839695_2016_泰林股份_2016年年度报告_2017-04-24.txt

江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 证券代码：839695 证券简称：泰林股份 主办券商：湘财证券 泰 林 股 份 NEEQ : 839695 江苏泰林工程构件股份有限公司 JIANGSU TAILAM CO., LTD. 年度报告 --2016-- 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 9 日获得审批，由江 苏泰林管桩有限公司变更为江 苏泰林工程构件股份有限公司。 2016 年 10 月 26 日获取“关于同 意江苏泰林工程构件股份有限公 司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌的函” 2016 年 12 月 7 日发出公告“关 于股票挂牌并采用协议转让方 式的提示性公告”，公司股票于 2016 年 12 月 9 日起在全国股转 系统挂牌公开转让。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 目录 释义 ...................................... 1 第一节 声明与提示 ......................... 2 第二节 公司概况 ........................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 .............. 7 第四节 管理层讨论和分析.................... 9 第五节 重要事项 .......................... 16 第六节 股本变动及股东情况 ................. 19 第七节 融资及分配情况 .................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 22 第九节 公司治理及内部控制 ................. 25 第十节 财务报告 .......................... 28 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、泰林股份 指 江苏泰林工程构件股份有限公司 有限公司、泰林有限 指 江苏泰林管桩有限公司，系泰林股份的前身 泰林集团 指 泰林集团控股有限公司，系泰林股份的控股股东 深圳融信投资 指 深圳市融信投资管理有限责任公司 康泰运输 指 南通市康泰运输有限公司 百易达贸易 指 上海百易达贸易有限公司 股东大会 指 江苏泰林工程构件股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏泰林工程构件股份有限公司董事会 监事会 指 江苏泰林工程构件股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 预应力 指 即预加应力的简称。在预应力原理和技术运用最广 泛的预应力混凝土结构中，通常是以预拉的高强钢 筋的弹性回缩力对混凝土结构施加一个预设的应 力，使混凝土在荷载作用下以最适合的应力状态工 作，从而克服混凝土性能的弱点，充分发挥材料强 度，达到结构轻型、大跨、高强、耐久的目的。预 应力是提高混凝土制品强度的方法之一 审计报告 指 2016 年度审计报告 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 3 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 外部经济环境变动的风险 公司生产的产品作为建筑工程的主要材料之一，其行业的发展 与需求基本由建筑业的发展和规模所决定，与我国国民经济的整体 走势及固定资产投资规模增长水平紧密相关，直接受国家总体经济 政策走势影响。随着我国经济发展趋势和政策导向的转变，拉动GDP 增长的主力正在逐步由投资转向消费。未来若建设投资增速放缓， 新开工项目减少，房地产投资遇冷，会对公司的盈利造成一定影响。 销售的地域性风险 公司主要产品包括混凝土与管桩产品。混凝土生产完成后一段时间 内会硬化，且需要在运输途中不断搅拌，而管桩产品体积大、分量 重，运输成本较高，因此两类产品均具有一定的销售半径限制。因 此公司目前产品销售主要集中在周边地区，未来如果周边地区市场 环境、竞争环境发生重大变化，将会对公司的盈利能力造成一定影 响。 向关联自然人采购风险 公司原材料中包含砂石，该类原料以自然人供应商为主，单位参与 程度较低，报告期内，公司的砂石主要采购自实际控制人的堂弟处。 未来公司将持续关注包括砂石在内的原材料价格波动，定期对原材 料价格变化情况进行汇总，在实际采购时综合考虑价格、运费、质 量等多方面因素择优选择， 存在未办妥房产证房产的风险 公司办公楼、宿舍、实验室、食堂、锅炉房等房产位于编号为“启 国用[2012]第 0197 号”的泰林股份已取得国有土地使用权的土地 范围内，上述房产系取得国有土地时已经存在的建筑，根据《物权 法》第 182 条和《城市房地产管理法》第 32 条的规定，前述房屋 及建筑的所有权归江苏泰林管桩有限公司所有，但公司未取得房产 证。针对此事项启东市王鲍镇政府出具情况说明，同时启东市住房 和城乡建设局出具相应证明，在泰林股份营业期内，不会要求其拆 除。泰林股份的控股股东泰林集团及实际控制人王娴俞做出承诺， 若上述房产被认定为违章建筑而被要求拆除或搬迁，将全额承担泰 林股份因无法继续使用前述地上建筑所造成的损失，保证泰林股份 不因此遭受任何损失。但是上述事项仍存在一定的不确定性，可能 会对公司经营造成影响。 公司治理风险 有限公司期间，公司依法建立了基本的治理结构。但在实际执行中， 公司治理存在不规范的情况，例如存在会议届次不清、未按时召开 定期会议、部分“三会”材料不完整等问题。 股份公司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规 的要求成立了股东大会、董事会和监事会（以下简称“三会”）， 建立了规范的公司治理结构。同时，公司制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度，对股东 大会、董事会和监事会的权力范围、成员资格、召开、表决程序等 事项进行了进一步的规定。但是，股份公司成立时间不长，公司现 行治理结构和内部控制体系的良好运行尚需在实践中证明和不断 完善，且公司暂时没有建立专门的风险识别和评估部门，随着公司 的快速发展，经营规模不断扩大，市场范围不断扩展，人员不断增 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 4 加，对公司治理将会提出更高的要求，因此，公司未来经营中可能 存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 本期重大风险是否发生重大变： 否 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏泰林工程构件股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU TAILAM CO., LTD. 证券简称 泰林股份 证券代码 839695 法定代表人 ANDRE WIDJAJA 注册地址 江苏省启东市王鲍镇元北村十五组 办公地址 江苏省启东市王鲍镇元北村十五组 主办券商 湘财证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区太平桥大街丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 A901 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王荣前、李丽君 会计师事务所办公地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 二、联系方式 董事会秘书 陈小燕 电话 0513-68951777 传真 0513-68951777 电子邮箱 cindy.chan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省启东市王鲍镇元北村十五组 226200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省启东市王鲍镇元北村十五组 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 非金属矿物制品业 C30 主要产品与服务项目 生产及销售混凝土预制构件及预拌商品混凝土 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 53,000,000 做市商数量 0 控股股东 泰林集团控股有限公司 实际控制人 王娴俞 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320681578101721Q 否 税务登记证号码 91320681578101721Q 否 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 6 组织机构代码 91320681578101721Q 否 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,983,460.34 96,740,601.60 4.39% 毛利率% 22.32% 28.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,968,660.12 9,772,657.95 2.01% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 9,745,003.97 9,395,941.37 6.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 16.98% 21.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 16.60% 20.50% - 基本每股收益 0.1881 0.2124 -2.21% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 116,860,623.63 104,876,294.28 11.43% 负债总计 53,181,976.71 51,166,307.48 3.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,678,646.92 53,709,986.80 18.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.12 2.56% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 45.51% 49.42% 流动比率 1.33% 1.05% - 利息保障倍数 9.74 9.25 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,355,874.89 24,034,380.58 -40.27%- 应收账款周转率 2.93 3.05 - 存货周转率 4.59 2.88 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.43% -24.42% - 营业收入增长率% 4.39% 20.4% - 净利润增长率% 2.01% - - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,000,000 - - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 对非金融企业收取的资金占用费 321,266.00 补偿款 -15,000.00 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 8 罚款滞纳金 -6,043.46 其他收入 0.03 非经常性损益合计 300,222.57 所得税影响数 76,566.42 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 223,656.15 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（不适用） 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司为制造业中的非金属矿物制品业-水泥制品制造，是预应力管桩、商品混凝土、环形预应力电 杆的供应商，拥有预拌混凝土专项承包经营资质，为我国各类工程建筑、建筑公司、房地产商提供承载力 高、对地质条件适应性强的预应力高强混凝土管桩、可塑性强的商品混凝土。公司通过直销方式开拓业务， 收入来源主要为销售预应力高强混凝土管桩、商品混凝土、环形预应力电杆产品的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司从开办时期转型至高速发展时期，随着公司变更为股份公司、成功挂牌新三板，开展 了良好的态势。业绩方面，公司保持一贯为客户提供一流的产品及一流的品质，在区域内及周边的市场已 经奠定了稳定的客户根基和品牌名誉，公司在为民营房产工程提供服务的同时，积极拓展市政工程、道路 工程等业务，因此报告期内实现了营业收入 100,983,460.34 元，净利润实现 9,968,660.12 元。规模方面， 公司员工由期初的 126 人增加至 150 人，其中包括生产人员、销售人员，公司在不断扩张规模及壮大员工 队伍帮助了公司拓展了销售渠道、生产产量、提升了服务质量及生产产量，从而提高公司的营业收入。 报告期内，公司主营业务收入、客户构成均未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 100,983,460.34 4.39% - 96,740,601.60 20.4% - 营业成本 78,445,121.31 14.16% 77.68% 68,716,030.01 -8.94% 71.03% 毛利率 22.32% - - 28.97% - - 管理费用 8,591,085.24 -6.5% 0.84% 9,188,792.29 24.04% 9.50% 销售费用 852,905.50 -52.41% 0.39% 1,792,030.59 -77.61% 1.85% 财务费用 1,208,921.64 -25.44% 1.2% 1,621,310.65 14.36% 1.68% 资产减值损失 -2,025,611.99 -187.06% -2.01% 2,326,684.72 -63.44% 2.41% 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 10 营业利润 13,510,668.54 4.97% 13.38% 12,871,401.17 - 13.31% 营业外收入 0.03 -100% - 551,300.63 11,142.20% 0.57% 营业外支出 21,043.46 -57.06% 0.02% 49,011.86 -65.56% 0.051% 净利润 9,968,660.12 2.00% 9.87% 9,772,657.95 - 10.10% 项目重大变动原因： 本报告期变动较大的项目为营业成本、销售费用、资产减值损失、营业外收入、营业外支出。 一、本期营业成本比上年增加 14.16%，由产品销售结构和单位成本增加共同作用形成的： 1）主要原材料涨价：粗沙单价从年初 42 元//吨到年末 60 元/吨,钢棒从年初 2100 元/吨到年末 3300 元/ 吨。 2）产品销售结构变动也使成本上升，我公司产品为管桩和混凝土，混凝土毛利高，管桩毛利低，2016 年 管桩销售比例提高，整体毛利率下降，总成本增加，具体为：2015 年管桩销售占总销售收入的 21.57%， 管桩成本占管桩销售收入比例 95.02%，毛利率 4.98%.混凝土销售收入占总收入 78.43%，混凝土成本占混 凝土收入的 65.26%，毛利率 34.74%。2016 年管桩销售占总销售收入的 53.51%，管桩成本占管桩收入的 88.45%，毛利率 11.55%.混凝土销售收入占总收入 46.49%，混凝土成本占混凝土收入的 65.66%，毛利率 34.34%。产品结构变动使成本增加 619.14 万元。 二、本期销售费用比上年减少 52.41%，导致销售费用下降主要原因为： 1）2015 年部分产品运输由公司承运，发生运输费用 1,442,133.09 元。2016 年后为降低运输费用，运输 由客户直接与运输公司签订合同，由运输公司承运，费用由客户直接支付给运输公司，因此 2016 年运输 费用仅为 212,775.00 元，同比下降 1,229,358.09 元。 2） 公司为了拓展市场，新增销售人员，销售人员工资薪金支出同比增加 168,650.45 元。 3） 差旅费等其他支出增加 121582.55 元，同比增加 6.78%，增加原因是公司拓展启东周边市场，形成支 出增加。 三、本期财务费用减少 25.44%，主要原因是融资利率下降及收到客户延迟付款利息 321,266.00 元。 四、本期资产减值损失减少 187.06%，主要原因是管桩的市场价格上涨，根据最近成交市场平均价调整存 货跌价准备 1,710,001.60 元，根据账龄分析调整坏账准备 289,884.20 元。 五、营业外收入减少 100%，主要原因是 2015 年经法院判决不予支付的货款 499,000.00 元转入营业外收 入。 六、本期营业外支出减少 57.06%，主要是今年无工伤赔款支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 100,305,042.92 78,130,455.07 95,379,606.73 68,368,666.65 其他业务收入 678,417.42 314,666.25 1,360,994.87 347,363.36 合计 100,983,460.34 78,445,121.31 96,740,601.60 68,716,030.01 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 管桩 53,701,382.11 53.18% 20,571,564.89 21.26% 混凝土 46,652,172.77 46.20% 74,808,041.84 77.33% 租赁收入 608,537.94 0.60% 1360994.87 1.41% 废品收入 21,367.52 0.02% - - 收入构成变动的原因： 2016 年房地产市场回暖，公司所处江苏省启东市基建项目增多，管桩是基建的基础产品，需求量大 幅增加，因此管桩市场销售价普遍上涨，增加收入。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 11 混凝土销量下降主要原因是市场竞争激烈，公司出于战略考虑，对于价格过低的项目不予承接。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 14,355,874.89 24,034,380.58 投资活动产生的现金流量净额 -1,762,191.68 -530,870.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,021,382.55 -23,695,633.25 现金流量分析： 一、本年度现金流量净额 6,563,218.76 元，上年度现金流量净额-184,451.07 元，本年度较上年度 增加 6,747,669.83 元，增加 3658.24%。其中：经营活动产生的现金流量净额减少 9,678,505.69 元,下降 40.27%；投资活动产生的现金流量净额减少 1,231,321.68 元，下降 231.94%；筹资活动产生的现金流量 净额增加 17,674,250.70 元，增加 74.59%，；汇率变动对现金及现金等价物的影响减少 16,753.5 元，下 降 218.38%。其中： 1）经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：销售商品、提供劳务收到的现金收入增加 18,765,420.51 元，其他收入现金增加 110,491.56 元，购买商品、接受劳务支付的现金支出增加 25,008,134.93 元，支付给职工以及为职工支付的现金支出增加 4,190,671.25，支付的各项税费减少支出 193,344.93 元，其他现金支出减少 451,43.49 元。 2）投资活动产生的现金流量净额较上期减少 1,231,321.68 元，下降 231.94%，原因是，公司为生产需要， 添置了生产设备和车辆。 3）筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 17,674,250.70 元，增加 74.59%，原因是： i）筹资活动现金流入增加 1,1754,538.16 元，其中：银行贷款增加 700 万元，股东增资减少 3,000,000.00 元（上年度股东增资 3,000,,000.00 元，本期未发生增资），借款增加 7,754,538.16 元。 ii）筹资活动现金流量减少 5,919,712.54 元，其中：归还借款减少 5,934,199.85 元，利息支出增加 14,487.31 元。 二、2016 年度经营活动产生的现金流量净额的现金流量净额 14,355,874.89 元，本年度净利润 9,968,660.12 元，经营活动产生的现金流量净额较净利润多 4,387,214.77 元，差异的主要原因是： 1）净利润中包含现金支付的净支出 5,208,468.29 元，其中：无现金流入的收益（资产减值准备） 2,015,611.99 元，无现金支出的成本费用 7,234,080.28 元（其中：折旧,3881,555.58 元，无形资产摊销 284,602.11 元，递延所得税支出 1,533,636.26 元）。 2）截至 2016 年 12 月 31 日，经营活动中收到预收账款现金余额 7,426,474.67 元。 3）2016 年 12 月 31 日较 2015 年 12 月 31 日应收款项净回笼现金 2,986,853.49 元。 4）支出中尚未支付的应付款项 695,682.61 元。 5）储备存货现支出 8,266,714.48 元 6）减采购原材料预付现金 3,663,549.81 元。净利润加减上述收支后合计产生的现金流量净额为 14,355,874.89 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南通四建集团有限公司 8,363,330.29 8.28% 否 2 江苏启安建设集团有限公司 7,940,994.46 7.86% 否 3 南通中超建设工程有限公司 7,026,826.50 6.96% 否 4 江苏启东建筑集团有限公司 7,000,461.11 6.93% 否 5 江苏中信建设集团有限公司 6,623,898.06 6.56% 否 合计 36,955,510.42 36.59% - 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 12 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 王朝淮 22,623,410.38 28.84% 是 2 海门海螺水泥有限责任公司 15,670,656.78 19.98% 否 3 南通申博金属制品有限公司 6,639,832.58 8.46% 否 4 常熟市龙腾特种钢有限公司 3,196,405.75 4.07% 否 5 句容毅马五金制品有限公司 3,152,785.48 4.02% 否 合计 51,283,090.97 65.37% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 6,914,568.04 1868.00% 5.92% 351,349.28 -34.43% 0.34% 5.58% 应收票据 755,900.00 190.73% 0.65% 260,000.00 -77.78% 0.25% 0.40% 应收账款 33,444,718.87 -5.78% 28.62% 35,495,720.13 34.82% 33.85% -5.23% 预付款项 5,311,739.46 222.28% 4.55% 1,648,189.65 -82.93% 1.57% 2.97% 其他应收款 963,241.88 -42.07% 0.82% 1,662,712.51 -5.30% 1.59% -0.76% 存货 22,301,457.28 87.88% 19.08% 11,870,149.56 -66.82% 11.32% 7.77% 其他流动资产 363,082.65 -85.85% 0.31% 2,565,100.87 -55.00% 2.45% -2.14% 流动资产合计 70,054,708.18 30.08% 59.95% 53,853,222.00 -33.45% 51.35% 8.60% 固定资产 34,429,014.26 -6.56% 29.46% 36,844,376.67 -1.66% 35.13% -5.67% 无形资产 11,804,492.83 -2.22% 10.10% 12,072,000.92 -2.25% 11.51% -1.41% 递延所得税资 产 572,408.36 -72.83% 0.49% 2,106,694.69 -63.09% 2.01% -1.52% 非流动资产合 计 46,805,915.45 -8.27% 40.05% 51,023,072.28 -11.78% 48.65% -8.60% 短期借款 25,000,000.00 38.89% 21.39% 18,000,00.00 0.00 17.16 4.23 资产总计 116,860,623.63 100.00% 104,876,294.28 100.00% 0.00% 公司流动资产占比 59.95%，非流动资产占比 40.05%。流动资产中货币资金、应收账款、 存货是公司最重要的流动资产，该 3 项资产合计占比 53.62%。非流动资产中固定资产和无 形资产 2 项合计占比 39.56%。公司主营业务是生产及销售预应力管桩、商品混凝土、上述 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 13 资产结构符合公司的业务特点，与公司现阶段的经营模式相适应。 资产负债项目重大变动原因： 1) 货币资金增加 1868%，主要原因为公司增加了 7,000,000.00 元的流动资金贷款。 2) 应收票据增加 191%，但绝对额只增加了 495,900.00 元，主要原因为本年度销售收入增加，收 到的应收票据也相应增加。 3) 预付账款增加 222%，主要原因为销售订单增幅较大，为锁定钢铁等原材料采购价，公司接受 订单后即下单预定原材料并支付货款。 4) 其他应收款下降 42%，主要原因为收回招投标款及支付的保证金。 5) 存货增加 88%，主要原因为由于管桩销售增加，管桩产品备货增加，原材料库存也增加。 6) 其他流动资产减少 86%，为待抵扣进项税额减少。 7) 短期借款增加 39%，2016 年管桩市场需求增加，公司增加了管桩产量，需要增加生产资金，因 此增加银行贷款。 8) 应付职工薪酬增加 1820%，主要为计提的 2016 年度职工年终奖。 9) 应交税费增加 164%，主要为计提 2016 年度应交企业所得税。 10) 其他应付款减少 88%，主要为归还股东以往借给公司的款项。 11) 一年内到期的非流动负债增加 100%，为一年内到期的应付融资租赁付款额。 12) 长期应付款增加 100%，为应付融资租赁款 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1）2016 年在国家一系列政策利好下，业主营业务收入出现回暖迹象，行业经济运行开局良好，显示行 业盈利情况总体呈上升趋势。 2）建筑材料需求量与固定资产投资规模密切相关，由于固定资产投资规模从长期来看受宏观经济周期 性波动的影响较大，因此商品混凝土及混凝土商品（方桩、路面砖）行业也具有周期性特征。公司产品 原材料主要为碎石、黄沙、粉煤灰，原材料的采购额占产品成本的比重较大，主要原材料的价格波动会 对公司经营业绩产生较大的影响。随着国家对资源及环境的管理日益加强，上述原材料价格将出现上浮， 将影响公司的盈利水平。 3）预应力混凝土管桩行业的市场集中度较高，少数几家企业已占有 50%左右的市场份额，目前市场竞争 基本上是在较大规模的厂商之间展开。由于行业内具有规模优势的企业能够提高与上下游企业的议价能 力，从而有效控制生产成本。因此，预应力混凝土管桩行业新进企业想要做大做强需具备较强的资金或 技术规模。 （四）竞争优势分析 公司是启东市惟一一家可以同时生产预应力混凝土管桩和商品混凝土的企业，管桩和混凝土在工程 建设过程中一般都要配合使用，公司可以同时为客户提供两类产品，减少了客户寻找供应商及比价议价 的时间，因而在当地有较强的竞争力。 1）生产技术优势。公司的 2 条管桩生产线、3 条混凝土生产线均采用业内较先进的技术，同时公司技术 部在生产过程中不断调试混凝土和管桩的配合比，在设计强度、和易性、耐久性等方面为客户提供高质 量的产品。另外，公司所有的混凝土搅拌站均安装了余浆循环系统，将生产中产生的余料循环使用，减 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 14 少浪费，并同时杜绝污染物排出，既环保又可节约成本。 2）产品配合优势。管桩及混凝土无论在客户群体及原材料使用等方面都有共性，因此公司在销售策略 上，可以按照目前产品的市场情况，合理分配资源，重点投放销售较好的产品，一方面可以减少公司对 单一产品依赖的风险性，另一方面，公司可以向开发商、施工方等客户同时销售两种产品，扩大公司的 销售层面，满足客户的一揽子需求。 3）客户积累优势。公司在成立以来，一直秉承提供一流服务、一流品质的宗旨，已经在本地市场建立 良好的品牌信誉，与客户均建立了良好及稳定的合作关系，由于公司较高的信誉及良好的产品质量，既 有客户的新项目，一般都会优先选择与公司合作。 （五）持续经营评价 随着国家发展，基建日益增加，对建筑材料预应力混凝土管桩及商品混凝土的需求将不断加大， 旺 盛的市场需求将有力推动公司发展，更有利于公司核心业务的持续经营，未来公司业务会有更广阔的发 展空间。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司每年春节与村委会沟通，向公司周边村落的低保户派发慰问品，以表企业对地方贫困户的支援。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1）外部经济环境变动的风险 公司生产的产品作为建筑工程的主要材料之一，其行业的发展与需求基本由建筑业的发展和规模所决 定，直接受国家总体经济政策走势影响。未来若建设投资增速放缓，新开工项目减少，房地产投资遇冷， 将会对公司的盈利造成一定的影响。公司密切注意国家政策的变动，做好房地产投资遇冷的准备，在人员 生产、数量、时间、成本等方面做出调整，以免积压库存、积压资金。另一方面了解其他混凝土构建相关 产品及发展，降低国家政策对公司的影响。 2）销售的地域性风险 公司主要产品包括混凝土与管桩产品。混凝土生产完成后一段时间内会硬化，且需要在运输途中不断 搅拌，而管桩产品体积大、分量重，运输成本较高，因此两类产品均具有一定的销售半径限制。因此公司 目前产品销售主要集中在周边地区，未来如果周边地区市场环境、竞争环境发生重大变化，将会对公司的 盈利能力造成一定影响。公司将计划按照地区的销售量及未来城市规划的发展，设立分站，降低地域性限 制的影响。 3）向单个供应商采购比重较大风险 公司原材料中包含砂石，该类原料以自然人供应商为主，单位参与程度较低，报告期内，公司的砂石 主要采购自实际控制人的堂弟处。2016年，公司向其采购的金额分别为2262万元，未来公司将持续关注包 括砂石在内的原材料价格波动，定期对原材料价格变化情况进行汇总，在实际采购时综合考虑价格、运费、 质量等多方面因素择优选择， 4）存在未办妥房产证房产的风险 公司办公楼、宿舍、实验室、食堂、锅炉房等房产位于编号为“启国用[2012]第 0197 号”的泰林股 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 15 份已取得国有土地使用权的土地范围内，上述房产系取得国有土地时已经存在的建筑，根据《物权法》第 182 条和《城市房地产管理法》第 32 条的规定，前述房屋及建筑的所有权归江苏泰林管桩有限公司所有， 但公司未取得房产证。针对此事项启东市王鲍镇政府出具情况说明，同时启东市住房和城乡建设局出具相 应证明，在泰林股份营业期内，不会要求其拆除。泰林股份的控股股东泰林集团及实际控制人王娴俞做出 承诺，若上述房产被认定为违章建筑而被要求拆除或搬迁，将全额承担泰林股份因无法继续使用前述地上 建筑所造成的损失，保证泰林股份不因此遭受任何损失。但是上述事项仍存在一定的不确定性，可能会对 公司经营造成影响。公司市政府提出申请及相关证明文件，在市政府的协助下，配合办理相关产证手续。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 16 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（四） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（九） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（不适用） （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 - - - - - - - - - - - - - - - 总计 - - - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 无 （二）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 对象 1 - - - - - - 对象 2 - - - - - - 总计 - - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） - 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 17 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 清偿情况： 无 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 1 - - - - - - - 2 - - - - - - - 总计 - - - - - - - 占用原因、归还及整改情况： 无 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 25,000,000.00 22,623,410.38 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 25,000,000.00 22,623,410.38 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 关联方 1 - - - 总计 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 无 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 无 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 无 （八）承诺事项的履行情况 无 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 18 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 双小车桥式起重机4台 抵押 508,141.21 0.43% 融资租赁 电动单梁起重机 1 台 抵押 24,804.84 0.02% 融资租赁 蒸压釜 3 台 抵押 1,353,750.04 1.16% 融资租赁 厂房 抵押 6,345,459.42 5.43% 银行贷款抵押 土地使用权 抵押 11,773,032.07 10.07% 银行贷款抵押 总计 - 20,005,187.58 17.11% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 （十）调查处罚事项 无 （十一）自愿披露重要事项 无 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 53,000,000 100% - 53,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 50,791,667 95.83%- - 50,791,667 95.83%- 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 53,000,000 100% 0 53,000,000 100% 普通股股东人数 2 注：公司 2015 年为有限公司，于 2016 年 6 月 9 日变更为股份公司类型，完成股改后股份数 为 5300 万股。泰林集团直接持有公司 95.83%的股份，为公司控股股东；王娴俞直接持有泰 林集团 62.70%的股份，即王娴俞通过泰林集团间接持有公司 60.09%的股份，为公司实际控 制人。王娴俞（董事）、ANDRE WIDJAJA（董事）、林定东（监事）分别直接持有泰林集团 62.70%、 11.80%及 17.10%的股份，因此三人分别间接持有公司 60.09%、11.31%及 16.39%的股份，因 此董监高合计间接持股 87.70%，即 46,534,000 股。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 泰林集团控 股有限公司 50,791,667 - 50,791,667 95.83% 50,791,667 - 2 深圳市融信 投资管理有 限责任公司 2,208,333 - 2,208,333 4.17% 2,208,333 - 合计 53,000,000 0 53,000,000 100.00% 53,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司共有 2 名法人股东，公司股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况（不适用） 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 20 （一）控股股东情况 控股股东为泰林集团控股有限公司，成立于 2014 年 8 月 21 日，公司商业登记证号为 2135526。 经营场所为 Unit 611, Delta House, On Yiu Street, Shatin, Hong Kong, 该公司注册资本为 10 万元港币。 （二）实际控制人情况 公司控股股东是泰林集团控股有限公司，泰林集团持有公司 95.83%的股份，实际控制人为王娴 俞，王娴俞直接持有泰林集团 62.70%的股份，即王娴俞通过泰林集团间接持有公司 60.09%的股份， 因此公司的实际控制人为王娴俞。 王娴俞，女，汉族，1976年10月出生，中国香港国籍，拥有中国香港特别行政区永久居留权，本科学 历。1999年6月至2005年8月，任泰林国际（香港）有限公司营运经理；2005年9月至2013年2月，任泰林国 际（香港）有限公司董事兼总经理、上海百易达贸易有限公司董事兼法定代表人；2013年3月至2015年7 月，任江苏泰林管桩有限公司总经理、泰林国际（香港）有限公司董事兼总经理、上海百易达贸易有限公 司董事兼法定代表人；2015年8月至2016年2月，任江苏泰林管桩有限公司总经理、泰林集团控股有限公司 董事兼总经理、泰林国际（香港）有限公司董事兼总经理、上海百易达贸易有限公司董事兼法定代表人； 2016年3月至今，任江苏泰林工程构件股份有限公司董事、总经理，任期三年，任泰林集团控股有限公司 董事、泰林国际（香港）有限公司董事、上任期三年，任泰林集团控股有限公司董事、泰林国际（香港） 有限公司董事、上海百易达贸易有限公司董事兼法定代表人。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 21 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、债券融资情况 无 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 江苏启东农村商业银行 股份有限公司久隆支行 25,000,000.00 7% 2016.9.20-2021.9.19 否 融资租赁 仲利国际租赁有限公司 2,000,000.00 5.1% 2016.1-20-2018-3-20 否 合计 - 27,000,000.00 - - - 注：仲利国际租赁有限公司融资金额贰佰万元，双方签订合同利息计算如下：首付租金 人民币 3,705.50 元；第 1 期至第 12 期租金，每期租金 142,533.00 元；第 13 期租金 507,554.00 元；扣去融资金额贰佰万元，利息为 221,655.5 元,租期 26 个月，利率约 为 5.1%。 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 无 （二）利润分配预案 为支持公司发展，公司拟定 2016 年度不进行分配。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 ANDRE WIDJAJA 董事长、法定代 表人 男 45 研究生 2016.3.21-2019.3.20 否 王娴俞 董事、总经理 女 41 本科 2016.3.21-2019.3.20 是 王朝玲 董事 女 37 本科 2016.3.21-2019.3.20 否 王朝纬 董事、副总经理 男 32 本科 2016.3.21-2019.3.20 是 谢卓伦 董事 男 43 大专 2016.3.21-2019.3.20 否 王良友 监事会主席 男 67 高中 2016.3.21-2019.3.20 是 林定东 监事 男 60 初中 2016.3.21-2019.3.20 否 李永昭 监事、出纳 男 29 高中 2016.3.21-2019.3.20 是 蒋银娟 财务总监 女 64 大专 2016.3.21-2019.3.20 是 陈小燕 董事会秘书 女 27 本科 2016.3.21-2019.3.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东间的关系 除王娴俞、王朝纬、王良友及林定东为控股股东泰林集团控股有限公司的董事外，公司其他董事、监 事、高级管理人员与控股股东间无其他关联关系。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与实际控制人间的关系 公司监事会主席王良友与公司董事兼总经理王娴俞为父女关系、与公司董事王朝玲为父女关系、与公 司董事兼副总经理王朝纬为父子关系；公司董事兼总经理王娴俞与公司董事王朝玲为姐妹关系、与公司董 事兼副总经理王朝纬为姐弟关系；公司董事王朝玲与公司董事兼副总经理王朝纬为姐弟关系；公司董事兼 副总经理王朝纬与公司董事会秘书陈小燕为夫妻关系。 除以上关系外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王娴俞 董事、总经理 31,847,700 - 31,847,700 60.09% - ANDRE WIDJAJA 董事长、法定代表人 5,994,300 - 5,994,300 11.31% - 王朝玲 董事 - - - - - 王朝纬 董事、副总经理 - - - - - 谢卓伦 董事 - - - - - 王良友 监事会主席 - - - - - 林定东 监事 8,686,700 - 8,686,700 16.39% - 李永昭 监事 - - - - - 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 23 蒋银娟 财务总监 - - - - - 陈小燕 董事会秘书 - - - - - 合计 - 46,528,700.00 0 46,528,700.00 87.79%% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本报告期无新任董事、监事、高级管理人员 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 11 行政人员 4 4 生产人员 104 125 业务人员 4 7 财务人员 3 3 员工总计 126 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 9 9 专科 3 6 专科以下 113 134 员工总计 126 150 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1）人员变动、人才引进 截至报告期末，公司在职员工150人，较报告期初增加24人，增幅为19.05%。公司对员工的岗位进行了更合 理的统筹安排，更深入地调动每一位员工的工作积极性。公司与推出以老带新计划，大学招才计划，为我 公司引进人才打好基础。 2）员工培训 公司建立了完善的培训体系，配合公司化运作培训公司，系统整理培训内容及方式，培训内容涉及公司文 化、技术研发、管理、市场等方面。重视不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3）员工薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》，办理养老、医疗、工伤、 失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，公司员工薪酬根据员工工作年限、工作绩效等因素进行不定 期调整。 4）需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 24 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 60.09%(间接持股) 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，结合其他相关法律、法规，不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的规 定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等重大规 章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序。自股份公司成立以来，股东 大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利。 同时，公司还制定了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露 管理制度》等规章制度，涵盖了投资者关系管理、财务管理、风险控制等内部控制管理，形成了规范的管 理体系。 公司在内部控制建立过程中，充分考虑了公司所属行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度 符合公司生产经营的需要，对经营和管理风险起到了有效的控制作用。 因此公司现有的一整套公司治理制度能够给股东提供合适的保护，并且保证股东、特别是中小股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款。公司制 度能够有效地保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监 督，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 1）本年内公司无重大人事变动，无对外投资、无担保事项。 2）为防止资金占用情况，公司已定制《关联交易管理制度》。 4、公司章程的修改情况 本年度内一次修改公司章程，由原有限公司章程变更为股份有限公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 26 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 审议通过《关于选举公司第一届董事会董事 长的议案》；审议通过《关于聘请公司高级管理 人员的议案》等 监事会 1 选举王良友为公司第一届监事会主席 股东大会 1 审议通过《关于江苏泰林工程构件股份有限 公司筹办情况的报告》；审议通过《关于发起人 以各自所持有的江苏泰林管桩有限公司的股权 所对应的账面净资产折股创立江苏泰林工程构 件股份有限公司的议案》；审议通过《关于制定< 江苏泰林工程构件股份有限公司章程>的议案》； 审议通过《关于选举江苏泰林工程构件股份有限 公司第一届董事会成员的议案》等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的相关规定和要求， 且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 截止报告期末，公司股东未发生变化。公司控股股东及实际控制人能够根据各自职责参与公司经营管 理。 公司股东大会、董事会、监事会、高级管理层人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履 行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文件， 履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1）严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在投资 者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2）公司通过电话、网络、路演及当面交流等途径保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 3）报告期内，无债权投资人。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1）业务独立：公司主要从事商品混凝土与预应力混凝土管桩的生产与销售，具有独立的采购体系、经营体 系和营销体系，已取得了与其生产经营所必须的业务许可，独立对外签订合同，具有直接面向市场独立经 营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人控制的其他企业进行生产经营的情况。公司具有完整的法人 财产权，能够独立支配和使用人、财、物等要素。公司在业务方面与控股股东、实际控制人及其控制的企 业进行了分离。 2）人员独立：公司已经按照国家有关规定建立了独立的人事、工资和福利制度，拥有生产经营所需的研发 技术人员、工程技术人员等。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关 规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人、 信息披露事务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 27 制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司的财务人员没有在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司所有高级管理人员及核心业务人员未从事与本公司业务相 同或相似的业务，未在与本公司业务相同或相似的公司服务，未从事损害本公司利益的活动。公司在人员 方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业进行了分离。 3）资产完整及独立：公司系由泰林有限整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变 更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记。公司合法拥有完整的独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业进行生产经营所需要的经营场所、设备、商标、专利等资产。公司没有以资产、权益或信 誉为股东及股东下属企业或个人提供担保的行为，也不存在控股股东、实际控制人占用公司经营场所、设 备、商标、软件著作权及专利技术等资产的情况。公司在资产方面与控股股东、实际控制人及其控制的企 业进行了分离。 4）机构独立：公司按照《公司法》的要求，建立健全股东大会、董事会、监事会和经营管理层的法人治理 结构，与关联企业在机构上完全独立。公司具有完备的内部管理制度，设有供应部、市场营销部、管桩生 产部、混凝土生产部、财务部、行政人事部等职能管理部门。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存 在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司机构设置方案不存在受 股东及其他任何单位或个人干预的情形。公司股东依照《公司法》和《公司章程》的规定提名董事参与公 司的管理，并不直接干预公司的生产经营活动。公司在机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业 进行了分离。 5）财务独立：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完 善的财务管理制度与会计核算体系。公司已开立了独立的银行基本账户，作为独立的纳税人，依法独立纳 税，与股东单位无混合纳税现象。公司根据生产经营需要独立作出财务决策，财务人员无兼职情况。公司 不存在公司资金被控股股东、实际控制人和其他关联方违规占用而损害公司及其他股东利益的情况。公司 在财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业进行了分离。 （三）对重大内部管理制度的评价 1）关于会计核算体系 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、并按照要求进行独立核算，保证公司正 常开展会计核算工作。 2）关于财务管理体系 报告期内，公司制定了财务管理等内部控制、管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需 要。 3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 无 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计一件 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 202086 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所 审计机构地址 中兴财光华会计师事务所 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 王荣前、李丽君 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 202086 号 江苏泰林工程构件股份有限公司： 我们审计了后附的江苏泰林工程构件股份有限公司（以下简称泰林工程构件股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是泰林工程构件股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，泰林工程构件股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 泰林工程构件股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 29 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十五日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,914,568.04 351,349.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 755,900.00 260,000.00 应收账款 33,444,718.87 35,495,720.13 预付款项 5,311,739.46 1,648,189.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 963,241.88 1,662,712.51 买入返售金融资产 存货 22,301,457.28 11,870,149.56 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 363,082.65 2,565,100.87 流动资产合计 70,054,708.18 53,853,222.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 30 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 34,429,014.26 36,844,376.67 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,804,492.83 12,072,000.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 572,408.36 2,106,694.69 其他非流动资产 非流动资产合计 46,805,915.45 51,023,072.28 资产总计 116,860,623.63 104,876,294.28 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,338,499.81 19,267,684.93 预收款项 7,426,474.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,214,331.46 63,259.77 应交税费 1,287,976.51 487,683.49 应付利息 应付股利 其他应付款 1,634,718.53 13,347,679.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 31 一年内到期的非流动负债 855,198.00 其他流动负债 流动负债合计 52,757,198.98 51,166,307.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 424,777.73 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 424,777.73 负债合计 53,181,976.71 51,166,307.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 53,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 709,986.80 19,090,601.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 996,866.01 一般风险准备 未分配利润 8,971,794.10 -13,380,614.92 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 63,678,646.92 53,709,986.80 负债和所有者权益总计 116,860,623.63 104,876,294.28 法定代表人：_ANDRE WIDJAJA_ 主管会计工作负责人： 蒋银娟 会计机构负责人： 刘润斋 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 100,983,460.34 96,740,601.60 利息收入 已赚保费 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 32 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 78,445,121.31 68,716,030.01 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 400,370.10 224,352.17 销售费用 852,905.50 1,792,030.59 管理费用 8,591,085.24 9,188,792.29 财务费用 1,208,921.64 1,621,310.65 资产减值损失 -2,025,611.99 2,326,684.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,510,668.54 12,871,401.17 加：营业外收入 0.03 551,300.63 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 21,043.46 49,011.86 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,489,625.11 13,373,689.94 减：所得税费用 3,520,964.99 3,601,031.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,968,660.12 9,772,657.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 33 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,968,660.12 9,772,657.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1881 0.2124 （二）稀释每股收益 0.1881 0.2124 法定代表人：_ANDRE WIDJAJA_ 主管会计工作负责人： 蒋银娟 会计机构负责人： 刘润斋 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,383,453.48 75,618,032.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,631,196.71 1,520,705.15 经营活动现金流入小计 96,014,650.19 77,138,738.12 购买商品、接受劳务支付的现金 66,943,776.41 41,935,641.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,685,087.81 2,494,416.56 支付的各项税费 2,878,778.56 3,072,123.49 支付其他与经营活动有关的现金 5,151,132.52 5,602,176.01 经营活动现金流出小计 81,658,775.30 53,104,357.54 经营活动产生的现金流量净额 14,355,874.89 24,034,380.58 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,762,191.68 530,870.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,762,191.68 530,870.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,762,191.68 -530,870.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 25,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,754,877.18 48,000,339.02 筹资活动现金流入小计 80,754,877.18 69,000,339.02 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 18,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,407,544.43 1,393,057.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 67,368,715.30 73,302,915.15 筹资活动现金流出小计 86,776,259.73 92,695,972.27 筹资活动产生的现金流量净额 -6,021,382.55 -23,695,633.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,081.90 7,671.60 五、现金及现金等价物净增加额 6,563,218.76 -184,451.07 加：期初现金及现金等价物余额 351,349.28 535,800.35 六、期末现金及现金等价物余额 6,914,568.04 351,349.28 法定代表人：_ANDRE WIDJAJA_ 主管会计工作负责人： 蒋银娟 会计机构负责人： 刘润斋 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 35 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 19,090,601.72 -13,380,614.92 53,709,986.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,000,000.00 19,090,601.72 -13,380,614.92 53,709,986.80 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 5,000,000.00 -18,380,614.92 996,866.01 22,352,409.02 9,968,660.12 （一）综合收益总额 9,968,660.12 9,968,660.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 996,866.01 -996,866.01 1．提取盈余公积 996,866.01 -996,866.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 36 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,000,000.00 -18,380,614.92 13,380,614.92 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,000,000.00 -18,380,614.92 13,380,614.92 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,000,000.00 709,986.80 996,866.01 8,971,794.10 63,678,646.92 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 64,090,601.72 -23,153,272.87 40,937,328.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 64,090,601.72 -23,153,272.87 40,937,328.85 三、本期增减变动金额（减少以“－” -16,090,601.72 19,090,601.72 9,772,657.95 12,772,657.95 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 37 号填列） （一）综合收益总额 9,772,657.95 9,772,657.95 （二）所有者投入和减少资本 -16,090,601.72 19,090,601.72 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -18,090,601.72 18,090,601.72 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 19,090,601.72 -13,380,614.92 53,709,986.80 法定代表人： ANDRE WIDJAJA 主管会计工作负责人： 蒋银娟 会计机构负责人： 刘润斋 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 38 财务报表附注 一、公司基本情况 江苏泰林工程构件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系江苏省人民政府于 2011 年 6 月 27 日批准成立的中华人民共和国台港澳侨投资企业， 批准号为商外资苏府资字【2011】86336 号。由王娴俞、林定东出资设立，于 2011 年 6 月 29 日在南通市启东工商行政管理局登记注册，取得注册号为 320681400006891 的《营业执照》，设立时申请注册资本 1000 万美元，分期出资，截至 2013 年 9 月公司累计实收资本 1000 万美元。公司于 2015 年 12 月 29 日换取统一社会信用代码为 91320681578101721Q 的《营业执照》。经 2016 年 3 月股东会决议决定，公司以 2015 年 12 月 31 日审计后净资产整体折股， 改制为股份公司，办妥工商变更登记手续，于 2016 年 6 月 7 日换发了《企业法人营业执照》。2016 年 10 月 26 日经全国中小企业股份转让系统有限责任 公司同意，在全国中小企业股份转让系统挂牌，挂牌代码 839695，简称泰林股份。2016 年末公司注册资本 5300 万元人民币，实收资本 5300 万元人民币。 公司注册地址：启东市王鲍镇元北村十五组。公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资）。公司经营期限：2011 年 6 月 29 日至 2031 年 6 月 28 日。公司法定代表人：ANDRE WIDJAJA。 公司经营范围为：生产销售混凝土预制构件、预拌商品混凝土、环形混凝土电杆、环形钢筋混凝土电杆及环形预应力混凝土电杆，从事建材的批发 和进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 本公司实际控制人为王娴俞。 本财务报表及财务报表附注业经本公司管理层批准于 2017 年 4 月 25 日报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 39 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的 流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 40 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 41 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非 同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 42 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、 9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制 权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综 合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 43 转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币 专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他 综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处 置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差 额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 44 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一 年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报 表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将 归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 45 公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金 融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产 所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和 利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 46 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指 将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资 产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利 息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到 期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到 期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 47 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融 资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损 失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供 出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 48 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失， 不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的 差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转 移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已 将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认 该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原 则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 49 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金 融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债 方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期 损益。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 50 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征 及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金 融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变 动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始 确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 51 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额 100 万以上、其他应收款余额 10 万元以上。单项金额重大的应收款项应当单独 进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了 减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，单独测试未发生减值的金融资产，对于应收账 款、预付账款包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险 通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按债务人期末欠款余额的账龄 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 52 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组 合，包括关联方款项、员工备用金借款、押金及保证金归入无风 险组合，不计提坏账准备(除非有明显证据表明存在减值)。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备(除非有明显证据表明存在减值) a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 53 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有 向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用全月一 次加权平均法确定发出存货的实际成本。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 （3）存货跌价准备计提方法 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 54 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影 响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权 投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 55 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持 有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关 其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现 金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长 期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单 位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 56 致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业 之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值 之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如 本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的 差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的 相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计 量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算 而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 57 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对 被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 58 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.5 运输设备 4 5 23.75 电子设备及其他 5 5 19 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他 相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 59 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平 均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形 资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 60 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 摊销期限如下： 类别 摊销期限（年） 土地使用权 50 外购软件 5 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 18、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协 同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 61 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货 币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利 按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 62 金额不超过所确认负债的账面价值。 21、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司以货物发出并得到对方确认为满足销售商品收入确认条件。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ⑴利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和适用（或实际）利率计算确定。 ⑵使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 63 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额 计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相 关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计 税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 64 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 65 A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的 未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利 益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 26、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 66 （1）母公司； （2）子公司； （3）受同一母公司控制的其他企业； （4）实施共同控制的投资方； （5）施加重大影响的投资方； （6）合营企业，包括合营企业的子公司； （7）联营企业，包括联营企业的子公司； （8）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包 括但不限于)也属于本公司的关联方： （11）持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； （12）直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 67 （13）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； （14）在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； （15）由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 27、利润分配 公司依据《中华人民共和国公司法》及公司章程的规定，进行利润分配。分配顺序如下： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%法定公积金； （3）根据股东大会决议提取任意公积； （4）向股东分配利润。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 根据中国财政部2016年12月3日发布的《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》（财会）[2016]22号，公司于2016年5月1日起开始执行上 述规定。变更前采取的会计政策： 1）利润表设置“营业税金及附加”项目。 2）公司经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等计 入管理费用。变更后采取的会计政策：利润表中的“营业税及及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等 原计入管理费用的相关税费，自2016年5月1日起调整计入“税金及附加”。2016年5月1日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 68 四、税项 1、本公司主要税种及税率 税种 计税依据 2016年度 增值税 销售商品收入 17%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：根据财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知（财税[2014]57 号文），本公司自 2014 年 7 月 1 日起销售自产的商品混凝土增值 税征收率调整为 3%。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2015 年 12 月 31 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 （1）明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 现金 14,819.15 205,328.50 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 69 银行存款 6,899,748.89 146,020.78 合计 6,914,568.04 351,349.28 注：货币资金增加 1868%，主要原因为公司增加了 7,000,000.00 元的流动资金贷款。 （2）本报告期内，货币资金不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的情况。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 755,900.00 260,000.00 注：应收票据增加 191%，但绝对额只增加了 495,900.00 元，主要原因为本年度销售收入增加，收到的应收票据也相应增加。 （2）本报告期内，无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 16,203,961.71 （4）本报告期内，无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 70 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 34,533,013.17 100 1,088,294.30 3.15 33,444,718.87 其中：账龄分析法组合 34,533,013.17 100 1,088,294.30 3.15 33,444,718.87 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 34,533,013.17 100 1,088,294.30 3.15 33,444,718.87 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 36,681,867.86 100.00 1,186,147.73 3.23 35,495,720.13 其中：账龄分析法组合 36,681,867.86 100.00 1,186,147.73 3.23 35,495,720.13 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 71 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 36,681,867.86 100.00 1,186,147.73 3.23 35,495,720.13 A、组合中，按账龄分析法计准备提坏账的应收账款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 33,785,814.45 97.84 1,013,574.43 3 1-2 年 747,198.72 2.16 74,719.87 10 合计 34,533,013.17 100.00 1,088,294.30 3.15 （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 35,457,700.76 96.66 1,063,731.02 3.00 1-2 年 1,224,167.10 3.34 122,416.71 10.00 合计 36,681,867.86 100.00 1,186,147.73 3.23 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 72 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 1,186,147.73 55,456.03 42,397.40 1,088,294.30 （续） 项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 金额 831,880.40 756,078.39 401,811.06 1,186,147.73 A、 其中 2016 年坏账准备收回或转回金额重要的： 无 B、 实际核销的应收账款情况： 种类 2016年度 2015年度 实际核销的应收账款 42,397.40 401,811.06 其中重要的应收账款核销情况： 2016 年度 单位名称 应收款 核销金额 核销原 履行的核 款项是否 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 73 性质 因 销程序 因关联交 易产生 江苏江都建设集团有限公司 货款 12,752.40 无法收回 董事会审批 否 南通锦荣基础工程有限公司 货款 6,788.00 无法收回 董事会审批 否 启东市华康房地产置业有限 公司 货款 8,100.00 无法收回 董事会审批 否 启东市远东建筑安装工程有 限公司 货款 14,757.00 无法收回 董事会审批 否 合计 42,397.40 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 21,467,733.68 元，占应收账款期末余额合计数的比例 62.17%，相应 计提的坏账准备期末余额汇总金额 644,032.02 元。 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账 款总额的 比例% 款项 性质 计提的坏 账准备 江苏中信建设集团有限公司 非关联方 6,325,082.50 1 年以内 18.32 货款 189,752.48 浙江省三门建安工程有限公司 非关联方 5,618,866.86 1 年以内 16.27 货款 168,566.01 江苏启安建筑有限公司 非关联方 4,643,394.70 1 年以内 13.45 货款 139,301.84 江苏南通二建集团有限公司 非关联方 2,448,458.12 1 年以内 7.09 货款 73,453.74 启东市建筑集团有限公司 非关联方 2,431,931.50 1 年以内 7.04 货款 72,957.95 合计 21,467,733.68 62.17 644,032.02 4、预付款项 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 74 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 5,211,359.46 98.11 1,648,189.65 100.00 1-2 年 100,380.00 1.89 合计 5,311,739.46 100.00 1,648,189.65 100.00 注：预付账款增加 222%，主要原因为销售订单增幅较大，为锁定钢铁等原材料采购价，公司接受订单后即下单预定原材料并支付货款。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司预付款项前五名客户披露： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总 额比例% 账龄 未结算原因 南通万豪建材科技有限公司 非关联方 2,015,109.82 37.94 1 年以 内 合同执行中 南通鸥江贸易发展有限公司 非关联方 614,456.80 11.57 1 年以 内 合同执行中 海门海螺水泥有限责任公司 非关联方 576,101.55 10.85 1 年以 内 合同执行中 南通申博金属制品有限公司 非关联方 549,756.93 10.35 1 年以 内 合同执行中 施桂华 非关联方 374,003.00 7.04 1 年以 内 合同执行中 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 75 合计 4,129,428.10 77.75 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,020,969.82 100 57,727.94 5.65 963,241.88 其中：账龄分析法组合 1,020,969.82 100 57,727.94 5.65 963,241.88 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 1,020,969.82 100 57,727.94 5.65 963,241.88 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 76 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,954,868.62 100.00 292,156.11 14.95 1,662,712.51 其中：账龄分析法组合 1,954,868.62 100.00 292,156.11 14.95 1,662,712.51 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 1,954,868.62 100.00 292,156.11 14.95 1,662,712.51 A、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 959,714.82 94 28,791.44 3 3-4 年 8,455.00 0.83 2,536.50 30 4-5 年 52,800.00 5.17 26,400.00 50 合计 1,020,969.82 100 57,727.94 30.2 （续） 账龄 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 77 1 年以内 1,087,053.62 55.61 32,611.61 3.00 2-3 年 8,000.00 0.51 1,600.00 20.00 3-4 年 859,815.00 43.98 257,944.50 30.00 合计 1,954,868.62 100.00 292,156.11 14.95 注：其他应收款下降 42%，主要原因为收回招投标款及支付的保证金。 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 292,156.11 234,428.17 57,727.94 （续） 项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 转回 转销 金额 246,901.20 45,254.91 292,156.11 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金、保证金 708,455.00 1,869,815.00 代垫款、暂借款 292,065.82 85,053.62 其他 20,449.00 合计 1,020,969.82 1,954,868.62 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 78 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司其他应收款欠款金额分别具体客户披露： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例% 坏账准备 年末余额 仲利国际租赁公司 非关联方 租赁押金 400,000.00 1 年以内 39.18 12,000.00 南通银洲房地产开发有限 公司 非关联方 投标保证 金 300,000.00 1 年以内 29.38 9,000.00 南通荣华物流有限公司 非关联方 代垫款 174,409.81 1 年以内 17.08 5,232.29 王鲍镇政府 非关联方 保证金 52,800.00 4-5 年 5.17 26400 陈智涛 非关联方 暂借款 50,000.00 1 年以内 4.90 1,500.00 合计 977,209.81 95.71 54,132.29 6、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4587917.07 0.00 4,587,917.07 库存商品 18,816,693.71 1,103,153.50 17,713,540.21 合计 23,404,610.78 1,103,153.50 22,301,457.28 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 79 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,388,717.53 34,062.19 2,354,655.34 低值易耗品 26,789.39 26,789.39 库存商品 12,722,389.38 3,233,684.55 9,488,704.83 合计 15,137,896.30 3,267,746.74 11,870,149.56 注：存货增加 88%，主要原因为由于管桩销售增加，管桩产品备货增加，原材料库存也增加。 （2）存货跌价准备 项目 2016.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2016.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 34,062.19 34,062.19 0.00 库存商品 3,233,684.55 2,130,531.05 1,103,153.50 合计 3,267,746.74 2,164,593.24 1,103,153.50 （续） 项目 2015.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2015.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 170,140.37 1,301.35 137,379.53 34,062.19 库存商品 5,931,857.19 1,571,001.18 4,269,173.82 3,233,684.55 合计 6,101,997.56 1,572,302.53 4,406,553.35 3,267,746.74 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 80 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项目 计提存货跌价准备的具 体依据 转回存货跌价准备的原因 转销存货跌价准备的原因 原材料 成品可变现净值 成品市场价格回升 成品领用 库存商品 库存商品可变现净值 市场价格回升 售出 7、其他流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣进项税 363,082.65 2,565,100.87 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 1、2016 年 01 月 01 日余额 16,188,323.12 29,429,592.18 422,920.43 169,107.34 46,209,943.07 2、本年增加金额 926,437.62 513,225.64 26,529.91 1,466,193.17 （1）购置 926,437.62 513,225.64 26,529.91 1,466,193.17 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016 年 12 月 31 日余额 16,188,323.12 30,356,029.80 936,146.07 195,637.25 47,676,136.24 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 81 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 二、累计折旧 1、2016 年 01 月 01 日余额 2,151,473.00 6,904,835.84 255,118.74 54,138.82 9,365,566.40 2、本年增加金额 771,082.85 2,905,520.38 171,973.02 32,979.33 3,881,555.58 （1）计提 771,082.85 2,905,520.38 171,973.02 32,979.33 3,881,555.58 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016 年 12 月 31 日余额 2,922,555.85 9,810,356.22 427,091.76 87,118.15 13,247,121.98 三、减值准备 1、2016 年 01 月 01 日余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1、2016 年 12 月 31 日账面价 值 13,265,767.27 20,545,673.58 509,054.31 108,519.10 34,429,014.26 2、2015 年 12 月 31 日账面价 值 14,036,850.12 22,524,756.34 167,801.69 114,968.52 36,844,376.67 注：本报告期末固定资产均正常使用，故不计提减值准备。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 82 （2）通过融资租赁售后回租的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 双小车桥式起重机 4 台 754,587.47 246,446.26 508,141.21 电动单梁起重机 1 台 37,606.84 12,802.00 24,804.84 蒸压釜 3 台 2,155,939.02 802,188.98 1,353,750.04 合计 2,948,133.33 1,061,437.23 1,886,696.10 （3）未办妥产权证书的房屋建筑物、车辆情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 办公楼及营运楼 1,427,090.22 购买土地的附着建筑，已经测绘并经当地政府确认所有权归属 宿舍 100,778.22 购买土地的附着建筑，已经测绘并经当地政府确认所有权归属 锅炉房 125,972.77 购买土地的附着建筑，已经测绘并经当地政府确认所有权归属 塞纳乘用车 431,964.91 因公司无法办理上海牌照，该车辆牌照以总经理个人名义办理 合计 2,085,806.12 （4）房屋建筑物抵押、担保情况详见附注五、34、所有权或使用权受到限制的资产。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 财务软件 合计 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 83 项目 土地使用权 财务软件 合计 一、账面原值 1、2016.01.01余额 12,966,963.00 93,646.18 13,060,609.18 2、本期增加金额 17,094.02 17,094.02 3、本期减少金额 4、2016.12.31余额 12,966,963.00 110,740.20 13,077,703.20 二、累计摊销 1、2016.01.01余额 929,299.01 59,309.25 988,608.26 2、本期增加金额 264,631.92 19,970.19 284,602.11 （1）摊销 264,631.92 19,970.19 284,602.11 3、本期减少金额 4、2016.12.31余额 1,193,930.93 79,279.44 1,273,210.37 三、减值准备 1、2016.01.01余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、2016.12.31余额 四、账面价值 1、2016.12.31账面价值 11,773,032.07 31,460.76 11,804,492.83 2、2015.12.31账面价值 12,037,663.99 34,336.93 12,072,000.92 （2）土地使用权抵押、担保情况详见附注五、33、所有权或使用权受到限制的资产。 10、递延所得税资产 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 84 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 564,498.99 2,257,995.96 1,238,669.49 4,954,677.96 可抵扣亏损 0.00 0.00 868,025.20 3,472,100.79 融资租赁形成 7,909.37 31,637.49 合计 572,408.36 2,289,633.45 2,106,694.69 8,426,778.75 11、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证兼抵押借款 25,000,000.00 18,000,000.00 注：短期借款增加 39%，2016 年管桩市场需求增加，公司增加了管桩产量，需要增加生产资金，因此增加银行贷款。 （2）至 2016 年 12 月 31 日止，保证兼抵押借款情况列示如下： 银行名称 保证/抵押情况 抵押借 款金额 （万元） 贷款 起始日 贷款 到期日 担保 起始日 担保 到期日 借 款 利 率 抵押 是否 履行 完毕 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 85 江 苏 启 东 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 久 隆 支行 由王娴俞、王良友提供 保证担保；以李美惠、 王良友位于中邦上海 城 242 号，面积 253.36 平方米的生活用房（土 地 证 号 ： 启 国 用 （20123）第 3572 号、 房产证号：启东房权证 字第 00155686 号）作 为抵押，抵押物作价 400 万元。 300.00 2016/09/08 2017/09/06 2016/09/08 2017/09/06 7% 否 江 苏 启 东 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 久 隆 支行 由王娴俞提供保证担 保；以本公司位于启东 王鲍镇元北村的工业 土地及附着的房屋建 筑物（土地证号：启国 用（2012）第 0197 号、 房产证号：启东房权证 字第 0004312 号）作为 抵押，抵押物作价 3080 万元。 2,200.00 2016/09/21 2017/09/20 2016/09/21 2017/09/20 7% 否 合计 2,500.00 12、应付账款 （1）应付账款列示 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 86 项目 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 货物采购款 14,930,131.38 97.34 17,947,764.29 93.15 设备款 180,125.60 1.17 300,425.60 1.56 运费 228,242.83 1.49 1,019,495.04 5.29 合计 15,338,499.81 100 19,267,684.93 100.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 货款 6,955,950.17 93.66 - - 租赁款 470,524.50 6.34 - - 合计 7,426,474.67 100 - - 注：公司 2015 年度市场需求差，是买方市场，公司为了去库存现货出售，所以没有预收款。2016 年市场需求旺盛，且原材料市场价处于上升趋势，为 控制原材料上涨对成本的影响，公司接受订单后要求客户支付定金，锁定风险。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要预收款项。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 87 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 63,259.77 7,716,755.75 6,565,684.06 1,214,331.46 二、离职后福利-设定提存计划 119,403.75 119,403.75 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 63,259.77 7,836,159.50 6,685,087.81 1,214,331.46 （续） 项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 一、短期薪酬 15,048.83 2,336,812.36 2,288,601.42 63,259.77 二、离职后福利-设定提存计划 216,168.37 216,168.37 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 15,048.83 2,552,980.73 2,504,769.79 63,259.77 注：应付职工薪酬增加 1820%，主要为计提的 2016 年度职工年终奖。 （2）短期薪酬列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 63,259.77 7,606,433.54 6,455,361.85 1,214,331.46 2、职工福利费 3、社会保险费 62,790.21 62,790.21 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 88 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 其中：医疗保险费 46,716.00 46,716.00 工伤保险费 12,115.32 12,115.32 生育保险费 2,868.75 2,868.75 4、住房公积金 1,090.14 1,090.14 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 63,259.77 7,716,755.75 6,565,684.06 1,214,331.46 （续） 项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 15,048.83 2,130,364.54 2,082,153.60 63,259.77 2、职工福利费 107,928.66 107,928.66 3、社会保险费 80,319.16 80,319.16 其中：医疗保险费 58,216.00 58,216.00 工伤保险费 16,157.39 16,157.39 生育保险费 5,945.77 5,945.77 4、住房公积金 10,200.00 10,200.00 5、工会经费和职工教育经费 8,000.00 8,000.00 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 15,048.83 2,336,812.36 2,288,601.42 63,259.77 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 89 （3）设定提存计划列示 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 - 112,914.00 112,914.00 - 2、失业保险费 - 6,489.75 6,489.75 - 合计 - 119,403.75 119,403.75 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 19%、1%每月向该等计划缴存费用。除 上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 （续） 项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.12.31 1、基本养老保险 - 204,411.10 204,411.10 - 2、失业保险费 - 11,757.27 11,757.27 - 合计 - 216,168.37 216,168.37 - 15、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 所得税 1,107,165.80 - 增值税 98,106.48 360,625.18 城市维护建设税 1,580.62 18,031.26 房产税 36,313.56 40,979.61 土地使用税 26,212.00 26,211.99 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 90 税项 2016.12.31 2015.12.31 个人所得税 11,552.57 18,308.78 印花税 5,476.86 5,507.39 教育费附加 941.18 10,811.57 地方教育费附加 627.44 7,207.71 合计 1,287,976.51 487,683.49 16、其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 暂借款 841,195.47 13,193,455.74 其他 793,523.06 154,223.55 合计 1,634,718.53 13,347,679.29 13) 注：其他应付款减少 88%，主要为归还股东以往借给公司的款项。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无账龄超过 1 年的重要其他应付款 17、一年内到期非流动负债 项目 2016.12.31 2015.12.31 一年内到期的长期应付款（附注五、18） 855,198.00 18、长期应付款 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 91 （1）按款项性质列示长期应付款： 项目 2016.12.31 2015.12.31 最低融资租赁付款额 1,362,752.00 - 减：未确认融资费用 82,776.27 - 减：一年内到期部分（附注五、17） 855,198.00 - 合计 424,777.73 0.00 19、股本 投资方名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 投资金额 投资比 例(%) 投资金额 投资比 例(%) 泰林集团控股有限公司 50,791,667.00 95.83 - - 50,791,667.00 95.83 深圳融信投资管理有限公司 2,208,333.00 4.17 - - 2,208,333.00 4.17 合计 53,000,000.00 100.00 - - 53,000,000.00 100.00 经 2016 年 3 月 6 日的公司临时股东会决议决定：公司整体变更为股份有限公司。根据公司发起人协议以及整体变更后公司章程的规定，整体变更后 公司申请登记的注册资本为人民币 5,300.00 万元，由公司全体出资人以其拥有的该企业 2015 年 12 月 31 日不高于审计值且不高于评估值的净资产折股， 共折合 5,300.00 万股，每股面值 1 元，共计 5,300.00 万元，剩余净资产计入资本公积。本次变更业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验 并出具了中兴财光华审验字(2016)第 304098 号验资报告。截止审计报告日，已经办妥工商变更登记手续并于 2016 年 6 月 7 日换发了《企业法人营业执 照》。 20、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 92 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 19,090,601.72 709,986.80 19,090,601.72 709,986.80 2016 年本公司进行股改，根据 2015 年 12 月 31 日审计后的净资产折股，审计后的净资产超过折股部分 709,986.80 元，根据发起人协议全部转为资 本公积。 21、盈余公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 996,866.01 996,866.01 合 计 996,866.01 996,866.01 22、未分配利润 项目 2016.12.31 2015.12.31 上期期末未分配利润 -13,380,614.92 -23,153,272.87 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -13,380,614.92 -23,153,272.87 加：本期归属于母公司的净利润 9,968,660.12 9,772,657.95 加:其他转入 减：提取盈余公积（注） 996,866.01 减：普通股股利 减：净资产折股 -13,380,614.92 减：其他 期末未分配利润 8,971,794.10 -13,380,614.92 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 93 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,305,042.92 78,130,455.07 95,379,606.73 68,368,666.65 其他业务 678,417.42 314,666.25 1,360,994.87 347,363.36 合计 100,983,460.34 78,445,121.31 96,740,601.60 68,716,030.01 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 建筑业 100,305,042.92 78,130,455.07 95,379,606.73 68,368,666.65 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 100,305,042.92 78,130,455.07 95,379,606.73 68,368,666.65 合计 100,305,042.92 78,130,455.07 95,379,606.73 68,368,666.65 （4）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 94 收入 成本 收入 成本 管桩 53,701,382.11 47,498,736.04 20,571,564.89 19,546,539.59 混凝土 46,652,172.77 30,631,719.02 74,808,041.84 48,822,127.06 合计 100,353,554.88 78,130,455.07 95,379,606.73 68,368,666.65 注 1、2015 年部分产品运输由公司承运，发生运输费用 1,442,133.09 元 2016 年。2016 年后为降低运输费用，产品运输直接由运输公司承运，2016 年运 输费用仅为 212,775.00 元，同比下降 1,229,358.09 元。 注 2、营业成本增加 14.16%，主要原因是 2016 年房地产市场回暖，管桩市场需求量大幅正价，管桩产能加大。 注 3、差旅费等其他支出增加 121582.55 元，同比增加 6.78%，增加原因是公司拓展启东周边市场，形成支出增加。 注 4、公司为了拓展市场，新增销售人员，销售人员工资薪金支出同比增加 168,650.45 元。 注 5、营业外收入减少 100%，主要原因是 2015 年经法院判决不予支付的货款为 499,000.00 元。 注 6、本期营业外支出减少 57.06%，主要是今年无工伤赔款支出。 24、税金及附加 项目 2016 年度 2015年度 城建税 62,594.36 112,182.09 教育费附加 37,549.42 67,302.04 地方教育费附加 25,032.94 44,868.04 房产税 145,254.24 土地使用税 104,847.98 印花税 25,091.16 合计 400,370.10 224,352.17 根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及 附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产 税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 95 税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 25、销售费用 项目 2016 年度 2015年度 业务招待费 124,468.00 36,128.00 运输费 212,775.00 1,442,133.09 差旅费 912.00 25,395.00 职工薪酬 444,994.41 276,343.96 办公费 4,245.09 小车费 65,511.00 租赁费 12,030.54 合计 852,905.50 1,792,030.59 26、管理费用 项目 2016 年度 2015年度 业务招待费 78,944.15 49,095.00 差旅费 94,870.58 219,051.43 办公费 163,948.03 210,114.42 小车费 238,148.05 184,278.20 职工薪酬 2,194,319.55 2,150,508.11 其它 252,291.41 189,367.81 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 96 项目 2016 年度 2015年度 通信费 30,654.43 32,095.98 修理费 470,265.00 5,980.00 折旧费 176,808.31 1,886,227.60 顾问咨询费 1,671,796.69 460,268.35 评估费 56,603.77 7,500.00 福利费 765,407.19 43,408.57 食堂费用 38,115.06 64,520.09 无形资产摊销 284,602.11 278,068.48 规划设计费 4,565.00 诉讼费 226,971.00 240,940.30 保险费 101,112.00 56,162.28 补偿费 1,389,322.50 180,200.00 水电费 347,712.61 192,692.73 税金 4,627.80 274,722.09 存货盘亏损失 1,932,028.24 建设修路费用 531,562.61 合计 8,591,085.24 9,188,792.29 27、财务费用 项目 2016年度 2015年度 利息支出 1,542,718.16 1,621,958.26 减：利息收入 329,196.71 3,606.97 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 97 项目 2016年度 2015年度 手续费 4,482.09 10,630.96 汇兑损益 -9,081.90 -7,671.60 合计 1,208,921.64 1,621,310.65 28、资产减值损失 项目 2016 年度 2015年度 坏账损失 -289,884.20 801,333.30 存货跌价损失 -1,735,727.79 1,525,351.42 合计 -2,025,611.99 2,326,684.72 29、营业外收入 项 目 2016 年度 2016年度计入当期非经 常性损益 2015 年度 2015 年度计入当期 非经常性损益 保险理赔 3,826.63 3,826.63 法院判决无需支付款项 499,000.00 499,000.00 其他 0.03 0.03 48,474.00 48,474.00 合计 0.03 0.03 551,300.63 551,300.63 30、营业外支出 项目 2016 年度 2016 年度计入当期非 经常性损益 2015 年度 2015 年度计入当期 非经常性损益 工伤赔偿 14,751.72 14,751.72 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 98 项目 2016 年度 2016 年度计入当期非 经常性损益 2015 年度 2015 年度计入当期 非经常性损益 罚款滞纳金 6,043.46 6,043.46 534.01 534.01 对外捐赠 2,000.00 2,000.00 其他 15,000.00 15,000.00 31,726.13 31,726.13 合计 21,043.46 21,043.46 49,011.86 49,011.86 31、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 1,986,678.66 递延所得税费用 1,534,286.33 3,601,031.99 合计 3,520,964.99 3,601,031.99 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 13,489,625.11 13,373,689.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,372,406.28 3,343,422.49 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 57,430.76 257,609.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 91,127.95 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 99 项目 2016 年度 2015 年度 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 3,520,964.99 3,601,031.99 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 329,196.71 3,606.97 往来款 1,302,000.00 965,797.55 收到其他款项 551,300.63 合计 1,631,196.71 1,520,705.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 付现费用 4,667,795.77 4,099,334.51 往来款 483,336.75 1,453,829.64 支付其他款项 49,011.86 合计 5,151,132.52 5,602,176.01 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 100 关联方资金拆借 52,207,393.65 25,650,166.52 收到暂借款 2,010,812.19 22,350,172.50 收到的融资租赁款 1,442,948.49 合计 55,754,877.18 48,000,339.02 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 关联方资金拆借 64,498,517.30 50,159,695.15 支付暂借款 2,015,000.00 22,169,560.00 支付的融资租赁费 855,198.00 973,660.00 合计 67,368,715.30 73,302,915.15 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,968,660.12 9,772,657.95 加：资产减值准备 -2,025,611.99 2,326,684.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,881,555.58 3,573,589.97 无形资产摊销 284,602.11 278,068.48 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” - - 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 101 补充资料 2016 年度 2015 年度 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,533,636.26 1,614,286.66 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,534,286.33 3,601,031.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,266,714.48 22,376,024.09 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -676,696.32 3,672,748.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,122,157.28 -23,180,712.12 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 14,355,874.89 24,034,380.58 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 1,362,752.00 - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,914,568.04 351,349.28 减：现金的期初余额 351,349.28 535,800.35 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 6,563,218.76 -184,451.07 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 102 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 2014年度 一、现金 6,914,568.04 351,349.28 535,800.35 其中：库存现金 14,819.15 205,328.50 117,327.10 可随时用于支付的银行存款 6,899,748.89 146,020.78 418,473.25 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,914,568.04 351,349.28 535,800.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 34、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 6,345,459.42 贷款抵押 固定资产 1,886,696.10 融资租赁 无形资产 11,773,032.07 贷款抵押 合计 20,005,187.59 35、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 20,493.87 6.9370 142,165.98 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 103 六、关联方及其交易 1、关联方关系 （1）本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注 册 资 本 (万元) 母 公 司 对 本 公 司 的 持股比例% 母 公 司 对 本 公 司 的 表 决 权 比 例% 泰林集团控股有 限公司 香港 投资 10 万港币 95.83 95.83 本公司的实际控制人为王娴俞，是本公司总经理，持有母公司泰林集团 62.70%股份，间接持有本公司 60.09%股份。 （2）其他关联方 关联方名称（姓名） 与本公司关系 深圳融信投资管理有限公司 股东，持有本公司4.17%股份 南通市康泰运输有限公司 实际控制人配偶控股公司 上海百易达贸易有限公司 实际控制人控股公司 马伟国 实际控制人的配偶 ANDRE WIDJAJA 公司董事、母公司股东 王良友 实际控制人的父亲 林定东 通过泰林集团间接持股，持有泰林集团 17.10%股份 王朝淮 实际控制人的堂弟 王良敏 实际控制人的伯伯 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 104 关联方名称（姓名） 与本公司关系 泰林国际（香港）有限公司 实际控制人担任董事 王朝玲 实际控制人的妹妹，公司董事 王朝纬 实际控制人的弟弟，公司董事 李永昭 监事 陈小燕 董事会秘书 蒋银娟 财务总监 林素彬 通过深圳融信投资间接持股 刘宇 通过深圳融信投资间接持股 林友田 通过深圳融信投资间接持股 谢卓伦 通过深圳融信投资间接持股 林夏英 通过深圳融信投资间接持股 烟台佰泰热处理科技有限公司 与本公司同一个财务负责人 吴江恒泰混凝土有限公司 实际控制人伯伯的控股公司 CV. Kalba Internasional ANDRE WIDJAJA 担任董事 PT. Kalba Indojaya Semesta ANDRE WIDJAJA 担任董事 PT. Lentera Panduartha Makmur ANDRE WIDJAJA 担任董事 香港尚林国际有限公司 ANDRE WIDJAJA 担任董事 香港光大贸易商行 林定东担任董事 梧州市中凯房地产开发有限公司 王娴俞、王朝纬担任董事 注：南通市康泰运输有限公司于 2017 年 3 月 6 日已办理股权转让及工商变更手续，目前实际控制人配偶马伟国已经不是该公司的股东及法定代表人。 南通市康泰运输有限公司自此已不是我司关联方。 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 105 2、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 其他应收款 南通市康泰运输有限公司 0.00 61,136.62 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 账面余额 应付账款 王朝淮 0.00 12,260,974.08 应付账款合计 0.00 12,260,974.08 其他应付款 王娴俞 755,297.06 12,616,935.18 其他应付款 王良友 61,682.79 97,682.79 其他应付款 林定东 24,215.62 478,837.77 其他应付款合计 841,195.47 13,193,455.74 3、关联方交易 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况： 关联方 关联交易内容 关联交易定价 原则及决策程 2016 年度发生额 2015 年度发生额 金额 占同类交易 金额 占同类交 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 106 序 金额的比例 (%) 易金额的 比例(%) 王朝淮 采购原材料 市场价 22,623,410.38 90.87 23,624,493.31 55.93 南通市康泰运输 有限公司 运输费用 市场价 212,775.00 100.00 963,455.00 66.81 注：公司与王朝淮与 2016 年增加了交易比例，占同类交易的 90.87%，主要原因为其砂石质量较好，品质有保证，作为公司的长期合作伙伴。另外，公 司 2016 年销售订单增加，生产量提高，直接带动相关原材料采购增加，因此直接导致增加了公司 2016 年度向王朝淮采购的金额的占比。 ②出售商品/提供劳务情况：无 （2）关联担保情况： 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 林定东、王娴俞 18,000,000.00 2015/9/22 2016/9/20 是 王娴俞、王良友 3,000,000.00 2016/09/08 2017/09/06 否 王娴俞 22,000,000.00 2016/09/21 2017/09/20 否 （3）关联方资金拆借 2016 年度 关联方 期初拆借余额 （拆出为“-”） 本期拆入 本期拆出 期末拆借余额 （拆出为“-”） 备注 南通市康泰运输有限公司 -61,136.62 1,223,628.76 1,162,492.14 0.00 其他应收款 王娴俞 12,616,935.18 23,687,422.19 35,549,060.31 755,297.06 其他应付款 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 107 关联方 期初拆借余额 （拆出为“-”） 本期拆入 本期拆出 期末拆借余额 （拆出为“-”） 备注 王良友 97,682.79 36,000.00 61,682.79 其他应付款 马伟国 600,000.00 600,000.00 0.00 其他应付款 林定东 478,837.77 1,696,342.70 2,150,964.85 24,215.62 其他应付款 吴江恒泰混凝土制品有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 0.00 预付账款 合计 13,132,319.12 52,207,393.65 64,498,517.30 841,195.47 注：王娴俞、马伟国、林定东的本期拆入资金是公司向其借入流动资金，用于补充公司流动资金临时所需，本期拆出是公司归还她们的借款。王良友拆 出资金是归还公司上年度向其的借款。吴江恒泰混凝土制品有限公司与公司的往来款系银行借款程序所需，支付款项于第二天立即回款，并且银行方面 已就此事做出属实的说明。 （续） 2015 年度 关联方 期初拆借余额 （拆出为“-”） 本期拆入 本期拆出 期末拆借余额 （拆出为“-”） 备注 南通市康泰运输有限公司 -130,331.76 1,740,311.33 1,671,116.19 -61,136.62 其他应收款 王娴俞 13,796,219.16 15,411,627.94 16,590,911.92 12,616,935.18 其他应付款 王良友 8,289,029.42 180,000.00 8,371,346.63 97,682.79 其他应付款 上海百易达贸易有限公司 8,348,300.00 533,219.90 8,881,519.90 其他应付款 马国伟 1,311,094.03 4,000,000.01 5,311,094.04 其他应付款 林定东 4,709,534.02 3,633,424.75 7,864,121.00 478,837.77 其他应付款 王良敏 1,318,002.88 151,582.59 1,469,585.47 其他应付款 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 108 关联方 期初拆借余额 （拆出为“-”） 本期拆入 本期拆出 期末拆借余额 （拆出为“-”） 备注 合计 37,641,847.75 25,650,166.52 50,159,695.15 13,132,319.12 （4）关键管理人员报酬 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 485,467.75 495,851.98 （5）其他关联方交易：无 七、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼事项。 八、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 109 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 321,266.00 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 110 项目 2016 年度 2015 年度 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -21,043.43 502,288.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 300,222.57 502,288.77 减：非经常性损益的所得税影响数 76,566.42 125,572.19 非经常性损益净额 223,656.15 376,716.58 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 223,656.15 376,716.58 注：计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 321266.00 元，为客户占用我司资金而偿付的利息。 2、净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.98 0.19 0.19 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 16.60 0.18 0.18 （续） 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 111 2015 年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.33 0.2124 0.2124 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 20.50 0.2043 0.2043 江苏泰林工程构件股份有限公司 2017 年 4 月 25 日 江苏泰林工程构件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-002 112 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省启东市王鲍镇元北村十五组 江苏泰林工程构件股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 25 日