,836,775.80 13,306,155.61 —— 续上表 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 100,653,229.01 5,032,661.45 5.00% 123 1 至 2 年 29,012,484.02 4,351,872.60 15.00% 2 至 3 年 375,371.82 112,611.55 30.00% 3 至 4 年 13,726.92 6,863.46 50.00% 4 至 5 年 - - - 5 年以上 439,416.22 439,416.22 100.00% 合计 130,494,227.99 9,943,425.28 —— （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额 比例 中国建筑一局（集团）有限公司 非关联方 40,925,450.89 1 年以内 32.78% 中建钢构广东有限公司 非关联方 19,382,932.16 其中：1 年以内： 15,582,407.48 元；2 至 3 年： 3,800,524.68 元 15.53% 中国建筑第七工程局有限公司 非关联方 13,724,362.67 1 年以内 10.99% 中建三局第一建设工程有限责 任公司 非关联方 10,187,314.14 其中：1 年以内： 5,736,136.54 元； 1 至 2 年： 4,451,177.60 元 8.16% 中国建筑第四工程局有限公司 非关联方 7,548,259.08 2 至 3 年 6.05% 合计 91,768,318.94 73.51% （二）其他应收款 1.总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3,281,397.11 3,737,965.23 合 计 3,281,397.11 3,737,965.23 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 124 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收账款 4,307,431.22 100.00% 1,026,034.11 23.82 % 3,281,397.11 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 4,307,431.22 100.00% 1,026,034.11 23.82 % 3,281,397.11 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收账款 4,373,617.23 100.00% 635,652.00 14.53 % 3,737,965.23 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 4,373,617.23 100.00% 635,652.00 14.53 % 3,737,965.23 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,186,075.43 59,303.77 5.00% 1 至 2 年 571,842.65 85,776.40 15.00% 2 至 3 年 2,341,513.14 702,453.94 30.00% 3 至 4 年 3,000.00 1,500.00 50.00% 4 至 5 年 140,000.00 112,000.00 80.00% 5 年以上 65,000.00 65,000.00 100.00% 合计 4,307,431.22 1,026,034.11 —— 续上表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,150,905.85 57,545.29 5.00% 1 至 2 年 3,014,711.38 452,206.71 15.00% 2 至 3 年 3,000.00 900.00 30.00% 3 至 4 年 140,000.00 70,000.00 50.00% 125 4 至 5 年 50,000.00 40,000.00 80.00% 5 年以上 15,000.00 15,000.00 100.00% 合计 4,373,617.23 635,652.00 —— （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总额 比例 深圳市库马克新技术股份有限公司 非关联方 2,316,309.09 其中：1 年以 内：295,678.60 元； 1 至 2 年： 507,342.65 元； 2 至 3 年： 1,513,287.84 元 52.96% 中国建筑第七工程局有限公司 非关联方 466,085.70 其中：1 年以 内：374,130.00 元 2 至 3 年： 91,955.70 元 10.66% 龙岗区第四人民医院 非关联方 449,903.30 1 年以内 10.29% 深圳市光明新区发展和财政局 非关联方 386,973.60 2 年-3 年 8.85% 深圳市年丰股份合作公司 非关联方 200,000.00 2 年-3 年 4.57% 合计 3,819,271.69 87.33% （三）营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 344,075,496.75 282,821,138.53 200,855,876.87 159,024,376.73 其他业务 704,642.39 - 771,784.71 - 合 计 344,780,139.14 282,821,138.53 201,627,661.58 159,024,376.73 2.营业收入和营业成本按地区分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内地区 344,780,139.14 282,821,138.53 201,627,661.58 159,024,376.73 国外地区 - - - - 合 计 344,780,139.14 282,821,138.53 201,627,661.58 159,024,376.73 126 3.主营业务收入和主营业务成本产品分类 项 目 主营业务收入 主营业务成本 一体化服务 270,170,464.29 224,159,896.77 钢结构销售 2,541,281.50 4,760,062.52 钢结构加工 71,363,750.96 53,901,179.24 合 计 344,075,496.75 282,821,138.53 4.公司前五名客户营业收入情况 客户名称 与本公司关系 本期发生额 占营业收入比例 中国建筑一局（集团）有限公司 非关联方 179,239,717.80 51.99% 中建钢构广东有限公司 非关联方 69,698,165.45 20.22% 中国建筑第七工程局有限公司 非关联方 34,381,003.12 9.97% 中建钢构有限公司 非关联方 24,877,752.11 7.22% 中建一局集团建设发展有限公司 非关联方 9,262,831.66 2.69% 合计 317,459,470.14 92.08% 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -51,665.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 107,562.47 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,314,002.16 减：所得税影响额 -188,715.77 少数股东权益影响额 - 合计 -1,069,389.37 127 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股 股东的净利润 17.19% 0.25 0.25 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 18.09% 0.27 0.27 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会批准报出。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 张枫 相冬 相冬 日期：2019 年 4 月 22 日 日期：2019 年 4 月 22 日 日期：2019 年 4 月 22 日 深圳金鑫绿建股份有限公司 二○一九年四月二十二日 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳金鑫绿建股份有限公司会议室