839694_2016_常电股份_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017-003 1 年度报告 常电股份 NEEQ :839694 常州常工电子科技股份有限公司 Changzhou Changgong Electronic Technology Co.,Ltd. 2016 公告编号：2017-003 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月公司完成股改，股份公司于 2016 年 3 月 7 日正式成立。 2016 年 11 月 14 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统隆重挂牌。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 4 释义 释义项目 释义 公司/常电股份/股份公司 指 常州常工电子科技股份有限公司 常工电子 指 常州新区常工电子计算机有限公司 原子公司／华科新能源 指 常州华科新能源科技有限公司 股东会 指 常州常工电子科技有限公司股东会 股东大会 指 常州常工电子科技股份有限公司股东大会 董事会 指 常州常工电子科技股份有限公司董事会 监事会 指 常州常工电子科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《常州常工电子科技股份有限公司章程》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 会所，信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、华鑫证券 指 华鑫证券有限责任公司 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 5 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主 管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。 全国 中小企业股份转让系统有限责任公司对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其 对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不 实陈述。 根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引 致的投资风险，由投资者自行承担。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 自然人李新宏为公司的控股股东及实际控制人，持有公司股 份 12,995,300 股，持股比例 64.94%。李新宏现担任公司董 事长，能够通过持股关系有效控制公司股东大会，决定公司 的董事、监事、高级管理人选，决定公司的实际运行。若未 来李新宏利用其控股地位和管理职权对公司的经营决策、人 事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益 带来风险。 公司治理风险 公司整体变更为股份有限公司后，公司结合实际情况，围绕 法人治理、业务经营、人力资源管理、财务管理等各方面， 出台了一系列管理制度完善了现代企业发展所需的内部控制 体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内 部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善；随着公司主营 业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步扩大，这将对公 司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 6 等方面提出更高要求。公司未来经营中可能因公司治理不健 全、内部控制不适应发展需要而影响公司的健康发展。 人才流失风险 要保持公司的技术创新性，公司必须持续加大研发投入，引 进高级人才。公司要保持产品在行业内具有核心竞争力，主 要依靠应用软件的开发与升级以及信息技术的应用。因此， 拥有稳定的核心技术人员是公司保持竞争优势的关键资源。 一旦核心技术人员流失，公司可能面临产品创新乏力，甚至 市场份额下降的风险。 市场竞争加剧的风险 目前，智能用电计量设备的生产企业众多，市场份额普遍较 低，集中度分散，处于充分竞争格局。虽然进入此行业具有 技术和资质等壁垒，但随着行业规模的扩大，行业受关注度 提高，仍可能吸引部分企业加入竞争，从而使得行业内面临 竞争加剧的风险。 核心技术泄露的风险 公司经过在行业内多年的积累，已经拥有了维系核心竞争力 的核心技术，为保护公司长远利益，公司采取了申请专利、 与员工签订《保密及竞业禁止承诺》、建立和完善核心技术人 员的激励制度等技术保密措施，但公司仍存在核心技术失密 或者被他人盗用的风险。一旦核心技术失密，即使公司借助 司法程序寻求保护，但仍需为此付出大量人力、物力及时间， 从而对公司的业务发展造成不利影响。 国家产业政策变化的风险 公司所处行业受益于国家能源规划和产业调整方面的倾斜， 享受了包括税收和政府补贴等多方面的政策优惠。尤其是公 司积极拓展市场的能耗监测系统产品被最新出台的十三五规 划明确提及并鼓励。在可预见的未来，行业发展仍将享受国 家政策红利。但不能排除一旦受经济周期影响及国家宏观政 策的变化，行业享受的政策优惠会有所变化甚至终止，一旦 此类事项发生将对行业内所有企业产生较大影响，因此，行 业面临政策变化的影响。 应收账款回款周期较长的风险 截至 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额分别为 33,247,965.71 元、 29,905,800.29 元及 34，430，554.20 元，应收账款账面价 值占当期总资产的比例分别为 37.72%、40.59%、46.40%。其 中，一年以上应收账款分别占其总体应收账款账面金额的 27.09%、23.05%、22.43%。较长的回款账期不仅加大了公司 营运资金压力，而且容易造成部分账款不易回收的风险。 依赖软件增值税退税的风险 2014 年度、2015 年度及 2016 年，软件增值税退税各期金额 分别为 216.01 万元、177.36 万元以及 175.43 万元。软件业 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策对公司净 利润有较大的影响，而一旦政策变化使得政府补助未能得到 实现，则会对当期净利润产生较大的冲击。 流动资金短缺的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司货币资金余额为 718.51 万元， 但总计有 1330 万银行贷款将于 2017 年 7 月至 9 月到期，如 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 7 果相关贷款银行不再继续放贷，将对公司正常经营产生严重 不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州常工电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Changgong Electronic Technology Co.,Ltd. 证券简称 常电股份 证券代码 839694 法定代表人 李新宏 注册地址 江苏省常州市新北区新科路 9 号 办公地址 江苏省常州市新北区新科路 9 号 主办券商 华鑫证券有限责任公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01、B01（b）单元 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 石柱 刘国栋 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 石春泉 电话 0519-88222190-8080 传真 0519-88222197 电子邮箱 229936424@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常州市新北区新科路 9 号 213031 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 仪器仪表制造业（C40） 主要产品与服务项目 电子远传水表、智能集中式电能计量系统、单项电子式智能电能 表、三相四线电子式智能电能表制造（以上均按制造计量器具许 可证所列项目生产）。能耗监测管理系统应用软件开发、电能计 量系统应用软件开发、电子计算机及配件、电器机械及器材、水 处理设备、交电、建筑材料、计算机软件、电子产品的销售；计 算机系统集成、电子与智能化工程专业承包、楼宇智能化设备的 安装及销售；IC 智能卡及设备的研发与制造；节能控制管理设备 的研发与制造；节能工程设计安装；信息技术服务；代收托管范 围内房屋水电费；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但 国家限定企业经营或禁止企业进出口的商品和技术除外。（依法 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 9 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,010,000 做市商数量 - 控股股东 李新宏 实际控制人 李新宏 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320411724153766E 否 税务登记证号码 91320411724153766E 否 组织机构代码 91320411724153766E 否 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 60,908,564.19 71,137,160.57 -14.38% 毛利率% 48.02% 50.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,774,843.26 -7,517,135.88 -30.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -5,893,875.02 -6,316,035.31 -6.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -33.92% -37.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -20.45% -31.21% - 基本每股收益 -0.49 -0.38 -28.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 74,205,657.09 73,672,470.69 0.72% 负债总计 49,999,088.58 42,995,558.92 16.29% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,206,568.51 30,676,911.77 -21.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.53 -20.92% 资产负债率%（母公司） 67.38% 58.36% - 资产负债率%（合并） 67.38% 58.36% - 流动比率 136.67% 150.48% - 利息保障倍数 -9.26 -5.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,028,871.76 8,007,780.45 - 应收账款周转率 1.89 2.25 - 存货周转率 3.45 3.54 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.72% -16.43% - 营业收入增长率% -14.38% 8.74% - 净利润增长率% -24.79% -222.30% - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,010,000 20,010,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -8,051.39 计入当期损益的政府补助 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,068,416.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,304,500.00 非经常性损益合计 -3,880,968.24 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -3,880,968.24 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 1、所处行业、主营业务、产品或服务、客户类型 根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《挂 牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为制造业（C）仪器仪表制造业（C40）通用仪器仪表制造（C401） 电工仪器仪表制造（C4012）。从事研发、生产和销售智能电表、远传智能水表以及与之相配套的信息管 理系统和能耗监测系统的高新技术企业。主要产品包括单相智能电表系列、三相智能电表系列、远传智能 水表系列和能耗监测系列。目前主要客户为全国高等院校。 2、关键资源、销售渠道、收入来源 （1）关键资源 公司的智能水电收费管理采集系统涉及应用软件系统（移动应用）、数据网关、智 能电能表等多个领域的关键技术。公司对上述关键技术拥有自主知识产权，并已先后申请多项专利、软件 著作权；公司拥有一支稳定的研发、生产、销售团队。 （2）销售渠道 目前公司拥有一支稳定的销售团队，在全国拥有 28 个办事处，并在全国各地发展有 30 多个代理商，销售公司产品，公司建有良好的销售管理体系。 （3）收入来源 目前公司的主要客户是全国各大高校，产品的适用对像是高校的后勤管理，在细分 的高校后勤市场领域和渠道中，公司的市场份额较高，具有一定的品牌优势，收入持续稳定。 报告期内，公司的商业模式较上一年度没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 12 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、营业收入 2016 年公司实现营业收入 6090.85 万元，同比 2015 年下降 1022.87 万元，下降幅度为 14.38%。收入 下降的主要原因是 2016 年总体订单下降,同时依据相关统计 2016 年度未能完工确认收入的项目有西北工 业大学一期与二期，温州科技职业学院，无锡工艺职业技术学院，甘肃林业职业学院等，这些项目的总收 入大约在 900 万元。 2、利润情况 2016 年实现利润为-977.48 万元，同比去年增加亏损 194.19 万元，收入的下降是直接导致利润下降 的主要原因，另外费用相比去年也有所增加，增加的主要项目有费用增加的主要项目有股份支付、新三板 挂牌中介费用、处置原子公司华科新能源的递延所得税、捐赠费用等。 3、经营现金流量情况 经营活动产生的现金流量净额为-302.89 万元，去年同期为 800.78 万元，同比经营活动产生的现金 流量比去年减少 1103.67 万元。主要原因是因为销售下降造成销售商品、提供劳务收到的现金同比减少 1348.15 万元。 4、资产负债结构情况 2016 年资产总额为 7420.57 万元，同比去年增加 53.32 万元，增长 0.72%。基本与去年同期持平。负 债总额为 4999.91 万元，同比去年增加 700.35 万元，增长 16.29%。主要原因为本年度增加银行贷款与大 股东的财务资助。 5、偿债能力 2016 年由于部分订单未能实现收款，造成现金流量紧张，公司为了解决流动资金问题，向银行新增 贷款以及大股东资助资金，导致 2016 的资产负债率比 2015 年上升 9.02%，达到 67.38%。因未能确认收入 的订单已至实施后期，收款可待。总体公司偿债能力尚可，风险可控。 综合以上情况，2016 年总体经营业绩比 2015 年下滑，但从公司总体发展全局来看，2016 年公司在产 品研发方面得到了加强，并且能够持续的推出新产品；同时市场份额并没有减少，仍然是高校后勤智能水 电的第一品牌。公司 2016 年成功挂牌新三板，内部治理也上了一个新台阶。为今后公司的发展奠定了良 好的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 60,908,564.19 -14.38% - 71,137,160.57 8.74% - 营业成本 31,658,525.42 -10.39% 51.98% 35,331,121.08 4.03% 49.67% 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 13 毛利率 48.02% - - 50.33% - - 管理费用 18,541,741.68 51.13% 30.44% 12,268,645.73 39.57% 17.25% 销售费用 17,183,611.75 0.93% 28.21% 17,025,803.18 27.35% 23.93% 财务费用 704,871.60 -50.15% 1.16% 1,413,925.16 -13.34% 1.99% 营业利润 -8,303,977.02 -6.75% -13.63% -8,905,381.49 -243.74% -12.52% 营业外收入 2,263,004.79 -42.34% 3.72% 3,924,755.28 76.32% 5.52% 营业外支出 1,145,613.89 -68.37% 1.88% 3,621,838.14 1,947.28% 5.09% 净利润 -9,774,843.26 24.79% -16.05% -7,832,942.28 -222.30% -11.01% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年公司实现营业收入 6090.85 万元，2015 年为 7113.72 万元,同比下降 1022.87 万元，下降幅度 为 14.38%。收入下降的主要原因是 2016 年总体订单有所下降,同时依据相关统计 2016 年度未能完工确认 收入的项目有西北工业大学一期与二期，温州科技职业学院，无锡工艺职业技术学院，甘肃林业职业学院 等，这些项目的总收入大约在 900 万元。 2、营业成本 2016 年营业成本为 3165.85 万元，2015 年为 3533.11 万元，同比减少 367.26 万元，下降幅度为 10.39%。 主要原因是 2016 年确认的收入比 2015 减少所致，对应的营业成本也减少。 3、销售费用 2016 年销售费用发生额为 1718.36 万元，2015 年发生 1702.58 万元，同比基本持平。 4、管理费用 2016 年管理费用总局额为 1854.17 万元，去年同期为 1226.86 万元；同比增加 627.31 万元,增幅为 51.13%。增加的主要原因为：（1）股份支付：根据常州新区常工电子计算机有限公司 2016 年 1 月 13 日 股东会决议，原股东李新宏、姚荣将持有的合计 541.30 万股权转让给栾伟、胡隆玉等 41 名自然人，其中： 非公司员工 7 人，转让 321 万股份，转让价格为 3.5 元/股；公司员工 34 人，转让 220.30 万股份，转让 价格为 2 元/股。员工受让股权涉及股份支付增加管理费用 330.45 万元；（2）新三板挂牌中介费用增加 145 万元；（3）列入管理费用的职工薪酬上涨，2016 年发生 414.18 万元，2015 年为 334.11 万元，同比 增加 80.07 万元；（4）存货报废损失 2016 年发生额为 137.49 万元，去年同期为 85.11 万元，同比增加 52.38 万元。 5、财务费用 2016 年财务费用发生额为 70.49 万元，2015 年发生 141.39 万元，同比减少 70.90 万元，下降 50.14%。 下降的主要原因：2015 年确认常州高投创业投资有限公司投资原子公司常州华科新能源科技有限公司利 息 67.92 万元，而此项目 2015 年底已处置完毕，未对 2016 的造成影响。 6、营业外收入 2016 年发生额为 226.30 万元，去年同期发生额为 392.48 万元，同比减少 166.18 万元。 减少的主要原因：（1）处置回购常州高投股权，2015 年 10 月该笔股权回购款本息累计 1449.71 万 元，但经最后各方协商确认以 1240 万元完成股权回购，获得债务重组收益 209.71 万元；（2）2016 年收 到政府的新三板补贴 35 万元。 7、营业外支出 2016 年发生额为 114.56 万元，去年同期发生额为 362.18 万元，同比减少 247.62 万元， 减少的主要原因：（1）2015 年豁免华科债权 316.68 万元；(2)2016 年新增两笔对外捐款,分别为支 付西北工业大学教育基金捐款 50 万元与教育部后勤发展中心绿色节能基金捐款 50 万元。 综合上述各变动因素，本年度收入减少，净利润亏损加大。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 14 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 60,557,087.88 31,307,049.11 70,887,969.58 35,081,930.09 其他业务收入 351,476.31 351,476.31 249,190.99 249,190.99 合计 60,908,564.19 31,658,525.42 71,137,160.57 35,331,121.08 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能用电系统 42,471,674.40 69.73% 51,497,030.46 72.39% 能耗监测管理系统 10,939,178.12 17.96% 11,878,949.40 16.70% 其他配套项目 1,808,984.36 2.97% 1,937,873.02 2.72% 维护服务 5,337,251.00 8.76% 4,037,114.05 5.68% 电池及配件 0.00 0.00% 1,537,002.65 2.16% 分割水电费（其他业务 收入） 351,476.31 0.58% 249,190.99 0.35% 收入构成变动的原因： 1、智能用电系统是公司的核心业务。公司定位高校用电管理这一细分市场，通过抓住最终用户高校、 园区等在管理聚集人群用电行为时追求安全可靠、实时监测、管理方便的需求，在产品特性和服务上进行 功能化创新，成功实施了智能用电领域的差异化竞争。2016 年占收入的比重达到 69.73%，比去年同期下 降 2.66%。基本维持同一水平。 2、能耗监测管理系统是近年来公司业务发展的新方向。“十三五规划”要求实施重点用能单位“百 千万”行动和节能自愿活动，推动能源管理体系、计量体系和能耗在线监测系统建设，开展能源评审和绩 效评价。近两年市场基本稳定，2016 年占收入的 17.96%，2015 年占收入的 16.70%,总体保持平稳。 3、其他配套项目是公司满足高校多元化的需要而经营的如校园一卡通、校园门禁系统、智能用水管 理系统、空调节能控制系统等配套项目。由于公司在此方面技术及管理上相对同类产品无技术及运营优势， 故此未投入很多资源进行研发和市场开拓，该部分业务仅作为智能用电系统业务的补充。 4、维护服务是公司对使用智能用电系统等产品的客户的后续服务。公司目前采取片区管理的方式， 安排专人为其所属区域高校提供有偿维护服务，贴近客户的同时掌握其实际需求并较好的维护合作关系。 由于公司应客户要求采取按次或年费方式收取服务费用，占收入的比较略有一些波动。 5、电池及配件业务系公司原子公司华科新能源经营生产，由于该业务连续亏损，所以公司将所持华 科新能源全部出售给哈尔滨华凯电能科技有限公司。公司在 2015 年 5 月失去华科新能源的经营控制权， 电池及配件业务收入自 2015 年 6 月不再进入合并报表。 6、分割水电费，因原子公司华科新能源用电为公司分表计量，供电公司与公司结算后，公司开票与 华科新能源公司进行结算。公司只是代付代收。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,028,871.76 8,007,780.45 投资活动产生的现金流量净额 -184,744.82 -3,368,152.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,008,572.27 -1,040,543.20 现金流量分析： 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 15 1、经营活动产生的现金流量净额：2016 年为-302.89 万元，同期 2015 年为 800.78 万元，减少 1103.67 万，减少 137.82%。减少的主要原因：（1）、 因营业收入减少，销售商品、提供劳务收到的现金减少 1348.16 万元；（2）、 因人员工资上涨，支付给职工以及为职工支付的现金增加 487.03 万元；（3）因大股东提 供财务资助，收到其他与经营活动有关的现金增加 487.02 万元。（4）因收入减少，购买商品、接受劳务 支付的现金相应减少 200.42 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额：2016 年比 2015 年少支出 318.34 万元，降低 94.51%。减少支出的 主要原因是 2015 年回购常州高投原子公司华科新能源公司股权而支付的现金净额增加 332.1 万元，2016 年没有此项影响。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2016 年比 2015 年多流入 404.91 万元，上升 389.13%，增加流入 的主要原因是 2016 年增加了短期借款 370 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京外国语大学 6,498,728.53 10.67% 否 2 常州工学院 6,412,382.66 10.53% 否 3 深圳市常工电子计算机有限公司 2,904,591.91 4.77% 否 4 山东科技大学 2,399,834.84 3.94% 否 5 河南财政税务高等专科学校 2,215,251.26 3.64% 否 合计 20,430,789.20 33.55% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡市三联胶木五金厂 1,587,301.37 5.95% 否 2 宜兴市森维电子有限公司 1,213,960.24 4.55% 否 3 常州市百乐金属有限公司 1,093,808.64 4.10% 否 4 明光万佳联众电子有限公司 1,091,967.12 4.10% 否 5 温州市明达电器有限公司 976,717.63 3.66% 否 合计 5,963,755.00 22.36% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,496,728.05 5,392,187.93 研发投入占营业收入的比例 9.02% 7.58% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 19 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 报告期内，公司共开展研发项目三项，分别为单相多用户智能电表、网络报修平台、基于 4G 技术 的变压器负荷容量远程在线监测系统。共发生研发费用 5496728.05 元。三项研发项目目前均已完成， 使得公司产品更加多元化，市场需求良好。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 16 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,185,149.90 -7.49% 9.68% 7,766,602.21 109.26% 10.54% -0.86% 应收账款 34,430,554.20 15.13% 46.40% 29,905,800.29 -10.05% 40.59% 5.81% 存货 18,116,621.68 5.63% 24.41% 17,151,825.81 -25.53% 23.28% 1.13% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 4,620,859.46 -9.45% 6.23% 5,102,886.74 -60.38% 6.93% -0.70% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 13,300,000.00 38.54% 17.92% 9,600,000.00 -3.03% 13.03% 4.89% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 74,205,657.09 0.72% - 73,672,470.69 -16.43% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2016 年度期末货币资金余额为 718.51 万元，2015 年末余额为 776.66 万元,同比减少 58.15 万元。 减幅为 7.49%。货币资金余额的减少主要原因是本期销售减少且应收账款增加。 2、应收账款 2016 年末应收账款余账面价值为 3443.06 万元，2015 年末应收账款账面价值为 2990.58 万元，增 长 452.48 万元，增幅 15.13%。应收账款增加的主要原因是本期对常州工学院与北京外国语大学的收入， 未能全部收回所致，截止 2016 年末常州工学院应收账款为 827.85 万元，北京外国语大学的应收账款余 额为 395.57 万元。 3、存货 2016 年末存货净值为 1811.66 万元，2015 年末存货净值为 1715.18 万元，增加 94.48 万元，增幅 5.63%,存货增加的主要原因是有部分项目未验收，发出商品增加所致,发出商品2016年的余额为1231.48 万元，2015 年末发出商品为 1091.79 万元，增长 139.69 万元。 4、固定资产 固定资产本期末余额为 462.09 万元，上期末为 510.29 万元，减少 48.20 万元,减幅 9.45%。减少的 主要原因是本年固定资产折旧增加 46.93 万元。 5、短期借款 本年末短期借款为 1330 万元，去年同期为 960 万元，增加 370 万元，增幅为 38.54%。主要原 是公司为了解决流动资金紧张，新增南京银行常州分行借款 500 万元，偿还江南农村商业银行科技支行 贷款 130 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 公司是一家从事研发、生产和销售智能电表、远传智能水表以及与之相配套的信息管理系统和能耗 监测系统的高新技术企业。主要产品包括单相智能电表系列、三相智能电表系列、远传智能水表系列和 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 17 能耗监测系列。 1、宏观环境 智能电网的兴起源于人类对能源消费方式的变革需求，而信息技术的发 展又推动了传统电网体系向信息化、智能化的电网体系升级。国家电网公司在“2009 特高压输电技术国 际会议”上提出了名为“坚强智能电网”的发展规划。公司产品属于“鼓励类第十四类第 4 点：智能 电网用智能电能表”范围。未来市场需求旺盛。 2、行业发展、趋势 伴随着信息化、能源化革命的推 进，未来智能电网必然从单向的信息传递转变为建立用电客户与电网管理者之间的互动模式。建造互动 的电网，将推进 IT 革命进入新阶段，互动的电网为消费者和生产者之间提供了智能化、专家化的能源 服务体系，为消费者提供更实用的节约能源路径，从而为整个社会节约能源消耗成本，促进绿色经济。 我国的智能电网建设已经进入高速发展阶段，在智能配用电细分市场，随着智能电表对传统电表的逐步 替代，智能电表的总体需求将稳步增长。随着信息技术的发展，智能电表的功能将更加多样化、个性化。 包括与其他智能终端，通讯模块接入，提供定制化的节能方案以及实现远程控制。 3、市场竞争现状 我 国智能用电计量行业内竞争企业众多，企业规模大小不一，市场份额普遍较低。知名上市公司如林洋能 源、科陆电子的年销售额可达二十多亿，一般中小型的销售额在几百万到几千万不等。公司所处行业集 中度较低，中小企业众多。 （四） 竞争优势分析 1、技术及产品优势 公司已取得 19 项软件著作权，7 项软件认定证书，3 项发明专利，11 项实用新 型专利和 5 项外观专利。公司产品主要功能所应用的核心技术，如恶性负载识别、恶性负载特征更新、 远程在线更新以及远程计量数据传输等全部由公司自主研发并取得专利证书。这些功能的成熟应用是靠 公司累积了多年的经验，在不断修正的基础上最终得以实现的，也是这些功能使得公司产品有别于普通 的可传输数据的智能电能表，实现差异化竞争，获得超额收益。 2、品牌优势 公司自进入智能电表行业以来，凭借稳定的产品和服务质量以及多样和实用的产品功 能已经在自己所处的细分市场建立起相当高的品牌信誉和知名度，在高校市场品牌占有率位居第一。公 司 2014 年被评为江苏省常州市软件和信息服务业十佳企业的奖励。 3、渠道优势 公司专注于服务高校 的宿舍用电用水计量以及能耗监测项目，该类客户占公司总收入的比重超过 80%。由于公司产品开发专 门针对高校能耗管理的需求，产品基本形成了自己的差异性及不可替代性，既有客户的计量信息数据传 输端口仅与公司产品吻合，相关产品的后续改造及维护均由公司售后团队完成，从而使高校这类客户成 为公司稳定的收入来源。 4、管理优势 经过多年的运营管理，公司已形成一套完整的管理流程，配合 ERP 软件进行现代化的 管理。从市场研究、产品开发、市场营销到销售及售后服务，公司都配备了完整专业的团队，运作流畅， 各司其职，配合紧密。公司的采购、财务、人力资源及质量控制等支持部门也都公司业务运作相适应， 公司各个部门形成的有机结合体为公司产品持续创新、业务规模稳步增长提供了最有力的保障。 （五） 持续经营评价 公司近三年营业收入基本保持稳定，经营状况正常，2016 年公司总资产为 7420.57 万元，与上年 的 7367.25 万元，基本保持一致；净资产总额为 2420.66 万元，较上年的 3067.6 万元，减少 647.03 万元；2016 度公司实现营业收入 6090.86 万 元，较上年的 7113.71 万元，减少 1022.85 万元，减幅 为 14.38%；净利润 -977.48 万元，较上年 -783.29 万元增长亏损 194.19 万元；虽然 2016 年的经营业 绩总体有所下滑，经济效益有所下降，但在大股东的支持下公司现金流量基本充足。没有发生到期债务 不能偿还状况。2016 年在公司全体同仁的共同努下下，客户数量在上年的基础上继续增加，现有全国高 校客户 800 余家，客户群稳定，市场占有率细分行业内继续保持第一。公司合作多年的供应商供货稳定。 同时公司研发人员队伍稳定且技术开发能力也在持续增强。2016 年先后研发单相多用户智能电表、网络 报修平台、基于 4G 技术的变压器负荷容量远程在线监测系统，三个新的产品，同时原有产品的性能进 一步完善，提高了客户满意度、提升了公司的竞争壁垒、稳定了公司的市场地位。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，领先国内水平 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 18 的产品占领市场；经营管理层、核心研发团队稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终将社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任融入到发展实践中。公司通过捐资助学 方式，向社会提供帮助。公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作。尽 全力承担社会责任、对公司全体股东和每一位员工负责。 （七） 自愿披露 不适用。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 伴随着信息化、能源化革命的推进，未来智能电网必然从单向的信息传递转变为建立用电客户与电网 管理者之间的互动模式。建造互动的电网，将推进 IT 革命进入新阶段，互动的电网为消费者和生产者之 间提供了智能化、专家化的能源服务体系，为消费者提供更实用的节约能源路径，从而为整个社会节约能 源消耗成本，促进绿色经济。 我国的智能电网建设已经进入高速发展阶段，在智能配用电细分市场，随 着智能电表对传统电表的逐步替代，智能电表的总体需求将稳步增长。随着信息技术的发展，智能电表的 功能将更加多样化、个性化。包括与其他智能终端，通讯模块接入，提供定制化的节能方案以及实现远程 控制。因此，智能电能表的功能设置必须支持可更新或可写入的理念，且要求所有功能均为独立线程，互 不干扰，即功能模块化。这样，新技术的推行则无需更换整表，大大节约了成本。 （二） 公司发展战略 1、坚定走加大研发投入的道路 公司将加大对现有产品的改良研发，通过提升现在产品的性能，提升 市场占有率；同时加快新产品的研发，2017 年将推出至少一种全新产品； 2、坚持以客户的需求为中心 顺 应市场的需求，在国家加大物联网升级提升的大好背景下，积极响应市场需求，开发与改良更多适合市场 需求的产品； 3、运有资本的力量，做大做强企业。适当时机，进行定向增发融资。 （三） 经营计划或目标 2017 年公司的经营目标为实现营业收入 6800 万元，利润 800 万元。 该经营计划并不构成对投资者 的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 1、人才流失风险 2、市场竞争加剧的风险 3、核心技术泄露的风险 4、国家产业政策变化的风险 5、流动资金短缺的风险 针对以上可能出现的风险，公司已采取相应的应对措施，总体风险可控。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人控制不当风险 自然人李新宏为公司的控股股东及实际控制人，持有公司股份 12,995,300 股， 持股比例为 64.94%。李新宏现担任公司董事长，能够通过持股关系有效控制公司股东 大会，决定公司的董事、监事、高级管理人选，决定公司的实际运行。若未来李新宏利用其控股地位和管 理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 19 应对措施：股份公司成立后，公司完善了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》以及《关联交易管理制度》，公司将在主要券商的督导下严格按照各项制度 治理。为避免实际控制人的利用控股东地位对公司进行不当控制，控股股东签署了《关于规范和减少关联 交易的承诺》，承诺其本人不利用控制地位谋求不当得利。 二、公司治理风险 公司整体变更为股份有限公司后，公司结合实际情况，围绕法人治理、业务经营、 人力资源管理、财务管理等各方面，出台了一系列管理制度完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但 是，由于股份公司成立的时间较短，公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐步完善；随着公司 主营业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步扩大，这将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运 营管理、财务管理等方面提出更高要求。公司未来经营中可能因公司治理不健全、内部控制不适应发展需 要而影响公司的健康发展。 应对措施：针对上述风险，公司将大力加强内控制度执行的力度，组织公司管理层认真学习《公司法》、 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及其他内控制度， 进一步提高公司管理层关于公司治理与规范运作的意识及行为规范；继续完善法人治理结构，严格践行公 司的各项治理制度，在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度，同时提高内部控 制的有效性。 三、人才流失风险 要保持公司的技术创新性，公司必须持续加大研发投入，引进高级人才。公司要 保持产品在行业内具有核心竞争力，主要依靠应用软件的开发与升级以及信息技术的应用。因此，拥有稳 定的核心技术人员是公司保持竞争优势的关键资源。一旦核心技术人员流失，公司可能面临产品创新乏力， 甚至市场份额下降的风险。 应对措施：公司与现有核心技术人员均签订了劳动合同，并且提供合理的报酬，并且，主要技术人员 已经成为了公司的股东，实现了员工与企业的利益捆绑，极大提高了核心技术人员的稳定性。同时，公司 积极拓展引进高端人才的渠道，建立了较完善的人力资源管理制度，为公司的发展需要不多补充新鲜血液。 四、市场竞争加剧的风险 目前，智能用电计量设备的生产企业众多，市场份额普遍较低，集中度分 散，处于充分竞争格局。虽然进入此行业具有技术和资质等壁垒，但随着行业规模的扩大，行业受关注度 提高，仍可能吸引部分企业加入竞争，从而使得行业内面临竞争加剧的风险。 应对措施：一方面，公司定位于高校这一细分市场，根据客户特性提供差异化的产品和服务，在激烈 竞争中开辟一片属于自己的市场。另一方面，公司积极寻求新技术，探索新的商业模式，积极拓展新的细 分市场。 五、核心技术泄露的风险 公司经过在行业内多年的积累，已经拥有了维系核心竞争力的核心技术， 为保护公司长远利益，公司采取了申请专利、与员工签订《保密及竞业禁止承诺》、建立和完善核心技术 人员的激励制度等技术保密措施，但公司仍存在核心技术失密或者被他人盗用的风险。一旦核心技术失密， 即使公司借助司法程序寻求保护，但仍需为此付出大量人力、物力及时间，从而对公司的业务发展造成不 利影响。 应对措施：公司在维系核心技术的同时积极开发新的技术，拓展获得先进技术的渠道，以积极主动而 不是保守封闭的方式来保持公司拥有技术优势地位。 六、国家产业政策变化的风险 公司所处行业受益于国家能源规划和产业调整方面的倾斜，享受了包 括税收和政府补贴等多方面的政策优惠。尤其是公司积极拓展市场的能耗监测系统产品被最新出台的十三 五规划明确提及并鼓励。在可预见的未来，行业发展仍将享受国家政策红利。但不能排除一旦受经济周期 影响及国家宏观政策的变化，行业享受的政策优惠会有所变化甚至终止，一旦此类事项发生将对行业内所 有企业产生较大影响，因此，行业面临政策变化的影响。 应对措施：公司将积极应对政策变化，通过多维拓展市场，积极推进产品的相关多元化和非相关多元 化来分散风险 七、应收账款回款周期较长的风险 截至 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 20 日，公司应收账款净额分别为 33,247,965.71 元、29,905,800.29 元及 34，430，554.20 元，应收账款账 面价值占当期总资产的比例分别为 37.72%、40.59%、46.40%。其中，一年以上应收账款分别占其总体应 收账款账面金额的 27.09%、23.05%、22.43%。较长的回款账期不仅加大了公司营运资金压力，而且容易 造成部分账款不易回收的风险。 应对措施：针对上述风险，公司在报告期内积极调整业务结构，逐步加大能耗管理平台业务占总收入 比重，并且公司选择信用优良客户进行合作，使得应收账款质量得到提升。 八、依赖软件增值税退税的风险 2014 年度、2015 年度及 2016 年，软件增值税退税各期金额分别为 216.01 万元、177.36 万元以及 175.43 万元。软件业增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策对 公司净利润有较大的影响，而一旦政策变化使得政府补助未能得到实现，则会对当期净利润产生较大的冲 击。 应对措施：针对上述风险，公司通过管理创新、运营数据信息化以及生产自动化等管理手段，努力提 升工作效率，积极降低运营成本，增强公司盈利能力来应对政策风险。 九、流动资金短缺的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司货币资金余额为 718.51 万元，但总计有 1330 万银行贷款将于 2017 年 7 月至 9 月到期，如果相关贷款银行不再继续放贷，将对公司正常经营产生 严重不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司采取了以下方式应对风险（1）积极催收应收账款，改善经营现金流； （2）与多家银行接洽，提高授信额度；（3）启动定向增发，补充流动资金；（4）大股东李新宏无偿为 公司提供财务资助。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节 二（三） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 3,000,000.00 204,843.85 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,500,000.00 123,931.62 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 35,000,000.00 13,290,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 40,500,000.00 13,618,775.47 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李新宏 关联保证 8,300,000.00 是 李新宏、王继彬 个人房产抵押及连带保证 5,000,000.00 是 总计 - 13,300,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 实际控制人李新宏为公司向江南农村商业银行科技支行贷款 830 万元提供连带责任保证。此关联交易 因银行办理贷款需要而发生，此笔贷款公司已用自有房产与土地作为抵押物。 李新宏及配偶王继彬以个 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 22 人房产为南京银行常州新北支行 500 万元借款提供抵押及连带保证责任。此关联交易帮助公司取得银行贷 款 500 万元，有利于公司解决流动资金紧张问题，是必要的。 （三） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 根据常州新区常工电子计算机有限公司 2016 年 1 月 13 日股东会决议，原股东李新宏、姚荣将持有的 合计 541.30 万股权转让给栾伟、胡隆玉等 41 名自然人，其中：非公司员工 7 人，转让 321 万股份，转让 价格为 3.5 元/股；公司员工 34 人，转让 220.30 万股份，转让价格为 2 元/股。 （四） 承诺事项的履行情况 为避免与公司的同业竞争，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞 争的《声明与承诺函》，列明： 1、承诺人目前为止没有从事与常电股份及其实际控制的公司构成同业竞争关系的行为。承诺人保证 并承诺，承诺人现在及将来以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联营企业（常 电股份及其实际控制的公司除外），或虽未有投资但享有控制权的企业目前不存在、将来亦不会从事与常 电股份及其实际控制的公司构成同业竞争关系的生产经营业务，不生产、开发任何对常电股份及其实际控 制的公司产品、拟开发的产品或服务构成直接竞争的类同产品或服务，也不会直接经营或间接经营、参与 投资与常电股份及其实际控制的公司构成或可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术及服务，从而确 保避免对常电股份及其实际控制的公司的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争。 2、自承诺签署之日起，如常电股份及其实际控制的公司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人 此后控制的其它企业，将不与常电股份及其实际控制的公司拓展后的业务相竞争；若与常电股份及其实际 控制的公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业将通过以下方式避免同业竞争： （1）停止生产和经营存在竞争的业务； （2）将存在竞争的业务纳入到常电股份及其实际控制的公司； （3）将存在竞争的业务转让给无关联关系的第三方。 3、自承诺签署之日起，若承诺人或承诺人此后控制的其他企业获得的商业机会与常电股份及其实际 控制的公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人在知悉该等商业机会后将立即通知常电 股份及其实际控制的公司；若常电股份及其实际控制的公司拟争取该等商业机会，承诺人将给予充分的协 助，以确保常电股份及其实际控制的公司以及其全体股东利益不会因与承诺人及承诺人此后控制的其他企 业同业竞争而受到损害。 4、上述承诺为不可撤销的承诺，如承诺被证明是不真实或未被遵守，承诺人将向常电股份及其实际 控制的公司赔偿一切直接和间接损失。 5、该承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止，将不影响 其他各项承诺的有效性。 6、该承诺自承诺人签署之日起生效，在常电股份及其实际控制的公司申请股份在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让后仍然有效，直至承诺人将所持有的常电股份及其实际控制的公司的股份全部依 法转让完毕且承诺人同常电股份及其实际控制的公司无任何关联关系起满两年之日终止。 以上承诺事项在报告期内得到了很好的履行。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 4,217,340.76 5.68% 公司银行贷款 无形资产土地使用权 抵押 1,196,460.00 1.61% 公司银行贷款 总计 5,413,800.76 7.29% - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 20,010,000 100.00% -20,010,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 17,810,000 89.01% -17,810,000 - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 20,010,000 20,010,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 12,995,300 12,995,300 64.94% 董事、监事、高管 - - 3,531,700 3,531,700 17.65% 核心员工 - - - - - 总股本 20,010,000 - 0 20,010,000 - 普通股股东人数 43 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李新宏 17,810,000 -4,814,700 12,995,300 64.94% 12,995,300 0 2 姚荣 2,200,000 -598,300 1,601,700 8.00% 1,601,700 0 3 胡隆玉 - 1,400,000 1,400,000 7.00% 1,400,000 0 4 栾伟 - 1,400,000 1,400,000 7.00% 1,400,000 0 5 薛敏 - 200,000 200,000 1.00% 200,000 0 6 胡夺立 - 170,000 170,000 0.85% 170,000 0 7 杨鹏 - 150,000 150,000 0.75% 150,000 0 8 李云 - 130,000 130,000 0.65% 130,000 0 9 杨和文 - 130,000 130,000 0.65% 130,000 0 10 章永根 - 130,000 130,000 0.65% 130,000 0 合计 20,010,000 -1,703,000 18,307,000 91.49% 18,307,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司第二大股东姚荣系公司第一大股东、实际控制人李新宏的妹夫，其他股东之间没有关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 24 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 李新宏先生，1965 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1985 年 7 月至 1987 年 9 月，在南昌航空学院任教；1987 年 9 月至 1990 年 3 月，在西北工业大学攻读硕士学位；1990 年 3 月至 1995 年 7 月，在常州工学院任教（目前仍是常州工学院在编教师，但已经不再任教）；1995 年 7 月至 2000 年 11 月，在常工院科技实业总公司计算机分公司任总经理；2000 年 11 月至 2004 年 5 月，在常工电子任 执行经理；2004 年 5 月至 2016 年 3 月，在常工电子任执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，在常电股份 任董事长。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 实际控制人李新宏先生基本情况同上。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 公司未募集资金。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 报告期内无违约情况。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 江苏江南农村商业银行 5,700,000.00 7.48% 20160726-20170725 否 银行贷款 江苏江南农村商业银行 2,600,000.00 7.48% 20160726-20170725 否 银行贷款 南京银行常州分行 2,000,000.00 5.22% 20160921-20170321 否 银行贷款 南京银行常州分行 3,000,000.00 5.22% 20160824-20170224 否 合计 13,300,000.00 违约情况： 报告期内无违约情况。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 26 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李新宏 董事长 男 52 硕士 2016.2.19-2019.2. 18 是 姚荣 董事、总经理 男 44 大专 2016.2.19-2019.2. 18 是 蒋其新 董事 男 41 大专 2016.2.19-2019.2. 18 是 石德凤 董事 女 34 本科 2016.2.19-2019.2. 18 是 郦辉 董事 女 29 大专 2016.2.19-2019.2. 18 是 胡夺立 监事会主席 男 42 中专 2016.2.19-2019.2. 18 是 杨鹏 监事 男 39 中专 2016.2.19-2019.2. 18 是 胡隆玉 监事 男 68 高中 2016.2.19-2019.2. 18 否 高凤阳 职工监事 男 32 本科 2016.2.19-2019.2. 18 是 栾国庆 职工监事 男 38 中专 2016.2.19-2019.2. 18 是 石春泉 财务总监、董事 会秘书 男 40 本科 2016.2.19-2019.2. 18 是 邵岚 副总经理 男 54 本科 2016.2.19-2019.2. 18 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，董事、总经理姚荣系董事长、控股股东李新宏的妹夫。除此之外， 公司董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李新宏 董事长 17,810,000 -4,814,700 12,995,300 64.94% - 姚荣 董事、总经理 2,200,000 -598,300 1,601,700 8.00% - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 28 蒋其新 董事 - 30,000 30,000 0.15% - 石德凤 董事 - 50,000 50,000 0.25% - 郦辉 董事 - 30,000 30,000 0.15% - 胡夺立 监事会主席 - 170,000 170,000 0.85% - 杨鹏 监事 - 150,000 150,000 0.75% - 胡隆玉 监事 - 1,400,000 1,400,000 7.00% - 高凤阳 职工监事 0 0 0 0.00% - 栾国庆 职工监事 0 0 0 0.00% - 石春泉 财务总监、董事会 秘书 - 50,000 50,000 0.25% - 邵岚 副总经理 - 50,000 50,000 0.25% - 合计 20,010,000 -3,483,000 16,527,000 82.59% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李新宏 有限公司董事兼总 经理 新任 董事长 股份公司创立大会选举为 董事，并由董事会选举为董 事长 姚荣 有限公司副总经理 新任 董事兼总经理 股份公司创立大会选举为 董事,并由董事会聘为总经 理 蒋其新 - 新任 董事 股份公司创立大会选举 石德凤 - 新任 董事 股份公司创立大会选举 郦辉 - 新任 董事 股份公司创立大会选举 胡夺立 - 新任 监事会主席 股份公司创立大会选举 杨鹏 - 新任 监事 股份公司创立大会选举 胡隆玉 - 新任 监事 股份公司创立大会选举 高凤阳 - 新任 职工监事 职工代表大会选举 栾国庆 - 新任 职工监事 职工代表大会选举 石春泉 - 新任 财务总监、董事会秘书 董事会聘任 邵岚 - 新任 副总经理 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李新宏先生：1965 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1985 年 7 月至 1987 年 9 月，在南昌航空学院任教；1987 年 9 月至 1990 年 3 月，在西北工业大学攻读硕士学位；1990 年 3 月至 1995 年 7 月，在常州工学院任教（目前仍是常州工学院在编教师，但已经不再任教）；1995 年 7 月至 2000 年 11 月，在常工院科技实业总公司计算机分公司任总经理；2000 年 11 月至 2004 年 5 月，在常工电子任 执行经理；2004 年 5 月至 2016 年 3 月，在常工电子任执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，在常电股份 任董事长。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 29 姚荣先生，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995 年 7 月至 2000 年 11 月，在常工院科技实业总公司计算机分公司任技术部经理；2000 年 11 月至 2004 年 5 月，在常工电子任 执行董事兼总经理；2004 年 5 月 2016 年 3 月，在常工电子任副总经理；2016 年 3 月至今，在常电股份任 董事兼总经理。 蒋其新先生，男，1976 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2002 年 6 月，在常州八方电子有限公司任技术员；2002 年 6 月至 2006 年 3 月在常工电子任技术维护员；2006 年 3 月至 2016 年 3 月在常工电子任硬件研发部研发员；2016 年 3 月至今在常电股份任董事、硬件部研发 员。 石德凤女士，女，1983 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 6 月至 2009 年 3 月，在常工电子任项目管理组计划员；2009 年 3 月至 2011 年 7 月在常工电子任采购部经理；2011 年 7 月至 2016 年 3 月，在常工电子任商务中心副经理；2016 年 3 月至今在常电股份任董事、商务中心副 经理。 郦辉女士，女，1988 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 7 月至 2007 年 4 月，在常工电子车间实习；2007 年 4 月至 2009 年 7 月，在常工电子任客服助理；2009 年 7 月至 2013 年 1 月，在常工电子任计划专员；2013 年 1 月至 2016 年 3 月，在常工电子任 PMC 与量产项目部主管；2016 年 3 月至今在常电股份任董事、生产部经理。 胡夺立先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年 11 月出生，中专学历。1998 年 6 月至 2002 年 3 月，在常惠儿童用品厂任经理；2002 年 3 月至 2003 年 8 月在常州安普特科技有限公司任大区经理； 2003 年 8 月至 2016 年 3 月，在常工电子任销售经理；2016 年 3 至今在常电股份任大区销售总监、监事。 胡夺立先生是公司的监事会主席。 杨鹏先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 9 月出生，中专学历。1999 年 7 月至 2003 年 9 月，在一剪梅集团任业务员；2003 年 9 月至 2010 年 10 月，在常州市三利电器有限公司任业务员； 2010 年 10 月至 2016 年 3 月，在常工电子任市场部经理；2016 年 3 月至今，在常电股份任市场部经理、 监事。 胡隆玉先生，1949 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1987 年 3 月至 2000 年 10 月，在武汉市武轻加工厂任厂长；2000 年 10 月至 2003 年 12 月，待业在家；2003 年 12 月至今，在湖 北省麻城晶山房地产开发有限公司任董事长及总经理；2016 年 3 月至今，在常电股份任监事。 栾国庆先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 10 月出生，中专学历。2000 年 7 月至 2008 年 2 月在常工电子任技术维护员；2008 年 2 月至 2011 年 2 月，在昆山好孩子集团总公司任质量工程师； 2011 年 2 月至 2013 年 8 月，在江阴皇润车业有限公司任质量经理；2013 年 8 月至 2016 年 3 月，在常工 电子从事公司体系运作及资质申报工作；2016 年 3 月至今，在常电股份任行政主管、职工监事。 高凤阳先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 11 月出生，本科学历。2007 年 6 月至 2007 年 11 月，在常州顺意益电脑有限公司任技术员；2007 年 11 月至 2016 年 3 在常工电子任一卡通部技术负 责人；2016 年 3 月至今，在常电股份任一卡通部技术负责人、职工监事。 石春泉先生，公司财务总监兼董事会秘书，男，1977 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历。1996 年 8 月至 2003 年 10 月，在常州市第二石油公司任主办会计；2003 年 10 月至 2004 年 11 月，在东华纺织集团有限公司任主办会计；2004 年 11 月至 2007 年 5 月在常州东川服饰有限公司任财务 经理；2007 年 5 月至 2016 年 3 月，在常工电子任财务经理；2016 年 3 月至今，在常电股份任财务总监兼 董事会秘书。 邵岚先生，公司副总经理，男，1963 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1987 年 7 月至 1994 年 10 月，在常州市医学科学研究所任高级程序员；1994 年 10 月至 1996 年 10 月，在常州 贝尔达电子技术有限公司任高级程序员；1996 年 10 月至 1998 年 10 月，在平安保险公司常州支公司（寿 险）任高级程序员；1998 年 10 月至 2002 年 11 月，在常州博成机械制造有限公司（四川托普股份有限公 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 30 司）任高级程序员；2002 年 11 月至 2016 年 3 月，在常工电子任产品部副总监；2016 年 3 月至今在常电 股份副总经理兼产品部副总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 211 215 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 5 5 本科 46 46 专科 107 108 专科以下 53 56 员工总计 211 215 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司核心团队保持稳定，技术、市场、管理人员保持稳定； 2、人才引进、 培训、招聘：为配合公司发展需要，公司积极引进、培养优秀人才，不断通过培训提升员工素质与能力， 为公司发展奠定了良好的基础； 3、薪酬政策：依据相关法律、法规与员工签订《劳动合同》，并缴纳“五 险一金”； 4、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，无需要公司承提费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 14,677,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心员工 4 名，分别为董事长李新宏、董事兼总经理姚荣、董事蒋其新、副总经理邵岚；简历详 见新任董、监、高简历。 报告期内，核心技术人员无变动。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 31 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 有限公司阶段，公司制定了章程，设有股东会，执行董事一名（未设立董事会），监事一名（未设监 事会）及经理，建立了法人治理的基本架构。 股份公司自设立之日起，就依法建立了股东大会、董事会、 监事会，制订了《公司章程》，约定各自的权利、义务以及工作程序，并根据《公司章程》制订了《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度和管理办法，以规范公司的 管理和运作。 公司严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度，股东大会、董事会、监事会各司其职，认 真履行各自的权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策也都按 《公司章程》和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后设立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层，完善了内部管理制度，建立健全了 法人治理制度。股份公司制定了《公司章程》和公司治理制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事细则》、《总经理工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作规则》等，完善了公司的各项决策、监管制度。现有公司治 理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司所有重大决策均依据《公司章程》及公司内部控制制度进行，依据各事项的审批权限，审议通过。 4、公司章程的修改情况 1、公司于 2016 年 3 月 7 日，公司名称由常州新区常工电子计算机有限公司变更为常州常工电子科技 股份有限公司； 2、公司 2016 年 6 月 20 日，变更经营范围，在原有经营范围的基础上，新增“电子与智 能化工程专业承包”范围。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 2 月 19 日，第一届董事会第一次会 议审议通过《常州常工电子科技股份有限公司总 经理工作细则》、 《常州常工电子科技股份有限公 司信息披露管理制度》、 《常州常工电子科技股份 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 32 有限公司投资者关系管理制度》、 《常州常工电子 科技股份有限公司董事会秘书工作细则》。 2、2016 年 5 月 30 日，第一届董事会第二次会 议，审议通过《关于公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于 授权董事会办理挂牌相关事宜的议案》、 《关于公 司股票采取协议转让方式的议案》、 《董事会关于 对公司内部治理机制的评估报告》、《关于追认 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日关联交易 的议案》、《关于对 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日关联交易预算的方案》、《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 3、2016 年 7 月 13 日，第一届董事会第三次会 议审议通过《拟向南京银行常州分行融资的议 案》、《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的 议案》。 4、2016 年 12 月 9 日，第一届董事会第四次会 议，审议通过了《关于预计 2017 年日常关联交 易的议案》、《关于聘请信永中和会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的 议案》、《关于召开 2016 年第四次临时股东大会 的议案》。 监事会 2 1、2016 年 2 月 19 日，第一届监事会第一次会 议，选举胡夺立为监事会主席。 2、2016 年 5 月 30 日，第一届监事会第二次会 议审计通过《关于追认 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日关联交易的议案》、《关于对 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日关联交易预算 的议案》。 股东大会 4 1、2016 年 2 月 19 日，第一次临时股东大会审 计通过《常州常工电子科技股份有限公司筹备设 立工作报告》、 《常州新区常工电子计算机限公司 净资产折股投入常州常工电子科技股份有限公 司的议案》、 《常州常工电子科技股份有限公司章 程》、 《关于选举公司第一届董事会成员的议案》、 《关于选举公司第一届监事会成员的议案》、 《常 州常工电子科技股份有限公司股东大会议事规 则》、 《常州常工电子科技股份有限公司董事会议 事规则》、 《常州常工电子科技股份有限公司监事 会议事规则》、 《常州常工电子科技股份有限公司 对外担保管理办法》、 《常州常工电子科技股份有 限公司对外投资管理办法》、 《常州常工电子科技 股份有限公司关联交易管理制度》、 《常州常工电 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 33 子科技股份有限公司防范关联方资金占用管理 制度》。 2、2016 年 6 月 16 日，第二次临时股东大会审 议通过了《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于授权 董事会办理挂牌相关事宜的议案》、 《关于公司股 票采取协议转让方式的议案》、《关于追认 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日关联交易的议 案》、《关于对 2016 年 4 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日关联交易预算的方案》。 3、2016 年 7 月 30 日，第三次临时股东大会审 议通过了《拟向南京银行常州分行融资的议案》。 4、2016 年 12 月 30 日，第四次临时股东大会审 议通过了《关于预计 2017 年日常关联交易的议 案》、《关于聘请信永中和会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司组织架构与规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知 时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》及各项议事规则的规定。 在实践中能够规范运作，履行各自的权利与义务，未发现重大违法、违规情形，能够给所有股东提供合适 的保护和平等的权利。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》 等法律、法规文件的规定，结合公司实际情况全面推进规范化管理。公司股东大会、董事会、监事会、高 级管理人员各司其职，履行各自权利与义务。公司所有重大决策均按照《公司章程》及相关议事规则进行。 截止报告期末，上述机构及人员依法运作，未发现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公 司治理的实际情况符合法律、法规的要求。未来公司将加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理 方面的培训，使公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范。公司将在今后的工作中进一步改进、 完善、充实内部控制制度，并促使董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会 议事规则规定，勤免尽职履行各自义务，使公司治理水平更上一个新台阶。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理的机构和负责人，公司董事会秘书全面负责投资者关系管理。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够保持独立性，对本年度的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东、实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 34 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能 有效的执行，能够满足公司目前发展需要。同时，公司将依据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障 公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月制定了《年度报告重大差错责任追究制度》制度规定对于年度报告差错的责任采 取问责机制，并经公司第一届董事会第五次会议审议通过。报告期内未发生年度报告差错。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 XYZH/2017NJA10150 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 石柱 刘国栋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 常州常工电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的常州常工电子科技股份有限公司（以下简称常工电子公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是常工电子公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，常工电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了常工电子 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 36 货币资金 六.1 7,185,149.90 7,766,602.21 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六.2 50,000.00 - 应收账款 六.3 34,430,554.20 29,905,800.29 预付款项 六.4 877,422.55 734,174.30 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六.5 7,673,589.30 5,540,184.20 买入返售金融资产 - - - 存货 六.6 18,116,621.68 17,151,825.81 划分为持有待售的资产 六.7 - 3,600,000.00 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 68,333,337.63 64,698,586.81 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六.8 55,000.00 55,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六.9 4,620,859.46 5,102,886.74 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六.10 1,196,460.00 1,227,740.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六.11 - 2,588,257.14 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,872,319.46 8,973,883.88 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 37 资产总计 - 74,205,657.09 73,672,470.69 流动负债： - 短期借款 六.12 13,300,000.00 9,600,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六.13 10,784,411.17 12,577,004.45 预收款项 六.14 10,718,435.06 7,564,069.62 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六.15 4,342,630.46 3,844,498.53 应交税费 六.16 5,905,255.70 6,026,479.91 应付利息 六.17 26,934.83 17,951.86 应付股利 - - - 其他应付款 六.18 4,921,421.36 3,365,554.55 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 49,999,088.58 42,995,558.92 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 38 负债合计 - 49,999,088.58 42,995,558.92 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六.19 20,010,000.00 20,010,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六.20 13,774,452.62 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六.21 - 2,338,597.47 一般风险准备 - - - 未分配利润 六.22 -9,577,884.11 8,328,314.30 归属于母公司所有者权益合计 - 24,206,568.51 30,676,911.77 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 24,206,568.51 30,676,911.77 负债和所有者权益总计 - 74,205,657.09 73,672,470.69 法定代表人： 李新宏 主管会计工作负责人： 石春泉 会计机构负责人： 石春泉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 7,185,149.90 7,766,602.21 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 50,000.00 - 应收账款 十四.1 34,430,554.20 29,905,800.29 预付款项 - 877,422.55 734,174.30 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四.2 7,673,589.30 5,540,184.20 存货 - 18,116,621.68 17,151,825.81 划分为持有待售的资产 - - 3,600,000.00 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 68,333,337.63 64,698,586.81 非流动资产： - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 39 可供出售金融资产 - 55,000.00 55,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四.3 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 4,620,859.46 5,102,886.74 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,196,460.00 1,227,740.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - 2,588,257.14 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 5,872,319.46 8,973,883.88 资产总计 - 74,205,657.09 73,672,470.69 流动负债： - 短期借款 - 13,300,000.00 9,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 10,784,411.17 12,577,004.45 预收款项 - 10,718,435.06 7,564,069.62 应付职工薪酬 - 4,342,630.46 3,844,498.53 应交税费 - 5,905,255.70 6,026,479.91 应付利息 - 26,934.83 17,951.86 应付股利 - - - 其他应付款 - 4,921,421.36 3,365,554.55 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 49,999,088.58 42,995,558.92 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 40 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 49,999,088.58 42,995,558.92 所有者权益： - 股本 - 20,010,000.00 20,010,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 13,774,452.62 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - 2,338,597.47 未分配利润 - -9,577,884.11 8,328,314.30 所有者权益合计 - 24,206,568.51 30,676,911.77 负债和所有者权益合计 - 74,205,657.09 73,672,470.69 法定代表人： 李新宏 主管会计工作负责人： 石春泉 会计机构负责人： 石春泉 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 41 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 60,908,564.19 71,137,160.57 其中：营业收入 六.23 60,908,564.19 71,137,160.57 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 69,212,541.21 80,025,895.27 其中：营业成本 六.23 31,658,525.42 35,331,121.08 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六.24 741,616.56 669,847.77 销售费用 六.25 17,183,611.75 17,025,803.18 管理费用 六.26 18,541,741.68 12,268,645.73 财务费用 六.27 704,871.60 1,413,925.16 资产减值损失 六.28 382,174.20 13,316,552.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六.29 - -16,646.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -8,303,977.02 -8,905,381.49 加：营业外收入 六.30 2,263,004.79 3,924,755.28 其中：非流动资产处置利得 - 1,600.00 - 减：营业外支出 六.31 1,145,613.89 3,621,838.14 其中：非流动资产处置损失 - 9,651.39 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -7,186,586.12 -8,602,464.35 减：所得税费用 六.32 2,588,257.14 -769,522.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -9,774,843.26 -7,832,942.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -9,774,843.26 -7,517,135.88 少数股东损益 - - -315,806.40 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 42 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -9,774,843.26 -7,832,942.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -9,774,843.26 -7,517,135.88 归属于少数股东的综合收益总额 - - -315,806.40 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十五.2 -0.49 -0.38 （二）稀释每股收益 十五.2 -0.49 -0.38 法定代表人： 李新宏 主管会计工作负责人： 石春泉 会计机构负责人： 石春泉 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四.3 60,908,564.19 69,803,966.58 减：营业成本 十四.3 31,658,525.42 34,675,754.70 营业税金及附加 - 741,616.56 669,847.77 销售费用 - 17,183,611.75 16,862,733.31 管理费用 - 18,541,741.68 11,698,532.12 财务费用 - 704,871.60 1,410,538.67 资产减值损失 - 382,174.20 13,064,908.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - -16,646.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -8,303,977.02 -8,594,995.49 加：营业外收入 - 2,263,004.79 3,920,755.28 其中：非流动资产处置利得 - 1,600.00 - 减：营业外支出 - 1,145,613.89 3,612,417.74 其中：非流动资产处置损失 - 9,651.39 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -7,186,586.12 -8,286,657.95 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 43 减：所得税费用 - 2,588,257.14 -769,522.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -9,774,843.26 -7,517,135.88 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -9,774,843.26 -7,517,135.88 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 李新宏 主管会计工作负责人： 石春泉 会计机构负责人： 石春泉 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 44 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 70,710,516.21 84,192,066.47 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,754,321.63 1,773,638.74 收到其他与经营活动有关的现金 六.33 4,901,952.17 68,837.54 经营活动现金流入小计 - 77,366,790.01 86,034,542.75 购买商品、接受劳务支付的现金 - 40,430,954.15 42,435,156.06 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,852,766.70 12,982,552.77 支付的各项税费 - 5,843,136.16 5,094,486.55 支付其他与经营活动有关的现金 六.33 16,268,804.76 17,514,566.92 经营活动现金流出小计 - 80,395,661.77 78,026,762.30 经营活动产生的现金流量净额 - -3,028,871.76 8,007,780.45 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 2,079,772.52 取得投资收益收到的现金 - - 3,580.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,600.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,600.00 2,083,353.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 186,344.82 41,677.53 投资支付的现金 - - 5,400,000.00 质押贷款净增加额 - - - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 六.33 - 9,827.68 投资活动现金流出小计 - 186,344.82 5,451,505.21 投资活动产生的现金流量净额 - -184,744.82 -3,368,152.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 13,300,000.00 19,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 13,300,000.00 19,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 9,600,000.00 19,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 691,427.73 740,543.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 10,291,427.73 20,540,543.20 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,008,572.27 -1,040,543.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -2,285.71 五、现金及现金等价物净增加额 - -205,044.31 3,596,799.54 加：期初现金及现金等价物余额 六.33 7,299,405.51 3,702,605.97 六、期末现金及现金等价物余额 六.33 7,094,361.20 7,299,405.51 法定代表人： 李新宏 主管会计工作负责人： 石春泉 会计机构负责人： 石春泉 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 70,710,516.21 81,640,914.62 收到的税费返还 - 1,754,321.63 1,773,638.74 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,901,952.17 63,444.44 经营活动现金流入小计 - 77,366,790.01 83,477,997.80 购买商品、接受劳务支付的现金 - 40,430,954.15 41,208,845.22 支付给职工以及为职工支付的现金 - 17,852,766.70 12,065,996.53 支付的各项税费 - 5,843,136.16 5,086,470.00 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,268,804.76 17,114,652.04 经营活动现金流出小计 - 80,395,661.77 75,475,963.79 经营活动产生的现金流量净额 - -3,028,871.76 8,002,034.01 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 2,079,772.52 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 46 取得投资收益收到的现金 - - 3,580.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,600.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,600.00 2,083,353.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 186,344.82 11,763.00 投资支付的现金 - - 5,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 186,344.82 5,411,763.00 投资活动产生的现金流量净额 - -184,744.82 -3,328,409.79 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 13,300,000.00 19,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 13,300,000.00 19,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 9,600,000.00 19,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 691,427.73 740,543.20 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 10,291,427.73 20,540,543.20 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,008,572.27 -1,040,543.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -205,044.31 3,633,081.02 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,299,405.51 3,666,324.49 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,094,361.20 7,299,405.51 法定代表人： 李新宏 主管会计工作负责人： 石春泉 会计机构负责人： 石春泉 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,010,000.00 - - - - - - - 2,338,597.47 - 8,328,314.30 - 30,676,911.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,010,000.00 - - - - - - - 2,338,597.47 - 8,328,314.30 - 30,676,911.77 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 13,774,452.62 - - - -2,338,597.47 - -17,906,198.41 - -6,470,343.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -9,774,843.26 - -9,774,843.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 3,304,500.00 - - - - - - - 3,304,500.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3,304,500.00 - - - - - - - 3,304,500.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 48 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 10,469,952.62 - - - -2,338,597.47 - -8,131,355.15 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 2,338,597.47 - - - -2,338,597.47 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,131,355.15 - - - - - -8,131,355.15 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,010,000.00 - - - 13,774,452.62 - - - - - -9,577,884.11 - 24,206,568.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,010,000.00 - - - - - - - 2,338,597.47 - 1,647,884.43 553,541.37 24,550,023.27 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,010,000.00 - - - - - - - 2,338,597.47 - 1,647,884.43 553,541.37 24,550,023.27 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - - 6,680,429.87 -553,541.37 6,126,888.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,517,135.88 -315,806.40 -7,832,942.28 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 14,197,565.75 -237,734.97 13,959,830.78 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - 14,197,565.75 -237,734.97 13,959,830.78 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 50 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,010,000.00 - - - - - - - 2,338,597.47 - 8,328,314.30 - 30,676,911.77 法定代表人： 李新宏 主管会计工作负责人： 石春泉 会计机构负责人： 石春泉 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,010,000.00 - - - - - - - 2,338,597.47 8,328,314.30 30,676,911.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,010,000.00 - - - - - - - 2,338,597.47 8,328,314.30 30,676,911.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 13,774,452.62 - - - -2,338,597.47 -17,906,198.41 -6,470,343.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -9,774,843.26 -9,774,843.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 3,304,500.00 - - - - - 3,304,500.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 3,304,500.00 - - - - - 3,304,500.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 10,469,952.62 - - - -2,338,597.47 -8,131,355.15 - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - 2,338,597.47 - - - -2,338,597.47 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,131,355.15 - - - - -8,131,355.15 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,010,000.00 - - - 13,774,452.62 - - - - -9,577,884.11 24,206,568.51 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 52 优先股 永续 债 其他 积 股 益 合计 一、上年期末余额 20,010,000.00 - - - - - - - 2,338,597.47 15,845,450.18 38,194,047.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,010,000.00 - - - - - - - 2,338,597.47 15,845,450.18 38,194,047.65 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - - -7,517,135.88 -7,517,135.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -7,517,135.88 -7,517,135.88 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 53 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,010,000.00 - - - - - - - 2,338,597.47 8,328,314.30 30,676,911.77 法定代表人： 李新宏 主管会计工作负责人： 石春泉 会计机构负责人： 石春泉 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 54 常州常工电子科技股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 一、公司的基本情况 1.概况 常州常工电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由常州新区 常工电子计算机有限公司整体变更方式设立的股份有限公司。公司成立于 2000 年 11 月 2 日，公司统一社会信用代码：91320411724153766E，注册资本现为 2001 万元人民币，法定代表人李新宏，公司住所为常州市新北区新科路 9 号。 经营范围：电子远传水表、智能集中式电能计量系统、单项电子式智能电 能表、三相四线电子式智能电能表制造（以上均按制造计量器具许可证所列项目 生产）。能耗监测管理系统应用软件开发、电能计量系统应用软件开发、电子计 算机及配件、电器机械及器材、水处理设备、交电、建筑材料、计算机软件、电 子产品的销售；计算机系统集成、楼宇智能化设备的安装及销售；IC 智能卡及 设备的研发与制造；节能控制管理设备的研发与制造；节能工程设计安装；信息 技术服务；代收托管范围内房屋水电费；自营和代理各类商品和技术的进出口业 务，但国家限定企业经营或禁止企业进出口的商品和技术除外。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2.历史沿革 公司成立时注册资本为 50 万元，由自然人股东邵兴南、姚荣共同认缴出资， 实收资本 50 万元，其中自然人股东姚荣货币出资 45 万元、邵兴南货币出资 5 万 元。 股东各方历次实际出资情况如下： (1）公司成立时注册资本为 50 万元，于 2000 年 10 月 30 日之前缴纳，其 中姚荣出资 45 万元，占注册资本 90.00%；邵兴南出资 5 万元，占注册资本 10.00%， 出资方式均为货币。上述事项业经常州安信会计师事务所有限公司常安会新资 (2000)第 077 号验资报告审验。 (2）第二期出资额为 50 万元，公司注册资本由 50 万元增加到 100 万元， 于 2003 年 2 月 24 日之前缴纳，其中姚荣出资 45 万元，累计出资 90 万元，占注 册资本 90.00%，出资方式为货币；邵兴南出资 5 万元，累计出资 10 万元，占注 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 55 册资本10.00%。上述事项业经江苏国瑞会计师事务所有限公司苏国瑞内验（2003） 第 052 号验资报告审验。 (3）第三期出资额为人民币 201 万元，同意新增股东李新宏，注册资本由 100 万元增加到 301 万元，新增出资由李新宏于 2004 年 5 月 12 日前缴清。此次 出资后累计出资额及出资比例分别为：李新宏出资 201 万元，占注册资本 66.80%， 出资方式为货币；姚荣 90 万元，占注册资本总额 29.90%，出资方式为货币；邵 兴南 10 万元，占注册资本总额 3.30%，出资方式为货币。上述事项业经常州延 陵会计师事务所有限公司常延内验（2004）第 20 号验资报告审验。 (4）2004 年 9 月 18 日，公司召开股东会，全体股东一致同意修改公司章程： 将注册资本由 301 万元增加至 1001 万元，公司新增注册资本人民币 700 万元， 其中自然人股东李新宏货币出资680万元，累计出资881万元，占注册资本88.01%， 出资方式均为货币；姚荣货币出资20万元，累计出资110万元，占注册资产10.99%， 出资方式均为货币；邵兴南累计出资 10 万元，占注册资本总额 1.00%。此次变 更后注册资本为人民币 1001 万元，全体股东累计出资 1001 万元，占注册资本 100%。上述事项业经常州中正会计师事务所有限公司常中正验（2004）第 090 号 验资报告审验。2007 年 8 月 31 日，公司召开股东会，同意邵兴南将持有的公司 股权 10 万元全部转让给姚荣，相应修改公司章程。 (5）2010 年 3 月 2 日，公司召开股东会，全体股东一致同意修改公司章程： 注册资本由人民币 1001 万元增至 1501 万元，公司新增注册资本人民币 500 万元。 其中自然人股东李新宏出资450万元，累计出资1331万元，占注册资本的88.67%， 出资方式均为货币；姚荣出资50万元，累计出资170万元，占注册资本的11.33%， 出资方式均为货币；此次变更后注册资本为人民币 1501 万元，全体股东累计出 资 1501 万元，占注册资本 100%。上述事项业经常州永申人合会计师事务所有限 公司常永申会内验（2011）第 064 号验资报告审验。 (6）2013 年 4 月 25 日，公司召开股东会议并决定，将公司注册资本由 1501 万元增加至 2001 万元，并修改章程，公司新增注册资本人民币 500 万元。其中 自然人股东李新宏出资 450 万元，累计出资 1781 万元，占注册资本 89.01%，出 资方式均为货币；姚荣出资 50 万元，累计出资 220 万元，占注册资本 10.99%， 出资方式均为货币。此次变更后注册资本为人民币 2001 万元，全体股东累计出 资 2001 万元，占注册资本 100%。上述事项业经常州永申人合会计师事务所有限 公司常永申会内验（2013）第 118 号验资报告审验。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 56 2016 年 1 月 13 日李新宏、姚荣将持有的合计 541.30 万股权转让给栾伟、 胡隆玉等 41 名自然人。本次股权转让后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 1 李新宏 1,299.53 64.94 2 姚荣 160.17 8.00 3 栾伟 140.00 7.00 4 胡隆玉 140.00 7.00 5 薛敏 20.00 1.00 6 胡夺立 17.00 0.85 7 杨鹏 15.00 0.75 8 章永根 13.00 0.65 9 杨和文 13.00 0.65 10 李云 13.00 0.65 11 黄小明 12.00 0.60 12 胡刘兵 12.00 0.60 13 杨木伟 10.00 0.50 14 杨健 10.00 0.50 15 徐静芝 10.00 0.50 16 孙湘明 10.00 0.50 17 李宏 10.00 0.50 18 魏松跃 6.00 0.30 19 冉莹莹 6.00 0.30 20 倪顺峰 6.00 0.30 21 李成 6.00 0.30 22 蒋懿 6.00 0.30 23 许东 5.00 0.25 24 石德凤 5.00 0.25 25 石春泉 5.00 0.25 26 邵岚 5.00 0.25 27 彭海洋 5.00 0.25 28 李钢 5.00 0.25 29 季慧 5.00 0.25 30 项宝靖 4.00 0.20 31 张瑞兴 3.00 0.15 32 宋利强 3.00 0.15 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 57 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 33 郦辉 3.00 0.15 34 李庚 3.00 0.15 35 蒋其新 3.00 0.15 36 贺方 3.00 0.15 37 袁中军 2.00 0.10 38 凌峥 2.00 0.10 39 孔洁敏 1.30 0.06 40 易强 1.00 0.05 41 徐汧 1.00 0.05 42 王大勇 1.00 0.05 43 汤洪洪 1.00 0.05 合计 2,001.00 100.00 2015 年 12 月 23 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）南京分所出具了《审 计报告》（XYZH/2015NJA10069 号），审定原有限公司 2015 年 10 月 31 日的账面净资产为 人民币 30,479,952.62 元。 2016 年 1 月 31 日，江苏中天资产评估事务所有限公司出具了《常州新区常 工电子计算机有限公司拟设立股份有限公司涉及的净资产价值评估报告》（苏中 资评报字[2016]第 C2013 号），截至 2015 年 10 月 31 日止，原有限公司净资产 评估价值为人民币 41,023,100.00 元。 2016 年 2 月 2 日常州新区常工电子计算机有限公司召开临时股东会会议，会议决议 将常州新区常工电子计算机有限公司整体变更为常州常工电子科技股份有限公司。将常 州新区常工电子计算机有限公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计后的净资产 30,479,952.62 元人民币，折合成 20,010,000.00 股（1 元/股），其余 10,469,952.62 元计入公司资本公积。 2016 年 3 月 7 日，股份有限公司领取了常州市工商行政管理局核发的《营业执照》 （统一社会信用代码：91320411724153766E）。 股份有限公司设立后，公司的股权结构情况如下： 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 1 李新宏 1,299.53 64.94 2 姚荣 160.17 8.00 3 栾伟 140.00 7.00 4 胡隆玉 140.00 7.00 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 58 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 5 薛敏 20.00 1.00 6 胡夺立 17.00 0.85 7 杨鹏 15.00 0.75 8 章永根 13.00 0.65 9 杨和文 13.00 0.65 10 李云 13.00 0.65 11 黄小明 12.00 0.60 12 胡刘兵 12.00 0.60 13 杨木伟 10.00 0.50 14 杨健 10.00 0.50 15 徐静芝 10.00 0.50 16 孙湘明 10.00 0.50 17 李宏 10.00 0.50 18 魏松跃 6.00 0.30 19 冉莹莹 6.00 0.30 20 倪顺峰 6.00 0.30 21 李成 6.00 0.30 22 蒋懿 6.00 0.30 23 许东 5.00 0.25 24 石德凤 5.00 0.25 25 石春泉 5.00 0.25 26 邵岚 5.00 0.25 27 彭海洋 5.00 0.25 28 李钢 5.00 0.25 29 季慧 5.00 0.25 30 项宝靖 4.00 0.20 31 张瑞兴 3.00 0.15 32 宋利强 3.00 0.15 33 郦辉 3.00 0.15 34 李庚 3.00 0.15 35 蒋其新 3.00 0.15 36 贺方 3.00 0.15 37 袁中军 2.00 0.10 38 凌峥 2.00 0.10 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 59 序号 股东姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 39 孔洁敏 1.30 0.06 40 易强 1.00 0.05 41 徐汧 1.00 0.05 42 王大勇 1.00 0.05 43 汤洪洪 1.00 0.05 合计 2,001.00 100.00 2016 年 11 月 14 日挂牌新三板，股票代码 839694，简称常电股份。 二、合并财务报表范围 合并财务报表范围包括本公司及原子公司常州华科新能源科技有限公司（下称华科 新能源）。华科新能源的情况详见“七、合并范围的变化”之“3、公司投资成立的子 公司（原）”所述。 华科新能源 2015 年 1-5 月财务报表纳入合并范围，2015 年 6-12 月及 2016 年度不 再纳入合并范围。因此，本公司 2016 年度合并财务报表数据与母公司财务报表数据相 同。 三、财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及 会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 四、重要会计政策及会计估计 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 60 本公司根据企业会计准则制定会计政策，其中个性化会计政策主要包括应收款项坏 账准备、固定资产折旧、收入确认原则和计量方法等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资 产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、 转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额， 调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2） 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 61 1) 公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公 允价值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2) 合并成本分别以下情况确定： ①一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的 或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的 的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一 揽子交易除外。 3) 公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 ①公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够 可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 ②公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 ③公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值 计量。 ④公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 ⑤公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4) 企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的 处理 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。 公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 62 照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 （3） 公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1) 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2) 公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性 证券的初始计量金额。 ①债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； ②债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3) 公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用， 计入权益性证券的初始计量金额。 ①在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； ②在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1） 统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 （2） 合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响后，由母公司编制。 （3） 子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 63 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数 股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额继续冲减少数股东权益。 （4） 报告期内增减子公司的处理 1) 报告期内增加子公司的处理 ①报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表 的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2) 报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初 至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 7. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 8. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 64 资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综 合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 9. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司指定的该类金 融资产主要包括为短期内出售而持有的金融资产等。对此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现 金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 损益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得 或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允 价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 65 融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 66 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金 融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 10. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 67 款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 出差备用金组合 不计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但有客观证据表明可能无法收 回合同现金流量 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 11. 存货 本公司存货主要包括原材料、产成品（库存商品）、发出商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料、库存商品等发出按 加权平均法计价；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 68 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材 料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 12. 划分为持有待售资产 本公司划分为持有待售的资产包括非流动资产。将其划分为持有待售资产的依据是： 非流动资产在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售，本公司 董事会或股东大会（按规定若需要）已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签订了 不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成。 13. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决 权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需 要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务 和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本； 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 69 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相 应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会 计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比 例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 14. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备 等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下： 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 70 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 5-20 5 4.75-19 2 机器设备 3-10 0-5 9.50-33.33 3 运输设备 5 0-5 19-20 4 电子设备及其他 5 0-5 19-20 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 15. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 16. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、 借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售 状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 71 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的 但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值 确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年 限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额 按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿 命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 18. 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时， 本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。 对是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹 象的，则进行减值测试：1）资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或 者正常使用而预计的下跌。2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处 的市场在当期或将在近期发生重大变化，对公司产生不利影响。3）市场利率或者其他 市场投资回报率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低。4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。6）内部报告的证据表明资产 的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润 （或者损失）远远低于预计金额等。7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。资产 减值损失的确认：资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的 差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。2）资产的公 允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接 归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。3）资产未来现金流量 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰 当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使 用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 72 资产组的认定：有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可 收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 19. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括 1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工 教育经费；6）非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬 确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取 职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计 入当期损益或相关资产成本。 辞退福利：本公司在不能单方面解除劳动关系计划或裁减时所提供的辞退福利时， 或确认与涉及辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。 20. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 21. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 73 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。 22. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23. 收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括商品销售收入及让渡资产使用权收入，收入确认政策如 下： （1）销售商品收入确认和计量原则 1)销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。 2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 销售模式 直销模式 经销模式 附 安 装 义 务销售 在履行完毕安装义务，经 客户验收合格后，确认收 入。 需本公司提供技术支持的新产品、复杂系统项目产 品：经销商在收到货物、待系统安装和调试通过后 （本公司提供技术支持），对方确认产品合格。经销 商确认产品合格、账目核对并同意付款后，确认收 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 74 入。 不 附 安 装 义务销售 在客户收到货物验收合 格后，确认收入。 无需安装调试或经销商可自行安装调试的产品：经 销商收到货物，验收合格、账目核对并确认付款后， 确认收入。 3)关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 本公司商品销售采取“直销+经销”并重的销售模式。经销模式的主要特征是公司 与经销商之间实际发生买卖关系，经销商按双方约定的价格从本公司购进产品，取得商 品所有权，然后销售给最终用户，通过差价来获得利润。直销模式是公司直接向最终用 户销售产品的一种销售方式，直销模式下的销售又可分为附安装义务的销售和不附安装 义务的销售。 (2)让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24. 政府补助 本公司的政府补助是指从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能 够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 75 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异， 不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确 认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。 2016 年度，因本公司经营亏损较大，出于谨慎原则，期末未确认递延所得税资产。 26. 租赁 本公司的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。 本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 本公司作为经营租赁出租方时，出租资产收取的租赁费在不扣除免租间的整个租赁 期内按直线法确认租赁相关收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期损益，若金额较大的，则予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相 同的基础分期计入当期损益。本公司承担了承租人某些费用的，本公司该费用自租金收 入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 27. 重要会计政策和会计估计变更 无 五、税项 1.主要税（费）种及税（费）率如下： 税（费）种 计（费）税依据 税（费）率 增值税 应税销售额 17% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 76 税（费）种 计（费）税依据 税（费）率 城市维护建设税 应纳流转税 7% 教育费附加 应纳流转税 3% 教育地方附加费 应纳流转税 2% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 常州常工电子科技股份有限公司 15% 常州华科新能源科技有限公司 25% 2.税收优惠 （1）增值税税收优惠 2011 年 10 月 14 日，为了贯彻落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产 业发展若干政策的通知》((国发[2011]4 号文)，财政部和国家税务总局联合发布了《关 于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号文)。根据财税[2011]100 号文的相 关规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后， 对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 本公司按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。 （2）企业所得税税收优惠 经江苏省财政厅及江苏省地税局联合批准，2009 年 1 月 1 日起本公司被认定为高新 技术企业，有效期 6 年。2015 年 7 月 6 日更换高新技术企业证书，证书编号为 GR201532000184，自获得高新技术企业认定后 3 年内享受 10%的企业所得税优惠，即按 15%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 28,606.44 46,366.68 银行存款 7,065,754.76 7,253,038.83 其他货币资金 90,788.70 467,196.70 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 77 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合计 7,185,149.90 7,766,602.21 注：2016 年 12 月 31 日其他货币资金为履约保证金 90,788.70 元。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 50,000.00 商业承兑汇票 合计 50,000.00 （2） 期末已经背书或者贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 250,000.00 2,840,385.00 商业承兑汇票 合计 250,000.00 2,840,385.00 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 39,037,658.91 100.00 4,607,104.71 11.80 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 39,037,658.91 100.00 4,607,104.71 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 78 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 33,870,272.31 100.00 3,964,472.02 11.70 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 33,870,272.31 100.00 3,964,472.02 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,112,585.22 1,405,629.26 5.00 1-2 年 5,646,028.67 564,602.87 10.00 2-3 年 2,281,140.75 684,342.22 30.00 3-4 年 1,982,766.72 991,383.36 50.00 4-5 年 269,952.75 215,962.20 80.00 5 年以上 745,184.80 745,184.80 100.00 合计 39,037,658.91 4,607,104.71 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,224,651.24 1,211,232.56 5.00 1-2 年 4,322,241.50 432,224.15 10.00 2-3 年 3,694,813.62 1,108,444.08 30.00 3-4 年 646,030.65 323,015.33 50.00 4-5 年 464,897.00 371,917.60 80.00 5 年以上 517,638.30 517,638.30 100.00 合计 33,870,272.31 3,964,472.02 （2） 2016 年 12 月 31 日应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 （3） 2016 年末按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 2016 年 12 月 账龄 占应收账款 2016 坏账准备 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 79 关系 31 日余额 年 12 月 31 日余 额合计数的比例 (%) 2016 年 12 月 31 日余 额 常州工学院 非关联方 8,278,472.03 1 年以内/1-2 年 21.21 463,732.20 北京外国语大 学 非关联方 3,955,707.90 1 年以内 10.13 197,785.40 山东科技大学 非关联方 2,054,909.99 1 年以内 5.26 102,745.50 上海交通大学 非关联方 607,975.51 1 年以内/1-2 年 1.56 42,154.43 上海易奕电子 科技工程有限 公司 非关联方 593,484.22 1 年以内/1-2 年 1.52 41,248.42 合计 15,490,549.65 39.68 847,665.95 （4） 2015 年末按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日余额 账龄 占应收账款 2015 年 12 月 31 日余 额合计数的比例 (%) 坏账准备 2015 年 12 月 31 日余 额 深圳市常工电子 计算机有限公司 关联方 2,473,745.35 1 年以内 7.30 123,687.27 江苏武进建工集 团有限公司 非关联方 2,232,267.00 1 年以内 6.59 111,613.35 淮海工学院 非关联方 1,667,236.64 1 年以内 4.92 83,361.83 常州工学院 非关联方 1,200,784.31 1 年以内 3.56 60,039.22 上海交通大学 非关联方 793,954.12 1 年以内 2.34 39,697.71 合计 8,367,987.42 24.71 418,399.38 （5）本年度计提、收回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 232,073.36 元；本年收回坏账准备金额 410,559.33 元。 本年坏账准备收回金额明细： 单位名称 本年收回金额 收回方式 本年收回原因 常州滨湖建设发展集团有限公 司 71,588.00 银行存款 进一步催收 常州滨湖建设发展集团有限公 司 50,000.00 银行承兑汇票 进一步催收 南昌航空大学 79,490.44 银行存款 进一步催收 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 80 单位名称 本年收回金额 收回方式 本年收回原因 山东大学 102,592.00 银行存款 进一步催收 山东海天软件工程专修学院 14,000.00 银行存款 进一步催收 长业建设集团有限公司 80,000.00 银行存款 进一步催收 苏州经贸职业技术学院 12,888.89 银行存款 进一步催收 合计 410,559.33 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 809,756.26 92.29 721,663.36 98.30 1-2 年 67,666.29 7.71 12,510.94 1.70 2-3 年 3 年以上 合计 877,422.55 100.00 734,174.30 100.00 （2） 2016 年末按预付对象归集的余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 款项 性质 占预付款项 2016年 12月 31 日余额的 比例(%) 济南赛英立德电子科技有限 公司 非关联方 147,326.14 1 年以内 货款 16.79 兰州金丰电缆桥架有限公司 非关联方 90,584.00 1 年以内 货款 10.32 江苏省电力公司常州供电公 司 非关联方 74,020.49 1 年以内 电费 8.44 上海爱谱华顿电子工业有限 公司 非关联方 68,702.00 1 年以内 货款 7.83 广东智慧电子信息产业股份 有限公司 非关联方 68,300.00 1 年以内 货款 7.78 合计 448,932.63 51.16 （3） 2015 年末按预付对象归集的余额前五名的预付款情况 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 81 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日余额 账龄 占预付款项 2015 年 12 月 31 日余 额的比例(%) 上海迪纳声科技股份有限公司 非关联方 145,681.42 1 年以内 19.84 保定飞凌嵌入式技术有限公司 非关联方 113,500.00 1 年以内 15.46 甘肃超强物资有限公司 非关联方 95,475.13 1 年以内 13.00 天津山牧自控阀门有限公司 非关联方 61,469.00 1 年以内 8.37 北京昆仑海岸传感技术有限公 司 非关联方 51,525.00 1 年以内 7.02 合计 467,650.55 63.69 （4） 2016 年 12 月 31 日预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 4,376,865.71 53.66 483,276.41 11.04 出差备用金组合 3,780,000.00 46.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 8,156,865.71 100.00 483,276.41 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收 款 2,468,359.77 42.03 333,175.57 13.50 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 82 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 出差备用金组合 3,405,000.00 57.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合计 5,873,359.77 100.00 333,175.57 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,005,817.21 150,290.86 5.00 1-2 年 773,519.00 77,351.90 10.00 2-3 年 264,219.50 79,265.85 30.00 3-4 年 300,934.00 150,467.00 50.00 4-5 年 32,376.00 25,900.80 80.00 合计 4,376,865.71 483,276.41 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,551,342.02 77,567.10 5.00 1-2 年 348,338.50 34,833.85 10.00 2-3 年 317,825.00 95,347.50 30.00 3-4 年 250,854.25 125,427.12 50.00 合计 2,468,359.77 333,175.57 （2） 截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位欠款。 （3） 2016 年末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公 司关系 2016 年 12 月 31 日余 额 账龄 占其他应收款 2016 年 12 月 31 日余额的比例（%） 款项性质 哈尔滨华凯电能科 技有限公司 非关联方 1,600,000.00 1 年以 内 19.62 出售股权款 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 83 单位名称 与本公 司关系 2016 年 12 月 31 日余 额 账龄 占其他应收款 2016 年 12 月 31 日余额的比例（%） 款项性质 扬州大学 非关联方 696,000.00 1-2 年 8.53 履约保证金 常州华科新能源科 技有限公司 原关联方 401,198.80 1 年以 内 4.92 垫付的水电 费 河南财政税务高等 专科学校 非关联方 259,184.00 3-4 年 3.18 履约保证金 中鼎誉润工程咨询 有限公司青海分公 司 非关联方 162,000.00 1 年以 内 1.99 投标保证金 合计 3,118,382.80 38.24 2015 年末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日余 额 账龄 占其他应收款 2015 年 12 月 31 日余额的比例（%） 款项性质 扬州大学 非关联方 696,000.00 1 年以 内 11.85 履约保证金 常州华科新能源科 技有限公司 原关联方 381,837.62 1 年以 内 6.50 垫付的水电费 滁州学院 非关联方 272,496.75 1-4 年 4.64 履约保证金 河南财政税务高等 专科学校 非关联方 259,184.00 2-3 年 4.41 履约保证金 常州工程职业技术 学院 非关联方 100,000.00 1-2 年 1.70 投标保证金 合计 1,709,518.37 29.10 6. 存货 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,757,779.95 3,757,779.95 4,097,464.52 4,097,464.52 库 存 商 品 2,044,025.15 2,044,025.15 2,136,467.28 2,136,467.28 发 出 商 品 12,314,816.58 12,314,816.58 10,917,894.01 10,917,894.01 合计 18,116,621.68 18,116,621.68 17,151,825.81 17,151,825.81 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 84 7. 划分为持有待售的资产 客户明细 2016年12月31日 2015年12月31日 股权投资-常州华科新能源科技有限 公司 3,600,000.00 合计 3,600,000.00 2015 年本公司将对华科新能源持有的 81%股权作为持有待售资产处理，按本公司与 哈尔滨华凯电能科技有限公司约定的华科新能源股权转让价作为公允价值计量。 8. 可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 可供出售权益工具： 按成本计量的可供出 售金融资产 55,000.00 55,000.00 合计 55,000.00 55,000.00 (2)年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位名 称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价 值 江南农村商业 银行 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00 合计 55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00 9. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 房屋建筑物 运输设备 机械设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值 1.2016年初余额 7,748,720.67 1,676,430.05 811,185.42 1,476,315.01 11,712,651.15 2.本年增加金额 31,932.72 6,644.92 147,767.18 186,344.82 （1）购置 31,932.72 6,644.92 147,767.18 186,344.82 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 85 项目 房屋建筑物 运输设备 机械设备 电子设备及其 他 合计 3.本年减少金额 47,540.00 63,675.22 87,847.29 199,062.51 （1）处置或报废 47,540.00 63,675.22 87,847.29 199,062.51 4.合并范围变化减 少 5.2016年12月31日 余额 7,748,720.67 1,660,822.77 754,155.12 1,536,234.90 11,699,933.46 二、累计折旧 1.2016年初余额 3,128,307.23 1,556,485.88 634,820.89 1,290,150.41 6,609,764.41 2.本年增加金额 403,072.68 77,306.18 49,073.72 129,268.13 658,720.71 （1）计提 403,072.68 77,306.18 49,073.72 129,268.13 658,720.71 3.本年减少金额 47,540.00 56,076.40 85,794.72 189,411.12 （1）处置或报废 47,540.00 56,076.40 85,794.72 189,411.12 4.合并范围变化减 少 5.2016年12月31日 余额 3,531,379.91 1,586,252.06 627,818.21 1,333,623.82 7,079,074.00 三、减值准备 1.2016年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.合并范围变化减 少 5.2016年12月31日 余额 四、账面价值 1.2016年初账面价 值 4,620,413.44 119,944.17 176,364.53 186,164.60 5,102,886.74 2.2016年12月31日 账面价值 4,217,340.76 74,570.71 126,336.91 202,611.08 4,620,859.46 10. 无形资产 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 86 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 原价 1,564,000.00 1,564,000.00 土地使用权 1,564,000.00 1,564,000.00 累计摊销 336,260.00 31,280.00 367,540.00 土地使用权 336,260.00 31,280.00 367,540.00 账面净值 1,227,740.00 1,196,460.00 土地使用权 1,227,740.00 1,196,460.00 减值准备 土地使用权 账面价值 1,227,740.00 1,196,460.00 土地使用权 1,227,740.00 1,196,460.00 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司土地为: 土地使用权人 使用权面积（㎡） 使用权类型 地类（用途） 土地证号 常州常工电子科技 股份有限公司 10000 出让 工业用地 苏（2016）常州 市 不 动 产 权 第 0049717 号 注：公司原土地证常国用（2005）第 0101835 及常房权证新字第 0037997 号、00434247 号于 2016 年 7 月 8 日更名为苏（2016）常州市不动产权第 0049717 号。 上述土地已为公司向银行借款办理抵押，详见十、或有事项。 11. 递延所得税资产 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 递延所得税资产： 资产减值准备 2,588,257.14 待弥补亏损 合计 2,588,257.14 12. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 8,300,000.00 9,600,000.00 保证借款 5,000,000.00 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 87 借款类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 担保借款 质押借款 合计 13,300,000.00 9,600,000.00 （2） 短期借款基本信息 借款银行 合同金额 2016 年 12 月 31 日余额 借款日 期 还款日 期 合同 利率 借款类别 江南农村商业 银行科技支行 3,830,000.00 2,600,000.00 2016/7/26 2017/7/25 7.476% 抵押借款 江南农村商业 银行科技支行 8,270,000.00 5,700,000.00 2016/7/26 2017/7/25 7.476% 抵押借款 南京银行常州 新北支行 2,000,000.00 2,000,000.00 2016/9/21 2017/3/21 5.22% 抵押借款、 保证借款 南京银行常州 新北支行 3,000,000.00 3,000,000.00 2016/8/24 2017/2/24 5.22% 抵押借款、 保证借款 合计 17,100,000.00 13,300,000.00 注：实际控制人李新宏及配偶王继彬以个人房产为南京银行常州新北支行 500 万元 借款提供抵押及连带保证责任；本公司以苏（2016）常州市不动产权第 0049717 号不动 产为江南农村商业银行科技支行 830 万元借款提供抵押，同时李新宏为该借款提供连带 保证责任。 （3） 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在已到期未偿还的款项。 13. 应付账款 （1） 应付账款账龄 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 10,109,893.38 93.75 9,756,239.41 77.58 1－2 年 170,202.79 1.58 657,147.50 5.22 2－3 年 297,397.12 2.76 39,275.83 0.31 3 年以上 206,917.88 1.91 2,124,341.71 16.89 合计 10,784,411.17 100.00 12,577,004.45 100.00 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 88 （2） 2016 年末按应付对象归集的余额前五名的应付款情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 款项 性质 占应付账款 2016 年 12 月 31日余额的比 例(%) 宜兴市森维电子有限公 司 非关联方 1,251,076.19 1 年以内 货款 11.60 常州市百乐金属有限公 司 非关联方 906,136.49 1 年以内 货款 8.40 常州市苏南图书档案设 备有限公司 非关联方 905,235.90 1 年以内 货款 8.39 无锡市三联胶木五金厂 非关联方 803,660.69 1 年以内 货款 7.45 明光万佳联众电子有限 公司 非关联方 758,516.50 1 年以内 货款 7.03 合计 4,624,625.77 42.87 （3） 2015 年末按应付对象归集的余额前五名的应付款情况 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日余 额 账龄 占应付账款 2015 年 12 月 31 日余额的比例 (%) 常州市百乐金属有限公司 非关联方 1,249,253.72 1 年以 内 9.93 常州市苏南图书档案设备有限 公司 非关联方 1,183,416.09 2 年以 内 9.41 无锡市三联胶木五金厂 非关联方 1,113,190.54 1 年以 内 8.85 常州市德能热源设备有限公司 非关联方 961,538.46 3 年以 上 7.65 常州市天然能源设备有限公司 非关联方 870,769.23 3 年以 上 6.92 合计 5,378,168.04 42.76 （4） 2016 年 12 月 31 日应付账款中不含应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项。 14. 预收账款 （1） 预收账款账龄 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 89 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,825,948.35 91.67 6,066,801.62 80.21 1-2 年 892,486.71 8.33 10,468.00 0.14 2-3 年 1,470,000.00 19.43 3 年以上 16,800.00 0.22 合计 10,718,435.06 100.00 7,564,069.62 100.00 （2） 2016 年末按预收对象归集的余额前五名的预收款情况 单位名称 与本公 司关系 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 占预收款项 2016 年 12 月 31 日余额的比 例(%) 甘肃林业职业技术学院 非关联方 1,839,351.00 1 年以内 17.16 郑州聚成科技有限公司 非关联方 1,454,800.00 1 年以内 13.57 西北工业大学 非关联方 835,719.95 1 年以内 7.80 481,660.00 1-2 年 4.49 山东财经大学 非关联方 853,470.00 1 年以内 7.96 昆山盛誉信息技术有限公司 非关联方 669,990.00 1 年以内 6.25 合计 6,134,990.95 57.23 （3） 2015 年末按预收对象归集的余额前五名的预收款情况 单位名称 与本公司 关系 2015 年 12 月 31 日余 额 账龄 占预收款项 2015 年 12 月 31 日余额的比 例(%) 北京外国语大学 非关联 方 2,287,804.40 1 年以内 30.25 江苏省常州建设高等职业技术 学校 非关联 方 140,489.00 1 年以内 1.86 1,080,000.00 2-3 年 14.28 山东科技大学 非关联 方 824,896.70 1 年以内 10.91 西北工业大学 非关联 方 481,660.00 1 年以内 6.37 云南国土资源职业学院 非关联 方 390,000.00 2-3 年 5.16 合计 5,204,850.10 68.83 （4） 2016 年 12 月 31 日预收款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 90 15. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31 日 短期薪酬 3,844,498.53 17,033,000.20 16,534,868.27 4,342,630.46 离职后福利-设定提存 计划 1,317,898.43 1,317,898.43 合计 3,844,498.53 18,350,898.63 17,852,766.70 4,342,630.46 （2） 短期薪酬 项目 2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31 日 工资、奖金、津贴和补 贴 3,844,498.53 15,688,593.93 15,190,462.00 4,342,630.46 职工福利费 270,684.07 270,684.07 社会保险费 559,642.38 559,642.38 其中：工伤保险费 11,704.20 11,704.20 医疗保险 费 518,325.14 518,325.14 生 育 保 险 费 29,613.04 29,613.04 住房公积金 381,490.50 381,490.50 工会经费和教育经费 132,589.32 132,589.32 合计 3,844,498.53 17,033,000.20 16,534,868.27 4,342,630.46 （3） 设定提存计划 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31 日 基本养老保险 1,252,977.80 1,252,977.80 失业保险 64,920.63 64,920.63 合计 1,317,898.43 1,317,898.43 16. 应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 企业所得税 3,444,694.75 3,444,694.75 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 91 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 1,906,692.76 2,135,226.77 城市维护建设税 301,412.48 242,847.23 教育费附加 215,294.66 173,462.33 个人所得税 37,161.05 30,248.83 合计 5,905,255.70 6,026,479.91 17. 应付利息 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 短期借款利息 26,934.83 17,951.86 合计 26,934.83 17,951.86 18. 其他应付款 （1） 其他应付款账龄 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,906,421.36 99.70 3,353,135.55 99.63 1－2 年 15,000.00 0.30 12,419.00 0.37 2－3 年 3 年以上 合计 4,921,421.36 100.00 3,365,554.55 100.00 （2） 2016 年末其他应付款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 款项性 质 占其他应付款 2016 年 12 月 31 日余额的比例 (%) 李新宏 关联方 4,390,825.55 1 年以 内 往来 89.22 武进经发区金英货运部 非关联方 152,755.00 1 年以 内 运费 3.10 江苏华东律师事务所 非关联方 100,000.00 1 年以 内 律师费 2.03 江苏天地纵横物流有限 公司 非关联方 95,930.00 1 年以 内 运费 1.95 常州豪泰运输有限公司 非关联方 69,490.00 1 年以 运费 1.41 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 92 单位名称 与本公司关 系 2016 年 12 月 31 日余额 账龄 款项性 质 占其他应付款 2016 年 12 月 31 日余额的比例 (%) 内 合计 4,809,000.55 97.71 （3） 2015 年末其他应付款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 2015 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应付款 2015 年 12 月 31 日余额的 比例(%) 哈尔滨华凯电能科技有限公 司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 59.43 徐建凯 非关联方 600,000.00 1 年以内 17.83 李新宏 关联方 437,042.05 1 年以内 12.99 常州豪泰运输有限公司 非关联方 84,968.92 1 年以内 2.52 武进经发区金英货运部 非关联方 75,583.00 2 年以内 2.25 合计 3,197,593.97 95.02 19. 股本（实收资本） 股东名称 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31 日 李新宏 17,810,000.00 4,814,700.00 12,995,300.00 姚荣 2,200,000.00 598,300.00 1,601,700.00 栾伟 1,400,000.00 1,400,000.00 胡隆玉 1,400,000.00 1,400,000.00 薛敏 200,000.00 200,000.00 胡夺立 170,000.00 170,000.00 杨鹏 150,000.00 150,000.00 章永根 130,000.00 130,000.00 杨和文 130,000.00 130,000.00 李云 130,000.00 130,000.00 黄小明 120,000.00 120,000.00 胡刘兵 120,000.00 120,000.00 杨木伟 100,000.00 100,000.00 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 93 股东名称 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31 日 杨健 100,000.00 100,000.00 徐静芝 100,000.00 100,000.00 孙湘明 100,000.00 100,000.00 李宏 100,000.00 100,000.00 魏松跃 60,000.00 60,000.00 冉莹莹 60,000.00 60,000.00 倪顺峰 60,000.00 60,000.00 李成 60,000.00 60,000.00 蒋懿 60,000.00 60,000.00 许东 50,000.00 50,000.00 石德凤 50,000.00 50,000.00 石春泉 50,000.00 50,000.00 邵岚 50,000.00 50,000.00 彭海洋 50,000.00 50,000.00 李钢 50,000.00 50,000.00 季慧 50,000.00 50,000.00 项宝靖 40,000.00 40,000.00 张瑞兴 30,000.00 30,000.00 宋利强 30,000.00 30,000.00 郦辉 30,000.00 30,000.00 李庚 30,000.00 30,000.00 蒋其新 30,000.00 30,000.00 贺方 30,000.00 30,000.00 袁中军 20,000.00 20,000.00 凌峥 20,000.00 20,000.00 孔洁敏 13,000.00 13,000.00 易强 10,000.00 10,000.00 徐汧 10,000.00 10,000.00 王大勇 10,000.00 10,000.00 汤洪洪 10,000.00 10,000.00 合计 20,010,000.00 5,413,000.00 5,413,000.00 20,010,000.00 注：股东出资及股权转让情况详见附注“一、公司的基本情况”之“历史沿革”部 分。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 94 20. 资本公积 股东名称 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31 日 股本溢价 13,774,452.62 13,774,452.62 合计 13,774,452.62 13,774,452.62 注：股本溢价增加 13,774,452.62 元，其中：有限公司整体变更设立股份有限公司 时增加股本溢价 10,469,952.62 元；员工受让股权涉及股份支付而确认管理费用增加 3,304,500.00 元。 21. 盈余公积 项目 2015年12月31 日 本期增加 本期减少 2016年12月31 日 法定盈余公积 2,338,597.47 2,338,597.47 合计 2,338,597.47 2,338,597.47 22. 未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 本年年初余额 8,328,314.30 1,647,884.43 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -9,774,843.26 -7,517,135.88 加：合并范围变化 14,197,565.75 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 股改转增资本公积 8,131,355.15 本年年末/期末余额 -9,577,884.11 8,328,314.30 23. 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,557,087.88 31,307,049.11 70,887,969.58 35,081,930.09 其他业务 351,476.31 351,476.31 249,190.99 249,190.99 合计 60,908,564.19 31,658,525.42 71,137,160.57 35,331,121.08 （1） 2016年度前五名客户的主营业务收入如下： 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 95 客户 金额 占营业收入总额的比例 北京外国语大学 6,498,728.53 10.67% 常州工学院 6,412,382.66 10.53% 深圳市常工电子计算机有限公司 2,904,591.91 4.77% 山东科技大学 2,399,834.84 3.94% 河南财政税务高等专科学校 2,215,251.26 3.64% 合计 20,430,789.20 33.55% （2） 2015年度前五名客户的主营业务收入如下： 客户 金额 占营业收入总额的比例 江苏武进建工集团有限公司 10,420,741.00 14.65% 南京信息工程大学 2,559,316.23 3.60% 上海建桥学院 2,335,931.63 3.28% 深圳市常工电子计算机有限公司 2,248,006.51 3.16% 扬州大学 2,020,982.90 2.84% 合计 19,584,978.27 27.53% 24. 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 386,098.42 369,423.89 教育费附加 275,784.58 264,418.93 房产税 42,530.32 城镇土地使用税 26,666.64 印花税 10,536.60 其他 36,004.95 合计 741,616.56 669,847.77 25. 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 差旅费 2,194,047.04 3,449,312.61 职工薪酬 5,451,338.95 4,472,503.24 工程费 7,290,525.86 6,513,293.00 业务招待费 736,837.54 1,066,998.50 通讯费 214,601.62 238,072.76 业务宣传费 205,211.28 170,951.02 运输费 339,591.89 613,195.32 中标服务费 138,623.67 353,960.35 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 96 项目 2016 年度 2015 年度 会务费 10,000.00 3,200.00 其他 181,969.20 144,316.38 租赁费 420,864.70 合计 17,183,611.75 17,025,803.18 26. 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 4,141,751.78 3,341,131.50 研发费用 5,496,728.05 5,392,187.93 办公费 189,534.51 172,346.86 折旧 381,312.15 376,563.07 通讯费 75,817.73 27,825.18 税费 49,754.19 119,083.94 修理费 15,055.78 劳保费 51,237.82 57,167.66 检测认证费 248,401.07 134,973.67 咨询费 927,600.28 187,188.67 交通费 760,353.37 630,228.36 无形资产摊销 25,399.20 31,280.00 租赁费 389,133.02 技术服务费 258,746.60 220,388.68 存货报废 1,374,880.35 851,196.57 其他 1,255,724.58 322,894.84 股份支付 3,304,500.00 合计 18,541,741.68 12,268,645.73 27. 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 700,410.70 1,413,860.90 减：利息收入 12,611.10 13,496.91 加：手续费 17,072.00 10,681.58 加：汇兑损益 2,879.59 合计 704,871.60 1,413,925.16 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 97 28. 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 382,174.20 105,484.88 划分为持有待售的资产减值准备 11,611,067.47 固定资产减值 1,600,000.00 合计 382,174.20 13,316,552.35 29. 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 股金分红 3,580.69 处置可供出售金融资产取 得的投资收益 -20,227.48 合计 -16,646.79 30. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 2016 年度 2015 年度 政府补贴 500,000.00 54,000.00 处置固定资产利得 1,600.00 债务重组收入 2,097,115.22 退税收入 1,754,321.63 1,773,638.74 其他 7,083.16 1.32 合计 2,263,004.79 3,924,755.28 （2） 政府补助明细 项目 2016 年度发生 额 2015 年度发生 额 来源和依据 与资产/收益相关 绩效评估奖励 50,000.00 常新科【2015】26 号、常新财企【2015】 39 号 与收益相关 江 苏 省 专 利 资 助 4,000.00 常州市新北区会计 中心 与收益相关 省 著 名 商 标 奖 励 100,000.00 常高新市管[2016]20 号 与收益相关 股改奖励 350,000.00 常新财企[2016]38 号 与收益相关 科技计划奖励 50,000.00 常新财企[2016]42 号 与收益相关 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 98 项目 2016 年度发生 额 2015 年度发生 额 来源和依据 与资产/收益相关 合计 500,000.00 54,000.00 31. 营业务支出 （1） 营业外支出明细 项目 2016 年度 2015 年度 处置固定资产损失 9,651.39 非公益性捐赠支出 1,075,500.00 69,000.00 华科经营补偿款 300,000.00 盘亏损失 8,190.66 罚款支出 9,246.59 238.69 地方基金 51,215.90 77,586.68 债务重组损失 3,166,822.11 其他 0.01 合计 1,145,613.89 3,621,838.14 32. 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当年所得税费用 1,185,301.74 递延所得税费用 2,588,257.14 -1,954,823.81 合计 2,588,257.14 -769,522.07 33. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 3,953,783.50 1,340.63 利息收入 12,720.67 13,496.91 政府补助 500,000.00 54,000.00 保函保证金 435,448.00 合计数 4,901,952.17 68,837.54 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 99 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 761,313.82 4,227,825.19 付现费用 15,448,450.94 12,828,018.48 保函保证金 59,040.00 458,723.25 合计数 16,268,804.76 17,514,566.92 3） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 合并范围变化减少 9,827.68 合计数 9,827.68 （2） 现金流量表补充资料 项目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -9,774,843.26 -7,832,942.28 加：资产减值准备 382,174.20 13,316,552.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 658,720.71 1,328,990.06 无形资产摊销 31,280.00 31,280.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） 8,051.39 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 700,410.70 1,413,860.90 投资损失（收益以“-”填列） 16,646.79 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,588,257.14 -1,954,823.81 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -964,795.87 2,805,180.06 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -7,644,140.79 6,060,226.16 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 10,986,014.02 -7,177,189.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,028,871.76 8,007,780.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 100 项目 2016 年度 2015 年度 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末/期末余额 7,094,361.20 7,299,405.51 减：现金的年初余额 7,299,405.51 3,702,605.97 加：现金等价物的年末/期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -205,044.31 3,596,799.54 （3） 现金和现金等价物 项目 2016年度 2015年度 现金 7,094,361.20 7,299,405.51 其中：库存现金 28,606.44 46,366.68 可随时用于支付的银行存款 7,065,754.76 7,253,038.83 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 期末现金和现金等价物余额 7,094,361.20 7,299,405.51 七、合并范围的变化 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 3、公司投资成立的子公司（原） 常州华科新能源科技有限公司 2015 年 1-5 月财务报表纳入合并范围，2015 年 6-12 月及 2016 年度不再纳入合并范围。华科新能源详细情况如下： 子公司全称 公司类型 注册地 业务性 注册资本 经营范围 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 101 质 常 州 华 科 新 能 源 科 技 有 限 公 司 有限公司 常州 制造 1285.71 万元 电池、计算机软件的技术 开发及销售；电器机械的 销售；锂电池的制造 华科新能源成立于 2009 年 4 月 14 日，法定代表人原为李新宏，现注册资本为 1285.71 万元人民币，至 2015 年 12 月 31 日，本公司认缴 655.74 万元，占注册资本的 51%，常州宏科投资管理有限公司（下称宏科投资，系李新宏控股子公司）认缴 244.26 万元，占注册资本的 19%，常州高投创业投资有限公司（下称常州高投）认缴 385.71 万元，占注册资本的 30%。华科新能源主营锂电池的制造等。 2010 年末，华科新能源注册资本 1000 万元，实收资本 900 万元，其中本公司认缴 7,286,000.00 元（占注册资本的 72.86%），实缴 6,557,400.00 元，宏科投资认缴 2,714,000.00 元（占注册资本的 27.14%），实缴 2,442,600.00 元。 2010 年 12 月 31 日常州高投与本公司、宏科投资、李新宏、华科新能源签订了《关 于常州华科新能源科技有限公司之投资协议》（下称投资协议）。投资协议约定： （1）常州高投分别受让本公司、宏科投资尚未缴足的出资份额 728,600.00 元、 271,400.00 元（即合计 100 万元股权）； （2）常州高投分二期对华科新能源增资 2,857,100.00 元，其中一半 1,428,550.00 元出资额以 400 万元出资，另一半 1,428,550.00 元出资额以 500 万元出资； （3）协议签订十个工作日内，常州高投将受让的 100 万元股权和增资第一期出资 400 万元缴付到华科新能源账户；第二期增资款则在满足下列条件后出资： A、华科新能源设备已安装调试完毕，实现锂电池产品的规模生产； B、华科新能源已实现销售收入人民币陆百万元； C、李新宏将持有的苏州新动能源材料有限公司 9.05%的股权（尚未出资）无偿转让 给华科新能源。 （4）宏科投资持有的本次投资完成后华科新能源百分之十九(19%)的股权，主要用 于未来三年(截止至 2013 年 12 月 31 日)华科新能源已有以及未来新进管理层、核心技 术人员、华科新能源董事和其他对华科新能源有贡献的人的股权激励； 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 102 （5）当以下任意条件满足时，投资方可要求华科新能源、原股东或实际控制人按 照按年复合投资回报率百分之十二(12%)计算的投资本金和收益之和的价格(应扣减已 支付给投资方的税后股利)("赎回价格")赎回股权: A、华科新能源在 2015 年 10 月 1 日仍未能公开发行股票并上市； B、华科新能源、原股东或实际控制人严重违反本协议的约定。 华科新能源、原股东或实际控制人应在投资方提出股权回购要求之日起六个月内以 现金方式一次性支付全部股权受让款。华科新能源和原股东及实际控制人对上述赎回义 务相互承担不可撤销的连带责任担保。 2011 年 1 月，常州高投缴付出资额 2,428,550.00 元，12 月缴付出资额 1,428,550.00 元，共形成资本公积 6,142,900.00 元（合计出资 1000 万元）。投资后，华科新能源股 权结构与 2015 年末工商登记情况一致。 由于华科新能源锂电池项目并未发展成功，收入规模较小、持续亏损，常州高投与 本公司进行交涉进行股份赎回。本公司于 2014 年 1 月付款 200 万元，11 月、12 月各付 款 100 万元；2012 年 12 月付 300 万元，合计支付 700 万元给常州高投。2015 年商定回 购价款对赌本息共为 1240 万元，因常州高投持股为国有股权，需要通过挂牌程序确定 股权转让价款并最终签订协议。 常州高投持有的 30%国有股权转让，已进行了审计和评估。天衡常审字（2015）0426 号《常州华科新能源科技有限公司 2015 年 1-5 月财务报表审计报告》反映 2015 年 5 月 31 日净资产为 885.10 万元，苏金资评报字[2015]第 035 号《常州高投创业投资有限公 司拟股权转让涉及的常州华科新能源科技有限公司股东全部权益项目资产评估报告》反 映评估后股东全部权益价值为 408.44 万元。 2015 年 8 月 31 日经常州产权交易所公开挂牌，挂牌期间只产生本公司一个意向受 让方，2015 年 10 月 21 日常州高投出具《关于协议转让常州华科新能源科技有限公司 30%国有股权的决定》，决定采取协议转让方式，由本公司依法受让该股权。本公司于 2015 年 12 月 15 日同常州高投签订《产权交易合同》（合同编号：GQ2015008），该合同经常 州产权交易所鉴证，合同约定常州高投将持有的华科新能源 30%股权以人民币 1240 万元 转让给本公司。至 2015 年末本公司付清了全部 1240 万元收购款，2016 年 1 月 13 日相 应股权正式工商变更至本公司名下。 2015 年 5 月 28 日，本公司、宏科投资与哈尔滨华凯电能科技有限公司（下称华凯 电能）签订《股权转让协议》，约定本公司、宏科投资将 81%（含本公司从常州高投回购 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 103 的 30%股权）、9%股权以400 万元价格出售给华凯电能（即全部股权价值为 444.44 万元）。 华科新能源继续免费使用本公司的厂房、场地、附属设施 2 年。 华凯电能于 2015 年 5 月 29 日向本公司支付股权转让款 200 万元，并从 2015 年 6 月 1 日开始对华科新能源进行接管，由其负责生产经营，仅是股权变更尚未完成。华科 新能源到 2016 年 5 月 30 日止，已将相关股权变更为哈尔滨华凯电能科技有限公司、常 州宏科投资管理有限公司持有。 据上，本公司在预计需要回购常州高投投资的 1000 万元股权款项时，将其视为代 付款项，作为本公司对华科新能源的股权投资成本。鉴于 2015 年 6 月 1 日开始本公司 不再实质上对华科新能源进行控制，本公司仅将华科新能源 2015 年 1-5 月财务报表纳 入合并范围。在 2015 年 6 月向后期间，本公司将对华科新能源持有的 81%股权作为持有 待售资产处理，按本公司与华凯电能关于华科新能源股权转让价作为公允价值计量。考 虑以前年度缺少华科新能源各项资产的公允价值，本公司以前年度未确认对华科新能源 股权投资的减值准备，全部在 2015 年度确认减值损失。 八、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1.控股股东及施加重大影响的投资方 （1） 实际控制人 公司实际控制人为李新宏。 （2） 其他持股 5%以上的股东 股东方 股东性质 持股金额（万元） 持股比例（%） 备注 姚荣 自然人 160.17 8.00 董事兼总经理 栾伟 自然人 140.00 7.00 胡隆玉 自然人 140.00 7.00 监事 2.其他关联方 关联关系类型 关联方名称 主要交易 内容 （1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 104 关联关系类型 关联方名称 主要交易 内容 企业 深圳市常工电子计算机有限 公司 采购销售 常州宏科投资管理有限公司 （2）联营企业 金华博大电子科技有限公司 （3）原子公司 常州华科新能源科技有限公 司 （4）实际控制人有重大影响的企业 常州尖能光伏科技有限公司 金华常工电子科技有限公司 （5）实际控制人李新宏配偶控制的其他企业 常州市常工智慧电子有限公 司 （6）关系密切的家庭成员控制的其他企业 北京泰德汇智科技有限公司 采购销售 （7）公司董监高人员 董事 蒋其新、石德凤、郦辉 监事会主席 胡夺玉 监事 杨鹏、高凤阳、栾国庆 副总经理 邵岚 财务总监兼董秘 石春泉 注：华科新能源从 2015 年 6 月前为公司之子公司，6月开始不再系本公司之子公司， 但股权变更登记直到 2016 年 5 月 30 日才全部完成。深圳市常工电子计算机有限公司系 李新宏曾经控制的企业，2016 年 5 月 16 日李新宏转让全部股权后不再构成关联方。 （二）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 销售商品/接受劳务/采购商品 关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度 深圳市常工电子计算机有限公司 销售商品 2,904,591.91 2,248,006.51 北京泰德汇智科技有限公司 销售商品 123,931.62 8,547.01 金华常工电子科技有限公司 接受劳务 50,191.38 深圳市常工电子计算机有限公司 采购商品 729,249.56 40,000.00 北京泰德汇智科技有限公司 采购商品 204,843.85 234,524.58 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 105 注：对于深圳市常工电子计算机有限公司仍按全年进行统计。 （2） 接受关联方担保 借款银行 合同金额 2016 年 12 月 31 日余额 借款日期 还款日期 合同利 率 担保关 联方 江 南 农 村 商 业 银 行 科 技 支行 3,830,000.0 0 2,600,000.00 2016-7-26 2017-7-25 7.476% 李新宏 江 南 农 村 商 业 银 行 科 技 支行 8,270,000.0 0 5,700,000.00 2016-7-26 2017-7-25 7.476% 李新宏 南 京 银 行 常 州新北支行 2,000,000.0 0 2,000,000.00 2016-9-21 2017-3-21 5.22% 李新宏、 王继彬 南 京 银 行 常 州新北支行 3,000,000.0 0 3,000,000.00 2016-8-24 2017-2-24 5.22% 李新宏、 王继彬 合计 17,100,000. 00 13,300,000.0 0 说明：实际控制人李新宏及配偶王继彬以个人房产为南京银行常州新北支行 500 万 元借款提供抵押及连带保证责任；实际控制人李新宏为江南农村商业银行科技支行 830 万元借款提供连带责任保证。 （三）关联方往来余额 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 关联方应收账款 深圳市常工电子计算机有限公司 2,473,745.35 关联方其他应收款 常州华科新能源科技有限公司 381,837.62 石德凤 30,000.00 20,000.00 胡夺立 50,000.00 40,000.00 杨鹏 50,000.00 40,000.00 高凤阳 25,000.00 25,000.00 栾国庆 30,000.00 20,000.00 关联方应付账款 高凤阳 3,000.00 关联方其他应付款 李新宏 4,390,825.55 437,042.05 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 106 九、股份支付 根据常州新区常工电子计算机有限公司 2016 年 1 月 13 日股东会决议，原股东李新 宏、姚荣将持有的合计 541.30 万股权转让给栾伟、胡隆玉等 41 名自然人，其中：非公 司员工 7 人，转让 321 万股份，转让价格为 3.5 元/股；公司员工 34 人，转让 220.30 万股份，转让价格为 2 元/股。 1． 股份支付总体情况 项目 情况 公司本年授予的各项权益工具总额 2,203,000.00 公司本年行权的各项权益工具总额 2,203,000.00 公司本年失效的各项权益工具总额 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2． 以权益结算的股份支付情况 项目 情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 以同日向非公司员工转让的股权价格（3.50 元/股）为基础确定。 对可行权权益工具数量的确定依据 本年估计与上年估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,304,500.00 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,304,500.00 十、或有事项 本公司以拥有的房屋建筑物及国有土地使用权作为抵押物向以下银行贷款： 抵押物 产权证号 抵押权 人 借款金额 借款期间 抵押或保证 期间 抵押物账 面原值 抵押物账 面净值 房屋 苏（2016）常 州市不动产权 第 0049717 号 江南农 村商业 银行科 技支行 570 万元 2015 年 11 月 2日-2016年7 月 25 日 2015 年 10 月 28 日-2018 年 10 月 27 日 7,748,720.67 4,217,340.76 土 地 使 用权 260 万元 2015 年 11 月 9日-2016年7 月 25 日 2015 年 10 月 28 日-2018 年 10 月 27 日 1,564,000.00 1,196,460.00 合计 830 万元 9,312,720.67 5,413,800.76 截至 2016 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无需要披露的其他或有事项。 十一、承诺事项 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 107 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截 至 报 告 日 ， 本 公 司 无 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。 十三、其他重要事项 截至2016年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款、其他应收款信息与合并报表部分一致。 2. 长期股权投资 被投资单位名 称 2015-12-31 本年增 加 本年减 少 2016-3-31 本年计 提减值 准备 减值准备 年末余额 常州华科新能 源科技有限公 司 合计 被投资单位名 称 2014-12-31 本年增 加 本年减少 2015-12-31 本年计 提减值 准备 减值准 备年末 余额 常州华科新能 源科技有限公 司 16,557,400.00 16,557,400.00 合计 16,557,400.00 16,557,400.00 3. 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,557,087.88 31,307,049.11 69,350,966.93 34,222,755.05 其他业务 351,476.31 351,476.31 452,999.65 452,999.65 合计 60,908,564.19 31,658,525.42 69,803,966.58 34,675,754.70 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 108 十五、财务报表补充资料 1、 非经常性损益表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下： 项目 2016 年度 2015 年 非流动资产处置损益 -8,051.39 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 500,000.00 54,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 -1,069,706.89 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,068,416.85 -377,428.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,304,500.00 -20,227.48 小计 -3,880,968.24 -1,413,362.40 所得税影响额 -212,004.36 少数股东损益影响额（税后） -257.47 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 109 项目 2016 年度 2015 年 合计 -3,880,968.24 -1,201,100.57 2、 净资产收益率和每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司加权平均净资产 收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 报告期 加权平均 净资产收益 率 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 公司净利润 2016 年度 -33.92% -0.49 -0.49 2015 年度 -37.14% -0.38 -0.38 扣除非经常性损益后公司净利润 2016 年度 -20.45% -0.29 -0.29 2015 年度 -31.21% -0.32 -0.32 注：本公司报告期内实收资本均为2001万元，对股改前暂按每股一元折合股本计算。 十六、主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明 1.期末资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增减变化 增减幅 度 原 因 货币资金 7,185,149.90 7,766,602.21 -581,452.31 -7.49% 注 1 应收账款 34,430,554.20 29,905,800.29 4,524,753.91 15.13% 注 2 预付账款 877,422.55 734,174.30 143,248.25 19.51% 注 3 其他应收款 7,673,589.30 5,540,184.20 2,133,405.10 38.51% 注 4 存货 18,116,621.68 17,151,825.81 964,795.87 5.63% 注 5 划分为持有待售的 资产 3,600,000.00 -3,600,000.00 -100.00% 注 6 短期借款 13,300,000.00 9,600,000.00 3,700,000.00 38.54% 注 7 预收账款 10,718,435.06 7,564,069.62 3,154,365.44 41.70% 注 8 其他应付款 4,921,421.36 3,365,554.55 1,555,866.81 46.23% 注 9 应付利息 26,934.83 17,951.86 8,982.97 50.04% 注 10 资本公积 13,774,452.62 13,774,452.62 注 11 盈余公积 2,338,597.47 -2,338,597.47 -100.00% 注 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 110 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增减变化 增减幅 度 原 因 12 未分配利润 -9,577,884.11 8,328,314.30 -17,906,198.41 -215.00% 注 13 注1：货币资金减少主要原因为经营活动产生的现金流量净额减少3,172,445.58元，投资 活动产生的现金流量净额减少42,914.00元，筹资活动产生的现金流量净额增加3,010,315.27 元以及受限保证金等减少376,408.00元所致。 注2：应收账款增长主要原因为本期对常州工学院和北京外国语学院销售，部分款项未 收回。 注3：预付账款增加主要原因为本期采购预付款项增加。 注4：其他应收款增加主要原因为应收哈尔滨华凯电能科技有限公司出售华科股权款增 加，投标保证金增加。 注5：存货增加主要原因为公司有部分项目未验收，发出商品增加所致。 注6：划分为持有待售的资产减少原因为2015年本公司将对华科新能源持有的81%股权 作为持有待售资产处理，本期处置完毕。 注7：短期借款增加原因为本期向银行新增借款未到期所致。 注8：预收账款增加主要原因为预收部分客户款项，截止期末尚未实现销售。 注9：其他应付款增加主要原因为应付李新宏款项增加所致。 注10：应付利息增加主要因为新增银行借款，期末利息结算增加所致。 注11：资本公积增加原因为本期常州新区常工电子计算机有限公司按照原账面净资产折 股整体变更为股份有限公司增加股本溢价及员工受让股权涉及股份支付所致。 注12：盈余公积减少原因为本期常州新区常工电子计算机有限公司按照原账面净资产折 股整体变更为股份有限公司所致。 注13：未分配利润减少主要原因为折股及本期净利润减少所致。 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 111 2.利润表变动幅度较大的项目列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 增减变化 增减幅度 原因 营业收入 60,908,564.19 71,137,160.57 -10,228,596.38 -14.38% 注 14 营业成本 31,658,525.42 35,331,121.08 -3,672,595.66 -10.39% 注 15 管理费用 18,541,741.68 12,268,645.73 6,273,095.95 51.13% 注 16 财务费用 704,871.60 1,413,925.16 -709,053.56 -50.15% 注 17 资产减值损失 382,174.20 13,316,552.35 -12,934,378.15 -97.13% 注 18 投资收益 -16,646.79 16,646.79 -100.00% 注 19 营业外收入 2,263,004.79 3,924,755.28 -1,661,750.49 -42.34% 注 20 营业外支出 1,145,613.89 3,621,838.14 -2,476,224.25 -68.37% 注 21 所得税费用 2,588,257.14 -769,522.07 3,357,779.21 -436.35% 注 22 注14：营业收入减少原因为本期有部分项目未验收完毕暂未确认收入，以及市场竞争较 大，订单波动所致。 注15：营业成本2016年度较上年同期减少，主要原因为本期销售规模收缩。 注16：管理费用较上年同期增加，主要原因是本期公司股份支付、职工薪酬上涨及新三 板挂牌相关中介费用等增加所致。 注17：财务费用2016年度较上年同期减少较大，主要因为利息支出减少所致。 注18：资产减值损失减少主要原因为公司在2015年度对华科新能源股权投资确认减值损 失及华科新能源根据评估情况对固定资产确认减值损失所致。 注19：投资收益减少主要原因为2016年无分红。 注20：营业外收入减少原因为上期债务重组收益较大。 注21：营业外支出减少主要原因为上期豁免华科债权金额较大所致。 注22：所得税费用大幅增加，主要原因为本期因亏损而未确认递延所得税资产，导致递 延所得税费用增加。 3.现金流量表变动幅度较大的项目列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 增减变化 增减幅 度 原 因 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 112 项目 2016 年度 2015 年度 增减变化 增减幅 度 原 因 销售商品、提供劳务收到的现 金 70,710,516.21 84,192,066.47 -13,481,550.26 -16.01% 注 23 收到其他与经营活动有关的 现金 4,901,952.17 68,837.54 4,833,114.63 7021.04% 注 24 支付给职工以及为职工支付 的现金 17,852,766.70 12,982,552.77 4,870,213.93 37.51% 注 25 收回投资所收到的现金 2,079,772.52 -2,079,772.52 -100.00% 注 26 投资所支付的现金 5,400,000.00 -5,400,000.00 -100.00% 注 27 借款所收到的现金 13,300,000.00 19,500,000.00 -6,200,000.00 -31.79% 注 28 偿还债务所支付的现金 9,600,000.00 19,800,000.00 -10,200,000.00 -51.52% 注 29 注23：销售商品、提供劳务收到的现金本期较去年同期减少较大，主要原因为本期销售 减少。 注24：收到其他与经营活动有关的现金本期较去年同期大幅增加，主要原因为公司本期 收到控股股东李新宏款项所致。 注25：支付给职工以及为职工支付的现金本期增长较大，原因为薪酬成本增加所致。 注26：收回投资所收到的现金减少主要原因为上期出售子公司。 注 27：投资所支付的现金减少主要原因为上期支付常州产权交易所风险赎回保证金。 注 28：借款所收到的现金较上期减少，原因为公司预收账款增加等，向银行借入款项 相对减少所致。 注29：偿还债务所支付的现金减少，原因为公司向银行借入款项相对减少所致。 十七、财务报表的批准 本公司 2016 年度财务报表已经本公司董事会批准。 常州常工电子科技股份有限公司 二○一七年四月二十四日 常州常工电子科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省常州市新北区新科路 9 号，常州常工电子科技股份有限公司三楼董秘办公室。