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2017 年年度报告 公告编号：2018-006 1 东 湖 高 科 NEEQ : 839678 绍兴东湖高科股份有限公司 Shaoxing Eastlake High-Tech CO.,LTD 年度报告 2017 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 2 公 司 年 度 大 事 记 1.2017 年 4 月 5 日设立德国全资子公司 Maius Neuetec GmbH 获得商务厅批文。 2.2017 年 4 月 7 日公司德国全资子公司 Maius Neuetec GmbH 同 Bayer AG 签 署股权交易协议收购其 Ehrfeld Mikrotechnik BTS GmbH 100%股权。 3. 2017 年 7 月 31 日通过德国全资子公司 Maius Neuetec GmbH 支付交易对价， 完成对 Bayer AG 全资子公司 Ehrfeld Mikrotechnik BTS GmbH 100%的股权收购。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 11 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 行业信息 ........................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 30 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 35 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、东湖高科 指 绍兴东湖高科股份有限公司 东湖生化、有限公司 指 绍兴市东湖生化有限公司,系公司前身 子禾管理 指 绍兴子禾企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 东湖管理 指 绍兴东湖企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 中兴华 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 智仁律师 指 浙江智仁律师事务所 《公司章程》或章程 指 最近一次股东大会通过的《绍兴东湖高科股份有限公司 章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 农药 指 用于预防、消灭或者控制危害农业、林业的病、虫、草 和其他有害生物以及有目的地调节植物、昆虫生长的化 学合成或者来源于生物、其他天然物质的一种物质或者 几种物质的混合物及其制剂 化学农药 指 利用人工控制化学反应的方式开发出的具有农药作用的 物质 植物生长调节剂 指 人工合成或从微生物中提取的,具有与植物内源激素相 同或相似功能的一类物质,对作物的生长发育起到与内 源激素相同的调节、控制、指挥、诱导作用的农药 中间体 指 半成品,是生产某些产品的中间产物 原药 指 通过化学合成或天然来源的未经再加工的农药,原药需 通过复配后制成制剂才能销售给最终用户使用 制剂 指 在原药中加入一定的助剂后可以直接使用的药剂 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人季国炎、主管会计工作负责人冯岳松及会计机构负责人(会计主管人员) 冯岳松保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 安全生产风险 公司属于农药行业,生产所用的部分原材料存在易燃、易爆、有 毒、灼伤等较为危险的情形。因此,公司按照国家有关危险化学 品安全标准化管理的相关规定,投入资金购置了相应的安全设 备以确保生产的安全性,并制定了严格的安全生产管理制度,对 员工实施严格的安全绩效考核。同时,公司还建立了有效的预警 机制和突发事件处理机制。报告期内,公司已取得安全标准化三 级企业资质,且未发生重大的安全生产事故,但仍不能排除公司 因操作不当、机器设备故障或不可抗的自然因素导致生产事故 的发生,从而影响公司的正常生产,进而影响公司经营业绩。 环境污染风险 公司一贯重视环境保护工作,建立了一整套环境保护制度,并持 续进行环保资金投入,以保障“三废”排放符合国家和地方排 放标准和环境质量标准。报告期内,公司未出现过重大环保事 故。随着国家对环保的要求越来越严格,如果政府出台新的规定 和政策,对农药企业的环保实行更为严格的标准和规范,公司有 可能需要追加环保投入,从而导致生产经营成本提高,在一定程 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 6 度上削弱公司的竞争力,影响公司的收益水平。 部分土地使用权证、房产证未办理完毕 的风险 公司尚有 17.91 亩土地未办理完土地使用权证。另有 4 项在有 证土地上的房产,未取得房产证,相关手续正在办理中。公司实 际控制人已出具承诺,将无条件及不可撤销地承担因位于厂区 内未取得房屋所有权证、土地使用权证的建筑物或土地被有关 主管部门认定为违反相关法律规定而要求公司承担的罚款、拆 除(或搬迁)等责任,并对由此产生的全部费用和经济损失承担 第一偿付责任。若公司无法按照承诺取得相关土地使用权证和 房产证,遭到处罚,将对公司生产经营造成不利影响。 供应商集中风险 公司前五大供应商采购金额占比为 77.04%,供应商集中度较高。 公司采购原料市场供应充足,选择 3-5 家合作稳定的供应商进行 集中采购,主要为了有效降低采购成本,提高采购效率。如果部 分供应商因意外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情 形,公司需要调整供应商,将会在短期内对公司的采购造成一定 程度的负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 绍兴东湖高科股份有限公司 英文名称及缩写 Shaoxing Eastlake High-Tech Company Limited 证券简称 东湖高科 证券代码 839678 法定代表人 季国炎 办公地址 浙江省绍兴市越城区斗门镇马海 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 季盛 职务 董事会秘书 电话 0575-88408001 传真 0575-88408006 电子邮箱 sxel@el- 公司网址 http://www.el- 联系地址及邮政编码 浙江省绍兴市越城区斗门镇马海 312074 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 12 月 22 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C26 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 乙烯利、矮壮素原药及制剂的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 45,340,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 季国炎、季盛 实际控制人 同上 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330600725873212Q 否 注册地址 浙江省绍兴市越城区斗门镇马海 否 注册资本 45,340,000.00 是 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 8 报告期内公司于 2017 年 12 月 28 日完成了一轮定向增发。 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 庞玉文、高敏建 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、报告期后更新情况 √适用 自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 107,448,377.00 79,398,763.22 35.33% 毛利率% 40% 32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,814,867.57 7,602,681.60 68.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 11,736,512.02 7,227,103.57 62.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 20.13% 18.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 18.43% 17.53% - 基本每股收益 0.34 0.22 54.55% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 234,303,983.38 125,412,784.01 86.83% 负债总计 89,388,010.70 83,251,126.31 7.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 144,915,972.68 42,161,657.70 243.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.20 1.18 171.39% 资产负债率（母公司） 35.39% 66.38% - 资产负债率（合并） 38.15% 66.38% - 流动比率 114% 39% - 利息保障倍数 4.04 3.99 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,981,753.74 19,552,039.85 17.54% 应收账款周转率 415% 295% - 存货周转率 663% 1,005% - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 86.83% -4.97% - 营业收入增长率% 35.33% 2.49% - 净利润增长率% 68.56% -13.58% - 五、股本情况 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 45,340,000 35,800,000 26.65% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 9,708.74 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,280,723.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,864.64 非经常性损益合计 1,267,567.15 所得税影响数 189,211.60 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,078,355.55 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司经过近年来的运营发展，已形成较为稳定的采购、生产和销售模式，公司商业模式具有可持续 性。 （一）采购模式 公司主要采取“以产定购”的采购模式，由供应部门负责原材料的采购、验证、合格供应商的筛选 等工作。在采购前期，采购部门考察供应商的生产能力和产品质量以及相关保障设施等。针对合格供应 商，公司将与其长期保持合作。另外，主要原材料的供应商公司保证在两家和两家以上，有利于降低公 司生产成本和确保稳定的供货能力。 （二）生产模式 公司采取“储备定额”为主、“以销定产”为辅的生产模式。具体情况如下： 1、储备定额 公司市场部根据之前年度的销售情况制定销售计划，生产部门根据销售计划制定生产计划并组织生 产，采购部根据库存情况组织原料采购、安排生产计划并下达车间；车间按生产计划领取原料、进行生 产，产品经检验合格后入库。 2、以销定产 公司根据订单情况和市场情况，召开生产协调会，调整生产计划组织生产，生产部门接到生产任务 通知单后，根据库存情况组织原料采购、安排生产计划并下达车间；车间按生产计划领取原料、进行生 产，产品经检验合格后入库。 （三）销售模式 1、境内销售模式 公司与主要客户保持长期合作关系，公司制剂产品销售给农药流通企业，农药流通企业再自行销售 给其区域内的农场或农户等最终用户。公司原药产品销售给农药制剂企业，农药制剂企业进一步加工成 制剂销售。 2、境外销售模式 公司境外销售分为自营出口和间接出口两种模式。自营出口是将产品销售给境外农化企业；间接出 口则是先将产品销售给国内外贸公司，再由其自主将产品销往境外。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、总体经营情况 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 12 报告期内，公司实现营业收入 107,448,377.00 元，较上年同期上升 35.33%；实现净利润 12,814,867.57 元，较上年同期增长 68.56%；经营活动产生的现金流量净额为 22,981,753.74 元，较上 年增加 17.54%；截至报告期末，公司资产总额 234,303,983.38 元，较上年末增加了 86.83%；负债总额 89,388,010.70 元，较上年末增加了 7.37%；净资产 144,915,972.68 元，较上年增长 243.72%。 2、公司业务经营情况 2017 年，国内经济稳中向好。修订后的《农药管理条例》正式出台，农药管理体制实现重大变革； 政策趋严，环保高压，国家环保督查常态化；行业整合加速，格局迎来重塑；行业整体上呈现盈利能力 持续下滑的态势。公司保证绿色环保工艺的运行，降低生产成本，保持和深化良好的客户合作关系，在 产品价格下滑的市场形势下，实现销售增长，保持了稳定的盈利能力。 报告期内，公司业务、产品和服务未发生重大变化，未对公司经营情况产生影响。 （二）行业情况 随着我国农业现代化水平的提高， 我国农业生产过程中农药使用水平也随着提升，推动了我国农 药行业的发展。近年来，国务院、发改委、农业部等主管部门颁布了一系列的产业政策，鼓励发展安全、 低毒、高效的农药品种，限制和淘汰高毒、残留期长以及对环境影响较大的农药。 2017 年全国农药市场使用总量与上年同比稳中有降，杀菌剂、种子处理剂基本持平。除草剂、植物 生长调节剂、农药助剂、杀线虫剂用药量上升。全年化学农药使用总量比上年略减。未来农药行业呈以 下趋势： 1、行业整合加速，推动农药产业集聚。 我国农药产能、产量处于世界前列，但产业集中度低、企业数量多，大部分规模小，处于价值链低 端。针对现状，国家利用产业政策引导，大力推进企业间并购重组，提高产业集中度，促使农药工业朝 着集约化、规模化、专业化、特色化的方向转变。 随着行业竞争的加剧以及环保压力加大，我国农药行业正进入新一轮整合期。未来，集约化、规模 化是农药企业做大做强的必由之路。技术领先、机制合理、经营灵活的企业将成为行业整合的主导力量。 2、农药生产过程安全、环保、绿色化。 在绿色可持续发展的背景下，环保高压，国家环保督查常态化已成为我国农业发展的必然趋势。作 为原药生产企业，必须通过技术革新，实现连续、安全、环保、绿色的生产。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 40,224,103.29 17.17% 1,187,698.98 0.95% 3,286.73% 应收账款 31,455,349.59 13.43% 20,331,841.84 16.21% 54.71% 存货 13,045,176.13 5.57% 6,382,288.16 5.09% 104.40% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 91,236,431.62 38.94% 82,549,490.02 65.82% 10.52% 在建工程 2,578,342.22 1.10% 8,739,770.30 6.97% -70.50% 短期借款 62,000,000.00 26.46% 59,300,000.00 47.28% 4.55% 长期借款 237,274.60 0.10% 1,307,015.66 1.04% -81.85% - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 13 资产总计 234,303,983.38 - 125,412,784.01 - 86.83% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金比去年同期增加 3286.73%，主要是报告期内公司定向增发了股票所致。 2、应收账款比去年同期增加 54.71%，主要是公司销售扩大规模所致。 3、资产总计比去年同期增加 86.53%，主要是公司定向增发及合并德国子公司所致。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 107,448,377.00 - 79,398,763.22 - 35.33% 营业成本 64,429,304.56 59.96% 54,266,165.92 68.35% 18.73% 毛利率 40% - 32% - - 管理费用 20,493,075.86 19.07% 11,727,348.36 14.77% 74.75% 销售费用 4,129,230.77 3.84% 2,139,669.05 2.69% 92.98% 财务费用 4,662,953.21 4.34% 2,944,101.32 3.71% 58.38% 营业利润 13,784,712.07 12.83% 8,361,036.53 10.53% 64.87% 营业外收入 430,178.12 0.40% 443,615.55 0.56% -3.03% 营业外支出 25,275.67 0.02% 1,495.19 0.00% 1,590.47% 净利润 12,814,867.57 11.93% 7,602,681.60 9.58% 68.56% 项目重大变动原因： 1、营业收入比上年同期增加 35.33%，营业利润比上年同期增加 64.87%和净利润比上年同期增加 68.56%， 主要是因为 2017 年公司产品销售增加所致。 2、管理费用比上年同期增加 74.75%，主要是境外并购导致费用增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 107,208,483.19 78,980,433.78 35.74% 其他业务收入 239,893.81 418,329.44 -42.65% 主营业务成本 64,429,304.56 53,859,278.89 19.63% 其他业务成本 0.00 406,887.03 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 乙烯利 71,914,578.50 66.93% 58,147,282.32 73.23% 矮壮素 13,105,231.44 12.20% 12,322,969.06 15.52% 二氯乙烷 4,854,686.34 4.52% 2,694,797.77 3.39% 氯化氢 7,340,384.61 6.83% 5,815,384.63 7.32% 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 14 微反应设备 9,993,602.30 9.30% 0.00 0.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 内销 75,428,313.25 70.20% 72,650,127.14 91.50% 外销 31,780,169.94 29.58% 6,330,306.64 7.97% 收入构成变动的原因： 2017 年主营业务收入较上年增长 35.74%，主要系公司产品销售增加。微反应设备业务公司海外并购 后的新增业务。内外销比例趋于合理，境外销售占营业收入增加到 29.58%。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 DAILY FAME(OVERSEAS)GROUP LIMITED 18,191,836.70 16.93% 否 2 如皋市巨业化工有限公司 7,033,760.68 6.55% 否 3 四川国光农化股份有限公司 5,435,723.17 5.06% 否 4 安阳全丰生物科技有限公司 5,081,414.61 4.73% 否 5 新疆伟农科技发展有限责任公司 4,348,666.73 4.05% 否 合计 40,091,401.89 37.32% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 杭州润欣能源科技有限公司 27,541,610.16 40.40% 否 2 如皋市巨业化工有限公司 14,669,094.59 21.50% 否 3 浙江江山化工股份有限公司 4,497,412.32 6.60% 否 4 绍兴市中浩建设有限公司 3,379,897.64 5.00% 否 5 杭州绿叶化工有限公司 2,415,580.10 3.54% 否 合计 52,503,594.81 77.04% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 22,981,753.74 19,552,039.85 17.54% 投资活动产生的现金流量净额 -67,522,267.30 -18,847,251.82 258.26% 筹资活动产生的现金流量净额 84,486,756.91 -3,663,319.31 -2,406.29% 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 15 现金流量分析： 1、经营活动现金流量金额增加，主要是因为公司增加销售所致。 2、投资活动现金流量金额增加，主要是因为公司境外并购所致。 3、筹资活动现金流量金额增加，主要是因为公司定向增发股票所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 在报告期内，公司主要参股公司为绍兴市新马泵站有限公司，浙江万商农发投资有限公司。 1、绍兴市新马泵站有限公司 公司于 2007 年 6 月参股绍兴市新马泵站有限公司，持有绍兴市新马泵站有限公司 2.7527%的股权， 该公司具体工商信息登记如下：企业名称：绍兴市新马泵站有限公司，注册号：330600000046266，成 立日期：2007 年 6 月 11 日，住所：绍兴市袍江工业区斗门镇新豆姜村，注册资本：58.124 万元，法定 代表人;郑永灿,经营范围:污水泵站运行，污水管道、污水泵、新增泵站设施的维修和改造。 （绍兴市新马泵站有限公司由绍兴市污水处理厂实际经营。现因绍兴市新马泵站有限公司的污水处理能 力不能满足实际需求，2015 年 9 月 15 日，绍兴市新马泵站有限公司股东会决议解散该公司。截止报告 期该公司工商注册信息仍未注销。） 2、浙江万商农发投资有限公司 公司于 2008 年 2 月参股浙江万商农发投资有限公司，持有该公司 0.5%的股权，该公司具体工商信 息登记如下：企业名称：浙江万商农发投资有限公司；注册号：330621000026111，成立日期 2001 年 11 月 30 日；住所：轻纺城精工大厦 16 楼层；注册资本：5000 万元；法定代表人：马竞方；经营范围：实 业投资、开发、咨询；农用纺织面料的设计、开发；经销：纺织品、轻纺原料、服装。自营和代理各类 商品和技术进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品合技术除外。（经营范围中涉及许可证的 项目凭证经营）（该企业于 2010 年 11 月 26 日吊销，目前处于已吊销但未注销状态。） 3、境外全资子公司构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 Maius Neuetec GmbH 法兰克福 文德尔斯 海姆 投资 100.00 设立 Ehrfeld ikrotechnik GmbH 法兰克福 文德尔斯 海姆 化学 100.00 非同一控制下控股合 并 注：Maius Neuetec GmbH 为本公司一级子公司，Ehrfeld ikrotechnik GmbH 为本公司孙公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 16 （七）合并报表范围的变化情况 √适用 1、非同一控制下企业合并 2017 年度发生的非同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得的 权益比例（%） 构成同一控制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 Ehrfeld Mikrotechnik GmbH 100.00 非同一控制人 2017-8-1 工商登记且获得控制 （八）企业社会责任 我国是有 13 亿人口的发展中国家，农业是国民经济的基础。农药是防治农业病虫草鼠害、保证农 作物，特别是粮食优质、高产、丰收的重要生产资料。化学防治以其快速、高效、经济和方便的特点， 在有害生物的综合防治体系中占有主导地位。我国农业工业一直处于发展的态势之中。世界和我国对农 药始终具有刚性需求。 植物生长调节剂具有用量小、速度快、效益高、残毒少等特点，且终端用户是广大农民群众，企业 有责任义务，培训农民安全用药知识，引导农民科学合理用药。避免因使用不当造成的农产品质量安全 事件。同时向公众宣传普及科学的农药知识，使其增加对农药的了解，避免“谈药色变”。同时作为植 物生长调节剂的供应商，需要严把质量关，杜绝不达到国家标准主含量的产品流入市场，加大研发创新， 改进生产工艺，提升产品品质，降低副产物、杂质含量，从根源上降低产品的残留毒害。植物生长调节 剂还具有使用成本低、见效快、用量微，效果显著、投入产出比较高的特性，是生产优质农产品、无公 害有机绿色食品必不可少的生产资料。成为真正造福于国家农业，广大农民群众的绿色产品。 三、持续经营评价 公司拥有完善的公司会理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大不利变化、不利 于正常经营的突发事件。报告期内并未发生对公司持续经营能力造成重大不利影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、环境污染风险 近年来我国在环境保护方面进一步加大了立法与执法力度，农药制造企业生产过程中存在废水、废 气、废渣的排放问题，面临的环保问题尤其突出，环保因素将可能会影响到企业的进一步发展。另外， 随着经济的发展，公众的环保意识也日益增强，这一趋势将最终反映在日益严格的废弃物排放标准上。 中国农药生产企业将不可避免地增加环保方面的投资。另一方面，环保意识的增强也使人们更加关注农 药的安全性，对环境污染较重的农药将逐渐被淘汰，农药生产企业将不得不增加投资研制新农药或改善 现有农药的安全性。全行业应对环境评价的升级改造需要将迫使资金能力弱、技术能力不足的小企业出 局，造成行业区域布局的重新洗牌。 2、安全生产的风险 农药行业生产所用的部分原材料存在易燃、易爆、有毒、灼伤等较为危险的情形。存在因操作不当、 机器设备故障或不可抗的自然因素导致生产事故发生的危险，从而影响公司的正常生产，进而影响公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 17 经营业绩。 3、部分土地使用权证、房产证未办理完毕的风险 公司尚有 17.91 亩土地未办理完土地使用权证。另有 4 项在有证土地上的房产,未取得房产证,相关 手续正在办理中。公司实际控制人已出具承诺,将无条件及不可撤销地承担因位于厂区内未取得房屋所 有权证、土地使用权证的建筑物或土地被有关主管部门认定为违反相关法律规定而要求公司承担的罚 款、拆除(或搬迁)等责任,并对由此产生的全部费用和经济损失承担第一偿付责任。若公司无法按照承 诺取得相关土地使用权证和房产证,遭到处罚,将对公司生产经营造成不利影响。 4、供应商集中风险 公司前五大供应商采购金额占比为 77.04% %，供应商集中度较高。公司采购原料市场供应充足，选 择 3-5 家合作稳定的供应商进行集中采购，主要为了有效降低采购成本，提高采购效率。如果部分供应 商因意外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情形，公司需要调整供应商，将会在短期内对公司 的采购造成一定程度的负面影响。 （二）报告期内新增的风险因素 无 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编号 季国炎、朱水娟 为公司在银行授 信提供担保 5,500,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 季国炎、朱水娟 为公司在银行授 信提供担保 9,500,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 季国炎、朱水娟 为公司在银行授 信提供担保 20,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 季国炎、朱水娟 为公司在银行授 信提供担保 3,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 季国炎、朱水娟 为公司在银行授 信提供担保 10,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 季国炎、朱水娟 为公司在银行授 信提供担保 3,000,000.00 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 季国炎、季盛 保证借款 407,818.96 是 2018 年 4 月 26 日 2018-010 总计 - 51,407,818.96 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 19 为了实现公司融资需求，支持公司发展，保证公司银行授信的延续性和公司经营项目资金需求，关 联企业向公司提供借款，控股东股及其亲属等为公司向银行借款提供担保，是合理必要的关联交易。上 述偶发性关联交易均已履行相应决策程序。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1.2017 年 4 月 5 日设立德国全资子公司 Maius Neuetec GmbH 获得浙江省商务厅批文。 2.2017 年 4 月 7 日公司德国全资子公司 Maius Neuetec GmbH 同 Bayer AG 签署股权交易协议收购其 Ehrfeld Mikrotechnik BTS GmbH 100%股权。 收购方：绍兴东湖高科股份有限公司（以下简称“公司”） 境外全资子公司（设立中）Maius Neuetec GmbH（以下简称“德国子公司”） 交易对方：Bayer AG（以下简称“拜耳”） 交易标的：Ehrfeld Mikrotechnik BTS GmbH（以下简称“Ehrfeld 公司”）的 100%股权 交易事项：拟通过德国子公司收购拜耳持有的 Ehrfeld 公司的 100%股权 最终交易价格： 4,700,000.00 欧元（根据国家外汇管理局 2017 年 4 月 7 日公布的欧元兑人民币汇率 7.3470 折算人民币 为 34,530,900.00 元）。 本次交易不属于关联交易。 本次购买资产的交易不构成重大资产重组，说明如下： 截至 2015 年 12 月 31 日，公司经审计的总 资产为 131,971,604.00 元，净资产为 29,058,976.10 元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司经审计的总资 产为 125,412,784.01 元，净资产为 42,161,657.70 元。根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》 第二条、第三十五条 之规定计算，本次交易不构成重大资产重组。 交易对手方基本情况 交易对手方一:Ehrfeld Mikrotechnik BTS GmbH,注册地为 Mikroforum Ring 1, 55234 Wendelsheim, Germany,主要办公地点为 Mikroforum Ring 1,55234 Wendelsheim, Germany, 法定代表人为 Joachim Heck,注册资本为欧元 25,000.00 元，营业执照号为 HRB33094，主营业务为微反应器及微反应技术的开 发与应用。 交易对手方二:Bayer AG,注册地为 Kaiser-Wilhelm-Allee 1, 51368 Leverkusen, Germany, 主要 办公地点为 Kaiser-Wilhelm-Allee 1,51368 Leverkusen, Germany, 法定代表人为 Werner Baumann, 注 册资本为欧元 2,116,986,388.48 元，营业执照号为 HRB48248，主营业务为医疗保健,农业和生命科学领 域。 （三）承诺事项的履行情况 1.公司控股股东及实际控制人、公司董事、监事和高级管理人员、公司全体股东均严格履行《避免 同业竞争的承诺》，报告期内未有违背承诺事项的情况。 2.公司高级管理人员《关于公司独立性的书面声明》，报告期内未有违背承诺事项的情况。 3.公司全体股东、公司董事、监事和高级管理人员均严格履行《关于股份转让限制情况的承诺》， 报告期内未有违背承诺事项的情况。 4.公司控股股东及实际控制人严格履行《关于社保、公积金缴纳的承诺》，报告期内未有违背承诺 事项的情况。 5.公司董事、监事和高级管理人员均严格履行《关于不占用公司资金的承诺》，报告期内未有违背 承诺事项的情况。 6．公司全体股东、董事、监事和高级管理人员均严格履行《关于减少及避免关联交易的承诺函》， 报告期内未有违背承诺事项的情况。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 20 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 固定资产 抵押 89,233,428.09 38.08% 银行贷款抵押 无形资产 抵押 1,053,804.46 0.45% 银行贷款抵押 总计 - 90,287,232.55 38.53% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 19,071,242 19,071,242 42.06% 其中：控股股东、 实际控制人 0 0.00% 5,467,916 5,467,916 12.06% 董事、监事、 高管 0 0.00% 5,826,250 5,826,250 12.85% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,800,000 100.00% -9,531,242 26,268,758 57.94% 其中：控股股东、 实际控制人 15,205,000 42.47% -207,916 14,997,084 33.08% 董事、监事、 高管 8,100,000 22.63% 10,158,750 18,258,750 40.27% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 35,800,000 - 9,540,000 45,340,000 - 普通股股东人数 36 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 季盛 9,000,000 0 9,000,000 19.85% 6,750,000 2,250,000 2 季国炎 6,205,000 260,000 6,465,000 14.26% 4,913,750 1,551,250 3 顾瑜 4,000,000 520,000 4,520,000 9.97% 3,520,000 1,000,000 4 绍 兴 市 柯 桥 区 天 堂 硅 谷 恒 煜 股 权 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 0 3,150,000 3,150,000 6.95% 0 3,150,000 5 绍 兴 子 禾 企 业 管 理 咨 询 合伙企业(有 限合伙) 3,000,000 0 3,000,000 6.62% 2,000,000 1,000,000 合计 22,205,00 0 3,930,000 26,135,000 57.65% 17,183,75 0 8,951,250 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 22 季国炎和季盛为父子关系；绍兴子禾企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人为季盛。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 控股股东名称 控股股东对本公司的持股比例(%) 控股股东对本公司的表决权比例(%) 季盛 19.85 26.47 季国炎 14.26 18.67 本公司控股股东系季国炎、季盛父子，已签署一致行动人协议。两人直接持有本公司股权共计 34.11%，且分别为本公司两个持股平台绍兴子禾企业管理咨询合伙企业（有限公司）、绍兴东湖企业管 理咨询合伙企业（有限合伙）的管理合伙人。其中绍兴子禾企业管理咨询合伙企业（有限公司）控股 6.62%， 绍兴东湖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）控股 4.41%，合计拥有表决权比例 45.14%，故本公司控股 股东及实际控制人为季盛、季国炎。 报告期内公司实际控制人未发生变化 （二）实际控制人情况 同上 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017年11 月 10 日 2017年12 月 28 日 9.50 9,540 ,000 90,630, 000.00 2 0 5 2 0 否 募集资金使用情况： 本次股票发行所募集的资金人民币 9,063 万元，其中 6,000 万元用于补充公司流动资金,3,063 万元 用于技术改造，扩大公司生产能力，优化公司财务结构、提高公司盈利水平和抗风险能力。 公司将按照全国股份转让系统于 2016 年 8 月 8 日发布的《挂牌公司股票发行常见问答（三）— —募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》 的规定明确募集资金使用的分级审 批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求，将严格按照规定建立募集资金专项账户并在本次发 行认购结束后验资前与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议并向监管部门报备。 此外，公司董事会将组织对公司募集资金使用情况进行专项核查，出具《公司募集资金存放于实际 使用情况的专项报告》并在指定信息披露媒体披露。 此次募集资金不存在变更募集资金用途的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 24 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国农业发 展银行绍兴 市分行 20,000,000.00 4.79% 2017.5.10-2018.5.9 否 银行贷款 中国农业发 展银行绍兴 市分行 9,500,000.00 4.79% 2017.11.13-2018.11.12 否 银行贷款 北京银行股 份有限公司 绍兴分行 3,000,000.00 5.22% 2017.11.10-2018.5.9 否 银行贷款 北京银行股 份有限公司 绍兴分行 10,000,000.00 5.22% 2017.11.10-2018.11.9 否 银行贷款 北京银行股 份有限公司 绍兴分行 4,500,000.00 5.22% 2017.11.3-2018.11.2 否 银行贷款 中国农业银 行股份有限 公司绍兴柯 桥支行 6,500,000.00 5.44% 2017.8.3-2018.2.2 否 银行贷款 招商银行股 份有限公司 绍兴越兴支 行 3,000,000.00 5.66% 2017.11.22-2018.11.6 否 银行贷款 华夏银行股 份有限公司 绍兴分行 5,500,000.00 5.66% 2017.10.30-2018.10.30 否 车辆按揭 宝马汽车金 融(中国)有 限公司 468,000.00 5.88% 2017.7.20-2018.1.19 否 合计 - 62,468,000.00 - - - 违约情况: √不适用 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 25 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 季国炎 董事长、总经理 男 57 硕士 2016 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日 是 季盛 董事、董事会秘书 男 31 本科 2016 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日 是 顾瑜 董事 男 46 硕士 2016 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日 否 陆祥夫 董事 男 47 大专 2016 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日 是 宋志伟 董事 男 52 大专 2016 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日 是 冯岳松 董事、财务负责人 男 46 本科 2016 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日 是 水海星 董事 男 41 本科 2016 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日 否 丁国芳 监事 女 48 大专 2016 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日 是 季小英 监事 女 46 大专 2016 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日 是 邓海峰 监事 男 43 本科 2016 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 2 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 季国炎和季盛系父子关系；季国炎和季小英系兄妹关系，陆祥夫与季小英系夫妻关系。除上述情形外， 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 季国炎 董事长、总经 理 6,205,000 260,000 6,465,000 14.26% 0 季盛 董事、董事会 秘书 9,000,000 0 9,000,000 19.85% 0 顾瑜 董事 4,000,000 520,000 4,520,000 9.97% 0 陆祥夫 董事 1,200,000 0 1,200,000 2.65% 0 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 27 宋志伟 董事 1,050,000 0 1,050,000 2.32% 0 冯岳松 董事、财务负 责人 1,050,000 0 1,050,000 2.32% 0 水海星 董事 0 0 0 0.00% 0 丁国芳 监事 800,000 0 800,000 1.76% 0 季小英 监事 0 0 0 0.00% 0 邓海峰 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 23,305,000 780,000 24,085,000 53.13% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 20 生产人员 67 64 销售人员 6 6 技术人员 12 13 财务人员 5 5 员工总计 110 108 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 13 10 专科 20 24 专科以下 76 73 员工总计 110 108 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动。公司经营情况稳定，人员变动处于合理水平。 培训计划。公司积极发挥“传帮带”的优良传统，对新入职人员进行全方位的综合培训，提高员工综合 素质。公司定期对员工进行技能培训、安全知识教育培训。 人才招聘、引进。公司新员工招聘主要以社会招聘、网络招聘为主，校园招聘为辅。公司积极引进 高端技术人才强化公司人才队伍建设，优化人员结构。 薪酬政策。公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，建立规范的薪酬体系。 依据《中华人民共和国社会保障法》为员工缴纳社会保险和住房公积金。报告期内，建立了科学合理的 绩效考核体系，完善的薪酬福利体系。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 28 需公司承担费用的离退休职工人数。无。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内，公司员工保持相对稳定，主要核心技术人员无变动。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立后，公司构建了适应公司发展的组织结构；公司股东大会是公司权力机构；公司董事 会对股东大会负责，公司实行董事会领导下的总经理负责制，由总经理具体主持公司日常生产经营管理 工作；公司监事会是公司监督机构，负责检查公司财务，对董事、高级管理人员监督等工作。 根据《公司章程》，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资与资 产处置管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度。 上述公司三会构成、高级管理人员的产生、公司章程及议事规则均符合《公司法》等法律法规规定， 在程序上经过了股东大会、董事会或职工代表大会的审议，合法有效。公司股东大会、董事会及监事会 的相关人员能按照议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照规范化公司的要求，建立健全了治理结构，完善了各项规章制度。公司严格依照《公司法》、《公 司章程》和“三会”议事规则的规定召开了股东大会、董事会、监事会；各股东、董事、监事能够客观、独 立履行职权，公司决策、执行、监督等机制运行良好。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规及《公司章程》的相关规定，对人事变动、关联交易等重要事项 建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、财务决策均严格按照《公司章程》及有关内孔制度规定的程序 和规则进行，依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符 合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 2017 年 10 月 16 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会，全体股东一致同意通过《关于制定<绍 兴东湖高科股份有限公司章程>的议案》，修改内容主要是此次股票定增增发后需要修改章程的注册资 本。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 31 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、公司于 2017 年 4 月 7 日召开第一届董 事会第四次会议,会议审议通过《关于境外 全资子公司收购 Ehrfeld Mikrotechnik BTS GmbH 100%股权的议案》,《关于授权 董事会全权办理本次收购相关事宜的议 案》,《关于提请召开公司 2017 年第一次 临时股东大会的议案》。 2、公司于 2017 年 4 月 11 日召开第一届董事会第五次会 议,会议审议通过《关于<2016 年度总经理 工作报告>的议案》,《关于<2016 年度董 事会工作报告>的议案》,《关于<2016 年 年度报告及摘要>的议案》,《关于<2016 年度审计报告>的议案》,《关于公司<2017 年度财务预算报告>的议案》,《关于公司 <2016 年度不分配利润>的议案》,《关于< 续聘中审亚太会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2017 年度审计机构>的议案》, 《关于公司<补充确认 2016 年度关联交 易>的议案》,《关于制定<年报信息披露重 大差错责任追究制度>的议案》,《关于提 议召开 2016 年度股东大会的议案》。 3、 公司于 2017 年 8 月 20 日召开第一届董事 会第六次会议,会议审议通过《绍兴东湖高 科股份有限公司 2017 年半年度报告的议 案》。 4、公司于 2017 年 9 月 17 日召开第 一届董事会第七次会议,会议审议通过了 《关于绍兴东湖高科股份有限公司定向发 行股票的议案》,《关于签署生效条件的< 股票发行认购合同>的议案》,《关于修改< 绍兴东湖高科股份有限公司章程>的议 案》,《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜的议案》。 监事会 2 1、公司于 2017 年 4 月 11 日召开第一届监 事会第三次会议,会议审议通过《2016 年 度监事会工作报告的议案》,《关于<2016 年年度报告及摘要>的议案》,《关于<2016 年度审计报告>的议案》,《关于公司<2017 年度财务预算报告>的议案》,《关于公司 <2016 年度不分配利润>的议案》,《关于< 续聘中审亚太会计师事务所(特殊普通合 伙)为公司 2017 年度审计机构>的议案》。 2、公司于 2017 年 8 月 20 日召开第一届监 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 32 事会第四次会议,会议审议通过《绍兴东湖 高科股份有限公司 2017 年半年度报告的 议案》。 股东大会 3 1、公司于 2017 年 4 月 27 日召开 2017 年 第一次临时股东大会,会议审议通过《关于 境 外 全 资 子 公 司 收 购 Ehrfeld Mikrotechnik BTS GmbH 100%股权的议 案》,《关于授权董事会全权办理本次收购 相关事宜的议案》。 2、公司于 2017 年 5 月12日召开2016年年度股东大会,会议审 议通过《2016 年度董事会工作报告》, 《2016 年度监事会工作报告的议案》,《关 于<2016 年年度报告及摘要>的议案》,《关 于<2016 年度审计报告>的议案》,《关于 公司<2017 年度财务预算报告>的议案》, 《关于公司<2016 年度不分配利润>的议 案》,《关于<续聘中审亚太会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机 构>的议案》,《关于公司<补充确认 2016 年度关联交易>的议案》,《关于制定<年报 信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》。 3、公司于 2017 年 10 月 16 日召开 2017 年第二次临时股东大会,会议审议通 过《关于绍兴东湖高科股份有限公司定向 发行股票的议案》,《关于签署生效条件的 <股票发行认购合同>的议案》,《关于修改 <绍兴东湖高科股份有限公司章程>的议 案》,《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次股票发行相关事宜的议案》,《关 于<绍兴东湖高科股份有限公司募集资金 管理制度>的议案》,《关于设立股票发行 募集资金管专项账户并签署募集资金三方 监管协议的议案》,《关于修改<绍兴东湖 高科股份有限公司营业执照>的议案》,《关 于聘请中兴华会计师事务所(特殊普通合 伙)的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提审议案、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议严格按照《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公司已制定了《公司章程》，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 33 则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易管理制度》、《对外 投资与资产处置管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等管理制度，报告期内又通 过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》《募集资金管理制度》 现有的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司全体股东的各项权利；同时，公司内部控制制度 的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、 实现经营目标；但公司相关人员仍需要不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识，以保证 公司运作规范、治理有序，促进公司持续、稳定、健康发展。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，切实有效地保护 投资者权益。公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定。 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规的要求， 真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、邮件、 接待投资者会谈等方式回答投资者咨询。公司将通过规范强化信息公开，加强与投资者之间的信息沟通，规 范资本市场运作，切实保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在的重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立性和自主经营能力。 1、业务独立性 公司主要业务为乙烯利、矮壮素原药及制剂的研发、生产与销售，具有完整的业务流程，具备独立完整 的业务体系和面向市场自主经营的能力，拥有与上述经营相适应的工作人员及组织机构，不存在需要依赖控 股股东、实际控制人进行生产经营活动的情形。 公司与股东及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易。为保持公司业务独立，避免日后发生潜 在同业竞争情况，公司股东出具了《避免同业竞争承诺函》，因此，公司的业务独立于股东及其控制的其他企 业。 2、资产独立性 公司历史沿革过程中的历次出资及注册资本变更等均经过合法程序，并通过了工商部门的变更登记确认。 公司依法由有限责任公司整体变更为股份公司，承继了有限公司的全部资产。公司部分土地使用权证、 房产证未办理完毕，存在权属瑕疵。相关部门均指出相应手续正在办理中，在上述所有手续办理完毕前，不 会要求公司搬迁或拆除相关建筑，也不会对公司进行行政处罚。因此，此瑕疵不会对公司生产经营产生重大 影响。公司目前业务和生产经营必需的生产设备、设施不存在与股东单位或关联方共用的情况。公司未以资 产、权益或信用为其他关联方的债务提供担保。公司与关联方的资金往来已规范整改完毕，目前不存在资产、 资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预 公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均未在公司控股股东、实际控制人及其控制 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 34 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业领取薪 酬；公司财务人员也未在控股股东、实际控制人及其控制的其它企业兼职。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于控股股东或其他关联方。截至公司股改完成之 日，公司与全体员工签订了书面劳动合同，并独立发放员工工资，不存在控股股东或其他关联方代发工资的 情况。 4、财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存在与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，内部控制完整、有效。 5、机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行 董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工 作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营 的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司制订了股东大会、董事会、监事会的三会制度，以确保公司有效的决策、执行和监督。同时制定了 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、关联股东和董事回避制度、财务管理和风险控制机制。公司 现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护且能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 报告期内未发生管理制度重大缺陷的情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守 了《信息披露管理制度》，执行情况良好。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字(2018)第 510051 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 庞玉文、高敏建 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2018）第 510051 号 绍兴东湖高科股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了绍兴东湖高科股份有限公司（以下简称“东湖高科公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了东湖高科公司 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司 的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于东湖高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 东湖高科公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东湖高科公 司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 36 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东湖高科公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东湖高科公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东湖高科公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 37 可能导致对东湖高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东湖高 科公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就东湖高科公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：庞玉文 中国·北京 中国注册会计师：高敏建 2018 年 4 月 26 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 40,224,103.29 1,187,698.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 3,160,000.00 2,174,013.28 应收账款 六、3 31,455,349.59 20,331,841.84 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 38 预付款项 六、4 1,156,499.86 498,866.86 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 4,183,372.59 271,810.64 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 13,045,176.13 6,382,288.16 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 1,000,035.32 1,421,430.42 流动资产合计 - 94,224,536.78 32,267,950.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 91,236,431.62 82,549,490.02 在建工程 六、10 2,578,342.22 8,739,770.30 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、11 24,038,656.08 1,686,604.67 开发支出 - - - 商誉 六、12 10,812,892.43 - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、13 275,673.25 168,968.84 其他非流动资产 六、14 11,137,451.00 - 非流动资产合计 - 140,079,446.60 93,144,833.83 资产总计 - 234,303,983.38 125,412,784.01 流动负债： 短期借款 六、15 62,000,000.00 59,300,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 39 应付票据 - - - 应付账款 六、16 10,529,097.56 13,974,420.41 预收款项 六、17 4,113,858.86 286,937.60 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、18 1,440,760.64 458,796.11 应交税费 六、19 1,166,147.73 851,241.15 应付利息 六、20 87,755.20 91,537.95 应付股利 - - - 其他应付款 六、21 3,109,329.05 3,682,175.71 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、22 170,544.36 3,299,001.72 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 82,617,493.40 81,944,110.65 非流动负债： 长期借款 六、23 237,274.60 1,307,015.66 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 六、24 6,533,242.70 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,770,517.30 1,307,015.66 负债合计 - 89,388,010.70 83,251,126.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 45,340,000.00 35,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、26 81,193,815.49 570,796.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 六、27 -223,571.46 - 专项储备 - - - 盈余公积 六、28 1,957,882.96 586,165.77 一般风险准备 - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 40 未分配利润 - 16,647,845.69 5,204,695.31 归属于母公司所有者权益合计 - 144,915,972.68 42,161,657.70 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 144,915,972.68 42,161,657.70 负债和所有者权益总计 - 234,303,983.38 125,412,784.01 法定代表人：季国炎 主管会计工作负责人：冯岳松 会计机构负责人：冯岳松 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 29,277,506.82 1,187,698.98 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 3,160,000.00 2,174,013.28 应收账款 十五、1 24,218,414.09 20,331,841.84 预付款项 - 1,145,098.21 498,866.86 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 41,313,114.62 271,810.64 存货 - 8,176,625.04 6,382,288.16 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 746,357.35 1,421,430.42 流动资产合计 - 108,037,116.13 32,267,950.18 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 184,412.50 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 89,886,588.10 82,549,490.02 在建工程 - 2,578,342.22 8,739,770.30 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,191,005.90 1,686,604.67 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 41 递延所得税资产 - 211,532.96 168,968.84 其他非流动资产 - 23,940,287.10 - 非流动资产合计 - 117,992,168.78 93,144,833.83 资产总计 - 226,029,284.91 125,412,784.01 流动负债： 短期借款 - 62,000,000.00 59,300,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 9,332,496.18 13,974,420.41 预收款项 - 4,078,707.08 286,937.60 应付职工薪酬 - 473,275.44 458,796.11 应交税费 - 759,187.10 851,241.15 应付利息 - 87,755.20 91,537.95 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,848,196.52 3,682,175.71 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 170,544.36 3,299,001.72 流动负债合计 - 79,750,161.88 81,944,110.65 非流动负债： 长期借款 - 237,274.60 1,307,015.66 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 237,274.60 1,307,015.66 负债合计 - 79,987,436.48 83,251,126.31 所有者权益： 股本 - 45,340,000.00 35,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 81,193,815.49 570,796.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 42 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,957,882.96 586,165.77 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 17,550,149.98 5,204,695.31 所有者权益合计 - 146,041,848.43 42,161,657.70 负债和所有者权益总计 - 226,029,284.91 125,412,784.01 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 107,448,377.00 79,398,763.22 其中：营业收入 六、29 107,448,377.00 79,398,763.22 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 94,526,329.63 71,037,726.69 其中：营业成本 六、29 64,429,304.56 54,266,165.92 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、30 523,872.11 488,197.91 销售费用 六、31 4,129,230.77 2,139,669.05 管理费用 六、32 20,493,075.86 11,727,348.36 财务费用 六、33 4,662,953.21 2,944,101.32 资产减值损失 六、34 287,893.12 -527,755.87 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 六、35 9,708.74 - 其他收益 六、36 852,955.96 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 13,784,712.07 8,361,036.53 加：营业外收入 六、37 430,178.12 443,615.55 减：营业外支出 六、38 25,275.67 1,495.19 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 43 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 14,189,614.52 8,803,156.89 减：所得税费用 六、39 1,374,746.95 1,200,475.29 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 12,814,867.57 7,602,681.60 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 12,814,867.57 7,602,681.60 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 12,814,867.57 7,602,681.60 六、其他综合收益的税后净额 - -223,571.46 - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - -223,571.46 - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - -223,571.46 - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - -223,571.46 - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 12,591,296.11 7,602,681.60 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 12,591,296.11 7,602,681.60 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.34 0.22 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 44 （二）稀释每股收益 - 0.34 0.22 法定代表人：季国炎 主管会计工作负责人：冯岳松 会计机构负责人：冯岳松 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 97,214,880.89 79,398,763.22 减：营业成本 十五、4 60,772,660.72 54,266,165.92 税金及附加 - 523,872.11 488,197.91 销售费用 - 3,985,934.46 2,139,669.05 管理费用 - 13,203,979.51 11,727,348.36 财务费用 - 4,571,569.74 2,944,101.32 资产减值损失 - 283,760.83 -527,755.87 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - 9,708.74 - 其他收益 - 852,955.96 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 14,735,768.22 8,361,036.53 加：营业外收入 - 430,178.12 443,615.55 减：营业外支出 - 8,790.28 1,495.19 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 15,157,156.06 8,803,156.89 减：所得税费用 - 1,439,984.20 1,200,475.29 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 13,717,171.86 7,602,681.60 （一）持续经营净利润 - 13,717,171.86 7,602,681.60 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 45 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 13,717,171.86 7,602,681.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 64,483,503.20 104,883,253.92 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,074,264.63 521,781.99 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 7,162,436.75 614,848.12 经营活动现金流入小计 - 74,720,204.58 106,019,884.03 购买商品、接受劳务支付的现金 - 24,372,910.33 49,538,599.76 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,980,501.50 5,665,132.06 支付的各项税费 - 2,997,308.48 2,893,387.20 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 14,387,730.53 28,370,725.16 经营活动现金流出小计 - 51,738,450.84 86,467,844.18 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 46 经营活动产生的现金流量净额 - 22,981,753.74 19,552,039.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 9,708.74 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,708.74 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 23,314,329.74 18,847,251.82 投资支付的现金 - 12,304,171.47 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - 28,193,474.83 - 支付其他与投资活动有关的现金 六、40 3,720,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 67,531,976.04 18,847,251.82 投资活动产生的现金流量净额 - -67,522,267.30 -18,847,251.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 90,163,018.87 5,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 80,468,000.00 59,300,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 57,450,000.00 筹资活动现金流入小计 - 170,631,018.87 122,250,000.00 偿还债务支付的现金 - 81,966,198.42 64,987,569.37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,903,063.54 3,176,459.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、40 275,000.00 57,749,290.00 筹资活动现金流出小计 - 86,144,261.96 125,913,319.31 筹资活动产生的现金流量净额 - 84,486,756.91 -3,663,319.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -909,839.04 56,307.66 五、现金及现金等价物净增加额 - 39,036,404.31 -2,902,223.62 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,187,698.98 4,089,922.60 六、期末现金及现金等价物余额 - 40,224,103.29 1,187,698.98 法定代表人：季国炎 主管会计工作负责人：冯岳松 会计机构负责人：冯岳松 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 60,446,651.85 104,883,253.92 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 47 收到的税费返还 - 1,524,148.83 521,781.99 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,423,778.73 614,848.12 经营活动现金流入小计 - 63,394,579.41 106,019,884.03 购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,351,757.78 49,538,599.76 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,184,980.12 5,665,132.06 支付的各项税费 - 2,325,752.24 2,893,387.20 支付其他与经营活动有关的现金 - 12,660,359.21 28,370,725.16 经营活动现金流出小计 - 42,522,849.35 86,467,844.18 经营活动产生的现金流量净额 - 20,871,730.06 19,552,039.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 9,708.74 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 9,708.74 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 35,847,091.46 18,847,251.82 投资支付的现金 - 184,412.50 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 40,864,092.50 - 投资活动现金流出小计 - 76,895,596.46 18,847,251.82 投资活动产生的现金流量净额 - -76,885,887.72 -18,847,251.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 90,163,018.87 5,500,000.00 取得借款收到的现金 - 80,468,000.00 59,300,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 57,450,000.00 筹资活动现金流入小计 - 170,631,018.87 122,250,000.00 偿还债务支付的现金 - 81,966,198.42 64,987,569.37 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,903,063.54 3,176,459.94 支付其他与筹资活动有关的现金 - 275,000.00 57,749,290.00 筹资活动现金流出小计 - 86,144,261.96 125,913,319.31 筹资活动产生的现金流量净额 - 84,486,756.91 -3,663,319.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -382,791.41 56,307.66 五、现金及现金等价物净增加额 - 28,089,807.84 -2,902,223.62 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,187,698.98 4,089,922.60 六、期末现金及现金等价物余额 - 29,277,506.82 1,187,698.98 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,800,000.00 - - - 570,796.62 - - - 586,165.77 - 5,204,695.31 - 42,161,657.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,800,000.00 - - - 570,796.62 - - - 586,165.77 - 5,204,695.31 - 42,161,657.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,540,000.00 - - - 80,623,018.87 - -223,571.46 - 1,371,717.19 - 11,443,150.38 - 102,754,314.98 （一）综合收益总额 - - - - - - -223,571.46 - - - 12,814,867.57 - 12,591,296.11 （二）所有者投入和减 少资本 9,540,000.00 - - - 80,623,018.87 - - - - - - - 90,163,018.87 1．股东投入的普通股 9,540,000.00 - - - 80,623,018.87 - - - - - - - 90,163,018.87 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,371,717.19 - -1,371,717.19 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,371,717.19 - -1,371,717.19 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 49 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,340,000.00 - - - 81,193,815.49 - -223,571.46 - 1,957,882.96 - 16,647,845.69 - 144,915,972.68 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,800,000.00 - - - - - - - - - -1,741,023.90 - 29,058,976.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,800,000.00 - - - - - - - - - -1,741,023.90 - 29,058,976.10 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 50 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 570,796.62 - - - 586,165.77 - 6,945,719.21 - 13,102,681.60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,602,681.60 - 7,602,681.60 （二）所有者投入和减 少资本 5,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - - 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - - 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 586,165.77 - -586,165.77 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 586,165.77 - -586,165.77 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 70,796.62 - - - - - -70,796.62 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 70,796.62 - - - - - -70,796.62 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 51 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 35,800,000.00 - - - 570,796.62 - - - 586,165.77 - 5,204,695.31 - 42,161,657.70 法定代表人：季国炎 主管会计工作负责人：冯岳松 会计机构负责人：冯岳松 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,800,000.00 - - - 570,796.62 - - - 586,165.77 - 5,204,695.31 42,161,657.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 35,800,000.00 - - - 570,796.62 - - - 586,165.77 - 5,204,695.31 42,161,657.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,540,000.00 - - - 80,623,018.87 - - - 1,371,717.19 - 12,345,454.67 103,880,190.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 13,717,171.86 13,717,171.86 （二）所有者投入和减少 资本 9,540,000.00 - - - 80,623,018.87 - - - - - - 90,163,018.87 1．股东投入的普通股 9,540,000.00 - - - 80,623,018.87 - - - - - - 90,163,018.87 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,371,717.19 - -1,371,717.19 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,371,717.19 - -1,371,717.19 - 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 52 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 45,340,000.00 - - - 81,193,815.49 - - - 1,957,882.96 - 17,550,149.98 146,041,848.43 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,800,000.00 - - - - - - - - - -1,741,023.90 29,058,976.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,800,000.00 - - - - - - - - - -1,741,023.90 29,058,976.10 三、本期增减变动金额 5,000,000.00 - - - 570,796.62 - - - 586,165.77 - 6,945,719.21 13,102,681.60 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 53 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,602,681.60 7,602,681.60 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 586,165.77 - -586,165.77 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 586,165.77 - -586,165.77 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 70,796.62 - - - - - -70,796.62 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 70,796.62 - - - - - -70,796.62 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 54 四、本年期末余额 35,800,000.00 - - - 570,796.62 - - - 586,165.77 - 5,204,695.31 42,161,657.70 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 55 财务报表附注 绍兴东湖高科股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 绍兴东湖高科股份有限公司前身绍兴东湖生化有限公司（以下简称公司或本公司）系由绍兴县东湖 农场与季国炎等 15 位自然人共同出资组建，成立于 2000 年 12 月 22 日。现持有 2018 年 03 月 22 日 由浙江省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 91330600725873212Q 的《营业执照》。截至 2017 年 12 月 31 日止，注册资本人民币 4,534.00 万元，股本人民币 4,534.00 万元。注册地址：绍兴市越城 区斗门镇马海。法定代表人：季国炎。营业期限：2000 年 12 月 22 日至长期。 (一) 历史沿革及资本变更情况 （1） 公司设立 本公司设立时注册资本为 123 万元，其中绍兴县东湖农场出资 20 万元，占注册资本的 16.26%；季 国炎出资 50 万元，占注册资本的 40.65%；顾瑜出资 18 万元，占注册资本的 14.63%；其余 13 位自然 人出资 35 万元，占注册资本的 28.46%。各股东均以货币出资，该次出资已由绍兴兴业会计师事务所有 限公司审验，并于 2000 年 11 月 17 日出具绍兴业验字（2000）第 565 号《验资报告》。 2000 年 12 月，本公司股东会作出决议，增加注册资本 377 万元，变更后注册资本为 500 万元，新 增出资由季国炎全额认缴，均以货币出资，该次出资已由绍兴兴业会计师事务所有限公司审验，并于 2001 年 1 月 22 日出具绍兴业会验字（2001）第 53 号《验资报告》。 2006 年 6 月，本公司股东会作出决议，增加注册资本 580 万元，变更后注册资本为 1,080 万元， 新增出资由季国炎等 14 位自然人认缴。各股东均以货币出资，该次出资已由绍兴华越联合会计师事务 所审验，并于 2006 年 6 月 15 日出具绍华会验字（2006）第 086 号《验资报告》。 2007 年 12 月，本公司股东会作出决议，增加注册资本 420 万元，变更后注册资本为 1,500 万元， 新增出资由季国炎等 14 位自然人认缴。各股东均以货币出资，该次出资已由绍兴华越联合会计师事务 所审验，并于 2007 年 12 月 28 日出具绍华会验字（2007）第 277 号《验资报告》。 2010 年 7 月，本公司股东作出决议，决定吸收合并绍兴时新涂料有限公司，合并完成后绍兴时新 涂料有限公司注销，全部资产负债由本公司接收，合并后公司注册资本增加 8,688,628.00 元，公司注册 资本变更为 23,688,628.00 元。本次注册资本变更由绍兴华越联合会计师事务所审验，并于 2010 年 10 月 28 日出具绍华会验字（2010）第 093 号《验资报告》。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 56 2012 年 7 月，本公司股东会作出决议，增加注册资本 7,111,372 元，变更后注册资本为 3,080 万 元，新增出资由季国炎认缴。该次出资均为货币，已由绍兴华越联合会计师事务所审验，并于 2012 年 7 月 16 日出具绍华会验字（2012）第 047 号《验资报告》。 2015 年 12 月，本公司股东会作出决议，同意股东季国炎将其持有的 1,432 万元股权以现金方式转 让给股东季盛、顾瑜、陆祥夫、宋志伟等 25 人。 2016 年 2 月，本公司股东会作出决议，增加注册资本 500 万元，变更后注册资本为 3,580 万元， 新增出资由绍兴子禾企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和绍兴东湖企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 认缴。各股东以货币出资 550 万元，其中 500 万元作为注册资本（实收资本），剩余 50 万元作为资本 公积。该次出资已由绍兴华越联合会计师事务所审验，并于 2016 年 4 月 15 日出具绍华会验字（2016） 第 004 号《验资报告》。 2016 年 7 月，绍兴东湖生化有限公司整体变更为绍兴东湖高科股份有限公司，全体股东以其拥有 的该企业 2016 年 3 月 31 日经审计的净资产折合为本公司的股本，折合后股本为人民币 3,580.00 万元， 其中：股东季国炎出资 620.50 万元，占注册资本的 17.33%；股东季盛出资 900.00 万元，占注册资本 的 25.14%；股东顾瑜出资 400.00 万元，占注册资本的 11.17%，绍兴子禾企业管理咨询合伙企业（有 限合伙）出资 300.00 万元，占注册资本的 8.38%，绍兴东湖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资 200.00 万元，占注册资本的 5.59%，其余股东陆祥夫等 23 人共计出资 1,159.50 万元，占注册资本的 32.39%。该次股改已由中审亚太会计师事务所审验，并于 2016 年 7 月 3 日出具中审亚太验字（2016） 020750 号《验资报告》。 经全国中小企业股份转让系统有限公司核准，本公司股票于 2016 年 11 月 11 日起在全国股份转让 系统挂牌公开转让，证券名称：东湖高科，证券代码：839678。 2017 年 10 月，本公司股东大会作出决议，定向发行股票，增加注册资本 954.00 万元，变更后注 册资本为 4,540.00 万元，其中：季国炎等 13 位自然人和法人股东认缴。各股东以货币出资 9,063.00 万元人民币，扣除各项发行费用 466,981.13 元，实际募集资金净额为人民币 90,163,018.87 元，其中 954.00 万元作为注册资本(实收股本)，增加资本公积 80,623,018.87 元。该次出资已有中兴华会计师事 务所审验，并于 2017 年 11 月 15 日出具中兴华验字（2017）第 510001 号。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 投资方 股份金额 占比 季盛 9,000,000.00 19.85% 季国炎 6,465,000.00 14.26% 顾瑜 4,520,000.00 9.97% 绍兴市柯桥区天堂硅谷恒煜股权投资合伙企 业（有限合伙） 3,150,000.00 6.95% 绍兴子禾企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 3,000,000.00 6.62% 绍兴万丰越商产业并购基金合伙企业（有限 合伙） 3,000,000.00 6.62% 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 57 绍兴东湖企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 4.41% 陶建英 1,310,000.00 2.89% 陆祥夫 1,200,000.00 2.65% 宋志伟 1,050,000.00 2.32% 冯岳松等 25 位自然人股东 10,645,000.00 23.46% 合计 45,340,000.00 100.00% (二) 公司的业务性质和主要经营活动 许可经营项目：年产：乙烯利原药（≧89.0%）1000 吨、矮壮素原药 1800 吨、霜脲氰原药 200 吨、 二氯乙醚（副产）60 吨、二氯乙烷（副产）1200 吨、硫酸氢钠（副产）2100 吨、盐酸（副产）600 吨、 醋酸溶液（副产）260.7 吨、氯化氢（无水）600 吨、二氯乙烷（回收）780 吨、二甲苯（回收）78.6 吨、甲醇（回收）42.9 吨；40%乙烯利水剂（加工）（40.0%）、矮壮素水剂（加工）（50.0%）。 一般经营项目：货物进出口；经营进料加工和“三来一补”业务；农药产品研发；生物产品研发； 环保产品研发。 本公司主要经营乙烯利、矮壮素原药及制剂的研发、生产及销售，在《全国工业产品生产许可证》、 《浙江省危险化学品生产、储存批准证书》、《监控化学品生产特别许可证书》、《农药生产批准证书》 等许可的范围内开展生产经营财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日决议批准报出。 (三) 合并报表范围 本公司本年发生额纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本 年合并范围增加 2 户详见本附注七“合并范围的变更”。 单位名称 简称 单位关系 Maius Neuetec GmbH Maius 公司 子公司 Ehrfeld Mikrotechnik GmbH Ehrfeld 公司 子公司 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计 准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房 地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的 金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定 计提相应的减值准备。 2、持续经营 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 58 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及母公司财务状况及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事主要经营乙烯利、矮壮素原药及制剂的研发、生产及销售。本公司及各子公 司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四、21"收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位 币，主要包括 Maius 公司和 Ehrfeld 公司的记账本位币为欧元，本财务报表以人民币列示。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 59 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子 交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 60 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评 估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 61 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资” 中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份 额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按 本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额 确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购 买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参 与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于 由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产 的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期近似汇率折算为记账本位币金额，但公司 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率 变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 62 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 （3）对于外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未 分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的 交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场 的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是 计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 63 关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 64 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 65 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 66 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值 的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违 约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币50万元以上且占应收款项账面余额5%以上的应收款项确认为单项金额重大 的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括 在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 67 项目 确定组合的依据 组合 1： 账龄组合 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的比例提取。 组合 2： 关联方组合 对应收关联方款项，未发现减值迹象，不计提坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人 根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失 评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1：以账龄为信用风险特征的应收款项 帐龄分析法 组合 2：关联方组合 不计提坏账 a. 组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按除 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 68 天正进出口以个别认定法计价外，均以加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 69 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 70 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 71 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 4.75-3.17 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.50 办公家具 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 72 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18 “长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态 前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 73 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额 在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 74 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司 的长期待摊费用主要包括装修费和绿化工程。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 75 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予 日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 76 行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外， 作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确 认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权 益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该 股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务 企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 销售商品收入的确认具体如下： 内销产品收入确认需满足以下条件：①销售商品：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产 品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成 本能够可靠地计量。②寄售商品：在公司根据寄售仓库管理人员提供的信息确认货物已从寄售仓库发货 给最终销售客户，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能 流入，产品相关的成本能够可靠的计量时确认收入。 外销产品收入确认需满足以下条件：根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已 确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务 收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利 益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 77 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的， 则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该 特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 78 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与 日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 79 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外， 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最 低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期 债权列示。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 80 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 A、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行 《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活 动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 B、按照财政部在 2017 年 12 月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕 30 号），对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，以及相应涉及的“营业外收入”、“营业外支出”行项目， 调整可比期间的比较数据。 （2）会计估计变更 本公司本期无重要会计估计变更。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的 可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 81 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括 贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行 估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 82 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （8）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量，本公司采用可获得的可观察市场数据。如 果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的 外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按19%、17%、11%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 房产税 按房产计税余值的1.2%和房产租金收入的12%计缴。 土地使用税 按纳税人实际占用的土地面积8元/平方米计缴。 企业所得税 详见下表。 注 1：根据国家税收政策，公司自营出口外销收入税款为零，按照“免、抵、退“办法核算应收出口 退税，退税率为 5%、9%。 注 2：本公司销售农药的收入，原先按 13%税率计算销项税。根据《关于简并增值税税率有关政策 的通知》（财税（2017）37 号）相关规定，自 2017 年 7 月 1 日起，农药增值税税率降至 11%。 注 3：Maius 公司、Ehrfeld 公司为德国子公司，增值税税率为 19%。 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% Maius 公司 28.6% Ehrfeld 公司 28.6% 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税税收优惠及批文： 根据《高新技术企业认定管理办法》国科火字[2016]149 号，本公司 2016 年 11 月 21 日通过高新 技术企业复审，证书编号：GR201633001612，资格有效期 3 年，按照 15%税率征收企业所得税。 根据《税务事项通知书》绍地税通[2017]75922 号，本公司符合法定条件，经审核予以减免城镇土 地使用税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末余额指 2017 年 12 月 31 日， 年初余额指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2017 年度，上年指 2016 年度。 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 83 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 11,032.42 4,242.33 银行存款 40,213,070.87 1,183,456.65 合计 40,224,103.29 1,187,698.98 注：截止至 2017 年 12 月 31 日不存在货币资金受限 的情况。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 3,160,000.00 2,174,013.28 合计 3,160,000.00 2,174,013.28 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末余额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 16,373,350.00 合计 16,373,350.00 （3）报告期内无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 32,960,453.35 100.00 1,505,103.76 4.57 31,455,349.59 组合 1：以账龄为信用风险特征的应收 账款 32,960,453.35 100.00 1,505,103.76 4.57 31,455,349.59 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 32,960,453.35 100.00 1,505,103.76 4.57 31,455,349.59 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 84 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 21,431,853.05 100.00 1,100,011.21 5.13 20,331,841.84 组合 1：以账龄为信用风险特征的应收 账款 21,431,853.05 100.00 1,100,011.21 5.13 20,331,841.84 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 21,431,853.05 100.00 1,100,011.21 5.13 20,331,841.84 ①组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,943,981.76 958,319.50 3.00 1 至 2 年 450,263.13 45,026.31 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 128,901.02 64,450.51 50.00 4 至 5 年 5 年以上 437,307.44 437,307.44 100.00 合计 32,960,453.35 1,505,103.76 4.57 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,109,934.97 603,298.05 3.00 1 至 2 年 755,709.62 75,570.96 10.00 2 至 3 年 128,901.02 38,670.31 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 274,177.74 219,342.19 80.00 5 年以上 163,129.70 163,129.70 100.00 合计 21,431,853.05 1,100,011.21 5.13 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 359,743.44 元，非同一控制下企业合并增加坏账准备金额 45,349.11 元。 （3）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余额 DAILY FAME (OVERSEAS) G 7,043,214.18 19.35 211,296.43 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 85 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余额 ROUP LIMITED 如皋市巨业化工有限公司 6,376,810.94 21.37 191,304.33 三亚中信达农化有限公司 3,555,086.00 10.79 106,652.58 Ehrfeld Chem. Techn. Shanghai Co. Ltd 2,460,211.64 7.46 73,806.35 新疆伟农科技发展有限责任公司 2,257,426.16 6.85 67,722.78 合计 21,692,748.92 65.82 650,782.47 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,156,499.86 100.00 498,866.86 100.00 合计 1,156,499.86 100.00 498,866.86 100.00 （2）按预付对象归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 威海行雨化工机械有限公司 321,400.00 27.79 浙江江山化工股份有限公司 248,840.00 21.52 北京一通通用机械有限责任公司 220,000.00 19.02 无锡市银杏塑业科技有限公司 151,000.00 13.06 舒驰容器（上海）有限公司 49,680.00 4.30 合计 990,920.00 85.69 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 4,312,755.25 100.00 129,382.66 3.00 4,183,372.59 组合 1：以账龄为信用风险特征的应收 账款 4,312,755.25 100.00 129,382.66 3.00 4,183,372.59 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 4,312,755.25 100.00 129,382.66 3.00 4,183,372.59 （续） 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 86 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 298,258.39 100.00 26,447.75 8.87 271,810.64 组合 1：以账龄为信用风险特征的应收 账款 298,258.39 100.00 26,447.75 8.87 271,810.64 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 298,258.39 100.00 26,447.75 8.87 271,810.64 ①组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,312,755.25 129,382.66 3.00 合计 4,312,755.25 129,382.66 3.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,258.39 1,447.75 3.00 1 至 2 年 250,000.00 25,000.00 10.00 合计 298,258.39 26,447.75 8.87 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 -71,850.31 元，非同一控制企业合并增加坏账准备金额 174,785.22 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 员工代缴款 47,960.95 48,258.39 押金、保证金 530,000.00 250,000.00 往来款 3,720,000.00 往来款 14,794.30 合计 4,312,755.25 298,258.39 （4）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前两名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 绍兴市新汛贸易有限 公司 借款 3,720,000.00 1 年以内 86.26 111,600.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 87 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 绍兴万丰担保有限公 司 保证金 525,000.00 1 年以内 12.17 15,750.00 合计 — 4,245,000.00 — 98.43 127,350.00 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,663,779.49 6,663,779.49 在产品 2,206,652.00 2,206,652.00 库存商品 3,212,989.24 3,212,989.24 包装物 297,249.22 297,249.22 发出商品 664,506.18 664,506.18 合计 13,045,176.13 13,045,176.13 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,842,374.78 1,842,374.78 在产品 1,922,224.00 1,922,224.00 库存商品 2,023,492.58 2,023,492.58 包装物 594,196.80 594,196.80 发出商品 合计 6,382,288.16 6,382,288.16 （2）经测试，本期不存在存货减值情况。 7、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 776,931.13 1,421,430.42 待摊费用 223,104.19 合计 1,000,035.32 1,421,430.42 8、 可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 88 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 其中：按成本计量的 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 合 计 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 (2)年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本年现 金红利 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 年初 本 年 增 加 本 年 减 少 年末 绍兴市新马泵 站有限公司 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 2.75 合 计 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 2.75 说明：对绍兴市新马泵站有限公司的投资因政策原因已无偿移交给绍兴市排水管理有 限公司（移交的相关手续尚未完成），该部分投资已无法收回，故全额计提减值准备。 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公家具 运输工具 合计 一、账面原值 1、年初余额余额 56,218,485.98 58,004,532.92 551,825.41 284,190.00 2,244,429.03 117,303,463.34 2、本年发生额增加金额 13,567,724.24 4,267,365.39 1,004,259.99 - 782,542.57 19,621,892.19 （1）购置 657,274.90 199,402.81 782,542.57 1,639,220.28 （2）在建工程转入 13,567,724.24 13,567,724.24 （3）企业合并增加 3,650,944.62 812,014.99 4,462,959.61 （4）期末汇率影响 -40,854.13 -7,157.81 -48,011.94 3、本年发生额减少金额 416,400.00 416,400.00 （1）处置或报废 416,400.00 416,400.00 4、期末余额余额 69,786,210.22 62,271,898.31 1,556,085.40 284,190.00 2,610,571.60 136,508,955.53 二、累计折旧 1、年初余额余额 4,462,070.75 28,021,599.44 388,496.44 269,044.37 1,612,762.32 34,753,973.32 2、本年发生额增加金额 2,617,953.53 7,406,214.25 684,713.71 936.15 225,132.95 10,934,950.59 （1）计提 2,617,953.53 5,033,298.11 75,336.69 936.15 225,132.95 7,952,657.43 （2）本期合并增加 2,405,194.62 617,164.99 3,022,359.61 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 办公家具 运输工具 合计 （3）期末汇率影响 -32,278.48 -7,787.97 -40,066.45 3、本年发生额减少金额 416,400.00 416,400.00 （1）处置或报废 416,400.00 416,400.00 4、期末余额余额 7,080,024.28 35,427,813.69 1,073,210.15 269,980.52 1,421,495.27 45,272,523.91 三、减值准备 1、年初余额余额 2、本年发生额增加金额 3、本年发生额减少金额 4、期末余额余额 四、账面价值 1、期末余额账面价值 62,706,185.94 26,844,084.62 482,875.25 14,209.48 1,189,076.33 91,236,431.62 2、年初余额账面价值 51,756,415.23 29,982,933.48 163,328.97 15,145.63 631,666.71 82,549,490.02 （2）本公司固定资产抵押情况详见附注六、15 和附注六、42。 （3）本公司本报告期未发生固定资产减值，故未计提固定资产减值准备。 10、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 乙烯利设备安装 1,859,512.80 1,859,512.80 8,739,770.30 8,739,770.30 天然气安装工程 235,561.04 235,561.04 车间废气改造工程 483,268.38 483,268.38 合计 2,578,342.22 2,578,342.22 8,739,770.30 8,739,770.30 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年发生额 增加金额 本年发生额 转入固定资产 金额 本年发生额 其他减少金额 期末余额 乙烯利设备安 装 14,000,000.00 8,739,770.30 4,827,953.94 13,567,724.24 乙烯利技改设 备 55,000,000.00 1,859,512.80 1,859,512.80 天然气安装工 程 650,000.00 235,561.04 235,561.04 车间废气改造 工程 3,200,000.00 483,268.38 483,268.38 合计 8,739,770.30 7,406,296.16 13,567,724.24 2,578,342.22 （续） 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 90 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 乙烯利设备安 装 96.97% 100.00% 204,054.05 204,054.05 100% 自有资金 乙烯利技改设 备 3.38% 3.38% 借款 天然气安装工 程 36.24% 36.24% 自有资金 车间废气改造 工程 15.10% 15.10% 自有资金 合计 204,054.05 204,054.05 11、无 形资产 （1）无形资产情况 本年发生额 项目 土地使用权 专利权 排污使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额余额 3,213,602.02 157,551.88 348,520.00 3,719,673.90 2、本年发生额增加金额 24,182,178.23 587,759.90 24,769,938.13 （1）购置 75,330.48 75,330.48 （2）企业合并增加 24,194,610.37 517,441.23 24,712,051.60 （3）期末汇率影响 -12,432.14 -5,011.81 -17,443.95 3、本年发生额减少金额 4、期末余额余额 3,213,602.02 24,339,730.11 348,520.00 587,759.90 28,489,612.03 二、累计摊销 1、年初余额余额 1,991,553.05 12,472.85 29,043.33 2,033,069.23 2、本年发生额增加金额 168,244.51 1,418,708.74 319,476.67 511,456.80 2,417,886.72 （1）计提 168,244.51 947,174.85 319,476.67 11,842.37 1,446,738.40 （2）企业合并增加 476,926.18 505,787.94 982,714.12 （3）期末汇率影响 -5,392.29 -6,173.51 -11,565.80 3、本年发生额减少金额 4、期末余额余额 2,159,797.56 1,431,181.59 348,520.00 511,456.80 4,450,955.95 三、减值准备 1、年初余额余额 2、本年发生额增加金额 3、本年发生额减少金额 4、期末余额余额 四、账面价值 1、期末余额账面价值 1,053,804.46 22,908,548.52 0.00 76,303.10 24,038,656.08 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 91 项目 土地使用权 专利权 排污使用权 软件 合计 2、年初余额账面价值 1,222,048.97 145,079.03 319,476.67 0.00 1,686,604.67 （2）本公司无形资产抵押情况详见附注六、15 和附注六、42。 （3）本公司本报告期未发生无形资产减值，故未计提无形资产减值准备。 （4）未办妥产权证书的土地使用权情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 246,934.53 尚未审批完成 合计合计 246,934.53 12、商誉 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末金额 企业合并增加 处置 Ehrfeld Mikrotechnik GmbH 10,812,892.43 10,812,892.43 合计 10,812,892.43 10,812,892.43 注：本公司本报告期未发生商誉减值，故未计提商誉减值准备。 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,634,486.42 275,673.25 1,126,458.93 168,968.84 合计 1,634,486.42 275,673.25 1,126,458.93 168,968.84 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 非同控合并资产评估增 值 22,843,505.96 6,533,242.70 合计 22,843,440.00 6,533,242.70 14、其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付工程款 11,137,451.00 合计 11,137,451.00 15、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 92 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 6,500,000.00 6,800,000.00 保证借款 10,000,000.00 保证抵押借款 45,500,000.00 52,500,000.00 合计 62,000,000.00 59,300,000.00 （2）短期借款明细 抵押借款 借款单位 贷款单位 借款起始日 借款终止日 年利 率% 本金 抵押物 绍兴东湖高 科股份有限 公司 农行绍兴 柯桥支行 2017-08-03 2018-02-02 4.698 6,500,000.00 91%乙烯利生产装 置、公用设施生产装 置、氯化氢生产装置， 10000 吨乙烯利技改 设备生产装置 保证借款 借款单位 贷款单位 借款起始日 借款终止日 年利 率% 本金 保证人 绍兴东湖高 科股份有限 公司 北京银行 绍兴分行 2017-11-03 2018-11-02 5.220 4,500,000.00 绍兴万丰担保有限公 司 绍兴东湖高 科股份有限 公司 华夏银行 绍兴分行 2017-12-30 2018-10-30 5.655 5,500,000.00 绍兴万丰担保有限公 司，季国炎，朱水娟 抵押保证借款 借款单 位 贷款单 位 借款起始日 借款终止日 年利 率% 本金 抵押物 保证人 绍兴东 湖高科 股份有 限公司 中国农 业发展 银行绍 兴市分 行 2017-11-13 2018-11-12 4.785 9,500,000.00 FD01_浙 （2016）绍兴 市不动产权第 0012248 号、 0012249 号， 0012250 号， 0012148 号绍 兴市袍江开发 区公司居民房 产 1710 如皋市巨 业化工有 限公司、 朱水娟、 季国炎 绍兴东 湖高科 股份有 限公司 中国农 业发展 银行绍 兴市分 行 2017-05-10 2018-05-09 4.785 20,000,000.00 浙（2017）绍 兴市不动产权 第 0012339 号 朱水娟、 季国炎 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 93 绍兴东 湖高科 股份有 限公司 北京银 行绍兴 分行 2017-11-10 2018-05-09 5.22 3,000,000.00 排污许可证 绍兴市腾 飞服饰有 限公司、 季国炎、 朱水娟 绍兴东 湖高科 股份有 限公司 北京银 行绍兴 分行 2017-11-10 2018-11-09 5.22 10,000,000.00 排污许可证 绍兴市腾 飞服饰有 限公司、 季国炎、 朱水娟 绍兴东 湖高科 股份有 限公司 招商银 行绍兴 越兴支 行 2017-11-22 2018-11-06 5.655 3,000,000.00 房产证号：绍 房权证袍江字 第 F0000009830 号；土地证号： 绍市国用 （2012）13181 号 季国炎、 朱水娟 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 10,529,097.56 13,974,420.41 （2）本报告期无账龄超过 1 年的重要应付账款 17、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 商品预收款 4,113,858.86 286,937.60 （2）本报告期无账龄超过 1 年的重要预收账款。 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年发生额增加 本年发生额减少 期末余额 一、短期薪酬 423,442.29 10,116,049.55 9,136,173.56 1,403,318.28 二、离职后福利-设定提存计划 35,353.82 885,623.87 883,535.33 37,442.36 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 458,796.11 11,001,673.42 10,019,708.89 1,440,760.64 （2）短期薪酬列示 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 94 项目 年初余额余额 本年发生额增加 本年发生额减少 期末余额余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 392,161.60 8,867,525.27 7,881,368.70 1,378,318.17 2、职工福利费 484,981.53 484,981.53 3、社会保险费 28,295.15 560,463.58 564,772.68 23,986.05 其中：医疗保险费 19,610.50 473,240.20 473,349.85 19,500.85 工伤保险费 6,723.60 63,926.46 68,114.95 2,535.11 生育保险费 1,961.05 23,296.92 23,307.88 1,950.09 4、住房公积金 143,340.00 143,340.00 5、工会经费和职工教育经费 2,985.54 59,739.17 61,710.65 1,014.06 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 423,442.29 10,116,049.55 9,136,173.56 1,403,318.28 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额余额 本年发生额增加 本年发生额减少 期末余额余额 1、基本养老保险 32,996.90 813,771.45 811,276.08 35,492.27 2、失业保险费 2,356.92 71,852.42 72,259.25 1,950.09 3、企业年金缴费 合计 35,353.82 885,623.87 883,535.33 37,442.36 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工 基本工资的 14%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付 义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 19、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 138,853.00 企业所得税 902,617.43 848,168.15 土地使用税 52,955.96 印花税 52,261.31 3,073.00 其他 19,460.03 合计 1,166,147.73 851,241.15 20、应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 87,755.20 91,537.95 合计 87,755.20 91,537.95 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 95 项目 期末余额 年初余额 应付、暂收所属单位、个人的款项 15,667.93 2,800,000.00 工程款 371,931.41 80,000.00 未支付费用 2,721,729.71 802,175.71 合计 3,109,329.05 3,682,175.71 （2）本报告期内无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 22、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 170,544.36 3,299,001.72 合计 170,544.36 3,299,001.72 注：本年一年内到期的长期借款详见六、23。 23、长期借款 （1）长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 保证抵押借款 407,818.96 4,606,017.38 减：一年内到期的长期借款（附注六、22） 170,544.36 3,299,001.72 合计 237,274.60 1,307,015.66 （2）长期借款明细 保证借款 借款单位 贷款单位 借款起始日 借款终止日 年利率% 本金 抵押物 保证人 绍兴东湖高科股 份有限公司 宝马汽车金融（中 国）有限公司 2017-7-17 2020-7-16 5.88 407,818.96 宝马汽 车 季盛、季 国炎 24、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 35,800,000.00 9,540,000.00 45,340,000.00 注：股本的变动详见附注一（一）。 25、资本公积 项目 年初余额余额 本年发生额增加 本年发生额减少 年末余额余额 资本溢价 570,796.62 80,623,018.87 81,193,815.49 合计 570,796.62 80,623,018.87 81,193,815.49 注：资本公积的变动详见附注一（一）。 26、其他综合收益 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 96 项目 年初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期 所得税前发 生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重 分类进损益的其 他综合收益 二、以后将重分 类进损益的其他 综合收益 -223,571.46 -223,571.46 -223,571.46 其中：外币财务 报表折算差额 -223,571.46 -223,571.46 -223,571.46 其他综合收益合 计 -223,571.46 -223,571.46 -223,571.46 27、盈余公积 项目 年初余额余额 本年发生额增加 本年发生额减少 期末余额余额 法定盈余公积 586,165.77 1,371,717.19 1,957,882.96 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额 为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 28、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 5,204,695.31 -1,741,023.90 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 5,204,695.31 -1,741,023.90 加：本期归属于母公司股东的净利润 12,814,867.57 7,602,681.60 减：提取法定盈余公积 1,371,717.19 586,165.77 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 其他 70,796.62 期末未分配利润 16,647,845.69 5,204,695.31 29、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 107,208,483.19 64,429,304.56 78,980,433.78 53,859,278.89 其他业务 239,893.81 418,329.44 406,887.03 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 97 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 107,448,377.00 64,429,304.56 79,398,763.22 54,266,165.92 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 乙烯利 71,914,578.50 45,637,114.53 58,147,282.32 39,463,868.78 矮壮素 13,105,231.44 8,020,653.75 12,322,969.06 8,873,502.92 二氯乙烷 4,854,686.34 4,169,783.60 2,694,797.77 1,735,289.94 氯化氢 7,340,384.61 2,945,108.84 5,815,384.63 3,786,617.25 微反应设备 9,993,602.30 3,656,643.84 合计 107,208,483.19 64,429,304.56 78,980,433.78 53,859,278.89 （2）主营业务（分区域） 行业名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 内销 75,428,313.25 46,758,170.04 72,650,127.14 50,169,966.11 外销 31,780,169.94 17,671,134.52 6,330,306.64 3,689,312.78 合计 107,208,483.19 64,429,304.56 78,980,433.78 53,859,278.89 （3）本年发生额公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比列(%) DAILY FAME (OVERSEAS) GROUP LIMITED 18,191,836.70 16.93 如皋市巨业化工有限公司 7,033,760.68 6.55 四川国光农化股份有限公司 5,435,723.17 5.06 安阳全丰生物科技有限公司 5,081,414.61 4.73 新疆伟农科技发展有限责任公司 4,348,666.73 4.05 合计 40,091,401.89 37.31 30、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 1,628.64 城市维护建设税 36,778.97 38,098.81 教育费附加 15,762.42 16,328.05 地方教育费附加 10,508.28 10,885.37 印花税 76,055.26 34,731.48 房产税 244,906.46 233,858.87 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 98 土地使用税 105,911.92 105,912.00 车船使用税 33,948.80 3,720.00 水利建设基金 43,034.69 合计 523,872.11 488,197.91 注：主要税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 31、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 4,016,824.00 2,139,669.05 佣金 35,768.60 其他 76,638.17 合计 4,129,230.77 2,139,669.05 32、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,517,884.57 2,093,294.06 教育及培训费 42,112.10 55,451.63 折旧费 897,678.19 691,879.49 办公费 1,189,408.13 212,667.46 差旅费 373,683.67 189,050.10 招待费 466,079.78 301,945.82 无形资产摊销 1,210,087.73 205,165.43 税费 196,872.81 研发费用 5,147,187.32 4,350,747.16 中介机构费 3,697,893.32 2,516,973.72 车辆费 250,069.90 240,475.70 物业费 521,425.56 366,950.98 其他 179,565.59 305,874.00 合计 20,493,075.86 11,727,348.36 33、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,899,280.79 3,148,297.70 减：利息收入 54,035.32 158,852.94 汇兑损益 477,157.19 -217,417.50 银行手续费 340,550.55 172,074.06 合计 4,662,953.21 2,944,101.32 34、资产减值损失 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 99 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 287,893.12 -527,755.87 合计 287,893.12 -527,755.87 35、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年发生额非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益合计 9,708.74 9,708.74 其中：固定资产处置收益 9,708.74 9,708.74 合计 9,708.74 9,708.74 36、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年发生额非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 852,955.96 852,955.96 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相 关 高纯度乙烯利绿色连续优化生产关键共性技术研究 及专业化项目经费 800,000.00 与收益相关 城镇土地使用税减免 52,955.96 与收益相关 合计 852,955.96 37、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年发生额非经常 性损益的金额 政府补助 427,767.09 433,899.00 427,767.09 保险赔款 2,411.03 2,411.03 其他 9,716.55 合计 430,178.12 443,615.55 430,178.12 其中：政府补助如下： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相 关 ISO014000 复审奖励 5,000.00 与收益相关 发明专利奖励 10,000.00 与收益相关 雨水排放口自动监控系统补助 50,000.00 与收益相关 2017 年省级科技型中小企业扶持 3,000.00 与收益相关 创新型优胜企业 20,000.00 与收益相关 优秀工业新产品（新技术）——96%乙烯利原药技 术开发 200,000.00 与收益相关 省级发明专利补助 6,000.00 与收益相关 浙江省安全生产专项资金补助 100,000.00 与收益相关 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 100 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相 关 应纳税额减征额 97.09 与收益相关 绍兴市财政局商业补助 30,700.00 与收益相关 市职工医疗互助保障补助费 2,970.00 与收益相关 合计 427,767.09 38、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年发生额非经常 性损益的金额 赞助支出 16,485.39 16,485.39 滞纳金 8,790.28 8,790.28 其他 1,495.19 合计 25,275.67 1,495.19 25,275.67 39、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,724,712.48 955,890.42 递延所得税费用 -349,965.53 244,584.87 合计 1,374,746.95 1,200,475.29 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 14,189,614.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,128,442.18 子公司适用不同税率的影响 -131,585.65 调整以前期间所得税的影响 -506,285.55 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,734.53 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 162,181.65 研发费加计扣除的影响 -355,740.21 所得税费用 1,374,746.95 40、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 公司往来款 5,836,446.54 12,379.63 收到的存款利息 42,856.13 158,852.94 收到的赔偿款 2,411.03 与收益相关的政府补助 1,280,723.05 433,899.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 101 项目 本年发生额 上年发生额 其他 9,716.55 合计 7,162,436.75 614,848.12 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付期间费用 13,372,550.36 8,546,286.98 公司往来款 649,357.00 19,652,364.12 支付手续费 340,547.50 172,074.06 营业外支出 25,275.67 合计 14,387,730.53 28,370,725.16 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 3,720,000.00 合计 3,720,000.00 （4）收到其他与筹资有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 57,450,000.00 合计 57,450,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 315,290.00 企业及个人资金拆借 57,434,000.00 担保金 275,000.00 合计 275,000.00 57,749,290.00 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,814,867.57 7,602,681.60 加：资产减值准备 287,893.12 -527,755.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,952,657.43 6,332,800.76 无形资产摊销 1,446,738.40 205,165.43 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -9,708.74 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 102 补充资料 本年发生额 上年发生额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,899,280.79 3,148,297.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -43,745.93 244,584.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -306,219.60 存货的减少（增加以“－”号填列） -535,159.91 -1,966,130.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,156,085.62 16,588,251.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,631,236.23 -12,075,856.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 22,981,753.74 19,552,039.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 40,224,103.29 1,187,698.98 减：现金的期初余额 1,187,698.98 4,089,922.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 39,036,404.31 -2,902,223.62 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 40,224,103.29 1,187,698.98 其中：库存现金 11,032.42 4,242.33 可随时用于支付的银行存款 40,213,070.87 1,183,456.65 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 40,224,103.29 1,187,698.98 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （3）本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本年发生额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： Ehrfeld Mikrotechnik GmbH 28,193,743.87 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中： Ehrfeld Mikrotechnik GmbH 269.04 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 103 项目 本年发生额 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： Ehrfeld Mikrotechnik GmbH 取得子公司支付的现金净额 28,193,474.83 42、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末余额账面价值 受限原因 固定资产 89,233,428.09 借款抵押 无形资产 1,053,804.46 借款抵押 合计 90,287,232.55 43、 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：欧元 1,402,996.10 7.8023 10,946,596.47 应收账款 其中：美元 1,077,900.00 6.5342 7,043,214.18 其中：欧元 956,225.51 7.8023 7,460,758.30 其他应收款 其中：欧元 1,896.96 7.8023 14,800.65 应付账款 其中：欧元 153,365.21 7.8023 1,196,601.38 其他应付款 其中：欧元 33,468.66 7.8023 261,132.53 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）2017 年度发生的非同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取 得的权益比例 （%） 构成同一控制下企业 合并的依据 合并日 合并日的确定依据 Ehrfeld Mikrotechnik GmbH 100.00 合并前与本公司不存 在关联关系 2017-7-31 已支付收购价款，并已完 成股权变更登记 2、合并成本及商誉 项目 金额 合并成本 -现金 28,193,743.87 合并成本合计 28,193,743.87 减：取得的可辨认净资产公允价值的份额 24,220,313.74 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 104 加：递延所得税负债 6,839,462.30 商誉 10,812,892.43 3、被购买方购买日可辨认资产、负债 Ehrfeld Mikrotechnik GmbH 项目 购买日公允价值 购买日账面价值 流动资产 13,448,867.06 13,448,867.06 非流动资产 25,301,127.83 1,386,923.98 流动负债 14,529,681.15 14,529,681.15 净资产 24,220,313.74 306,109.89 减：少数股东权益 取得的净资产 24,220,313.74 306,109.89 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 Maius Neuetec GmbH 法兰克福 文德尔斯 海姆 投资 100.00 设立 Ehrfeld ikrotechnik GmbH 法兰克福 文德尔斯 海姆 化学 100.00 非同一控制下企业合 并 注： Maius Neuetec GmbH 为本公司一级子公司，Ehrfeld ikrotechnik GmbH 为本公 司孙公司。 十、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 控股股东名称 控股股东对本公司的持股比例(%) 控股股东对本公司的表决权比例(%) 季盛 19.85 26.47 季国炎 14.26 18.67 注：本公司控股股东系季国炎、季盛父子，已签署一致行动人协议。两人直接持有本公司股权共计 34.11%，且分别为本公司两个持股平台绍兴子禾企业管理咨询合伙企业（有限公司）、绍兴东湖企业管 理咨询合伙企业（有限合伙）的管理合伙人。其中绍兴子禾企业管理咨询合伙企业（有限公司）控股6.62%， 绍兴东湖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）控股 4.41%，合计拥有表决权比例 45.14%，故本公司控 股股东及实际控制人为季盛、季国炎。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 冯岳松 财务负责人 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 105 绍兴东化化工有限公司 控股股东控制企业 朱水娟 控股股东配偶 陆祥夫 董事会成员兼控股股东妹夫 季小英 控股股东妹妹 季国尧 控股股东弟弟 陆国富 控股股东外甥女婿 季小仙 控股股东妹妹 3、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 4、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否履行完毕 备注 朱水娟、季国炎 9,500,000.00 2017-11-13 2018-11-12 否 朱水娟、季国炎 20,000,000.00 2017-05-10 2018-05-09 否 季国炎、朱水娟 15,000,000.00 2016-05-05 2017-05-04 是 季国炎、朱水娟 15,000,000.00 2017-04-14 2017-11-04 是 季国炎、朱水娟 3,000,000.00 2017-11-10 2018-05-09 否 季国炎、朱水娟 10,000,000.00 2017-11-10 2018-11-09 否 季国炎 3,000,000.00 2016-05-13 2017-02-12 是 季国炎 3,000,000.00 2017-02-08 2017-11-04 是 季国炎、朱美娟 3,000,000.00 2017-11-22 2018-11-06 否 季国炎，朱水娟 5,500,000.00 2017-12-30 2018-10-30 否 朱水娟、季国炎 9,500,000.00 2017-11-13 2018-11-12 否 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截止财务报表批准日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十四、其他重要事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 106 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 25,499,695.05 100.00 1,281,280.96 5.02 24,218,414.09 组合 1：以账龄为信用风险特征的应收 账款 25,499,695.05 100.00 1,281,280.96 5.02 24,218,414.09 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 25,499,695.05 100.00 1,281,280.96 5.02 24,218,414.09 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 21,431,853.05 100.00 1,100,011.21 5.13 20,331,841.84 组合 1：以账龄为信用风险特征的应收 账款 21,431,853.05 100.00 1,100,011.21 5.13 20,331,841.84 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 21,431,853.05 100.00 1,100,011.21 5.13 20,331,841.84 ①组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,483,223.46 734,496.70 3.00 1 至 2 年 450,263.13 45,026.31 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 128,901.02 64,450.51 50.00 5 年以上 437,307.44 437,307.44 100.00 合计 25,499,695.05 1,281,280.96 5.02 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,109,934.97 603,298.05 3.00 1 至 2 年 755,709.62 75,570.96 10.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 107 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 128,901.02 38,670.31 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 274,177.74 219,342.19 80.00 5 年以上 163,129.70 163,129.70 100.00 合计 21,431,853.05 1,100,011.21 5.13 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 181,269.75 元； （4）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末余额 DAILY FAME (OVERSEAS) G ROUP LIMITED 7,043,214.18 27.62 211,296.43 如皋市巨业化工有限公司 6,376,810.94 25.01 191,304.33 三亚中信达农化有限公司 3,555,086.00 13.94 106,652.58 新疆伟农科技发展有限责任公司 2,257,426.16 8.85 67,722.78 寿光市农业生产资料公司农药销 售中心 744,850.00 4.20 22,345.50 325,922.13 32,592.21 合计 20,303,309.41 79.62 631,913.83 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 41,442,053.45 100.00 128,938.83 0.31 41,313,114.62 组合 1：以账龄为信用风险特征的应收 账款 4,297,960.95 10.37 128,938.83 3.00 4,169,022.12 组合 2：关联方组合 37,144,092.50 89.63 37,144,092.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 41,442,053.45 100.00 128,938.83 0.31 41,313,114.62 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 108 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 298,258.39 100.00 26,447.75 8.87 271,810.64 组合 1：以账龄为信用风险特征的应收 账款 298,258.39 100.00 26,447.75 8.87 271,810.64 组合 2：关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 298,258.39 100.00 26,447.75 8.87 271,810.64 ①组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,047,960.95 121,438.83 3.00 合计 4,047,960.95 121,438.83 3.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,258.39 1,447.75 3.00 1 至 2 年 250,000.00 25,000.00 10.00 合计 298,258.39 26,447.75 8.87 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 102,491.08 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 往来款 37,144,092.50 借款 3,720,000.00 押金、保证金 530,000.00 48,258.39 员工代缴款 47,960.95 250,000.00 合计 41,442,053.45 298,258.39 （5）按欠款方归集的 2017 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 Maius Neuetec GmbH 往来款 37,144,092.50 1 年以内 89.63 绍兴市新汛贸易有限 借款 3,720,000.00 1 年以内 8.98 111,600.00 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 109 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 公司 绍兴万丰担保有限公 司 保证金 525,000.00 1 年以内 1.27 15,750.00 代缴住房公积金 员工代缴款 24,804.00 1 年以内 0.06 744.12 代缴社保 员工代缴款 19,359.03 1 年以内 0.05 580.77 合计 — 41,433,255.53 — 99.98 128,674.89 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 184,412.50 184,412.50 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额余额 本年发生额增 加 本年发生额减 少 期末余额余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 Maius Neuetec GmbH 184,412.50 184,412.50 合计 184,412.50 184,412.50 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 收入 收入 成本 主营业务 97,214,880.89 60,772,660.72 78,980,433.78 53,859,278.89 其他业务 418,329.44 406,887.03 合计 97,214,880.89 60,772,660.72 79,398,763.22 54,266,165.92 十六、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 本年发生额 非流动性资产处置损益 9,708.74 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,280,723.05 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 110 项目 本年发生额 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 重大的应收款项减值准备转回 对外银行理财产品投资收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,864.64 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,267,567.15 所得税影响额 189,211.60 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,078,355.55 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经 常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 本年发生额报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.13 0.34 0.34 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 18.43 0.31 0.31 绍兴东湖高科股份有限公司 2018年4月26日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2017 年年度报告 公告编号：2018-006 111 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室