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爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 1 / 104 爱环吴世 NEEQ:839709 年度报告 2016 公告编号 2017-024 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 AQUA WORTH (SUZHOU) ENVIRONMENTAL PROTECTION CO.,LTD. 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 2 / 104 公 司 年 度 大 事 记 *报告期内—机构认定取得方面 公司被苏州市科学技术局评定为“苏州市环保 功能型水处理剂工程技术研究中心” 被市经信局评定为“苏州市企业技术中心” *报告期内—科研投资成果落实方面 公司新废水实验室落成 医用级血液透析和相关治疗用水处理设备样 品通过检测 *报告期内—资质证书取得方面 公司取得 2 项发明专利申请受理 获得 8 项实用新型专利授权 获得 2 项江苏省高新技术产品认定 获得 1 项江苏省环保实用新技术评定 *报告期内—先进技术及人才引进方面 聘请 2 名日本资深水处理专家（已取得外国专 家证） 公司与同济大学、苏州职业大学达成校企合作 协议，深入技术研发合作 报 告 期 内 部 分 业 务 实 绩 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 3 / 104 目 录 第一节 声明与提示........................................................................... 5 第二节 公司概况...............................................................................7 第三节 主要会计数据和关键指标......................................................9 第四节 管理层讨论与分析...............................................................11 第五节 重要事项.............................................................................23 第六节 股本、股东情况.................................................................. 24 第七节 融资情况.............................................................................26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.............................. .27 第九节 公司治理及内部控制............................................................30 第十节 财务报告.............................................................................37 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 4 / 104 释义 释义项目 释义 公司/本公司/爱环吴世/股份公司 指 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 爱库阿思 指 苏州市爱库阿思环保科技有限公司 日本 AQUAS 指 日本 AQUAS 株式会社 未来之水 指 苏州未来之水投资管理中心（有限合伙） 东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 公证天业 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 益友天元 指 江苏益友天元律师事务所 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 全国股份转让系统/股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司/股份公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 》 《公司章程》/公司章程 指 《爱环吴世（苏州）环保股份有限公司章程》 报告期/本期/本年 指 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 元（万元） 指 人民币元（万元） 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 5 / 104 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 所对公司出具了 标准无 保留 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅 读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场需求风险 公司主营业务为超纯水、废水、废气、中水回用等环保 设备的设计和制造、维护以及服务；循环水和锅炉水处 理剂，高浓度废水处理剂和装置的研发生产销售服务， 客户主要为工业企业和高端休闲馆所及大楼。尽管客户 数量较多，但是下游行业的企业数量、投资意愿、污水 排放规模、排放标准、污水处理定价政策等因素影响着 污水处理行业的市场容量，若下游行业受到宏观经济或 者周期性波动的消极影响，公司也可能面临市场需求萎 缩的风险。 市场竞争加剧风险 污水处理和废气处理以及中水回用行业具有良好的发 展前景，污水处理企业得益于其在技术或资金等方面的 优势，能获得较高的盈利水平，对潜在的竞争对手吸引 力较大；同时，国外成熟污水处理企业的进入，加剧了 本行业的市场竞争。虽然污水处理行业在技术、资质、 资金、品牌等方面具有较高的进入壁垒，公司亦在各方 面建立起一定的竞争优势，公司仍面临市场竞争加剧带 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 6 / 104 来的技术优势减弱、市场份额减少、盈利能力下降的风 险。 税收优惠政策变化风险 公司系经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国 家税务局、江苏省地方税务局认定的高新技术企业，享 受 15%税率的企业所得税优惠政策，上述税收政策对公 司的发展起到了较大的推动和促进作用。但若国家有关 政策发生变动，公司未来适用的税收优惠政策存在着不 确定性，一旦上述税收优惠政策发生不利变动将会对公 司的税后利润产生影响，因此公司存在因税收政策变化 而影响公司利润的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 7 / 104 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 英文名称及缩写 Aqua Worth（Suzhou）Environmental Protection Co.Ltd. 证券简称 爱环吴世 证券代码 839709 法定代表人 吴小松 注册地址 苏州高新区紫金路 55 号 办公地址 苏州高新区紫金路 55 号 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 丁春荣 李煜琦 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 金燕 电话 0512-68083040 传真 0512-68256455 电子邮箱 jinyan@ 公司网址 www.aqua- 联系地址及邮政编码 苏州高新区紫金路 55 号 215011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 苏州高新区紫金路 55 号 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35 专用设备制造 主要产品与服务项目 提供超纯水、废水、废气、废水回用等环保设备的设计和制造、 维护以及服务；循环水和锅炉水处理剂，废水处理剂的研发生产 销售服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 18,800,379 做市商数量 0 控股股东 吴小松 实际控制人 吴小松、金燕夫妇 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 8 / 104 企业法人营业执照注册号 91320505713248401X 是 税务登记证号码 91320505713248401X 是 组织机构代码 91320505713248401X 是 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 9 / 104 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 47,895,428.08 68,914,447.92 -30.50% 毛利率% 43.06% 40.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,368,933.51 10,915,155.38 -360.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 2,207,766.70 10,794,159.47 -388.92% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 9.33% 41.95% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.7% 45.65% - 基本每股收益 0.13 - - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,221,629.51 43,004,347.81 -13.45% 负债总计 10,654,183.95 18,805,835.76 -43.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,567,445.56 24,198,512.05 9.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.29 9.30% 资产负债率%（母公司） 28.62% 42.82% - 资产负债率%（合并） 28.62% 43.73% 流动比率 2.87 1.89 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,229,498.40 4,056,064.47 应收账款周转率 4.49 7.22 - 存货周转率 5.25 5.40 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -13.45% 6.90% - 营业收入增长率% -30.50% 73.56% - 净利润增长率% -78.30% 247.28% - 五、股本情况 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 10 / 104 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 18,800,379.00 18,800,379.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -20,395.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 87,819.38 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 - 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 123,300.56 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,190.73 非经常性损益合计 187,533.42 所得税影响数 -26,366.61 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 161,166.81 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 11 / 104 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要从事超纯水、废水、废气、废水回用等环保设备的设计和制造、维护以及服务； 循环水和锅炉水处理剂，废水处理剂的研发生产销售服务。 公司目前商业模式为通过给客户提供集成设备系统并提供后期运行用药剂耗材，技术维 护服务的方式锁定客户，实现业务稳定增长。 在此种模式下，工业企业的整体配套水处理项目均包含了若干子项目，以电力行业为例， 包括给水方面的原水预处理项目、锅炉补给水项目，排水方面的废水处理项目，再生水方面 的再生水（中水）深度处理及回用项目，循环水及凝结水精处理以及废气处理项目等，公司 根据客户水处理的需要，通过对客户项目的实地水环境的考察，结合客户工业项目，进行系 统设计、设备设计和选型，并采购系统所需设备、定制核心设备和非标设备，并将系统涉及 设备按照工艺流程系统组装集成起来，然后经过调试，将整套集成设备作为一个整体出售给 客户方。该模式的核心是系统设计和设备集成。公司目前药剂和耗材和咨询服务主要销售模 式主要为客户提供可以稳定设备运行或达到国家标准所需要的药剂耗材和技术服务。 此模式的关键要素在于： 1、设备和药剂耗材的销售，都提供具有附加值的服务，保证产品的效果； 2、公司营业人员以及代理公司和网上销售等渠道同时开展业务，渠道相对较多，业务 增长可持续发展。 3、稳定的集成设备设计施工团队与技术服务团队，对保持附加值服务的独特性非常关 键。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 12 / 104 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内实现营业收入 47,895,428.08 元，同比减少 30.50%；净利润 2,368,933.51 元，同比减少 78.30%。主要原因：公司的主营业务主要为环保设备的销售、节能环保药剂及 耗材的销售以及节能环保相关的咨询及服务。由于公司的业务季节性和环保设备的定制化特 点，其规模大小不一，报告期内上半年公司环保设备承接订单，下半年开始施工，收入以完 工确认，期末有近 1000 万设备款已开具发票且收款，因客户未验收，尚未确认收入，导致 收入、毛利波动较大。 截至报告期末，公司资产总额 37,221,629.51 元，较上年末减少 13.45%；负债总额 10,654,183.95 元，较上年末减少 43.35%；净资产 26,567,445.56 元，较上年末增加 9.79%。 原因：流动资产，固定资产的波动不大，负债波动较大，主要是报告期内支付 2014 年度股 东分红款 577 万。 1、营业收入同比减少 30.50%，减少 21,019,019.84 元，主要原因:环保设备收入减少 22,738,277.81 元，节能环保药剂耗材减少 66,780.39 元，节能环保咨询及服务增加 1,781,238.36 元。 2、净利润同比减少 78.30%，主要原因：一方面营业收入同比减少 30.50%，营业成本同 比减少 32.96%，管理费用同比增加 11.61%，销售费用同比增加 43.96%。 3、资产总额同比减少 30.50%，减少额 5,782,718.30 元，主要原因:货币资金减少 5,687,398.24 元，存货减少 1449,570.06 元，应收账款减少 3,521,379.63 元，其他应收款 增加 6,110.80 元。 4、负债总额同比减少 43.35%，减少额 8,151,651.81 元，主要原因：应付账款减少 1,045,647.94 元预收款减少 738,199.72 元，应交税费减少 481,441.81 元，应付股利减少 5,775,275.18 元 5、净资产同比增加 9.79%，增加额 2,368,933.51 元，主要原因:资本公积增加 5,281,546.41 元，盈余公积金减少 2,133,152.08 元 . 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 13 / 104 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 47,895,428.08 -30.50% 68,914,447.92 73.56% 营业成本 27,270,148.62 -32.96% 56.94% 40,675,546.89 73.19% 59.02% 毛利率 43.06% - - 40.98% - - 管理费用 12,095,939.31 11.61% 25.25% 10,837,664.22 17.08% 15.73% 销售费用 5,601,950.16 43.96% 11.70% 3,891,411.41 27.13% 5.65% 财务费用 -125,301.50 -123.72% -0.26% -217,834.89 4491.43% -0.32% 营业利润 2,542,067.63 -79.83% 5.31% 12,604,582.54 259.56% 18.29% 营业外收入 97,062.58 120.58% 0.20% 44,004.21 238.75% 0.06% 营业外支出 32,829.72 -11.10% 0.07% 36,928.17 455.22% 0.05% 净利润 2,368,933.51 -78.30% 4.95% 10,915,155.38 247.28% 15.84% 项目重大变动原因： 报告期内营业收入较上年同期减少 21,019,019.84 元,同比下降 30.50%，主要原因：部分 环保设备在报告期内尚未完成客户验收，未确认收入，导致收入下降幅度较大，同比下降 49.75%。 报告期内营业成本较上年同期减少 13,405,398.27 元,同比下降 32.96%，毛利同比增加 2.09%，主要原因：收入下降，成本同比下降。 报告期内销售费用增长 43.96%，主要原因，一方面公司加强了中西部地区市场开拓，另 一方面公司提升客户服务品质，加强售后服务网络建设，导致销售费用大幅增长。 报告期内财务费用-125,301.50 元，较上年同期减少 92,533.39 元，下降 123.72%，主要 原因是公司货币资金减少，利息收入较上同期减少导致。 报告期内营业利润较上年同期减少 10,062,514.91 元，下降 79.83%,主要原因是营业收 入同比下降 30.50%，管理费用同比增加 11.61%，销售费用同比增加 43.96%，收入下降，费 用增加，导致营业利润率下降。 报告期内营业外收入增长 53,058.37 元，增长 120.58%,主要原因，2016 年度新增高新 技术产品政府补助 80,000.00 元。 报告期内净利润较上年同期减少 8,546,221.87 元,同比下降 78.30%，主要原因是营业收 入同比下降 30.50%，管理费用同比增加 11.61%，销售费用同比增加 43.96%，收入下降，费 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 14 / 104 用增加，导致营业利润率下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 47,890,928.08 27,270,148.62 68,914,447.92 40,675,546.89 其他业务收入 4,500 合计 47,895,428.08 27,270,148.62 68,914,447.92 40,675,546.89 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 环保设备 22,967,331.05 47.96% 45,705,608.86 66.32% 节能环保药剂及耗材 21,536,836.72 44.97% 21,603,317.11 31.35% 节能环保咨询及服务 3,386,760.31 7.07% 1,605,521.95 2.33% 合计 47,890,928.08 100.00% 68,914,447.92 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内环保设备较上年同期减少 22,738,277.81 元，同比下降 49.75%。主要原因：部分 环保设备在报告期内尚未完成客户验收，未确认收入，导致收入下降幅度较大. 报告期内节能环保咨询及服务较上年同期 1,781,238.36 元，同比增长 110.95%，主要原因： 因公司建立了一定的品牌知名度和技术优势，获得客户认可，咨询服务业务得到较大增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 5,229,498.40 4,056,064.47 投资活动产生的现金流量净额 -5,231,984.68 4,326,164.42 筹资活动产生的现金流量净额 -5,775,275.18 2,534,430.6 现金流量分析： 报告期内，公司现金流量的波动较为明显，总体变动主要由投资活动和筹资活动带来。 经营活动产生的现金流量净额较去年同期现金流量增加 117 万元，主要是；报告期内销 售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少 387 万元，而购买商品、接受劳务支付的现金 较上期同期减少约 1,134 万元，增长幅度的差异导致经营活动现金流量净额的增加。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额波动较大，主要是由于公司购买理财产品 购买和赎回的期间差异导致。 报告期内筹资活动产生的现金流量净额主要是支付 2015 年度股东分红款。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 15 / 104 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 旭硝子显示玻璃（惠州）有限公司 4,981,144.15 10.40% 否 2 旗利得电子（东莞）有限公司 4,570,615.74 9.54% 否 3 常熟美克尼化工有限公司 3,472,203.48 7.25% 否 4 嘉兴臼井鹤见精密管路系统有限公司 3,332,148.80 6.96% 否 5 京瓷精密工具（赣州）有限公司 2,562,422.69 5.35% 否 合计 18,918,534.86 39.50% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 昆山市兴荣化工有限公司 993,221.79 5.82% 否 2 宁夏华辉活性炭股份有限公司 911,072.39 5.34% 否 3 上海旭扬水处理设备工程有限公司 772,393.16 4.53% 否 4 久保田环保科技（上海）有限公司 752,136.75 4.41% 否 5 昆山源和环保科技有限公司 444,850.43 2.61% 否 合计 3,873,674.52 22.72% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,621,728.15 3,699,428.96 研发投入占营业收入的比例 7.56% 5.39% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 19 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 公司共有研发人员 16 人，约占公司总人数的 11.94%，公司 2016 年研发自主研发 8 个项目，报告期内投入金额约 362.17 万元，比上年度略有减少，其中材料使用约 38.00 万元，人员工资约 283.82 万元，制产品的检验费 13.20 万元，其他费用约 27.15 万元。 公司不仅是高新技术企业，也是产学研结合的特色企业，更是科技成果转化为生产力 的典型企业，每年保证一定的研发投入，能够通过企业创新能力的提升，获得区别于其他 竞争者的优势，从而达到提高公司经营绩效的目的 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 16 / 104 比例 的比重 比例 的比重 的增减 货币资金 9,529,840.65 -37.37% 25.60% 15,217,238.89 272.18% 35.39% -9.78% 应收账款 8,896,517.07 -28.36% 23.90% 12,417,896.7 86.23% 28.88& -4.97% 存货 5,541,875.4 -20.73% 14.89% 6,991,445.46 -26.54% 16.26% -1.37% 长期股权投 资 固定资产 5,164,558.21 -9.52% 13.88% 5,707,748.21 -11.91% 13.27% 0.60% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 37,221,629.51 -13.45% - 43,004,347.81 6.90% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金减少 5,687,398.24 元，减少主要原因公司收入减少，资金流相应减 少。 报告期内毛利率下降，资产负债率下降，流动比率下降，应收账款周转率基本持平， 存货周转率稍有下降，经营活动现金流量增加，公司资金充足，偿债能力强，资金运营能 力平稳，营业收入下降，费用增长，利润较上年同期有所下降。 从整体来看，公司报告期内资产结构较为稳定. 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司滚动购买银行短期保本浮动型理财产品，具体情况见下表： 银行理财产品名称 本金（元） 年利 率 起息日 购买天 数 到期日 江苏银行-稳赢 1 号机构版 1603 期 2,000,000.00 3.00% 2016/1/27 42 2016/3/9 江苏银行-稳赢 2 号机构版 1603 期 3,000,000.00 3.00% 2016/1/27 98 2016/5/4 江苏银行-稳赢 1 号机构版 1603 期 4,000,000.00 3.00% 2016/1/27 42 2016/3/9 农行-安心快线-天天 1,000,000.00 2.30% 2016/3/5 5 2016/3/10 农行-安心快线-天天 1,000,000.00 2.30% 2016/3/5 23 2016/3/28 江苏行-稳健 2 号机构 1625 5,000,000.00 2.80% 2016/6/29 105 2016/10/12 农行-安心快线-第 3 期-天天 1,000,000.00 2.30% 2016/6/29 13 2016/7/12 农行-安心快线-第 3 期-天天 1,000,000.00 2.30% 2016/6/29 23 2016/7/22 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 17 / 104 农行-安心快线-第 3 期-天天 1,000,000.00 2.30% 2016/6/29 71 2016/9/8 农行-安心快线-第 3 期-天天 1,000,000.00 2.30% 2016/6/29 101 2016/10/8 农行-安心快线-第 3 期-天天 1,000,000.00 2.30% 2016/6/29 103 2016/10/10 农行-安心快线-第 3 期-天天 500,000.00 2.30% 2016/6/29 12 2016/7/11 江苏银行-稳赢机构 1 号 1641 3,000,000.00 2.55% 2016/10/19 42 2016/11/30 农行-安心快线-第 3 期-天天 1,000,000.00 2.20% 2016/10/24 15 2016/11/8 农行-安心快线-第 3 期-天天 1,000,000.00 2.20% 2016/10/24 50 2016/12/13 农行-安心快线-第 3 期-天天 1,000,000.00 2.20% 2016/10/24 50 2016/12/13 农行-安心快线-第 3 期-天天 500,000.00 2.20% 2016/10/24 15 2016/11/8 江苏银行-稳赢 1 号机构 1648 期 2,000,000.00 3.25% 2016/12/7 42 2017/1/18 江苏银行-稳赢 2 号机构 1648 期 3,000,000.00 3.30% 2016/12/7 98 2017/3/15 合计 33,000,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日公司已累计收回 2800 万理财且利息均按预计收益利率收回，尚 未收回 500 万（其中 200 万于 2017 年 1 月收回本息，300 万于 2017 年 3 月收回本息）。 （三）外部环境的分析 我国政府和社会各界越来越重视环境保护以及环保产业的发展，党的十八届吴中全会 把“绿 发展”作为五大发展理念之一，环保产业迎来新的发展机遇。环保产业作为战略性新兴产 业，期发展受到了全社会关注。 麦肯锡 2015 年的一项研究显示，未来 10 年，中国如要达到每年 5.5-6.5%的 GDP 增长， 需要有超过 50%的增长来自创新。生物科技，高端制造和新能源，环保为新兴产业为主将给 未来几年中国的环保市场规模将高达 8 万亿至 10 万亿人民币。 国家统计局数据显示，2004 至 2014 年期间，全国的用水量由 5,547.80 亿吨增至 6,094.86 亿吨，增幅为 9.86%，与此同时，全国废水排放总量由 482.40 亿吨增至 716.18 亿吨，增幅达到了 48.46%。 我国水处理处于快速发展的阶段，在水处理设施建设及改造，高技术的研发和应用等 方面，仍有较大的提升空间，国内污水处理向高标准阶段奖经历长期过程。 我国的水处理行业经过 10 多年的发展，已经建立起市场化的竞争环境，相关配套的法 律法规顿及规章制度，宏观政策不断健全，运作机制，方式做不与国际接轨，行业已经呈 现出较高的市场化程度。 相信公司作为一家在中国成立了 18 年的外资企业，在技术优势和管理优势都有显著的 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 18 / 104 市场竞争实力，作为在外资客户数量占有率最大的水处理综合性服务商，未来将具有规模 更大，管理更加规范的行业领先者。 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）技术与研发优势 公司药剂水处理设备的维护与日本著名的AQUAS等公司技术合作，具有和日本欧美同步 的先进技术，R/O装置给水处理装置、MBR废水处理设备以及中水回用设备的设计施工和维 护以及清洗技术、设计等具有很多实绩，在与日本及欧美多家水处理公司保持技术交流的 同时，和国内同济大学、上海交大、厦门大学、苏州科技大学等高校合作，以确保公司先 进技术的同步性及适应性。 公司董事长兼总经理吴小松先生在日本东京农工大学研究生院资源应用科学博士前期 修士，在有50年多年水处理历史的AQUAS株式会社筑波综合研究所、总部以及索尼凯美高（苏 州）现场工事监督设计工作多年的经验。对日本技术和经验以及中国的现状把握得较好， 通过结合中国国情，正确地运用和发展先进的技术和经验，完成了多个成功案例。公司拥 有从事水处理30多年的并获得日本环境计量士国家资格的技术专家2名、研究水处理技术近 30多年的高级工程师和研究员、从事水处理工程30多年的设备专家以及多名海外留学回国 人才。公司将在产品的技术先进性和自动化智能化保持领先继续投入。 （2）信誉优势 公司自成立至今，始终坚持信誉为上、质量第一的宗旨，坚持进行设备售前帮助建设 方规划并提供咨询，设备制造中邀请建设方驻厂检查和验收，售后不定期巡查和回访，以 客户需求为努力目标，以及时完善的服务赢得客户的信赖和好评，拓宽了市场并在客户群 中确立了一定的信誉。 另一方面，得益于公司良好的信誉与优质的服务，公司拥有一大批实力雄厚的外资企 业作为长期客户，在客户的数量上也保持了持续的增长。 （3）营销服务网络优势 随着各地区业务的迅猛发展，苏州总部和上海分公司成立后，陆续在杭州、无锡、广 东、北京、天津、福建等地分别设立了服务网点。积极代理公司产品的合作伙伴不断增加， 营销渠道和服务网络已覆盖我国多个地区，建立了较为完善的售后服务网络和用户技术支 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 19 / 104 持体系。拥有购买土地建造的生产基地、具有专业的水质分析中心和加工车间，大型罐体 加工设备。公司有自己良好的施工队伍和完善的售后服务体系，先进的品质管理理念，能 够为客户提供高品质、高技术、低成本的环保节能系统。在质量、价格以及交货期上有很 大的优势。 2、公司的竞争劣势 （1）公司规模体量还不够大，资本实力不足 由于公司尚处于发展阶段，规模以及资本实力与国际上同行业上市公司的竞争对手相 比还有差距。随着公司不断发展，产能的进一步扩大、技术的研发与改造升级将使得公司 对资金需求将不断增加，较弱的资本实力难以满足公司扩张的需要。而客户在选择合作厂 商时也会重点考虑对方的资金实力。 （2）生产设备投入速度跟不上公司业务的迅速扩展 公司成立初期，受公司资金实力及生产场所的限制，在厂房及机器设备上的投资规模 较小，部分辅助部件通过外协或外购取得，在企业发展初期，项目及产品销售规模较小的 情况下，公司通过付出大量的人力及时间来确保外协外购产品及工程的质量，随着公司成 套设备及整体解决方案业务的迅速拓展，原有的生产设备及外协模式无法满足大批量生产 的需要。 （五）持续经营评价 公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力。报告期内未发生对 持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司向上海市华侨事业发展基金会捐赠8,650元。 公司作为环境保护行业一份子，发挥技术优势，为客户提供先进的环保解决方案，为 保持蓝天绿水，保障民众幸福生活贡献了全部力量；同时，公司诚信经营，依法纳税，提供 就业岗位并保障员工合法权益，立足本身承担着社会责任注：结合企业扶贫的具体举措，描 述企业承担社会责任的情况。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 20 / 104 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、政策风险 污水处理行业对国家环保产业政策依赖性较强。近年来，环境污染事件频频发生，国家 和社会各界的环保意识不断加强，政府亦推出一系列产业政策支持环保行业健康发展，污水 处理行业面临广阔的发展空间。如果未来相关产业政策、行业管理法律法规发生不利变化， 公司将面临较大的行业风险。 针对该风险，公司设置了专门人员，实时跟进国家的政策变化，并根据新的要求作出改 进。 二、市场需求风险 公司主营业务为超纯水、废水、废气、中水回用等环保设备的设计和制造、维护以及服 务；循环水和锅炉水处理剂，废水处理剂的研发生产销售服务，客户主要为工业企业和高端 休闲馆所。下游行业的企业数量、投资意愿、污水排放规模、排放标准、污水处理定价政策 等因素影响着污水处理行业的市场容量，若下游行业受到宏观经济或者周期性波动的消极影 响，公司仍将面临市场需求萎缩的风险。 公司将加大研发投入，增加人才的招募，成立专门负责研发的创投部，与日本的先进技 术进行交流，每年有骨干去日本进修，根据中国国情引进国外先进技术再发展。 三、市场竞争风险 污水处理和废气处理、中水回用行业具有良好的发展前景，污染处理企业得益于其在技 术或资金等方面的优势，能获得较高的盈利水平，对潜在的竞争对手吸引力较大；同时，国 外成熟环保企业的进入，加剧了本行业的市场竞争。虽然污水和废气处理行业在技术、资质、 资金、品牌等方面具有较高的进入壁垒，公司亦在各方面建立起一定的竞争优势，公司仍面 临市场竞争加剧带来的技术优势减弱、市场份额减少、盈利能力下降的风险。 公司将同时扩充公司硬件及软件实力，扩建实验室，引进国外专家和国外设备，由半自 动的向全自动提升。 四、业绩波动风险 报告期内实现营业收入4,789.54万元，同比减少 30.50%；净利润236.89万元，同比减 少78.30%。收入和利润规模均较小，虽然营业利润有所上升，但是因为16年公司挂牌申请， 管理费用较高，照成净利润率较低。公司目前整体业务规模较小，销售体量不够大，抗风险 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 21 / 104 的能力有限，业务拓展或者项目的进度因为客户的原因延后施工，确认收入不及预期，销售 规模与盈利水平下滑，对经营业绩波动的会带来风险。 公司已经在加强公司内部管理、积极开拓市场，公司除了在杭州、无锡、广东、北京、 天津、福建等地分别设立了网点外，报告期内增加了武汉，郑州，南昌，平湖等经济开发区 的区域市场。与多家渠道公司签订了长期合作协议，同时积极利用互联网渠道，拓展客户覆 盖范围，提升业务竞争能力。并且得益于公司良好的信誉与优质的服务，公司已积累了1000 多家的实力雄厚的外资企业和国内上市公司作为长期客户，在客户的数量上也保持了持续的 增长，这些都为公司未来的业务发展奠定了良好的基础。 七、毛利率波动风险 报告期内，公司综合毛利率为43.07%，与2015年同期42%，2014年的40%，由此可见公司 通过技术和管理优势，每年毛利率都在稳步所增长，公司的主营业务主要为环保设备的销售、 节能环保药剂及耗材的销售以及节能环保相关的咨询及服务。1000家的历史老客户中每年 300多家长期稳定使用我们的水处理剂以相关的点检维护服务，当然原料、人工成本的波动 等均使得公司面临毛利率波动风险。 公司未来将加强公司项目的管理，提高项目报价的成功率；另外，随着公司规模的扩大、 知名度的提高，技术实力增强，在收入增加的同时公司的议价能力也将得到提升，逐渐的实 现规模经济效应，最终提高公司的毛利额。 八、税收优惠政策变化风险 公司系经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认 定的高新技术企业，享受15%税率的企业所得税优惠政策，市科技局认定的“苏州市环保功 能型水处理剂工程技术研究中心”，市经信局认定的“苏州市企业技术中心”，上述税收政 策及鼓励政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。但若国家有关政策发生变动，公 司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性，一旦上述税收优惠政策发生不利变动将会对公 司的税后利润产生影响，因此公司存在因税收政策变化而影响公司利润的风险。 针对以上风险，公司将密切关注相关监管部门的政策动态，主动积极的应对可能发生的 政策风险，提高公司的研发能力，加强公司技术研发工作，在不影响公司业务的前提下使公 司符合优惠政策规定。 九、对客户销售集中度较高的风险 报告期内公司对前五大客户的销售额合计占营业收入的比例分别为39.56%、所占比重较 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 22 / 104 高，公司产品销售和服务对象比较集中在与规模较大、信誉较好的客户进行合作，且公司的 部分环保设备价值较高，单笔销售的销售额占总体收入的比重较大。 公司未来将加强公司内部管理、积极开拓新的市场，2016年上半年公司分别在安徽合肥、 河南郑州、河南漯河、陕西西安、山东章丘、山东济南、河北唐山等地区的一批实力雄厚的 外资企业或国内上市公司签订了长期合作协议，并已经开始取得新的营业收入增长。同时积 极希望代理本公司产品的企业也在不断增加，在客户的数量上保持了良好的增长态势。随着 公司业务规模的扩大，在2016年，公司客户销售集中度进一步降低。随着新客户的开发以及 公司整体销售业务的增长，部分客户占总体收入规模较大的风险将可以得到控制。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 23 / 104 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 6．其他 总计 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 24 / 104 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,800,379.00 100% - 18,800,379.00 100% 其中：控股股东、实际控制 人 7,745,756.00 41.20% - 7,745,756.00 41.20% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 18,800,379.00 - - 18,800,379.00 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 吴小松 7,745,756.00 - 7,745,756.00 41.20% 7,745,756.00 - 2 苏州未来之 水 5,790,517.00 - 5,790,517.00 30.80% 5,790,517.00 - 3 日本 AQUAS 5,264,106.00 - 5,264,106.00 28.00% 5,264,106.00 - 合计 18,800,379.00 - 18,800,379.00 100.00% 18,800,379.00 - 吴小松与苏州未来之水投资管理中心的执行事务合伙人暨实际控制人金燕为夫妻关系 二、优先股股本基本情况 无 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 吴小松，男，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，高级经济师。1987 年至1989年，任福州市日用化学研究所车间见习副主任；1989年至1993年，在日本东京农工 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 25 / 104 大学研究生院博士前期课程学习；1993年初至1999年，任日本AQUAS株式会社筑波研究所研 究院、经营企划部主任；1999年至2016年5月，任爱环吴世（苏州）环保有限公司董事长兼 总裁；2016年5月至今，任爱环吴世（苏州）环保股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未变动。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为吴小松、金燕夫妇： 吴小松，男，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，高级经济师。 1987年至1989年，任福州市日用化学研究所车间见习副主任；1989年至1993年，在日本东京 农工大学研究生院博士前期课程学习；1993年初至1999年，任日本AQUAS株式会社筑波研究 所研究院、经营企划部主任；1999年至2016年5月，任爱环吴世（苏州）环保有限公司董事 长兼总裁；2016年5月至今，任爱环吴世（苏州）环保股份有限公司董事长兼总经理。 金燕，女，1972年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1995年至1996 年，任索尼凯美高（苏州）电子有限公司日语翻译及总务主管；1996年至1998年12月，任日 本HIMAWARI株式会社任营业部经理；1999年至2016年5月，任爱环吴世（苏州）环保有限公 司董事、副总经理；2016年5月至今，任爱环吴世（苏州）环保股份有限公司董事、副总经 理、财务总监、董事会秘书。 报告期内：公司实际控制人未变动。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 26 / 104 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无 募集资金使用情况：无 二、债券融资情况：无 三、间接融资情况：无 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况：无 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.53 2.95 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 27 / 104 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 吴小松 董事长兼总经理 男 50 硕士 2016 年 5 月 27 日至 2019 年 5 月 26 日 是 金燕 董事、副总、董 秘、财务总监 女 44 硕士 2016 年 5 月 27 日至 2019 年 5 月 26 日 是 吴晓雄 董事、创新拓展 部部长 男 52 本科 2016 年 5 月 27 日至 2019 年 5 月 26 日 是 楚飞虎 董事、技术部部 长 男 39 本科 2016 年 5 月 27 日至 2019 年 5 月 26 日 是 米屋 裕树 董事 男 63 本科 2016 年 5 月 27 日至 2019 年 5 月 26 日 否 谭健 监事 男 52 博士 2016 年 5 月 27 日至 2019 年 5 月 26 日 否 张广才 监事 男 52 本科 2016 年 5 月 27 日至 2019 年 5 月 26 日 是 安卫 监事 男 49 本科 2016 年 5 月 27 日至 2019 年 5 月 26 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吴小松和金燕是夫妻关系、吴小松和吴晓雄是兄弟关系. （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴小松 董事长、总经理 7,745,756.00 - 7,745,756.00 41.20% - 合计 7,745,756.00 - 7,745,756.00 41.20% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 28 / 104 （自动添行） 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 3 3 仓库人员 4 3 工厂人员 5 5 技术人员 20 21 工事人员 19 16 行政人员 12 12 品质人员 2 3 营业人员 20 19 技术服务人员 23 26 研发人员 16 16 采购人员 4 3 执行管理人员 6 7 员工总计 134 134 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 3 3 本科 35 36 专科 45 50 专科以下 50 43 员工总计 134 134 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 1、人员变动与人才引进和招聘：2016 年末，公司在职员工 134 人，与报告期初人数上基 本一致，期末公司大学及专科以上人数占公司总数的 69%；对于高端人才的引进，聘请了日本 籍资深水处理专家中岛博志博士、日本籍资深项目管理专家高田嗣雄先生和日籍资深管理人 员莲田勇先生；通过内部培养、内部推荐、社会招聘、网络招聘等多种渠道和方式招聘人才。 2、员工培训：报告期内，积极邀请外国专家进行技术培训，提升技术能力和认知；同时 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 29 / 104 安排中高层管理人员参加复旦大学管理学院的管理课程、著名管理专家那国毅教授的德鲁克 经典管理研修班、结构性思维研修班，提升中高层干部的管理能力；并且积极组织针对于全 体员工的安全和消防培训及演习，提升安全意识；各个部门积极组织岗位技术讲座和交流会， 分享技术和经验。 3、薪酬政策：2016 年公司加大绩效考核力度，针对于不同岗位设置不同的 KPI 关键指标， 以改善和提升为目的设置不同部门的重点工作，加强学习力的考核力度，实行合理有效的薪 酬政策。明年准备推行股权激励发挥核心人员的工作积极性，与公司成为事业合作伙伴，一 起成长。 4、离退休职工政策：离退休人员，企业退休的，退休金有社保中心发放。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 3 3 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 吴晓雄，1964 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，日本近畿大学工 学部研究员。大连理工大学船舶设计专业学士学位取得后留学日本深造。1987 年 7 月至 2000 年 3 月，任福建省船舶及海洋工程设计研究院设计部主任；2000 年 11 月至 2016 年 5 月，任 爱环吴世（苏州）环保有限公司董事、创新拓展部部长；2016 年 5 月至今，任爱环吴世（苏 州）环保股份有限公司董事。 楚飞虎，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。苏州大学化学专 业学士学位取得。1999 年 6 月至 2016 年 5 月，先后任爱环吴世（苏州）环保有限公司市场部 主管、课长、市场部长、董事；2016 年 5 月至今，任爱环吴世（苏州）环保股份有限公司董 事。 张广才，1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。福 州大学应用化学学士学位取得。1987 年至 2004 年，任西安树脂研究所研发主任；2004 年至 2016 年 5 月 26 日，任爱环吴世（苏州）环保有限公司研发部部长；2016 年 5 月 27 日至今， 任爱环吴世（苏州）环保股份有限公司研发部部长、职工监事、监事会主席。 （2）报告期内，核心技术人员无变动。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 30 / 104 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法 律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运 作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关 系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股 东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 31 / 104 公司董事会认为，自股份公司设立以来，公司依公司章程规定召开“三会”会议，公司 股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程 序合法，内容有效。报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等 事项的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行了相关程序，保护了公司及公司股 东的正当权益。 4、公司章程的修改情况 报告期内，2017 年 5 月 27 日第一次股东大会审议通过《爱环吴世（苏州）环保股份有 限公司章程》 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 第一次董事会审议并通过如下四个议案：1.《关于选举公 司第一届董事会董事长的议案》, 2.《关于聘任公司高级 管理人员的议案》，3.《爱环吴世（苏州）环保股份有限 公司总经理工作细则》,4.《爱环吴世（苏州）环保股份 有限公司董事会秘书工作制度》；第二次董事会审议并通 过如下九个议案：1.《关于申请爱环吴世（苏州）环保股 份有限公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让的议案》，2.《关于授权公司第一届董事会办理爱 环吴世（苏州）环保股份有限公司股份在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》，3.《关于 同意公司股票采取协议转让方式的议案》，4.《爱环吴世 （苏州）环保股份有限公司关联交易决策制度》，5.《爱 环吴世（苏州）环保股份有限公司对外投资管理制度》， 6.《爱环吴世（苏州）环保股份有限公司对外担保管理制 度》，7.《爱环吴世（苏州）环保股份有限公司投资者关 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 32 / 104 系管理制度》，8《爱环吴世（苏州）环保股份有限公司信 息披露管理制度》，9.《关于召开公司 2016 年第一次临时 股东大会的议案》。 监事会 1 《关于选举公司第一届监事会主席的议案》 股东大会 2 第一次股东大会审议并通过以下 13 项议案：1. 《关 于爱环吴世（苏州）环保股份有限公司筹建工作的报告》。 2《关于设立爱环吴世（苏州）环保股份有限公司的议案》。 3. 《爱环吴世（苏州）环保股份有限公司章程》。 4. 《关于选举爱环吴世（苏州）环保股份有限公司第一 届董事会成员的议案》。5. 《关于选举爱环吴世（苏州） 环保股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》。 6. 《关于授权董事会办理爱环吴世（苏州）环保股份有 限公司设立有关事项的议案》。7. 《关于爱环吴世（苏 州）环保股份有限公司设立费用的报告》。 8. 《关于审核爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 各发起人出资情况的报告》。 9. 《关于聘请江苏公证天业会计师事务所（特殊普 通合伙）作为公司审计机构的议案》。10. 《关于聘请东 吴证券股份有限公司为公司推荐主办券商的议案》。 11. 《爱环吴世（苏州）环保股份有限公司股东大会 议事规则》。 12. 《爱环吴世（苏州）环保股份有限公司董事会议 事规则》。 13. 《爱环吴世（苏州）环保股份有限公司监事会议 事规则》。 第一次临时股东大会审议并通过以下 8 项议案：1. 《关于申请爱环吴世（苏州）环保股份有限公司股份在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》，2. 《关于授权公司第一届董事会办理爱环吴世（苏州）环保 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 33 / 104 股份有限公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让相关事宜的议案》，3. 《关于同意公司股票采 取协议转让方式的议案》，4. 《爱环吴世（苏州）环保 股份有限公司关联交易决策制度》，5. 《爱环吴世（苏 州）环保股份有限公司对外投资管理制度》，6. 《爱环 吴世（苏州）环保股份有限公司对外担保管理制度》，7. 《爱环吴世（苏州）环保股份有限公司投资者关系管理制 度》，8. 《爱环吴世（苏州）环保股份有限公司信息披 露管理制度》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定 （三）公司治理改进情况 本公司作为一家成立 18 年的外资企业，在内部管理和流程规范方面一直非常严格和自律， 通过新三板挂牌，更加完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全 了法人治理制度。《公司章程》规定了公司治理机制，公司制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易制度》、《对外投资 管理制度》等一系列管理制度。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并 保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机 构的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责， 对公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地 履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 报告期内，管理层不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意 识。及时听取有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司实际经营需要加以采纳，三会 得到有效运作，公司治理水平持续提高。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 34 / 104 报告期内，公司暂未引入职业经理人。今后顺应公司做大做强的快速发展，将进一步继续 提升竞争实力。 （四）投资者关系管理情况 公司按照相关法律法规的要求，通过股转系统信息披露平台真实、准确、完整、及时进 行信息披露， 切实有效地保护投资者权益。并通过电话、网站、邮件、来访接待等途径与各投资人及潜在 投资者保持沟 通联系，积极答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对本年度内的监督 事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在人员、财务、资产等方面与控股股东和实际控制人做到基本完全独立，具体体现 在： 1、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举 或聘任产生；公司高级管理人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 35 / 104 董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公 司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。公司拥有独立、 完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 2、财务独立 本公司设立了独立的财务部门，配备了自己的专职财务人员，建立了独立的财务核算体 系和规范、符合财税规定的财务会计制度和财务管理制度，本公司开设独立的银行帐号，依 法独立进行纳税申报和履行纳税义务，本公司拥有独立的账户用于缴纳员工社会保险。 3、资产独立 报告期内，本公司不存在关联方股东借款事项。本公司没有以资产、权益或信誉为各股 东的债务提供担保，对所有资产具有完全的控制支配权。本公司拥有的生产用地及经营性房 产均已取得权属证书，或取得合法租赁许可，并且拥有独立的“EPAT”牌注册商标，拥有独 立的生产、供应、销售系统，资产独立完整。 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均与控股股东、实际控制人保 持独立，不存在不能保证独立性或不能保持自主经营能力的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定 会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做 到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、 法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 36 / 104 制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步健全信息披露管理事 务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年度 报告信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及 公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 37 / 104 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 苏公 W【2017】A542 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 C 幢 303 室 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 丁春荣 李煜琦 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 苏公W[2017]A542号 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的爱环吴世（苏州）环保股份有限公司（以下简称“爱环吴世”）的财务报表，包 括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是爱环吴世管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 38 / 104 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 爱环吴世财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了爱环吴世 2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师 丁春荣 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 李煜琦 中国·无锡 二○一七年四月十八日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 9,529,840.65 15,217,238.89 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 8,896,517.07 12,417,896.70 预付款项 五、3 1,196,625.18 389,667.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 84,860.15 78,749.35 买入返售金融资产 存货 五、5 5,541,875.40 6,991,445.46 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 5,295,664.00 519,135.46 流动资产合计 30,545,382.45 35,614,133.13 非流动资产： 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 39 / 104 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 5,164,558.21 5,707,748.21 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 682,429.96 701,329.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 648,333.65 775,833.65 递延所得税资产 五、10 180,925.24 205,302.86 其他非流动资产 非流动资产合计 6,676,247.06 7,390,214.68 资产总计 37,221,629.51 43,004,347.81 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 3,309,397.59 4,355,045.53 预收款项 五、12 3,067,363.64 3,805,563.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 2,757,219.78 2,867,381.64 应交税费 五、14 1,520,202.94 2,001,644.75 应付利息 应付股利 五、15 5,775,275.18 其他应付款 五、16 925.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 40 / 104 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,654,183.95 18,805,835.76 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 10,654,183.95 18,805,835.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 18,800,379.00 18,800,379.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 5,548,486.45 266,940.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 241,097.54 2,374,249.62 一般风险准备 未分配利润 五、20 1,977,482.57 2,756,943.39 归属于母公司所有者权益合计 26,567,445.56 24,198,512.05 少数股东权益 所有者权益合计 26,567,445.56 24,198,512.05 负债和所有者权益总计 37,221,629.51 43,004,347.81 法定代表人： 吴小松 主管会计工作负责人： 金燕 会计机构负责人： 张玲 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 41 / 104 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,529,840.65 9,231,631.62 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 8,896,517.07 12,417,896.70 预付款项 1,196,625.18 389,667.27 应收利息 - 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 84,860.15 78,749.35 存货 5,541,875.40 6,991,445.46 划分为持有待售的资产 - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 5,295,664.00 519,135.46 流动资产合计 30,545,382.45 29,628,525.86 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 - 5,266,940.04 投资性房地产 - - 固定资产 5,164,558.21 5,670,521.41 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 682,429.96 701,329.96 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 648,333.65 775,833.65 递延所得税资产 180,925.24 205,302.86 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,676,247.06 12,619,927.92 资产总计 37,221,629.51 42,248,453.78 流动负债： 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 42 / 104 短期借款 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 3,309,397.59 4,355,045.53 预收款项 3,067,363.64 3,805,563.36 应付职工薪酬 2,757,219.78 2,459,112.05 应交税费 1,520,202.94 1,696,062.24 应付利息 - - 应付股利 5,775,275.18 其他应付款 - 925.30 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 10,654,183.95 18,091,983.66 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 10,654,183.95 18,091,983.66 所有者权益： 股本 18,800,379.00 18,800,379.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 5,548,486.45 266,940.04 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 241,097.54 2,374,249.62 未分配利润 1,977,482.57 2,714,901.46 所有者权益合计 26,567,445.56 24,156,470.12 负债和所有者权益合计 37,221,629.51 42,248,453.78 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 43 / 104 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 47,895,428.08 68,914,447.92 其中：营业收入 五、21 47,895,428.08 68,914,447.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,476,661.01 56,589,902.67 其中：营业成本 五、21 27,270,148.62 40,675,546.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、22 796,441.86 717,907.29 销售费用 五、23 5,601,950.16 3,891,411.41 管理费用 五、24 12,095,939.31 10,837,664.22 财务费用 五、25 -125,301.50 -217,834.89 资产减值损失 五、26 -162,517.44 685,207.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、27 123,300.56 280,037.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,542,067.63 12,604,582.54 加：营业外收入 五、28 97,062.58 44,004.21 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 44 / 104 其中：非流动资产处置利得 1,914.03 减：营业外支出 五、29 32,829.72 36,928.17 其中：非流动资产处置损失 22,309.82 15,809.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,606,300.49 12,611,658.58 减：所得税费用 五、30 237,366.98 1,696,503.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,368,933.51 10,915,155.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 2,368,933.51 10,915,155.38 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,368,933.51 10,915,155.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,368,933.51 10,915,155.38 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 0.13 — （一）基本每股收益 0.13 — （二）稀释每股收益 法定代表人： 吴小松 主管会计工作负责人： 金燕 会计机构负责人： 张玲 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 45 / 104 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 47,901,428.08 68,604,163.42 减：营业成本 十二、4 27,270,148.62 41,025,105.28 营业税金及附加 795,309.56 552,253.13 销售费用 5,601,950.16 3,872,461.61 管理费用 12,036,935.60 10,344,790.95 财务费用 -105,643.89 -214,423.81 资产减值损失 -162,517.44 688,514.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、5 119,928.24 280,037.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,585,173.71 12,615,498.71 加：营业外收入 95,148.55 43,609.21 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 32,812.31 31,069.17 其中：非流动资产处置损失 22,309.82 10,300.03 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,647,509.95 12,628,038.75 减：所得税费用 236,534.51 1,635,817.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,410,975.44 10,992,221.00 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 46 / 104 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,410,975.44 10,992,221.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 — — （二）稀释每股收益 — — （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,739,164.62 63,617,185.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 146,721.06 654,057.62 经营活动现金流入小计 59,885,885.68 64,271,243.35 购买商品、接受劳务支付的现金 24,522,558.83 35,865,508.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 47 / 104 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,174,648.69 14,601,411.71 支付的各项税费 7,021,016.35 4,351,943.55 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 6,938,163.41 5,396,315.33 经营活动现金流出小计 54,656,387.28 60,215,178.88 经营活动产生的现金流量净额 5,229,498.40 4,056,064.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 28,000,000.00 35,959,157.00 取得投资收益收到的现金 123,300.56 280,037.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,522.27 2,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 28,145,822.83 36,241,494.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 377,807.51 915,329.87 投资支付的现金 33,000,000.00 31,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,377,807.51 31,915,329.87 投资活动产生的现金流量净额 -5,231,984.68 4,326,164.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,196,193.09 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,196,193.09 偿还债务支付的现金 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 48 / 104 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,775,275.18 3,661,762.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,775,275.18 3,661,762.49 筹资活动产生的现金流量净额 -5,775,275.18 2,534,430.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 90,363.22 211,910.91 五、现金及现金等价物净增加额 -5,687,398.24 11,128,570.40 加：期初现金及现金等价物余额 15,217,238.89 4,088,668.49 六、期末现金及现金等价物余额 9,529,840.65 15,217,238.89 法定代表人： 吴小松 主管会计工作负责人： 金燕 会计机构负责人： 张玲 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,745,164.62 63,240,759.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 125,890.45 648,684.05 经营活动现金流入小计 59,871,055.07 63,889,443.41 购买商品、接受劳务支付的现金 24,522,558.83 41,384,695.00 支付给职工以及为职工支付的现金 15,761,062.97 12,263,614.48 支付的各项税费 6,718,785.20 4,210,830.59 支付其他与经营活动有关的现金 6,879,883.32 6,697,037.70 经营活动现金流出小计 53,882,290.32 64,556,177.77 经营活动产生的现金流量净额 5,988,764.75 -666,734.36 二、投资活动产生的现金流量： 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 49 / 104 收回投资收到的现金 29,277,375.94 35,959,157.00 取得投资收益收到的现金 109,492.34 280,037.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,350.00 2,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 29,393,218.28 36,241,294.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 398,862.04 915,329.87 投资支付的现金 29,000,000.00 31,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,398,862.04 31,915,329.87 投资活动产生的现金流量净额 -5,643.76 4,325,964.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,196,193.09 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,196,193.09 偿还债务支付的现金 5,775,275.18 3,661,762.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,775,275.18 3,661,762.49 筹资活动产生的现金流量净额 -5,775,275.18 2,534,430.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 90,363.22 211,910.91 五、现金及现金等价物净增加额 298,209.03 6,405,571.57 加：期初现金及现金等价物余额 9,231,631.62 2,826,060.05 六、期末现金及现金等价物余额 9,529,840.65 9,231,631.62 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 50 / 104 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 18,800,379.00 266,940.04 2,374,249.62 2,756,943.39 24,198,512.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,800,379.00 266,940.04 2,374,249.62 2,756,943.39 24,198,512.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,281,546.41 -2,133,152.08 -779,460.82 2,368,933.51 （一）综合收益总额 2,368,933.51 2,368,933.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 51 / 104 4．其他 （三）利润分配 241,097.54 -241,097.54 1．提取盈余公积 241,097.54 -241,097.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,281,546.41 -2,374,249.62 -2,907,296.79 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,281,546.41 -2,374,249.62 -2,907,296.79 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,800,379.00 5,548,486.45 241,097.54 1,977,482.57 26,567,445.56 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 52 / 104 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 12,604,185.91 5,386,047.59 1,165,105.31 2,368,862.44 21,524,201.25 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,604,185.91 5,386,047.59 1,165,105.31 2,368,862.44 21,524,201.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,196,193.09 -5,119,107.55 1,209,144.31 388,080.95 2,674,310.80 （一）综合收益总额 10,915,155.38 10,915,155.38 （二）所有者投入和减少资 本 6,196,193.09 -5,119,107.55 119,107.55 1,196,193.09 1．股东投入的普通股 6,196,193.09 6,196,193.09 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 119,107.55 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 53 / 104 -5,119,107.55 -5,000,000.00 （三）利润分配 1,209,144.31 -10,646,181.98 -9,437,037.67 1．提取盈余公积 1,209,144.31 -1,209,144.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,437,037.67 -9,437,037.67 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,800,379.00 266,940.04 2,374,249.62 2,756,943.39 24,198,512.05 法法定代表人： 吴小松 主管会计工作负责人： 金燕 会计机构负责人： 张玲 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 54 / 104 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,800,379.00 266,940.04 2,374,249.62 2,714,901.46 24,156,470.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,800,379.00 266,940.04 2,374,249.62 2,714,901.46 24,156,470.12 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 5,281,546.41 -2,133,152.08 -737,418.89 2,410,975.44 （一）综合收益总额 2,410,975.44 2,410,975.44 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 241,097.54 -241,097.54 1．提取盈余公积 241,097.54 -241,097.54 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 55 / 104 5,281,546.41 -2,374,249.62 -2,907,296.79 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,281,546.41 -2,374,249.62 -2,907,296.79 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,800,379.00 5,548,486.45 241,097.54 1,977,482.57 26,567,445.56 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 56 / 104 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,604,185.91 1,165,105.31 2,368,862.44 16,138,153.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,604,185.91 1,165,105.31 2,368,862.44 16,138,153.66 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 6,196,193.09 266,940.04 1,209,144.31 346,039.02 8,018,316.46 （一）综合收益总额 10,992,221.00 10,992,221.00 （二）所有者投入和减少资本 6,196,193.09 266,940.04 6,463,133.13 1．股东投入的普通股 6,196,193.09 6,196,193.09 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 266,940.04 266,940.04 （三）利润分配 1,209,144.31 -10,646,181.98 -9,437,037.67 1．提取盈余公积 -1,209,144.31 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 57 / 104 1,209,144.31 2．对所有者（或股东）的分配 -9,437,037.67 -9,437,037.67 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,800,379.00 266,940.04 2,374,249.62 2,714,901.46 24,156,470.12 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 58 / 104 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由爱环吴世 （苏州）环保有限公司（以下简称“爱环有限”）于2016年6月24日整体变更设立的股份有 限公司。 爱环有限成立于1999年1月25日，原系经苏州新区经济贸易局“关于同意外商独资举 办爱环吴世（苏州）环保有限公司的批复”（苏新经项（99）09号）、江苏省人民政府“外 经贸苏府资字[1999]30767号”《批准证书》批准，由赴日留学人员吴小松先生在苏州新区 组建的出国留学人员独资经营企业，原注册资本为790万日元。 2003年6月，经苏州国家高新技术产业开发区经济发展局“关于同意爱环吴世（苏州） 环保有限公司增资及修改公司《章程》的批复”（苏高新经项（2003）361号）、江苏省人 民政府“外经贸苏府资字[2003]30767号”《批准证书》批准，爱环有限增加注册资本1310 万日元（全部由吴小松先生出资）。变更后，爱环有限注册资本为2100万日元。 2011年6月，经苏州国家高新技术产业开发区经济发展和改革局“关于同意爱环吴世 （苏州）环保有限公司增资、调整股比结构及修改公司章程的批复”（苏高新经项（2011） 183号）批准，爱环有限增加注册资本14,073.64万日元，同时新增股东日本AQUAS株式会社 （以下简称“日本AQUAS”）。变更后，爱环有限注册资本为16,173.64万日元，其中：吴小 松出资6,173.64万日元，占注册资本的38.17%；日本AQUAS出资10,000万日元，占注册资本 的61.83%。 2013年9月，经苏州国家高新技术产业开发区经济发展和改革局“关于同意爱环吴世 （苏州）环保有限公司转股、调整股比结构及修改公司《章程》《合同》的批复”（苏高新 经项（2013）260号）批准，爱环有限股东日本AQUAS将对爱环有限的股权中的2,000万日 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 59 / 104 元转让给股东吴小松先生。变更后，爱环有限注册资本仍为16,173.64万日元，其中：吴小 松出资8,173.64万日元，占注册资本的50.54%；日本AQUAS出资8,000万日元，占注册资本 的49.46%。 2015年4月，经苏州国家高新技术产业开发区经济发展和改革局“关于同意爱环吴世 （苏州）环保有限公司增资、调整股比结构及修改公司《章程》的批复”（高新经项（2015） 78号）批准，爱环有限增加注册资本12,397.76万日元，同时新增股东文莱The Future Of Water Co.,Ltd.（以下简称“文莱Future”）。变更后，爱环有限注册资本为28,571.40万日元，其中： 吴小松出资11,770.60万日元，占注册资本的41.20%；文莱Future出资8,800.80万日元，占注 册资本的30.80%；日本AQUAS出资8,000万日元，占注册资本的28.00%。 2015年12月，经苏州国家高新技术产业开发区经济发展和改革局“关于同意爱环吴世 （苏州）环保有限公司转股、地址变更及修改公司《章程》《合同》的批复”（苏高新经项 （2015）406号）批准，爱环有限股东文莱Future将对爱环有限的股权8,800.80万日元转让 给爱环有限新股东苏州未来之水投资管理中心（有限合伙）（以下简称“苏州未来之水”）。 2016年1月12日，爱环有限取得苏州高新区（虎丘区）市场监督管理局外商投资公司准予 变更登记通知书。变更后，爱环有限注册资本为28,571.40万日元，其中：吴小松出资 11,770.60万日元，占注册资本的41.20%；苏州未来之水出资8,800.80万日元，占注册资本 的30.80%；日本AQUAS出资8,000万日元，占注册资本的28.00%。 根据爱环有限股东会2016年5月27日决议，爱环有限以截止2016年3月31日止经审计的 净资产折股1,880.0379万股，每股面值1元，折合股份总额1,880.0379万元，将爱环有限变 更为股份有限公司。变更后，公司注册资本为1,880.0379万元人民币。2016年6月24日，公 司办理了有关变更登记，取得了股份有限公司营业执照。 截止报告期末，公司的股权结构明细为：吴小松出资774.5756万元，占注册资本的 41.20%；苏州未来之水出资579.0517万日元，占注册资本的30.80%；日本AQUAS出资526.4106 万日元，占注册资本的28.00%。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016]7798号”文核准，公 司股票于2016年12月9日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：爱环吴世；证券代 码：839709。 公司统一社会信用代码： 91320505713248401X。 公司住所：苏州高新区紫金路55号。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 60 / 104 公司法定代表人：吴小松。 2、公司行业性质 根据《上市公司行业分类指引》 （2012年修订），公司所处行业属于专用设备制造业（分 类代码C35）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业属于环境保护专 用设备（分类代码C3591）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业属于环 境与设施服务类（分类代码12111011）。 3、公司经营范围 开发、生产销售水处理剂及其相关产品和设备及相关的技术咨询、技术服务。批发： 危险化学品--第3类第2项中闪点易燃液体：乙醇。第8类第1项酸性腐蚀品：硫酸；盐酸； 甲酸；乙酸。第8类第2项碱性腐蚀品：氢氧化钠；氨水***（不得储存）。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、公司主营业务 提供超纯水、废水、废气、废水回用等环保设备的设计和制造、维护以及服务；循环 水和锅炉水处理剂，废水处理剂的研发生产销售服务。 报告期间内，公司主营业务未发生变更。 5、公司基本组织架构 本公司设立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，公司日常经营管理由经理 层负责。公司下设的职能部门为管理部、市场部、品质部、技术部、创新拓展部、研发部 等。 6、公司合并财务报表范围 子公司名称 注册资本 主营业务 备注 苏州市爱库阿思环保科技有限公司 （以下简称“爱库阿思”） 人民币 500 万元 研究、开发、销售环 保产品并承接环保设 备安装工程。 2015 年 5 月，本公司同一控制下 合并取得爱库阿思 100%股权，纳 入合并财务报表范围。2016 年 5 月，爱库阿思已完成工商注销。 7、财务报告批准报出 本财务报告于2017年4月18日经公司第一届董事会第五次会议批准报出。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 61 / 104 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的 规定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。 2、持续经营 根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，自本报告期末起至少12个月内，不存在 对本公司持续经营能力有明显不利影响的因素。 三、重要会计政策及会计估计 本公司重要会计政策及会计估计，是根据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结 合本公司生产经营特点制定。 具体会计政策和会计估计提示：本公司主要从事环保设备的设计和制造、维护以及服 务；循环水和锅炉水处理剂，废水处理剂的研发生产销售服务。本公司根据实际生产经营 特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计， 主要体现 在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入 的确认时点等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 62 / 104 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权 益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 （2）非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合 并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣 金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 6、合并财务报表的编制方法 本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之 日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交 易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥 有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 63 / 104 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的 子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目 前的状态存在。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务 确定合营安排的分类。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （2）共同经营的会计处理 公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 9、外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本 位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进 行折算。 资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公 布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 64 / 104 币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关 的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益 计入开办费；其余计入当期的财务费用。 资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行 公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货 币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑 损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债 表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收 益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的 其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益； 可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应收款项及持有至到期投 资以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 65 / 104 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转 移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现 金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损 益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上 几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的 金融资产终止确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观 证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 66 / 104 试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不 重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实 际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的 预计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是 严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中：严重下跌是指公 允价值下跌幅度累计超过 50%；非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 67 / 104 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后， 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 100 万元 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 注：本公司对不单独进行减值测试的应收款项，以及单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为 组合，采用账龄分析法计提坏账准备。 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 坏账迹象明显 坏账准备的计提方法 单独减值测试，个别认定。 本公司对不单独进行减值测试的应收款项，以及单独测试未发生减值的应收款项，以 账龄为组合，采用账龄分析法计提坏账准备；对纳入合并报表范围的母公司与子公司之间、 子公司与子公司之间的应收款项，不计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 公司存货分为原材料（含低值易耗品、包装物）、在产品、库存商品等。 （2）发出存货计价方法 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 68 / 104 公司对发出存货采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计价。对于存货因遭受毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价 准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经 就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力 机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值） 调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处 置费用后的净额孰低进行计量。 被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止 将其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持 有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、 摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 14、长期股权投资 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 69 / 104 （1）初始投资成本确定 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认： 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具 及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有 负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得 的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允 价值份额的数额直接在合并损益表确认； 除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要 求确定初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本； 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值 作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入 的长期股权投资投资成本； 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 ① 公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 ② 公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。 本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响， 是指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 70 / 104 本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利 的权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的 控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计 政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50 机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50－19.40 运输工具 年限平均法 4-5 3-5 19.00－24.25 电子设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00－31.67 办公及其他设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00－31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届 满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 71 / 104 租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上； 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价 值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固 定资产公允价值的90%及以上； 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 16、在建工程 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实 际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后 再对固定资产原值差异作调整。 17、借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发 投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用 已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。 固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 72 / 104 用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）无形资产的计价方法 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议 约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账； 不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 （2）无形资产摊销方法和期限 本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销， 计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限 平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限 和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。 本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核， 如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销 方法进行摊销。 19、内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获 取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 73 / 104 进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。 20、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值，采 用以下方法确定： 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估 计其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的 认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销， 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 74 / 104 计入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。 公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定 的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供 离职后福利制定的规章或办法等。 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划， 是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设 定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司尚未制定设定受益计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 23、预计负债 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 75 / 104 （1）预计负债确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法 本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产 负债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。 24、优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法 公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。 对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息 支出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动 处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“股”， 其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等 计入当期损益。 本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类 为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工 具的，应当从权益中扣除。 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 公司商品销售包括环保设备销售、环保水处理剂及耗材销售两大类。具体销售收入确 认时点如下： 环保设备销售：在商品发出，并在客户现场安装调试完毕，按约定标准验收合格，与 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 76 / 104 客户完成设备交付手续时确认收入。 环保水处理剂及耗材销售：在商品发出、客户签收时确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在 合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的， 也确认为收入。 （3）提供劳务收入确认的时点 本公司向客户提供的劳务，为纯水、废水处理等服务及有关技术咨询服务。本公司在 劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 26、政府补助 （1）类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相 关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与 收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 （2）政府补助的确认 政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 77 / 104 直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并 和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较 大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内 摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 78 / 104 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 本公司（母公司） 爱库阿思 增值税 应税收入 17%、6% — 营业税 应税收入 — 5%、3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 2% 2、税收优惠 本公司（母公司）于2014年10月31日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国 家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为 GF201432001061的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章 第二十八条的规定，本公司（母公司）报告期享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠 政策。 五、合并财务报表项目附注（如无特别说明，金额单位均为人民币元） 1、货币资金 （1）货币资金分类 项目 2016-12-31 2015-12-31 库存现金 11,967.99 89,256.53 银行存款 9,517,872.66 15,127,982.36 其他货币资金 — — 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 79 / 104 合计 9,529,840.65 15,217,238.89 其中：存放在境外的款项总额 — — （2）货币资金期末余额中对使用有限制情况款项： 限制类别 期末余额 备注 抵押 — — 质押 — — 冻结 — — 境外管制 — — 合计 — — 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 10,062,208.49 100.00 1,165,691.42 11.58 8,896,517.07 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 10,062,208.49 100.00 1,165,691.42 — 8,896,517.07 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 13,763,158.76 100.00 1,345,262.06 9.77 12,417,896.70 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 13,763,158.76 100.00 1,345,262.06 — 12,417,896.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,338,588.49 466,929.42 5.00% 1 至 2 年 27,620.00 2,762.00 10.00% 2 至 3 年 — — 50.00% 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 80 / 104 3 年以上 696,000.00 696,000.00 100.00% 合计 10,062,208.49 1,165,691.42 — 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,831,076.26 641,553.81 5.00% 1 至 2 年 242,082.50 24,208.25 10.00% 2 至 3 年 21,000.00 10,500.00 50.00% 3 年以上 669,000.00 669,000.00 100.00% 合计 13,763,158.76 1,345,262.06 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-179,570.64元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 — （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关系 2016-12-31 占应收账款 总额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 旭硝子显示玻璃（惠州）有限公司 非关联方 2,318,931.05 23.05 115,946.55 常熟美克尼化工有限公司 非关联方 1,123,257.27 11.16 56,162.86 普尼太阳能（杭州）有限公司 非关联方 669,000.00 6.65 669,000.00 利优比压铸（常州）有限公司 非关联方 631,647.20 6.28 31,582.36 嘉兴臼井鹤见精密管路系统有限公司 非关联方 323,393.85 3.21 16,169.69 合计 — 5,066,229.37 50.35 888,861.46 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,181,025.18 98.70 289,617.27 74.32 1 至 2 年 15,600.00 1.30 59,420.00 15.25 2 至 3 年 — — 40,630.00 10.43 3 年以上 — — — — 合计 1,196,625.18 100.00 389,667.27 100.00 （2）按预付对象归集的金额前五名的预付款项情况 期末预付款项前五名余额合计为622,749.15元，占预付款项期末总额的比例为52.04%。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 81 / 104 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 125,337.00 100.00 40,476.85 32.29 84,860.15 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 125,337.00 100.00 40,476.85 — 84,860.15 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 102,173.00 100.00 23,423.65 22.93 78,749.35 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 102,173.00 100.00 23,423.65 — 78,749.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 66,737.00 3,336.85 5% 1 至 2 年 1,900.00 190.00 10% 2 至 3 年 39,500.00 19,750.00 50.00% 3 年以上 17,200.00 17,200.00 100% 合计 125,337.00 40,476.85 — 账龄 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 45,473.00 2,273.65 5.00% 1 至 2 年 39,500.00 3,950.00 10.00% 2 至 3 年 — — 50.00% 3 年以上 17,200.00 17,200.00 100.00% 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 82 / 104 合计 102,173.00 23,423.65 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额17,053.20元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 — （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 保证金、押金 65,900.00 102,173.00 员工备用金 59,437.00 — 合计 125,337.00 102,173.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 2016-12-31 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 上海庆扬贸易有限公司 押金 36,000.00 2 至 3 年 28.72 18,000.00 李培生 备用金 20,000.00 1 年以内 15.96 1,000.00 肖红瑞 备用金 15,000.00 1 年以内 11.97 750.00 袁宏斌 备用金 10,000.00 1 年以内 7.98 500.00 苏州捷庆气体有限公司 押金 8,400.00 3 年以上 6.70 8,400.00 合计 — 89,400.00 — 71.33 28,650.00 （6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 5、存货 （1）存货分类 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,461,171.48 — 2,461,171.48 1,593,270.51 — 1,593,270.51 在产品 2,922,701.50 — 2,922,701.50 5,097,307.59 — 5,097,307.59 库存商品 157,984.42 — 157,984.42 300,867.36 — 300,867.36 合计 5,541,857.40 — 5,541,857.40 6,991,445.46 — 6,991,445.46 （2）存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 — — — — — — — 合计 — — — — — — （3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 83 / 104 6、其他流动资产 （1）项目明细 项目 2016-12-31 2015-12-31 银行理财产品 5,000,000.00 — 待摊费用 295,664.00 125,773.61 待抵扣进项税 — 68,375.87 预缴税款 — 324,985.98 合计 5,295,664.00 519,135.46 （2）银行理财产品明细： 银行理财产品名称 2016-12-31 到期日 备注 江苏银行“聚宝财富稳赢 2 号（98D）” 3,000,000.00 2017 年 3 月 保本浮动收益型 江苏银行“聚宝财富稳赢 1 号（42D）” 2,000,000.00 2017 年 1 月 保本浮动收益型 合计 5,000,000.00 — — 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 办公及其他 设备 合计 一、账面原值： 1. 2015-12-31 余额 6,801,821.26 1,157,170.89 2,798,589.63 263,846.15 874,881.23 11,896,309.16 2.本期增加金额 — 85,470.09 174,854.18 30,905.99 — 291,230.26 （1）购置 — 85,470.09 174,854.18 30,905.99 — 291,230.26 （2）在建工程转入 — — — — — — （3）企业合并增加 — — — — — — 3. 本期减少金额 219,670.00 285,455.00 — 156,622.31 661,747.31 （1）处置或报废 219,670.00 285,455.00 — 156,622.31 661,747.31 4. 2016-12-31 余额 6,801,821.26 1,022,970.98 2,687,988.81 294,752.14 718,258.92 11,525,792.11 二、累计折旧 1. 2015-12-31 余额 2,677,791.04 669,970.31 2,101,394.35 70,080.45 669,324.80 6,188,560.95 2. 本期增加金额 306,081.96 100,293.92 255,860.16 39,837.30 89,545.36 791,618.70 （1）计提 306,081.96 100,293.92 255,860.16 39,837.30 89,545.36 791,618.70 3. 本期减少金额 — 209,982.83 265,354.40 — 143,608.52 618,945.75 （1）处置或报废 — 209,982.83 265,354.40 — 143,608.52 618,945.75 4. 2016-12-31 余额 2,983,873.00 560,281.40 2,091,900.11 109,917.75 615,261.64 6,361,233.90 三、减值准备 1. 2015-12-31 余额 — — — — — — 2. 本期增加金额 — — — — — — 3. 本期减少金额 — — — — — — 4. 2016-12-31 余额 — — — — — — 四、账面价值 — — — — — — 1. 2016-12-31 账面价值 3,817,948.26 462,689.58 596,088.70 184,834.39 102,997.28 5,164,558.21 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 84 / 104 2. 2015-12-31 账面价值 4,124,030.22 487,200.58 697,195.28 193,765.70 205,556.43 5,707,748.21 （2）暂时闲置的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 —— — — — — —— （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 —— — — — — （4）通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 —— — （5）公司未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办理权证的原因 —— — —— 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 其他 合计 一、账面原值 1. 2015-12-31 余额 945,526.80 — 945,526.80 2. 本期增加金额 — — — （1）购置 — — — （2）内部研发 — — — （3）企业合并增加 — — — 3. 本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4. 2016-12-31 余额 945,526.80 — 945,526.80 二、累计摊销 1. 2015-12-31 余额 244,196.84 — 244,196.84 2. 本期增加金额 18,900.00 — 18,900.00 （1）计提 18,900.00 — 18,900.00 3. 本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4. 2016-12-31 余额 263,096.84 — 263,096.84 三、减值准备 1. 2015-12-31 余额 — — — 2. 本期增加金额 — — — （1）计提 — — — 3. 本期减少金额 — — — （1）处置 — — — 4. 2016-03-31 余额 — — — 四、账面价值 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 85 / 104 1. 2016-12-31 账面价值 682,429.96 — 682,429.96 2. 2015-12-31 账面价值 701,329.96 — 701,329.96 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 —— — —— 9、长期待摊费用 项目 2015-12-31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016-12-31 厂 房 外墙 瓷砖 工 程 688,749.98 — 72,500.04 — 616,249.94 高 尔 夫会 员入 会 费 87,083.67 — 54,999.96 — 32,083.71 合计 775,833.65 — 127,500.00 — 648,333.65 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 坏账准备金 1,206,168.27 180,925.24 1,368,685.71 205,302.86 存货跌价准备金 — — — — 可抵扣亏损 — — — — 合计 1,206,168.27 180,925.24 1,368,685.71 205,302.86 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2016-12-31 2015-12-31 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产评估增值 — — — — 可供出售金融资产公允价值变动 — — — — 合计 — — — — （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： 项目 递延所得税资产 和负债期末互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 末余额 递延所得税资产 和负债期初互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额 递延所得税资产 — — — — 递延所得税负债 — — — — （4）未确认递延所得税资产明细 项目 2016-12-31 2015-12-31 可抵扣暂时性差异 — — 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 86 / 104 可抵扣亏损 — — 合计 — — 11、应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 3,208,887.59 4,229,996.73 1 至 2 年 22,010.00 93,778.80 2 至 3 年 67,250.00 1,570.00 3 年以上 11,250.00 29,700.00 合计 3,309,397.59 4,355,045.53 （2）应付账款按性质分类列示 性质 2016-12-31 2015-12-31 经营性应付款 3,309,397.59 4,316,245.53 工程性应付款 — 38,800.00 合计 3,309,397.59 4,355,045.53 12、预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账龄 2016-12-31 2015-12-31 1 年以内 3,067,363.64 3,805,563.36 1 至 2 年 — — 合计 3,067,363.64 3,805,563.36 （2）按预收对象归集的金额前五名的预收款项情况 期末预收款项前五名余额合计为3,042,198.94元，占预收款项期末总额的比例为99.18%。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、短期薪酬 2,867,381.64 15,142,091.93 15,266,723.48 2,742,750.09 二、离职后福利—设定提存计划 — 946,026.75 931,557.06 14,469.69 三、辞退福利 — — — — 四、一年内到期的其他福利 — — — — 合计 2,867,381.64 16,088,118.68 16,198,280.54 2,757,219.78 （2）短期薪酬列示： 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,858,021.09 13,325,674.50 13,490,817.20 2,692,878.39 二、职工福利费 — 600,688.60 600,688.60 — 三、社会保险费 — 484,689.11 476,179.57 8,509.54 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 87 / 104 其中：医疗保险费 — 431,439.89 423,884.44 7,555.45 工伤保险费 — 26,841.54 26,518.34 323.20 生育保险费 — 26,407.68 25,776.79 630.89 四、住房公积金 — 458,134.00 447,459.00 10,675.00 五、工会经费和职工教育经费 9,360.55 272,905.72 251,579.11 30,687.16 六、短期带薪缺勤 — — — — 七、短期利润分享计划 — — — — 合计 2,867,381.64 15,142,091.93 15,266,723.48 2,742,750.09 （3）设定提存计划列示 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、基本养老保险 — 897,177.22 883,419.42 13,757.80 二、失业保险费 — 48,849.53 48,137.64 711.89 三、企业年金缴费 — — — — 合计 — 946,026.75 931,557.06 14,469.69 14、应交税费 项目 2016-12-31 2015-12-31 增值税 1,232,455.47 1,480,814.94 营业税 — 178,954.10 企业所得税 88,908.15 99,837.79 城市维护建设税 77,199.41 116,183.84 教育费附加 55,142.43 82,988.45 房产税 16,269.42 16,269.42 土地使用税 7,879.41 7,879.41 个人所得税 42,348.65 18,716.80 合计 1,520,202.94 2,001,644.75 15、应付股利 项目 2016-12-31 2015-12-31 吴小松 — 4,277,981.61 日本 AQUAS — 1,497,293.57 合计 — 5,775,275.18 16、其他应付款 （1）按款项性质列示 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 应付单位往来 — — 应付个人往来 — 925.30 合计 — 925.30 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 88 / 104 —— — —— 合计 — —— 17、实收资本（股本） （1）实收资本变动情况 币种及 金额单位 期初数 本期变动增减 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 （原币）日元、万元 28,571.40 — — — — — — （折合）人民币、元 18,800,379.00 18,800,379.00 根据爱环有限股东会2016年5月27日决议，爱环有限以截至2016年3月31日止经审计的净资产折股 1,880.0379万股，每股面值1元，折合股份总额1,880.0379万元，将爱环有限变更为股份有限公司。 （2）各期末股东及股本比例 股东名称 2016-12-31 2015-12-31 金额（人民币、元） 比例 （%） 金额（日元、万元） 比例 （%） 吴小松 7,745,756.00 41.20 11,770.60 41.20 苏州未来之水 5,790,517.00 30.80 — — 日本 AQUAS 5,264,106.00 28.00 8,000.00 28.00 文莱 Future — — 8,800.80 30.80 合计 18,800,379.00 100.00 28,571.40 100.00 有关股东及股本变更的情况，详见附注一、1 公司概况有关说明。 18、资本公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 资本溢价 266,940.04 5,548,486.45 266,940.04 5,548,486.45 其他资本公积 — — — — 合计 266,940.04 5,548,486.45 266,940.04 5,548,486.45 表中资本溢价年初余额系同一控制下企业合并形成；本期增加及本期减少，系公司本期整体变更股份 有限公司，净资产折股所致。 19、盈余公积 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 储备基金 2,153,536.17 241,097.54 2,153,536.17 241,097.54 企业发展基金 220,713.45 — 220,713.45 — 合计 2,374,249.62 241,097.54 2,374,249.62 241,097.54 盈余公积本期减少，系公司本期整体变更股份有限公司，净资产折股所致。 20、未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利 2,756,943.39 2,368,862.44 调整期初未分配利润合计数 — — 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 89 / 104 调整后期初未分配利润 2,756,943.39 2,368,862.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,368,933.51 10,915,155.38 减：提取法定盈余公积（储备基金） 241,097.54 1,099,222.10 提取任意盈余公积（企业发展基金） — 109,922.21 提取一般风险准备 — — 应付普通股股利 — 9,437,037.67 转作股本的普通股股利 — — 同一控制下合并被合并方合并前的净利润 — -119,107.55 股改折股 2,907,296.79 — 期末未分配利润 1,977,482.57 2,756,943.39 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类披露 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,890,928.08 27,270,148.62 68,914,447.92 40,675,546.89 其他业务 4,500.00 — — — 合计 47,895,428.08 27,270,148.62 68,914,447.92 40,675,546.89 （2）主营业务（分产品类别） 产品类别 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 环保设备 22,967,331.05 14,532,909.01 45,705,608.86 28,592,626.84 节能环保药剂及耗材 21,536,836.72 12,082,177.65 21,603,317.11 11,500,590.14 节能环保咨询及服务 3,386,760.31 655,061.96 1,605,521.95 582,329.91 合计 47,890,928.08 27,270,148.62 68,914,447.92 40,675,546.89 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度金额 占全部营业收入的比例（%） 旭硝子显示玻璃（惠州）有限公司 4,981,144.15 10.40 旗利得电子（东莞）有限公司 4,570,615.74 9.54 常熟美克尼化工有限公司 3,472,203.48 7.25 嘉兴臼井鹤见精密管路系统有限公司 3,332,148.80 6.96 京瓷精密工具（赣州）有限公司 2,562,422.69 5.35 合计 18,918,534.86 39.50 客户名称 2015 年度金额 占全部营业收入的比例（%） 上海吉田拉链有限公司 19,232,928.14 27.91 浙江帕卡热処理科技有限公司 6,414,922.95 9.31 旗利得电子（东莞）有限公司 4,813,736.25 6.99 清弘空调设备（上海）有限公司 3,892,706.44 5.65 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 90 / 104 利优比压铸（常州）有限公司 2,389,724.32 3.47 合计 36,744,018.10 53.32 22、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 — 147,897.46 城市维护建设税 399,132.34 330,400.48 教育费附加 285,094.50 236,000.35 房产税 66,337.69 3,600.00 土地使用税 31,517.63 — 印花税 14,359.70 9.00 合计 796,441.86 717,907.29 注：根据财会（2016）22号文件相关规定，房产税、土地使用税、车船税、印花税等税费由原先 列入管理费用科目核算改为列入税金及附加科目核算。本公司本期对该等税费全部调整至本项目列报。 23、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,740,940.77 1,947,299.67 差旅费 979,577.14 884,223.82 业务招待费 630,485.94 288,439.55 租金及物业费 503,938.29 484,833.23 办公费 210,694.82 115,208.25 广告宣传费 68,740.00 68,941.30 维保及小试费 187,541.93 44,527.54 销售佣金 185,000.00 — 其他 95,031.27 57,938.05 合计 5,601,950.16 3,891,411.41 24、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 4,140,144.22 3,490,250.37 研究开发费 3,621,728.15 3,699,428.96 专业机构服务费 1,522,805.34 576,841.68 办公费 885,212.47 797,556.40 差旅费 686,538.41 698,971.42 折旧及摊销 536,741.91 767,494.34 业务招待费 224,157.63 225,842.11 物料消耗及低值易耗品摊销 113,304.20 115,078.90 税金 — 114,256.22 其他 365,306.98 351,943.82 合计 12,095,939.31 10,837,664.22 25、财务费用 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 91 / 104 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 — — 减：利息收入 51,572.51 23,000.92 汇兑损失 -90,363.22 -211,910.91 手续费支出 16,634.23 17,076.94 合计 -125,301.50 -217,834.89 26、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -162,517.44 685,207.75 存货跌价损失 — — 合计 -162,517.44 685,207.75 27、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 银行理财产品收益 123,300.56 280,037.29 合计 123,300.56 280,037.29 28、营业外收入 （1）营业外收入构成 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 1,914.03 — 其中：固定资产处置利得 1,914.03 — 政府补助 87,819.38 39,000.00 其他收入 7,329.17 5,004.21 合计 97,062.58 44,004.21 （2）政府补助明细 项目 2016 度 与资产相关/ 与收益相关 是否属于非经常性损益 高新技术产品奖励 80,000.00 与收益相关 是 稳岗补贴 7,819.38 与收益相关 是 合计 87,819.38 —— —— 项目 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 是否属于非经常性损益 苏州市柔性引进海外智力“海鸥计划”项目人才资助 30,000.00 与收益相关 是 专利资助资金 9,000.00 与收益相关 是 合计 39,000.00 —— —— 29、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 92 / 104 非流动资产处置损失合计 22,309.82 15,809.05 其中：固定资产处置损失 22,309.82 15,809.05 对外捐赠 8,650.00 — 其他 1,869.90 21,119.12 合计 32,829.72 36,928.17 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 212,989.36 1,720,660.80 递延所得税费用 24,377.62 -24,157.60 合计 237,366.98 1,696,503.20 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 2,606,300.49 12,611,658.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 390,945.07 1,891,748.79 子公司适用不同税率的影响 -3,077.36 63,142.47 调整以前期间所得税的影响 — — 非应税收入的影响 — — 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 107,606.28 44,121.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 — — 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 — — 技术开发费加计扣除费用的影响 -258,107.01 -302,509.64 所得税费用 237,366.98 1,696,503.20 31、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 存款利息收入 51,572.51 23,000.92 收到的政府补助 87,819.38 39,000.00 营业外收入中的其他收入 7,329.17 5,004.21 其他往来中的收款 — 587,052.49 合计 146,721.06 654,057.62 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 期间费用中的付现支出 6,903,554.21 4,707,552.99 其他往来中的付款 24,089.30 667,643.22 营业外支出的其他付款 10,519.90 21,119.12 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 93 / 104 合计 6,938,163.41 5,396,315.33 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,368,933.51 10,915,155.38 加：资产减值准备 -162,517.44 685,207.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 791,618.70 885,632.13 无形资产摊销 18,900.00 182,203.08 长期待摊费用摊销 127,500.00 91,249.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 20,395.79 15,809.05 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 -90,363.22 -211,910.91 投资损失 -123,300.56 -280,037.29 递延所得税资产减少 24,377.62 -24,157.60 递延所得税负债增加 存货的减少 1,449,570.06 2,525,318.18 经营性应收项目的减少 3,094,299.82 -5,058,748.74 经营性应付项目的增加 -2,289,915.88 -5,669,656.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,229,498.40 4,056,064.47 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,529,840.65 15,217,238.89 减：现金的期初余额 15,217,238.89 4,088,668.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,687,398.24 11,128,570.40 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016-12-31 2015-12-31 一、现金 9,529,840.65 15,217,238.89 其中：库存现金 11,967.99 89,256.53 可随时用于支付的银行存款 9,517,872.66 15,127,982.36 可随时用于支付的其他货币资金 — 二、现金等价物 — 其中：三个月内到期的债券投资 — 三、期末现金及现金等价物余额 9,529,840.65 15,217,238.89 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 94 / 104 33、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 — —— 应收票据 — —— 存货 — —— 固定资产 — —— 无形资产 — —— 合计 — —— 34、外币货币性项目 项目 2016-12-31 外币余额（元） 折算汇率 2016-12-31 折算 人民币余额（元） 货币资金 其中：美元 153,399.59 6.9370 1,064,132.95 日元 822,142.14 0.05959 48,992.27 预付款项 其中：日元 1,000,000.00 0.05959 59,591.00 应付账款 其中：日元 1,242,557.00 0.05959 74,045.21 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期内未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 报告期内未发生同一控制下企业合并。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 95 / 104 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 爱库阿思 苏州市 苏州市 研究、开发、销售环保产品并 承接环保设备安装工程。 100 — 同一控制下 合并 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于 少数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 —— — — — — 2、本公司无合营企业和联营企业。 3、本公司无共同经营。 4、本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中存在权益的情况。 八、关联方及关联交易 1、本公司控股股东 姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 吴小松 41.20% 41.20% 2、本企业的子公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 本公司对子公司 的 持股比例(%) 本公司对子公司 的 表决权比例(%) 爱库阿思 苏州 研究、开发、销售环保产品 并承接环保设备安装工程。 500.00 100.00 100.00 3、本企业无合营企业和联营企业。 4、本企业的其他关联方情况 企业名称 与公司关系 日本 AQUAS 持股 5%以上股东 苏州未来之水 持股 5%以上股东 金燕 实际控制人吴小松之配偶 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 96 / 104 上海亚信建筑工程有限公司（以下简称“上海亚信”） 本公司监事谭健系其控股股东、法定代表人 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联方租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期期确认的租赁收入 苏州未来之水 苏州高新区紫金路 55 号 3 号楼 4,500.00 — （3）关联方资金往来 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 上海亚信 319,000.00 — — — （2）应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 — — — — 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司无需要披露的重要承诺事项。 2、重要或有事项 公司无需要披露的重要或有事项。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 97 / 104 十、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和 经营成果的影响数 无法估计影响数 的原因 股票和债券的发行 —— —— —— 重要的对外投资 —— —— —— 重要的债务重组 —— —— —— 自然灾害 —— —— —— 外汇汇率重要变动 —— —— —— 2、利润分配情况 拟分配的利润或股利 988,741.29 经审议批准宣告发放的利润或股利 — 3、销售退回 公司无需要披露的重要销售退回情况。 4、其他资产负债表日后事项说明 公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、分部报告 本公司业务单一，主要为环保设备的设计和制造、维护以及服务；循环水和锅炉水处 理剂，废水处理剂的研发生产销售服务等。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评 估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。 2、其他重要事项说明 公司无需要披露的其他重要事项。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 98 / 104 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 10,062,208.49 100.00 1,165,691.42 11.58 8,896,517.07 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 10,062,208.49 100.00 1,165,691.42 — 8,896,517.07 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 13,763,158.76 100.00 1,345,262.06 9.77 12,417,896.70 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 合计 13,763,158.76 100.00 1,345,262.06 — 12,417,896.70 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 9,338,588.49 466,929.42 5.00% 1 至 2 年 27,620.00 2,762.00 10.00% 2 至 3 年 — — 50.00% 3 年以上 696,000.00 696,000.00 100.00% 合计 10,062,208.49 1,165,691.42 — 账龄 2015-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 12,831,076.26 641,553.81 5.00% 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 99 / 104 1 至 2 年 242,082.50 24,208.25 10.00% 2 至 3 年 21,000.00 10,500.00 50.00% 3 年以上 669,000.00 669,000.00 100.00% 合计 13,763,158.76 1,345,262.06 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-179,570.64元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 — （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司关 系 2016-12-31 占应收账 款总额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 旭硝子显示玻璃（惠州）有限公司 非关联方 2,318,931.05 23.05 115,946.55 常熟美克尼化工有限公司 非关联方 1,123,257.27 11.16 56,162.86 普尼太阳能（杭州）有限公司 非关联方 669,000.00 6.65 669,000.00 利优比压铸（常州）有限公司 非关联方 631,647.20 6.28 31,582.36 嘉兴臼井鹤见精密管路系统有限公司 非关联方 323,393.85 3.21 16,169.69 合计 — 5,066,229.37 50.35 888,861.46 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 种类 2016-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 125,337.00 100.00 40,476.85 32.29 84,860.15 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 125,337.00 100.00 40,476.85 — 84,860.15 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 100 / 104 种类 2015-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 102,173.00 100.00 23,423.65 22.93 78,749.35 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 — — — — — 合计 102,173.00 100.00 23,423.65 — 78,749.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 66,737.00 3,336.85 5% 1 至 2 年 1,900.00 190.00 10% 2 至 3 年 39,500.00 19,750.00 50.00% 3 年以上 17,200.00 17,200.00 100% 合计 125,337.00 40,476.85 — 账龄 2015-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 45,473.00 2,273.65 5.00% 1 至 2 年 39,500.00 3,950.00 10.00% 2 至 3 年 — — 50.00% 3 年以上 17,200.00 17,200.00 100.00% 合计 102,173.00 23,423.65 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额17,053.20元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016-12-31 2015-12-31 保证金押金款项 65,900.00 102,173.00 员工备用金 59,437.00 — 合计 125,337.00 102,173.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 2016-12-31 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 上海庆扬贸易有限公司 押金 36,000.00 2 至 3 年 28.72 18,000.00 李培生 备用金 20,000.00 1 年以内 15.96 1,000.00 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 101 / 104 肖红瑞 备用金 15,000.00 1 年以内 11.97 750.00 袁宏斌 备用金 10,000.00 1 年以内 7.98 500.00 苏州捷庆气体有限公司 押金 8,400.00 3 年以上 6.70 8,400.00 合计 — 89,400.00 — 71.33 28,650.00 （5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 项目 2016-12-31 2015-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 — — — 5,266,940.04 — 5,266,940.04 对联营、合营企业投资 — — — — — — 合计 — — — 5,266,940.04 — 5,266,940.04 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 爱库阿思 5,266,940.04 — 5,266,940.04 — — — 合计 5,266,940.04 — 5,266,940.04 — — — （2）对联营、合营企业投资 无。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类披露 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,890,928.08 27,270,148.62 68,574,163.42 41,025,105.28 其他业务 10,500.00 — 30,000.00 — 合计 47,901,428.08 27,270,148.62 68,604,163.42 41,025,105.28 （2）主营业务（分产品类别） 产品类别 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 环保设备 22,967,331.05 14,532,909.01 45,365,324.36 27,924,629.05 节能环保药剂及耗材 21,536,836.72 12,082,177.65 21,603,317.11 12,518,146.32 节能环保咨询及服务 3,386,760.31 655,061.96 1,605,521.95 582,329.91 合计 47,890,928.08 27,270,148.62 68,574,163.42 41,025,105.28 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度金额 占全部营业收入的比例（%） 旭硝子显示玻璃（惠州）有限公司 4,981,144.15 10.40 旗利得电子（东莞）有限公司 4,570,615.74 9.54 常熟美克尼化工有限公司 3,472,203.48 7.25 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 102 / 104 嘉兴臼井鹤见精密管路系统有限公司 3,332,148.80 6.96 京瓷精密工具（赣州）有限公司 2,562,422.69 5.35 合计 18,918,534.86 39.49 客户名称 2015 年度金额 占全部营业收入的比例（%） 上海吉田拉链有限公司 19,232,928.14 28.04 浙江帕卡热処理科技有限公司 6,414,922.95 9.35 旗利得电子（东莞）有限公司 4,813,736.25 7.02 清弘空调设备（上海）有限公司 3,892,706.44 5.67 利优比压铸（常州）有限公司 2,389,724.32 3.48 合计 36,744,018.10 53.56 5、投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 银行理财产品投资收益 109,492.34 280,037.29 处置长期股权投资产生的投资收益 10,435.90 — 合计 119,928.24 280,037.29 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益 -20,395.79 —— 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 87,819.38 —— 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — —— 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 123,300.56 理财产品收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,190.73 —— 所得税影响额 -26,366.61 —— 少数股东权益影响额（税后） — —— 合计 161,166.81 —— 注：非经常性损益项目按税前金额列示。 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 103 / 104 2、本期净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.33 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.70 0.12 0.12 爱环吴世（苏州）环保股份有限公司 2016 年度报告 104 / 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 苏州高新区紫金路 55 号