839707_2016_昌宏股份_2016年年度报告_2017-04-09.txt

2017-018 1 山东昌宏保险代理股份有限公司 Shandong changhong insurance.,LTD. 昌宏股份 NEEQ :839707 年度报告 2016 XX 2017-018 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月为规范法人治理结构，提升管 理决策水平以及核心竞争能力，最终实现公 司业绩的平稳增长和可持续发展，公司启动 新三板挂牌计划，并确定 2016 年 4 月 30 日 为股改基准日。2016 年 5 月 25 日召开《山 东昌宏保险代理股份有限公司创立大会暨 第一次临时股东大会》，审议通过了《公司 章程》、设立股份公司、三会议事规则、聘 请证券服务机构、关联交易管理办法、投资、 担保、借贷管理制度、防范大股东及关联方 资金占用专项制度等相关议案，选举产生了 董事和监事，同日成立了第一届董事会和第 一届监事会。 2016 年 6 月 3 日有限公司变更为股份有限公 司，并取得聊城市工商行政管理局签发的的 《 营 业 执 照 》， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91371500765787044Q，营业期限：2004 年 8 月 19 日至长期。 2016 年 6 月 12 日召开了 2016 年度第一次 临时股东大会，以记名投票表决方式通过申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开协议转让、聘请恒泰证券股份有 限公司为公司主办券商、聘请北京兴华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构、 聘请山东国曜律师事务所为公司法律服务 机构、聘请中瑞国际资产评估（北京）有限 公司为公司评估服务机构等议案。 2016 年 6 月 14 日取得中国保险监督管理委员 会山东监管局换发的《经营保险代理业务许可 证》，编号 0038360，有效期至 2018 年 10 月 1 日。 2017-018 3 2016 年 10 月 27 日收到《关于同意山东昌 宏保险代理股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌的函》，文件编号： 股转系统函[2016]7758 号。 2017-018 4 目 录 第一节 声明与提示 ………………………………………………………6 第二节 公司概况 …………………………………………………………8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ………………………………………10 第四节 管理层讨论与分析 ………………………………………………12 第五节 重要事项 …………………………………………………………21 第六节 股本变动及股东情况 ……………………………………………23 第七节 融资及分配情况 ………………………………………………25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ………………………26 第九节 公司治理及内部控制 ……………………………………………30 第十节 财务报告 …………………………………………………………34 2017-018 5 释义 释义项目 释义 证监会 指 中国证券监督管理委员会 中国保监会、保监会 指 中国保险监督管理委员会 山东保监局 指 中国保险监督管理委员会山东监管局 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 本公司、公司、股份公司、昌宏股份 指 山东昌宏保险代理股份有限公司 恒泰证券、主办券商 指 恒泰证券股份有限公司 公司律师 指 山东国曜律师事务所 兴华会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 实际控制人 指 张芬 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指 山东昌宏保险代理股份有限公司公司章程 股东会 指 山东昌宏保险代理有限公司股东会 股东大会 指 山东昌宏保险代理股份有限公司股东大会 董事会 指 山东昌宏保险代理股份有限公司董事会 监事会 指 山东昌宏保险代理股份有限公司监事会 高级管理人员 指 董事会秘书、总经理、财务总监、副总经理 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《审计报告》 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 2017 第 52000076 号《审计报告》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 保险中介 指 介于保险经营机构之间或保险经营机构与投保人之间，专门从 事保险业务咨询与销售、 风险管理与安排、价值衡量与评估、 损失鉴定与理赔等中介服务活动，并从中依法获取佣金或手续 费的单位或个人 保险代理 指 根据保险人的委托，在保险人授权的范围内代为办理保险业务， 并依法向保险人收取代理手续费的单位或者个人 保险公司 指 经营保险业的经济组织 2017-018 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，张芬持有公司股份 8,060,000 股，持股比例 为 67.17%，目前担任公司董事长、总经理；对公司的经营管 理决策具有重大影响，实际控制公司的经营管理，认定为公 司实际控制人。公司已通过《公司章程》、《对外担保管理制 度》、《关联交易管理办法》等，建立了关联股东、关联董事 的回避表决等一系列制度，构建了公司治理的相关规范和要 求；同时，公司控股股东、实际控制人作出了避免同业竞争 的承诺。尽管公司采取了上述措施，公司实际控制人仍可能 利用其实际控制人地位，对本公司的发展战略、生产经营、 利润分配等决策产生影响，损害公司或其他股东的利益。 市场竞争风险 我国保险中介市场经过十余年发展，处于高速发展过程中， 保险中介市场已由初级阶段进入了转型阶段，各家保险代理 公司不断扩充资本金，增加业务规模，市场集中度进一步提 高。保险代理市场已经呈现出经营规模越大的保险代理公司 竞争力越强，经营规模较小且服务质量较差的保险代理公司 竞争力越弱的格局，市场主体竞争愈加激烈。公司如不能继 续扩大经营规模，提高服务质量，加强内部管理，将会直接 面临着在市场竞争中处于劣势的风险。 2017-018 7 代理佣金下降风险 公司收入主要来源于保险代理佣金，而佣金收入的比例主要 由上游的各个保险公司通过与本公司协商之后以书面合同的 形式最终确定下来。保险代理合同中注明的佣金收入比例通 常考虑了如下因素之后确定：当前经济景气度、行业政策、 当地法律法规以及任何对保险公司产生不利影响的税收和同 业竞争性因素。上述因素并未受保险代理公司控制。任何佣 金收入比例上的变化均会对公司的利润情况以及未来运营产 生直接的影响。 《经营保险代理业务许可证》不能续 期的风险 公司现持有中国保险监督管理委员会核发的《经营保险代理 业务许可证》，有效期至 2018 年 10 月 1 日。根据 2013 年 4 月 27 日修订的《保险专业代理机构监管规定》第七条：“设 立保险专业代理公司，其注册资本的最低限额为人民币 5,000 万元，中国保监会另有规定的除外。”及第九十七条： “本规定施行前依法设立的保险专业代理机构继续保留，不 完全具备本规定条件的，具体适用办法由中国保监会另行规 定。”之规定，公司注册资本为人民币 1,200 万元，低于《保 险专业代理机构监管规定》要求的 5,000 万元。公司为《保 险专业代理机构监管规定》施行前依法设立的保险专业代理 机构，截至 2016 年 12 月 31 日，公司暂未增资至 5,000 万元。 如未来相关法规政策出现调整，公司可能发生《经营保险代 理业务许可证》不能续期的风险。 监管政策风险 中国保险代理市场是新兴的市场，随着保险代理市场的发展， 相关保险代理法律法规的建设也处于逐步健全完善阶段。在 逐步健全完善阶段，个别业务领域存在着相关法律法规及规 定不尽明确和完善，可能会使公司业务开展时面临缺乏相应 法律依据、相关权益难以得到法律保障的情形，进而对公司 的经营产生影响。保险代理行业是受到严格监管的行业，保 险代理公司开展业务时需符合一系列法律、法规、监管政策 的要求。目前公司所有分支机构的设立均符合《保险专业代 理机构监管规定》的要求，均取得《经营保险代理业务许可 证》。但是，国家关于保险代理行业的相关法律法规、规章、 其他规范性文件和监管政策可能随着保险代理市场的发展而 不断完善、改进，法律法规、规章、其他规范性文件和监管 政策的变化可能会影响保险代理业的经营模式和竞争格局， 使得公司分支机构的顺利设立和各项业务发展存在不确定 性。 区域性经营风险 根据《关于进一步明确保险专业中介机构市场准入有关问题 的通知》、“两个《决定》颁布前设立的保险专业代理（经纪） 公司，注册资本金不足人民币 5000 万元的，只能在注册地 所在省（自治区、直辖市）申请设立分支机构。”之规定。 公司注册资本低于 5,000 万元，公司只能在注册地所在省 （自治区、直辖市）申请设立分支机构。公司存在区域经营 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 2017-018 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东昌宏保险代理股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong changhong insurance.,LTD. 证券简称 昌宏股份 证券代码 839707 法定代表人 张芬 注册地址 聊城市高新区新南环与新东环交界处路南 办公地址 聊城经济开发区当代国际广场核心 10 号楼西座 17F 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座 D 座光大银行办公楼 14-18 楼 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 潘涛 杨书夏 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 亓义文 电话 0635-8530823 传真 0635-8530823 电子邮箱 qi-yiwen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 聊城经济开发区当代国际广场核心 10 号楼西座 1712 室,252000 公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.cc 公司年度报告备置地 聊城经济开发区当代国际广场核心 10 号楼西座 17F 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 公司所处行业为“保险业”（J68）中的“保险经纪与代理服务” （J6850） 主要产品与服务项目 保险产品代理销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 12,000,000 做市商数量 0 控股股东 张芬 实际控制人 张芬 2017-018 9 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91371500765787044Q 否 税务登记证号码 91371500765787044Q 否 组织机构代码 91371500765787044Q 否 2017-018 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,187,301.85 10,973,287.96 93.08% 毛利率% 23.54% 33.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,333,233.95 1,122,199.79 18.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,234,958.30 1,149,881.79 7.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 9.43% 7.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.73% 8.09% - 基本每股收益 0.11 0.09 22.22% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,437,496.01 16,086,353.49 2.18% 负债总计 1,625,995.19 2,608,086.62 -37.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,811,500.82 13,478,266.87 9.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.23 1.12 9.82% 资产负债率% 9.89% 16.21% - 流动比率 9.95 6.11 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,603,346.28 -1,971,108.16 - 应收账款周转率 21.88 21.46 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.18% 22.96% - 营业收入增长率% 93.08% 44.71% - 净利润增长率% 18.81% 4.02% - 五、 股本情况 2017-018 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,935.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 128,100.00 非经常性损益合计 131,035.15 所得税影响数 32,759.50 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 98,275.65 2017-018 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司是处于“保险业下保险经纪与代理服务行业”的专业保险代理机构，以保险产品代理为主营业 务，主要以私家车主、团体单位为客户。公司以保险产品的销售及服务的提供为基础，聚焦汽车后市场， 致力于构建车险服务生态，形成自身的核心竞争力。 公司拥有专业的运营团队，为保险公司、保险客户、出险客户、汽车经销商、综合修理厂、钣喷连锁 机构等提供一揽子的产品及服务。 在保险代理业务方面，公司以专业的运营团队为支撑，通过自建销售团队及汽车 4S 店等渠道直接面 向客户代销车险产品，公司目前营业收入主要来源为代理销售车险产品取得的保险代理佣金。 公司的商业模式有两种，一种是在公司与保险公司签订保险代理销售合同后，公司派驻自己专业团队 到合作的 4S 店驻点，在保监会允许的范围内开展业务，向机动车主推荐销售公司代理的车险产品；另一 种是公司旗下保险代理人团队，开展个人直销业务。 2016 年 2 月份之前，公司派驻营销人员到 4S 店，作为公司车商渠道，采用“入驻促销、给付佣金” 的业务模式。2016 年 2 月公司启动三板挂牌工作，为规范公司核算方式，加强公司内部控制管理，公司 根据同行业核算规则改变了与 4S 店派驻营销人员代理佣金的结算模式，汽车销售公司派驻营销人员办理 的保险代理业务佣金，公司不再与个人直接结算，更改为与汽车销售公司统一结算。 1、2016 年 2 月之前公司保险代理人佣金结算模式 根据保险监管部门的有关规定，4S 店不具备保险代理资质，没有从业许可。据此，2016 年 2 月份以 前，公司统一招聘保险代理人员，并与之签订保险代理人服务合同。依 4S 店的规模大小，公司派驻保险 营销人员。利用其专业技能和服务协作，向新车客户推销公司代理的多种车险组合，并指导、协助客户出 险后理赔的流程处理和注意事项。每月终了，公司根据每个营销人员的出单量和投保台次，核算、汇总投 保业绩，按照比例计算并支付营销人员佣金，同时按照税法规定的劳务报酬税目申报个人所得税，并履行 代扣代缴义务。 代理人佣金结算内部控制流程：依据环节相扣、流转有序、相互制约、有错必纠、日清月结的结算原 则。 （1）公司派驻 4S 店人员每日统计所在店的新车客户投保信息（包括数量、车型、险种、保费等） 并与 4S 店销售内勤核对无误后报公司业管部； （2）由业管部内勤对驻店人员报送的投保信息与保险机构出单系统进行核对，如有差异及时找出原 因做出反馈，更正相关数据； （3）内勤核对无误后交公司财务部复核、备案； （4）财务会计与保险公司再次审核、比对业务数据，汇总各驻店营销人员的业务数据，按照比例计 算佣金； （5）编制代理人佣金计算表，代扣代缴个人所得税义务，上报总经理审批； （6）次月 10 日前发放佣金。 2、2016 年 2 月之后公司保险代理人佣金结算模式 为维系重要的车商渠道，2016 年 2 月份以后公司对各 4S 店制定了一揽子服务措施，签署了合作协议， 实施推销承揽、保单邮寄、代客挂牌、出险理赔、外协送修等一条龙服务项目。各 4S 店的售前、售后员 工通过公司的专项培训，掌握了车险专业营销技能，之后公司将派驻的营销团队撤出。根据双方签署的协 议，约定列明服务项目和服务收费标准，4S 店开具服务发票，收取公司的款项。 2016 年 2 月份以后的采购循环内部控制如下： （1）公司内勤每日统计 4S 店的客户投保信息、服务项目和责任人，并与 4S 店销售内勤核对，上报 2017-018 13 公司业管部； （2）公司业管部内勤对报送的投保信息与保险公司出单系统进行逐一核对，并标识签约单位、服务 项目和责任人，核对无误后交公司财务部复核、备案。如有差异及时找出原因做出反馈，更正相关数据； （3）次月初公司财务人员将上月投保信息、服务项目及责任人与签约 4S 店财务再次核对，确保数 据真实无误； （4）签约 4S 店财务人员根据核对后的投保信息及双方签订的协议中规定的服务项目和收费标准，计 算金额，并开具服务费发票。公司财务部收到发票后将款项通过银行转账的形式划入 4S 店指定账户。 3、公司保险代理销售内部控制制度 （1）公司依据经营规模、服务响应、社会信誉和理赔服务等条件，公开透明、合理筛选保险公司； （2）与保险公司签署战略合作协议，并通过渠道销售代理的产品及理赔服务； （3）投保人通过签约保险公司配置在公司的 POS 机进行刷卡消费，保费直接划入签约保险公司的账 户，不通过本公司账户周转； （4）投保人刷卡入账成功后，保险公司出具机动车保险单（即“见费出单” ）； （5）次月初签约保险公司根据自身的业务核心系统出具上月全部的承保清单明细，与公司进行数据 比对、核实； （6）双方确认后，按照合作协议约定的佣金比例，由公司开具代理费发票； （7）签约保险公司收到发票后，将款项划入公司的账户。 公司制定了《财务管理制度》，报告期内，公司财务按照《财务管理制度》的现金管理规定执行，不 存在坐支现金的情形。所有现金支付除《财务管理制度》允许的范围，其他以银行转账的方式收付。 4、盈利模式 公司的盈利模式为在保监会许可的范围内，与保险公司签订代理销售保险业务，向客户销售保险公司 保险产品，获得代理佣金收入。 （1）公司通过整合渠道资源和业务合并，大大提高了市场影响力和自身品牌效应，取得了与保险公 司更好的议价能力，获得高于同行水平的佣金比例。公司与 11 家 4S 店合作，有丰富的客户资源优势、渠 道优势和专业管理经验，因此，公司能够获得高于市场标准的中介费率。其次，公司专业的管理能力是稳 定投保率的重要保障，每家 4S 店都派驻专业保险顾问办理投保业务，专业引导客户投保多险种，全方位 帮助客户规避用车风险。 （2）公司推出的组合险中的险种多为保险公司盈利险种，具备客户适用性强、满意度高且佣金费率 高、赔付率低的特点。通过提高单均保险费，多险种投保帮助客户规避用车风险，减少客户出险后未投保 或不足额投保自担的损失。 （3）公司通过直销业务，组建专业的电销团队，对存量客户进行维护销售，降低了展业成本，增加 了收入来源。 5、采购模式 保险代理业务通常销售和采购为一体化，在公司实现销售收入的同时，根据公司的业绩考核办法，完 成对销售团队的薪金考核，以劳务支出方式支付。另外，公司在展业时存在集中批量采购单价较小的奖品， 公司按照展业计划，由团队申请，经公司相关职能部门审批后执行。 6、销售模式 公司代理保险产品销售主要有以下两种方式： （1）渠道销售 公司通过与 11 家汽车销售服务公司建立合作，派驻专业保险顾问至汽车销售展厅， 第一时间与客户进行交流，根据客户的需求、车型、车价、用途、驾车经验等情况，提供专业的意见与建 议，实现保险代理销售。该种渠道驻点营销方式从投保量与购车量来看，投保率达到 90%以上；从成交险 种数量来看也远高于行业一般水平。 （2）电话直销 通过与渠道多年的合作积累，公司已拥有一大批优质的客户群。公司专门成立了电话 销售中心，通过电话销售平台向现有的汽车保险客户进行电话营销，实现保险产品的销售。此外，公司通 2017-018 14 过电话营销平台为客户提供售后服务，如续保、理赔、协助保险公司和投保人解决保险理赔中的纠纷问题 等。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，在公司战略目标和年度经营目标的指导下，延续了历年来业绩增长的发展趋势，在公司管 理层的带领下，经全体员工的共同努力，根据市场发展状况，通过内外资源整合，实施积极的营销策略和 激励手段，提高员工产能，提升公司运营效率，营业收入大幅提高，营业利润稳步增长。2016 年全年实 现营业收入 21,187,301.85 元比 2015 年同期增长 93.08%，净利润 1,333,233.95 元比 2015 年同期增长 18.81%，资产总额 16,437,496.01 元比 2015 年同期增长 2.18%，2016 年上缴税费 1,722,613.69 元，比 2015 年同期增长 116.42%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 21,187,301.85 93.08% - 10,973,287.96 44.71% - 营业成本 16,200,487.76 121.73% 76.46% 7,306,354.61 77.13% 66.58% 毛利率 23.54% - - 33.42% - - 管理费用 2,797,528.94 133.71% 13.20% 1,197,007.13 -14.42% 10.91% 销售费用 149,829.32 -42.75% 0.71% 261,708.00 141.85% 2.38% 财务费用 -41,412.62 -1,212.53% -0.20% 3,722.38 3.04% 0.03% 营业利润 1,666,902.26 7.60% 7.87% 1,549,215.35 3.55% 14.12% 营业外收入 131,038.00 - 0.62% - 0.00% 0.00% 营业外支出 2.85 -99.99% 0.00% 27,682.00 494.31% 0.25% 净利润 1,333,233.95 18.81% 6.29% 1,122,199.79 4.02% 10.23% 项目重大变动原因： 2017-018 15 1、2016 年度公司营业收入 2118.73 万元，较上年增长 1021.41 万元，同比增长 93.08%，主要原因 是公司保险代理销售规模大幅增长所致。同时在营业收入大幅增长的带动下，公司的营业成本、营业利润 及净利润等均较上年同期呈现不同程度的增长。为拓展市场公司加大了促销力度和激励措施，提升员工获 客能力、渠道和分支机构的销售推动，扩大保费规模，主要表现在如下几个方面： （1）特定节日多场次促销活动； （2）公司十分注重与客户长期稳定合作关系的建立与维持，报告期内来自老客户新的需求超过 50% 以上，保证了公司收入增长的稳定性； （3）分支机构的贡献度提升，城区分公司、茌平分公司、城南分公司、菏泽分公司、济南分公司等 业绩比 2015 年有大幅提高，增加保费收入 1120 万元。 2、2016 年度公司营业成本 1620.04 万元，较上年增长 889.41 万元，同比增长 121.73%，主要原因是 公司代理的车险产品较为标准化，且车险保费定价由保险公司统一确定，公司拓展省内外区域和县区业务 的成本相应提高，导致毛利率有所下降。具体表现： （1）由于营业收入增加，相对应的佣金、服务费成本相应增加 804 万元； （2）公司员工人数较上期增长导致应支付的薪酬和社保成本增加 33.41 万元； （3）公司业务拓展区域不断扩大，产生的差旅、通讯、办公费用、租赁费、折旧费、福利费等相应 增加。 3、管理费用 279.75 万元，较上年增长 160.05 万元，同比增长 133.71%，主要原因是新三板挂牌前 的审计、资产评估、律师及券商的辅导费等大额费用的支付及分支机构营业场所的租赁费增加所导致，主 要原因是： （1）新三板挂牌的相关费用包含审计费、律师费、券商服务费、评估费、挂牌费等新增加了 160.25 万元； （2）经营场所增加而产生的租赁费 34.6 万元； （3）咨询学习培训服务费增加 26 万元。 4、销售费用 14.98 万元，较上年减少 11.19 万元，同比减少 42.75%，主要原因是减少平面媒体的投 入，加大微信公众号及实地活动的促销力度，相对成本较低所致。 5、财务费用本期发生额较上期下降了 1212.53%，主要原因是公司没有银行借款无利息支出产生，较 上期节约的 4 万元主要是营业保证金的存款利息。 6、营业外收入本年发生额 13.1 万元，主要来自政府扶持资金 12.81 万元。 7、营业外支出本期发生额 2.85 元，较上期下降了 99.99%，主要原因是公司整体管理服务水平提高， 没有发生其他支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,104,506.52 16,200,487.76 10,973,287.06 7,306,354.61 其他业务收入 82,795.33 - - - 合计 21,187,301.85 16,200,487.76 10,973,287.06 7,306,354.61 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 财产保险 21,104,506.52 99.61% 10,973,287.96 100.00% 其他保险 82,795.33 0.39% - - 合计 21,187,301.85 100.00% 10,973,287.96 100.00% 2017-018 16 收入构成变动的原因： 公司的产品主要包括：财产保险、其他保险。收入构成基本没有变化，车辆保险仍然是公司的主打业 务产品。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 14,603,346.28 -1,971,108.16 投资活动产生的现金流量净额 -234,012.58 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 2,000,000.00 现金流量分析： 1、公司 2016 年经营活动现金净额较 2015 年增加了 1657.1 万元，较上期增长了 840.8%,主要由于随 着销售业绩的大幅提高，营业收入的货币资金回笼增长 113.54%；收回与经营活动相关的货币资金增长了 2515.87%。 2、2016 年投资活动产生的现金净额-23.40 万元，比上年减少了 23.4 万元。主要原因是今年购买了 一辆公务车及办公设备。 3、2016 年筹资活动产生的现金净额 0 万元，比上年减少了 200 万元。主要原因是本期公司的现金流 充足，没有进行筹资活动。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国人民财产保险股份有限公司聊城市 分公司 6,991,480.50 33.13% 否 2 中国平安财产保险股份有限公司聊城中 心支公司 3,456,453.73 16.38% 否 3 阳光财产保险股份有限公司聊城中心支 公司 2,899,044.25 13.74% 否 4 中国太平洋财产保险股份有限公司聊城 中心支公司 2,090,183.54 9.90% 否 5 浙商财产保险股份有限公司聊城中心支 公司 1,782,415.37 8.45% 否 合计 17,219,577.39 81.59% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 聊城金通汽车销售服务有限公司 1,260,477.76 7.78% 是 2 聊城金领汽车销售服务有限公司 894,019.83 5.52% 是 3 聊城金福汽车销售服务有限公司 878,036.62 5.42% 是 4 聊城金友汽车销售服务有限公司 471,962.13 2.91% 是 5 聊城金广汽车销售服务有限公司 419,394.29 2.59% 是 合计 3,923,890.63 24.22% - （6）研发支出与专利 2017-018 17 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 14,967,668.31 2,604.74% 91.06% 553,386.77 5.51% 3.44% 87.62% 应收账款 868,111.45 -10.65% 5.28% 971,573.65 - 6.04% -0.76% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 242,693.38 84.82% 1.48% 131,315.46 -24.68% 0.82% 0.66% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 16,437,496.01 2.18% - 16,086,353.49 22.96% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末数较上年同期增加 1441.43 万元，增长幅度 2604.74%，主要由于公司营业收入大 幅增加、经营持续盈利，同时本年度公司加强了应收款项的催收力度，应收款项回笼加快。具体表现为： （1）经营活动现金净流量 1460.3 万元，较上年同期增加 1657.44 万元。 （2）2015 年增资 200 万元，导致 2016 年筹资活动产生的现金净流量较上年同期减少 200 万元。 2、固定资产净额年末数较年初增长 84.82%，由于公司处于战略扩张、分支机构营业前期投入阶段， 为满足经营所需，当年新购置了部分办公设备和一辆公务车。 上述列示的其他项目无重大变动。公司的资产负债率为 9.89%，货币资金占总资产的 91.06%，流动 资产占总资产的 98.45%，公司的资产充足，流动速度快，财务风险小，偿债能力较强。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 1、严格市场准入条件：2015 年 10 月 19 日新的《保险代理机构监管规定》第七条：“设立保险专 业代理公司，其注册资本的最低限额为人民币 5000 万元，中国保监会另有规定的除外”。及第九十七 2017-018 18 条：“本规定施行前依法设立的保险专业代理机构继续保留，不完全具备本规定条件的，具体适用办法 由中国保监会另行规定。”将一大批实力弱、不规范的企业杜绝在市场之外,保险中介市场朝着更加健 康的大环境发展。公司具备在保险大省--山东省辖区内开展业务的资质。 2、放宽行政审批：2015 年 8 月，按照国务院要求，取消了包括公司前置许可在内的一系列行政审 批，简化工作流程，给保险中介发展提供了更宽松的市场环境。 3、大力发展保险中介市场：中介市场的成熟是现代保险市场专业化发展和分工明细的必然趋势， 支持发展保险中介，是保监委工作的重点之一。 （四） 竞争优势分析 公司竞争优势 1、管理优势 公司中层与高层管理人员均为在保险行业工作 5 年以上的保险从业人员，具备专业的经营管理能力， 深谙保险行业管理规则，其中，部分管理人员保险销售行业的从业管理经历丰富，擅长于保险销售网络 的建设及市场的开拓。 2、区域竞争优势 公司成立较早，已在省内设立 11 家分公司，业务范围进一步拓展，现已积累了大量客户资源，是 公司可持续经营的重要保障，公司拟于 2016 年末扩充至 15 个分支机构，逐步建立起辐射全省的经销体 系。此外，公司员工与保险经纪人均具有较高的业务执行能力，专业能力突出，市场拓展能力强。 3、人才优势 由于保险专业代理行业是知识密集型和人力密集型行业，保险代理人的素质和能力对公司业务的发 展十分重要。目前，国内保险中介从业人员素质参差不齐，从业人员流动性大，市场上具备专业素质、 有综合服务能力的保险代理人团队仍然较为稀缺。公司员工普遍受教育程度较高，获得大专及以上学历 员工占公司员工总数超过 70%。大部分都在保险行业从业五年以上，对保险代理行业有着丰富的从业经 验。 4、品牌优势 公司成立时间较早，业绩多年来处于聊城市保险专业代理公司前列，长期位于山东省保险专业代理 行业中上游。赢得了良好的企业信誉和市场口碑，在聊城市内具有较好的品牌和知名度优势。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司管理层严格执行年初制定的工作计划和业绩考核，2016 年完成了财险保费规模 7847 万元，其它保费规模 72 万元，与此同时，积极发展团队建设，发展兼职代理人达到 318 人，总体发展 呈现良好势头。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 在有限公司期间，公司治理不尽完善，内部控制基础较为薄弱。股份公司成立后，公司建立了较为健 全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度，公司内部控制环境得到优化，内部控制制度得到完善。但 是，由于股份公司成立至报告期末运营仅半年时间，公司管理层的规范意识还需进一步提高，对股份公司 治理机制尚需逐步理解、熟悉，此外内部控制制度还需在实际经营活动中检验，治理结构和内部控制体系 也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 2、实际控制人不当控制的风险 报告期内，张芬持有公司股份 8,060,000 股，持股比例为 67.17%，目前担任公司董事长、总经理； 对公司的经营管理决策具有重大影响，实际控制公司的经营管理，认定为公司实际控制人。公司已通过《公 2017-018 19 司章程》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》等，建立了关联股东、关联董事的回避表决等 一系列制度，构建了公司治理的相关规范和要求；同时，公司控股股东、实际控制人作出了避免同业竞争 的承诺。尽管公司采取了上述措施，公司实际控制人仍可能利用其实际控制人地位，对本公司的发展战略、 生产经营、利润分配等决策产生影响，损害公司或其他股东的利益。 3、市场竞争风险 我国保险中介市场经过十余年发展，处于高速发展过程中，保险中介市场已由初级阶段进入了转型阶 段，各家保险代理公司不断扩充资本金，增加业务规模，市场集中度进一步提高。保险代理市场已经呈现 出经营规模越大的保险代理公司竞争力越强，经营规模较小且服务质量较差的保险代理公司竞争力越弱的 格局，市场主体竞争愈加激烈。公司如不能继续扩大经营规模，提高服务质量，加强内部管理，将会直接 面临着在市场竞争中处于劣势的风险。 4、代理佣金下降风险 公司收入主要来源于保险代理佣金，而佣金收入的比例主要由上游的各个保险公司通过与本公司协商 之后以书面合同的形式最终确定下来。保险代理合同中注明的佣金收入比例通常考虑了如下因素之后确 定：当前经济景气度、行业政策、当地法律法规以及任何对保险公司产生不利影响的税收和同业竞争性因 素。上述因素并未受保险代理公司控制。任何佣金收入比例上的变化均会对公司的利润情况以及未来运营 产生直接的影响。 5、《经营保险代理业务许可证》不能续期的风险 公司现持有中国保险监督管理委员会核发的《经营保险代理业务许可证》，有效期至 2018 年 10 月 1 日。根据 2013 年 4 月 27 日修订的《保险专业代理机构监管规定》第七条：“设立保险专业代理公司，其 注册资本的最低限额为人民币 5,000 万元，中国保监会另有规定的除外。”及第九十七条：“本规定施行 前依法设立的保险专业代理机构继续保留，不完全具备本规定条件的，具体适用办法由中国保监会另行规 定。”之规定，公司注册资本为人民币 1,200 万元，低于《保险专业代理机构监管规定》要求的 5,000 万元。公司为《保险专业代理机构监管规定》施行前依法设立的保险专业代理机构，截至本公开转让说明 书签署日，公司暂未增资至 5,000 万元。如未来相关法规政策出现调整，公司可能发生《经营保险代理业 务许可证》不能续期的风险。 6、监管政策风险 中国保险代理市场是新兴的市场，随着保险代理市场的发展，相关保险代理法律法规的建设也处于逐 步健全完善阶段。在逐步健全完善阶段，个别业务领域存在着相关法律法规及规定不尽明确和完善，可能 会使公司业务开展时面临缺乏相应法律依据、相关权益难以得到法律保障的情形，进而对公司的经营产生 影响。保险代理行业是受到严格监管的行业，保险代理公司开展业务时需符合一系列法律、法规、监管政 策的要求。目前公司所有分支机构的设立均符合《保险专业代理机构监管规定》的要求，均取得《经营保 险代理业务许可证》。但是，国家关于保险代理行业的相关法律法规、规章、其他规范性文件和监管政策 可能随着保险代理市场的发展而不断完善、改进，法律法规、规章、其他规范性文件和监管政策的变化可 能会影响保险代理业的经营模式和竞争格局，使得公司分支机构的顺利设立和各项业务发展存在不确定 性。 7、区域性经营风险 根据《关于进一步明确保险专业中介机构市场准入有关问题的通知》“两个《决定》颁布前设立的保 险专业代理（经纪）公司，注册资本金不足人民币 5000 万元的，只能在注册地所在省（自治区、直辖市） 申请设立分支机构。”之规定。公司注册资本低于 5,000 万元，公司只能在注册地所在省（自治区、直 辖市）申请设立分支机构。公司存在区域经营的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 2017-018 20 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 2017-018 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,550,000.00 4,480,997.15 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 4,550,000.00 4,480,997.15 （二） 承诺事项的履行情况 1、董事、监事、高级管理人员对《挂牌声明及承诺书》承诺：真实、准确和完整的，保证不存在任 何虚假记载、误导性陈述或遗漏。 2、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员对《关于对外担保、重大投资、委托理财、关联 交易等事项说明》承诺及声明：公司不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的 情形。公司关于关联交易、重大投资、委托理财、对外担保等事项的决策符合股东大会、董事会的职责分 工，对该等事项的表决履行了公司和公司章程中规定的程序，决策得到了有效执行，符合法律法规和公司 章程的相关规定。 3、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员对《关于合规经营及独立性等方面的声明和承诺》 承诺及声明：合规经营，组织、经营、人事、业务、财务等依法独立。以上说明和承诺均不可撤销！ 2017-018 22 4、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员对《关于减少关联交易承诺书》承诺：保障公司 及其股东的利益不受损害。 5、实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员对《关于避免同业竞争承诺函》承诺：本人控制 的其他企业目前与公司不存在任何同业竞争；本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接 或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能 构成竞争的业务、活动；将不直接或间接拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织 的权益、或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权、或在该经济实体、机构、经济组 织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员。本承诺为不可撤销的承诺！ 履行情况：在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2017-018 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 12,000,000 100.00% 0 12,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,820,000 48.50% 2,240,000 8,060,000 67.16% 董事、监事、高管 4,360,000 36.33% -2,190,000 2,170,000 18.08% 核心员工 1,820,000 15.17% -1,070,000 750,000 6.25% 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 17 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张芬 5,820,000 2,240,000 8,060,000 67.16% 8,060,000 0 2 姜春英 1,820,000 -1,280,000 540,000 4.50% 540,000 0 3 陈纪宾 1,800,000 -1,310,000 490,000 4.08% 490,000 0 4 密玉荣 2,560,000 -2,140,000 420,000 3.50% 420,000 0 5 李琳 0 360,000 360,000 3.00% 360,000 0 6 辛锐 0 330,000 330,000 2.75% 330,000 0 7 时安民 0 300,000 300,000 2.50% 300,000 0 8 张玉华 0 230,000 230,000 1.92% 230,000 0 9 李骥 0 210,000 210,000 1.75% 210,000 0 10 亓义文 0 150,000 150,000 1.25% 150,000 0 合计 12,000,000 -910,000 11,090,000 92.41% 11,090,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东无任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 2017-018 24 （一） 控股股东情况 张芬女士直接持有公司股份 8,060,000 股，持股比例为 67.17%，系公司最大股东；张芬女士现任公 司董事长、总经理，对公司的经营管理具有重大影响，因此认定其为公司的控股股东。 张芬女士，中国 国籍，无境外永久居留权，1977 年 4 月出生，山东大学 EMBA 毕业。2001 年 5 月至 2003 年 5 月任长安汽 车股份有限公司聊城分公司财务。2003 年 6 月至 2006 年 9 月任中国平安财产保险股份有限公司聊城中心 支公司业务员。2006 年 9 月至 2011 年 7 月任聊城金羊商贸有限公司汽车俱乐部总经理。2011 年 7 月至 2012 年 6 月任聊城金羊汽车集团企管部任职总经理助理。2012 年 6 月至 2016 年 5 月任有限公司执行董 事。2016 年 6 月至今任山东昌宏保险代理股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司的控股股东为张芬女士未发生变动。 （二） 实际控制人情况 张芬女士直接持有公司股份 8,060,000 股，持股比例为 67.17%，系公司最大股东；张芬女士现任公 司董事长、总经理，对公司的经营管理具有重大影响，因此认定其为公司的实际控制人。 张芬女士，中 国国籍，无境外永久居留权，1977 年 4 月出生，山东大学 EMBA 毕业。2001 年 5 月至 2003 年 5 月任长安 汽车股份有限公司聊城分公司财务。2003 年 6 月至 2006 年 9 月任中国平安财产保险股份有限公司聊城中 心支公司业务员。2006 年 9 月至 2011 年 7 月任聊城金羊商贸有限公司汽车俱乐部总经理。2011 年 7 月 至 2012 年 6 月任聊城金羊汽车集团企管部任职总经理助理。2012 年 6 月至 2016 年 5 月任有限公司执行 董事。2016 年 6 月至今任山东昌宏保险代理股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司的实际控制人为张芬女士未发生变动。 2017-018 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 2017-018 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张芬 董事长 女 39 EMBA 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 是 亓义文 董事 男 50 本科 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 是 密玉荣 董事 女 46 大专 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 是 姜春英 董事 男 33 本科 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 是 李琳 董事 男 41 中专 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 否 陈纪宾 监事会主席 男 53 大专 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 否 李骥 监事 男 41 中专 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 是 辛彦锋 监事 男 30 大专 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 是 张芬 总经理 女 39 EMBA 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 是 亓义文 董事会秘书 男 50 本科 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 是 密玉荣 财务负责人 女 46 大专 2016 年 5 月 25 日 —2019 年 5 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张芬 董事长兼总经理 5,820,000 2,240,000 8,060,000 67.16% 0 亓义文 董事、董事会秘书 0 150,000 150,000 1.25% 0 密玉荣 董事、财务负责人 2,560,000 -2,140,000 420,000 3.50% 0 姜春英 董事 1,820,000 -1,280,000 540,000 4.50% 0 李琳 董事 0 360,000 360,000 3.00% 0 陈纪宾 监事会主席 1,800,000 -1,310,000 490,000 4.08% 0 2017-018 27 李骥 监事 0 210,000 210,000 1.75% 0 辛彦锋 监事 0 - 0 0.00% 0 合计 12,000,000 -1,770,000 10,230,000 85.25% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、公司董事简要职业经历： （1）张芬女士，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 4 月出生，山东大学 EMBA 毕业。2001 年 5 月至 2003 年 5 月任长安汽车股份有限公司聊城分公司财务。2003 年 6 月至 2006 年 9 月任中国平安财产 保险股份有限公司聊城中心支公司业务员。2006 年 9 月至 2011 年 7 月任聊城金羊商贸有限公司汽车俱乐 部总经理。2011 年 7 月至 2012 年 6 月任聊城金羊汽车集团企管部任职总经理助理。2012 年 6 月至 2016 年 5 月任有限公司执行董事。2016 年 6 月至今任山东昌宏保险代理股份有限公司董事长兼总经理。 （2）亓义文先生，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 7 月出生，本科学历。1986 年 7 月至 2005 年 7 月，历任聊百集团有限公司统计员、会计、经理。2005 年 7 月至 2015 年 11 月，历任山东金羊汽车 集团有限公司企管部人事主管、处长。2015 年 11 月至 2016 年 6 月任昌宏有限行政经理。2016 年 6 月至 今任股份公司董事、董事会秘书。 （3）密玉荣女士，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 1 月出生，大专学历，中级会计师职称。 1991 年 9 月至 2004 年 9 月，任山东昆仑电子集团有限公司财务主管。2004 年 10 月至 2016 年 5 月，任山 东金羊汽车集团有限公司财务部长。2016 年 6 月至今，任山东昌宏保险代理股份有限公司董事、财务负 责人。 （4）姜春英女士，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 4 月 1 日出生，本科学历。2007 年 8 月 至 2008 年 月任聊城市聚成咨询有限公司咨询顾问。2008 年 4 月至 2012 年 5 月历任聊城市金羊商贸有限 公司汽车俱乐部内勤、行政经理、总经理助理。2012 年 6 月至 2016 年 5 月历任昌宏有限行政经理、城区 分公司经理。2016 年 6 月至今任山东昌宏保险代理股份有限公司董事、城区分公司经理。 （5）李琳先生，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年 6 月 25 日出生，中专学历。1992 年 8 月至 1996 年 3 月任国营九四五厂技工。1996 年 3 月至 2003 年 5 月任山东省农业机械集团聊城公司业务科长。 2003 年 6 月至今任山东金羊汽车集团有限公司业务经理。2016 年 6 月至今任股份公司董事。 2、公司监事简要职业经历： （1）陈纪宾先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年 4 月出生，大专学历。1980 年 9 月至 2003 年 12 月在空军部队学习工作，历任学员、军官。2004 年 6 月至 2005 年 5 月任聊城市金羊商贸有限公司 汽修厂经理。2005 年 6 月至 2011 年 12 月历任聊城金道汽车销售服务有限公司服务站长、总经理。2012 年 1 月至 2013 年 3 月任山东金羊汽车集团有限公司项目部区域项目经理。2013 年 4 月至今历任山东金羊 汽车集团有限公司企管部副部长、部长。2016 年 6 月至今任股份公司监事会主席。 （2）李骥先生，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年 10 月出生，中专学历。2001 年 10 月至 2005 年 4 月任太平洋人寿保险公司业务主管。2005 年 5 月至 2013 年 6 月任聊城市金羊商贸有限公司汽车俱乐 部主管。2013 年 7 月至 2015 年 11 月任聊城市金羊商贸有限公司整车大库主管。2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任山东昌宏保险代理有限公司寿险部经理。2016 年 6 月至今任股份公司监事。 （3）辛彦锋先生，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 11 月出生，大专学历。2007 年 1 月至 2012 年 6 月，历任聊城金羊商贸有限公司汽车俱乐部理赔部理赔专员、理赔主管、理赔经理。2012 年 7 月至 2013 年 12 月任昌宏有限公司理赔经理。2014 年 1 月至 2016 年 6 月任山东昌宏保险代理有限公司金羊分 公司经理。2016 年 6 月至今任股份公司监事。 3、高级管理人员简要职业经历： （1）张芬女士，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 4 月出生，山东大学 EMBA 毕业。2001 年 5 月至 2003 年 5 月任长安汽车股份有限公司聊城分公司财务。2003 年 6 月至 2006 年 9 月任中国平安财产 保险股份有限公司聊城中心支公司业务员。2006 年 9 月至 2011 年 7 月任聊城金羊商贸有限公司汽车俱乐 2017-018 28 部总经理。2011 年 7 月至 2012 年 6 月任聊城金羊汽车集团企管部任职总经理助理。2012 年 6 月至 2016 年 5 月任有限公司执行董事。2016 年 6 月至今任山东昌宏保险代理股份有限公司董事长兼总经理。 （2）亓义文先生，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 7 月出生，本科学历。1986 年 7 月至 2005 年 7 月，历任聊百集团有限公司统计员、会计、经理。2005 年 7 月至 2015 年 11 月，历任山东金羊汽车 集团有限公司企管部人事主管、处长。2015 年 11 月至 2016 年 6 月任昌宏有限行政经理。2016 年 6 月至 今任股份公司董事、董事会秘书。 （3）密玉荣女士，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 1 月出生，大专学历，中级会计师职称。 1991 年 9 月至 2004 年 9 月，任山东昆仑电子集团有限公司财务主管。2004 年 10 月至 2016 年 5 月，任山 东金羊汽车集团有限公司财务部长。2016 年 6 月至今，任山东昌宏保险代理股份有限公司董事、财务负 责人。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 15 15 业务人员 24 25 行政人员 3 3 财务人员 3 3 员工总计 45 46 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 11 专科 21 22 专科以下 13 13 员工总计 45 46 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、引进情况：报告期内增员 1 人，增幅比例 2%。 2、员工培训情况：公司秉承以人为本、德才兼备的经营理念，注重员工各项技能和素质的提高，采用 内训和外部培训相结合的方式，集合岗位特点，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员工 培训工作，包括：新员工入职培训、企业文化培训、岗位技能培训、法律知识培训、业务与管理技能培训 等，致力于打造学习型企业，培养一个具有专业竞争力的优秀团队，支撑公司业务的可持续发展。 3、员工薪酬政策：公司结合员工入职年限、工作表现、贡献程度、公司整体绩效等调整员工薪酬，做 到劳有所得、多劳多得，用薪酬激励工作积极性和能动性。 截止到报告期末，没有需要公司承担费用的离退休职工人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 3 750,000 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 2017-018 29 1、姜春英女士，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 4 月 1 日出生，本科学历。2007 年 8 月至 2008 年 月任聊城市聚成咨询有限公司咨询顾问。2008 年 4 月至 2012 年 5 月历任聊城市金羊商贸有限公司汽车 俱乐部内勤、行政经理、总经理助理。2012 年 6 月至 2016 年 5 月历任昌宏有限行政经理、城区分公司经 理。2016 年 6 月至今任山东昌宏保险代理股份有限公司董事、城区分公司经理。 2、李骥先生，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年 10 月出生，中专学历。2001 年 10 月至 2005 年 4 月任太平洋人寿保险公司业务主管。2005 年 5 月至 2013 年 6 月任聊城市金羊商贸有限公司汽车俱乐部主 管。2013 年 7 月至 2015 年 11 月任聊城市金羊商贸有限公司整车大库主管。2015 年 12 月至 2016 年 6 月， 任山东昌宏保险代理有限公司寿险部经理。2016 年 6 月至今任股份公司监事。 3、辛彦锋先生，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 11 月出生，大专学历。2007 年 1 月至 2012 年 6 月，历任聊城金羊商贸有限公司汽车俱乐部理赔部理赔专员、理赔主管、理赔经理。2012 年 7 月至 2013 年 12 月任昌宏有限公司理赔经理。2014 年 1 月至 2016 年 6 月任山东昌宏保险代理有限公司金羊分公司经 理。2016 年 6 月至今任股份公司监事。 2017-018 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内有限公司净资产折股变更为股份公司后，按照规范治理的要求，依据《公司法》、《非上市 公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等有关法律、法规对公司 章程进行了修订，并据此制订了“三会议事规则”、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关 联交易管理制度》、《对外投资担保借贷管理制度》、《防范大股东及关联方资金占用专项制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等公司治理制度和管理办法，以规范公司的管理和运作， 逐步建立和完善符合股份公司要求的法人治理结构。公司改制以来，股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及发展战略相匹配的组织架构，制定了各项内 部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了职权清晰的分工与报告机制，形成了互相牵制、相互制约 和监督的运作流程及公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东 提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司成立以来，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，在人事变动、 对外投资、融资、关联交易、担保等事项上未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 4、公司章程的修改情况 自公司于 2016 年 11 月 30 日正式挂牌起，报告期内公司章程经股份制改造定稿后，在三会构成及议事 规则、在册股东优先认购权、回避表决规则、强制要约收购触发条件等事项未做修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 创立大会审议通过了选举公司董事的议案。第一 届董事会第一次会议审议通过了选举公司董事 长兼法定代表人、聘任高级管理人员、总经理工 作细则、董事会秘书工作细则、信息披露管理制 度等议案。第二次董事会会议审议通过了申请公 2017-018 31 司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让、采取协议转让、聘请恒泰证券股份有限 公司为公司主办券商、聘请北京兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司审计机构、聘请山东 国曜律师事务所为公司法律服务机构、聘请中瑞 国际资产评估（北京）有限公司为公司评估服务 机构、授权公司董事会办理公司股票挂牌并公开 转让相关事宜等议案。 监事会 1 创立大会审议通过了选举公司第一届监事会非 职工代表监事、监事会议事规则等议案。第一次 监事会审议通过选举监事会主席的议案。 股东大会 2 有限公司临时股东会：同意公司类型由有限责任 公司整体变更为股份有限公司；同意以 2016 年 4 月 30 日为公司审计基准日；同意北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）出具的正式《审计 报告》；同意原公司登记在册的股东作为发起人 以其各自在公司注册资本所占的比例，对应折为 各自所占股份有限公司股份的比例；同意公司整 体变更为股份有限公司的名称；同意有限公司的 债权债务及其他权利和义务由依法定程序变更 后的股份公司依法承继；同意设立股份有限公司 筹备组，并授权筹备组全面负责股份有限公司设 立的筹备工作。第一次股东大会审议通过公司章 程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事 会议事规则、公司第一届董事会董事、公司第一 届监事会非职工代表监事、关联交易管理办法、 投资担保借贷管理制度、投资者关系管理办法、 资金管理制度、防范大股东及关联方资金占用专 项制度等议案。2016 年第一次临时股东会审议 通过申请公司股票挂牌并公开转让、申请公司股 票采取协议转让、聘请恒泰证券股份有限公司为 公司主办券商、聘请北京兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司审计机构、聘请山东国曜律 师事务所为公司法律服务机构、聘请中瑞国际资 产评估（北京）有限公司为公司评估服务机构、 授权公司董事会办理公司挂牌并公开转让相关 事宜的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立后，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 有限公司阶段，公司制定了有限公司章程，并根据公司经营实际情况及有限公司章程的规定建立了股 东会以及选举了执行董事及监事，未设董事会和监事会。公司历次股权转让、变更注册资本、变更实收资 本、变更经营范围、整体变更等事项均履行了股东会决议程序。 2017-018 32 2016 年 6 月，股份公司成立后，公司按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定并根据公司自 身经营和持续发展的需要设立了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构，建立和完善了内部管理 和控制制度。通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管 理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度、《总经理工作细则》、《信息披露管理制 度》、《投资者关系管理制度》等一系列公司治理的规章制度。建立健全了股东大会、董事会、监事会制 度以及一系列合理的、有效的内部控制制度，逐步形成了符合非上市公众公司要求的、能够保证中小股东 充分行使权利的公司治理结构。股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责明确、运作规范、相互协调 制衡，形成了规范的管理体系。公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验， 保证了内部控制制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。 股份公司成立以来，公司严格按照《公司法》及《公司章程》分别召开三会，三会会议的通知、召开 和表决等程序均符合法律法规和《公司章程》之规定，股东、董事和监事均按照相关法律、法规的要求出 席会议并行使权利和履行义务。公司治理机制的建立及运行，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预 防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。 报告期内，公司股东大会、董事会、 监事会运行正常。但由于股份公司成立时间尚短，公司仍需加强管理层在公司治理和规范运作方面的学习； 公司相关人员需要不断深化公司治理理念、加强学习、提高规范运作意识，以保证公司运作规范、治理有 序，促进公司持续、稳定、健康发展。 （四） 投资者关系管理情况 《公司章程》第十章专门规定了投资者关系管理工作，内容包括了投资者关系管理工作中公司与投资 者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等。公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人，董 事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责 公司投资者关系管理的日常工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责 策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司具有完善的投资者信息沟通渠道，能够及时解决投资者 投诉问题。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对公司《2016 年年度报告》及年报摘要进行了审核，并提出书面审核意见： 1、年度报告编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。 2、年度报告的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，未发现公司 2016 年年度报告 所包含的信息存在不符合实际的情况，公司 2016 年年度报告的内容能够真实地反映出公司当年度的经营情 况和财务状况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司的法人治理结构，在业务、资 产、人员、财务、机构等各方面与公司各股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，具有完整的业 务体系及直接面向市场独立经营的能力。公司业务、资产、人员、财务、机构与股东相互独立。 1、公司业务独立性 公司目前经营范围为：在山东省行政辖区内代理销售保险产品；代理收取保险费；代理相关保险业务 的损失勘查和理赔；中国保监会批准的其他业务（经营保险代理业务许可证有效期至 2018 年 10 月 01 日）。 公司主营业务为保险产品代理销售，公司独立从事《营业执照》所核定的经营范围中的业务，独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司建立了自己的采购、销售团队，具有独立的业务运作系统； 公司独立对外签订合同；公司日常经营不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或者其他第三 方重大依赖的情形；股东根据《公司章程》的规定，通过股东大会对公司行使股东权利。 2、公司资产独立性 公司系由昌宏有限整体变更而来，各发起人以其各自拥有的昌宏有限的股权对应的净资产作为出资投 2017-018 33 入昌宏股份，经核实昌宏股份财务报表，各发起人认购昌宏股份的出资已足额到位，即昌宏有限经审计的 净资产已全部投入昌宏股份，昌宏股份承继昌宏有限的各项资产权利和全部生产经营业务，合法拥有与日 常生产经营有关的各项资产及资质，不存在产权纠纷或潜在纠纷。 3、公司人员独立性 公司已经按照国家有关法律规定建立了独立的劳动、人事和分配管理制度，设立了独立的人力资源管 理部门（综合部），独立进行劳动、人事及工资管理，已形成独立完整的体系，完全独立于各股东。公司 的董事、监事以及高级管理人员均按照法律程序产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免公司人事的 情况。本公司总经理、财务总监等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 任除董事、监事之外职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中兼职的情形。 4、公司财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银 行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户的情形。 5、机构独立性 公司建立了独立于股东、适应自身发展需要的组织机构，各部门职能明确，形成了较为完善的管理架 构。公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，各项规章制度完善，法人治理结构规范有效。公司 已聘任总经理、财务总监等高级管理人员，公司内部设立了销售部、办公室、网销部、财务部、行政部等 职能部门；股东及其他关联方均未干预公司机构的设置；公司与关联方之间不存在混合经营、合署办公的 情形；公司内部经营管理机构健全，能够独立行使经营管理权利，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业机构混同的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司自设立以来，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度以及一系列合理的、有效的内部控制制 度，逐步形成了符合非上市公众公司要求的、能够保证中小股东充分行使权利的公司治理结构。股东大会、 董事会、监事会、经理层之间权责明确、运作规范、相互协调制衡。 公司制定了《投资者关系管理制度》，其制定程序和内容合法合规，《公司章程》中亦制定了投资者 关系管理的相关条款。公司制定了《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理 制度》、《信息披露管理制度》等规章制度，涵盖了关联交易、对外投融资、对外担保、信息披露等方面， 形成了规范的管理体系。 公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内部控制制度符合 公司生产经营的需要，对经营风险起到了有效的控制作用。 董事会认为：公司治理机制的建立及运行，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过 程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》及《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况 良好。 2017-018 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 （2017）京会兴审字第 52000076 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017-04-07 注册会计师姓名 潘涛 杨书夏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 52000076 号 山东昌宏保险代理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东昌宏保险代理股份有限公司（以下简称“昌宏股份公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是昌宏股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，昌宏股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了昌宏 股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师： 杨书夏 中国注册会计师： 潘涛 二○一七年四月七日 二、 财务报表 2017-018 35 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 14,967,668.31 553,386.77 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （二） 868,111.45 971,573.65 预付款项 （三） 148,000.00 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （四） 27,272.23 14,360,563.94 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （五） 171,959.01 55,000.00 流动资产合计 - 16,183,011.00 15,940,524.36 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （六） 242,693.38 131,315.46 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 2017-018 36 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 （七） 11,791.63 14,513.67 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 254,485.01 145,829.13 资产总计 - 16,437,496.01 16,086,353.49 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 （八） 897,750.86 1,425,750.00 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （九） - - 应交税费 （十） 388,475.76 519,550.37 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 （十一） 339,768.57 662,786.25 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,625,995.19 2,608,086.62 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 2017-018 37 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 1,625,995.19 2,608,086.62 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （十二） 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （十三） 2,796,589.95 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （十四） 1,491.09 343,826.69 一般风险准备 - - - 未分配利润 （十五） 13,419.78 1,134,440.18 归属于母公司所有者权益合计 - 14,811,500.82 13,478,266.87 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 14,811,500.82 13,478,266.87 负债和所有者权益总计 - 16,437,496.01 16,086,353.49 法定代表人： 张芬 主管会计工作负责人： 密玉荣 会计机构负责人： 朱凤梅 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （十六） 21,187,301.85 10,973,287.96 其中：营业收入 （十六） 21,187,301.85 10,973,287.96 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 19,520,399.59 9,424,072.61 其中：营业成本 - 16,200,487.76 7,306,354.61 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 （十七） 424,854.37 619,990.78 销售费用 （十八） 149,829.32 261,708.00 2017-018 38 管理费用 （十九） 2,797,528.94 1,197,007.13 财务费用 （二十） -41,412.62 3,722.38 资产减值损失 （二十一） -10,888.18 35,289.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,666,902.26 1,549,215.35 加：营业外收入 （二十二） 131,038.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 （二十三） 2.85 27,682.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,797,937.41 1,521,533.35 减：所得税费用 （二十四） 464,703.46 399,333.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,333,233.95 1,122,199.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,333,233.95 1,122,199.79 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,333,233.95 1,122,199.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.11 0.09 （二）稀释每股收益 - 0.11 0.09 法定代表人： 张芬 主管会计工作负责人： 密玉荣 会计机构负责人： 朱凤梅 2017-018 39 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,293,224.05 9,975,984.76 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 （二十五） 16,481,706.79 628,398.47 经营活动现金流入小计 - 37,774,930.84 10,604,383.23 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,876,486.90 4,138,654.13 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,564,802.53 2,355,509.40 支付的各项税费 - 1,017,910.40 745,119.50 支付其他与经营活动有关的现金 （二十五） 2,712,384.73 5,336,208.36 经营活动现金流出小计 - 23,171,584.56 12,575,491.39 经营活动产生的现金流量净额 - 14,603,346.28 -1,971,108.16 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 234,012.58 - 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 2017-018 40 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 234,012.58 - 投资活动产生的现金流量净额 - -234,012.58 - 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 14,369,333.70 28,891.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 53,386.77 24,494.93 六、期末现金及现金等价物余额 - 14,422,720.47 53,386.77 法定代表人： 张芬 主管会计工作负责人： 密玉荣 会计机构负责人： 朱凤梅 2017-018 41 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - - 343,826.69 - 1,134,440.18 - 13,478,266.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - - - - - 343,826.69 - 1,134,440.18 - 13,478,266.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 2,796,589.95 - - - -342,335.60 - -1,121,020.40 - 1,333,233.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 1,333,233.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 133,323.40 - -133,323.40 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 133,323.40 - -133,323.40 - - 2017-018 42 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,796,589.95 - - - -475,659.00 - -2,320,930.95 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,796,589.95 - - - -475,659.00 - -2,320,930.95 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 2,796,589.95 - - - 1,491.09 - 13,419.78 - 14,811,500.82 2017-018 43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 231,606.71 - 2,084,460.37 - 12,316,067.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 231,606.71 - 2,084,460.37 - 12,316,067.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,000,000.00 - - - - - - - 112,219.98 - -950,020.19 - 1,162,199.79 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,122,199.79 - 1,122,199.79 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - - - - - - - - - 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 112,219.98 - -2,072,219.98 - -1,960,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 112,219.98 - -112,219.98 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -1,960,000.00 - -1,960,000.00 2017-018 44 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - - - - - 343,826.69 - 1,134,440.18 - 13,478,266.87 法定代表人： 张芬 主管会计工作负责人： 密玉荣 会计机构负责人： 朱凤梅 2017-018 44 山东昌宏保险代理股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式、总部地址 公司名称： 山东昌宏保险代理股份有限公司 注册资本：1200 万元人民币 成立日期：2004 年 8 月 19 日 注册地址：聊城市高新区新南环与新东环交界处路南 法人代表：张芬 (二) 经营范围 在山东省行政辖区内代理销售保险产品；代理收取保险费；代理相关保险业务的损失勘查和 理赔；中国保监会批准的其他业务（经营保险代理业务许可证有效期至 2018 年 10 月 01 日））(有 效期限以许可证为准)。无(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司是一家专业保险代理中介机构，在山东省行政辖区内代理销售保险产品，主要从事、代 理 收 取 保 险 费 ， 代 理 相 关 保 险 业 务 的 损 失 勘 察 和 理 赔 业 务 。 统 一 社 会 信 用 代 码 91371500765787044Q，经营保险代理业务许可证机构编码：202810000000800 公司的主要经营活动业务是财产保险的车辆保险代理服务、损失勘察和理赔等。主要包括交 强险、商业险等。 (四) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 7 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月内，公司不存在影响其持续经营能力的事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 2017-018 45 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下吸收合并的会计处理方法 1、同一控制下吸收合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的吸收合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 2017-018 46 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的 公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核 算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 2017-018 47 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 2017-018 48 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 2017-018 49 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； 2017-018 50 ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 余额为 50 万元以上的应收账款、余额为 50 万元以上的其他应收款（或应收账款余额占 应收账款合计 10%以上、其他应收款余额占 其他应收款合计 10%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 未单独进行减值测试的应收款项及单独测试后未单项计提坏账准备的应收款项 组合 2 应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 2017-018 51 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 50 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准 备。 （十一）存货 1、存货的分类 本公司存货为低值易耗品。 2、存货取得和发出的计价方法 存货取得时按实际成本计价。低值易耗品摊销采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响 的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 2017-018 52 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（六）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 2017-018 53 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 2017-018 54 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 合同能源管理项目形成的资产，初始成本按照本公司实际发生的成本于项目建成验收后确认 为固定资产。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 0 33.33-20.00 运输设备 年限平均法 4 0 25 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 2017-018 55 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十五）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十六）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 2017-018 56 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 2017-018 57 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （十九）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 2017-018 58 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十）收入 1、提供劳务收入的确认 资产负债表日提供劳务的结果能够可靠估计的，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入是，确认提供劳务收入。 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 2017-018 59 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 2017-018 60 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 2017-018 61 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 6 营业税 应纳税营业额 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 地方水利建设基金 应纳流转税额 1 企业所得税 应纳税所得额 25 （二）税收优惠及批文 报告期内未，公司未享受税收优惠。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,280.76 33,505.16 银行存款 14,420,439.71 19,881.61 其他货币资金 544,947.84 500,000.00 合计 14,967,668.31 553,386.77 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：其他货币资金核算的内容为按照山东保监局的要求缴存的营业保证金 50 万元， 另外 44,947.84 元为保证金转存产生的利息。 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 营业保证金 544,947.84 500,000.00 （二）应收账款 2017-018 62 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 913,801.53 100.00 45,690.08 5.00 868,111.45 其中：组合 1 账龄组合 913,801.53 100.00 45,690.08 5.00 868,111.45 组合 2 关联方组合 - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - 合计 913,801.53 100.00 45,690.08 5.00 868,111.45 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,022,709.11 100.00 51,135.46 5.00 971,573.65 其中：组合 1 账龄组合 1,022,709.11 100.00 51,135.46 5.00 971,573.65 组合 2 关联方组合 - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - 合计 1,022,709.11 100.00 51,135.46 5.00 971,573.65 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 913,801.53 45,690.08 5.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 913,801.53 45,690.08 5.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 51,135.46 收回或转回坏账准备金额 5,445.38 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2017-018 63 单位名称 与本公司关 系 余额 占应收账款 余额合计数 的比例（%） 账龄 坏账准备 中国人民财产保险股份有 限公司聊城市分公司 非关联方 248,331.65 27.18 1 年以内 12,416.58 浙商财产保险股份有限公 司聊城中心支公司 非关联方 171,213.40 18.74 1 年以内 8,560.67 中国平安财产保险股份有 限公司聊城中心支公司 非关联方 139,930.68 15.31 1 年以内 6,996.53 阳光财产保险股份有限公 司聊城中心支公司 非关联方 122,569.75 13.41 1 年以内 6,128.49 利宝保险有限公司山东分 公司 非关联方 60,584.93 6.63 1 年以内 3,029.25 合计： 742,630.41 81.27 -- -- （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 148,000.00 100.00 1-2 年 - 2-3 年 - 3 年以上 - 合计 148,000.00 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款项余 额合计数的比 例（%） 预付款时间 未结算原因 恒泰证券股份有限公司 非关联方 100,000.00 67.57 2016 年 12 月 结算期内 北京盛景网联科技公司 非关联方 48,000.00 32.43 2016 年 12 月 结算期内 - - - 合计 148,000.00 100.00 -- -- （四）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - 按信用风险特征组合计提 28,748.66 100.00 1,476.43 5.14 27,272.23 2017-018 64 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 坏账准备的其他应收款 其中：组合 1 账龄组合 28,748.66 100.00 1,476.43 5.14 27,272.23 组合 2 关联方组合 - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - 合计 28,748.66 100.00 1,476.43 5.14 27,272.23 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 14,367,483.17 100.00 6,919.23 0.05 14,360,563.94 其中：组合 1 账龄组合 34,284.50 0.24 6,919.23 20.18 27,365.27 组合 2 关联方组合 14,333,198.67 99.76 - 14,333,198.67 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 - - - 合计 14,367,483.17 100.00 6,919.23 0.05 14,360,563.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,488.66 1,424.43 5.00 1－2 年 260.00 52.00 20.00 2－3 年 - 3 年以上 - 合计 28,748.66 1,476.43 5.14 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 收回或转回坏账准备金额 5,442.80 15,845.75 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 16,738.66 14,361,066.93 备用金 - 6,156.24 押金 12,010.00 260.00 合计 28,748.66 14,367,483.17 2017-018 65 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收 款余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 代垫社保款项 往来款 10,113.15 1 年以内 35.18 505.66 李宏伟 押金 5,000.00 1 年以内 17.39 250.00 中国石化销售有限公司山东 聊城分公司 往来款 3,755.42 1 年以内 13.06 187.77 王小平 押金 3,750.00 1 年以内 13.04 187.50 山东聊城当代集团有限公司 押金 3,000.00 1 年以内 10.44 150.00 合计 -- 25,618.57 -- 89.11 -- （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 房租 171,959.01 55,000.00 合计 171,959.01 55,000.00 （六）固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 253,328.00 253,328.00 2.本期增加金额 116,473.91 117,538.67 234,012.58 （1）购置 116,473.91 117,538.67 234,012.58 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 369,801.91 117,538.67 487,340.58 二、累计折旧 1.期初余额 122,012.54 122,012.54 2.本期增加金额 105,493.62 17,141.04 122,634.66 （1）计提 105,493.62 17,141.04 122,634.66 - 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 227,506.16 17,141.04 244,647.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 2017-018 66 项目 办公设备 运输工具 合计 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额账面价值 142,295.75 100,397.63 242,693.38 2.期初余额账面价值 131,315.46 - 131,315.46 2、无暂时闲置的固定资产情况 3、无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、无未办妥产权证书的固定资产情况 （七）递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 47,166.51 11,791.63 合计 47,166.51 11,791.63 续表 1 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 58,054.69 14,513.67 合计 58,054.69 14,513.67 （八）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 897,750.86 1,425,750.00 合计 897,750.86 1,425,750.00 2、无账龄超过 1 年的重要应付账款 其他说明：应付账款核算的内容为应付代理人佣金。 （九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 - 2,331,974.44 2,331,974.44 - 二、离职后福利-设定提存计划 - 232,828.09 232,828.09 - 三、辞退福利 - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - - - 合计 - 2,564,802.53 2,564,802.53 - 2017-018 67 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 2,230,151.17 2,230,151.17 - 二、职工福利费 - - 三、社会保险费 - 101,823.27 101,823.27 - 其中：医疗保险费 - 88,058.77 88,058.77 - 工伤保险费 - 5,642.59 5,642.59 - 生育保险费 - 8,121.91 8,121.91 - 四、住房公积金 - - 五、工会经费和职工教育经费 - - 六、短期带薪缺勤 - - 七、短期利润分享计划 - - 合计 - 2,331,974.44 2,331,974.44 - 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 220,573.98 220,573.98 - 2、失业保险费 - 12,254.11 12,254.11 - 3、企业年金缴费 - - 合计 - 232,828.09 232,828.09 - （十）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 319,186.39 404,396.95 增值税 57,491.79 营业税 101,622.10 城市维护建设税 4,847.16 7,113.55 教育费附加 2,077.35 3,048.66 地方教育费附加 1,384.90 2,032.44 地方水利建设基金 692.45 1,016.22 个人所得税 1,457.33 320.45 印花税 1,338.39 合计 388,475.76 519,550.37 其他说明： 根据国家税收法规关于“营改增”的要求，2016 年 5 月份之后原公司营业税项目 变更为增值税。 （十一）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金 79,397.50 37,682.50 往来款 260,371.07 625,103.75 合计 339,768.57 662,786.25 2、无重要的账龄超过 1 年的其他应付款 （十二）实收资本（或股本） 2017-018 68 1、 有限公司阶段 （1）实收资本增减变动情况 单位：万元 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、—） 2016 年 4 月 30 日 增资 股权转让 小计 张芬 582.00 224.00 224.00 806.00 姜春英 182.00 - -128.00 -128.00 54.00 陈纪宾 180.00 - -131.00 -131.00 49.00 密玉荣 256.00 - -214.00 -214.00 42.00 李琳 - - 36.00 36.00 36.00 张东峰 - - 15.00 15.00 15.00 左安军 - - 13.00 13.00 13.00 武玉志 - - 13.00 13.00 13.00 李骥 - - 21.00 21.00 21.00 辛锐 - - 33.00 33.00 33.00 段文杰 - - 15.00 15.00 15.00 时安民 - - 30.00 30.00 30.00 亓义文 - - 15.00 15.00 15.00 张玉华 - - 23.00 23.00 23.00 徐颖 - - 10.00 10.00 10.00 陈连昌 - - 10.00 10.00 10.00 韩迎迎 - - 15.00 15.00 15.00 合计 1,200.00 - - - 1,200.00 （2）公司股权变动情况说明 2016 年 1-4 月公司股权变动情况 2016 年 4 月 27 日，公司召开股东会会议通过了股权转让协议，具体股权转让情况如下所示： 受让方 转让方 受让股份合计 密玉荣 陈纪宾 姜春英 张芬 214.00 10.00 224.00 段文杰 15.00 15.00 时安民 30.00 30.00 亓义文 15.00 15.00 张玉华 23.00 23.00 徐颖 10.00 10.00 陈连昌 10.00 10.00 韩迎迎 15.00 15.00 李琳 36.00 36.00 张东峰 15.00 15.00 左安军 13.00 13.00 武玉志 13.00 13.00 李骥 21.00 21.00 辛锐 33.00 33.00 转让股份合计： 214.00 131.00 128.00 473.00 2、 股份有限公司阶段 2017-018 69 （1）公司以净资产整体变更为股份有限公司 股东名称 2016年4月30 日 本次增减变动（+、—） 2016 年12 月 31 日 发行新股 其他 小计 张芬 806.00 806.00 -806.00 - 806.00 姜春英 54.00 54.00 -54.00 - 54.00 陈纪宾 49.00 49.00 -49.00 - 49.00 密玉荣 42.00 42.00 -42.00 - 42.00 李琳 36.00 36.00 -36.00 - 36.00 张东峰 15.00 15.00 -15.00 - 15.00 左安军 13.00 13.00 -13.00 - 13.00 武玉志 13.00 13.00 -13.00 - 13.00 李骥 21.00 21.00 -21.00 - 21.00 辛锐 33.00 33.00 -33.00 - 33.00 段文杰 15.00 15.00 -15.00 - 15.00 时安民 30.00 30.00 -30.00 - 30.00 亓义文 15.00 15.00 -15.00 - 15.00 张玉华 23.00 23.00 -23.00 - 23.00 徐颖 10.00 10.00 -10.00 - 10.00 陈连昌 10.00 10.00 -10.00 - 10.00 韩迎迎 15.00 15.00 -15.00 - 15.00 合计 1,200.00 1,200.00 -1,200.00 - 1,200.00 说明：2016 年 5 月 20 日，公司召开股东会，全体股东一致同意由山东昌宏保险代理有限公 司全体股东作为发起人，整体变更设立股份公司。根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的（2016）京会兴审字第 52000154 号《审计报告》，山东昌宏保险代理有限公司截止 2016 年 4 月 30 日净资产为 14,796,589.95 元，折合股份总额 1200 万股，每股面值人民币 1 元，净资 产折股后剩余部分 2,796,589.95 元计入资本公积。 2016 年 5 月 25 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次股东的出资情况进行了 验证并出具了（2016）京会兴验字第 52000026 号《验资报告》。 2016 年 6 月 3 日，股份公司在聊城市工商行政管理局注册登记，并领取统一社会信用代码 为 91371500765787044Q 的《营业执照》，注册资本为人民币 1200 万元。 （十三）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股份溢价 2,796,589.95 2,796,589.95 其他资本公积 - 合计 2,796,589.95 2,796,589.95 2、其他说明 本期新增资本公积为公司整体变更为股份有限公司所致，情况详见附注五、十二、实收资本 （股本）（二）股份有限公司阶段说明。 2017-018 70 （十四）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 343,826.69 131,832.31 475,659.00 - 法定盈余公积（股份公司阶段） 1,491.09 1,491.09 合计 343,826.69 133,323.40 475,659.00 1,491.09 2、其他说明 本期盈余公积减少为公司整体变更为股份有限公司所致，详见附注五、十二、实收资本（股 本）（二）股份有限公司阶段说明。 （十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,134,440.18 2,084,460.37 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,134,440.18 2,084,460.37 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,333,233.95 1,122,199.79 减：提取法定盈余公积 133,323.40 112,219.98 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 对所有者的分配 1,960,000.00 转入资本公积 2,320,930.95 期末未分配利润 13,419.78 1,134,440.18 说明：本期转入资本公积为公司整体变更为股份有限公司所致，详见附注五、十二、实收资 本（股本）（二）股份有限公司阶段说明。 （十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 21,104,506.52 16,200,487.76 10,973,287.96 7,306,354.61 其他业务 82,795.33 合计 21,187,301.85 16,200,487.76 10,973,287.96 7,306,354.61 2、主营业务收入按产品类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 财产保险 21,104,506.52 10,973,287.96 3、主营业务收入前五名客户的情况 客户名称 金额 占主营业务收入的比例（%） 中国人民财产保险股份有限公司聊城市分公司 6,991,480.50 33.13 中国平安财产保险股份有限公司聊城中心支公司 3,456,453.73 16.38 阳光财产保险股份有限公司聊城中心支公司 2,899,044.25 13.74 中国太平洋财产保险股份有限公司聊城中心支公司 2,090,183.54 9.90 浙商财产保险股份有限公司聊城中心支公司 1,782,415.37 8.45 2017-018 71 合计： 17,219,577.39 81.59 （十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 323,429.51 548,664.40 城市维护建设税 53,892.73 38,406.53 教育费附加 23,096.89 16,459.92 地方教育费附加 15,397.90 10,973.30 地方水利建设基金 7,698.95 5,486.63 印花税 1,338.39 合计 424,854.37 619,990.78 （十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 149,829.32 261,708.00 合计 149,829.32 261,708.00 （十九）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 421,408.92 472,213.92 租赁费 386,224.99 451,006.00 办公费 24,383.80 150,475.85 招待费 23,726.00 102,985.30 通讯费 1,466.00 2,889.06 中介机构费用 1,694,186.38 17,437.00 培训费 168,007.55 其他 78,125.30 合计 2,797,528.94 1,197,007.13 说明：本期管理费用较上期大幅增加，主要原因为本期支付新三板挂牌费用所致。 （二十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 手续费支出 6,961.23 4,435.10 减：利息收入 48,373.85 712.72 合计 -41,412.62 3,722.38 （二十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -10,888.18 35,289.71 合计 -10,888.18 35,289.71 （二十二）营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 128,100.00 128,100.00 其他零星收入 2,938.00 2,938.00 2017-018 72 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 - 合计 131,038.00 131,038.00 续表 1 项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 其他零星收入 合计 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 政府扶持资金 128,100.00 128,100.00 合计 128,100.00 128,100.00 （二十三）营业外支出 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款 - 滞纳金 2.85 2.85 其他 - 合计 2.85 2.85 续表 1 项目 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款 150.00 150.00 滞纳金 - 其他 27,532.00 27,532.00 合计 27,682.00 27,682.00 （二十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 461,981.42 408,155.98 递延所得税费用 2,722.04 -8,822.42 合计 464,703.46 399,333.56 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,797,937.41 1,521,533.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 449,484.35 380,383.34 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,497.07 27,772.64 2017-018 73 项目 本期发生额 上期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 2,722.04 -8,822.42 所得税费用 464,703.46 399,333.56 （二十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 16,305,232.94 627,685.75 利息收入 48,373.85 712.72 财政补助 128,100.00 - 合计 16,481,706.79 628,398.47 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 179,474.46 4,349,707.15 期间费用 2,532,910.27 986,501.21 营业保证金 - - 合计 2,712,384.73 5,336,208.36 （二十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,333,233.95 1,122,199.79 加：资产减值准备 -10,888.18 35,289.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 122,634.66 51,137.30 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,722.04 -8,822.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,288,753.91 -971,573.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,133,110.10 -2,199,338.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,603,346.28 -1,971,108.16 2．不涉及现金收支的重大活动： 2017-018 74 补充资料 本期发生额 上期发生额 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书 转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,422,720.47 53,386.77 减：现金的期初余额 53,386.77 24,494.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,369,333.70 28,891.84 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,422,720.47 53,386.77 其中：库存现金 2,280.76 33,505.16 可随时用于支付的银行存款 14,420,439.71 19,881.61 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,422,720.47 53,386.77 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 （二十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 货币资金 544,947.84 见本附注五、（一） 合计 544,947.84 续表 1 项目 期初余额 受限原因 货币资金 500,000.00 见本附注五、（一） 合计 500,000.00 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见 本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理 政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范 围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变 化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进 2017-018 75 行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进 行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司 的政策是保持这些借款的浮动利率。 2、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应 收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公 司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 七、关联方及关联交易 （一）本企业控股股东的情况 控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 对本企业的持 股比例(%) 对本企业的表 决权比例(%) 张芬 不适用 不适用 不适用 67.17 67.17 （二）其他关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 山东金羊汽车集团有限公司 控股股东之兄控制的企业 2 山东金羊汽车集团有限公司冠县分公司 控股股东之兄控制的企业 3 山东金羊汽车集团有限公司莘县分公司 控股股东之兄控制的企业 4 山东金羊汽车集团有限公司茌平分公司 控股股东之兄控制的企业 5 聊城市金羊商贸有限公司 控股股东之兄控制的企业 6 聊城金通汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 7 聊城金福汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 8 聊城金道汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 9 聊城金宇汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 10 聊城金友汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 11 聊城金领汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 2017-018 76 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 12 聊城金广汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 13 聊城金广汽车销售服务有限公司冠县分公司 控股股东之兄控制的企业 14 聊城金广汽车销售服务有限公司临清分公司 控股股东之兄控制的企业 15 聊城金瑞汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 16 枣庄金通汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 17 聊城市金辰汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 18 阳谷金羊汽车销售有限公司 控股股东之兄控制的企业 19 茌平金羊汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 20 山东金羊特种车有限公司 控股股东之兄控制的企业 21 聊城金羊汽车维修服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 22 聊城金狮汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 23 聊城高新区金羊物业管理有限公司 控股股东之兄控制的企业 24 滕州金领汽车销售有限公司 控股股东之兄控制的企业 25 山东金羊汽车服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 26 山东金羊汽车服务有限公司莘县分公司 控股股东之兄控制的企业 27 山东金羊汽车服务有限公司阳谷分公司 控股股东之兄控制的企业 28 山东金羊汽车服务有限公司冠县分公司 控股股东之兄控制的企业 29 聊城金羊陕重汽车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 30 聊城金羊重型卡车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 31 聊城金羊商用车销售服务有限公司 控股股东之兄控制的企业 32 山东东盛物流有限公司 控股股东之姐控制的企业 32 聊城鑫秀达物流有限公司 控股股东之姐控制的企业 34 聊城市金时贷汽车信息咨询服务有限公司 控股股东配偶控制的企业 35 菏泽开发区金时贷汽车信息咨询服务有限公司 控股股东配偶控制的企业 36 德州市金时贷汽车信息咨询服务有限公司 控股股东配偶控制的企业 37 聊城市金羊安华机动车检测有限公司 控股股东配偶控制的企业 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 聊城金友汽车销售服务有限 公司 代理人佣金 市价 471,962.13 3.61 聊城金广汽车销售服务有限 公司 代理人佣金 市价 419,394.29 3.21 聊城金领汽车销售服务有限 公司 代理人佣金 市价 894,019.83 6.84 聊城金通汽车销售服务有限 公司 代理人佣金 市价 1,260,477.76 9.64 聊城金瑞汽车销售服务有限 公司 代理人佣金 市价 62,921.68 0.48 聊城金宇汽车销售服务有限 公司 代理人佣金 市价 236,321.19 1.81 聊城市金辰汽车销售服务有 代理人佣金 市价 257,863.64 1.97 2017-018 77 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 限公司 聊城金福汽车销售服务有限 公司 代理人佣金 市价 878,036.62 6.71 合计： 4,480,997.15 34.26 其他说明:公司改变了与 4s 店车辆营销人员代理佣金的结算模式，2016 年 2 月份开始，汽车 销售公司销售人员办理的保险代理业务佣金，公司不再与个人直接结算，更改为与汽车销售公司 统一结算。 2、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 山东金羊汽车集团有限公司 房屋 280,326.67 450,006.00 （1）关联租赁情况说明 3、关联方资金拆借 关联方 期末余额 期初余额 说明 拆出金额 山东金羊汽车集团有限公司 8,207,966.84 滕州金领汽车销售有限公司 聊城金领汽车销售服务有限公 司 5,848,668.94 聊城金通汽车销售服务有限公 司 271,798.00 拆出余额合计： 14,328,433.78 拆入金额 （四）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期初余额 账面余额 坏账准备 其他应收款 山东金羊汽车集团有限公司 8,207,966.84 0 聊城金领汽车销售服务有限公司 5,848,668.94 0 聊城金通汽车销售服务有限公司 271,798.00 0 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 山东金羊汽车集团有限公司 245,674.33 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2017-018 78 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 九、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 128,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,935.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 32,759.50 少数股东权益影响额 合计 98,275.65 其他说明：公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因： 2017-018 79 项目 涉及金额 原因 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 128,100.00 偶发性交易 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,935.15 偶发性交易 （二）净资产收益率及每股收益 本期发生额 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 9.43 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 8.73 0.10 0.10 2017-018 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 山东昌宏保险代理股份有限公司董事会办公室