839679_2019_欧耐新材_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 欧耐新材 NEEQ:839679 深圳市欧耐新材股份有限公司 2 公司年度大事记 图片（如有） 江西省欧耐新材料有限公司于 2018 年 12 月 17 日在江西省赣州市会昌县筠门岭镇 九二氟化工基地注册成立，深圳市欧耐新材 股份有限公司认缴出资 370 万元，占投资比 例 37%，为第一大股东，并于 2019 年 2 月 18 日分两次实际投资 2,080,000.00 元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 28 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 32 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、欧耐新材、欧耐、股份公 司 指 深圳市欧耐新材股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司 会计师、会计师事务所、大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年度 《股东大会议事规则》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司股东大会议事规 则》 《董事会议事规则》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司监事会议事规则》 《公司章程》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭超、主管会计工作负责人李明星及会计机构负责人（会计主管人员）李明星保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司实际控制人仍为彭超、陈小 华与彭世成，公司共同实际控制人彭超、陈小华与彭世成合计 持股 84.54%，处于绝对控股地位，在经营管理方面对公司存 在较强控制。若其利用控制地位对公司经营决策、财务管理、 人事等方面实施不利影响，可能对公司的利益造成一定的损 害。 2、宏观经济波动引发市场需求波动的 风险 涂料行业的发展依赖于下游行业，而下游家用电器、建筑、工 业等诸多行业受宏观经济影响较大，国内宏观经济的波动将对 行业下游产业带来直接影响。未来，如果国家对基础设施建设 投资放缓，房地产行业、家具等家装领域的需求下降，公司产 品存在需求下降的风险。因此，公司经营存在受宏观经济波动 影响的风险。 3、原材料价格波动风险 公司主要原材料为化工类产品，占比较大的主要有树脂、溶剂、 粉体、颜填料、助剂等。上述原材料主要系原油的下游产品， 其价格主要受国际原油价格波动影响。主要原材料的价格变化 将对公司毛利率水平产生一定的影响。在上述原材料的价格出 现较大波动时，若公司无法及时调整产品售价，将对本公司的 生产经营产生较大影响，从而影响到公司盈利水平和经营业 绩。 6 4、市场竞争加剧的风险 目前国内涂料行业属于完全竞争行业，市场竞争激烈，由于中 国市场的吸引，不仅全球知名的国外涂料公司大多已进军中 国，一些中小涂料企业也纷纷登陆中国，加剧了国内涂料市场 的竞争。同时，国内涂料企业数量众多，集中度较低，如果公 司不能在激烈的竞争中保持品牌影响力和市场细分定位，将对 公司未来的经营会产生不利影响。 5、环保风险 目前，我国涂料行业集中度较低，中小企业众多，仅有少数几 家大型涂料行业在规模、生产技术能与国外企业竞争。从欧美 国家涂料行业发展经验来看，我国涂料行业未来也将面临行业 洗牌，而近来，关于环保的相关政策频频出台，更是刺激行业 洗牌的趋势，政策导向决定了行业偏向环保方向发展。作为化 工企业，公司始终重视环保工作，截至 2019 年 12 月 31 日， 公司未发生过重大环保事故，未因环保问题而受到相关部门的 行政处罚。随着社会环保意识的不断增强及国家对环保工作的 管理力度的加大，国家可能会不断提高对环保工作的要求标 准，届时将会增加公司的环保投入与治理费用，增加公司的经 营成本。另一方面，公司作为水性环保涂料行业的研销企业， 将可能迎来政策机遇，但同时也面临着环保需求提高，技术更 新升级需求加剧、行业洗牌整合的考验。 6、过度依赖单一市场的风险 公司系广东省企业，广东省销售业务是公司主要的收入和利润 来源。本年度公司在广东省的销售收入占主营业务收入的比例 为 82.60%。相对广东省而言，公司在国内其他地区的业务开拓 显得较为薄弱，市场开发广度与深度均显不足。因此，公司存 在过度依赖单一市场的风险。 7、应收账款回收的风险 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 23,489,724.81 元，占公司总资产的比例为 62.78%，应收账款占流动资产和总 资产的比例较大。若公司客户由于其自身经营或者行业因素造 成应付公司账款不能及时支付，将会产生应收账款损失的风 险。 8、客户集中度过高的风险 公司客户集中度较高。本年度公司前五大客户营业收入占当期 营业收入的 66.59%。如果未来公司无法减少对单一客户的依 赖，将导致公司面临经营业绩不稳定，甚至下滑的风险。 9、公司规模较小、盈利能力较低且亏 损的风险 报告期内，净资产规模较小，净资产增长主要依赖于股东投入； 公司净利润率较低；2019 年度净利润仅为 377.36 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，公司经审计合并报表未分配利润累计金 额为-11,661,245.57 元，母公司未分配利润金额为-7,483,833.75 元，累计未弥补亏损已超过实收股本总额的三分之一，可能会 对公司的持续经营能力产生影响，公司的抗风险能力有待继续 加强。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市欧耐新材股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Otec New Materials Co.,Ltd. 证券简称 欧耐新材 证券代码 839679 法定代表人 彭超 办公地址 深圳市龙岗区龙城街道盛平社区龙城大道 126 号维百盛大厦 705 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李明星 职务 财务总监、暂代信息披露负责人 电话 0755-84088899 传真 0755-84087899 电子邮箱 otec@cn- 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区龙城街道盛平社区龙城大道 126 号维百盛大厦 705 518116 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总裁办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 3 月 11 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-涂料、油墨、颜料及类似产 品制造-涂料制造（C2641） 主要产品与服务项目 木器家具油漆、工业油墨、建筑涂料、电子产品及其它化工产 品的技术开发（不含限制项目）；投资兴办实业（具体项目另 行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；货物进出 口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行 政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；涂装工程；水性 粉末涂料、涂装新材料的购销（不含易燃、易爆、剧毒及其它 危险化学品）；涂装技术的研发、咨询及技术转让；市场营销 策划；从事广告业务；企业形象设计；企业管理咨询、信息咨 询（不含人才中介服务及其他国家禁止、限制项目）。^丙烯酸 涂料、饱和聚酯涂料、环氧地坪涂料的生产及销售。丙烯酸涂 8 料、饱和聚酯涂料、环氧地坪涂料的生产及销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 29,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 彭超、陈小华、彭世成 实际控制人及其一致行动人 彭超、陈小华、彭世成 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300736258100L 否 注册地址 深圳市龙岗区龙城街道盛平社区 龙城大道 126 号维百盛大厦 705 是 注册资本 29,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 鲁友国、余水金 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 50,110,802.00 48,350,133.29 3.64% 毛利率% 19.02% -6.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,773,573.57 -16,412,010.96 122.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,814,641.41 -16,504,614.27 123.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.84% -67.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 11.97% -67.55% - 基本每股收益 0.1301 -0.5659 122.99% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 37,418,511.95 32,718,045.51 14.37% 负债总计 3,692,262.83 2,765,369.96 35.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,726,249.12 29,952,675.55 12.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.03 12.62% 资产负债率%（母公司） 8.88% 7.15% - 资产负债率%（合并） 9.87% 8.45% - 流动比率 11.61 13.18 - 利息保障倍数 23.46 -29.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,319,164.45 8,488,174.94 -84.46% 应收账款周转率 2.21 2.61 - 存货周转率 7.44 5.48 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.37% -26.75% - 营业收入增长率% 3.64% 47.61% - 净利润增长率% 122.99% -763.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 29,000,000 29,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1．委托他人投资或管理资产的损益 -46,422.59 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,892.52 非经常性损益合计 -48,315.11 所得税影响数 -7,247.27 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -41,067.84 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 23,489,724.81 0 0 0 应收账款 0 23,489,724.81 0 0 应付票据及应付账款 1,028,121.26 0 0 0 应付账款 0 1,028,121.26 0 0 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）研发模式 公司历来重视新产品、新技术、新工艺的研发工作，通过行业协会、市场动态、客户需求及时掌 握技术发展动态，通过自身研发团队、投资外来的技术研发团队，严格按照国家环保要求、行业标准 以及市场需求有计划安排地研发新技术、新工艺形成新产品。 2018 年 8 月，由于深圳外环高速公路建设的规划，根据《公路安全保护条例》关于“国道、省道、 县道的公路用地外缘起向外 100 米范围内不允许有危险化学生产,仓储”的规定，深圳市欧耐新材股份 有限公司因于公路规划用地的红线范围内而受政府下令搬迁生产厂房。针对上述现有生产工艺需停产 的要求，同时综合考虑生产效益，经过公司管理层的慎重考虑，公司决定于 2018 年 8 月起将目前的 生产车间取缔，将原自行生产及加工产品的生产方式变更为外包生产的方式。公司不再具有生产和研 发条件，为了继续完成研发项目，公司借用代理加工商广州市宝俪涂料有限公司的生产设备和检测仪 器，每月组织人员从深圳各地点出发，组织参与研发活动。但因研发过程不连续，人员不集中，时间 断续开展，材料容易变质，借用设备不熟悉等原因，往往做一个研发项目需要多次领料才能开展项目 研究，导致材料消耗严重，研发效果不理想，影响研发人员积极性，研发活动成果无几。 公司在 2019 年底决定不再组织研发活动，所有研发项目中止。 （二）采购模式 采购部是采购工作的主要执行部门，负责根据材料需求组织公司的相关部门共同对供应商和原材 料进行认定。公司建立了严格的采购控制程序，通常情况下，采购部会同质控部门和技术部门等相关 部门共同对合格供应商的产品质量、价格、服务、环保和产品交付能力等方面进行定期综合考评，根 据考评结果要求供应商进行相应的整改，剔除不合格供应商。 公司生产原材料主要由采购部实行集中采购，以市场需求为导向，实行“以产定购”的采购模式， 采购部按照生产部提出的原材料采购计划及品质要求，同时根据供应商提供的原材料检测、鉴定报告 以及第三方认证等资料确定有利于公司采购的供应商名录，通过比较多个合格供应商，确定供应商名 录中符合采购价格、采购质量要求的供应商，然后下达采购订单。公司对原材料实行“预测库存+订单 库存”的制度，通常会预留一到两个月的库存，并依据订单随时进行原材料的采购。同时，公司建立严 格的质量检测制度，仅采购合格供应商特定的产品，且需通过质控部门检验，检验合格后才能投入生 产，验收不合格则做退货处理。通过这种方式，公司在保证产品质量的前提下大大缩短了生产周期， 提高了生产效率和生产响应速度。 （三）生产与服务模式 2018 年 8 月起，由于受深圳外环高速公路建设的规划相关规定影响，公司搬迁生产厂房，同时 报废了大量固定资产，生产加工方式发生变化，将原自行生产及加工产品的生产方式变更为外包生产 的方式。 报告期内，公司生产模式有两种，一是涂料产品生产模式，二是涂装工程的建设及施工服务模式。 因不同客户对于所需涂料产品以及性能指标往往有不同的要求，公司主要采用“以销定产”的生产模式， 即接受客户订单以后，按照客户确定的产品规格、供货时间、质量和数量制定生产计划，包括制定采 购计划、安排生产时间、协调生产资源，以快速高质量地完成订单生产任务。 2019 年，涂料产品方面，全年采用外包方式进行生产。涂装工程及加工方面，公司的生产主要体 现为工程设计建设及来料加工的模式，按照客户需求，合同约定，设计建设完成涂装生产线或是在规 定期限内将客户需要加工的原材料生产加工成满足需求的产成品。 （四）销售及盈利模式 12 公司通过直销的销售模式销售产品，主要通过主动性业务拓展等方式进行产品销售。公司实际控 制人彭超在涂料行业从业多年，积累了丰富的经验及人脉资源，与部分大客户建立了良好的合作关系， 并保持了长期合作。公司销售人员通过走访等方式，直接了解各地客户对涂料涂装产品的需求，为其 提供符合质量标准的涂料产品以及涂装施工服务。公司主营业务收入主要包括功能性涂料产品销售收 入、提供涂装施工服务收入。公司的销售及盈利模式分为产品销售、涂装施工服务两类，具体如下： 1、涂料产品销售模式： 产品销售模式是指公司仅向客户销售产品，不提供涂装施工服务，这是涂料行业较为传统的业务 及盈利模式。公司涂料产品的销售主要通过协商签约的方式进行，公司在与客户签订合同后，会根据 客户的要求或协议的约定安排生产、完成交货，在客户对交货产品进行验收后，公司向其开具发票， 并由客户按约定支付货款。涂料销售合同多数采用“年度框架协议+即时订单”的合作方式，通过年度框 架协议约定部分产品服务价格、销售品种、付款方式、运输方式等，再按照实际需求即时通过传真、 邮件或是短信的方式发送并确认实际订货单。 同时，公司还建立了专业售后服务系统，由专人负责用户投诉、质量问题等工作，定期向客户了 解涂料质量情况，针对用户反馈的不同意见和建议采取不同的改进措施。此外，公司建立了营销中心 与研发中心的沟通机制，定期进行沟通例会，及时将客户的需求信息反馈给研发中心，保证了前端销 售与后端研发的沟通顺畅。 2、涂装施工服务模式： 涂装施工服务是公司向客户销售涂料的同时提供涂装施工服务，将涂料行业与涂装行业融合一 体，实现“涂料、涂装一体化”服务。 2015 年开始，公司推出涂装施工服务，主要应用于家电类产品 的流水线涂装施工领域，公司在完成合同约定的服务、经过验收后，为客户开具发票，客户在约定账 期内支付款项。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、环保文化延续发展战略，提升涂料产品档次。 在国家坚持科学发展观，走生态环保发展道路的大环境下，公司积极进行转型升级，坚持水性环 保无机涂料，真正实现绿色低碳、生态环保的发展道路。公司积极响应政府绿色化发展方向，全面推 进品牌水性环保的无机涂料，让城市更健康更美丽！ 二、业务组合战略，扩大企业竞争优势，提升综合竞争力。 公司在推广水性环保的无机涂料过程中，积极寻找新的产品应用场景，推出装修翻新一站式服务 模式，例如在连锁酒店、乡村别墅等领域、塑造欧耐新材品牌形象，为此领域提供设计装修等一站式 13 服务，并促使产业升级化发展。 三、扩大销售渠道战略，服务增值化，走可持续发展战略。 公司在常态业务发展中，成立省级分公司，目前已成立了江西省欧耐新材料有限公司控股公司， 正在积极寻找城市合伙人，发挥生态链的最大潜能，实现多赢格局。 四、构建创新模式，突破同质化僵局。 公司预首推国内地下车库 3D 艺术广告投放模式，通过自主研发的环保艺术涂料，很好的将涂料 技术和广告媒体相结合，通过一体化服务，达到节省客户运营成本的目的，并成功打破涂料市场同质 化僵局。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 497,046.79 1.33% 932,496.99 2.85% -46.70% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 23,489,724.81 62.78% 19,638,982.41 60.02% 19.61% 预付款项 3,457,478.13 9.24% 5,023,434.28 15.35% -31.17% 存货 5,961,313.32 15.93% 4,945,902.85 15.12% 20.53% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 2,033,577.41 5.43% 0 0 100% 固定资产 1,736,567.85 4.64% 1,947,426.37 5.95% -10.83% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 长期借款 809,566.71 2.16% 444,444.60 1.36% 82.15% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末较上期末减少 43.55 万元，下降 46.7%，主要是本期延长了客户付款周期， 应收账款增加，应收账款周转天数增加，现金流入减少，因此货币资金较上期大幅下降。 2、应收账款：报告期末较上期末增加 385.07 万元，上升 19.61%，主要是本期为了开拓市场，发 展业务，公司适当延长客户付款周期所致。 3、预付款项：报告期末较上期末减少 156.59 万元，下降 31.17%，主要是因为采购环境略有宽松， 无需提前较长时间支付采购原材料的款项就能保证生产，同时存在部分预付款因交易取消而退回导致 预付款项较同期有所减少。 4、存货：报告期末较上期末增加 101.54 万元，上升 20.53%，主要是由于本年度公司改变产品生 产方式，省外销售占比较去年同期大幅上升，采购和销售时供销双方距离变长，为了保证生产经营的 正常开展，有目的地加了主要原材料和商品的储备，加大了采购数量，导致存货较上年同期增加。 5、长期借款：报告期末较上期末增加 36.5 万元，上升 82.15%，主要原因是公司按期偿还农商行 的贷款的同时，于 7 月向渣打银行贷款 131 万元。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 50,110,802.00 - 48,350,133.29 - 3.64% 营业成本 40,579,671.98 80.98% 51,587,104.83 106.69% -21.34% 毛利率 19.02% - -6.69% - - 销售费用 1,033,019.73 2.06% 2,656,096.99 5.49% -61.11% 管理费用 1,932,819.19 3.86% 11,372,709.49 23.52% -83.00% 研发费用 2,445,956.96 4.88% 2,215,679.29 4.58% 10.39% 财务费用 175,657.08 0.35% 192,933.17 0.40% -8.95% 信用减值损失 54,546.64 0.11% 100.00% 资产减值损失 0 -3,820,012.70 -7.90% -100.00% 其他收益 0 投资收益 -46,422.59 -0.09% 100.00% 公允价值变动收 益 0 资产处置收益 0 -5,882,038.33 -12.17% -100.00% 汇兑收益 0 营业利润 3,867,830.23 7.72% -29,382,352.67 -60.77% 113.16% 营业外收入 0 0% 12,627,114.76 26.12% -100.00% 营业外支出 1,892.52 0.00% 141,056.43 0.29% -98.66% 所得税费用 923,64.14 0.18% -484,283.38 -1.00% 119.07% 净利润 3,773,573.57 7.53% -16,412,010.96 -33.94% 122.99% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上期增加 176.07 万元，上升 3.64%，主要是公司搬迁后，生产经营恢复正 常，产品品质稳定，业绩略有上升。 2、营业成本：本期较上期减少 1100.74 万元，下降 21.34%，主要变化原因如下：(1)2018 年公司 由于需要搬迁，公司只能采取非常规措施组织生产和经营，导致材料成本上升，2019 年度未发生此类 特殊情况，因工厂搬迁引起的不利因素已经解决，生产经营重回正轨，次品废品大量减少；(2) 本期公 司不需负担返工费用，外发工厂生产流程熟练，产品品质可控；(3)本年度实行外发加工后，生产环境 优良，仓储条件上等，产品毁损情况减少；(4)本年度生产的产品成份充足，品质优良率上升，极少出 现客户投诉和免费补货的情况，生产成本也随之下降。 3、销售费用：本期较上期减少 162 万元，下降 61.11%，主要是公司搬迁完成后，产品质量逐步 稳定，售后服务费用大幅减少，公司决定取消营销部，精减营销业务人员，缩减不必要的营销开支， 使得营销费用较同期有较大下降。 4、管理费用：本期较上期减少 944 万元，下降 83%，主要是由于上期厂房搬迁产生了大量的搬 迁费用，如人员遣散费，管理设备处置费，装修费摊销等；同时本期对行政人员、财务人员、清洁人 员进行了精简，管理人员工资锐减，大幅降低了管理费用的开支。 15 5、研发费用：本期较上期增加 23.03 万元，上升 10.39%，主要是因为研发过程不连续，人员不集 中，研发耗时较长导致材料变质以及借用设备不熟悉等原因，单个研发项目的研究材料消耗严重，造 成的研发材料大幅上涨。 6、营业利润：本期较上期增加 3,325 万元，上升 113.16%，主要是由于搬迁带来的不利因素消失 营业成本大幅下降所致。 7、净利润：本期较上期增加 2,018 万元，同比增长 122.99%，主要是由于搬迁带来的不利因素消 失营业成本大幅下降，以及上期收到搬迁补偿款 1,257 万元而本期未发生此类补偿款，综上共同导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 50,110,802.00 48,350,133.29 3.64% 其他业务收入 0 31,531.53 -100.00% 主营业务成本 40,579,671.98 51,587,104.83 -21.34% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 涂料收入 41,390,054.38 82.60% 37,012,492.72 76.55% 118.57% 涂装收入 8,720,747.62 17.40% 11,337,640.57 23.45% -36.74% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 区域：省内 41,390,054.38 82.60% 43,814,277.22 90.62% -5.53% 省外 8,720,747.62 17.40% 4,535,856.07 9.38% 92.26% 收入构成变动的原因： 公司省内客户较同期下降 5.53%，省外客户较同期却增长了 92.26%，主要是省内市场利润率相对较 低，为了提高盈利水平，公司大力开拓相对利润率较高的省外市场，本期较同期增加 418.49 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 广东正和诚信塑胶制品有限公司 12,569,113.11 25.08% 否 16 2 勤上光电股份有限公司 9,339,401.24 18.64% 否 3 深圳市赛格尔科技有限公司 4,546,630.97 9.07% 否 4 深圳市正和忠信股份有限公司 3,606,132.71 7.20% 否 5 开封夸克新材料有限公司 3,305,087.11 6.60% 否 合计 33,366,365.14 66.59% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广州市云企石油化工有限公司 18,563,788.47 46.59% 否 2 广东超爽石油化工有限公司 9,606,203.58 24.11% 否 3 广州泓品源石油化工有限公司 4,600,796.62 11.55% 否 4 广东新海湾石油化工有限公司 2,994,085.77 7.51% 否 5 广东欣凯宏石油化工有限公司 2,477,553.14 6.22% 否 合计 38,242,427.58 95.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,319,164.45 8,488,174.94 -84.46% 投资活动产生的现金流量净额 -2,080,000.00 -136,580.11 1,422.92% 筹资活动产生的现金流量净额 325,385.35 -7,924,216.90 104.11% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量变动分析 经营活动产生的现金流入较上期减少 2,167.72 万元，主要原因是： 上期 2,796.88 万元的政府搬迁补贴收入及 30.96 万元退税款，本期无此类补贴收入；本期营业收 入带来的销售商品、提供劳务收到的现金比同期增加 601.89 万元，综合作用导致本期较上期经营活动 产生的现金流入减少。 经营活动产生的现金流出：本期较上期减少 1450.82 万元，主要原因是： 本期营业成本下降导致的购买商品、接受劳务支付的现金比同期减少 1403.82 万元；本期支付研 发费用比上期增加 65.2 万元。综上所述，本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 716.9 万元， 下降 84.46%。 经营活动产生的现金流净额较净利润差异较大主要是由于采购存货导致现金流出增加以及业务 量上涨信用期延长导致的应收款项增加所致。 2、投资活动现金流量变动分析 本期投资活动现金流出 208 万元，为出资设立江西省欧耐新材料有限公司的先期投资款。 3、筹资活动产生的现金流量变动分析 本期筹资活动产生的现金流量净流入约 32.54 万元，上期净流出约 792.42 万元，主要是由于本期 取得新增借款 171 万元，，同时减少偿付债务支出 735 万元所致。 综合上述原因导致本期筹资活动产生的现金流量净额大幅减少。 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 1 家全资子公司、1 家控股子公司以及 1 家参股公司，其中 1 家控股子公司 为新增对外投资，具体情况如下： 1、 公司持有深圳市欧耐涂新工程有限公司（以下简称“涂新工程”）100.00%的股权。 项目 期末数 期初数 资产总计 1,381.52 16,113.18 负债总计 2,776,644.83 2,748,844.83 营业收入 - - 净利润 -38,196.52 -1,556,888.71 2、公司持有长沙颜色装饰工程有限公司（以下简称“长沙颜色”）51.00%股权。截止报告期期 末，公司未实际投入资金、未产生费用、未对公司净利润产生影响，并未将之列入合并报表范围。 2017 年 5 月 10 日，公司完成对长沙颜色的控股收购，工商变更已经完成，详情参见编号为 2017-024 的公告。 3、公司持有昌都欧耐新涂工程装饰有限公司正式成立（以下简称“昌都欧耐”）51.00%是股权。 2017 年 7 月 21 日，公司新设昌都欧耐，取得号码为 91540300MA6T3H9UXB 营业执照，昌都欧 耐新涂工程装饰有限公司于 2019 年 10 月 30 日注销。 4、江西省欧耐新材料有限公司于 2018 年 12 月 17 日在江西省赣州市会昌县筠门岭镇九二氟化工 基地注册成立，深圳市欧耐新材股份有限公司认缴出资 370 万元，占投资比例 37%，为第一大股东， 并于 2019 年 2 月 18 日分两次实际投资 208 万元。江西欧耐的经营范围为防水涂料、油漆、化工产品 （不含危险化工品）、建筑材料销售、室内外装饰饰面工程、配套陈设工程、电气工程、给排水及暖 通工程、环境园林工程的设计、施工，与公司业务具有关联性，公司参股江西欧耐的目的主要是为了 公司在科研项目及其他可持续发展方面的有效推进。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 (一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流 量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已 发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 18 会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行 调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响. （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票 据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示 为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并 及公司净利润和股东权益无影响。 3、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 在生产经营上，公司较早进入水性涂料、油性涂料等涂装化学材料的研发、生产、销售以及涂装 工程的建设运营与加工业务行业，在多年的经营管理中积累了丰厚的经验，并具有研究与开发应对不 同的市场需求产品的能力，公司产品的性价比在市场上也具有一定的优势。在内部管理上，公司不断 完善管理制度，通过对研发、采购、生产、销售与售后等各个环节的严格把控，使公司具备良好的持 续经营能力。公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发 展提供重要保障。 由于国家环保政策的发展，公司对其未来可能受国家环保政策影响的产品及业务进行了提前收 缩，寻求产业转型。公司原电子消费类产品的 UV 光固涂料产品受上游电子消费类厂家材料技术升级 影响，导致这部分业务缩小。并且由于公司加大对技术研发的投入并致力于内部管理水平的提升，实 现对生产制造人员数量的精减的同时，产量也发生一定程度的萎缩。 2019 年，在公司董事会、管理层的领导和全体员工的共同努力下，公司发挥综合竞争优势，通过 狠抓管理，强化成本和风险控制，增加收入来源等各项措施，克服了严峻市场形势带来的困难和挑战， 较好地完成了年度生产经营目标。 报告期内，公司营业收入 50,110,802.00 元，比上年同期增加 3.64%。随着国家对涂料产业的环保 要求及政策支持，水性涂料应用市场很快形成规模，产业前景十分广阔，全产业即将面临爆发性的市 场需求。未来公司将致力于成为涂料涂装环保整体解决方案提供商和资讯平台运营服务商，并将持续 专注于环保新材料的产业化发展与创新，支持国家环保产业化政策，打破国外知名品牌的技术垄断及 行业垄断。公司将努力开拓市场，发展业务，随着公司运营能力的加强，公司的经营收入将大幅提升， 可避免因经营业务单一而形成的经营风险，符合涂料市场与国家产业政策的走向。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事件。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司实际控制人仍为彭超、陈小华与彭世成,公司共同实际控制人彭超、 陈小华和彭世成合计持股 84.54%、处于绝对控股地位,在经营管理方面对公司存在较强控制。若其利 19 用控制地位对公司经营决策、财务管理、人事等方面实施不利影响,可能对公司的利益造成一定的损害。 应对措施：公司严格执行《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易管理办法》，关联交易决策 的关联方回避制度。有效降低实际控制人不当控制的风险。 二、宏观经济波动引发市场需求波动的风险 涂料行业的发展依赖于下游行业，而下游家用电器、建筑、工业等诸多行业受宏观经济影响较大， 国内宏观经济的波动将对行业下游产业带来直接影响。未来，如果国家对基础设施建设投资放缓，房 地产行业、家具家装等领域的需求下降，公司产品存在需求下降的风险。因此，公司经营存在受宏观 经济波动影响的风险。应对措施：公司密切关注宏观经济走势、本行业及上下游行业的发展趋势，在 经营方式上积极响应政策号召，以客户最真实的需求为基础，深层次拓展市场渠道，以保证公司的有 序经营和持续发展。 三、原材料价格波动风险 公司产品主要原材料为化工类产品，占比较大的主要有树脂、溶剂、粉体、颜填料、助剂等。上 述原材料主要系原油的下游产品，其价格主要受国际原油价格波动影响。主要原材料的价格变化将对 公司毛利率水平产生一定的影响。在上述原材料的价格出现较大波动时，若公司无法及时调整产品售 价，将对本公司的生产经营产生较大影响，从而影响到公司盈利水平和经营业绩。应对措施：公司将 加强供应商管理，积极开发国内外其他符合公司要求的原材料供应商；同时积极关注市场供应价格波 动，在充分考虑价格变动、客户需求的基础上，适时采购以降低原材料价格波动的风险；另外，公司 正在努力提升产品价值，降低原材料价格波动对公司定价的影响。 四、市场竞争加剧的风险 目前国内涂料行业属于完全竞争行业，市场内竞争激烈，由于中国市场的吸引力，不仅全球知名 的国外涂料公司大多已进军中国，就是一些中小涂料企业也纷纷登陆中国，加剧了国内涂料市场的竞 争。同时，国内涂料企业数量众多，集中度较低，如果公司不能在激烈的竞争中保持品牌影响力和市 场细分定位，将对公司未来的经营会产生不利影响。应对措施：增强研发能力，不断完善公司的核心 产品；积极参与国内会议及技术交流，跟踪市场需求，掌握行业的最新动态。 五、环保风险 目前，我国涂料行业集中度较低，中小企业众多，仅有少数几家大型涂料企业在规模、生产技术 能与国外企业竞争。从欧美国家涂料行业发展经验来看，我国涂料行业未来也将面临行业洗牌，而近 来，关于环保的相关政策频频出台，更是刺激行业洗牌的趋势，政策导向决定了行业偏向环保方向发 展。作为化工企业，公司始终重视环保工作。截至 2019 年 12 月 31 日，公司未发生过重大环保事故， 未因环保问题而受到相关部门的行政处罚。随着社会环保意识的不断增强及国家对环保工作管理力度 的加大，国家可能会不断提高对环保工作的要求标准，届时将会增加公司的环保投入与治理费用，增 加公司的经营成本。另一方面，公司作为水性环保涂料的研销企业，将可能迎来政策机遇，但同时也 面临着环保需求提高，技术更新升级需求加剧、行业洗牌整合的考验。应对措施：加大环保投入，持 续开发低毒、无毒产品，发展水性防腐涂料、光固化涂料和高固体分涂料，大力发展天然植物涂料。 六、客户集中度过高的风险公司客户集中度较高。本年度公司前五大客户营业收入占当期营业收 入的 66.59%。如果未来公司无法减少对单一客户的依赖，将导致公司面临经营业绩不稳定，甚至下滑 的风险。应对措施：公司在与原有客户保持良好合作的同时，不断开发新的客户。公司凭借研发实力、 产品创新、质量控制、产品性能等多方面优势，通过积极开拓销售渠道等方式，加强产品市场推广。 随着公司业务规模的逐渐扩大，公司客户集中度将逐步下降。 七、过度依赖单一市场的风险 公司系广东省企业，广东省销售业务是公司主要的收入和利润来源。本年度公司在广东省的销售 收入占主营业务收入的比例为 91.29%。相对广东省而言，公司在国内其他地区的业务开拓显得较为薄 弱，市场开发广度与深度均显不足。因此，公司存在过度依赖单一市场的风险。应对措施：在保证省 内市场稳定并持续发展的前提下，加大对省外市场的开发力度，寻求新的机遇。 20 八、应收账款回收风险 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 2,348.97 万元，占公司总资产的比例为 62.78%， 应收账款占流动资产和总资产的比例较大。若公司客户由于其自身经营或者行业因素造成应付公司账 款不能及时支付，将会产生应收账款损失的风险。应对措施：为有效降低应收账款形成的风险，公司 对应收账款情况进行持续监控，将应收账款的回收任务纳入业绩考核范围，明确指标和责任到人，建 立清欠工作的长效机制。 九、公司规模较小、盈利能力较低的风险 报告期内，净资产规模较小，净资产增长主要依赖于股东投入；公司净利润率较低；2019 年度净 利润仅为 377.36 万元，截至 2019 年 12 月 31 日，公司经审计合并报表未分配利润累计金额为- 11,661,245.57 元，母公司未分配利润金额为-7,483,833.75 元，累计未弥补亏损已超过实收股本总额的 三分之一，可能会对公司的持续经营能力产生影响，公司的抗风险能力有待继续加强。应对措施：公 司将积极开拓市场，扩大销售加强研发，改进技术，提高质量，降低产品生产成本，严格管控费用， 提高经营管理水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 2,000,000.00 2,000,000.00 22 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 深圳市欧耐空间 传媒有限公司 接受宣传服 务 495,100.00 495,100.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 24 日 彭超 贷款 1,310,000.00 1,310,000.00 已事后补充 履行 2019 年 8 月 20 日 陈小华 贷款 1,310,000.00 1,310,000.00 已事后补充 履行 2019 年 8 月 20 日 彭超 贷款 400,000.00 400,000.00 已事后补充 履行 2019 年 8 月 20 日 深圳市世志科技 有限公司 预付款 140,004.45 140,004.45 已事后补充 履行 2019 年 10 月 16 日 深圳市世志科技 有限公司 采购货款 3,355,222.14 24,102.50 已事前及时 履行 2019 年 4 月 24 日 深圳市世志科技 有限公司 预付款 460,316.55 460,316.55 已事后补充 履行 2020 年 4 月 30 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 公司 2018 年度搬迁，经营受到很大影响，为了维持经营，发展客户，扩大宣传，公司委托深圳市 欧耐空间传媒有限公司策划实施推广业务，此业务在 2019 年 9 月完成，公司业绩比同期有小幅增 加，本期较上期增加 176.07 万元，上升 3.64%。 2、 公司于 2019 年 6 月 28 日渣打银行（中国）有限公司贷款 131 万，彭超、陈小华为公司的借款提 供了担保，担保期限自 2019 年 7 月 26 日至 2022 年 7 月 25 日，正在履行中。此贷款有利于公司 发展。 3、 公司向深圳前海微众银行股份有限公司贷款 40 万，彭超为公司的借款提供了担保，担保日期为 2019 年 4 月 28 日至 2020 年 4 月 28 日，由于公司已提前归还该借款，因此该担保提前履行完毕。 此贷款有利于公司发展。 4、 因公司生产急需，公司与交易对方协商立刻提货且支付给深圳市世志科技有限公司全款，后续因 公司搬迁,下游客户取消订单的原因，深圳市世志科技有限公司未向公司发货, 此外深圳市世志科 技有限公司 2018 年 6 月起因消防整改停产三个月也影响生产等多种原因，迟迟未向公司提交货 品，公司与深圳市世志科技有限公司交易取消，最终仅成交约 2 万元，其余预付款项于 2019 年 4 月 16 日退回。下半年经了解世志公司恢复正常生产后，公司重新与交易对方协商，提前支付 给深圳市世志科技有限公司货款 600,321.00 元，以便于对方备货生产，此交易有利于组织生产， 对公司经营不会造成影响。该预付款原定计划用于前五大客户之一勤上光电公司的生产任务，因 春节放假和疫情影响，勤上订单取消，故公司决定取消订购原料，双方计划于 5 月退回此款。预 付给世志公司的货款 600,321 元，其中 140,004.45 元已于 2019 年 10 月 16 日审议，剩余 460,316.55 元于第二届董事会第九次会议审议并提交股东大会审议。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 23 日期 日期 况 公司 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 公司 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 规 范 关 联 方 之 间 的 往 来 款拆借、杜绝发 生 与 公 司 主 营 业 务 无 关 的 其 他投资活动 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承 诺 规 范 和 减 少 公 司 控 股 股 东、实际控制人 直 接 或 间 接 控 制 的 其 他 企 业 与 公 司 或 其 控 股 子 公 司 之 间 的关联交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 履行个人 所得税代 扣代缴义 务 履 行 个 人 所 得 税 代 扣 代 缴 义 务 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 补缴员工 社保和公 积金 若 公 司 违 反 相 关法律法规，需 补 缴 员 工 社 保 和 公 积 金 且 被 处于罚款时，承 诺 承 担 全 额 费 用及罚款，并不 向 公 司 及 其 子 公司追偿。 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 防止违规 使用劳务 工 公 司 将 遵 照 劳 动 法 律 法 规 规 定，防止违规使 用劳务工 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2018 年 7 月 26 日 - 整改 资金占用 承诺 承 诺 规 范 和 减 少 公 司 控 股 股 东、实际控制人 直 接 或 间 接 控 制 的 其 他 企 业 与 公 司 或 其 控 股 子 公 司 之 间 的关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 24 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下承诺： 公司股东为避免同业竞争做出《避免同业竞争的承诺》，为防止股东及其关联方占用或者转移公 司资金、资产及其他资源做出了相应的声明与承诺；公司董事、监事、高级管理人员根据中国证监会 和全国中小企业股份转让系统有限公司的相关要求对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺： 公司承诺规范关联方之间的往来款拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。 公司控股股东、实际控制人也出具了相应文件，承诺规范和减少公司控股股东、实际控制人直接 或间接控制的其他企业与公司或其控股子公司之间的关联交易； 实际控制人承诺因在公司整体变更过程中产生的个人所得税纳税义务或公司对个人所得税的代 扣代缴义务，如尚未缴纳或是代扣代缴部分被税务部门认定本人需缴纳个人所得税的，如公司因该事 项收到追缴或是产生滞纳金、处罚等其他费用，承诺人将以现金方式及时、无条件、全额承担个人所 得税事项下的应补交的税款及因此产生的所有费用； 实际控制人承诺如有关行政主管部门认定公司及其子公司存在违反劳动、社保等方面法律法规规 定，需要补缴员工社会保险费用和住房公积金的情况，要求公司及其子公司补缴相关社会保险费用和 住房公积金，并对公司及其子公司处以罚款的，其将全额承担该等费用及罚款，并保证今后不就此向 公司及其子公司进行追偿； 公司实际控制人及控股股东承诺公司将遵照劳动法律法规规定，防止违规使用劳务工的情形。 2018 年，公司实际控制人彭超、陈小华违规占用公司资金，截至 2018 年 7 月 26 日，彭超、陈小 华全部归还占用的公司资金，同时欧耐新材对上述关联方资金占用情况履行了补充审议程序并在全国 中小企业股份转让系统进行了公告，彭超、陈小华分别签署了《关于杜绝关联方资金占用事项的承诺 函》，彭超、陈小华承诺将不再发生占用欧耐新材资金的情况，如其本人、其本人近亲属及其本人直 接或间接控制的其他企业违反承诺给欧耐新材及欧耐新材的子公司造成损失的，由其本人赔偿一切损 失。 报告期内，公司及相关股东、董事、监事及其他高级管理人员在报告期内均能严格履行上述承诺， 未有违背承诺事项。 (五) 调查处罚事项 2019 年 7 月 11 日，公司及其实际控制人收到了全国中小企业股份转让系统有限责任公司作出的《关 于对深圳市欧耐新材股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定》。 相关监管措施涉嫌的违规事实如下：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 26 日期间，彭超与陈小华 两人以无偿拆借形式占用欧耐新材资金合计 19,774,700.00 元。欧耐新材未及时披露上述行为。 欧耐新材上述行为违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称《业务规则》） 第 1.4 条的规定、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》（以下简称《信息披露细则》） 第四十八条的规定。 公司控股股东、实际控制人、董事长彭超，控股股东、实际控制人、董事陈小华 违反了《业务规则》第 1.4 条、第 1.5 条、第 4.1.4 条、《信息披露细则》第四十九条的规定。鉴于 上述违规事实和情节，根据《业务规则》第 6.1 条、《信息披露细则》第五十一条的规定，全国中小 企业股份转让系统有限责任公司做出如下决定：对欧耐新材、彭超、陈小华采取出具警示函的自律监 管措施。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,788,225 33.75% 0 9,788,225 33.75% 其中：控股股东、实际控制 人 5,628,125 19.41% -1,000 5,627,125 19.41% 董事、监事、高管 107,300 1.10% 0 107,300 1.10% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,211,775 66.25% 0 19,211,775 66.25% 其中：控股股东、实际控制 人 18,889,875 65.14% 0 18,889,875 65.14% 董事、监事、高管 321,900 1.68% 0 321,900 6.18% 核心员工 0 总股本 29,000,000 - 0 29,000,000 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈小华 11,837,800 0 11,837,800 40.8200% 8,878,350 2,959,450 2 彭超 11,766,700 0 11,766,700 40.5748% 9,402,525 2,364,175 3 上海玉屹实业 有限公司 970,000 468,700 1,438,700 4.9610% 0 1,438,700 4 卢桂峰 1,075,900 0 1,075,900 3.7100% 0 1,075,900 5 彭世成 913,500 -1,000 912,500 3.1466% 609,000 303,500 6 郑健 539,400 -22,000 517,400 1.7841% 0 517,400 7 郑庆 321,900 0 321,900 1.1100% 0 321,900 8 冯爱娣 252,000 252,000 0.8690% 0 252,000 9 深圳市小岛策 划合伙企业（有 限合伙） 235,000 235,000 0.8103% 0 235,000 10 蒋鹤 214,600 0 214,600 0.7400% 160,950 53,650 合计 27,639,800 932,700 28,572,500 98.5258% 19,050,825 9,521,675 26 普通股前十名股东间相互关系说明：彭超、陈小华与彭世成为公司实际控制人，公司股东彭超和 陈小华系夫妻关系，彭世成系彭超、陈小华夫妇之子，三人合计持有公司 84.54%股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至 2019 年 12 月 31 日，公司股东彭超持有公司 40.57%股份，陈小华持有公司 40.82%股份， 彭世成持有公司 3.15%股份。彭超和陈小华系夫妻关系，彭世成系彭超、陈小华夫妇之子，三人合计 持有公司 84.54%股份，为公司的控股股东及实际控制人。报告期内，公司的控股股东、实际控制人未 发生变动。 彭超，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 11 月出生，本科学历，高级工程师，1994 年 7 月毕业于兰州大学化学系，2006 年 7 月清华大学 EMBA 毕业；1994 年 7 月至 1997 年 9 月， 在东莞长安金宝国际电子有限公司任生产经理；1997 年 10 月至 2002 年 2 月，在深圳市美家化工 有限公司任研发工程师；2002 年 3 月至 2016 年 2 月，在鑫源达有限任法定代表人、执行董事、经 理；2016 年 2 月至今任公司董事长、总经理。曾获优秀民营企业家，任深圳市总商会宝庆商会常务 副会长，工业涂料涂装环保整体解决方案的倡导者、实际实施者。 陈小华，女，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 7 月出生，大专学历，1993 年 7 月毕业 于湖南工业大学人力资源管理专业；1995 年 7 月至 2001 年 12 月，在深圳莱宝高科技股份有限公 司任行政主管；2002 年 3 月至 2016 年 2 月，在鑫源达有限任监事；2016 年 2 月至今任公司董事、 副总经理。 彭世成，男，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 2 月出生，现就读于 Monash University（莫 纳什大学）business and psychology（商业与心理学）专业。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 深 圳 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公司 银行 2,000,000.00 2018 年 8 月 30 日 2020 年 8 月 29 日 8.00% 2 信用贷 款 渣 打 银 行 （ 中 国）有限 公司 银行 1,310,000.00 2019 年 7 月 26 日 2022 年 7 月 25 日 16.50% 合计 - - - 3,310,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 彭超 董事长、总经 理 男 1971 年 11 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 是 陈小华 董事、副总经 理 女 1969 年 7 月 大专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 是 谢加惠 董事 男 1973 年 3 月 高中 2019 年 5 月 23 日 2022 年 4 月 1 日 否 蒋鹤 董事 男 1994 年 4 月 本科 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 否 曹润波 董事 男 1979 年 10 月 大专 2019 年 8 月 30 日 2022 年 4 月 1 日 是 彭章芳 监事会主席 女 1979 年 10 月 大专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 是 曾秀梅 职工代表监 事 女 1977 年 12 月 中专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 是 彭怀祥 职工代表监 事 男 1970 年 9 月 中专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 是 李明星 财务总监、信 息披露负责 人 男 1971 年 3 月 大专 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 彭超、陈小华为公司实际控制人，公司股东彭超和陈小华系夫妻关系。彭章芳为彭超的妹妹。除此之 外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 彭超 董事长、总经 理 11,766,700 0 11,766,700 40.57% 0 29 陈小华 董事、副总经 理 11,837,800 0 11,837,800 40.82% 0 谢加惠 董事 214,600 0 214,600 0.74% 0 蒋鹤 董事 214,600 0 214,600 0.74% 0 曹润波 董事 0 0 彭章芳 监事会主席 0 0 曾秀梅 职工代表监事 0 0 彭怀祥 职工代表监事 0 0 李明星 财务总监、董 事会秘书 0 0 合计 - 24,033,700 0 24,033,700 82.87% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 李明星 财务总监，董事 离任 财务总监 2019 年 4 月 1 日，公 司董事会换届后李明 星担任公司董事，由 于 个 人 原 因 提 出 辞 职，李明星自 2019 年 6 月 10 日起不再担任 董事。 谢加惠 董事 新任 董事 2019 年 4 月 1 日，公 司董事会换届后谢加 惠 不 再 担 任 公 司 董 事；由于董事李明星 辞职使得董事会成员 数 低 于 法 定 人 数 ， 2019 年 6 月 10 日，经 过董事会提名并经过 股东大会表决通过， 谢加惠重新担任公司 董事。 郑佳惠 信息 披露负 责 人 离任 个人原因 30 彭章芳 监事 新任 监事会主席 正常换届 曹润波 新任 董事 2019 年 8 月 23 日，公 司收到董事、信息披 露负责人郑佳惠递交 的辞任报告后，董事 会成员数低于法定人 数，2019 年 9 月 2 日， 经过董事会提名并经 过 股 东 大 会 表 决 通 过，曹润波担任公司 董事。 彭怀祥 车间主任 新任 监事 正常换届 曾秀梅 跟单员 新任 监事 正常换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、谢加惠，男，中国国籍，无境外居留权，1973 年 3 月出生，1992 年 6 月高中毕业，1992 年 6 月至 1994 年 12 月待业在家，1995 年 1 月至 2002 年 12 月，湖南省常德市航运局职工，2003 年 3 月至 2005 年 6 月任深圳市深赛尔实业有限公司销售员、云南办事处经理。2005 年 7 月至 2006 年 12 月任深圳市美丽华油墨涂料有限公司销售部经理、2007 年 1 月至 2009 年 11 月任 深圳市大方化工有限公司销售总监，2009 年 12 至 2015 年 5 月任深圳市深赛尔股份有限公司 营销总监，2015 年 6 月至 2015 年 11 月任深圳市觅贤信息咨询有限公司负责人，2015 年 11 月 任深圳鑫源达化工有限公司营销副总经理。2016 年 2 月起任公司董事，担任公司董事的任期为 2016 年 2 月 2 日至 2019 年 3 月 31 日。 2、曹润波，男，中国国籍，无境外居留权，1994 年 6 月出生，2015 年专科毕业，2015 年 10 月至 2016 年 02 月任职于深圳市雅兰家纺科技有限公司，2016 年 06 月至 2017 年 03 任职于深圳市彩衫网络 科技有限公司，2017 年 06 月入职深圳市欧耐新材股份有限公司至今 3、彭怀祥，男，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。中专学历 1989 年 6 月毕业于河 南潢川师范学校。1989 年 8 月至 1991 年 12 月任广州新丰稀土矿会计；1992 年 1 月至 1994 年 10 月任黑龙江省塔河盘中经营所十七支队主管；1994 年 12 月至 2007 年 9 月任宏利达金属制品（深 圳）有限公司厂长；2007 年 9 月至 2015 年 2 月任宏利达（罗定）实业有限公司总经理，2015 年 3 月至 2017 年 11 月任东莞虎门宏利达礼品有限公司董事总经理，2017 年 12 月至 2018 年 8 月任 香港盈凯（国际）礼品有限公司技术顾问；2018 年 8 月至今任欧耐（勤上）涂装车间经理。 4、曾秀梅，女，1977 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1997 年 7 月毕业于 广东省河源师范学校。1997 年 9 月至 2001 年 7 月，任职深圳市宝安西城学校教师；2001 年 8 月 至 2008 年 4 年，任职深圳市胜科电子厂采购专员；2008 年 5 月至 2014 年 7 月，任职深圳市艾索 特科技有限公司采购专员；2014 年 8 月至今，任职深圳市欧耐新材股份有限公司采购及业务跟 单。 31 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 4 技术人员 5 1 销售人员 3 3 采购人员 1 1 财务人员 4 3 生产人员 53 43 研发人员 9 9 员工总计 83 64 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 3 3 专科 5 5 专科以下 75 56 员工总计 83 64 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《证券法》、《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以 及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理 水平。截止报告期期末，公司法理情况符合相关法律、法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管 理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公 司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等基本按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。在 2018 年 2 月 5 日，公司收到全国股份转让系统发布的 《关于对深圳市欧耐新材股份有限公司采取自律监管措施的决定》（股转系统发〔2018〕55 号）。 全国股份转让系统对 2018 年 12 月公司投资控股江西省欧耐新材料有限公司的相关事项公司已在指 定网站上及时披露。公司承诺进一步加强法人治理结构，提高规范运作水平，增强规范运作意识； 加强学习并严格执行相关内部治理规章制度；增强董监高法制观念，牢牢把握规范发展的原则，提 高履行职责的能力和水平。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 4 月 22 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过了《变更公司住所并修订公司章程》议案，对 公司章程中公司注册地址予以修改。具体情况如下： 原规定 修订后 第二章第五条：公司住所：深圳市龙岗区坪 第二章第五条：公司住所：深圳市龙岗区龙城街道 33 地六联鹤鸣西路朗山工业区 1 号 盛平社区龙城大道 126 号维百盛大厦 705 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2019 年 3 月 15 日召开第一届董事会第二十二次会议，会议议案如 下：（一）审议通过《关于公司第二届董事会董事候选人提名》议案； （二）审议通过《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会》议案； 2、2019 年 4 月 1 日召开第二届董事会第一次会议，会议议案如下： （一）审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长》议案；（二）审议 通过《关于聘任公司高级管理人员》议案； 3、2019 年 4 月 24 日召开第二届董事会第二次会议，会议议案如下： （一）审议通过《关于 2018 年度总经理工作报告》议案；（二）审议通 过《关于 2018 年度董事会工作报告》议案；（三）审议通过《关于 2018 年度财务决算报告》议案；（四）审议通过《关于 2019 年度财务预算报 告》议案；（五）审议通过《关于公司续聘会计师事务所》议案；（六）审 议通过《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要》议案；（七）审议通过 《关于 2018 年度利润分配预案》议案；（八）审议通过《关于提议召开 2018 年年度股东大会》议案；（九）审议通过《关于补充确认 2018 年偶 发性关联交易》议案；（十）审议通过《关于预计 2019 年日常性关联交 易》议案；（十一）审议通过《变更公司住所并修订公司章程》议案；（十 二）审议通过《关于深圳市欧耐新材股份有限公司资金占用的专项核查报 告》议案； 4、2019 年 5 月 23 日召开第二届董事会第三次会议，会议议案如下： （一）审议通过《关于提名谢加惠先生为公司董事》议案；（二）审议通 过《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会》议案； 5、2019 年 8 月 20 日召开第二届董事会第四次会议，会议议案如下： （一）审议通过《关于深圳市欧耐新材股份有限公司<2019 年半年度报 告>》议案；（二）审议通过《关于深圳市欧耐新材股份有限公司偶发性 关联交易》议案；（三）审议通过《关于提请召开 2019 年第三次临时股 东大会》议案； 6、2019 年 9 月 2 日召开第二届董事会第五次会议，会议议案如下： （一）审议通过《关于提名曹润波先生为公司董事》议案；（二）审议通 过《关于提请召开 2019 年第四次临时股东大会》议案； 7、2019 年 11 月 14 日召开第二届董事会第六次会议，会议议案如下： （一）审议通过《关于公司与万联证券股份有限公司解除持续督导协议并 签署终止协议的议案》；（二）审议通过《关于公司与万联证券股份有限公 司解除持续督导协议的说明报告》；（三）审议通过《关于公司与山西证券 股份有限公司签署持续督导协议的议案》；（四）审议通过《关于提请授权 董事会全权办理持续督导主办券商更换的相关事宜的议案》；（五）审议通 34 过《关于提请召开 2019 年第五次临时股东大会的议案》； 监事会 4 1、2019 年 3 月 15 日召开第一届监事会第九次会议，会议议案如下：审 议通过《关于公司第二届监事会非职工代表监事候选人提名》议案； 2、2019 年 4 月 1 日召开第二届监事会第一次会议，会议议案如下：审 议通过《关于选举公司第二届监事会主席》议案； 3、2019 年 4 月 24 日召开第二届监事会第二次会议，会议议案如下： （一）审议通过《关于 2018 年度监事会工作报告》议案；（二）审议通 过《关于 2018 年度财务决算报告》议案；（三）审议通过《关于 2019 年度财务预算报告》议案；（四）审议通过《关于公司续聘会计师事务 所》议案；（五）审议通过《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要》议 案；（六）审议通过《关于 2018 年度利润分配预案》议案；（七）审议通 过《关于确认公司与深圳市世志科技有限公司之间交易、关于公司与深圳 市欧耐空间传媒有限公司之间交易》议案；（八）审议通过《变更公司住 所并修订公司章程》议案；（九）审议通过《关于深圳市欧耐新材股份有 限公司资金占用的专项核查报告》议案； 4、2019 年 8 月 20 日召开第二届监事会第三次会议，会议议案如下：审 议通过《关于深圳市欧耐新材股份有限公司<2019 年半年度报告>》议 案； 股东大会 6 1、2019 年 4 月 1 日召开 2019 年第一次临时股东大会，会议议案如下： （一）审议通过《关于公司第二届董事会董事候选人提名》议案；（二） 审议通过《关于公司第二届监事会非职工代表监事候选人提名》议案 2、2019 年 5 月 16 日 日召开 2018 年年度股东大会，会议议案如下： （一）审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告》议案；（二）审议通 过《关于 2018 年度监事会工作报告》议案；（三）审议通过《关于 2018 年度财务决算报告》议案；（四）审议通过《关于 2019 年度财务预算报 告》议案；（五）审议通过《关于 2018 年年度报告及年度报告摘要》议 案；（六）审议通过《关于 2018 年度利润分配预案》议案；（七）审议通 过《关于公司续聘会计师事务所》议案；（八）审议通过《关于补充确认 2018 年偶发性关联交易》议案；（九）审议通过《关于预计 2019 年日常 性关联交易》议案；（十）审议通过《变更公司住所并修订公司章程》议 案；（十一）审议通过《关于深圳市欧耐新材股份有限公司资金占用的专 项核查报告》议案； 3、2019 年 6 月 10 日召开 2019 年第二次临时股东大会，会议议案如下： 审议通过《关于提名谢加惠先生为公司董事》议案； 4、2019 年 9 月 6 日召开 2019 年第三次临时股东大会，会议议案如 下：审议通过《深圳市欧耐新材股份有限公司偶发性关联交易》议案； 5、2019 年 9 月 18 日召开 2019 年第四次临时股东大会，会议议案如 下：审议通过《关于提名曹润波先生为公司董事》议案； 6、2019 年 12 月 2 日召开 2019 年第五次临时股东大会，会议议案如 下：（一）审议通过《关于公司与万联证券股份有限公司解除持续督导协 议并签署终止协议的议案》；（二）审议通过《关于公司与万联证券股份有 限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》；（三）审议通过《关于公司 与山西证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》；（四）审议通过《关 于提请授权董事会全权办理持续督导主办券商更换的相关事宜的议案》； 35 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事 会会议；三会决议完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 总体来说，《公司章程》及“三会议事规则”的制定和内容符合《公司法》等相关法律法规的 规定。公司上述机构的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，能够按照《公司章程》及三会 议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责，严格执行三会决议。自挂牌以来，公司管理层增强了三会 的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执 行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会议事规则”等规章制度规范运行，未发生损 害股东、债权人及第三人合法权益的情形。今后，在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理 念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司有重大资产重组违规事项，对本年度的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规 范运作，不断建立健全公司治理结构，加强内部控制与管理，自主、独立开展生产经营活动，在业 务、资产、人员、财务和机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，并具有 完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为水性涂料、油性涂料等涂装化学材料的研发、生产、销售以及涂装工程的建设 运营与加工业务。为经营公司业务，公司已建立了独立的产、供、销的业务体系，建立了与业务体 系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联 方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。公司业务可独立启动、运转、完成，在业 务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 （二）资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借 给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，截至报告期末，不存在资产、资 金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况，公司对所有资产拥有完全支配 权，在资产方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职， 不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人 员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股 东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制 度，在人员方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业人员完全分开。 （四）财务独立 36 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律 法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，截至本公开转让 说明书签署之日，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独 立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。公司在财务方面与控股股东、实际 控制人控制的其他企业财务完全分开。 （五）机构独立 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司 逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股 东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作 用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 截止报告期期末，公司重大内部管理制度均得到有效执行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 截止报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。报告期内公司已建立年度报告 差错责任追究制度。公司根据相关法律、法规及其他规范性文件，已建立并严格执行《年度报告重大 差错责任追究制度》。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2020]第 22-00016 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 鲁友国、余水金 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 497,046.79 932,496.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 23,489,724.81 19,638,982.41 应收款项融资 预付款项 五、（三） 3,457,478.13 5,023,434.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 50,000.00 56,758.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 38 存货 五、（五） 5,961,313.32 4,945,902.85 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 33,455,563.05 30,597,574.54 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、（六） 2,033,577.41 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 1,736,567.85 1,947,426.37 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（八） 192,803.64 173,044.60 其他非流动资产 非流动资产合计 3,962,948.90 2,120,470.97 资产总计 37,418,511.95 32,718,045.51 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（九） 1,028,121.26 1,128,845.87 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 39 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十） 912,375.40 226,796.81 应交税费 五、（十一） 135,334.47 170,979.01 其他应付款 五、（十二） 7,777.79 127,637.07 其中：应付利息 五、（十二） 7,777.79 7,777.78 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（十三） 799,087.20 666,666.60 其他流动负债 流动负债合计 2,882,696.12 2,320,925.36 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（十四） 809,566.71 444,444.60 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 809,566.71 444,444.60 负债合计 3,692,262.83 2,765,369.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五） 29,000,000.00 29,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十六） 15,209,142.18 15,209,142.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、（十七） 793,034.78 793,034.78 盈余公积 五、（十八） 385,317.73 385,317.73 一般风险准备 未分配利润 五、（十九） -11,661,245.57 -15,434,819.14 归属于母公司所有者权益合 计 33,726,249.12 29,952,675.55 40 少数股东权益 所有者权益合计 33,726,249.12 29,952,675.55 负债和所有者权益总计 37,418,511.95 32,718,045.51 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：李明星 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 495,665.27 916,383.81 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 23,489,724.81 19,638,982.41 应收款项融资 预付款项 3,457,478.13 5,023,434.28 其他应收款 十三、（二） 2,826,644.83 2,665,602.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,961,313.32 4,945,902.85 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 36,230,826.36 33,190,306.19 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 3,435,725.92 1,406,483.65 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,736,567.85 1,947,426.37 在建工程 41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 192,803.64 173,044.6 其他非流动资产 非流动资产合计 5,365,097.41 3,526,954.62 资产总计 41,595,923.77 36,717,260.81 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,028,121.26 1,128,845.87 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 912,375.4 86,796.81 应交税费 135,334.47 170,979.01 其他应付款 7,777.79 127,637.07 其中：应付利息 7,777.79 7,777.78 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 799,087.20 666,666.60 其他流动负债 流动负债合计 2,882,696.12 2,180,925.36 非流动负债： 长期借款 809,566.71 444,444.60 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 42 非流动负债合计 809,566.71 444,444.60 负债合计 3,692,262.83 2,625,369.96 所有者权益： 股本 29,000,000.00 29,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,209,142.18 15,209,142.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 793,034.78 793,034.78 盈余公积 385,317.73 385,317.73 一般风险准备 未分配利润 -7,483,833.75 -11,295,603.84 所有者权益合计 37,903,660.94 34,091,890.85 负债和所有者权益合计 41,595,923.77 36,717,260.81 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：李明星 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 50,110,802.00 48,350,133.29 其中：营业收入 五、（二十） 50,110,802.00 48,350,133.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,251,095.82 68,141,434.93 其中：营业成本 五、（二十） 40,579,671.98 51,587,104.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 一） 83,970.88 116,911.16 销售费用 五、（二十 二） 1,033,019.73 2,656,096.99 管理费用 五、（二十 三） 1,932,819.19 11,372,709.49 43 研发费用 五、（二十 四） 2,445,956.96 2,215,679.29 财务费用 五、（二十 五） 175,657.08 192,933.17 其中：利息费用 五、（二十 五） 172,157.36 562,788.92 利息收入 五、（二十 五） 1,669.48 119,918.93 加：其他收益 五、（二十 六） 111,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十 七） -46,422.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十 八） 54,546.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十 九） -3,820,012.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十） -5,882,038.33 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,867,830.23 -29,382,352.67 加：营业外收入 五、（三十 一） 0 12,627,114.76 减：营业外支出 五、（三十 二） 1,892.52 141,056.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,865,937.71 -16,896,294.34 减：所得税费用 五、（三十 三） 92,364.14 -484,283.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,773,573.57 -16,412,010.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 3,773,573.57 -16,412,010.96 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 44 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 3,773,573.57 -16,412,010.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1301 -0.5659 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1301 -0.5659 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：李明星 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、 （四） 50,110,802.00 48,350,133.29 减：营业成本 十三、 （四） 40,579,671.98 51,587,104.83 税金及附加 83,970.88 116,911.16 销售费用 1,033,019.73 1,729,831.37 管理费用 1,894,733.52 10,651,651.92 研发费用 2,445,956.96 2,215,679.29 45 财务费用 175,546.23 191,758.82 其中：利息费用 172,157.36 562,788.92 利息收入 1,645.33 119,878.28 加：其他收益 111,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （五） -46,422.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 54,546.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,820,012.7 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,882,038.33 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,906,026.75 -27,733,855.13 加：营业外收入 12,627,114.76 减：营业外支出 1,892.52 141,006.43 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,904,134.23 -15,247,746.8 减：所得税费用 92,364.14 -484,283.38 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,811,770.09 -14,763,463.42 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 46 9.其他 六、综合收益总额 3,811,770.09 -14,763,463.42 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1314 -0.5091 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1314 -0.5091 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：李明星 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,920,609.28 46,901,683.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 309,640.27 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四）、 1 1,669.48 28,120,931.04 经营活动现金流入小计 52,922,278.76 75,332,254.87 购买商品、接受劳务支付的现金 42,066,993.90 56,105,146.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,001,775.64 4,937,883.77 支付的各项税费 1,588,677.62 1,611,713.05 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四）、 1 3,945,667.15 4,189,336.20 47 经营活动现金流出小计 51,603,114.31 66,844,079.93 经营活动产生的现金流量净额 1,319,164.45 8,488,174.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 136,580.11 投资支付的现金 2,080,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,080,000.00 136,580.11 投资活动产生的现金流量净额 -2,080,000.00 -136,580.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,710,000.00 400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四）、 2 20,572,801.21 筹资活动现金流入小计 1,710,000.00 20,972,801.21 偿还债务支付的现金 1,212,457.29 8,559,529.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,157.36 562,788.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四）、 2 19,774,700.00 筹资活动现金流出小计 1,384,614.65 28,897,018.11 筹资活动产生的现金流量净额 325,385.35 -7,924,216.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -435,450.20 427,377.93 加：期初现金及现金等价物余额 932,496.99 505,119.06 六、期末现金及现金等价物余额 497,046.79 932,496.99 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：李明星 48 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,920,609.28 47,201,683.56 收到的税费返还 309,640.27 收到其他与经营活动有关的现金 1,645.33 28,120,890.39 经营活动现金流入小计 52,922,254.61 75,632,214.22 购买商品、接受劳务支付的现金 42,066,993.9 56,105,146.91 支付给职工以及为职工支付的现金 3,834,867.89 3,541,618.15 支付的各项税费 1,588,677.62 1,611,713.05 支付其他与经营活动有关的现金 4,097,819.09 5,832,252.07 经营活动现金流出小计 51,588,358.50 67,090,730.18 经营活动产生的现金流量净额 1,333,896.11 8,541,484.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 136,580.11 投资支付的现金 2,080,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,080,000.00 136,580.11 投资活动产生的现金流量净额 -2,080,000.00 -136,580.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,710,000.00 400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,572,801.21 筹资活动现金流入小计 1,710,000.00 20,972,801.21 偿还债务支付的现金 1,212,457.29 8,559,529.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 172,157.36 562,788.92 支付其他与筹资活动有关的现金 19,774,700.00 筹资活动现金流出小计 1,384,614.65 28,897,018.11 筹资活动产生的现金流量净额 325,385.35 -7,924,216.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 49 五、现金及现金等价物净增加额 -420,718.54 480,687.03 加：期初现金及现金等价物余额 916,383.81 435,696.78 六、期末现金及现金等价物余额 495,665.27 916,383.81 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：李明星 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000 15,209,142.18 793,034.78 385,317.73 - 15,434,819.14 29,952,675.55 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,000,000 15,209,142.18 793,034.78 385,317.73 - 15,434,819.14 29,952,675.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,773,573.57 3,773,573.57 （一）综合收益总额 3,773,573.57 3,773,573.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 51 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 52 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000 15,209,142.18 793,034.78 385,317.73 - 11,661,245.57 33,726,249.12 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 385,317.73 977,191.82 31,390,916.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,000,000 235,372.44 793,034.78 385,317.73 977,191.82 31,390,916.77 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,973,769.74 - 16,412,010.96 -1,438,241.22 （一）综合收益总额 - 16,412,010.96 - 16,412,010.96 （二）所有者投入和减少资 本 14,973,769.74 14,973,769.74 53 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 14,973,769.74 14,973,769.74 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000 15,209,142.18 793,034.78 385,317.73 - 15,434,819.14 29,952,675.55 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：李明星 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 385,317.73 - 11,295,603.84 34,091,890.85 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 385,317.73 - 11,295,603.84 34,091,890.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 3,811,770.09 3,811,770.09 55 （一）综合收益总额 3,811,770.09 3,811,770.09 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 56 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 385,317.73 -7,483,833.75 37,903,660.94 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 385,317.73 3,467,859.58 33,881,584.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,000,000.00 235,372.44 793,034.78 385,317.73 3,467,859.58 33,881,584.53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 14,973,769.74 - 14,763,463.42 210,306.32 （一）综合收益总额 - 14,763,463.42 - 14,763,463.42 （二）所有者投入和减少 资本 14,973,769.74 14,973,769.74 1．股东投入的普通股 57 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 14,973,769.74 14,973,769.74 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 58 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 385,317.73 - 11,295,603.84 34,091,890.85 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星会计机构负责人：李明星 59 深圳市欧耐新材股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （1） 企业注册地、组织形式和总部地址。 深圳市欧耐新材股份有限公司（以下简称公司或本公司）于 2002 年 3 月 11 日在广东省 深圳市注册成立。公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 3 月 9 日在深圳市市场监督管理局登记注册，现总部位于深圳市龙岗区龙城街道盛平社区龙城 大道 126 号维百盛大厦 705。公司现持有统一社会信用代码为 91440300736258100L 的企业法 人营业执照，注册资本 2,900 万元，股份总数 2,900 万股（每股面值 1 元） （2） 企业的业务性质和主要经营活动 经营范围：木器家具油漆、工业油墨、建筑涂料、电子产品及其他化工产品的技术开发（不 含限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）； 货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取 得许可后方可经营）；涂装工程；水性粉末涂料、涂装新材料的购销（不含易燃、易爆、剧毒 及其它危险化学品）；涂装技术的研发、咨询及技术转让；市场营销策划；从事广告业务；企 业形象设计；企业管理咨询、信息咨询（不含人才中介服务及其他国家禁止、限制项目）。丙 烯酸涂料、饱和聚酯涂料、环氧地坪涂料的生产及销售。 （3） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会批准于 2020 年 4 月 28 日报出。 （4） 本年度合并财务报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共１户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营： 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力。 三、 重要会计政策和会计估计 60 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业 合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值 计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现 为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司纳入合并财务报表范围。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 61 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合 并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权 投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以 “减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资 格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况 变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分 类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有 62 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从 发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 63 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两 种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重 大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金 融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计 入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融 负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值 64 的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身 信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融 负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本 计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的， 但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移 金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金 额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对 价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融负债 65 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减 值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该 金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备） 和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未 发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其 账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提 减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并 且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金 流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用 损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失，确定组合的依据如下： 66 组合 1：账龄风险组合 组合 2：无风险组合 （A）不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按 账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 无风险组合 合并范围内关联方的款项、押金、保证金、代垫预缴个人承担部分的社会保险费等 费用 （B）不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，对于划分为组合 1 的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失： 账 龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 50.00 3 至以上 100.00 对于划分为组合 2 的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确 认后并显著增加外，不计提预期信用损失。 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计 提坏账准备并确认预期信用损失 （3）其他应收款计量损失准备的方法 对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损 益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债 （贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收 67 益的债权投资）。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工 材料、、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准 备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。库存商品、发出商 品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货 跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性 证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的 长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定； 非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换》的有关规定确定。 68 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体 是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产 的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被 投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之 一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位 的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：办公设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类 固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定 资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5-10 5-10 9．50-19.00 办公设备 5 1-5 19.00-19.80 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 69 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确 定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一 会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十五) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长 期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值 计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的 70 福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提 存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产。 (十七) 收入 1、销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 4、本公司的具体确认原则： 产品销售：公司对所有购销客户采用买断方式销售产品，公司取得客户确认的送货单后 至合同约定的验货期满，即认为产品所有权的风险与报酬已经转移，销售收入可以确认。 公司涂装涂料一体化收入：既销售公司产品同时为客户提供该产品的涂装劳务，与客户 签订的是一份业务合同，并未分开涂料销售和涂装劳务。在涂料涂装一体化项目获得客户验 收合格确认，且涂装一体化项目发生的成本能够可靠计量后确认收入。 (十八) 政府补助 71 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助 为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助；难以区分的，将政府 补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收 益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的 政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企 业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确 认。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公 司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子 公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十) 租赁 72 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作 为长期应付款列示。 (二十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式 及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损 失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体 会计政策见附注三、（九）（十）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业 会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内 容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响. （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据 及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比 较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 73 3、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 提供销售货物和应税劳务 13、16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 纳税主体名称 所得税税率 深圳市欧耐新材股份有限公司 15 深圳市欧耐涂新工程有限公司 25 (二) 重要税收优惠及批文 深圳市欧耐新材股份有限公司于 2017 年被认定为高新技术企业，并于 2017 年在国税备 案成功，深圳市欧耐新材股份有限公司 2019 年度可按 15%的所得税优惠政策。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 73,392.20 3,517.22 银行存款 423,654.59 928,979.77 合计 497,046.79 932,496.99 (二) 应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 其中：组合 1：信用风险组合 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 合计 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 类 别 期初余额 74 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 20,672,613.06 100.00 1,033,630.65 5.00 其中：组合 1：信用风险组合 20,672,613.06 100.00 1,033,630.65 5.00 合计 20,672,613.06 100.00 1,033,630.65 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 23,843,013.38 5.00 1,192,150.67 20,672,613.06 5.00 1,033,630.65 1 至 2 年 932,069.00 10.00 93,206.90 合计 24,775,082.38 5.19 1,285,357.57 20,672,613.06 1,033,630.65 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 251,726.92 元。本期收回坏账准备金额为 43,518.06 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 广东正和诚信塑胶制品有限公司 5,698,270.00 23.00 284,913.50 勤上光电股份有限公司 3,668,222.74 14.81 183,411.14 深圳市赛格尔科技有限公司 2,750,654.62 11.10 137,532.73 深圳市广升源新材料化工有限公 司 2,588,783.98 10.45 129,439.20 深圳市长兴荣五金制品有限公司 2,359,822.40 9.52 117,991.12 合计 17,065,753.74 68.88 853,287.69 (三) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,457,478.13 100.00 5,023,434.28 100.00 合计 3,457,478.13 100.00 5,023,434.28 100.00 公司无账龄超过 1 年的大额预付款项。 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 广州市云企石油化工有限公司 1,453,829.57 41.10 75 广东欣凯宏石油化工有限公司 904,365.00 25.57 深圳市世志科技有限公司 600,321.00 16.97 深圳市奥华化工有限公司 146,868.20 4.15 深圳市瑞鹏再生资源有限公司 80,000.00 2.26 合计 3,185,383.77 90.05 (四) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 50,000.00 176,758.01 减：坏账准备 120,000.00 合计 50,000.00 56,758.01 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 50,000.00 56,758.01 往来款 120,000.00 减：坏账准备 120,000.00 合计 50,000.00 56,758.01 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 56,758.01 32.11 1 至 2 年 50,000.00 100.00 3 年以上 120,000.00 67.89 合计 50,000.00 100.00 176,758.01 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 120,000.00 120,000.00 期初余额在本期重 新评估后 120,000.00 120,000.00 本期计提 -262,755.50 -262,755.50 本期转回 -142,755.50 -142,755.50 本期核销 其他变动 期末余额 （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况 单位名称 转回或收回金额 收回方式 76 胡启波 142,755.50 银行存款 合计 142,755.50 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 广州市宝俪涂 料有限公司 保证金 50,000.00 1－2 年 100.00 合计 50,000.00 100.00 (五) 存货 1.存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,315,671.88 3,315,671.88 1,609,707.67 1,609,707.67 库存商品 2,645,641.44 2,645,641.44 1,606,035.35 1,606,035.35 发出商品 1,730,159.83 1,730,159.83 合计 5,961,313.32 5,961,313.32 4,945,902.85 4,945,902.85 77 (六) 长期股权投资 被投 资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资 损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或 利润 计提减值 准备 其他 一、 联营 企业 江西 省欧 耐新 材料 有限 公司 2,080,000.00 -46,422.59 2,033,577.41 小计 2,080,000.00 -46,422.59 2,033,577.41 合计 2,080,000.00 -46,422.59 2,033,577.41 78 (七) 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 1,736,567.85 1,947,426.37 减：减值准备 合计 1,736,567.85 1,947,426.37 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 运输设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 122,911.48 2,135,800.00 2,258,711.48 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 122,911.48 2,135,800.00 2,258,711.48 二、累计折旧 1.期初余额 91,475.65 219,809.46 311,285.11 2.本期增加金额 7,957.52 202,901.00 210,858.52 （1）计提 7,957.52 202,901.00 210,858.52 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 99,433.17 422,710.46 522,143.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,478.31 1,713,089.54 1,736,567.85 2.期初账面价值 31,435.83 1,915,990.54 1,947,426.37 (八) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 79 资产减值准备 192,803.64 1,285,357.60 173,044.60 1,153,630.65 小计 192,803.64 1,285,357.60 173,044.60 1,153,630.65 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,074,866.09 5,439,615.62 合计 4,074,866.09 5,439,615.62 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 备注 2021 年 837,263.16 837,263.16 深圳市欧耐涂新工程有限公司 2016 年可弥补亏损 2022 年 1,642,467.70 1,642,467.70 深圳市欧耐涂新工程有限公司 2017 年可弥补亏损 2023 年 1,556,938.71 2,959,884.76 母公司和深圳市欧耐涂新工程有限公司 2018 年可弥补亏 损 2024 年 38,196.52 深圳市欧耐涂新工程有限公司 2019 年可弥补亏损 合计 4,074,866.09 5,439,615.62 (九) 应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 995,429.26 1,128,845.87 1 年以上 32,692.00 合计 1028,121.26 1,128,845.87 本公司无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 226,796.81 4,617,304.74 3,931,726.15 912,375.40 离职后福利-设定提存计划 65,590.70 65,590.70 合计 226,796.81 4,682,895.44 3,997,316.85 912,375.40 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 226,796.81 4,550,664.38 3,865,085.79 912,375.40 职工福利费 33,961.54 33,961.54 社会保险费 32,678.82 32,678.82 其中：医疗保险费 29,430.81 29,430.81 工伤保险费 1,113.52 1,113.52 80 生育保险费 2,134.49 2,134.49 合计 226,796.81 4,617,304.74 3,931,726.15 912,375.40 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 63,157.50 63,157.50 失业保险费 2,433.20 2,433.20 合计 65,590.70 65,590.70 (十一) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 6.16 146,016.97 企业所得税 112,123.18 城市维护建设税 13,536.33 14,561.19 教育费附加 5,801.28 6,240.51 地方教育附加 3,867.52 4,160.34 合计 135,334.47 170,979.01 (十二) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 7,777.79 7,777.78 其他应付款项 119,859.29 合计 7,777.79 127,637.07 1.应付利息 类别 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 7,777.79 7,777.78 合计 7,777.79 7,777.78 (十三) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 799,087.20 666,666.60 合计 799,087.20 666,666.60 (十四) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 利率区间 保证借款 1,608,653.91 1,111,111.20 8%－16.50% 减：一年内到期的长期借款 799,087.20 666,666.60 合计 809,566.71 444,444.60 81 (十五) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 29,000,000.00 29,000,000.00 (十六) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 235,372.44 235,372.44 其他 14,973,769.74 14,973,769.74 合计 15,209,142.18 15,209,142.18 (十七) 专项储备 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因 安全生产费 793,034.78 793,034.78 合计 793,034.78 793,034.78 (十八) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 385,317.73 385,317.73 合计 385,317.73 385,317.73 (十九) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -15,434,819.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -15,434,819.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,773,573.57 减：提取法定盈余公积 按母公司净利润 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -11,661,245.57 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 50,110,802.00 40,579,671.98 48,350,133.29 51,587,104.83 涂料收入 41,390,054.38 34,130,049.14 37,012,492.72 42,534,491.92 涂装收入 8,720,747.62 6,449,622.84 11,337,640.57 9,052,612.91 82 合计 50,110,802.00 40,579,671.98 48,350,133.29 51,587,104.83 (二十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 48,983.01 68,198.18 教育费附加 20,992.73 29,227.79 地方教育费附加 13,995.14 19,485.19 合 计 83,970.88 116,911.16 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 410,174.00 1,948,850.50 房租 356,063.76 折旧费 1,100.00 72,652.58 办公费 4,335.14 53,851.50 差旅费 41,075.79 16,744.95 业务招待费 19,104.52 24,764.40 车辆费 57,019.28 137,443.66 检测费(测试费） 17,660.97 设计宣传费 495,100.00 快递费 5,111.00 3,113.21 咨询费 24,951.46 合计 1,033,019.73 2,656,096.99 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 831,070.01 2,107,807.82 房租 223,713.76 896,792.11 折旧和摊销 210,858.52 559,421.30 办公费 261,106.06 344,478.07 业务招待费 13,087.05 32,131.09 车辆 28,035.92 43,512.77 装修费摊销 120,977.78 保险费 42,537.57 中介服务费 354,978.59 638,367.22 其他 9,969.28 91,608.83 存货搬迁损失 5,290,598.87 搬迁员工补偿金 1,204,476.06 合计 1,932,819.19 11,372,709.49 (二十四) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发工资薪金 480,900.00 501,931.54 83 研发材料 1,954,455.59 1,187,937.66 研发其它费用 10,601.37 125,106.74 研发折旧费 400,703.35 合 计 2,445,956.96 2,215,679.29 (二十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 172,157.36 530,609.81 贴现利息支出 32,179.11 减：利息收入 1,669.48 119,918.93 手续费支出 5,169.20 7,063.18 减：政府贷款补贴收入 257,000.00 合计 175,657.08 192,933.17 (二十六) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 深圳市科技创新委员会补贴款 111,000.00 合计 111,000.00 (二十七) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -46,422.59 合计 -46,422.59 (二十八) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -208,208.86 -- 其他应收款信用减值损失 262,755.50 -- 合计 54,546.64 -- (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -3,820,012.70 合计 -3,820,012.70 (三十) 资产处置收益 84 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产搬迁清理 3,279,182.25 长期待摊费用清理 2,571,879.49 无形资产清理 30,976.59 合计 5,882,038.33 (三十一) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 与日常活动无关的政府补助 12,627,113.26 其他 1.50 合计 12,627,114.76 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 坪地街道外环高速公路项目补偿 款 12,377,113.26 国家高新技术补帖 250,000.00 合计 12,627,113.26 (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金 1,842.52 3,307.90 1,842.52 罚款支出 50.00 137,645.00 50.00 其他支出 103.53 合计 1,892.52 141,056.43 1,892.52 (三十三) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 112,123.18 -470,284.88 递延所得税费用 -19,759.04 -13,998.50 合计 92,364.14 -484,283.38 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 3,865,937.71 按法定/适用税率计算的所得税费用 579,890.66 85 子公司适用不同税率的影响 -3,819.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,207.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -227,257.10 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,512.52 研发费用加计扣除 -275,170.16 所得税费用 92,364.14 (三十四) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 其中： 利息收入 1,669.48 119,918.93 其他往来 32,179.11 政府补助 27,968,833.00 合 计 1,669.48 28,120,931.04 支付其他与经营活动有关的现金 其中： 营业外支出 1,892.52 141,054.93 其他往来 614,716.72 4,152.12 支付销售费用 621,745.73 634,593.91 支付管理费用 737,086.02 2,089,427.66 支付研发费用 1,965,056.96 1,313,044.40 支付的银行手续费 5,169.20 7,063.18 合 计 3,945,667.15 4,189,336.20 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 其中： 借入资金 19,774,700.00 票据贴现收入 798,101.21 合 计 20,572,801.21 支付其他与筹资活动有关的现金 其中： 86 偿还资金 19,774,700.00 合 计 19,774,700.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,773,573.57 -16,412,010.96 加：信用减值损失 -54,546.64 资产减值准备 93,323.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 210,858.52 945,243.40 无形资产摊销 23,160.40 长期待摊费用摊销 338,930.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 5,882,648.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,765.00 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 172,157.36 562,788.92 投资损失（收益以“－”号填列） 46,422.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,759.04 -13,998.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,015,410.47 8,942,787.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,577,555.16 -3,799,317.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 783,423.72 -3,070,915.59 其他 14,973,769.74 经营活动产生的现金流量净额 1,319,164.45 8,488,174.94 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 497,046.79 932,496.99 减：现金的期初余额 932,496.99 505,119.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 87 现金及现金等价物净增加额 -435,450.20 427,377.93 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 497,046.79 932,496.99 其中：库存现金 73,392.20 3,517.22 可随时用于支付的银行存款 423,654.59 928,979.77 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 497,046.79 932,496.99 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 六、 合并范围的变更 无。 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市欧耐 涂新工程有 限公司 深圳市龙岗 区 深圳市龙岗 区 从事广告业务；图文设计、电 脑动画设计、企业形象策划、 市场营销策划，经营电子商务， 信息咨询，企业管理服务，会 展会务服务、网络信息技术领 域内的技术开发、技术咨询。 100.00 购买 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 直接 间接 江西省欧耐新材 料有限公司 江西省赣州市 会昌县筠门岭 镇九二氟化工 基地 江西省 批发和零售 业 37.00 权益法 2.重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 江西省欧耐新材料有限公司 江西省欧耐新材料有限公司 流动资产 325,668.55 其中：现金和现金等价物 325,668.55 非流动资产 3,548,865.00 88 资产合计 3,874,533.55 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 1,433,577.41 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 -125,466.45 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -125,466.45 本年度收到的来自联营企业的股利 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政 策如下所述。 本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的 变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情 况下进行的。 （一） 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承 受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 89 1、 信用风险 截至 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司由销售部门 负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。 此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、 流动风险管理 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司本公司实际控制人情况 本公司法定代表人为彭超，截止 2019 年 12 月 31 日，其持有公司 40.57%的股权，陈小华 持有公司 40.82%的股权,彭世成持有公司 3.15%的股权。本公司的实际控制人是彭超、陈小华 和彭世成。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益” （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 彭超 公司股东、董事长、总经理 陈小华 公司股东、副总经理 彭世成 公司股东 蒋鹤 公司股东 卢桂峰 公司股东 郑娜 公司股东 郑庆 公司股东 银旋 公司股东 郑健 公司股东 谢加惠 公司股东 彭章芳 公司股东彭超的妹妹、监事 谢加惠 董事 90 蒋鹤 董事 李明星 财务总监、董事会秘书 郑加惠 原董事会秘书 曹润波 董事 曾秀梅 职工代表监事 彭章芳 监事会主席 彭怀祥 职工代表监事 深圳市欧耐空间传媒有限公司 公司股东陈小华担任监事的企业，同时陈小华的侄子陈宇奇 持有深圳市欧耐空间传媒有限公司 98%的股份 深圳市世志科技有限公司 公司股东陈小华侄子陈宇奇担任总经理的企业 注：股东彭超与陈小华系配偶，彭世成系彭超与陈小华的儿子。 （五）关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 采购商品、接 受劳务： 深圳市世志科 技有限公司 采购商品 采购 商品 市场价格 24,102.50 0.06 深圳市欧耐空 间传媒有限公 司 接受劳务 接受 劳务 市场价格 495,100.00 99.13 2.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 彭超 深圳市欧耐新材 股份有限公司 400,000.00 2019.04.28 2019.12.28 是 彭超 深圳市欧耐新材 股份有限公司 444,444.60 2016.11.30 2020.08.30 否 陈小华 深圳市欧耐新材 股份有限公司 444,444.60 2016.11.30 2020.08.30 否 彭超 深圳市欧耐新材 股份有限公司 1,164,209.31 2019.07.26 2022.07.25 否 陈小华 深圳市欧耐新材 股份有限公司 1,164,209.31 2019.07.26 2022.07.25 否 2019 年 6 月 28 日渣打银行（中国）有限公司向公司发放借款,借款期限自 2019 年 7 月 26 日至 2022 年 7 月 25 日，贷款合同金额是 131 万元，贷款期限 36 个月，按月付息，按月归 还本金，2019 年 12 月 31 日实际借入余额 1,164,209.31 元。 2017 年 8 月 30 日深圳农村商业银行股份有限公司向公司发放借款,借款期限自 2017 年 8 月 30 日至 2020 年 8 月 29 日，贷款合同金额是 200 万元，贷款期限 36 个月，按月付息，按 月归还本金，2019 年 12 月 31 日实际借入余额 444,444.60 元。 91 公司于 2016 年 11 月 24 日与浙商银行股份有限公司深圳分行签订循环贷款借款合同 （见证贷专用）（编号：（20920000）浙商银小循见字（2016）第 02351 号），最高额抵押合 同（编号：（584050）浙商银高抵字（2016）第 02351 号），最高额保证合同（编号：（584050） 浙商银高保字（2016）第 02351 号）。合同约定浙商银行股份有限公司深圳分行接受深圳市欧 耐新材股份有限公司委托，向公司发放借款,借款期限自 2016 年 11 月 30 日至 2019 年 11 月 30 日。公司 2019 年 12 月 31 日实际借入余额 0 元。该笔循环贷款担保方式为保证+抵押，由 彭超、陈小华作为保证人，并以他们共同拥有的两套房产（龙岗中心城新亚洲花园新礼苑 D6 栋 7A、龙岗中心城新亚洲花园新礼苑 D8 栋 4A）作抵押，为该笔借款担保。 公司于 2019 年 4 月 28 日向深圳前海微众银行股份有限公司向公司借款，贷款合同金 额是 40 万元，贷款期限 12 个月，按月付息，按月归还本金。该笔贷款担保方式为保证担保， 由彭超作为保证人。2019 年 12 月 31 日实际借入余额 0 元。 2．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 741,856.44 704,138.65 （六）关联交易情况 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 深圳市世志科技有限公司 600,321.00 3,355,222.14 预付账款 深圳市欧耐空间传媒有限公司 495,100.00 合计 600,321.00 3,850,322.14 十、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 （一） 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，本公司积极响 应 政府号召，第一时间全面落实疫情防控的各项措施，积极履行公司社会责任。新型冠状病毒肺 炎疫情对本公司短期内的采购、生产及销售造成一定的暂时影响，但对公司持续经营能力不会 92 造成重大影响。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状 况、经营成果等方面的影响。 （二） 截止财务报表及附注批准报出之日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事 项。 十二、 其他重要事项 (一) 本公司 2017 年 7 月 26 日董事会决议设立子公司长沙颜色装饰工程有限公司，注册 地为湖南省长沙市，注册资本为人民币 1,000,000.00 元，本公司占股 51%。2013 年 7 月 26 日 取得号码为 914301050749566702 营业执照，截至及 2019 年 12 月 31 日止公司还未投入资金， 长沙颜色装饰工程有限公司未发生业务,未纳入合并会计报表的范围。 (二) 本公司 2013 年 7 月 21 日董事会决议设立子公司昌都欧耐新涂工程装饰有限公司， 注册地为西藏昌都市，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，本公司占股 51%。2017 年 7 月 21 日取得号码为 91540300MA6T3H9UXB 营业执照，昌都欧耐新涂工程装饰有限公司于 2019 年 10 月 30 日注销。 (三) 车辆行驶证所有权人彭超名下共拥有小汽车粤 B7Q7H5 玛莎拉蒂，汽车及号牌转让给 深圳市欧耐新材股份有限公司，车辆在 2016 年转让给公司，因车辆转让过户号牌无法获得， 因此车辆没有过户，行驶证还是彭超名字。 除上述事项外，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 其中：信用风险组合 1 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 合计 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 93 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 20,672,613.06 100.00 1,033,630.65 5.00 其中：信用风险组合 1 20,672,613.06 100.00 1,033,630.65 5.00 合计 20,672,613.06 100.00 1,033,630.65 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①信用风险组合 1 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 23,843,013.38 5.00 1,192,150.67 20,672,613.06 5.00 1,033,630.65 1 至 2 年 932,069.00 10.00 93,206.90 合计 24,775,082.38 1,285,357.57 20,672,613.06 1,033,630.65 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 251,726.92 元。本期收回坏账准备金额为 43,518.06 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 广东正和诚信塑胶制品有限公司 5,698,270.00 23.00 284,913.50 勤上光电股份有限公司 3,668,222.74 14.81 183,411.14 深圳市赛格尔科技有限公司 2,750,654.62 11.10 137,532.73 深圳市广升源新材料化工有限公 司 2,588,783.98 10.45 129,439.20 深圳市长兴荣五金制品有限公司 2,359,822.40 9.52 117,991.12 合计 17,065,753.74 68.88 853,287.69 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,826,644.83 2,785,602.84 减：坏账准备 120,000.00 合计 2,826,644.83 2,665,602.84 2.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 2,776,644.83 2,608,844.83 押金、保证金 50,000.00 176,758.01 减：坏账准备 120,000.00 合计 2,826,644.83 2,665,602.84 94 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 184,800.00 6.54 56,758.01 2.04 1 至 2 年 50,000.00 1.77 3 至以上 2,591,844.83 91.69 2,728,844.83 97.96 合计 2,826,644.83 100.00 2,785,602.84 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 120,000.00 120,000.00 期初余额在本期重 新评估后 120,000.00 120,000.00 本期计提 22,755.50 22,755.50 本期转回 -142,755.50 -142,755.50 本期核销 其他变动 期末余额 （4）本期收回或转回的重要坏账准备情况 单位名称 转回或收回金额 收回方式 胡启波 142,755.50 银行存款 合计 142,755.50 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 广州市宝俪涂 料有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 100.00 合计 50,000.00 100.00 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,402,148.51 1,402,148.51 1,406,483.65 1,406,483.65 对联营、合营企业投 资 2,033,577.41 2,033,577.41 合计 3,435,725.92 3,435,725.92 1,406,483.65 1,406,483.65 1.对子公司投资 95 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 深圳市欧耐涂新 工程有限公司 1,406,483.65 4,335.14 1,402,148.51 合计 1,406,483.65 4,335.14 1,402,148.51 96 2.对联营、合营企业投资 投资单位 期初余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 一、联营企业 江西省欧耐新 材料有限公司 2,080,000.00 -46,422.59 2,033,577.41 小计 2,080,000.00 -46,422.59 2,033,577.41 合计 2,080,000.00 -46,422.59 2,033,577.41 97 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 50,110,802.00 40,579,671.98 48,350,133.29 51,587,104.83 涂料收入 41,390,054.38 34,130,049.14 37,012,492.72 42,657,284.73 涂装收入 8,720,747.62 6,449,622.84 11,337,640.57 8,929,820.10 合计 50,110,802.00 40,579,671.98 48,350,133.29 51,587,104.83 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -46,422.59 合计 -46,422.59 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．委托他人投资或管理资产的损益 -46,422.59 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,892.52 3．所得税影响额 7,247.27 合计 -41,067.84 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 11.84 -67.17 0.13 -0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 11.97 -67.55 0.13 -0.57 深圳市欧耐新材股份有限公司 二○二○年四月二十八日 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市欧耐新材股份有限公司文件室