839683_2019_鑫亿鼎_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1 2019 年度报告 鑫亿鼎 NEEQ : 839683 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司 2 公司年度大事记 报告期内，公司于 2019 年 6 月份完成第二届董监高的换届选举工作。 2019年12月30日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关 于江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（【2019】5191 号）。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 28 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、鑫亿鼎 指 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司 股东大会 指 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司董事会 监事会 指 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司监事会 三会 指 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、五矿证券 指 五矿证券有限公司 中喜、会计师、会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期初 指 2019 年 1 月 1 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陶伟、主管会计工作负责人陈琼及会计机构负责人（会计主管人员）张波保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术风险 公司所属行业为新材料小众行业，产品应用在光源（照明、家 电、杀菌、办公）、光纤、半导体等多领域。近年来，受“中 国制造 2025、互联网＋、振兴装备制造业、推进节能减排、去 库存、去产能”等政策措施影响，国家对相关设备的创新研发 及国产化率提出了更高的要求。虽然公司在行业中已具有一定 的竞争优势，具备较好的产品研发和制造经验，但依旧存在新 设备、新技术与新产品对公司产品的冲击和替代带来的潜在竞 争风险。 市场风险 当前，国家宏观经济“适度扩大需求，加强供给侧改革”的政 策导向指出了当前及今后一段时间中国经济发展的新信号。在 “去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大任务面前， 各行业的结构调整将使市场在一定时期内承受较大压力，对公 司生产经营也会带来不利影响。同时，产业升级与技术改造、 节能减排与环境保护和战略性新兴产业发展等所呈现出来的新 的市场需求，在为公司提供良好机遇的同时，也对公司快速适 应市场变化和响应市场需求的能力提出了较大挑战。 应收账款发生坏账的风险 报告期末，公司应收账款净额为 50,059,821.35 元，占当期营业 收入的比例为 45.23%。截止报告期末，1 年以内应收账款占应 收账款总额的 97.20%，1-2 年的应收账款占应收账款总额的 6 2.80%，以上数据表明，报告期内公司应收账款账龄结构总体良 好。公司一直以来本着谨慎性原则对应收账款提取坏账准备， 并制定了完善的应收账款催收和管理制度。公司的主要客户信 誉良好，报告期内不存在发生过坏账的情况。但由于公司应收 账款占用营运资金较多，如果未来因下游客户经营状况等原因 导致公司无法及时足额收回货款，将致使公司产生坏账损失， 并对公司的现金流量和经营业绩产生不利影响。 原材料价格上涨的风险 从天然岩石矿物中提纯生产高纯度石英砂是目前世界生产高纯 度石英砂的最先进技术，目前全球能够批量供应半导体用高纯 石英砂的厂商较少，美国高纯石英砂在行业中处于垄断地位， 俄罗斯、德国、日本等国家具有高纯砂的提纯技术，但供应能 力稍弱。公司石英棒产品广泛应用于太阳能、半导体工业（电 子工业）、光纤制造、航空航天等领域，是上述应用领域的消 耗品，其所使用原材料主要为进口高纯石英砂。因此一旦出现 原料供应紧张或产能不足的情况，或上游高纯石英砂供应商利 用其市场垄断地位对原材料价格施加影响，公司将面临成本上 升、经营业绩下滑的不利风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 鑫亿鼎 证券代码 839683 法定代表人 陶伟 办公地址 沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张波 职务 财务负责人、董事会秘书 电话 0527-83221666 传真 0527-83260880 电子邮箱 1302415288@ 公司网址 联系地址及邮政编码 沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧，223600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 6 月 3 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-非金属矿物制品业(C30)-玻璃制品制造(C305)-技术玻 璃制品制造(C3051) 主要产品与服务项目 石英制品的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 65,668,200 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陶伟 陈琼 实际控制人及其一致行动人 陶伟 陈琼 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913213220695335694 否 注册地址 沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区 永成木业东侧 否 注册资本 65,668,200.00 否 五、 中介机构 主办券商 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心办公楼 47 层 01 单元 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马春侠 胡晓岗 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 12 月 30 日，全国中小企业股份转让系统出具了《关于江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司股 票发行股份登记的函》（股转系统函［2019］5191 号），对公司 2019 年度第一次股票发行的备案申请 予以确认。 2020 年 1 月 14 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《江苏鑫亿鼎石英科 技股份有限公司关于发行新增股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的公告》，公司新增股 份 700 万股于 2020 年 1 月 16 日起开始转让。 上述注册资本变更已完成工商登记变更。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 110,690,486.12 104,583,037.67 5.84% 毛利率% 47.93% 34.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 38,784,829.29 27,468,060.40 41.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 34,256,711.91 23,295,993.95 47.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 23.60% 22.34% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.85% 18.95% - 基本每股收益 0.59 0.43 37.21% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 279,475,900.72 174,650,396.38 60.02% 负债总计 56,108,393.45 29,720,313.91 88.79% 归属于挂牌公司股东的净资产 223,367,507.27 144,930,082.47 54.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.07 2.21 38.91% 资产负债率%（母公司） 20.08% 17.02% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 3.83 4.1 - 利息保障倍数 49.32 33.33 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,850,802.60 5,708,921.2 247.72% 应收账款周转率 2.56 3.11 - 存货周转率 0.99 2.67 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 60.02% 22.64% - 营业收入增长率% 5.84% 26.81% - 净利润增长率% 41.20% 69.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 65,668,200 65,668,200 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,391,755.13 非经常性损益合计 5,391,755.13 所得税影响数 863,637.75 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,528,117.38 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 55,033,920.58 应收票据 18,495,900.00 应收账款 36,538,020.58 11 应付票据及应付账 款 2,669,249.09 应付账款 2,669,249.09 应付票据 - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为“非金属矿物 制品业（C30）”；根据《国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）》，公司所属行业为“非金属矿物制品 业（C30）”中的“技术玻璃制品制造（C3051）”；根据全国中小企业股份转让系统《关于发布挂牌公 司行业分类指引及行业分类结果的公告》（股转系统公告〔2015〕23 号），按照《挂牌公司管理型行 业分类指引》，公司所属行业为“技术玻璃制品制造（C3051）”，按照《挂牌公司投资型行业分类指 引》，公司所属行业为“新型功能材料（11101410）”。 公司主营业务为石英制品的研发、生产及销售。 公司主要产品为石英管、石英棒。公司石英管产品主要面向下游电光源行业。电光源石英管主要运 用于照明行业及特种光源行业，是电光源产品的基本泡壳材料。石英棒广泛应用于太阳能、半导体工业 （电子工业）、光纤制造、航空航天等领域，是上述应用领域的消耗品。公司坚持以客户及市场为驱动 的业务拓展模式，以产品品质、服务质量为保障的经营模式，以市场发展为导向，为客户提供高品质的 石英制品。 一方面，公司拥有较为丰富的石英管（棒）生产经验及技术，拥有一批具备丰富从业经验 的人才队伍，公司自产产品主要应用于电光源、太阳能、半导体、光通讯等行业，通过近几年努力，公 司产品逐步取得了下游客户的广泛认可，公司也逐步树立起了自身在行业内的良好品牌形象；另一方面， 公司所处江苏省沭阳县毗邻东海县，东海县是我国最重要的石英产业基地，公司拥有明显的区位优势。 公司通过充分利用自身较为丰富的石英制品生产经验技术、从业经验丰富的人力资源，以及明显的区位 优势，为下游客户提供质量稳定的石英产品，从而获取收入、利润及现金流。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 11,069.05 万元，较去年同期增长 5.84%，净利润 3,878.48 万元，较 去年同期增长了 41.20%；本报告期末，总资产金额为 27,947.59 万元，较本年年初上升了 60.02%，净资 产为 22,336.75 万元，较本年年初上升了 54.12%。报告期内公司营业收入保持平稳增长态势。公司管理 层准确把握市场行情，坚持稳中求进，客户至上的经营理念，使公司的发展在竞争激烈的市场环境下迈 13 上了一个新的台阶，完成了管理层拟定的经营计划。公司近几年逐步积累了一些石英制品研发、生产及 经营经验，在国内石英制品行业形成了一定的技术优势，在研发、生产制造和销售方面逐步形成了自己 的核心竞争力。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 42,547,745.83 15.22% 7,231,853.38 2.59% 488.34% 应收票据 29,776,340.28 10.65% 18,495,900.00 6.62% 60.99% 应收账款 50,059,821.35 17.91% 36,538,020.58 13.07% 37.01% 存货 66,774,764.39 23.89% 49,992,038.55 17.89% 33.57% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 57,782,164.56 20.68% 39,150,839.57 14.01% 47.59% 在建工程 13,332,142.01 4.77% 15,384,610.72 5.50% -13.34% 短期借款 15,000,000.00 5.37% 15,000,000.00 5.37% 0.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期末，货币资金账面价值为 4,254.77 万元，较上期末增加 3,531.58 万元，增幅 488.34%。主要 系公司 2019 年末收到 2019 年第一次股票发行募集资金 4,200 万元，此部分款项在报告期末基本尚未使 用。 2、应收票据 报告期末，应收票据账面价值为 2,977.63 万元，较上期末增加 1,128.04 万元，增幅 60.99%。主要系 本报告期内使用银行承兑汇票进行结算的客户数量和金额增加所致。 3、应收账款 报告期末，存货账面价值为 5,005.98 万元，较上期末增加 1,352.18 万元，增幅 37.01%。受整体市场 环境因素影响，为确保公司业务稳健增长，2019 年下半年公司给予部分优质客户的账期略有延长，导致 期末应收账款金额增加。 4、存货 报告期末，存货账面价值为 6,677.47 万元，较上期末增加 1,678.27 万元，增幅 33.57%。 公司致力于高端产品领域，对原材料的要求较高。公司 2019 年新建生产线逐步进入投产期，为保 证原材料的供应，公司在报告期末增加了原材料储备量。 5、固定资产 报告期末，固定资产账面价值为 5,778.21 万元，较上期末增加 1,863.13 万元，增幅 47.59%。 公司产品多用于精密仪器、高端材料。随着科技的进度，市场对公司产品的品质及技术性要求越来 越高。公司现有的生产技术及设备已不能满足产品更新换代的要求，且随着公司市场的开拓，公司现有 设备产能已成为限制公司发展的瓶颈。为保持产品的先进性，公司新建拉管炉生产线及石英砂生产线， 其中部分拉管炉生产线及石英砂生产线已完成建设转入固定资产，导致期末固定资产余额大幅度增加。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 110,690,486.12 - 104,583,037.67 - 5.84% 营业成本 57,639,211.55 52.07% 68,262,526.48 65.27% -15.56% 毛利率 47.93% - 34.73% - - 销售费用 1,378,317.67 1.25% 652,261.58 0.62% 111.31% 管理费用 4,769,845.12 4.31% 3,192,018.48 3.05% 49.43% 研发费用 4,612,997.28 4.17% 2,394,593.88 2.29% 92.64% 财务费用 914,175.88 0.83% 996,642.87 0.95% -8.27% 信用减值损失 -562,014.77 -0.51% 资产减值损失 0 0% -439,337.14 -0.42% -100.00% 其他收益 0 0% 0 0% 0% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 39,721,370.26 35.89% 27,237,538.92 26.04% 45.83% 营业外收入 5,757,585.00 5.20% 4,936,481.62 4.72% 16.63% 营业外支出 365,829.87 0.33% 25,819.43 0.02% 1,316.88% 净利润 38,784,829.29 35.04% 27,468,060.40 26.26% 41.20% 项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本 本期公司实现营业收入 11,069.05 万元，较上期增加 5.84%，营业收入小幅增长；营业成本 5,763.92 万元，较上期下降 15.56%，一方面系公司本期自营产品占比由去年的 58.96%增长至本年度的 88.50%， 而自营产品的单位成本远低于经销产品；另一方面，针对自营产品，公司本期加强了生产管理，提倡节 能降耗，自营产品毛利率亦有所提升。 2、毛利率 公司本期毛利率由上期的 34.73%提升至 47.93%，主要系公司本期自营产品占比由去年的 58.96%增 长至本年度的 88.50%，而自营产品的毛利率远高于经销产品。 3、销售费用 本期销售费用金额为 137.83 万元，较上期增加 111.31%，主要系本期为提升公司自有产品销量，公 司发生广告宣传费 48.57 万元，同时销售人员薪酬和业务招待费金额亦有所增加。 4、管理费用 本期管理费用金额为 476.98 万元，较上期增加 49.43%，主要系本期人员薪酬、业务招待费、维修 费、折旧费等有关费用增加所致。 5、研发费用 本期研发费用金额为 461.30 万元，较上期增加 92.64%，主要系公司为增强公司产品竞争力，加大 15 研发投入力度所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 110,649,917.19 103,953,703.81 6.44% 其他业务收入 40,568.93 629,333.86 -93.55% 主营业务成本 57,637,029.05 67,842,274.55 -15.04% 其他业务成本 2,182.50 420,251.93 -99.48% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 石英管 91,363,733.08 82.57% 90,413,073.39 86.97% 1.05% 石英棒 19,286,184.11 17.43% 13,540,630.42 13.03% 42.43% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主要产品为石英管和石英棒，其中石英管占营业收入的比重由 86.97%下降至 82.57%， 变动幅度不大，属于正常的市场需求差异调整。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 东海县奥博石英制品有限公司 23,006,627.00 20.78% 否 2 连云港斯特威石英科技有限公司 9,849,468.60 8.90% 否 3 东海县凯凯石英制品有限公司 9,336,356.50 8.44% 否 4 连云港苏科石英制品有限公司 9,000,170.00 8.13% 否 5 连云港久恒石英制品有限公司 6,241,720.00 5.64% 否 合计 57,434,342.10 51.89% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 东海县曲阳乡付开传矿产品经营部 4,942,000.00 8.17% 否 2 东海县曲阳乡韩胜霞矿产品经营部 4,100,000.00 6.78% 否 3 东海县曲阳乡沈二群矿产品经营部 3,907,980.00 6.46% 否 4 余姚市启明石英有限公司 3,807,961.60 6.29% 否 16 5 东海县曲阳乡尹勇矿产品经营部 3,349,850.00 5.54% 否 合计 20,107,791.6 33.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,850,802.60 5,708,921.20 247.72% 投资活动产生的现金流量净额 -23,231,208.84 -1,905,336.34 1,119.27% 筹资活动产生的现金流量净额 38,696,298.69 -2,558,573.81 -1,612.42% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量 本期公司经营活动产生的现金流量净额为 1,985.08 万元，较去年同期增加 1,414.18 万元，主要经营 活动现金流量构成如下： （1）销售商品、提供劳务收到的现金 本期销售商品、提供劳务收到的现金为 4,573.60 万元，较上期减少 3,947.86 万元，降幅 46.33%，主 要影响因素如下： 本期公司与客户、供应商之间以应收票据进行结算比例较大，相应销售商品、提供劳务收到的现金 有所减少。 （2）收到其他与经营活动有关的现金 本期收到其他与经营活动有关的现金为 577.95 万元，较上期增加 84.21 万元，增幅 17.06%，主要影 响因素如下： 1）本期收到青伊湖农场招商引资奖励资金 567.59 万元； 2）收到的其他往来资金 10.36 万元。 （3）购买商品、接受劳务支付的现金 本期购买商品、接受劳务支付的现金为 490.82 万元，较上期减少 6,027.27 万元，降幅 92.47%，主 要系本期客户以银行承兑汇票进行结算的比例大幅增加，公司将收到的银行承兑汇票背书转让给供应 商，大幅减少了以现金形式直接支付供应商的款项。 （4）支付给职工以及为职工支付的现金 本期支付给职工以及为职工支付的现金为 440.00 万元，较上期增加 145.79 万元，增幅 49.56%。本 期由于公司为满足生产经营需要，新投入部分生产线且当年开始运营，公司相应增加了员工数量，导致 支付给职工以及为职工支付的现金增加。 （5）支付其他与经营活动有关的现金 本期支付其他与经营活动有关的现金为 447.01 万元，较上期增加 207.93 万元，增幅 86.97%。主要 是本本期支付的销售费用、管理费用大幅增加所致。 2、投资活动产生的现金流量 本期公司投资活动产生的现金流量净额为-2,323.12 万元，较去年同期增加 2,132.59 万元。 本期主要投资活动为购建固定资产，发生购建固定资产和其他长期资产支出金额为 2,323.12 万元。 公司为满足生产经营需要，进行了新的生产线建设和原有产线的升级改造，导致购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现金金额较大。 3、筹资活动产生的现金流量 本期公司筹资活动产生的现金流量净额为 3,869.63 万元，较去年同期增加 4,125.49 万元，增幅 1,612.42%。 本期收到的筹资活动现金主要包括：（1）2019 年第一次股票发行募集资金 4,200 万元；（2）收到银 17 行借款 1,500.00 万元。 本期支付的与筹资活动有关的现金主要包括: （1）偿还银行借款本金 1,500.00 万元及相应利息；（2） 对股东进行权益分派 197.00 万元；（3）支付股票发行费用 40 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司所处行业为非金属矿物制品业，公司主营业务为石英制品的研发、生产及销售。公司主要产 品为石英管、石英棒。公司产品广泛应用于电光源、光伏、光通讯等行业，公司主营业务明确，且报告 期内，公司主营业务未发生变化。根据中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司 2019 年度审计 报告，公司营业收入为 110,690,486.12 元，较上年同期增长 5.84%。公司所处行业具备良好的成长性， 商业模式及盈利模式清晰，公司拥有与生产经营相关的要素或资源，不存在法律法规或章程规定终止经 营或丧失持续经营能力的情况，公司具有持续经营记录。因此，公司业务明确，具有持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术风险 公司所属行业为新材料小众行业，产品应用在光源（照明、家电、杀菌、办公）、光纤、半导体等 多领域。近年来，受“中国制造 2025、互联网＋、振兴装备制造业、推进节能减排、去库存、去产能” 等政策措施影响，国家对相关设备的创新研发及国产化率提出了更高的要求。虽然公司在行业中已具有 一定的竞争优势，具备较好的产品研发和制造经验，但依旧存在新设备、新技术与新产品对公司产品的 冲击和替代带来的潜在竞争风险。 应对措施：公司非常重视技术研发，并于 2017 年度获批高新技术企业，关键设备通过自身努力， 升级改造，同时通过市场调研寻求新设备与公司原有生产线的匹配度以适应市场需求；同时公司克服技 术上的重重困难，对市场急需的大口径石英管、棒的技术研发已在生产中得到实际应用。 2、市场风险 当前，国家宏观经济“适度扩大需求，加强供给侧改革”的政策导向指出了当前及今后一段时间中 国经济发展的新信号。在“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”五大任务面前，各行业的结构 调整将使市场在一定时期内承受较大压力，对公司生产经营也会带来不利影响。同时，产业升级与技术 改造、节能减排与环境保护和战略性新兴产业发展等所呈现出来的新的市场需求，在为公司提供良好机 18 遇的同时，也对公司快速适应市场变化和响应市场需求的能力提出了较大挑战。 应对措施：公司主要收入及利润来自于公司主要产品石英管及石英棒。石英制品行业属于国家政策 大力支持和鼓励的产业，石英材料产品在一些特种光源领域仍然存在较大的市场发展空间，在远红外加 热、紫外杀菌灯领域如各种家用电器、杀菌灯、投影仪、印刷固化灯、电影放映灯、捕鱼灯、激光武器 等工业和民用乃至军事领域均有较大的市场空间可期。“十三五”期间，石英制品在上述领域的应用还 将会保持每年 8%以上的增长空间，上述产业快速发展的趋势预计在中长期内不会发生改变，本行业的 发展也将受到下游行业的推动而受益。 3、应收账款发生坏账的风险 报告期末，公司应收账款净额为 50,059,821.35 元，占当期营业收入的比例为 45.23%。截止报告期 末， 1 年以内应收账款占应收账款总额的 97.48%， 1-2 年的应收账款占应收账款总额的 2.52%，以上 数据表明，报告期内公司应收账款账龄结构总体良好。公司一直以来本着谨慎性原则对应收账款提取坏 账准备，并制定了完善的应收账款催收和管理制度。公司的主要客户信誉良好，报告期内不存在发生过 坏账的情况。但由于公司应收账款占用营运资金较多，如果未来因下游客户经营状况等原因导致公司无 法及时足额收回货款，将致使公司产生坏账损失，并对公司的现金流量和经营业绩产生不利影响。 应对措施：报告期内公司应收账款账龄结构总体良好。公司一直以来本着谨慎性原则对应收账款提 取坏账准备，并制定了完善的应收账款催收和管理制度。公司的主要客户相对稳定，历年极少有出现坏 账发生的情况。 4、原材料价格上涨的风险 从天然岩石矿物中提纯生产高纯度石英砂是目前世界生产高纯度石英砂的最先进技术，目前全球能 够批量供应半导体用高纯石英砂的厂商较少，美国高纯石英砂在行业中处于垄断地位，俄罗斯、德国、 日本等国家具有高纯砂的提纯技术，但供应能力稍弱。公司石英棒产品广泛应用于太阳能、半导体工业 （电子工业）、光纤制造、航空航天等领域，是上述应用领域的消耗品，其所使用原材料主要为进口高 纯石英砂。因此一旦出现原料供应紧张或产能不足的情况，或上游高纯石英砂供应商利用其市场垄断地 位对原材料价格施加影响，公司将面临成本上升、经营业绩下滑的不利风险。 应对措施：公司多年来与上游供应商一直保持者良好、稳定的合作关系，因而短期内公司的原材料 采购成本出现大幅度波动的可能性较小。此外，随着我国石英砂生产技术的不断发展，国内石英砂生产 企业未来将会在高端石英砂市场占据重要地位，逐步打破国外厂商对高端原材料供应的垄断格局，本行 业原材料成本预期将出现逐渐下降趋势。同时公司也安装石英砂生产线，其技术在同行业中比较领先， 在一定程度上保障公司原料的供应。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 陶伟 为公司银行借 款提供担保 5,000,000 5,000,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 陈琼 为公司银行借 款提供担保 5,000,000 5,000,000 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 20 上述关联交易的目的是为支持公司发展，有效增加公司的流动资金，不存在损害公司股东利 益的情况，对公司的健康发展有着积极的作用。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 机器设备 固定资产 抵押 1,236,892.53 0.44% 向沭阳县中小企业信 用担保有限责任公司 设定抵押反担保 房屋建筑物 固定资产 抵押 6,044,803.20 2.16% 向沭阳县中小企业信 用担保有限责任公司 设定抵押反担保 总计 - - 7,281,695.73 2.60% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 32,518,200 49.52% 3,392,350 35,910,550 54.68% 其中：控股股东、实际控制 人 669,800 1.02% 2,801,000 3,470,800 5.28% 董事、监事、高管 176,550 176,550 0.27% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,150,000 50.48% -3,392,350 29,757,650 45.32% 其中：控股股东、实际控制 人 29,250,000 44.54% -4,000,000 25,250,000 38.45% 董事、监事、高管 607,650 607,650 0.93% 核心员工 总股本 65,668,200 - 0 65,668,200 - 普通股股东人数 201 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陶伟 17,550,000 -1,099,000 16,451,000 25.05% 13,550,000 2,901,000 2 陈琼 12,369,800 -100,000 12,269,800 18.68% 11,700,000 569,800 3 王晶晶 3,968,900 3,968,900 6.04% 3,900,000 68,900 4 陈典松 2,600,000 2,600,000 3.96% 2,600,000 5 龚雁飞 200,000 802,800 1,002,800 1.53% 1,002,800 6 吴佳复 910,000 910,000 1.39% 910,000 7 王洪东 660,000 660,000 1.01% 660,000 8 克彩君 650,000 650,000 0.99% 650,000 9 曲金铭 454,300 147,900 602,200 0.92% 451,650 150,550 10 符少文 520,000 520,000 0.79% 520,000 合计 39,223,000 411,700 39,634,700 60.36% 29,601,650 10,033,050 普通股前十名股东间相互关系说明：除陶伟、陈琼为一致行动人外，公司前十名股东之间不存在关 联关系。 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 陶伟，男，1983 年 12 月生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于南京体育学院运动训练专业， 本科学历。2007 年 6 月至 2009 年 7 月任东海县烟草专卖局职工；2009 年 7 月至 2009 年 12 月 任东海县公安局巡警大队职工；2009 年 12 月至 2013 年 5 月任东海县矿龙石英制品厂副总经理； 2013 年 6 月至 2016 年 5 月，任有限公司执行董事、总经理；2016 年 5 月至今，任股份公司董事长、 法定代表人。 陈琼，男，1980 年 11 月生，中国籍，无境外永久居留权。毕业于南京体育学院社会体育指导与 管理专业，本科学历。2003 年 9 月至 2004 年 12 月任南京金陵十四中学职工；2004 年 12 月至 2007 年 10 月，历任连云港市体育局职工、东海县体育局职工；2007 年 10 月至 2009 年 6 月任东海县圣 达石英制品有限公司销售经理；2009 年 7 月至 2015 年 12 月，任东海县矿龙石英制品厂总经理；2013 年 6 月至 2016 年 5 月，任有限公司监事、副总经理；2016 年 5 月至今，任股份公司董事、总经理。 截至本报告期末，陶伟持有公司 16,451,000 股股份，占公司总股本的 25.0517%；陈琼持有公司 12,269,800 股股份，占公司总股本的 18.6845%，二人合计持有公司 43.7362%的股份，且签订了《一致 行动协议》，为公司的控股股东、实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2019 年第 一次 股票 发行 2019 年 9 月 27 日 2020 年 1 月 16 日 6.00 7,000,000 不适 用 42,000,000 3 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借款 江苏农 村商业 银行沭 阳支行 商业银行 3,000,000 2018 年 6 月 26 日 2019 年 6 月 14 日 7.917% 24 2 银行借款 江苏农 村商业 银行沭 阳支行 商业银行 2,000,000 2018年10月15 日 2019 年 10 月 11 日 7.612% 3 银行借款 中国农 业银行 沭阳支 行 商业银行 5,000,000 2018 年 7 月 10 日 2019 年 6 月 26 日 4.77% 4 银行借款 苏州银 行沭阳 支行 商业银行 5,000,000 2019 年 3 月 7 日 2020 年 3 月 6 日 6.31% 5 银行借款 江苏农 村商业 银行沭 阳支行 商业银行 3,000,000 2019 年 6 月 18 日 2020 年 5 月 31 日 7.57% 6 银行借款 江苏农 村商业 银行沭 阳支行 商业银行 2,000,000 2019年10月16 日 2020 年 10 月 11 日 7.57% 7 银行借款 中国农 业银行 沭阳支 行 商业银行 5,000,000 2019 年 7 月 10 日 2020 年 1 月 9 日 4.90% 合计 - - - 25,000,000 - - - 报告期内，公司未发生银行借款逾期违约情形。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 10 月 31 日 0.30 合计 0.30 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 陶伟 董事长、法定 代表人 男 1983 年 12 月 本科 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 12 日 是 陈琼 董事、总经理 男 1980 年 11 月 本科 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 12 日 是 陈东 副总经理 男 1979 年 11 月 高中 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 12 日 是 谢大春 董事、副总经 理 男 1962 年 11 月 专科 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 12 日 是 郭露村 董事 男 1957 年 11 月 博士研究 生 2019 年 6 月 13 日 2022 年 6 月 12 日 否 曲金铭 董事 男 1986 年 10 月 本科 2019 年 6 月 13 日 2022 年 6 月 12 日 否 梁海东 监事会主席 男 1985 年 1 月 高中 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 12 日 是 王伟 监事 男 1975 年 4 月 高中 2019 年 6 月 13 日 2022 年 6 月 12 日 是 罗娅妮 职工监事 女 1981 年 10 月 高中 2019 年 6 月 13 日 2022 年 6 月 12 日 是 张波 财务负责人、 董事会秘书 男 1977 年 1 月 本科 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长陶伟与董事、总经理陈琼系一致行动人，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之 间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陶伟 董事长、法定 代表人 17,550,000 -1,099,000 16,451,000 25.05% 0 陈琼 董事、总经理 12,369,800 -100,000 12,269,800 18.68% 0 陈东 副总经理 0 0 0 0% 0 谢大春 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 郭露村 董事 0 0 0 0% 0 曲金铭 董事 454,300 147,900 602,200 0.91% 0 梁海东 监事会主席 0 0 0 0% 0 王伟 监事 0 0 0 0% 0 罗娅妮 职工监事 0 0 0 0% 0 张波 财务负责人、 董事会秘书 0 182,000 182,000 0.27% 0 合计 - 30,374,100 -869,100 29,505,000 44.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 支川 董事 换届 无 换届 曲金铭 无 新任 董事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 曲金铭，男，中国籍，无境外永久居留权。1986 年 10 月 1 日出生，毕业于东北财经大学金融学专 业，本科学历。2008 年 1 月至 2012 年 12 月任平安集团济南分公司销售经理，2013 年 1 月至今任济南 铭海信息咨询有限公司执行董事。 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 11 生产人员 39 71 销售人员 4 4 技术人员 2 2 财务人员 3 3 员工总计 56 91 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 2 3 专科 4 5 专科以下 50 83 员工总计 56 91 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立以来，按照《公司法》等相关法律的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会 组成的法人治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会的相关制度。公司制订了《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保制度》、《关联交易管理办法》、《投 融资管理制度》等制度规则。上述《公司章程》及各项内部管理制度能够从制度层面保证公司治理机制 为所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，同时也对投资者关 系管理、纠纷解决机制以及财务管理、风险控制事项进行了相应的规定。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度。相 应公司制度能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法 规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度， 以及涉及财务管理、风险控制等方面的内部管理制度。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据《公司法》、《公司章程》及相关的内部控制制度进行。根据各项审批权限，经 过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过，才予以执行。截止报告期末，公司重大决策程序 运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 公司分别于 2019 年 9 月 26 日、2019 年 10 月 14 日召开第二届董事会第五次会议、2019 年第四次临 时股东大会审议通过《修改<江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司章程>》议案，涉及修改公司的注册资本、 股份总数。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第十四次会议审议通过 《2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘 30 要》等议案； 2、第一届董事会第十五次会议审议通过 《关于公司董事换届选举》等议案； 3、第二届董事会第一次会议审议通过《关 于选举陶伟为公司董事长的议案》等议案； 4、第二届董事会第二次会议审议通过《关 于公司与新时代证券股份有限公司解除督导协 议的议案》等议案； 5、第二届董事会第三次会议审议通过《江 苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司 2019 年半年 度报告》等议案； 6、第二届董事会第四次会议审议通过 《2019 年半年度权益分派预案》等议案； 7、第二届董事会第五次会议审议通过《关 于设立募集资金专项账户及签订募集资金三方 监管协议》等议案，其中《江苏鑫亿鼎石英科 技股份有限公司 2019 年第一次股票发行方 案》议案因非关联董事不足 3 人，直接提交股 东大会审议； 8、第二届董事会第六次会议审议《江苏 鑫亿鼎石英科技股份有限公司 2019 年第一次 股票发行方案》（修订稿）议案》，因该议案非 关联董事不足 3 人，直接提交股东大会审议。 监事会 4 1、第一届监事会第六次会议审议通过 《2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘 要》等议案； 2、第一届监事会第七次会议审议通过《关 于公司监事换届选举》等议案； 3、第二届监事会第一次会议审议通过《选 举梁海东为公司监事会主席的议案》等议案； 4、第二届监事会第二次会议审议通过《江 苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司 2019 年半年 度报告》等议案。 股东大会 6 1、2018 年年度股东大会审议通过《2018 年年度报告及 2018 年年度报告摘要》等议 案； 2、2019 年第一次临时股东大会审议通过 《关于公司董事换届选举》等议案； 3、2019 年第二次临时股东大会审议通过 《关于公司与新时代证券股份有限公司解除督 导协议的议案》等议案； 4、2019 年第三次临时股东大会审议通过 《2019 年半年度权益分派预案》等议案； 5、2019 年第四次临时股东大会审议通过 31 《关于设立募集资金专项账户及签订募集资金 三方监管协议》、《江苏鑫亿鼎石英科技股份有 限公司 2019 年第一次股票发行方案》等议案； 6、2019 年第五次临时股东大会审议通过 《江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司 2019 年 第一次股票发行方案》（修订稿）议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规、规章制定了《公司章程》、“三会”议事规则等制度，确立了关联交 易管理办法、纠纷解决机制、累积投票制、关联股东和董事回避制度等制度，能够给所有股东提供合适 的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 股份公司成立以来，按照《公司法》等相关法律的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成 的法人治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会的相关制度。公司制订了《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保制度》、《关联交易管理办法》、《投融资 管理制度》等制度规则。上述《公司章程》及各项内部管理制度能够从制度层面保证公司治理机制为所 有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，同时也对投资者关 系管理、纠纷解决机制以及财务管理、风险控制事项进行了相应的规定。 公司能够依照《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会 议；“三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署。 公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，能够按照“三会”议事规则履行其义务。 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了销售部、采购部、生产部、财务部等职能部 门，建立健全了内部经营管理机构，制订了相应的内部管理制度，比较科学的划分了每个部门的职责权 限，形成了相互配合、相互制衡的机制。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务分开情况 公司主营业务为石英制品的研发、生产及销售。公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、生产、销售和研发系统等 重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠道。同时，公司实际控制人陶伟、陈 琼出具了避免同业竞争的承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。 2、资产分开情况 公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常生产经营所必需的办公场所、厂房、经营设备及其 他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的 控制和支配权。公司不存在其他资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公 32 司利益的情况。 3、人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公 司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财 务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理， 独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、财务分开情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受 股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督 管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为 独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构分开情况 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，同时根据公司业 务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的 设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合实际，公司制定了符合现代企业特 点的管理制度，在完整性和合规性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部管理制度都能够得到 贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的制约作用。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定了会计核算的具体制度，并严格按照制度，进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及相 关制度的指引下，做到有序工作、严格管理。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后评估与改进等措施，从企业规 范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司分别于 2017 年 4 月 20 日、2017 年 5 月 15 日召开第一届董事会第八次会议、2016 年年度股东 大会审议通过《江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2020】第 00926 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 1101 室 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 马春侠 胡晓岗 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2020】第 00926 号 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司（以下简称“鑫亿鼎”）财务报表，包 括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了鑫亿鼎2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 34 师职业道德守则，我们独立于江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、其他信息 鑫亿鼎管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鑫亿鼎的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鑫亿鼎、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督鑫亿鼎的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 35 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对鑫亿鼎持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鑫亿鼎不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 马春侠 中国 北京 中国注册会计师： 胡晓岗 二〇二〇年四月二十七日 36 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（1） 42,547,745.83 7,231,853.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、（2） 29,776,340.28 18,495,900.00 应收账款 六、（3） 50,059,821.35 36,538,020.58 应收款项融资 六、（4） 1,270,144.00 预付款项 六、（5） 6,643,644.16 4,642,454.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（6） 217,291.97 209,692.56 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（7） 66,774,764.39 49,992,038.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（8） 560,924.50 流动资产合计 197,850,676.48 117,109,959.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 37 投资性房地产 固定资产 六、（9） 57,782,164.56 39,150,839.57 在建工程 六、（10） 13,332,142.01 15,384,610.72 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（11） 1,094,958.88 1,119,472.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（12） 60,804.76 133,770.44 递延所得税资产 六、（13） 418,575.41 334,273.19 其他非流动资产 六、（14） 8,936,578.62 1,417,470.40 非流动资产合计 81,625,224.24 57,540,437.16 资产总计 279,475,900.72 174,650,396.38 流动负债： 短期借款 六、（15） 15,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（16） 4,089,717.56 2,669,249.09 预收款项 六、（17） 593,908.50 291,502.40 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（18） 1,038,251.18 448,328.00 应交税费 六、（19） 3,442,438.36 7,359,862.92 其他应付款 六、（20） 2,803,051.00 2,800,694.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（21） 24,738,540.28 流动负债合计 51,705,906.88 28,569,636.41 非流动负债： 保险合同准备金 38 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、（13） 4,402,486.57 1,150,677.50 其他非流动负债 非流动负债合计 4,402,486.57 1,150,677.50 负债合计 56,108,393.45 29,720,313.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（22） 72,668,200.00 65,668,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（23） 78,865,547.95 44,242,906.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（24） 9,109,100.53 5,230,617.60 一般风险准备 未分配利润 六、（25） 62,724,658.79 29,788,358.43 归属于母公司所有者权益合计 223,367,507.27 144,930,082.47 少数股东权益 所有者权益合计 223,367,507.27 144,930,082.47 负债和所有者权益总计 279,475,900.72 174,650,396.38 法定代表人：陶伟 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：张波 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 110,690,486.12 104,583,037.67 其中：营业收入 六、（26） 110,690,486.12 104,583,037.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 70,407,101.09 76,906,161.61 39 其中：营业成本 六、（26） 57,639,211.55 68,262,526.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（27） 1,092,553.59 1,408,118.32 销售费用 六、（28） 1,378,317.67 652,261.58 管理费用 六、（29） 4,769,845.12 3,192,018.48 研发费用 六、（30） 4,612,997.28 2,394,593.88 财务费用 六、（31） 914,175.88 996,642.87 其中：利息费用 六、（31） 933,655.31 994,267.81 利息收入 六、（31） 21,976.03 894.52 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（32） -562,014.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（33） 0 -439,337.14 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,721,370.26 27,237,538.92 加：营业外收入 六、（34） 5,757,585.00 4,936,481.62 减：营业外支出 六、（35） 365,829.87 25,819.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,113,125.39 32,148,201.11 减：所得税费用 六、（36） 6,328,296.10 4,680,140.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,784,829.29 27,468,060.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 38,784,829.29 27,468,060.40 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 38,784,829.29 27,468,060.40 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 40 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 38,784,829.29 27,468,060.40 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 38,784,829.29 27,468,060.40 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.59 0.43 （二）稀释每股收益（元/股） 0.59 0.43 法定代表人：陶伟 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：张波 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,736,044.32 85,214,742.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 41 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（37） 5,779,561.03 4,937,376.14 经营活动现金流入小计 51,515,605.35 90,152,118.83 购买商品、接受劳务支付的现金 4,908,224.55 65,180,970.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,400,004.87 2,942,056.52 支付的各项税费 17,886,501.02 13,929,413.99 支付其他与经营活动有关的现金 六、（37） 4,470,072.31 2,390,757.05 经营活动现金流出小计 31,664,802.75 84,443,197.63 经营活动产生的现金流量净额 19,850,802.60 5,708,921.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 23,231,208.84 1,905,336.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 23,231,208.84 1,905,336.34 投资活动产生的现金流量净额 -23,231,208.84 -1,905,336.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 42,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（37） 2,625,694.00 筹资活动现金流入小计 57,000,000.00 17,625,694.00 42 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 18,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,903,701.31 994,267.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（37） 400,000.00 890,000.00 筹资活动现金流出小计 18,303,701.31 20,184,267.81 筹资活动产生的现金流量净额 38,696,298.69 -2,558,573.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 35,315,892.45 1,245,011.05 加：期初现金及现金等价物余额 7,231,853.38 5,986,842.33 六、期末现金及现金等价物余额 42,547,745.83 7,231,853.38 法定代表人：陶伟 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：张波 43 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 65,668,200.00 44,242,906.44 5,230,617.60 29,788,358.43 144,930,082.47 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 65,668,200.00 44,242,906.44 5,230,617.60 29,788,358.43 144,930,082.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 7,000,000.00 34,622,641.51 3,878,482.93 32,936,300.36 78,437,424.80 （一）综合收益总额 38,784,829.29 38,784,829.29 （二）所有者投入和减少资本 7,000,000.00 34,622,641.51 41,622,641.51 1．股东投入的普通股 7,000,000.00 34,622,641.51 41,622,641.51 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -5,848,528.93 -1,970,046.00 44 3,878,482.93 1．提取盈余公积 3,878,482.93 -3,878,482.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,970,046.00 -1,970,046.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 72,668,200.00 78,865,547.95 9,109,100.53 62,724,658.79 223,367,507.27 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 45 一、上年期末余额 42,660,000.00 19,110,106.44 2,483,811.56 20,221,304.07 84,475,222.07 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,660,000.00 19,110,106.44 2,483,811.56 20,221,304.07 84,475,222.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 23,008,200.00 25,132,800.00 2,746,806.04 9,567,054.36 60,454,860.40 （一）综合收益总额 27,468,060.40 27,468,060.40 （二）所有者投入和减少资本 7,854,000.00 25,132,800.00 32,986,800.00 1．股东投入的普通股 7,854,000.00 25,132,800.00 32,986,800.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,746,806.04 -2,746,806.04 1．提取盈余公积 2,746,806.04 -2,746,806.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,154,200.00 -15,154,200.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 46 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 15,154,200.00 -15,154,200.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 65,668,200.00 44,242,906.44 5,230,617.60 29,788,358.43 144,930,082.47 法定代表人：陶伟 主管会计工作负责人：陈琼 会计机构负责人：张波 47 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司 注册资本：人民币7,266.82万元 实收资本：人民币7,266.82万元 法定代表人：陶伟 设立日期：2013年6月3日 公司类型：其他股份有限公司（非上市） 公司住所：沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：一般制造业 经营范围：石英制品、LED高效节能灯具、卤素灯、泡壳研发、生产、销售，水晶制品加工、 销售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品 和技术除外）。 （三）股份公司第四次增发 2019年11月21日股份公司召开2019年第五次临时股东大会决议和修改后的章程，申请增加注 册资本人民币700.00万元，变更后的注册资本为人民币7266.82万元。本次缴付出资总额为人 民币42,000,000.00元，余额扣除发行佣金后的净额34,622,641.51元计入资本公积，扣除本次变 更后的注册资本及股本增加至72,668,200.00元。本次增资经中喜会计师事务所（特殊普通合 伙）于2019年12月23日出具中喜验字[2019]第0223号验资报告，全国中小企业股份转让系统有 限责任公司于2019年12月31日发布《关于江苏鑫艺鼎石英科技股份有限公司股票发行股份登 记的函，（股转系统函[2019]5191号）。 股份公司于2020年4月24日完成本次增资变更登记，由沭阳县市场监督管理局颁发统一社会 信用代码编号为913213220695335694的营业执照，变更注册资本为7266.82万元。 本财务报表已经本公司董事会于2020年4月27日决议批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、与2006年2月15 日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 48 他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31 日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所 有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二）营业周期。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 （五）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的分类 （1）金融资产的分类 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三 类：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；③以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）金融负债的分类 公司将金融负债分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；②以摊余成 49 本计量的金融负债。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融工具的计量方法 金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据，且其未包含重大融资成 分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量 且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照 实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及 采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。 当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入 留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外， 在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当 期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 50 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会 计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止 确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变 动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失 （包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务 担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中 产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；②保留了对该金融资产 控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金 融资产在终止确认日的账面价值；② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该 被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。 4、金融负债终止确认 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金 融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的， 以 相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 51 6、权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值 变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的分配作为利 润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。 公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融 工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。 7、金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者 以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格 之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额 确认为相应会计期间的利得或损失。 8、金融工具减值 公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准 备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现 金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续 期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期 信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存 续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期 信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每 个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情 52 形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当 于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际 利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第 二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当 于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利 率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面 余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综 合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了 损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加 的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量 该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可 撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ② 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ④ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履 行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化， 但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信 53 用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已 发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过 去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险 特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄、逾期账龄、合同结算周期、债务人所处行 业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ① 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。 ② 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的 预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的 现值。 ③ 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确 定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或 努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 ④减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产 的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （六）应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 54 本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： A、应收票据的确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1：信用评级 较高的银行承兑 汇票 出票人具有较高的信用评级，历史上未发 生票据违约，信用损失风险极低，在短期 内履行其支付合同现金流量义务的能力 很强 预期信用损失为0 组合2：信用评级 较低的银行承兑 汇票和商业承兑 汇票 出票人基于商业信用签发，存在一定信用 损失风险 对于划分为组合的应收票据， 公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 B、应收账款 应收账款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1：信用风险极低 的金融资产组合 应收合并范围内关联方 客户 预期信用损失为0 :组合2：账龄组合 除关联方组合及进行单 项评估以外的应收账款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失。 C、其他应收款 其他应收款确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合1：信用风险极低 的金融资产组合 合并范围内关联方客户 预期信用损失为0 :组合2：账龄组合 除关联方组合及进行单 项评估以外的其他应收 款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制其他应收 款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失 55 上述组合中，本公司按账龄与整个存续期预期信用损失率计提坏账对照表如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5.00 5.00 1 至 2 年 15.00 15.00 2 至 3 年 40.00 40.00 3 至 4 年 60.00 60.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （七）应收账款融资 本公司将持有的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 应收款项融资信用减值详见附注（五）、8 金融工具减值。 （八）存货核算方法 1、存货的分类： 存货主要包括原材料、库存商品、产成品等。 2、存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出 时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有 存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础； 没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市 场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基 础。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合 并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 56 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存采用永续盘存制。 （九）固定资产 1、 固定资产的确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产的计价方法： （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金 以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利 能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估 计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该 项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受 捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、固定资产折旧： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 运输设备 4 5 23.75 机器设备 10 5 9.5 办公设备 3 5 31.67 电子设备 3 5 31.67 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法： 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费 57 用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）无形资产计价和摊销方法 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济 利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命 不确定的有形资产，不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带 来经济利益的期限内按直线法摊销。 使用寿命有限无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地 50 年 年限平均法 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发 生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 58 出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产减值准备原则： 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包 括以下情形： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费 用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十一）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 59 利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划 条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关 规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量 其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关 资产成本。 （十二）收入 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供 的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品 处理。 ③公司收入确认具体原则 公司主要生产和销售石英管、石英棒等石英加工产品，本公司在发出货物、客户签收后确认 商品销售收入。 （十三）政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 60 政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政 府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿 证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过 有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算， 且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信 息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应 当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3） 相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满 足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的 相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的 政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政 府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额 61 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时 性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有 应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可 预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 62 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十五）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （十六）所得税的会计处理 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额 系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 在资产负债表日，资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳 税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税 资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递 延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 63 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （十七）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 （1）财务报表列报 财政部于 2019 年度发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号），对现行财务报表格式进行了修订，本公司参照文件规定对财务报表格式进 行了修订，并对比较期间财务报表列报进行调整。 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 55,033,920.58 应收票据 18,495,900.00 应收账款 36,538,020.58 应付票据及应付账款 2,669,249.09 应付票据 应付账款 2,669,249.09 （2）金融工具 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的 企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。公司于 2019 年 1 月 1 日 开始执行前述新金融工具准则，未对本公司财务报告产生重大影响。 （3）债务重组、非货币资产交换 （4）根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务重组》 的通知》， 财政部修订了非货币性资产交换及债务重组的核算要求，相关修订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易。公司于 2019 年 1 月 1 日开始执行前述准则，未对本公司财务报告 产生重大影响。 2、本公司 2019 年度无应披露的会计估计变更、重要前期差错更正等事项。 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 16%、13% 城市维护建设税 按实际缴增值税计征 5% 64 教育费附加 按实际缴增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% 房产税 按房产原值一次减除 30%后的余值计征 1.2% 土地使用税 按应税土地的实际占用面积计征 0.6 元/平方米/年 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率。根据《关于深化增值税改 革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署 2019 年第 39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。 2、税收优惠批文 本公司于 2017 年 12 月 27 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江 苏省地方税务局联合复核并颁发《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业。根据《中 华人民共和国企业所得税法》第二十八条：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。”的规定，公司报告期内适用 15%的所得税税率。 六、财务报表项目附注 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 12 月 31 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日；“本年”指 2019 年度，“上年”指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 349.98 银行存款 42,547,745.83 7,231,503.40 其他货币资金 合 计 42,547,745.83 7,231,853.38 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 29,776,340.28 18,495,900.00 商业承兑汇票 合 计 29,776,340.28 18,495,900.00 （2） 应收票据预期信用损失分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收票据 65 按组合计提预期信用损失的应收票据 29,776,340.28 100.00 29,776,340.28 其中：银行承兑汇票 29,776,340.28 100.00 29,776,340.28 商业承兑汇票 合 计 29,776,340.28 100.00 29,776,340.28 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 应收票据-银行 24,738,540.28 合计 24,738,540.28 3、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 48,801,935.79 34,918,799.12 1 至 2 年 1,257,885.56 1,405,202.06 2 至 3 年 214,019.40 合 计 50,059,821.35 36,538,020.58 （2）按坏账计提政策披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 52,850,324.09 100.00 2,790,502.74 5.28 50,059,821.35 其中：账龄组合 52,850,324.09 100.00 2,790,502.74 5.28 50,059,821.35 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合 计 52,850,324.09 100.00 2,790,502.74 5.28 50,059,821.35 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 38,766,508.55 100.00 2,228,487.97 5.75 36,538,020.58 其中：账龄组合 38,766,508.55 100.00 2,228,487.97 5.75 36,538,020.58 无风险组合 66 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 38,766,508.55 100.00 2,228,487.97 5.75 36,538,020.58 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,370,458.73 2,568,522.94 5.00 1 至 2 年 1,479,865.36 221,979.80 15.00 2 至 3 年 合 计 52,850,324.09 2,790,502.74 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,756,630.65 1,837,831.53 5.00 1 至 2 年 1,653,178.90 247,976.84 15.00 2 至 3 年 356,699.00 142,679.60 40.00 合 计 38,766,508.55 2,228,487.97 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变 动 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 2,228,487.97 562,014.77 2,790,502.74 其中：账龄组合 2,228,487.97 562,014.77 2,790,502.74 合计 2,228,487.97 562,014.77 2,790,502.74 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 余额 账龄 占应收 账款余 额比例 (%) 坏账准备余 额 东海县奥博石英制品有限 公司 非关联方 货款 7,504,108.49 1 年以内 14.20 375,205.42 连云港斯特威石英科技有 限公司 非关联方 货款 5,038,096.32 1 年以内 9.53 251,904.82 连云港苏科石英制品有限 公司 非关联方 货款 4,098,340.12 1 年以内 7.75 204,917.01 连云港久恒石英制品有限 公司 非关联方 货款 3,647,990.96 1 年以内 6.90 182,399.55 东海县汇丰石英制品有限 公司 非关联方 货款 3,145,153.42 1 年以内 5.95 157,257.67 合计 23,433,689.31 44.33 1,171,684.47 67 （5）应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。 （6）本公司报告期无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。 4、应收款项融资 （1）应收款项融资分类 项目 年末余额 年初余额 应收票据-银行 1,270,144.00 合计 1,270,144.00 注：公司已依据 2019 年 1 月 1 日开始实施的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》 及财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）要求， 对相关金融工具的列报进行重新表述。将银行承兑汇票由“以摊余成本计量的金融资产”调 整为“已公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，重分类该类金额，由应收 票据调整至应收款项融资列报。应收款项融资年末余额系银行承兑汇票，其剩余期限较短， 账面余额与公允价值相近。 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 应收票据-银行 14,824,260.00 合计 14,824,260.00 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,424,901.16 97.71 4,592,983.12 98.93 1 至 2 年 218,743.00 2.29 49,471.03 1.07 2 至 3 年 合 计 6,643,644.16 100.00 4,642,454.15 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付账款总 额的比例（%） 预付款时间 连云港金宏气体制造有限公司 非关联方 570,629.40 8.59 1 年以内 沭阳县大伟石英制品厂 非关联方 558,588.07 8.41 1 年以内 国网江苏省电力有限公司沭阳县供电 分公司 非关联方 528,000.00 7.95 1 年以内 东海县联诚光伏石英有限公司 非关联方 482,600.00 7.26 1 年以内 北京引航创业投资有限公司 非关联方 460,000.00 6.92 1 年以内 合计 2,599,817.47 39.13 6、其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 68 应收股利 其他应收款 217,291.97 209,692.56 合 计 217,291.97 209,692.56 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1 年以内 17,291.97 209,692.56 1 至 2 年 200,000.00 2 至 3 年 合 计 217,291.97 209,692.56 ②按坏账计提政策披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 217,291.97 100.00 - - 217,291.97 其中：账龄组合 无风险组合 217,291.97 100.00 217,291.97 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 217,291.97 100.00 - - 217,291.97 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 209,692.56 100.00 209,692.56 其中：账龄组合 无风险组合 209,692.56 100.00 209,692.56 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 209,692.56 100.00 209,692.56 ③其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 投标保证金 200,000.00 200,000.00 社保 17,291.97 9,692.56 69 合 计 217,291.97 209,692.56 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中天科技精密材料有限公司 投标保证金 200,000.00 1-2 年 92.04 社保 多缴社保 17,291.97 1 年以内 7.96 合 计 217,291.97 100.00 7、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 38,750,662.68 38,750,662.68 库存商品 3,651,995.37 3,651,995.37 产成品 24,372,106.34 24,372,106.34 委托加工物资 合 计 66,774,764.39 - 66,774,764.39 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 25,298,897.50 25,298,897.50 库存商品 13,262,785.44 13,262,785.44 产成品 10,147,535.61 10,147,535.61 委托加工物资 1,282,820.00 1,282,820.00 合 计 49,992,038.55 49,992,038.55 8、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待认证抵扣进项税 446,164.64 维修费 114,759.86 合 计 560,924.50 9、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 57,782,164.56 39,150,839.57 固定资产清理 合 计 57,782,164.56 39,150,839.57 （1）固定资产 70 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 16,068,581.64 31,669,601.09 1,364,315.55 111,915.73 846,574.83 50,060,988.84 2、本年增加金 额 4,580,955.13 17,669,517.37 156,217.70 - 794,954.13 23,201,644.33 （1）购置 1,785,771.44 156,217.70 794,954.13 2,736,943.27 （2）在建工程 转入 4,580,955.13 15,883,745.93 20,464,701.06 3、本年减少金 额 4、年末余额 20,649,536.77 49,339,118.46 1,520,533.25 111,915.73 1,641,528.96 73,262,633.17 二、累计折旧 1、年初余额 3,659,292.62 6,669,106.72 122,026.39 106,319.52 353,404.02 10,910,149.27 2、本年增加金 额 763,257.60 3,254,001.89 336,592.52 - 216,467.33 4,570,319.34 （1）计提 763,257.60 3,254,001.89 336,592.52 216,467.33 4,570,319.34 3、本年减少金 额 4、年末余额 4,422,550.22 9,923,108.61 458,618.91 106,319.52 569,871.35 15,480,468.61 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金 额 （1）计提 3、本年减少金 额 （1）处置或报 废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价 值 16,226,986.55 39,416,009.85 1,061,914.34 5,596.21 1,071,657.61 57,782,164.56 2、年初账面价 值 12,409,289.02 25,000,494.37 1,242,289.16 5,596.21 493,170.81 39,150,839.57 10、在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 13,332,142.01 15,384,610.72 工程物资 合 计 13,332,142.01 15,384,610.72 （1）在建工程 ①在建工程情况 71 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 拉管炉建设 12,491,393.40 12,491,393.40 4,517,000.00 4,517,000.00 石英砂生产线建设 6,941,550.29 6,941,550.29 厂房建设 3,926,060.43 3,926,060.43 污水处理池 840,748.61 840,748.61 合 计 13,332,142.01 13,332,142.01 15,384,610.72 15,384,610.72 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 拉管炉建设 12,800,000.00 4,517,000.00 16,916,589.04 8,942,195.64 12,491,393.40 石英砂生产线建设 8,750,000.00 6,941,550.29 6,941,550.29 - 厂房建设 5,000,000.00 3,926,060.43 654,894.70 4,580,955.13 - 污水处理池 2,000,000.00 840,748.61 840,748.61 合 计 15,384,610.72 18,412,232.35 20,464,701.06 13,332,142.01 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程进度（%） 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金 额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 拉管炉建设 97.59 97.59 自筹 石英砂生产线建设 79.33 100.00 自筹 厂房建设 91.62 100.00 自筹 污水处理池 42.04 42.04 自筹 合 计 11、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,225,700.00 1,225,700.00 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,225,700.00 - 1,225,700.00 二、累计摊销 1、年初余额 106,227.16 106,227.16 2、本年增加金额 （1）计提 24,513.96 24,513.96 3、本年减少金额 72 4、年末余额 130,741.12 - 130,741.12 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,094,958.88 - 1,094,958.88 2、年初账面价值 1,119,472.84 1,119,472.84 12、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 房租 133,770.44 72,965.68 60,804.76 合 计 133,770.44 72,965.68 60,804.76 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,790,502.74 418,575.41 2,228,487.97 334,273.19 合 计 2,790,502.74 418,575.41 2,228,487.97 334,273.19 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 税前一次性扣除固定资产 29,349,910.47 4,402,486.57 7,671,183.31 1,150,677.50 合 计 29,349,910.47 4,402,486.57 7,671,183.31 1,150,677.50 14、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付设备采购款 8,936,578.62 1,417,470.40 合 计 8,936,578.62 1,417,470.40 15、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00 信用借款 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 16、应付账款 项 目 年末余额 年初余额 73 1 年以内 3,628,117.56 2,642,856.95 1-2 年 461,600.00 2-3 年 26,392.14 合 计 4,089,717.56 2,669,249.09 本公司本年无账龄超过 1 年的重要应付账款。 17、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 593,908.50 291,502.40 合 计 593,908.50 291,502.40 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 448,328.00 4,520,586.35 3,938,998.97 1,029,915.38 二、离职后福利-设定提存计划 123,580.84 115,245.04 8,335.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 448,328.00 4,644,167.19 4,054,244.01 1,038,251.18 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 448,328.00 4,397,796.22 3,820,441.69 1,025,682.53 2、职工福利费 3、社会保险费 57,126.13 52,893.28 4,232.85 其中：医疗保险费 49,303.25 45,691.85 3,611.40 工伤保险费 2,197.93 2,081.68 116.25 生育保险费 5,624.95 5,119.75 505.20 4、住房公积金 65,664.00 65,664.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 448,328.00 4,520,586.35 3,938,998.97 1,029,915.38 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 120,767.95 112,684.75 8,083.20 2、失业保险费 2,812.89 2,560.29 252.60 3、企业年金缴费 74 合 计 123,580.84 115,245.04 8,335.80 19、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 3,145,516.93 6,091,912.63 增值税 896,877.29 土地使用税 20,400.81 24,728.91 房产税 259,919.03 248,982.76 城市维护建设税 4,968.76 44,039.01 教育费附加 5,058.78 44,039.01 代扣代缴个人所得税 5,126.35 7,335.00 印花税 1,447.70 1,948.31 合 计 3,442,438.36 7,359,862.92 20、其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 2,803,051.00 2,800,694.00 合 计 2,803,051.00 2,800,694.00 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 借入资金 2,802,976.00 2,800,694.00 社保 75.00 合 计 2,803,051.00 2,800,694.00 21、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 未终止确认的应收票据 24,738,540.28 合 计 24,738,540.28 22、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 65,668,200.00 7,000,000.00 7,000,000.00 72,668,200.00 注：公司以陶伟名下 1355 万股进行质押，陈琼名下 1040 万股进行质押，担保公司从苏州银 行股份有限公司沭阳支行借款 500 万元，中国农业银行股份有限公司沭阳贤官支行借款 500 万元。 75 23、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 44,242,906.44 34,622,641.51 78,865,547.95 其他资本公积 合 计 44,242,906.44 34,622,641.51 78,865,547.95 注：资本公积当期变动原因为企业增资产生的股本溢价扣减当期股份发行的券商佣金。 24、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,230,617.60 3,878,482.93 9,109,100.53 任意盈余公积 企业发展基金 其他 合 计 5,230,617.60 3,878,482.93 9,109,100.53 25、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 29,788,358.43 20,221,304.07 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 29,788,358.43 20,221,304.07 加：本年归属于母公司股东的净利润 38,784,829.29 27,468,060.40 减：提取法定盈余公积 3,878,482.93 2,746,806.04 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,970,046.00 转作股本的普通股股利 15,154,200.00 年末未分配利润 62,724,658.79 29,788,358.43 26、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 110,649,917.19 57,637,029.05 103,953,703.81 67,842,274.55 其中：经销产品 12,719,942.48 11,707,565.11 42,664,342.18 38,544,821.58 自产产品 97,929,974.71 45,929,463.94 61,289,361.63 29,297,452.97 其他业务 40,568.93 2,182.50 629,333.86 420,251.93 合 计 110,690,486.12 57,639,211.55 104,583,037.67 68,262,526.48 27、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 房产税 78,741.57 74,337.90 76 城市维护建设税 491,528.68 637,632.86 教育费附加 294,917.19 382,579.70 地方教育费附加 196,701.46 255,053.14 印花税 23,245.09 33,782.72 土地使用税 7,419.60 24,732.00 合 计 1,092,553.59 1,408,118.32 28、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 差旅费 21,859.65 20,615.51 职工薪酬 178,811.22 123,910.00 折旧费 44,414.52 23,603.75 运输费 28,881.20 5,700.00 业务招待费 264,986.98 10,573.58 房屋租赁费 352,475.45 448,770.06 广告宣传费 485,668.16 其他 1,220.49 19,088.68 合 计 1,378,317.67 652,261.58 29、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,369,257.99 975,810.47 业务招待费 520,765.50 326,614.33 差旅费 215,744.11 79,536.44 办公费 185,776.05 571,983.02 通讯费 400.00 500.00 折旧费 898,069.04 534,763.74 保险费 34,377.19 29,043.98 维修费 330,387.65 22,662.07 残疾人保障金 2,115.00 9,999.00 无形资产摊销 24,513.96 24,513.96 车辆使用费 254,211.73 196,348.19 中介服务费 683,948.21 332,075.10 培训费 116,504.86 物流服务费 25,116.97 其他 108,656.86 88,168.18 合 计 4,769,845.12 3,192,018.48 30、研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 77 直接材料 3,718,138.53 1,888,346.60 直接人工 461,600.00 469,800.00 折旧费 261,482.16 14,112.38 差旅费 22,334.90 委外投入 171,776.59 合 计 4,612,997.28 2,394,593.88 31、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 933,655.31 994,267.81 减：利息收入 21,976.03 894.52 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 2,496.60 3,269.58 合 计 914,175.88 996,642.87 32、信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -562,014.77 合 计 -562,014.77 33、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -439,337.14 合 计 -439,337.14 34、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 青伊湖农场招商引资奖励资金 5,675,900.00 4,936,481.62 5,675,900.00 保险理赔 1,485.00 1,485.00 其他 80,200.00 80,200.00 合 计 5,757,585.00 4,936,481.62 5,757,585.00 35、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 滞纳金及罚款 365,829.87 25,809.43 365,829.87 其他 10.00 合 计 365,829.87 25,819.43 365,829.87 36、所得税费用 78 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,160,789.25 3,595,363.78 递延所得税费用 3,167,506.85 1,084,776.93 合 计 6,328,296.10 4,680,140.71 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 45,113,125.39 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,766,968.81 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,289.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 研发支出加计扣除的所得税影响 -518,962.19 所得税费用 6,328,296.10 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 财务费用—利息收入 21,976.03 894.52 营业外收入 5,757,585.00 4,936,481.62 合 计 5,779,561.03 4,937,376.14 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 财务费用账户—银行手续费 2,496.60 3,269.58 付现销售费用 1,155,091.93 504,747.83 付现管理费用 2,674,294.68 1,656,930.21 罚款及滞纳金 365,829.87 25,809.43 其他往来资金 272,359.23 200,000.00 合 计 4,470,072.31 2,390,757.05 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 79 非金融机构借款 2,625,694.00 合 计 2,625,694.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 发行股票佣金 400,000.00 非金融机构还款 890,000.00 合 计 400,000.00 890,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 38,784,829.29 27,468,060.40 加：资产减值准备 562,014.77 439,337.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,570,319.34 2,899,410.82 无形资产摊销 24,513.96 24,513.96 长期待摊费用摊销 302,485.36 72,965.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 933,655.31 994,267.81 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -84,302.22 -65,900.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,251,809.07 1,150,677.50 存货的减少（增加以“－”号填列） -16,782,725.84 -30,183,076.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,174,497.73 27,894,788.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,537,298.71 -24,986,123.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,850,802.60 5,708,921.20 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 42,547,745.83 7,231,853.38 减：现金的年初余额 7,231,853.38 5,986,842.33 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 35,315,892.45 1,245,011.05 80 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 42,547,745.83 7,231,853.38 其中：库存现金 349.98 可随时用于支付的银行存款 42,547,745.83 7,231,503.40 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 42,547,745.83 7,231,853.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 39、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产—机器设备 1,236,892.53 向沭阳县中小企业信用担保有限责任公司设定抵押反担保。 固定资产—房屋建筑物 6,044,803.20 向沭阳县中小企业信用担保有限责任公司设定抵押反担保。 合 计 7,281,695.73 七、关联方关系 （1）本公司实际控制人情况 关联方名称 股权比例 关联关系 陶伟 24.01% 董事长、共同实际控制人 陈琼 18.26% 总经理、共同实际控制人 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 陈琼 2,308,694.00 2018 年 6 月 陈琼为公司共同实际控制人 （3）关联担保情况 ①公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 陶伟 5,000,000.00 2019-03-05 2020-03-04 未完毕 陈琼 5,000,000.00 2019-03-05 2020-03-04 未完毕 八、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。 九、资产负债表日后事项 公司于 2020 年 4 月 24 日完成增资变更登记，由沭阳县市场监督管理局颁发统一社会信用代 码编号为 913213220695335694 的营业执照，变更注册资本为 7266.82 万元。 81 十、其他重大事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,391,755.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 5,391,755.13 所得税影响额 863,637.75 少数股东权益影响额（税后） 合 计 4,528,117.38 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.60 0.59 0.59 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 20.85 0.52 0.52 82 江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司 2020年4月27日 83 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室