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友 方 电 工 NEEQ : 839692 无锡友方电工股份有限公司 Wuxi Youfaun Electric Co., Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月，无锡友方电工有限公司参 加德国柏林线圈展，旨在把友方电工的 产品和规划宣传出去，为未来海外市场 开拓奠定基础。 2016 年 8 月，无锡友方电工鹅湖工厂开始筹备建设， 随着友方电工新的生产基地的诞生，标志着友方电工 的产能和产品范围会进一步扩大，为客户提供多品种 高品质的产品服务。 2016 年 5 月，友方电工携手宜兴市慈善 会周铁镇分会对“竺西教育基金”对周铁 镇小学进行现金捐助。 2016 年 12 月 15 日，无锡友方电工有限公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌，友方电工成为新三板挂牌 公众公司。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 1 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................. 27 第七节 融资及分配情况 .......................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 31 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................. 34 第十节 财务报告 ...................................................................................... 39 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 2 释义 释义项目 释义 友方电工、本公司、公司、股份公司 指 无锡友方电工股份有限公司 有限公司 指 公司前身无锡友方电工有限公司 发起人 指 无锡友方电工股份有限公司的全部发起人 无锡国资委 指 无锡市人民政府国有资产监督管理委员会 江苏省国资委 指 江苏省人民政府国有资产监督管理委员会 无锡客运 指 无锡客运有限公司，系公司股东、发起人之一 南京协立 指 南京协立创业投资有限公司，系公司股东、发起人之一 捷广通 指 无锡捷广通管理咨询企业(有限合伙) 《公司章程》 指 无锡友方电工股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》(2013 年修订) 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 股东大会 指 友方电工股东大会 董事会 指 友方电工董事会 监事会 指 友方电工监事会 高级管理人员 指 包括总经理、财务负责人、董事会秘书 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 律师、协力 指 上海市协力(无锡)律师事务所 会计师 指 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 电磁线、绕组线 指 用于电机、电器和电工仪器绕组以实现电、磁能转换的 电线 绕包线 指 在导线外部使用棉纱、纸、丝等绝缘材料绕包而成的电 磁线 漆包线 指 在导体外涂以相应的漆溶液,再经溶剂挥发和漆膜固化、 冷却而成的电磁线 裸线、裸电线 指 仅有导体,而无绝缘层的电磁线产品 换位导线 指 由一定数目的电磁线按特定顺序经特殊工艺连续排列, 并由特定绝缘材料绕包而成的绕组线 换位铝导线 指 由多根相互绝缘的单丝铝线按照同一方向、同一角度经 过换位,再覆以绝缘材料连续绕包而成的电磁线 换位铜导线 指 以一定根数漆包铜扁线做为主要生产原材料,按照同一 方向、同一角度经过换位,再覆以绝缘材料连续绕包而成 的电磁线 漆包铝扁线 指 将铝杆挤压成扁线后涂以绝缘漆制成的电磁线 漆包铜扁线 指 将铜杆挤压成扁线后涂以绝缘漆制成的电磁线 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 3 电线电缆 指 用以传输电能、信息和实现电磁能转换的线材产品 绝缘材料 指 能够阻止电流在其中通过的材料,即不导电材料 电抗器 指 具有电感作用的绕线式的静止感应装置,也叫电感器,具 有抑制电流变化、及交流电移相作用 变压器 指 利用电磁感应的原理来改变交流电压的装置,常用作升 降电压、匹配阻抗、安全隔离等 RoHS 指 由欧盟立法制定的一项强制性标准,主要用于规范电子 电气产品的材料及工艺标准,使之更加有利于人体健康 及环境保护 UL 指 美国保险商实验室(Underwriter Laboratories Inc.),主要从 事产品的安全认证和经营安全证明业务 JIS 指 日本工业标准,是日本国家级标准中最重要、最权威的标 准。由日本工业标准调查会(JISC)制定 NEMA 指 美 国 电 气 制 造 商 协 会 (National Electrical ManufacturersAssociation),代表美国全国标准委员会,参 加国际电工委员会并主持几个委员会,参加制订影响电 气设备的安全标准 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意 见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 5 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 公司于 2016 年 03 月 30 日由有限公司整体变更设立。股份 公司成立后,公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事 规则、《关联交易决策制度》、《对外投资融资管理制度》、 《对外担保管理制度》等治理制度,但由于相关治理机制建立时 间较短,公司及管理层规范运作意识的提高,相关制度切实执行 及完善均需要一定过程。同时,随着公司的快速发展,经营规模不 断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司短期内仍可 能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 2、应收账款发生坏账的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款金额为 50,393,593.81 元,占总资产和净资产的比例分别为 37.61%和 48.37%，应收账 款余额中账龄 1 年以内的占 98.00%，1-2 年的占 1.90%。如果出 现应收账款不能按期或无法收回发生坏账的情况，将对公司业 绩和经营产生一定影响。 3、供应商重大依赖风险 2016 年公司主要供应商江阴市方强铜业有限公司的采购金 额为 116,964,616.09 元，采购比重占公司总采购成本的 55.06%， 存在重大采购依赖风险。 4、高新技术企业资质不能获批的风险 2014 年 6 月 30 日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财 政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局四家单位联合批 准颁发的编号为：GR201432000182 的高新技术企业证书，有效 期三年，2014 年起享受企业所得税税率为 15%的税收优惠政策。 《高新技术企业证书》有效期三年，将于 2017 年 6 月 29 日到 期。到期后，公司需要重新申请国家高新企业资质，但存在不 能获批的风险。如公司未能通过高新技术企业资质的审核，将 不能享有高新技术企业的税收优惠，会对公司的税负、盈利带 来不利影响。 5、产品和技术更新的风险 随着技术水平的不断提高，下游客户的需求出现多样化趋 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 6 势，在保持普通电磁线稳步增长的基础上，特种专用电磁线市 场快速发展。近年来,随着高效电机的大力推广，带动了耐电晕 漆包线等特种电磁线的高速发展;电子行业的技术进步促进了聚 氨酯漆包线的发展;冰箱、空调压缩机行业的崛起带动了 200 级 耐冷媒复合漆包线的发展。电磁线行业正逐步进行产品结构的 优化升级，这对企业的技术储备、研发水平和差异化生产提出 了更高的市场要求。企业必须准确把握市场动态，进一步挖掘 客户潜在需求，加快技术研发与更新，不断进行创新，保持技 术和产品的先进性，对于企业而言,研发压力相对较大。 6、行业竞争风险 目前,我国电磁线行业厂家数量较多，但普遍规模较小，行 业集中度较低。随着下游行业对产品质量、性能及节能、环保 要求的不断提高,电磁线行业整合的进程将加快。另外，2008 年 以来铜价的大幅波动客观上对电磁线生产商的资金实力及经营 管理能力提出了更高的要求，具有良好技术储备、先进生产工 艺的大型电磁线生产商将在激烈竞争中脱颖而出，电磁线行业 集中度将进一步提高。 7、原材料价格波动风险 目前,电磁线行业生产企业主要采取的定价模式为“铜/铝价 格+加工费” ，主要通过加工费获取毛利,从定价机制和盈利模式 来看，原材料采购成本转移给下游客户承担，从理论上说，电 磁线行业生产企业不承担铜/铝价波动所造成的损失。但在生产 经营中，由于原材料采购与产品销售无法做到完全平衡，且原 材料价格的上涨导致流动资金需求的增加，从而提高整体财务 费用支出。因此,行业存在原材料价格波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 无锡友方电工股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi Youfaun Electric Co., Ltd 证券简称 友方电工 证券代码 839692 法定代表人 王俊 注册地址 无锡市锡山区鹅湖镇三新村李东 办公地址 无锡市锡山区鹅湖镇三新村李东 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 毛俊、钱文洁 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 栋 303 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 马威强 电话 0510-80751785 传真 0510-80751780 电子邮箱 davima@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市锡山区鹅湖镇三新村李东 214261 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 无锡宜兴周铁镇竺西工业集中区中兴路 5 号办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械及器材制造业 主要产品与服务项目 各类电磁线的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 53,090,000 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 无锡客运有限公司、王俊 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 8 统一社会信用代码 91320205697915031X 否 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 185,251,182.92 154,711,750.10 19.74% 毛利率 13.60% 16.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,437,358.88 6,019,890.81 -42.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 3,019,344.38 6,064,638.73 -50.21% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 4.57% 9.10% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.01% 9.16% - 基本每股收益 0.07 0.20 -66.66% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 133,991,168.97 102,603,682.99 30.59% 负债总计 52,704,141.02 33,406,013.92 57.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 81,287,027.95 69,197,669.07 17.47% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 2.35 -34.81% 资产负债率 39.33% 32.56% - 流动比率 1.98 2.35 - 利息保障倍数 5.70 12.12 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,882,561.07 3,136,953.22 -351.28% 应收账款周转率 4.23 3.97 - 存货周转率 5.98 5.49 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 30.59% 29.97% - 营业收入增长率 19.74% -23.30% - 净利润增长率 -42.90% 6.86% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,090,000 29,460,270 80.00% 计入权益的优先股数量 - - - 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 10 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 198,833.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 47,176.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 245,772.58 非经常性损益合计 491,781.77 所得税影响数 73,767.27 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 418,014.50 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 依据中国证监会发布《上市公司行业分类指引》，公司属于电气机械和器材制造业的生产商，公司 是注册在无锡市锡山区鹅湖镇三新村李东，拥有高新技术企业证书。 公司拥有 20 年以上从业经历的团队，有超导漆包线制造工艺等专利，有全系列高铁动车组主变压器 导线的供货资质，有立绕绕组线全系列的产品线，有出口日本半硬铝线的制造技术，为西部超导股份有限 公司、中车集团、华为技术有限公司、合肥阳光电源有限公司、ABB 集团、东芝集团、日本日立、日本 三菱等公司直接间接提供产品和服务。公司采用“铜/铝价+加工费”的形式向下游客户定价销售。公司在与 客户签订销售合同时，以当天的上海有色金属网上的铜/铝的时点价格或约定一段时间的平均价格作为主 料成本，加工费的确定则是在综合考虑辅料成本、期间费用、线径规格、订单量、订单产品成品率、客户 关系等因素后加上一定比例得出，一段时间内基本保持稳定。公司的铜/铝材采购定价模式与销售定价模 式基本一致，采用这种模式可以很大程度上规避原材料价格波动带来的冲击，盈利水平较为稳定。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。公司通过直接销售的方式开拓业务，收入来源是产品销 售。公司布局了超导线的领域和扩大了立绕线绕组线的市场份额。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务运营状况 报告期内，公司实现营业收入 185,251,182.92 元，同比增长 19.74%；利润总额和净利润分别为 4,326,116.76 元和 3,437,358.88 元，同比分别下降了 38.84%和 12.90%，主要是因公司本年产品结构和客户 调整及新产品研发试用增加公司费用所致。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 133,991,168.97 元， 净资产为 81,287,027.95 元。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 12 2、业务经营情况 2016 年公司按照整体战略发展规划，不断提升管理能力，吸纳和培养专业人才，优化公司财务结构， 持续完善、升级公司产品服务及解决方案，强化市场营销力度，优化销售方式，加快市场拓展步伐，为实 现新厂扩产成功做充分的准备工作。 报告期内，经营管理层根据市场状况及业务发展需要，积极拓展和优化市场布局，积极加大产品研发 力度，提升研发水平，报告期内新增申报实用新型专利 13 项。公司着力研发光伏逆变用电磁线和超导线； 涉及的产品包括漆包线、纸包线及裸绞线、超导线的新品开发。另外，升级了超薄型扁线和大宽厚比立绕 线进一步深化了客户服务，满足了客户的多元化、个性化需求，客户满意度不断攀升，品牌效益进一步凸 显，市场竞争力稳步提升，行业领导地位进一步加强。 公司进一步加强人力资源工作，积极吸引、培养并稳定优秀人才，构建高质量可持续发展的优秀人才 梯队。一方面，公司加大内部人才的发掘和培养力度，强化对现有员工特别是骨干员工的培训，以使员工 掌握相应的专业知识与技能，达到理想的工作绩效。另一方面，公司积极拓展人才引进渠道，建立灵活的 人才选育机制，培养了一批掌握专业知识、熟悉行业情况的技术型、复合型人才，实现了公司各项业务的 稳定发展和良性运转。 公司持续创新管理机制，通过组织再造、模式再造、流程再造，企业管理水平和风险防范能力进一步 提升，电子商务产教融合服务能力及水平进一步提高，在市场全面强力覆盖并快速反应、资源整合及落地 等方面取得明显进展。 报告期内，公司总体运营平稳，主营业务收入同比实现较大幅度增长，各项核心工作取得新突破和 新成效。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 185,251,182.92 19.74% - 154,711,750.10 -23.30% - 营业成本 160,050,834.53 23.70% 86.40% 129,387,913.75 -27.27% 83.63% 毛利率 13.60% - - 16.37% - - 管理费用 14,479,202.55 24.13% 7.82% 11,664,121.18 30.41% 7.54% 销售费用 4,670,267.89 -8.28% 2.52% 5,091,856.61 -4.93% 3.29% 财务费用 921,160.30 44.86% 0.50% 635,918.60 -67.26% 0.41% 营业利润 3,881,511.18 -44.15% 2.10% 6,950,183.85 -2.12% 4.49% 营业外收入 464,209.58 234.24% 0.25% 138,884.13 31.77% 0.09% 营业外支出 19,604.00 30.73% 0.01% 14,995.78 31.77% 0.01% 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 13 净利润 3,437,358.88 -42.90% 1.86% 6,019,890.81 6.86% 3.89% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内公司营业收入为 185,251,182.92 元，变动比例为 19.74%，变动的主要原因是报告期内公司 按照整体战略发展规划，持续完善、升级公司产品服务及解决方案，强化市场营销力度，优化销售方式， 加快市场拓展步伐，为实现新厂扩产成功做充分的准备工作。 2、营业成本 报告期内公司营业成本为 160,050,834.53 元，变动比例为 23.70%，变动的主要原因是报告期内公司 铜相关产品销售比上年增加，铜产品成本中原材料成本所占比重较大，同时铜产品每吨成本平均是铝产品 成本的 3 倍，导致营业成本较之上年有了大幅度的增加。 3、管理费用 报告期内公司管理费用为 14,479,202.55 元，变动比例为 24.13%，变动的主要原因一是：报告期内公 司进一步加强人力资源工作，积极吸引、培养并稳定优秀人才，构建高质量可持续发展的优秀人才梯队， 特别是随着公司纳入资本市场，部分高管及关键管理人员被更具有胜任能力的人员替换，使本年管理费用 里包含的人员工资较之上年有了大幅度的增加；二是报告期内支付了新三板挂牌的中介费计入管理费用； 三是报告期内公司举办大型会议较多，导致业务招待费用增加； 4、财务费用 报告期内公司财务费用为 921,160.30 元，变动比例为 44.86%，变动的主要原因是报告期内公司新增 银行借款所致，截至 2016 年 12 月 31 日，期末未到期短期借款 3,700.00 万元，较上期末增加 1,400.00 万 元。 5、营业外收入 报告期内公司营业外收入为 464,209.58 元，变动比例为 243.241%，主要原因为公司新增科技项目经 费补贴 139,200.00 元所致。 6、营业外支出 报告期内公司营业外支出为 19,604.00 元，变动比例为 30.73%，主要原因本期对周铁镇小学进行现金 捐助支出 15,000.00 元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 176,191,954.01 150,489,938.30 152,115,609.01 126,004,792.03 其他业务收入 9,059,228.91 9,560,896.23 2,596,141.09 3,383,121.72 合计 185,251,182.92 160,050,834.53 154,711,750.10 129,387,913.75 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 14 按产品或区域分类分析： 单位：元 主营业务收入 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 换位导线系列 12,503,261.00 7.10% 4,411,312.83 2.90% 绕包线系列 61,013,217.26 34.63% 73,255,659.58 48.16% 漆包线系列 99,409,398.42 56.42% 68,341,977.89 44.93% 利兹线系列 903,974.78 0.51% 499,930.07 0.33% 烧结线系列 2,066,350.60 1.17% 2,351,587.64 1.55% 超导线 2,564.10 0.00% 112,509.49 0.07% 普通电磁线 293,187.85 0.17% 3,142,631.51 2.07% 合 计 176,191,954.01 100.00% 152,115,609.01 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内收入变动较为明显的主要为换位导线系列、绕包线系列和漆包线系列产品。其中换位导线系 列占收入构成比例增加主要是新增了一台换位设备，换位线生产量略有增加；漆包线销售收入增加的原因 主要是本年光伏逆变器电磁线需求增加而致；绕包线比上年减少幅度较大，主要是因其毛利率较低，根据 产品战略调整，减少了普通绕组线的生产。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,882,561.07 3,136,953.22 投资活动产生的现金流量净额 -6,889,636.48 -13,566,055.67 筹资活动产生的现金流量净额 20,968,622.46 14,182,028.89 现金流量分析： 1、报告期内公司业务量大幅度增加，销售商品、提供劳务收到的现金比上年净增 37,950,680.26 元， 较之上年度增加了 25.45%，但报告期内由于本期铜铝价格增加导致购买商品、接受劳务支付的现金净增 加，同时由于计件工资单价上调从而导致人工费支付增加，新三板上市费用增加，故导致报告期内经营活 动产生的现金流量净额减少。 2、报告期的投资活动支出主要为鹅湖镇生产基地的生产设备投入等，上期的投资活动支出主要为公 司购入鹅湖镇土地 45 亩，价值 11,063,730.00 元，因此，本年投资活动产生的现金流量支出低于上年度。 3、本年度公司收到股东新增出资 8,652,000.00 元及增加银行贷款 14,000,000.00 元，故本期筹资活动 现金流入较上期相比增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市京泉华科技股份有限公司 20,537,488.87 11.09% 否 2 TOSHIBTRADING INCORPORATED 16,628,069.20 8.98% 否 3 苏州贯龙电磁线有限公司 15,611,354.81 8.43% 否 4 深圳市海光电子有限公司 15,234,596.77 8.22% 否 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 15 5 常州东芝舒电变压器有限公司 12,476,187.63 6.73% 否 合计 80,487,697.28 43.45% - 公司的主要客户中深圳市京泉华科技股份有限公司本期末应收账款余额为 3,770,921.95 元、 TOSHIBTRADING INCORPORATED 本期末应收账款余额为 1,320,971.88 元、苏州贯龙电磁线有 限公司本期末应收账款余额为 2,784,664.27 元、深圳市海光电子有限公司本期末应收账款余额为 6,957,899.55 元、常州东芝舒电变压器有限公司本期末应收账款余额为 3,068,650.44 元，合计金额 为 17,903,108.09 元，占期末应收账款总额的比例为 33.70%。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 江阴市方强铜业有限公司 116,964,616.09 55.06% 否 2 河南中孚铝合金有限公司 23,458,546.22 11.04% 否 3 上海昌埭绝缘材料有限公司 8,547,169.65 4.02% 否 4 江苏江润铜业有限公司 4,270,325.56 2.01% 否 5 江苏中铜铜业有限公司 6,438,402.02 3.03% 否 合计 159,679,059.54 75.17% - 公司的主要供应商中江阴市方强铜业有限公司本期末应付账款余额为 1,265,693.42 元、河南 中孚铝合金有限公司本期应付账款余额为 0 元、上海昌埭绝缘材料有限公司本期末应付账款余额 为 2,212,484.81 元,、江苏江润铜业有限公司本期应付账款余额为 150,529.06 元、江苏中铜铜业有 限公司本期末应付账款余额为 45.78 元，合计金额为 3,628,753.07 元，占期末应付账款总额的比例 为 32.95%。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,117,428.49 8,243,257.27 研发投入占营业收入的比例 4.38% 6.08% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 本公司研发部门研发人员 31 名，研发费用报告期内共发生 8,117,428.49 元，其中，研发人员工资 3,493,630.65 元；研发材料投入 4,151,515.12 元；研发设备折旧 337,978.17 元；其他费用 134,304.55 元。 研发项目共 8 个：主要有标动减重国产化纸绝缘漆包线研发、低速磁悬浮电机用漆包纸包电磁线研发、单 面自粘漆包线研发、异形导体漆包线研发等，这些研发投入奠定了公司未来的高新产品销售的技术基础。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 16 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占 总 资 产 比 重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 15,080,969.36 78.89% 11.26% 8,430,201.39 85.12% 8.22% 3.04% 应收账款 50,393,593.81 35.42% 37.61% 37,213,536.05 14.71% 36.27% 1.34% 存货 28,789,339.04 16.23% 21.49% 24,769,458.33 10.54% 24.14% -2.65% 固定资产 8,763,615.52 -2.85% 6.54% 9,020,731.48 14.25% 8.79% -2.25% 在建工程 1,821,830.15 118.73% 1.36% 832,922.49 27,663.33% 0.81% 0.55% 短期借款 37,000,000.00 60.87% 27.61% 23,000,000.00 187.50% 22.42% 5.19% 资产总计 133,991,168.97 30.59% 100.00% 102,603,682.99 29.97% 100.00% _______ 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，原材料价格上涨，导致流动资金需求量增加，为此公司增加了银行贷款，从而货币资 金较上年有所增加。 2、应收账款较上期相比增加 35.42%，原因为：报告期内，原材料铜铝价格上涨，因为公司销售定价 是按原料+加工费模式计价，因此销售定价提高；同时，产品结构中铜产品销售比上年增加，销售收入比 上年总体增加，因此导致应收账款期末余额增加。 3、在建工程较上期相比增加 118.73%，原因为报告期鹅湖 15000 吨电磁线项目启动，部分设备为需 进口，需提前 9 个月定制，导致本期设备预付设备款增加，因此在建工程增加。 4、短期借款较上期相比增加 60.87%，经营需要增加短期借款，故短期借款项目较之上年增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、国内电磁线发展概况 我国宏观经济连续多年的快速发展和增长，给包括电磁线行业在内的各个领域提供了极大的发展空 间。过去几年间，电磁线行业的增长速度高于国民经济的平均增长速度，使行业内的众多企业在近两三年 内得到快速发展。受大规模电网建设、机电行业、以家电为主导的新兴行业和以电子信息为主体的高科技 行业以及经济全球化等因素的联合拉动，自中国加入 WTO 以后，国内电磁线行业进入了高速发展阶段。 根据中国电器工业协会网站的数据，我国 1990 年的电磁线产量仅占全球总产量的 6.25%，2000 年这一比 重提高到了 15.37%，2005 年提高到接近 30%，2008 年已超过全球总产量的 40%。从 2006 年开始后，我 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 17 国电磁线供需量超过日本和美国，成为世界电磁线生产和销售第一大国。2015 年，我国电磁线产量和消 费量,分别达到 166.76 万吨和 157.72 万吨（数据来源：智妍数据中心）。 近年来，随着一大批低端电磁线项目的开工建设，造成行业内低等级电磁线产能过剩，同质化严重的 现象。目前国内生产电磁线厂家多达数千家，其中具有一定规模的厂家约 200 家左右，数量多规模小、技 术门槛低，许多企业是通过模仿、学习发展起来的，在产品品种、技术上存在大量的趋同性，行业内同质 化现象严重。随着电磁线行业的发展及市场的成熟，我国电磁线市场以品牌为核心的竞争局面正在逐步形 成。 现阶段我国电磁线行业产品结构较为突出的问题是普通电磁线产品供应充足而高端产品供应不足。我 国电磁线生产企业参差不齐、技术水平相差悬殊，行业内多数企业只能生产没有特色的普通产品，因此行 业内普通电磁线产品的生产能力已经达到饱和状态，但高等级电磁线的供应仍然有限，如应用于大功率发 电机、高压电机以及高压、超高压、特高压变压器的电磁线等，其性能要求：耐高压抗电晕（防止高压脉 冲电晕击穿绝缘层）、高槽满率（提高换位导线的空间利用率，控制电机、变压器等的尺寸和重量）等， 但目前国内大部分厂商尚无法很好满足上述市场需求。 随着国民经济发展和人们对环境的要求的提高， 对电力设备、电机、电气设备、电子产品的高效、节能环保性能的要求越来越高，发电设备的单机装机容 量逐步提高，输配电的电压等级也在不断刷新记录，对发电设备、输配电设备的质量和性能也提出了更高 的要求。在此基础上，作为电力设备和工业电机核心部件的电磁线产品的结构升级、技术更新换代势在必 行。 另外，在新能源方面，根据中国电力企业联合会牵头编制的《电力工业“十二五”规划》，2020 年风 电装机容量将达到 1.8 亿千瓦，2030 年风电规划装机容量达到 3 亿千瓦以上。风电的发展为电磁线提供了 新的应用领域，也对电磁线的产品种类和性能提出了新的要求。 2、未来发展 发达国家电磁线行业经过多年的发展，拥有着较为先进的研发和技术水平，并已经形成了几家较大的 跨国电磁线企业有序竞争的格局。我国经过多年的发展已成为世界电磁线生产、销售、使用大国和出口基 地，目前我国可统计的各类电磁线生产企业已有近万家。近年来行业内涌现出一批规模较大、技术实力雄 厚的企业；而行业内生产规模小的企业仍然为数众多，产品品种规格不齐全，以低端产品为主。行业集中 度偏低，市场竞争激烈，全行业低端产品供过于求，中高端产品供给不足，结构有待改善。此外，受降低 制造成本因素驱动，跨国电磁线企业纷纷在国内设立生产基地，加剧了国内电磁线市场的竞争。 从 2008 年下半年至 2009 年上半年，受金融危机影响电磁线市场增长势头放缓，下游厂商出现一定程 度需求不振的现象，而 2009 年下半年以来，受传统的电机和输变电设备行业发展、以家电下乡为代表的 消费刺激计划、以电子信息为主体的高科技行业发展等因素的联合拉动下，市场需求增长很快。随着国内 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 18 外经济环境的进一步改善，以及战略性新兴产业建设的推进，“十三五”期间电磁线行业的下游需求将得到 进一步提升。 同时，随着科技和生产技术的进步，铝芯电磁线的生产瓶颈逐渐被突破，铝芯电磁线将成为未来电磁 线行业发展的方向。目前，中国的电工用铜 60%以上需进口，近年来由于消费导致的对铜需求大幅增加， 铜矿资源过度开采，其稀缺性更加显现，国际市场铜价亦是遭到爆炒，“以铝节铜”具有明显成本优势。随 着各类优质高端的铝芯电磁线产品不断推出，总的来讲，“以铝节铜”无论从技术角度还是经济角度都具备 了充分的条件。 未来几年，下游行业的巨大需求将继续推动电磁线行业的高速增长。随着“十三五”期间我国电力建设 持续维持稳定发展期，电机领域对电磁线的需求将重点体现在新能源领域电机、变频电机和高效电机领域， 其中风力发电、轨道交通是重中之重，因此高性能电磁线产品产销量将会有一个突破性的发展。 （四）竞争优势分析 1、品牌和客户资源优势 本公司凭借覆盖全国的销售网络、良好的服务质量、丰富的营销服务经验，通过了严格的认证和筛选， 成为众多国内外知名企业的合格供应商，赢得了客户对公司品牌、产品及服务的信任，同时，公司积极开 拓国际市场，目前已进入日本市场。公司主要客户包括中国中车、日本东芝、日本三菱、苏州贯龙、重庆 南瑞博瑞等国内外知名企业，并在新品研发和光伏逆变器、汽车新能源领域等方面积累了丰富的经验。 由于电磁线生产企业与其下游客户的合作关系具有较强稳定性，一旦选定供应商后会形成长期的合作 关系，这为公司实现业务发展目标奠定了坚实的基础。 2、创新和人才优势 公司以创新作为经营和品牌理念，在实践中不断创造性的将先进的技术研发、现代的管理模式、领先 的营销理念和丰富的行业经验融入业务及管理中。 公司设有专业研发的技术中心，拥有一支经验丰富的研发团队。公司在多年的业务实践中形成了完善 的人才培养和管理制度，基于公司良好的发展平台和灵活的用人机制，不断从内部培养出公司需要的经营 和技术骨干，并从外部吸引优秀人才加盟本公司，人才团队优势较为明显。自成立以来，公司的技术研发 团队逐步壮大，核心管理团队保持相对稳定且均具有丰富的行业市场经验和企业管理能力。 3、售后服务优势 铝芯电磁线 具有价 格低、质量轻绝缘皮膜寿命增加易定型等优点。铜具有价 格低、质量轻绝缘皮膜 寿命增加易定型等优点。铜如保持上涨趋势，那么铜芯电磁线的价格也将相应提高这促使部分采购商寻求 铜 产品的替代，将目光转向铝芯电磁线。本公司系行业内少数兼营芯和铝两大类产品的企业之一，宽线更 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 19 有利于本公司维护客户益提升 企业竞争力。 4、管理优势 本公司在各经营层次上建立了稳定且经验丰富的管理团队。本公司充分利用信息化手段，在生产经营 各环节深入推行精细化管理，在成本控制、产品质量管理方面处于行业领先水平。财务管理方面，本公司 通过对销售商运用完善的信用评估体系，实施动态的过程控制，使得应收账款周转率较高，坏账损失率较 低。近年来，公司管理层十分重视节能环保的生产管理理念，公司在资源优化、节能减排、环境友好等方 面取得了显著成果，走在行业前列。 5、产品质量优势 公司产品主要执行 GB/T 5584－2009、GB/T 7095－2008、GB/T 7673-2008 等生产标准。公司先后通过 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 等管理体系认证，产品通过日本 JIS 标准检测。同时，公司制定了《产 品召回制度》、《产品退货管理规定》、《售后服务制度》，当产品质量出现异议或纠纷，依据质量管理标准， 及时组织相关部门处理解决。报告期内，公司产品质量反馈良好，未发生过产品重大质量事故和不良事件， 得到用户和行业管理部门的广泛认可和好评。 （五）持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地 位持续提升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，完善的管理机制，实现了公司产量持续增加， 拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司业务量大幅度增加，各项财务指标健康、良好，营业收入增长 19.74%，销售商品、提供 劳务收到的现金比上年净增 37,950,680.26 元，较之上年度增加了 25.45%，本年度现金及等价物净增加 6,650,767.97 元,经营运转较为稳健。 报告期内，经营管理层根据市场状况及业务发展需要，积极拓展和优化市场布局，积极加大产品研发 力度，提升研发水平，报告期内新增申报实用新型专利 13 项。公司着力研发光伏逆变用电磁线和超导线； 涉及的产品包括漆包线、纸包线及裸绞线、超导线的新品开发。另外，升级了超薄型扁线和大宽厚比立绕 线，进一步深化了客户服务，满足了客户的多元化、个性化需求，客户满意度不断攀升，品牌效益进一步 凸显，市场竞争力稳步提升，行业领导地位进一步加强。 公司核心经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 （六）扶贫与社会责任 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 20 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体 股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，和社会共享 企业发展成果。 友方电工积极承担社会责任，响应国家“教育脱贫攻坚”政策方针，发挥技术优势、资源优势，为实现 精准扶贫贡献力量。2016 年 5 月，友方电工携手宜兴市慈善会周铁镇分会对“竺西教育基金”对周铁镇小学 进行现金捐助。 （七）自愿披露 1、市场与技术方面 无锡友方电工有限公司在 2016 年后保持持续增长，在铁路车载变压器领域继续扩大市场份额，保持笼 头领先地位；在新能源电气领域继续强化首屈一指的行业领先地位；在电力变压器铝绕组领域继续扩大出 口规模，以世界一流的技术占领国际市场，打造全球性的中国品牌，同时逐步进入发电、特高压输配电、 直流输配电领域；积极投身与参与国家重大科技项目，在超导领域持续投入，使公司在未来的超导领域抢 占先机。 2、新工厂规划 为了提高产品质量，提高效率，新工厂从设计、规划到设备引进我们作了大量市场调研工作，先后从 法国、意大利、奥地利引进一批先进的生产线，现时我们在前期技术沟通中充分沟通，真正做到我的设备 我做主，融入了我们自己的理念。 3、人才引进 每年有计划有真对性的到高校宣传招聘优秀的大学生到公司，我 们产自己培养，丰富人 才储备，让 更多的年轻人有实现理想的舞台。 4、管理方面 进一步借助资本市场加强公司规范化治理结构，引进管理资询公司使公司各项管控机制，建立科学有 效的管理体系；已建立股权激励机制，让对公司有贡献的员工都能够分享公司的发展成果，同时能进一步 吸引行业有志之士助力企业的腾飞。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 发达国家电磁线行业经过多年的发展，拥有着较为先进的研发和技术水平，并已经形成了几家较大的 跨国电磁线企业有序竞争的格局。我国经过多年的发展已成为世界电磁线生产、销售、使用大国和出口基 地，目前我国可统计的各类电磁线生产企业已有近万家。近年来行业内涌现出一批规模较大、技术实力雄 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 21 厚的企业；而行业内生产规模小的企业仍然为数众多，产品品种规格不齐全，以低端产品为主。行业集中 度偏低，市场竞争激烈，全行业低端产品供过于求，中高端产品供给不足，结构有待改善。此外，受降低 制造成本因素驱动，跨国电磁线企业纷纷在国内设立生产基地，加剧了国内电磁线市场的竞争。 从 2008 年下半年至 2009 年上半年，受金融危机影响电磁线市场增长势头放缓，下游厂商出现一定程 度需求不振的现象，而 2009 年下半年以来，受传统的电机和输变电设备行业发展、以家电下乡为代表的消 费刺激计划、以电子信息为主体的高科技行业发展等因素的联合拉动下，市场需求增长很快。随着国内外 经济环境的进一步改善，以及战略性新兴产业建设的推进，“十三五”期间电磁线行业的下游需求将得到进 一步提升。 同时，随着科技和生产技术的进步，铝芯电磁线的生产瓶颈逐渐被突破，铝芯电磁线将成为未来电磁 线行业发展的方向。目前，中国的电工用铜 60%以上需进口，近年来由于消费导致的对铜需求大幅增加， 铜矿资源过度开采，其稀缺性更加显现，国际市场铜价亦是遭到爆炒，“以铝节铜”具有明显成本优势。随 着各类优质高端的铝芯电磁线产品不断推出，总的来讲，“以铝节铜”无论从技术角度还是经济角度都具备 了充分的条件。 未来几年，下游行业的巨大需求将继续推动电磁线行业的高速增长。随着“十三五”期间我国电力建设 持续维持稳定发展期，电机领域对电磁线的需求将重点体现在新能源领域电机、变频电机和高效电机领域， 其中风力发电、轨道交通是重中之重，因此高性能电磁线产品产销量将会有一个突破性的发展。 （二）公司发展战略 友方电工战略立足多产业、多行业、多地域去规划，围绕发电、输配电、电力应用做产业和产品定位， 聚焦细分市场，同时抓住产业升级、供给侧改革和电力电子化的方向，思考产业方向、判断市场节奏和容 量、储备技术，努力打造为技术驱动型的特种绕组线公司。 （三）经营计划或目标 2017 年公司的经营的整体市场趋势较好。根据公司的实际情况，提出公司年度经营目标和新厂建设进 度规划，为实现目标主要做好以下工作： 1、 全力打造诚信规范的公众公司形象，向全体股东负责，为股东创造新价值。 2、 进一步挖掘公司潜力，千方百计降低成本增加效益。 3、新厂房建设进度加快，预计 2017 年 9 月新设备可以安装调试，届时达成年产 15000 吨的电磁线生 产基地。 4、 加强市场研究，注重防范经营风险，关注客户和经营项目质量，力争对外经营取得新的突破。 5、 增加创新投入，做好新产品、新项目，抓住新机遇，创造新价值。持续做好公司的技术研发工作。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 22 公司将积极推进落实上述公司发展战略的关键策略，积极行动，扎实推进各项关键工作任务，全面达 成业绩目标。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司于2016 年03月30日由有限公司整体变更设立。股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司 章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》等治理 制度，但由于相关治理机制建立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善 均需要一定过程。同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因 此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：为降低公司治理风险，公司管理层将严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易 决策制度》等规章制度执行。公司还将通过加强对管理层培训等方式提高公司治理水平，防范公司治理风 险。 2、应收账款发生坏账的风险 截至2016年12月31日，公司应收账款金额为50,393,593.81元，占总资产和净资产的比例分别为37.61% 和48.37%，应收账款余额中账龄1年以内的占98.00%，1-2年的占1.90%。如果出现应收账款不能按期或无 法收回发生坏账的情况，将对公司业绩和经营产生一定影响。 应对措施：公司将不断加强应收账款的收款能力，并将客户的回款情况与公司销售人员的业绩挂钩， 以使销售人员积极收回货款。 3、产品和技术更新的风险 随着技术水平的不断提高，下游客户的需求出现多样化趋势，在保持普通电磁线稳步增长的基础上， 特种专用电磁线市场快速发展。近年来，随着高效电机的大力推广，带动了耐电晕漆包线等特种电磁线的 高速发展；电子行业的技术进步促进了聚氨酯漆包线的发展；冰箱、空调压缩机行业的崛起带动了 200 级 耐冷媒复合漆包线的发展。电磁线行业正逐步进行产品结构的优化升级，这对企业的技术储备、研发水平 和差异化生产提出了更高的市场要求。企业必须准确把握市场动态，进一步挖掘客户潜在需求，加快技术 研发与更新，不断进行创新，保持技术和产品的先进性，对于企业而言，研发压力相对较大。 应对措施：公司将持续加大研发的投入，不断实现技术创新，使新产品和新技术能够满足客户需求。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 23 4、原材料价格波动风险 目前，电磁线行业生产企业主要采取的定价模式为“铜/铝价格＋加工费”，主要通过加工费获取毛利， 从定价机制和盈利模式来看，原材料采购成本转移给下游客户承担，从理论上说，电磁线行业生产企业不 承担铜/铝价波动所造成的损失。但在生产经营中，由于原材料采购与产品销售无法做到完全平衡，且原 材料价格的上涨导致流动资金需求的增加，从而提高整体财务费用支出。因此，行业存在原材料价格波动 风险。 应对措施：公司采用“铜/铝价+加工费”的形式向下游客户定价销售。公司在与客户签订销售合同时， 以当天的上海有色金属网上的铜/铝的时点价格或约定一段时间的平均价格作为主料成本，加工费的确定 则是在综合考虑辅料成本、期间费用、线径规格、订单量、订单产品成品率、客户关系等因素后加上一定 比例得出，一段时间内基本保持稳定。公司的铜/铝材采购定价模式与销售定价模式基本一致，采用这种 模式可以很大程度上规避原材料价格波动带来的冲击，盈利水平较为稳定。 5、高新技术企业资质不能获批的风险 2014 年 6 月 30 日，公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税 务局四家单位联合批准颁发的编号为：GR201432000182 的高新技术企业证书，有效期三年，2014 年起享 受企业所得税税率为 15%的税收优惠政策。《高新技术企业证书》有效期三年，将于 2017 年 6 月 29 日到 期。到期后，公司需要重新申请国家高新企业资质，但存在不能获批的风险。如公司未能通过高新技术企 业资质的审核，将不能享有高新技术企业的税收优惠，会对公司的税负、盈利带来不利影响。 应对措施：公司自成立以来高度重视并一直坚持对技术研发的高投入，并取得高新技术企业资格。公 司将继续加大在研发、市场拓展等方面的投入，保持技术领先地位，提高核心竞争力，使公司能继续通过 高新技术企业资质的审核。随着公司未来业务规模扩大，盈利能力的不断加强，将会逐渐削弱该项税收优 惠对未来经营业绩的影响，公司应对税收优惠政策调整的能力将逐步增强。 6、行业竞争风险 目前，我国电磁线行业厂家数量较多，但普遍规模较小，行业集中度较低。随着下游行业对产品质量、 性能及节能、环保要求的不断提高，电磁线行业整合的进程将加快。另外，2008 年以来铜价的大幅波动 客观上对电磁线生产商的资金实力及经营管理能力提出了更高的要求，具有良好技术储备、先进生产工艺 的大型电磁线生产商将在激烈竞争中脱颖而出，电磁线行业集中度将进一步提高。 应对措施：公司后续将加强技术研发，同时拓展融资渠道，积极开拓市场，加强自身的市场竞争力， 以应对相应竞争风险。 7、供应商重大依赖风险 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 24 2016 年，公司主要供应商江阴市方强铜业有限公司的采购金额分别为 116,964,616.09 元，采购比重占 公司总采购成本 55.06%，存在重大采购依赖风险。 应对措施：公司将加强对供应商的管理和考核，增加合格供应商的数量，降低单一供应商的占比。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： - 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 无锡市志杰电力设备有限公司 电费 4,587,933.73 否 无锡市志杰电力设备有限公司 关联租赁 713,615.56 否 无锡客运有限公司 班车租赁 149,000.00 否 王俊、王迎春 关联担保 24,000,000.00 否 李维柱、周晓蕾 关联担保 24,000,000.00 否 王俊、王迎春 关联担保 10,000,000.00 否 李维柱、周晓蕾 关联担保 10,000,000.00 否 宜兴市公路客运有限公司 关联委托贷款 10,000,000.00 否 无锡客运有限公司 关联委托贷款 10,000,000.00 否 宜兴市公路客运有限公司 关联委托贷款 10,000,000.00 否 无锡客运有限公司 关联委托贷款 10,000,000.00 否 总计 - 113,450,549.29 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司提供租赁、班车等是为满足公司生产经营需求而发生的关联交易；关联方为公司融资提 供担保服务及公司提供借款系支持公司发展，为企业发展提供流动资金。 上述关联交易不会对公司造成不利影响，亦不会损害公司及其他股东的利益。 注：如上关联交易未履行必要决策程序，相关追认议案已提交第一届董事会第五次会议审议追认，董事会 审议通过后，尚需提交股东大会审议。 （二）承诺事项的履行情况 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 26 1、避免同业竞争的承诺 挂牌前，为避免发生同业竞争，保证公司利益，公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事和高级 管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺不从事任何与友方电工相同或相似的业务。 2、不占用资金资产的承诺 挂牌前，公司的控股股东、实际控制人均出具了《不占用资金资产承诺函》， 承诺将严格遵守《公 司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公司资金、资产。不以利润分配、 资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益。承诺人将严 格履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。公司全体董事、监事、高级 管理人员亦均已做出《不占用资金资产承诺函》，承诺不占用公司资金、资产或其他资源。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 29,460,270 100.00% -28,430,270 1,030,000 1.94% 其中：控股股东、实际控制人 12,201,649 41.42% -12,201,649 董事、监事、高管 4,810,344 16.33% -4,810,344 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 52,060,000 52,060,000 98.06% 其中：控股股东、实际控制人 20,708,650 20,708,650 39.01% 董事、监事、高管 8,164,120 8,164,120 15.38% 核心员工 总股本 29,460,270 - 23,629,730 53,090,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 无锡客运有限公司 8,770,615 6,114,885 14,885,500 28.04% 14,885,500 - 2 南京协立创业投资有限公司 8,689,655 6,058,435 14,748,090 27.78% 14,748,090 - 3 李维柱 4,258,622 2,969,118 7,227,740 13.61% 7,227,740 - 4 王 俊 3,431,034 2,392,116 5,823,150 10.97% 5,823,150 - 5 殷建伟 2,931,034 2,043,516 4,974,550 9.37% 4,974,550 - 6 倪成标 1,379,310 961,660 2,340,970 4.41% 2,340,970 - 7 无锡捷广通管理咨询 企(有限 合伙) - 3,090,000 3,090,000 5.82% 2,060,000 1,030,000 合计 29,460,270 23,629,730 53,090,000 100.00% 52,060,000 1,030,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东王俊系捷广通的执行事务合伙人，王俊持有捷广通 4.8544%的份额，除上述关联关系外， 公司股东之间无其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 无锡客运现持有公司股份 14,885,500 股，占公司股本总额的 28.0383%，为公司第一大股东；南京协 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 28 立持有公司股份 14,748,090 股，占公司股本总额的 27.7794%，为公司第二大股东。除无锡客运及南京协 立以外的公司其他股东持有公司股份均不超过 15%。 公司目前的股权结构较为分散，任一股东单独持股均不超过 50%，均无法依其持有的股份所享有的 表决权对股东大会的决议产生重大影响。因此，公司目前无控股股东。 （二）实际控制人情况 1、公司的法人股东无锡客运自 2014 年成为公司股东以来，一直为公司的第一大股东。公司历次股东 会的表决结果均与无锡客运的意见保持一致。此外，公司目前 9 名董事会成员中，4 名董事由无锡客运委 派，无锡客运能够对公司董事会的决策实施重大影响。 无锡客运为国有控股公司，无锡市交通产业集团有限公司持有无锡客运 95%的股权，交通产业集团 是由无锡市人民政府全资控股的国有独资公司，由无锡市国资委依据无锡市人民政府委托代为行使出资人 职责，无锡市国资委通过无锡客运对公司实现间接控制。 2、公司的自然人股东王俊直接持有公司股份总数的 10.9685%，王俊作为捷广通的执行事务合伙人， 通过控制捷广通间接持有公司股份总数的 5.8203%；王俊合计持有公司总股本的 16.7888%。自 2011 年 2 月起至今，王俊一直担任公司董事职务。目前，王俊除担任公司董事外，还兼任公司总经理职务，负责公 司的生产、采购、销售、行政等多项重要管理工作，对公司的经营决策具有影响力。 3、自报告期初至今，王俊与无锡市国资委实际控制下的无锡客运一直密切合作，在公司发展战略、 重大经营决策、日常性经营活动中，王俊均与无锡客运保持相同意见。在公司历次股东会、股东大会、董 事会召开之前，王俊均与无锡客运就相关事项提前进行沟通，达成统一意见并按照该意见进行表决。 2016 年 3 月 30 日，无锡客运与王俊签订了《一致行动人协议》，约定对于公司经营过程中须经股东 大会、董事会等机构决策的事项，须经双方事先协商并形成一致意见，并由双方在公司股东大会、董事会 上根据双方达成的一致意见投票表决。协议双方若不能就一致行动达成统一意见时，按照无锡客运所持意 见作出一致行动。协议另约定：一致行动协议期限约定三年。未到期提前解除约定需提前 3 个月通知协议 的其他方，经双方协商一致书面解除本协议；协议到期后双方另行协商签订一致行动协议。 综上，在一致行动协议三年有效期内，王俊能够与无锡客运保持一致行动关系，保证无锡客运对公司 董事会、监事会、高级管理人员半数以上成员的选任形成重大影响，能够对公司的经营决策拥有决策权， 从而实际支配公司行为。王俊作为一致行动人进一步巩固了无锡市国资委的公司实际控制人地位。 因此，无锡市国资委为公司的实际控制人，王俊为无锡市国资委的一致行动人。 王 俊，男，1975 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于苏州大学自动化专业，本科 学历。1996 年 07 月至 2001 年 05 月，历任无锡环宇电磁线有限公司工艺员、生产科科长、车间主任；2001 年 05 月至 2005 年 08 月，历任无锡环宇电磁线有限公司销售业务员、开发科科长；2005 年 03 月至 2007 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 29 年 06 月，任无锡环宇电磁线有限公司总经理助理；2007 年 06 月至 2009 年 12 月，任无锡环宇电磁线有 限公司销售副总经理；2010 年 01 月至 2015 年 8 月，任无锡友方电工有限公司销售副总经理；2015 年 8 月至 2016 年 3 月，任无锡友方电工有限公司总经理；2016 年 03 月至今，任无锡友方电工股份有限公司 董事、总经理，任期三年。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 30 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 四、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 委托贷款 宜兴市公路客运有限公司 10,000,000.00 5.10% 2016/06/30-2017/06/30 否 委托贷款 无锡客运有限公司 10,000,000.00 5.10% 2016/06/23-2017/06/22 否 信用证融资 招商银行南京分行 2,000,000.00 4.99% 2016/9/19-2017/9/18 否 流动资金贷款 交通银行无锡北门支行 15,000,000.00 4.99% 2016/12/17-2017/05/16 否 合计 - 37,000,000.00 - - - 注：1、本公司保证借款人民币1700万元，其中（1）取得交通银行股份有限公司无锡北门支行借款人民币 1500万元，由本公司法定代表人王俊和王迎春夫妇，股东李维柱和周晓蕾夫妇作担保；（2）取得招商银行 南京分行国内信用证融资款人民币200万元，由本公司法定代表人王俊和王迎春夫妇，股东李维柱和周晓 蕾夫妇作担保。 2、本公司信用借款人民币2000万元，（1）取得无锡客运有限公司委托中国银行股份有限公司无锡南长支 行发放的委托贷款人民币1000万元，借款期限：2016年6月23日至2017年6月22日；（2）取得宜兴市公路客 运有限公司委托宁波银行无锡锡山支行发放的委托贷款人民币1000万元，借款期限：2016年6月30日至2017 年6月30日。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 报告期内无利润分配情况。 （二）利润分配预案 2016 年度不进行利润分配。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 胡蜀江 董事长 男 54 本科 2016.3.25-2019.3.24 否 翟刚 副董事长 男 42 硕士 2016.3.25-2019.3.24 否 王 俊 董事、总经理 男 42 本科 2016.3.25-2019.3.24 是 华 豪 董事 男 55 大专 2016.3.25-2019.3.24 否 张 赟 董事 男 47 大专 2016.3.25-2019.3.24 否 张 鹏 董事 男 52 硕士 2016.3.25-2019.3.24 否 牟肖琴 董事 女 52 本科 2016.3.25-2019.3.24 否 刘洪波 董事 男 43 本科 2016.3.25-2019.3.24 是 马威强 职工代表董事 男 41 本科 2016.3.25-2019.3.24 是 刘艳红 监事会主席 女 42 本科 2016.3.25-2019.3.24 否 李雪 职工代表监事 男 38 本科 2016.3.25-2019.3.24 是 姜东星 监事 男 29 本科 2016.3.25-2019.3.24 否 倪成标 监事 男 53 本科 2016.3.25-2019.3.24 否 陈文珍 职工代表监事 女 46 大专 2016.3.25-2019.3.24 是 张飞玉 董事会秘书 女 33 本科 2016.3.25-2019.3.24 是 殷文婷 财务负责人 女 49 大专 2016.3.25-2019.3.24 是 董事会人数： 9 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人间不存关联关系。 注：1、董事会秘书张飞玉女士于 2017 年 3 月 13 日提交辞职报告，2017 年 3 月 24 日，经第一届董事会 第四次会议审议通过了任命职工代表董事马威强先生为新任董事会秘书的相关议案； 2、监事倪成标先生于 2017 年 3 月 12 日提交辞职报告，2017 年 3 月 24 日，经第一届监事会第二次会议 及 2017 年第一次临时股东大会审议通过了任命吕关辉先生为递补监事的相关议案。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 王 俊 总经理、董事 3,431,034 2,392,116 5,823,150 10.97% - 倪成标 监事 1,379,310 961,660 2,340,970 4.41% - 合计 - 4,810,344 3,353,776 8,164,120 15.38% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 32 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张飞玉 董事会秘书 离任 无 个人原因辞职 马威强 职工代表董事 新任 职工代表董事、董事会秘书 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 马威强，男，1976 年 12 月出生，MBA 在读。1999 年 7 月至 2009 年 12 月，任江苏大通机电有限公司工 艺员、主办、主任，分厂经理等；2009 年 12 月 2012 年 5 月，任埃赛克斯电磁线有限公司销售、生产经理； 2012 年 5 至 2015 年 5 任阿斯塔导线有限公司供应链经理；2015 年 5 月至 2016 年 3 月，任无锡友方电工有限 公司生产副总经理；2016 年 3 月至今任无锡友方电工股份有限公司董事，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 13 财务人员 4 4 生产人员 128 121 销售人员 11 11 技术人员 13 13 员工总计 169 162 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 22 25 专科 23 28 专科以下 122 107 员工总计 169 162 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内公司人员稳定，没有发生重大变化。 2、公司业务稳定，未大量引进人才。 3、公司高度重视员工培训与发展，为员工提供可持续发展的机会。为在职员工提供业务技能培训，为公司 的长远发展奠定基础。 4、公司结合国家法律法规及企业自身特点，制订了相应的薪酬制度。公司依法与员工签订《劳动合同》， 并为员工办理养老、医疗、失业、生育、工伤保险及住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 5、报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 33 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 李雪，男，1979 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于哈尔滨理工大学，本科学历。 2004 年 7 月至 2006 年 12 月在无锡环宇电磁线有限公司工作，担任技术部经理助理；2006 年 12 月至 2009 年 11 月于丰罗绝缘材料（上海）有限公司工作，担任技术主管；2009 年 11 月至 2010 年 7 月于丰罗绝缘材 料（上海）有限公司工作，担任生产经理；2010 年 07 月 2015 年 4 月在金杯电工有限公司电磁线事业部， 担任总工程师；同时于 2011 年 12 月起兼任 IEC 国际电工委员会中国区，担任核心专家成员(中国区 6 人)； 并兼任全国电线电缆标准化技术委员会绕组线分标委，担任委员；2015 年 4 月至 2016 年 3 月任无锡友方 电工有限公司总工程师；2016 年 3 月至今任无锡友方电工股份有限公司总工程师并担任监事，任期三年。 陈文珍，女，1971 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业无锡广播电视大学，大专学历，电 线电缆高级技师专业。2000 年至 2010 年任无锡环宇电磁线有限公司品保科科长；2010 年至 2014 年 06 月 任无锡友方电工有限公司品保科科长；2014 年 06 月至 2016 年 3 月任无锡友方电工有限公司生产部副经理； 2016 年 3 月至今任无锡友方电工股份有限公司生产部副经理兼公司监事，任期三年。 马威强，男，1976 年 12 月出生，MBA 在读。1999 年 7 月至 2009 年 12 月，任江苏大通机电有限公司 工艺员、主办、主任，分厂经理等；2009 年 12 月 2012 年 5 月，任埃赛克斯电磁线有限公司销售、生产经 理；2012 年 5 至 2015 年 5 任阿斯塔导线有限公司供应链经理；2015 年 5 月至 2016 年 3 月，任无锡友方电 工有限公司生产副总经理；2016 年 3 月至今任无锡友方电工股份有限公司董事，任期三年。 报告期内，核心技术人员未发生变动。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事 会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《对 外投资管理制度》、《资产处置管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，行之有 效的内控管理体系、公司规范的管理经营充分保障了投资人的合法权益。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决 等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有 股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2016 年度根据经营需要发生的股份改制、挂牌等重要事项，均严格按照相关法律法规、《公司章 程》及公司其他相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。公司现有治理机制符合相关法律法规要求， 运行有效且可以满足公司经营发展需求。截止报告期末，公司治理机构成员均依法运作，未出现违法违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司治理的实际状况符合相关法规的要求。随着公司 未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 35 议事规则民主科学，公司内部控制制度完整有效，公司治理机制规范健全。 4、公司章程的修改情况 报告期内，本公司《公司章程》未变化。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 3 月 25 日，公司召开第一届董事会第一次会议，聘任王俊为 公司总经理，任期三年；聘任殷文婷为公司财务负责人，任期三年；聘 任张飞玉为公司董事会秘书，任期三年； 2、2016 年 4 月 6 日召开第一届董事会第二次会议，审议并通过了《增加 注册资本的议案和制定<公司章程修正案>的议案》的相关议案； 3、2016 年 6 月 30 日召开第一届董事会第三次会议，审议并通过了《申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议方式公开转让的 议案》等相关议案。 监事会 1 2016 年 3 月 25 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举刘艳红、 姜东星、倪成标为公司监事,任期三年。 股东大会 3 1、2016 年 3 月 25 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会选举胡蜀江、 翟刚、王俊、华豪、张赟、张鹏、于锡彪、刘洪波为公司董事,任期三年； 2、2016 年 4 月 26 日召开股东大会第二次会议，审议并通过了《增加注 册资本的议案和制定<公司章程修正案>的议案》的相关决议； 3、2016 年 7 月 20 日召开股东会第三次会议，审议并通过了《申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并以协议方式公开转让的议案》 等相关决议。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、行政法规和 公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求， 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 36 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、董事会、监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行 各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并 根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制定并严格实施了《投资者关系管理制度》。董事会秘书具体负责公 司投资者关系管理事务，董事会办公室为投资者关系管理日常工作机构，负责投资者关系管理工作的具体 实施。通过电话、电子信箱、公司网站及现场接待等多种方式，加强与投资者之间的沟通。投资者对公司 了解和认同；公司信息披露及时、准确、真实、完整，确保所有投资者公平地获得公司信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司 章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人 员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期 内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务、机构独立，拥有独立、完整的业务体系，并具有面向市场的自主经营 能力。 1、业务独立性 公司主营业务为各种电磁线的研发、生产和销售，公司拥有独立完整的研发、运营业务体系，生产经 营所需的技术为公司合法、独立拥有，没有产权争议，公司具有直接面向市场独立经营的能力，不存在依 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 37 赖实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。公司实际控制人及其控制的其他企业未从事 与公司可能存在同业竞争的业务。综上所述，公司业务独立。 2、资产独立性 公司系由无锡友方电工有限整体变更设立，有限公司阶段的全部资产进入股份公司主体，公司原有的 商标权、专利权等资产均登记在股份公司名下，由公司实际支配使用。 公司的应收账款、预付账款、其他 应收款均是公司生产经营中产生的款项。不存在资金被实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 公司 资产权属清晰、证件齐备、不存在权利瑕疵。 综上所述，公司的资产独立。 3、人员独立性 公司按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管理部 门，独立进行劳动、人事及工资管理。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在本公司 工作、领取薪酬，不存在在实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情 形。本公司财务人员不存在实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 综上所述，公司人员独立。 4、财务独立性 公司通过设置独立的财务部，建立财务管理制度，能够独立进行财务决策，对发生的经济业务，能够 独立按照《企业会计准则》进行财务核算。公司独立在银行开立了基本存款账户，不存在实际控制人及其 控制的其他企业共用银行账户等情形；公司自设立之初，即按照规定办理了税务登记证并依法独立进行纳 税申报和缴纳，独立纳税。 综上所述，公司财务独立。 5、机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，不 存在实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情况。公司建立了与生产经营相适应的组织机构。 公司的 机构独立，且独立运作，与公司实际控制人，不存在混合经营、合署办公的情形，且完全拥有机构设置自 主权等，公司机构具有独立性。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 38 2、 关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财务管理体 系。目前公司有 6 名财务人员，其中财务总监 1 名，会计 4 名，出纳 1 名， 职责分工合理明确，公司的财 务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核算的需要。公司的财务管理和内部控制制度 在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行， 保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整 性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 除此之外，公司建立了《薪酬管理制度》、 《采购业务流程及管理制度》、《成本费用控制制度》、《管理制度》、《合同管理制度》、《销售与收 款管理制度》、《印章使用管理制度》等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管 理、销售管理、物资采购、行政管理等经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范 的管理体系。 综上所述，报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。为进一步规范本公司运作水平、增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，及提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况，已 向第一届董事会第五次会议提交《年度报告重大差错责任追究制度》议案审议。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 苏公 W[2017]A236 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 栋 303 室 审计报告日期 2017 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 毛俊、钱文洁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 苏公 W[2017]A236 号 无锡友方电工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡友方电工股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是无锡友方电工股份有限公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师 考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 40 三、审计意见 我们认为, 无锡友方电工股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了无锡友方电工股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 毛 俊 中国·无锡 中国注册会计师： 钱文洁 二〇一七年四月十八日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5-1 15,080,969.36 8,430,201.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5-2 7,378,469.66 4,718,438.04 应收账款 5-3 50,393,593.81 37,213,536.05 预付款项 5-4 1,672,887.75 1,244,874.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5-5 577,894.15 1,900,447.36 买入返售金融资产 存货 5-6 28,789,339.04 24,769,458.33 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5-7 299,119.53 235,427.86 流动资产合计 104,192,273.30 78,512,383.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 41 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5-8 8,763,615.52 9,020,731.48 在建工程 5-9 1,821,830.15 832,922.49 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5-10 10,738,285.55 10,961,331.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 5-11 1,411,074.40 1,418,130.15 递延所得税资产 5-12 444,763.52 684,977.66 其他非流动资产 5-13 6,619,326.53 1,173,206.40 非流动资产合计 29,798,895.67 24,091,299.88 资产总计 133,991,168.97 102,603,682.99 流动负债： 短期借款 5-14 37,000,000.00 23,000,000.00 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 5-15 60,400.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5-16 11,012,413.83 6,520,864.68 预收款项 5-17 476,555.57 1,541,823.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5-18 1,035,487.79 999,711.79 应交税费 5-19 236,374.27 181,882.14 应付利息 5-20 43,750.00 279,541.43 应付股利 其他应付款 5-21 2,899,559.56 821,790.31 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 42 流动负债合计 52,704,141.02 33,406,013.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 52,704,141.02 33,406,013.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 5-22 53,090,000.00 29,460,270.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5-23 23,935,462.16 36,539,730.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5-24 426,156.58 319,766.91 一般风险准备 未分配利润 5-25 3,835,409.21 2,877,902.16 归属于母公司所有者权益合计 81,287,027.95 69,197,669.07 少数股东权益 所有者权益总计 81,287,027.95 69,197,669.07 负债和所有者权益总计 133,991,168.97 102,603,682.99 法定代表人：王俊 主管会计工作负责人：殷文婷 会计机构负责人：殷文婷 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5-26 185,251,182.92 154,711,750.10 其中：营业收入 5-26 185,251,182.92 154,711,750.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5-26 181,416,847.93 147,574,928.10 其中：营业成本 5-26 160,050,834.53 129,387,913.75 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 43 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5-27 542,550.15 467,077.85 销售费用 5-28 4,670,267.89 5,091,856.61 管理费用 5-29 14,479,202.55 11,664,121.18 财务费用 5-30 921,160.30 635,918.60 资产减值损失 5-31 752,832.51 328,040.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5-32 60,400.00 -62,650.00 投资收益（损失以“－”号填列） 5-33 -13,223.81 -123,988.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,881,511.18 6,950,183.85 加：营业外收入 5-34 464,209.58 138,884.13 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 5-35 19,604.00 14,995.78 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,326,116.76 7,074,072.20 减：所得税费用 5-36 888,757.88 1,054,181.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,437,358.88 6,019,890.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 3,437,358.88 6,019,890.81 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 44 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,437,358.88 6,019,890.81 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 （二）稀释每股收益 0.07 法定代表人：王俊 主管会计工作负责人：殷文婷 会计机构负责人：殷文婷 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 168,603,323.00 147,548,890.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 683,226.09 1,431,928.51 收到其他与经营活动有关的现金 5-37 2,816,278.88 101,118.22 经营活动现金流入小计 172,102,827.97 149,081,936.75 购买商品、接受劳务支付的现金 154,376,867.33 124,899,552.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,061,375.83 11,084,409.45 支付的各项税费 1,232,240.14 1,730,879.97 支付其他与经营活动有关的现金 5-37 10,314,905.74 8,230,141.14 经营活动现金流出小计 179,985,389.04 145,944,983.53 经营活动产生的现金流量净额 -7,882,561.07 3,136,953.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5-37 806,792.19 27,836,413.71 投资活动现金流入小计 806,792.19 27,836,413.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 7,696,428.67 12,745,256.52 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 5-37 - 28,657,212.86 投资活动现金流出小计 7,696,428.67 41,402,469.38 投资活动产生的现金流量净额 -6,889,636.48 -13,566,055.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,652,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 57,500,000.00 23,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 66,152,000.00 23,000,000.00 偿还债务支付的现金 43,500,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,683,377.54 817,971.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 45,183,377.54 8,817,971.11 筹资活动产生的现金流量净额 20,968,622.46 14,182,028.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 454,343.06 123,432.30 五、现金及现金等价物净增加额 6,650,767.97 3,876,358.74 加：期初现金及现金等价物余额 8,430,201.39 4,553,842.65 六、期末现金及现金等价物余额 15,080,969.36 8,430,201.39 法定代表人：王俊 主管会计工作负责人：殷文婷 会计机构负责人：殷文婷 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 46 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 29,460,270.00 36,539,730.00 319,766.91 2,877,902.16 69,197,669.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,460,270.00 36,539,730.00 319,766.91 2,877,902.16 69,197,669.07 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 23,629,730.00 -12,604,267.84 106,389.67 957,507.05 12,089,358.88 （一）综合收益总额 3,437,358.88 3,437,358.88 （二）所有者投入和减少 资本 3,090,000.00 5,562,000.00 8,652,000.00 1．股东投入的普通股 3,090,000.00 5,562,000.00 8,652,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 343,735.89 -343,735.89 1．提取盈余公积 343,735.89 -343,735.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 47 （四）所有者权益内部结 转 20,539,730.00 -18,166,267.84 -237,346.22 -2,136,115.94 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 20,539,730.00 -18,166,267.84 -237,346.22 -2,136,115.94 四、本年期末余额 53,090,000.00 23,935,462.16 426,156.58 3,835,409.21 81,287,027.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 29,460,270.00 36,539,730.00 -2,822,221.74 63,177,778.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,460,270.00 36,539,730.00 -2,822,221.74 63,177,778.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 319,766.91 5,700,123.90 6,019,890.81 （一）综合收益总额 6,019,890.81 6,019,890.81 （二）所有者投入和减少 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 48 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 319,766.91 -319,766.91 1．提取盈余公积 319,766.91 -319,766.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,460,270.00 36,539,730.00 319,766.91 2,877,902.16 69,197,669.07 法定代表人：王俊 主管会计工作负责人：殷文婷 会计机构负责人：殷文婷 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 49 无锡友方电工股份有限公司 财务报表附注 附注1：公司基本情况 无锡友方电工股份有限公司（以下简称本公司或公司），成立于 2009 年 12 月 7 日。2016 年 3 月 25 日，经无锡友方电工有限公司股东会决议，有限公司以 2015 年 10 月 31 日经审计确认 的净资产整体变更为股份有限公司，更名为无锡友方电工股份有限公司。变更后的本公司注册资 本为 5,000 万元，总股本为 5,000 万股，每股面值 1 元人民币。2016 年 3 月 30 日，取得江苏省 无锡工商行政管理局核发的统一社保信用代码 91320205697915031X 的营业执照。 2016 年 6 月 28 日，经公司股东大会决议通过，同意无锡捷广通管理咨询企业（有限合伙） 以现金向公司增资 865.2 万元，其中 309 万元进入注册资本，剩余 556.2 万元计入资本公积，公 司注册资本变更为 5309 万元。 本公司法定代表人：王俊。公司住所：无锡市锡山区鹅湖镇三新村李东。 本公司经营范围为：电工器材、绕组线、电子元器件的技术开发、技术咨询及技术服务、 技术转让、制造、加工、销售；金属材料的销售；普通货运；自营和代理各类商品及技术的进 出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 本 公 司 下 设 无 锡 友 方 电 工 股 份 有 限 公 司 宜 兴 分 公 司 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 91320282354521807Y，营业场所：宜兴市周铁镇竺西工业集中区中兴路 5 号。 本财务报表业经 2017 年 4 月 18 日董事会批准对外报出。 附注2：财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 50 值准备。 2、持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经 营能力的因素。 附注3：重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司从事电工器材、绕组线、电子元器件的生产、销售及研发。本公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注 3、19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说 明，请参阅附注 3、24“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公 司以一年（12 个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币 记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 51 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的 市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与 原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产 生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余 计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布 的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项 目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公 允价值变动损益，计入当期损益。 7、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金 融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本 计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得 的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本 公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 52 产，并以成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金 融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： 1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止 确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时 将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风 险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资 产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据 表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有 客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独 测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组 合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： 1）发行方或债务人发生严重财务困难； 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 53 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其 所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； 7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计 未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重 或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值 下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊 销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客 观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工 具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 54 1）单项金额重大的应收款项指单笔金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 5%的 应收款项。 2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：资产负债表日，单独进行减值测试，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账 龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 1）确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法： 确定组合的依据 组 合 名 称 依 据 信用风险特征组合 单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应 收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的方法 信用风险特征组合 账龄分析法 2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内 5% 5% 1 至 2 年 10% 10% 2 至 3 年 30% 30% 3 至 4 年 60% 60% 4 至 5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值存在 显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏 账准备。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、包装物、低值易耗品、在 产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 55 （2）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对 于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的 部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按类别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变 现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格 为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一 般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1） 低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2） 包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 10、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75% 机械设备 年限平均法 10 年 5% 9.5% 运输工具 年限平均法 4 年 5% 23.75% 电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5% 19-31.67% 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 56 （3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 1）在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届 满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； 2）本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上； 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值 的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产 公允价值的 90%及以上； 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。 （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、14“长期资产减值”。 11、在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成 本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异作调整。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、14“长期资产减值”。 12、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发 生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、 开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三 个条件时开始资本化： 1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 57 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地 产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状 态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 13、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1）无形资产的计价方法 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、软件等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不 具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 2）无形资产摊销方法和期限： 本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利 技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短 者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 3、14“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 58 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出 不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该 项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存 在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场 的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当 的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、长期待摊费用 本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1 年以上的费用。本公司发生的长期待摊 费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 59 用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16、职工薪酬： （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据 实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计 量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以 及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提 基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成 本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划离职后福利计划，是指企业与职工就离职后 福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计 划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞 退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自 职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 17、预计负债 （1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1）该义务是本公司承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 18、 股利支付 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 60 股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支 付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予 后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新 取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最 佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并 相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计 金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权 条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条 件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。 此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得 服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的 金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算 的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益 工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对 所授予的替代权益工具进行处理。 19、收入 （1）收入确认的原则 收入按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、销售佣金、销售折让及销售退回的净额列示。 1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入。 a、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 61 b、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； c、收入的金额能够可靠地计量； d、相关的经济利益很可能流入企业； e、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价 款的公允价值确定销售商品收入金额。 2）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： a、相关的经济利益很可能流入公司； b、收入的金额能够可靠地计量。 使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3）提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的 总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为 完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现。 （2）公司确认收入的具体方法 本公司以往销售历史证明，通常情况下根据销售合同，将销售分为如下情况： 货物交付经客户验收合格后风险报酬以及所有权即转移故确认收入。 20、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府 文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相 关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 62 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期 损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损 益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 22、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 63 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 报告期无会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 报告期无会计估计变更事项。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层 过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收 入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确 定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应 收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 64 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行 减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以 及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得 的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影 响。 25、前期会计差错更正 本公司报告期内无重大前期差错更正事项。 附注4：税 项 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 65 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17% 城市维护建设税 应交流转税额 5%、 7%（2016 年 2 月开始） 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、报告期内的税收优惠及批文： 本公司于 2014 年 6 月 30 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和 江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201432000182，有效期三 年）。根据相关优惠政策规定，本公司自 2014 年开始享受国家关于高新技术企业的相关税收优 惠政策，即按 15%的税率征收企业所得税。 附注5：财务报表项目注释（以下项目无特殊说明，金额单位均为人民币元） 1、货币资金 （1）货币资金分类列示： 项目 2016-12-31 2015-12-31 现金 175,891.31 26,365.99 银行存款 14,863,014.61 8,368,564.15 其他货币资金 42,063.44 35,271.25 合 计 15,080,969.36 8,430,201.39 （2）不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项；其 他货币资金为期货保证金账户余额。 2、应收票据 （1）应收票据分类： 项目 2016-12-31 2015-12-31 银行承兑票据 7,378,469.66 4,718,438.04 合 计 7,378,469.66 4,718,438.04 （2）报告期内公司无已质押的应收票据。 （3）报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 66 （4）期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 9,083,451.87 － 合 计 9,083,451.87 － 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 2016-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 － － － － － 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 53,123,461.38 100.00 2,729,867.57 5.14 50,393,593.81 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 － － － － － 合 计 53,123,461.38 100.00 2,729,867.57 5.14 50,393,593.81 类别 2015-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 2,293,860.17 5.53 2,293,860.17 100.00 － 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 39,201,894.87 94.47 1,988,358.82 5.07 37,213,536.05 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 － － － － － 合 计 41,495,755.04 100.00 4,282,218.99 10.32 37,213,536.05 （2）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016-12-31 金额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 52,064,104.15 2,603,205.21 5.00 1 至 2 年 1,010,922.31 101,092.23 10.00 2 至 3 年 11,636.20 3,490.86 30.00 3 至 4 年 36,798.56 22,079.14 60.00 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 67 账龄 2016-12-31 金额 坏账准备 计提比例 (%) 4 至 5 年 0.16 0.13 80.00 合 计 53,123,461.38 2,729,867.57 5.14 账龄 2015-12-31 金额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 39,125,406.96 1,956,270.35 5.00 1 至 2 年 11,636.20 1,163.62 10.00 2 至 3 年 36,798.56 11,039.57 30.00 3 至 4 年 12,786.21 7,671.73 60.00 4 至 5 年 15,266.94 12,213.55 80.00 合 计 39,201,894.87 1,988,358.82 5.07 （4）报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。 （5）报告期内无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （6）报告期内核销应收账款2,293,860.17元。 （7）期末应收账款余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 年 限 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备期 末余额 中车大连机车车辆有限公司 客户 7,516,370.24 1 年以内 14.15 375,818.51 71,892.06 1-2 年 0.13 7,189.21 深圳市海光电子有限公司 客户 6,957,899.55 1 年以内 13.10 347,894.98 深圳市京泉华科技股份有限公 司 客户 3,770,921.95 1 年以内 7.10 188,546.10 顺特电气设备有限公司 客户 3,325,908.63 1 年以内 6.26 166,295.43 中车株洲电机有限公司 客户 3,228,305.72 1 年以内 6.08 161,415.29 合 计 24,871,298.15 46.82 1,247,159.52 （8）报告期无以应收账款为标的进行证券化情况。 （9）2015年当期计提坏账准备金额 274,847.35 元，当期转回的坏账准备金额 0 元。 2016年当期计提坏账准备金额 741,508.75 元，当期转回的坏账准备金额 0 元。 4、预付款项 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 68 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 1,554,722.19 92.94 1,222,035.38 98.76 1 至 2 年 95,355.50 5.70 13,028.64 0.71 2 至 3 年 13,000.00 0.78 2,081.48 0.11 3 至 4 年 2,081.48 0.12 7,728.58 0.42 4 至 5 年 7,728.58 0.46 － － 合 计 1,672,887.75 100.00 1,244,874.08 100.00 （2）预付款项余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 金 额 年 限 占预付款项 总额的比例 (%) SHINSEI SHOJI CO.,Ltd 货款 581,306.59 1 年以内 34.75 无锡市锡山区政务服务管理办公室 工程证费 207,188.50 1 年以内 12.39 CHANG KI INDUSTRIAL(HONG 货款 159,951.33 1 年以内 9.56 Hitachi High-Technologies Corporation 货款 117,630.71 1 年以内 7.03 上海瑜创国际货物运输代理有限公司 货款 105,377.86 1 年以内 6.30 合 计 1,171,454.99 70.03 （3）期末无账龄超过1年且金额重要的预付账款情况。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 类别 2016-12-31 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 － － － － － 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 813,116.66 100.00 235,222.51 28.93 577,894.15 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 － － － － － 合 计 813,116.66 100.00 235,222.51 28.93 577,894.15 类别 2015-12-31 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 69 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,124,346.11 100.00 223,898.75 10.54 1,900,447.36 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 2,124,346.11 100.00 223,898.75 10.54 1,900,447.36 （2）按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016-12-31 金额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 462,287.78 23,114.39 5.00 1 至 2 年 2,000.00 200.00 10.00 2 至 3 年 130,267.67 39,080.30 30.00 3 至 4 年 80,245.61 48,147.37 60.00 4 至 5 年 68,175.74 54,540.59 80.00 5 年以上 70,139.86 70,139.86 100.00 合 计 813,116.66 235,222.51 28.93 账龄 2015-12-31 金额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 1,775,517.23 88,775.86 5.00 1 至 2 年 130,267.67 13,026.77 10.00 2 至 3 年 80,245.61 24,073.68 30.00 3 至 4 年 68,175.74 40,905.44 60.00 4 至 5 年 65,114.30 52,091.44 80.00 5 年以上 5,025.56 5,025.56 100.00 合 计 2,124,346.11 223,898.75 10.54 （3）其他应收款按款项性质列示 款项性质 2016-12-31 账面余额 2015-12-31 账面余额 员工备用金 421,634.20 930,000.00 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 70 款项性质 2016-12-31 账面余额 2015-12-31 账面余额 利股红 348,828.88 348,828.88 期货保证金 － 820,016.00 其他 42,653.58 25,501.23 合 计 813,116.66 2,124,346.11 （4）报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应 收款。 （5）报告期内无通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （6）报告期无实际核销的其他应收款。 （7）其他应收款余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 金 额 年 限 占其他应收款 总额的比例(%) 利股红 非关联方 预缴税金 130,267.67 2 至 3 年 16.02 80,245.61 3 至 4 年 9.87 68,175.74 4 至 5 年 8.38 70,139.86 5 年以上 8.63 李宏华 职工 备用金 231,700.00 1 年以内 28.50 高翠 职工 备用金 144,300.00 1 年以内 17.75 胡东 职工 备用金 21,154.20 1 年以内 2.60 合 计 745,983.08 91.75 （8）报告期无终止确认的其他应收款情况。 （9）报告期无以其他应收款为标的进行证券化情况。 （10）2015 年当期计提坏账准备金额 53,192.76元，当期转回的坏账准备金额 0 元； 2016年当期计提坏账准备金额 11,323.76 元，当期转回的坏账准备金额 0 元； 6、存货 （1）存货分类列示 项目 2016-12-31 2015-12-31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 8,173,086.20 － 3,324,811.11 － 包装物 78,282.46 － 106,276.99 － 在产品 4,017,751.52 － 8,787,427.46 － 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 71 项目 2016-12-31 2015-12-31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库存商品 2,724,751.09 － 7,844,446.90 － 发出商品 8,926,015.85 － 3,755,765.56 － 委托加工物资 4,869,451.92 － 950,730.31 － 合 计 28,789,339.04 － 24,769,458.33 － （2）本公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额且存货未用于担保。 7、其他流动资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 待抵扣增值税进项税 299,119.53 229,001.97 保险费 － 6,425.89 合 计 299,119.53 235,427.86 8、固定资产 （1）固定资产增减变动情况： 项目 2016-12-31 房屋建筑物 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 － 11,992,395.70 1,361,204.24 1,259,506.61 14,613,106.55 2.本期增加金额 － 824,529.92 69,800.00 137,740.15 1,032,070.07 （1）购置 － 106,581.20 69,800.00 137,740.15 314,121.35 （2）在建工程转入 － 717,948.72 － － 717,948.72 3.本期减少金额 － － － － － （1）处置或报废 － － － － － （2）其他转出 － － － － － 4.期末余额 － 12,816,925.62 1,431,004.24 1,397,246.76 15,645,176.62 二、累计折旧 1.期初余额 － 3,618,861.67 977,972.33 995,541.07 5,592,375.07 2.本期增加金额 － 1,107,058.63 86,808.73 95,318.67 1,289,186.03 （1）计提 － 1,107,058.63 86,808.73 95,318.67 1,289,186.03 3.本期减少金额 － － － － － （1）处置或报废 － － － － － （2）其他转出 － － － － － 4.期末余额 - 4,725,920.30 1,064,781.06 1,090,859.74 6,881,561.10 三、减值准备 1.期初余额 － － － － － 2.本期增加金额 － － － － － （1）计提 － － － － － 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 72 项目 2016-12-31 房屋建筑物 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合计 3.本期减少金额 － － － － － （1）处置或报废 － － － － － 4.期末余额 － － － － － 四、账面价值 期末账面价值 － 8,091,005.32 366,223.18 306,387.02 8,763,615.52 期初账面价值 － 8,373,534.03 383,231.91 263,965.54 9,020,731.48 项目 2015-12-31 房屋建筑物 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 － 10,090,363.34 1,007,327.23 1,127,988.88 12,225,679.45 2.本期增加金额 － 1,902,032.36 353,877.01 131,517.73 2,387,427.10 （1）购置 － 1,126,772.60 353,877.01 131,517.73 1,612,167.34 （2）在建工程转入 － 775,259.76 － － 775,259.76 3.本期减少金额 － － － － － （1）处置或报废 － － － － － （2）其他转出 － － － － － 4.期末余额 － 11,992,395.70 1,361,204.24 1,259,506.61 14,613,106.55 二、累计折旧 1.期初余额 － 2,561,997.18 902,832.09 864,988.92 4,329,818.19 2.本期增加金额 － 1,056,864.49 75,140.24 130,552.15 1,262,556.88 （1）计提 － 1,056,864.49 75,140.24 130,552.15 1,262,556.88 3.本期减少金额 － － － － － （1）处置或报废 － － － － － （2）其他转出 － － － － － 4.期末余额 － 3,618,861.67 977,972.33 995,541.07 5,592,375.07 三、减值准备 1.期初余额 － － － － － 2.本期增加金额 － － － － － （1）计提 － － － － － 3.本期减少金额 － － － － － （1）处置或报废 － － － － － 4.期末余额 － － － － － 四、账面价值 期末账面价值 － 8,373,534.03 383,231.91 263,965.54 9,020,731.48 期初账面价值 － 7,528,366.16 104,495.14 262,999.96 7,895,861.26 （2）本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 73 （4）本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本公司期末无持有待售的固定资产。 （6）报告期末本公司无未办妥产权证书的固定资产。 （7）报告期末本公司未发现固定资产存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 9、在建工程 （1）在建工程基本情况： 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 换位导线生产线 855,422.59 － 855,422.59 － － － 烧结线安装工程 － － － 746,422.49 － 746,422.49 鹅湖项目 966,407.56 － 966,407.56 86,500.00 － 86,500.00 合 计 1,821,830.15 － 1,821,830.15 832,922.49 － 832,922.49 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 2015-12-31 本期增加 转入固定 资产 其他减少 2016-12-31 工程投 入占预 算比例 （%） 工程进 度（%） 利息资本 化累计 金额 其中： 本期利 息资本 化金额 其中 本期 利息 资本 化率 （%） 资金 来源 换位导线 生产线 － 855,422.59 － － 855,422.59 － － － － － 自筹 资金 烧结线安 装工程 746,422.49 93,577.51 717,948.72 122,051.28 － － － － － － 自筹 资金 鹅湖项目 86,500.00 879,907.56 － － 966,407.56 － － － － － 自筹 资金 合 计 832,922.49 1,828,907.66 717,948.72 122,051.28 1,821,830.15 － － － － － 项目名称 2014-12-31 本期增加 转入固定 资产 其他减少 2015-12-31 工程投 入占预 算比例 （%） 工程进 度（%） 利息资本 化累计 金额 其中： 本期利 息资本 化金额 其中 本期 利息 资本 化率 （%） 资金 来源 裸 线 车 间 新 设 备 安 装费 3,039.52 276,493.74 279,533.26 － － － － － － － 自筹 资金 烧结线安 装工程 － 746,422.49 － － 746,422.49 － － － － － 自筹 资金 组合机安 － 495,726.50 495,726.50 － － － － － － － 自筹 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 74 项目名称 2014-12-31 本期增加 转入固定 资产 其他减少 2015-12-31 工程投 入占预 算比例 （%） 工程进 度（%） 利息资本 化累计 金额 其中： 本期利 息资本 化金额 其中 本期 利息 资本 化率 （%） 资金 来源 装工程 资金 鹅湖项目 － 86,500.00 － － 86,500.00 － － － － － 自筹 资金 合 计 3,039.52 1,605,142.73 775,259.76 － 832,922.49 － － － － － 10、无形资产 （1）无形资产增减变动情况： 项目 2016-12-31 土地使用权 软件 专利 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,063,730.00 9,401.71 11,450.00 11,084,581.71 2.本期增加金额 － － － － （1）购置 － － － － （2）内部研发 － － － － 3.本期减少金额 － － － － （1）处置 － － － － 4.期末余额 11,063,730.00 9,401.71 11,450.00 11,084,581.71 二、累计摊销 1.期初余额 110,637.30 8,775.20 3,837.51 123,250.01 2.本期增加金额 221,274.60 626.51 1,145.04 223,046.15 （1）计提 221,274.60 626.51 1,145.04 223,046.15 3.本期减少金额 － － － － （1）处置 － － － － 4.期末余额 331,911.90 9,401.71 4,982.55 346,296.16 三、减值准备 1.期初余额 － － － － 2.本期增加金额 － － － － （1）计提 － － － － 3.本期减少金额 － － － － （1）处置 － － － － 4.期末余额 － － － － 四、账面价值 期末账面价值 10,731,818.10 － 6,467.45 10,738,285.55 期初账面价值 10,953,092.70 626.51 7,612.49 10,961,331.70 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 75 项目 2015-12-31 土地使用权 软件 专利 合计 一、账面原值 1.期初余额 － 9,401.71 11,450.00 20,851.71 2.本期增加金额 11,063,730.00 － － 11,063,730.00 （1）购置 11,063,730.00 － － 11,063,730.00 （2）内部研发 － － － － 3.本期减少金额 － － － － （1）处置 － － － － 4.期末余额 11,063,730.00 9,401.71 11,450.00 11,084,581.71 二、累计摊销 1.期初余额 － 6,894.80 2,692.50 9,587.30 2.本期增加金额 110,637.30 1,880.40 1,145.01 113,662.71 （1）计提 110,637.30 1,880.40 1,145.01 113,662.71 3.本期减少金额 － － － － （1）处置 － － － － 4.期末余额 110,637.30 8,775.20 3,837.51 123,250.01 三、减值准备 1.期初余额 － － － － 2.本期增加金额 － － － － （1）计提 － － － － 3.本期减少金额 － － － － （1）处置 － － － － 4.期末余额 － － － － 四、账面价值 期末账面价值 10,953,092.70 626.51 7,612.49 10,961,331.70 期初账面价值 - 2,506.91 8,757.50 11,264.41 无形资产的说明： 土地使用权：无锡市锡山区鹅湖镇新杨路西、柏桥路北土地使用权（锡国用（2015）第 006097 号），其 出让年限为 50 年（终止日期 2065 年 6 月 25 日），面积为 30000.00 平方米，账面原始价值为 11,063,730.00 元。 （2）报告期本公司无通过内部研发形成的无形资产。 （3）报告期末本公司未发现无形资产存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。 （4）报告期末无尚未办妥产权过户及登记手续的土地使用权。 11、长期待摊费用 项目 2015-12-31 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 2016-12-31 厂房装修费 888,177.18 － 164,403.45 － 723,773.73 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 76 项目 2015-12-31 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 2016-12-31 车间隔离墙工程 375,887.50 － 45,530.00 － 330,357.50 车间外墙屋顶维修工程 154,065.47 229,330.81 26,453.11 － 356,943.17 合 计 1,418,130.15 229,330.81 236,386.56 － 1,411,074.40 项目 2014-12-31 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 2015-12-31 厂房装修费 1,052,580.63 － 164,403.45 － 888,177.18 车间隔离墙工程 421,417.50 － 45,530.00 － 375,887.50 车间外墙屋顶维修工程 － 164,209.44 10,143.97 － 154,065.47 合 计 1,473,998.13 164,209.44 220,077.42 － 1,418,130.15 12、递延所得税资产 （1）未经抵消的递延所得税资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收款项坏账准备 2,965,090.08 444,763.52 4,506,117.74 675,917.66 衍生金融工具 － － 60,400.00 9,060.00 合 计 2,965,090.08 444,763.52 4,566,517.74 684,977.66 （2）报告期无未确认的递延所得税资产。 13、其他非流动资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 预付设备款 6,619,326.53 1,173,206.40 合 计 6,619,326.53 1,173,206.40 14、短期借款 项目 2016-12-31 2015-12-31 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 17,000,000.00 3,000,000.00 合 计 37,000,000.00 23,000,000.00 本公司保证借款人民币1700万元，其中（1）取得交通银行股份有限公司无锡北门支行借款 人民币1500万元，由本公司法定代表人王俊和王迎春夫妇，股东李维柱和周晓蕾夫妇作担保； （2）取得招商银行南京分行国内信用证融资款人民币200万元，由本公司法定代表人王俊和 王迎春夫妇，股东李维柱和周晓蕾夫妇作担保。 本公司信用借款人民币2000万元，（1）取得无锡客运有限公司委托中国银行股份有限公司无 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 77 锡南长支行发放的委托贷款人民币1000万元，借款期限：2016年6月23日至2017年6月22日； （2）取得宜兴市公路客运有限公司委托宁波银行无锡锡山支行发放的委托贷款人民币1000 万元，借款期限：2016年6月30日至2017年6月30日。 15、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 2016-12-31 2015-12-31 交易性金融负债 － 60,400.00 其中：发行的交易性债券 － － 衍生金融负债 － 60,400.00 其他 － － 指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 － － 合 计 － 60,400.00 16、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 10,101,737.45 5,808,135.17 1 至 2 年 249,022.22 687,803.54 2 至 3 年 653,116.19 18,934.00 3 至 4 年 4,016.00 1,470.00 4 至 5 年 － 4,521.97 5 年以上 4,521.97 － 合 计 11,012,413.83 6,520,864.68 （2）账龄超过1年且金额重要的应付账款 单位名称 金 额 未及时结算的原因 上海置信电力建设有限公司 634,704.61 长期业务往来，充分利用信用期间 合 计 634,704.61 （3）余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）余额中应付其他关联方单位的款项见附注 8。 17、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 476,555.57 1,502,884.25 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 78 账龄 2016-12-31 2015-12-31 1 至 2 年 － 38,939.32 合 计 476,555.57 1,541,823.57 （2）无账龄超过1年且金额重要的预收账款。 （3）余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）余额中无预收其他关联方单位的款项。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细情况： 项目 2015-12-31 本期增加 本期支付 2016-12-31 短期薪酬 917,474.29 13,034,856.31 13,077,448.25 874,882.35 离职后福利-设定提存计划 82,237.50 1,075,797.22 997,429.28 160,605.44 辞退福利 － － － － 一年内到期的其他福利 － － － － 合 计 999,711.79 14,110,653.53 14,074,877.53 1,035,487.79 项目 2014-12-31 本期增加 本期支付 2015-12-31 短期薪酬 885,327.28 10,285,090.71 10,252,943.70 917,474.29 离职后福利-设定提存计划 63,763.41 852,027.04 833,552.95 82,237.50 辞退福利 － － － － 一年内到期的其他福利 － － － － 合 计 949,090.69 11,137,117.75 11,086,496.65 999,711.79 （2）短期薪酬列示： 项目 2015-12-31 本期增加 本期支付 2016-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 847,662.79 10,843,460.84 10,887,386.18 803,737.45 职工福利费 － 1,217,936.68 1,217,936.68 － 社会保险费 43,987.50 571,619.79 544,462.39 71,144.90 其中： 医疗保险费 34,425.00 455,049.83 431,227.51 58,247.32 工伤保险费 7,650.00 90,637.74 89,405.29 8,882.45 生育保险费 1,912.50 25,932.22 23,829.59 4,015.13 住房公积金 25,824.00 378,777.00 404,601.00 － 工会经费和职工教育经费 － 23,062.00 23,062.00 － 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 79 项目 2015-12-31 本期增加 本期支付 2016-12-31 合 计 917,474.29 13,034,856.31 13,077,448.25 874,882.35 项目 2014-12-31 本期增加 本期支付 2015-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 848,721.97 8,670,705.55 8,671,764.73 847,662.79 职工福利费 － 856,932.77 856,932.77 － 社会保险费 34,106.31 455,737.14 445,855.95 43,987.50 其中： 医疗保险费 26,691.39 356,660.91 348,927.30 34,425.00 工伤保险费 5,931.42 79,257.98 77,539.40 7,650.00 生育保险费 1,483.50 19,818.25 19,389.25 1,912.50 住房公积金 2,499.00 209,466.00 186,141.00 25,824.00 工会经费和职工教育经费 － 92,249.25 92,249.25 － 合 计 885,327.28 10,285,090.71 10,252,943.70 917,474.29 （3）设定提存计划列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期支付 2016-12-31 基本养老保险 76,500.00 1,015,493.16 939,417.99 152,575.17 失业保险费 5,737.50 60,304.06 58,011.29 8,030.27 合 计 82,237.50 1,075,797.22 997,429.28 160,605.44 项目 2014-12-31 本期增加 本期支付 2015-12-31 基本养老保险 59,314.20 792,579.80 775,394.00 76,500.00 失业保险费 4,449.21 59,447.24 58,158.95 5,737.50 合 计 63,763.41 852,027.04 833,552.95 82,237.50 19、应交税费 项目 2016-12-31 2015-12-31 企业所得税 87,996.77 42,031.35 增值税 7,201.36 － 个人所得税 67,584.47 54,082.77 城市维护建设税 17,631.42 11,340.76 教育费附加 12,696.75 11,340.75 土地使用税 30,000.00 60,000.00 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 80 项目 2016-12-31 2015-12-31 印花税 13,263.50 3,086.51 合 计 236,374.27 181,882.14 20、应付利息 项目 2016-12-31 2015-12-31 短期借款应付利息 43,750.00 279,541.43 合 计 43,750.00 279,541.43 21、其它应付款 （1）按账龄分析 账龄 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 2,899,258.98 821,790.31 1 至 2 年 300.58 － 合 计 2,899,559.56 821,790.31 （2）按款项性质列示 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 投标保证金 2,400,000.00 － 厂房租金 422,035.94 762,744.63 代扣款项 5,538.41 57,359.88 其他 71,985.21 1,685.80 合 计 2,899,559.56 821,790.31 22、股本（实收资本） （1）2016年度变动情况 股东 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 无锡客运有限公司 8,770,615.00 6,114,885.00 － 14,885,500.00 南京协立创业投资有限公司 8,689,655.00 6,058,435.00 － 14,748,090.00 李维柱 4,258,622.00 2,969,118.00 － 7,227,740.00 王俊 3,431,034.00 2,392,116.00 － 5,823,150.00 殷建伟 2,931,034.00 2,043,516.00 － 4,974,550.00 倪成标 1,379,310.00 961,660.00 － 2,340,970.00 无锡捷广通管理咨询企业（有 限合伙） － 3,090,000.00 － 3,090,000.00 合 计 29,460,270.00 23,629,730.00 － 53,090,000.00 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 81 （2）2015年度变动情况 （4）2016 年 3 月 25 日，经无锡友方电工有限公司股东会决议，有限公司以 2015 年 10 月 31 日经审计确认的净资产整体变更为股份有限公司，并更名为无锡友方电工股份有限公司。 变更后的本公司注册资本为 5,000 万元，总股本为 5,000 万股，每股面值 1 元人民币。上述 股本已经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 3 月 25 日出具的 苏公 W[2016]B059 验资报告。2016 年 3 月 30 日，取得江苏省无锡工商行政管理局核发的统 一社保信用代码 91320205697915031X 的营业执照。 2016 年 6 月 28 日，经无锡友方电工股份有限公司临时股东大会决议，公司增加注册 资本 309 万元，由新股东无锡捷广通管理咨询企业（有限合伙）以现金认缴 865.2 万元，其 中 309 万元增加注册资本， 556.2 万元作为资本公积，变更后的注册资本为人民币 5309 万 元。 23、资本公积 （1）2016年度 （2）2015年度 （3）2016年底资本公积23,935,462.16元，其中18,373,462.16元为公司以截至2015年10月31 日止的净资产折股形成的股本溢价，5,562,000.00元为新股东无锡捷广通管理咨询企业（有 股东 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 无锡客运有限公司 8,770,615.00 － － 8,770,615.00 南京协立创业投资有限公司 8,689,655.00 － － 8,689,655.00 李维柱 4,258,622.00 － － 4,258,622.00 王俊 3,431,034.00 － － 3,431,034.00 殷建伟 2,931,034.00 － － 2,931,034.00 倪成标 1,379,310.00 － － 1,379,310.00 合 计 29,460,270.00 － － 29,460,270.00 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 资本（或股本）溢价 1、投资者投入的资本 36,539,730.00 23,935,462.16 36,539,730.00 23,935,462.16 2、其他 － － － － 合 计 36,539,730.00 23,935,462.16 36,539,730.00 23,935,462.16 项目 2014-12-31 本期增加 本期减少 2015-12-31 资本（或股本）溢价 - 1、投资者投入的资本 36,539,730.00 － － 36,539,730.00 2、其他 － － － － 合 计 36,539,730.00 － － 36,539,730.00 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 82 限合伙）2016年6月增资导致资本公积增加额。 24、盈余公积 （1）2016年度 （2）2016年度减少237,346.22元，系公司以截至2015年10月31日止的净资产折股所致。 25、未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 年初未分配利润 2,877,902.16 -2,822,221.74 加：本年净利润 3,437,358.88 6,019,890.81 减：少数股东损益 － － 提取法定盈余公积 343,735.89 319,766.91 提取任意盈余公积 － － 应付普通股股利 － － 转增股本 2,136,115.94 － 期末未分配利润 3,835,409.21 2,877,902.16 26、营业收入、营业成本 （1）营业收入、成本 项目 2016年度 2015年度 营业收入 主营业务收入 176,191,954.01 152,115,609.01 其他业务收入 9,059,228.91 2,596,141.09 合 计 185,251,182.92 154,711,750.10 项目 2016年度 2015年度 营业成本 主营业务成本 150,489,938.30 126,004,792.03 其他业务成本 9,560,896.23 3,383,121.72 合 计 160,050,834.53 129,387,913.75 （2）主营业务收入、成本（分产品） 主营业务收入 2016年度 2015年度 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 法定盈余公积 319,766.91 343,735.89 237,346.22 426,156.58 合 计 319,766.91 343,735.89 237,346.22 426,156.58 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 83 主营业务收入 2016年度 2015年度 换位导线系列 12,503,261.00 4,411,312.83 绕包线系列 61,013,217.26 73,255,659.58 漆包线系列 99,409,398.42 68,341,977.89 利兹线系列 903,974.78 499,930.07 烧结线系列 2,066,350.60 2,351,587.64 超导线 2,564.10 112,509.49 普通电磁线 293,187.85 3,142,631.51 合 计 176,191,954.01 152,115,609.01 主营业务成本 2016年度 2015年度 换位导线系列 9,282,040.98 3,411,436.77 绕包线系列 52,688,911.43 56,353,539.79 漆包线系列 86,342,658.79 60,886,707.96 利兹线系列 707,668.24 369,755.53 烧结线系列 1,139,016.16 2,061,317.38 超导线 75.87 8,679.24 普通电磁线 329,566.83 2,913,355.36 合 计 150,489,938.30 126,004,792.03 （3）主营业务收入、成本（分地区） 主营业务收入 2016年度 2015年度 内销 -华东 70,918,087.51 66,615,231.24 -华南 52,587,895.22 21,046,501.52 -华北 4,361,642.84 1,397,524.95 -华中 11,035,565.90 17,065,564.36 -西南 7,769,279.44 13,666,951.48 -东北 6,635,257.28 4,351,288.81 -西北 4,318.97 147,028.72 出口 22,879,906.85 27,825,517.93 合 计 176,191,954.01 152,115,609.01 主营业务成本 2016年度 2015年度 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 84 主营业务成本 2016年度 2015年度 内销 -华东 59,619,331.72 60,749,407.77 -华南 43,447,829.68 17,855,321.72 -华北 3,214,199.53 1,083,430.88 -华中 5,164,949.88 8,725,374.76 -西南 6,305,409.69 12,412,137.30 -东北 4,950,163.35 2,608,387.40 -西北 1,810.88 13,382.50 出口 27,786,243.57 22,557,349.70 合 计 150,489,938.30 126,004,792.03 （4） 本公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016年度 营业收入金额 占本公司全部营业收入的比例(%) 深圳市京泉华科技股份有限公司 20,537,488.87 11.09 TOSHIBA TRADING INCORPORATED 16,628,069.20 8.98 苏州贯龙电磁线有限公司 15,611,354.81 8.43 深圳市海光电子有限公司 15,234,596.77 8.22 常州东芝舒电变压器有限公司 12,476,187.63 6.73 合 计 80,487,697.28 43.45 客户名称 2015年度 营业收入金额 占本公司全部营业收入的比例(%) 中车株洲电机有限公司 16,903,043.44 10.93 TOSHIBA TRADING INCORPORATED 16,238,621.77 10.50 苏州贯龙电磁线股份有限公司 14,215,924.77 9.19 重庆南瑞博瑞变压器有限公司 13,057,239.14 8.44 常州东芝舒电变压器有限公司 9,315,722.82 6.02 合 计 69,730,551.94 45.08 27、税金及附加 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 85 项目 2016年度 2015年度 城市维护建设税 195,982.48 233,538.93 教育费附加 142,539.58 233,538.92 土地使用税 120,000.00 － 印花税 82,168.09 － 车船税 1,860.00 － 合 计 542,550.15 467,077.85 根据财会[2016]22号关于印发《增值税会计处理规定》的通知，房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税等相关税费改在“税金及附加”科目核算。 28、销售费用 项目 2016年度 2015年度 职工薪酬 936,701.75 1,070,309.66 折旧 9,917.59 16,809.98 运输费 2,252,098.25 1,435,200.30 业务招待费 274,640.60 894,438.62 差旅费 488,815.08 401,890.40 广告宣传费 50,489.96 44,190.53 汽车费用 237,873.53 196,758.89 咨询费 43,100.00 471,698.12 报关费 267,815.54 486,860.87 其他 108,815.59 73,699.24 合 计 4,670,267.89 5,091,856.61 29、管理费用 项目 2016年度 2015年度 职工薪酬支出 2,189,888.60 1,785,628.85 研究开发费 8,117,428.49 8,243,257.27 税金 － 150,392.71 业务招待费 801,318.06 227,361.12 差旅费 203,692.45 26,834.00 租金 135,229.92 135,231.12 水电费 144,750.27 127,522.17 折旧费 115,032.69 96,358.66 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 86 项目 2016年度 2015年度 无形资产摊销 222,074.64 113,662.71 长期待摊费用摊销 38,003.51 26,471.14 办公费 149,825.08 88,409.44 咨询服务费 27,518.87 34,580.00 中介机构费用 1,529,945.40 291,509.44 汽车费用 205,630.55 115,677.94 保险费 34,337.87 56,626.71 修理费 3,700.00 29,527.00 工会经费 82,678.63 49,089.25 班车接送费 149,000.00 － 其他费用 329,147.52 65,981.65 合 计 14,479,202.55 11,664,121.18 30、财务费用 项目 2016年度 2015年度 利息支出 1,447,586.11 1,078,379.19 利息收入 -12,734.25 -19,430.99 银行手续费 63,961.68 17,772.54 汇兑损益 -681,686.69 -575,926.94 贴息费用 104,033.45 135,124.80 合 计 921,160.30 635,918.60 31、资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 752,832.51 328,040.11 存货跌价损失 － － 合 计 752,832.51 328,040.11 32、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2016年度 2015年度 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 － -2,250.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 － － 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 60,400.00 -60,400.00 按公允价值计量的投资性房地产 － － 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 87 产生公允价值变动收益的来源 2016年度 2015年度 合 计 60,400.00 -62,650.00 其他说明：衍生金融工具产生的公允价值变动收益为铜期货合约在资产负债表日的公允价 值变动收益。 33、投资收益 项目 2016年度 2015年度 权益法核算的长期股权投资收益 － － 处置长期股权投资产生的投资收益 － － 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 － － 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 -13,223.81 -225,130.61 持有至到期投资在持有期间的投资收益 － － 可供出售金融资产等取得的投资收益 － － 处置可供出售金融资产取得的投资收益 － － 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 － － 银行理财产品收益 － 101,142.46 合 计 -13,223.81 -123,988.15 34、营业外收入 （1）项目 2016年度 计入当期非经常性损 益的金额 2015年度 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 198,833.00 198,833.00 60,400.00 60,400.00 其他收益 265,376.58 265,376.58 78,484.13 78,484.13 合 计 464,209.58 464,209.58 138,884.13 138,884.13 （2）政府补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/与收益相关 科技项目经费补贴 139,200.00 － 与收益相关 其他补贴 59,633.00 60,400.00 与收益相关 合 计 198,833.00 60,400.00 35、营业外支出 项目 2016年度 计入当期非经常 性损益的金额 2015年度 计入当期非经常 性损益的金额 处理固定资产净损失 － － － － 捐赠支出 15,000.00 15,000.00 － － 规费 － － 10,105.19 － 其他 4,604.00 4,604.00 4,890.59 4,890.59 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 88 合 计 19,604.00 19,604.00 14,995.78 4,890.59 36、所得税费用 （1）所得税费用表： 项目 2016年度 2015年度 按税法及相关规定计算当期所得税 648,543.74 1,057,879.37 递延所得税费用 240,214.14 -3,697.98 合 计 888,757.88 1,054,181.39 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2016年度 2015年度 利润总额 4,326,116.76 7,074,072.20 按法定/适用税率计算的所得税费用 648,917.51 1,061,110.83 子公司适用不同税率的影响 － － 调整以前期间所得税的影响 172,666.07 － 非应税收入的影响 － － 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 67,174.30 68,070.56 研究开发费用附加扣除额的影响 － -75,000.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 － － 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 － － 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 － － 所得税费用 888,757.88 1,054,181.39 37、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 财政补助 198,833.00 60,400.00 银行存款利息收入 12,734.25 19,430.99 资金往来的现金流入 204,711.63 21,287.23 投标保证金 2,400,000.00 － 合 计 2,816,278.88 101,118.22 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 89 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 销售费用 3,635,072.94 4,003,693.97 管理费用 4,027,087.19 2,366,719.94 财务费用-手续费 63,961.68 17,772.54 营业外支出 19,604.00 2,410.50 资金往来的现金流出 2,569,179.93 1,839,544.19 合 计 10,314,905.74 8,230,141.14 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 收回银行理财产品 - 26,101,142.46 收回期货保证金 806,792.19 1,735,271.25 合 计 806,792.19 27,836,413.71 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 财买银行理财产品 － 26,000,000.00 期货保证金 － 2,657,212.86 合 计 － 28,657,212.86 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 3,437,358.88 6,019,890.81 加：资产减值准备 752,832.51 328,040.11 固定资产折旧 1,289,186.03 1,262,556.88 无形资产摊销 223,046.15 113,662.71 长期待摊费用摊销 236,386.56 220,077.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(减:收益) － － 固定资产报废损失 － － 公允价值变动损失 -60,400.00 62,650.00 财务费用 993,243.05 954,946.89 投资损失（减：收益） 13,223.81 123,988.15 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 240,214.14 -3,360.48 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） － -337.50 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 90 项目 2016年度 2015年度 存货的减少（减：增加） -4,019,880.71 -2,361,965.67 经营性应收项目的减少（减：增加） -13,250,564.75 -4,593,568.10 经营性应付项目的增加（减：减少） 2,262,793.26 1,010,372.00 其他 － － 经营活动产生的现金流量净额 -7,882,561.07 3,136,953.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,080,969.36 8,430,201.39 减：现金的期初余额 8,430,201.39 4,553,842.65 加：现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 6,650,767.97 3,876,358.74 （2）现金及现金等价物的期末构成 项目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 175,891.31 26,365.99 可随时用于支付的银行存款 14,863,014.61 8,368,564.15 可随时用于支付的其他货币资金 42,063.44 35,271.25 期末现金及现金等价物余额 15,080,969.36 8,430,201.39 39、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,708,229.86 6.9370 11,849,990.54 欧元 3,885.88 7.3068 28,393.35 日元 295,000.00 0.059591 17,579.35 应收账款 其中：美元 374,074.17 6.9370 2,594,952.52 预付账款 其中：美元 123,812.69 6.9370 858,888.63 预收账款 其中：美元 6,804.16 6.9370 47,200.46 附注6：与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 91 经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最 终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及 风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞 争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司与金融机构借款时以固 定利率支付利息，避免浮动利率给企业带来的风险。 （2）外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的外汇风险主要来源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工 具。 （3）其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 本公司的其他价格风险主要来源于期货合约价格变动风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 92 充足的资金偿还债务。 附注7: 关联方及关联交易 1、本公司存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地 对本公司的 持股比例 对本公司的 表决权比例 与本公司关系 无锡客运有限公司 无锡 28.0383% 28.0382% 控股股东之一 王俊 － 10.9685% 10.9685% 控股股东之一 无锡市国资委为公司的实际控制人。王俊为无锡客运有限公司的一致行动人：2016年3月30 日，无锡客运与王俊签订了《一致行动人协议》，期限约定三年。 2、本公司的子公司情况 报告期末无 3、本公司的合营和联营企业情况 报告期末无 4、本公司的其他关联方 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 与本公司关系 南京协立创业 投资有限公司 中国 创业投资业务；代理其他创业投资 企业等机构或个人的创业投资业 务；创业投资咨询业务；创业管理 服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 有限公司 持股比例超过 5%以上的股东 常州费洛斯药 业科技有限公 司 中国 药物的研发及相关技术的研发、 转让、咨询及服务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 有限公司 股东南京协立 创业投资有限 公司投资 苏州协立投资 管理有限公司 中国 投资管理、投资咨询。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 有限公司 董事翟刚投资 苏州协睿创业 投资管理有限 公司 中国 投资管理、投资咨询。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 有限公司 苏州协立投资 管理有限公司 投资 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 93 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 与本公司关系 宜兴市公路客 运有限公司 中国 公交客运；县内班车客运、县际 班车客运、市际班车客运、省际 班车客运、县内包车客运、县际 包车客运、市际包车客运、省际 包车客运、旅游客运、道路客运 站（场）、道路普通货物运输、客 运汽车租赁；代理意外伤害保险； 陶瓷产品的销售；通信终端产品 及配件（不含卫星电视广播地面 接收设施和发射装置）的销售、 维修；房屋租赁。 以下范围限分 支机构经营：国产卷烟、音像制 品、书刊、副食品、茶叶、水果、 针纺织品、百货、日用杂品、汽 车配件、服装、鞋帽、床上用品、 箱包、文化用品的零售；住宿服 务；餐饮服务；广告服务；汽车 维护、汽车小修；驾驶员培训； 市场经营场地及设施租赁；市场 管理服务。（依法须经批准的项 有限公司 股东无锡客运 有限公司投资 无锡通伟电力 设备有限公司 中国 电站专用设备、电器机械及器材、 金属压延、非标金属结构件的制 造、加工；自营和代理各类商品 和技术的进出口业务（国家限定 企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外）；普通货运。 （依法 须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 有限公司 股东殷建伟投 资 无锡市志杰电 力设备有限公 司 中国 输配电设备、电机配件、金属压延 及制品、金属结构件的制造、加工、 销售；机械设备的制造及加工；通 用机械设备、金属材料、化工产品 的销售；自营和代理各类商品及技 术的进出口业务 有限公司 股东殷建伟投 资 5、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码/身份证号码 殷建伟 股东 320222 XXXXXXXX 6115 李维柱 股东 320204 XXXXXXXX 2312 王迎春 董事兼总经理王俊的妻子 320902 XXXXXXXX 1023 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 94 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码/身份证号码 周晓蕾 股东李维柱的妻子 320203 XXXXXXXX 0022 胡蜀江 董事长 320202 XXXXXXXX 2012 翟刚 副董事长 320106 XXXXXXXX 121X 王俊 股东、总经理、董事 320911 XXXXXXXX 0613 华豪 董事 320204 XXXXXXXX 1612 张鹏 董事 321102 XXXXXXXX 047X 于锡彪 董事 320204 XXXXXXXX 0314 张赟 董事 320202 XXXXXXXX 4037 马威强 董事 320324 XXXXXXXX 6537 牟肖琴 董事 320204 XXXXXXXX 2022 刘洪波 董事 320911 XXXXXXXX 7459 刘艳红 监事会主席 230207 XXXXXXXX 0029 姜东星 股东代表监事 320481 XXXXXXXX 2238 倪成标 股东、监事 320204 XXXXXXXX 2314 陈文珍 职工监事 320222 XXXXXXXX 6966 李雪 职工监事 230103 XXXXXXXX 321X 殷文婷 副总经理、财务总监 130102 XXXXXXXX 0324 马威强 董事会秘书 320324 XXXXXXXX 6537 6、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务 无 出售商品/提供劳务 无 （2）关联受托管理/委托管理/承包情况 无 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 2016年度 2015年度 无锡市志杰电力设备有限公司 电费 4,587,933.73 3,358,709.68 无锡市志杰电力设备有限公司 房租 713,615.56 720,874.37 无锡客运有限公司 班车 149,000.00 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 95 合 计 5,450,549.29 4,079,584.05 关联租赁情况说明 ① 本公司与无锡市志杰电力设备有限公司签订厂房租赁合同，租用宜兴市周铁镇竺西 工业区中兴路 5 号的厂房，租用面积 2,592 平方米，租金为每年每平方米人民币 110 元，每 年租金 285,120 元，上述租金为不含税价，租赁发票所产生的相关税费由本公司按实支付， 每过 3 年，租金将以届时同等位置房屋的租金水平为依据，租赁期从 2010-8-1 日起至 2020 年 7 月 31 日止，本期共支付租赁费（包含税费）342,535.47 元。 ② 本公司与无锡市志杰电力设备有限公司签订厂房租赁合同，租用宜兴市周铁镇竺 西工业区中兴路 5 号的厂房，租用面积 2,808 平方米，租金为每年每平方米人民币 110 元， 每年租金 308,880.00 元，上述租金为不含税价，租赁发票所产生的相关税费由本公司按实际 支付，租赁期从 2015-8-1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，本期共支付租赁费（包含税费）为 371,080.09 元 （4）关联担保情况 本公司作为被担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王俊、王迎春 24,000,000.00 2015/12/21 2016/12/17 是 李维柱、周晓蕾 24,000,000.00 2015/12/21 2016/12/17 是 王俊、王迎春 10,000,000.00 2016/09/19 2017/09/18 否 李维柱、周晓蕾 10,000,000.00 2016/09/19 2017/09/18 否 （5）关联方资金拆借 2016年度 关联方 拆借金额 期限 年利率 被委托方 资金拆入（借款给本公司） 宜兴市公路客运有限公司 1000 万元 2016/06/30-2017 /06/30 4.45% 宁波银行 无锡客运有限公司 1000 万元 2016/06/23-2017 /06/22 4.4% 中国银行股 份有限公司 2015年度 关联方 拆借金额 期限 年利率 被委托 方 资金拆入（借款给本公 司） 宜兴市公路客运有限公 司 1000 万元 2015/02/03-2016/02/03 5.6% 宁波银 行 无锡客运有限公司 1000 万元 2015/06/18-2016/06/17 5.10% 中国银 行 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 96 无锡客运有限公司委托中国银行股份有限公司无锡南长支行发放给本公司委托贷款人民币 1000万元； 宜兴市公路客运有限公司委托宁波银行无锡锡山支行发放给本公司委托贷款人民币1000万 元。 （6）关键管理人员薪酬 单 位：万元 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 183.41 152.24 （7）其他关联交易 关联方名称 2015-12-31借 方余额 本期资金拆出 本期资金拆入 2016-12-31借方 余额 李雪 805,000.00 － 805,000.00 － 刘洪波 120,000.00 722,018.20 842,018.20 － 陈文珍 － 5,972.00 5,972.00 － 张飞玉 5,000.00 98,915.00 103,915.00 － 李维柱 -1,385.80 80,167.70 78,781.90 － 王俊 － 677,476.60 677,476.60 － 关联方名称 2014-12-31借 方余额 本期资金拆出 本期资金拆入 2015-12-31借方 余额 李雪 － 805,000.00 － 805,000.00 刘洪波 2,281.00 408,676.83 290,957.83 120,000.00 陈文珍 -1,760.00 1,760.00 － － 张飞玉 45,000.00 101,750.00 141,750.00 5,000.00 李维柱 710,000.00 280,916.20 992,302.00 -1,385.80 王俊 572,189.58 399,738.85 971,928.43 － 附注8：关联方应收应付款项 关联方 2016年度 余额 占本项目余额的比例 其他应收款 无锡市志杰电力设备有限公司 12,151.88 1.49 合 计 12,151.88 1.49 应付账款 无锡市志杰电力设备有限公司 591,655.66 5.37 合 计 591,655.66 5.37 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 97 关联方 2015年度 余额 占本项目余额的比例 其他应收款 李雪 805,000.00 37.89 刘洪波 120,000.00 5.65 张飞玉 5,000.00 0.24 合 计 930,000.00 43.78 应付账款 无锡志杰电力设备有限公司 104,788.65 1.61 合 计 104,788.65 1.61 其他应付款 无锡志杰电力设备有限公司 340,704.14 41.46 李维柱 1,385.80 0.17 合 计 342,089.94 41.63 附注9：或有事项 截止2016年12月31日，本公司无对外担保、诉讼等重大或有事项。 附注10：承诺事项 截止2016年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 附注11：资产负债表日后事项 本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。 附注12：其他重要事项 1、分部信息 根据本公司的产品及业务模式、管理需求，未进行分部管理，故无可披露的分部信息。 2、除存在上述其他重要事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他需要披露的重要事项。 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 98 附注13：补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016年度 2015年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 － － 长期股权投资处置损益 － － 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 － － 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 198,833.00 60,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 － － 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 － － 非货币性资产交换损益 － － 委托他人投资或管理资产的损益 － － 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 － － 债务重组损益 － － 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 － － 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 － － 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 － － 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 － － 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 47,176.19 -186,638.15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 － － 对外委托贷款取得的损益 － － 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 － － 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 － － 受托经营取得的托管费收入 － － 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 245,772.58 73,593.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 － － 小 计 491,781.77 -52,644.61 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 99 项目 2016年度 2015年度 减：所得税影响额 73,767.27 -7,896.69 非经常性损益净额 418,014.50 -44,747.92 少数股东权益影响额(税后) － － 合 计 418,014.50 -44,747.92 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 2、净资产收益率 报告期利润 年度 加权平均 净资产收益 率(%) 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 2016 年度 4.57 0.07 0.07 2015 年度 9.10 - - 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 2016 年度 4.01 0.06 0.06 2015 年度 9.16 - - 无锡友方电工股份有限公司 董事会 二〇一七年四月十八日 无锡友方电工股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-014 100 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏无锡宜兴市周铁镇竺西工业集中区中兴路 5 号,公司董事会办公室