839676_2017_金力鸿_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 金力鸿 NEEQ : 839676 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司 2 公司年度大事记 1、2017 年 4 月 20 日，公司 2016 年度报告在全国中小企业股份转让 系统公告。 2、2017 年 05 月 10 日，公司召开 2016 年年度股东大会，2016 年度 股东大会决议在全国中小企业股份转让系统公告。 3、2017 年 05 月 20 日，公司组织全员两天户外拓展训练活动，强化 团队协作能力。 4、2017 年 07 月 10 日，公司按 2016 年度股东大会决议，变更了公司 经营范围，增加了冷链物流等新的经营范围。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................11 第五节 重要事项...................................................................................................................21 第六节 股本变动及股东情况 ...............................................................................................22 第七节 融资及利润分配情况 ...............................................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................25 第九节 行业信息...................................................................................................................29 第十节 公司治理及内部控制 ...............................................................................................29 第十一节 财务报告 ...............................................................................................................34 4 释义 释义项目 释义 江苏金力鸿 指 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司 金力鸿 指 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司 本公司 指 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司 公司 指 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司 有限公司 指 江苏金力鸿国际物流有限公司 金力鸿报关 指 昆山金力鸿报关有限公司 弘圣公司 指 昆山弘圣供应链管理有限公司 弘圣 指 昆山弘圣供应链管理有限公司 悦源投资 指 江苏悦源投资有限公司 百泓铭元 指 昆山百泓铭元企业管理中心(有限合伙) 公司章程 指 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司章程 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的统称 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 股东大会 指 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司董事会 监事会 指 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 董监高 指 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司董事、监事、高 级管理人员 报告期 指 2017 年度 东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 信和安、律师 指 上海信和安律师事务所 大信、会计师 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人顾振良、主管会计工作负责人钱鸣及会计机构负责人（会计主管人员）钱鸣保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准的无保留意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、经济环境波动风险 公司所处的国际货运代理行业与国家经济整体运行以及世界经 济形势等密切相关。目前,全球经济低速运行,我国经济增速放缓, 货代市场表现相对乏力。考虑到世界经济的复杂性和多变性,以 及我国正面临产业结构优化调整的重要阶段,未来三至五年,经 济环境仍面临诸多不确定影响因素,因此物流行业相关企业必须 增强对系统性风险的应对。 二、业务辐射范围较窄的风险 公司业务以服务昆山企业为核心,辐射上海、江苏等周边区域。 同比全国性的物流企业,公司客户相对集中,且在今后一段时间 内,公司业务区域较窄的局面可能继续维持。受制于客户地域过 于集中,公司防范经济波动的能力不强,一旦昆山物流环境出现 不利于公司的重大变化,公司经营业绩将会受到较大影响。 三、税收优惠政策变动风险 根据国税[2014]42 号《国家税务总局关于国际货物运输代理服 务有关增值税问题的公告》,试点纳税人通过其他代理人,间接为 委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港 口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手 续,可按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入 营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106 号)附件 3 第 一条第(十四)项免征增值税。若上述税收优惠政策发生变化,则将 对公司的盈利能力和资金周转情况产生一定的影响。 6 四、公司治理风险 随着公司主营业务的不断拓展,公司的经营规模将进一步扩大, 将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务 管理等方面提出更高要求。股份公司设立前,公司内控体系不够 健全,运作不够规范。公司在整体变更为股份公司后,逐步建立健 全了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。但由 于股份公司成立时间较短,管理层对于新制度仍在学习和理解之 中,其规范运作意识的提高,相关制度的切实执行及完善均需经 历一定的过程。因此,公司短期经营中仍存在因内部管理不适应 发展需求而影响公司持续、稳定发展的风险。 五、货代、运输、仓储业务中发生货物 毁损的风险 报告期内,公司接受客户的委托运输货物,可能会在运输途中和 仓储过程出现因不可抗力或者人为操作不当导致的货物毁损风 险;另外公司的国际货运代理业务中,公司以代理人的身份为有 关货物的运输、转运、保险、报关、报检等相关业务提供服务, 在代理货运环节也可能出现因不可控因素导致的货物毁损风 险。 六、行业竞争风险 随着全球经济一体化的发展,以及我国对外贸易的快速增长,国 际货运代理行业在我国得到了迅速发展。但随着大量货代公司 涌入该行业,导致了货代行业竞争加剧,利润越来越薄。 七、公司与外包货运司机合作模式的风 险 公司的货运车辆的运输服务采用业务外包的合作模式,通过与货 运司机签订《运输业务承揽合同》将货物运输服务外包给外部 司机,对司机监督和控制相对薄弱,外包司机在提供货物运输劳 务时,可能因司机故意或过失导致发生交通事故或违反相关交通 运输法律法规,对公司或第三方造成损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Jinlihong Supply Chain Management Stock Co.,Ltd. 证券简称 金力鸿 证券代码 839676 法定代表人 顾振良 办公地址 江苏省昆山市开发区春旭路 18 号联彩中心 9F 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钱鸣 职务 财务负责人 电话 051257005837 传真 051257005625 电子邮箱 echoqm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省昆山市开发区春旭路 18 号联彩中心 9F 215300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省昆山市开发区春旭路 18 号联彩中心 9F 财务部档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 04 月 21 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业 主要产品与服务项目 货运代理服务、仓储服务、运输服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 江苏悦源投资有限公司 实际控制人 顾振良 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320583787654672Y 否 注册地址 江苏省昆山市千灯镇圣祥东路 25 号 2 号房 否 注册资本 8,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号金源中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王健鹏、李金桂 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，从 2018 年 1 月 15 日开始，所有采用“协议转让”交易 方式的已挂牌公司的交易方式自动变更为“集合竞价”。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 32,907,154.03 36,785,988.60 -10.54% 毛利率% 30.12% 25.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,264,082.39 2,337,901.78 39.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,543,382.05 1,440,269.45 76.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 25.90% 13.86% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.15% 8.54% - 基本每股收益 0.41 0.37 10.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,833,477.60 34,307,675.22 -18.87% 负债总计 13,654,362.26 23,392,642.27 -41.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,179,115.34 10,915,032.95 29.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.36 29.90% 资产负债率%（母公司） 68.74% 73.93% - 资产负债率%（合并） 49.06% 68.18% - 流动比率 1.18 0.91 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,400,051.00 5,187,855.45 42.64% 应收账款周转率 3.87 4.17 - 存货周转率 - - - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -18.87% 21.95% - 营业收入增长率% -10.54% -13.51% - 净利润增长率% 39.62% 27.73% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -87,653.81 其他营业外收入及支出 1,048,587.59 非经常性损益合计 960,933.78 所得税影响数 240,233.44 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 720,700.34 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置损益 71,919.04 营业外收入 1,142,806.13 1,066,118.65 营业外支出 69,716.01 64,947.57 营业利润 2,244,131.72 2,316,050.76 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 （一）采购模式 公司的采购主要是向其他货运代理采购上海海关段的报关报检服务，向船代公司采购委托订舱服 务；根据仓储需求，公司租赁部分仓储设施，支付相应的租金；公司的采购范围还包括货物作业过程中 的物料消耗等方面。 公司客户主要为昆山企业，这些企业基于自身便利性的需求，一般会要求公司进行转关进出口。因 此，公司在进行转关进出口业务时，会将上海海关处的报关报检等流程分包给上海货运代理企业。公司 在选定供应商时，会通过操作部与供应商洽谈与沟通，从业务资质、所能提供服务的范围、价格、效率 等指标进行评估，最终选择合适的供应商并与其签订框架协议。 （二）销售模式 国内具有进出口需求、内陆普通货物运输、仓-储服务需求的企业都可以成为公司的客户。公司通过 多种渠道接洽客户，遵循市场竞争的规律，由公司员工直接与客户沟通直到达成合作意向。 公司主要的客户来源包括三种模式：一是公司董事长顾振良人脉关系，在公司起步阶段及后续经营 中，顾振良创业团队为公司提供了丰富的客户资源；二是上下游合作方的口碑宣传和引荐，公司的上游 企业包括贸易商、船代企业，公司的下游企业包括贸易商和各大工厂；三是通过参加行业重要会议的形 式开发新客户。 （三）盈利模式 公司的主要盈利分别来自货运代理服务收入、运输服务收入和仓储服务收入。货运代理收费是通过 为客户提供的租船订舱服务、进出口货物的报关报检服务，根据服务内容收取相应的代理费用。运输收 费是通过运输路程和运输数量来收取相应的运费。对仓储收费通过对客户提供货物的仓储服务，针对货 物实际的堆存时间和所占用空间收取相应的堆存报关费用。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、现有业务规划 （1）拓展现有客户业务深度 虽然公司能够为客户提供货运代理、运输、仓储等一系列物流服务，但目前公司仅就某一单项业务 与客户开展合作。公司将在以下几个方面努力拓展现有客户业务深度：①提供标准化服务，提高公司经 营效率；②提供个性化服务，认真了解客户背景和需求，及时告知客户服务进程。③提高员工素质，为 客户提供更多更好的增值服务。 （2）积极开拓新客户 公司所在地域昆山 2016 年累计实现进出口 1000 亿美元，出口产品升级换代，从笔记本、电脑为主 转向笔记本、电脑、智能手机、平板电脑、智能穿戴设备等产品并举，同时制造企业物流外包趋势明显。 面对当地企业产业升级转型的机遇，公司将努力开拓优质客户，提升公司经营规模。 2、新业务拓展 企业运营的过程中，会面对很多现实的物流问题，如成本、库存、资金占有等，物流管理的优化是 企业第三方利润源。因此，越来越多的企业有物流咨询的需求。目前，公司基于自身的业务经验，已为 有需求的企业客户提供相关的物流咨询与培训。 在运输服务业务方面，公司将逐步拓展冷链物流。目前，公司已拥有了 3 台冷藏车，未来三年内将 逐步增加冷藏车辆，打造一支专业的冷链运输车队。 (二) 行业情况 1、行业发展状况 改革开放以来，国际货运代理发展迅速。行业经营范围日益拓展，新型业态不断涌现，从最初的收 发货人代理到运输合同的当事人再发展到目前的第三方物流供应商，从改革开放前仅是外贸运输的一项 专营性业务发展成为跨部门、跨行业、跨地区，承载货物流、信息流、资金流的综合服务业，涌现了一 批在国内外市场具有较强竞争力的国际货代物流企业。但总体来看，我国国际货代物流业与发达国家相 比，存在着规模较小、服务功能分散、经营模式相对落后、专业服务能力较弱等问题，与全球货物贸易 运量第一大国的地位不相称。 近年来，我国物流行业保持稳中渐升。根据国家统计局的数据，2004 年到 2016 年，全国物流总额 翻了 7 倍，年复合增长率 20%，物流行业呈现飞速发展的态势。 2、行业发展趋势 （1）专业化 中国经济虽然长期看好，但近两年增速有所放缓。同时国内劳动力成本、土地价格持续攀升使得劳 动密集型产业向周边国家转移，进出口贸易面临下行压力，而中小型的国际货运代理企业数量呈现上升 趋势。在市场容量有限的情况下，众多的国际货运代理企业争夺有限的需求，导致行业内竞争加剧，低 13 运价和低收费成为国际货运代理企业抢夺客户的主要方式。为了在激烈竞争的市场中存活，诸多中小国 际货代企业根据自身条件对市场进行细分，打造差异化服务，突出业务的专业性和灵活性，提升了客户 满意度和自身的核心竞争力。 （2）信息化 随着科学技术的发展，国际货运代理行业实体运营网络与无形信息网络逐渐融合。全球定位系统、 地理信息系统、电子标签及物联网、云计算等高端信息技术的应用，使得货物运输变得越来越“可视化”， 大大提高了物流作业效率。对于货代企业，信息不仅仅包括单纯的与运输、包装、装卸、存储等活动有 关的信息，还包括与其他流通活动有关的信息，如商品交易的信息和市场信息等。国际货运代理企业利 用这些信息对物流过程中的各个活动进行有效的计划、控制、协调和管理。通过信息的不断传递，一方 面把不同层次的经济行为协调起来，另一方面把各部门、各岗位的经济行为协调起来，通过信息技术处 理人、财、物之间的关系，强化核心竞争力，提供低成本、高质量、高效率的物流服务。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,923,402.23 28.47% 10,766,309.19 31.38% -26.41% 应收账款 7,149,221.06 25.59% 8,981,488.23 26.18% -20.40% 存货 0 0% 0 0 0.00% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0.00% 固定资产 9,366,736.16 33.65% 11,914,113.45 34.73% -21.38% 在建工程 0 0 0 0 0.00% 短期借款 0 0% 0 0% 0.00% 长期借款 0 0% 0 0% 0.00% 资产总计 27,833,477.60 - 34,307,675.22 - -18.87% 资产负债项目重大变动原因： 公司本年末总资产较上年末减少了 647.42 万元，同比下降了 18.87%，货币资金较上年末减少 284.29 万元，同比下降 26.41%，主要是因为公司归还关联方股东借款 913.88 万元；同时，因为报告期内收回 了较多的应收账款和营业收入减少，本年末应收账款减少 183.23 万元，同比下降 20.40%。 本年末固定资产较上年减少了 254.74 万元，同比下降 21.38%，主要原因是部分房屋建筑物的用途 变更为出租，房产由固定资产重分类至投资性房地产 181.27 万元。 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 32,907,154.03 - 36,785,988.60 - -10.54% 营业成本 22,995,360.19 69.88% 27,554,219.32 74.90% 16.55% 毛利率% 30.12% - 25.10% - - 管理费用 6,397,550.42 19.44% 6,872,280.27 18.68% -6.91% 销售费用 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 财务费用 28,731.02 0.09% -57,935.02 0.00% 149.59% 营业利润 3,575,007.63 10.86% 2,316,050.76 6.30% 54.36% 营业外收入 1,113,980.39 3.39% 1,066,118.65 2.90% 4.49% 营业外支出 65,392.80 0.20% 64,947.57 0.18% 0.69% 净利润 3,264,082.39 9.92% 2,337,901.78 6.36% 39.62% 项目重大变动原因： 公司营业利润较上年增长较大，一方面是因为管理费用较上年降低 47.47 万元，另一方面是毛利率 较上年提升了 5.02%。毛利率提升主要一方面是因为今年运输业务下半年大部分委托第三方外包服务， 自营减少从而降低了固定人工成本 59.85 万元，另一方面是因为仓储服务业务租用的仓库成本较上年大 幅下降了 67.33 万元。财务费用较上年增加较大，主要原因是外汇汇率变动导致汇兑损益由有去年的收 益 50,477.37 元变为本年的损失 27,531.71 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 32,757,649.84 36,639,993.84 -10.60% 其他业务收入 149,504.19 145,994.76 2.40% 主营业务成本 22,910,275.05 27,470,154.06 -16.55% 其他业务成本 85,085.14 84,065.26 1.21% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 货运代理服务 29,522,535.40 89.71% 32,064,706.40 87.17% 仓储服务 779,569.70 2.37% 1,047,142.26 2.85% 运输服务 2,455,544.74 7.46% 3,528,145.18 9.59% 房屋租赁 149,504.19 0.46% 145,994.76 0.39% 15 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本年运输服务收入较上年减少 30.40%，主要原因是公司员工精减，今年下半年运输业务大部分 委托第三方外包服务，自营极少。除运输服务外，公司本年的收入构成与上年相比基本保持稳定，未发 生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 昆山琉明光电有限公司 4,561,541.54 18.00% 否 2 国都化工(昆山)有限公司 4,771,294.37 19.00% 否 3 昆山富通电子有限公司 2,203,908.80 8.80% 否 4 沪士电子股份有限公司 1,375,801.55 5.50% 否 5 浦项奥斯特姆（苏州）汽车配件有限 公司 1,240,036.26 5.00% 否 合计 14,152,582.52 56.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海依陈国际货物运输代理有限公司 2,060,409.82 22.60% 否 2 上海久腾货运代理有限公司 1,657,067.59 18.00% 否 3 亚迅国际物流（上海）有限公司 954,522.53 10.50% 否 4 上海正余国际物流（上海）有限公司 417,033.72 4.50% 否 5 上海剑云国际货物运输代理有限公司 304,304.00 3.30% 否 合计 5,393,337.66 58.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,400,051.00 5,187,855.45 42.64% 投资活动产生的现金流量净额 -498,093.72 -1,506,852.57 66.94% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,717,332.53 1,050,526.55 -1,024.99% 现金流量分析： 公司今年经营活动产生的现金流量净额较上年增长 221.22 万元，同比增加了 42.64%，一方面是因 为本年的管理费用较上年减少了 47.47 元，另一方面是因为公司员工精减，运输业务下半年大部分委托 16 外包服务，自营极少，从而降低了固定人工成本 59.85 万元，另一方面仓储服务业务收入下降，因此租 用的固定仓库缩减，仓库租赁成本较上年大幅降低 67.33 万元。 公司今年投资活动产生的现金流量净额较上年增长 100.88 万元，主要原因是购建固定资产车辆较 上年减少了 112.41 万元。 公司今年筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 1,076.79 万元，主要原因是公司归还向股东的 借款 913.88 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司有昆山金力鸿报关有限公司和昆山弘圣供应链管理有限公司两家全资子公司。 金力鸿报关 2017 年度实现营业收入 3,318,273.85 元，弘圣供应链 2017 年度实现营业收入 5,316,437.15 元，两家子公司目前财务稳定，订单充足，运营良好。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 17 会计政策变更的内容和 原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述 金额 上期列报在营 业外收入的金 额 上期列报在 营业外支出 的金额 资产处置损益列报调整 资产处置收益 -87,653.81 71,919.04 76,687.48 4,708.44 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税，解决和增加就业机会，对国家税收和促进就业的政策做出了 自己应有的贡献。 三、 持续经营评价 1、行业状况及市场前景广阔 2016 年全年我国进出口贸易总值约为 25 万亿元人民币，同比增长 1.9%。其中进口 10 万亿元人民 币，同比下降 4.4%；出口 15 万亿元人民币，同比增长 6.5%。2017 年我国服务进出口总额 4,6991.1 亿 元（人民币，下同），同比增长 6.8%；其中，出口 15,406.8 亿元，进口 31,584.3 亿元；服务逆差 16,177.4 亿元，与上年基本持平。服务进出口平稳较快发展，贸易结构持续优化，高质量发展特征逐步显现。我 国服务进出口规模有望连续 4 年保持全球第二位。 与此同时对于诸多制造企业而言，产品的生产加工及新产品的研发等是其核心业务，而物流业务是 其非核心业务。为将更多资源集中于其核心业务，避免因物流人员、物流设备、仓库等的投入而降低管 理运作效率和资源利用效益，越来越多的制造企业尤其是有全球采购和销售需求的制造业企业将其物流 业务外包给专业的物流企业，给国际货运代理行业带来更大的发展空间。 2、客户订单持续稳定 公司通过多种渠道接洽客户，遵循市场竞争的规律，由业务人员直接与客户沟通直到达成合作意向。 报告期内，公司的客户来源包括三种模式：一是公司董事长顾振良人脉关系，在公司起步阶段及后续经 营中，顾振良创业团队为公司提供了丰富的客户资源；二是上下游合作方的口碑宣传和引荐，公司的上 游企业包括贸易商、船代企业，公司的下游企业包括贸易商和各大工厂；三是通过参加行业重要会议的 形式开发新客户。 公司在昆山本地经营多年，凭借其稳定、差异化的服务逐步形成优质的客户群，并且树立了良好的 口碑，形成良性循环。公司在为客户提供服务时，与主要客户签订框架协议，在框架协议中约定服务内 容、服务期 18 3、核心资源要素及核心竞争力 相对于只能提供货运代理服务、运输服务、仓储服务中一项或者两项的中小企业来说，公司能够同 时提供“货代+运输+仓储”一条龙配套物流服务。延伸的物流服务产业链可以满足客户对物流服务一体 化的要求。同时，公司的主要股东、董事、总经理在该行业耕耘 20 余年，具有丰富的行业经验，管理 层对该行业的内外环境、市场波动、价格敏感性等众多重要因素具有良好的预判能力和适应能力。 4、公司的经营模式 公司的主要盈利分别来自国际货运代理服务收入、运输服务收入和仓储服务收入，其中运输服务及 仓储服务不涉及货运代理成本。报告期内公司运输服务及仓储服务收入、毛利润、收入占比、毛利润占 比及综合毛利率稳定增加，业务来源稳定，是公司区别于从事单一货运代理公司的优势所在。 国际货运代理服务是为客户办理货物运输，主要提供货运代办、保险、报关、报检、仓储等物流服 务。公司主要供应商的主要业务为提供船公司及航空公司的订舱服务，与公司的货运代理业务并不相同， 公司向其采购的主要是订舱服务，故主要供应商为货运代理企业较为合理。 公司经营模式为行业通用的国际货运代理模式，已在昆山经营多年，业绩稳定，具有稳定的客户群 和供应商，经营模式具有可持续性，具备核心资源要素和核心竞争力。 综上，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、经济环境波动风险 公司所处的国际货运代理行业与国家经济整体运行以及世界经济形势等密切相关。目前，全球经济 低速运行，我国经济增速放缓，货代市场表现相对乏力。考虑到世界经济的复杂性和多变性，以及我国 正面临产业结构优化调整的重要阶段，未来三至五年，经济环境仍面临诸多不确定影响因素，因此物流 行业相关企业必须增强对系统性风险的应对。 二、业务辐射范围较窄的风险 公司业务以服务昆山企业为核心，辐射上海、江苏等周边区域。同比全国性的物流企业，公司客户 相对集中，且在今后一段时间内，公司业务区域较窄的局面可能继续维持。受制于客户地域过于集中， 19 公司防范经济波动的能力不强，一旦昆山物流环境出现不利于公司的重大变化，公司经营业绩将会受到 较大影响。 三、税收优惠政策变动风险 根据国税[2014]42 号《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》，试点纳 税人通过其他代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安 排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和 邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106 号）附件 3 第一条第（十四）项免征增值 税。若上述税收优惠政策发生变化，则将对公司的盈利能力和资金周转情况产生一定的影响。 四、公司治理风险 随着公司主营业务的不断拓展，公司的经营规模将进一步扩大，将对公司在战略规划、组织机构、 内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作 不够规范。公司在整体变更为股份公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部 控制体系。但由于股份公司成立时间较短，管理层对于新制度仍在学习和理解之中，其规范运作意识的 提高，相关制度的切实执行及完善均需经历一定的过程。因此，公司短期经营中仍存在因内部管理不适 应发展需求而影响公司持续、稳定发展的风险。 五、货代、运输、仓储业务中发生货物毁损的风险 报告期内，公司接受客户的委托运输货物，可能会在运输途中和仓储过程出现因不可抗力或者人为 操作不当导致的货物毁损风险；另外公司的国际货运代理业务中，公司以代理人的身份为有关货物的运 输、转运、保险、报关、报检等相关业务提供服务，在代理货运环节也可能出现因不可控因素导致的货 物毁损风险。 六、行业竞争风险 随着全球经济一体化的发展，以及我国对外贸易的快速增长，国际货运代理行业在我国得到了迅速 发展。但随着大量货代公司涌入该行业，导致了货代行业竞争加剧，利润越来越薄。 七、公司与外包货运司机合作模式的风险 公司的货运车辆的运输服务采用业务外包的合作模式，通过与货运司机签订《运输业务承揽合同》 将货物运输服务外包给外部司机，对司机监督和控制相对薄弱，外包司机在提供货物运输劳务时，可能 因司机故意或过失导致发生交通事故或违反相关交通运输法律法规，对公司或第三方造成损失。 20 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 资金冻结 100,000.00 0.36% 保函保证金 总计 - 100,000.00 0.36% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,000,000 100.00% 0 8,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,590,400 44.88% 0 3,590,400 44.88% 董事、监事、高管 3,209,600 40.12% 0 3,209,600 40.12% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 江 苏 悦 源 投 资 有限公司 3,590,400 0 3,590,400 44.88% 3,590,400 0 2 王晓春 2,393,600 0 2,393,600 29.92% 2,393,600 0 3 全惠良 816,000 0 816,000 10.20% 816,000 0 4 昆 山 百 泓 铭 元 企 业 管 理 中 心 (有限合伙) 1,200,000 0 1,200,000 15.00% 1,200,000 0 5 合计 8,000,000 0 8,000,000 100% 8,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东悦源投资持有股东百泓铭元 52.80%的股份，股东王晓春持有股东百泓铭元 35.20%股份， 股东全惠良持有股东百泓铭元 12.00%的股份，公司股东之间不存在其他关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为江苏悦源投资有限公司。江苏悦源投资有限公司的基本情况如下： 公司名称 江苏悦源投资有限公司 公司类型 有限责任公司(自然人独资) 注册号 9132058369937956XT 注册地址 昆山开发区锦晟花园 8 号楼 304 室 法定代表人 顾振良 注册资本 1,000 万元人民币 成立日期 2010 年 1 月 11 日 工商登记机关 昆山市市场监督管理局 经营范围 一般经营项目：从事资产投资、经营、管理。 截至本年报披露日，悦源投资的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 出资形式 1 顾振良 1,000.00 100.00% 货币 合计 1,000.00 100.00% - (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为顾振良，认定理由如下：悦源投资合计持有公司 52.80%的股份，顾振良在悦源 投资的持股比例为 100%，并且为该公司的执行董事兼总经理，因此能够通过控制悦源投资而间接控制公 司 52.80%的股份，顾振良实际支配的表决权能够对公司股东大会的决议产生重大影响。同时作为股东和 董事长，顾振良对公司董事、高级管理人员的任命以及公司的经营决策构成重大影响；顾振良目前担任 公司董事长，负责公司业务发展方向、市场开拓及实际经营决策等重要事项。综上所述，顾振良可以认 定为公司实际控制人。 顾振良：男，1968 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 8 月至 1995 年 4 月，就职于昆山市供销合作总社燃料物资有限公司，担任业务员。1995 年 5 月至 1998 年 5 月，就职于 昆山市供销合作总社工业供销公司，担任业务员。1998 年 6 月至今担任昆山市华飞货运代理有限公司执 24 行董事兼总经理。2016 年 2 月至 2016 年 6 月，担任金力鸿物流董事长，2016 年 7 月至今，担任金力鸿 供应链董事长。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 顾振良 董事长 男 49 大专 2016 年 7 月 1 日-2019 年 6 月 30 日 是 王晓春 董事、总经理 女 41 大专 2016 年 7 月 1 日-2019 年 6 月 30 日 是 全惠良 董事、副总经 理 男 47 中专 2016 年 7 月 1 日-2019 年 6 月 30 日 是 钱鸣 董事、董事会 秘书、财务负 责人 男 46 本科 2016 年 7 月 1 日-2019 年 6 月 30 日 是 唐燕华 董事 女 34 本科 2016 年 7 月 1 日-2019 年 6 月 30 日 是 叶茂 监事、监事会 主席 男 34 本科 2016 年 7 月 1 日-2019 年 6 月 30 日 是 孔焱 监事 男 29 大专 2016 年 7 月 1 日-2019 年 6 月 30 日 是 施英 监事 女 35 大专 2016 年 7 月 1 日-2019 年 6 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事顾振良持有控股股东悦源投资 100%的股份，公司股东、董事、副总经理全惠良担任子公 司弘圣供应链执行董事和总经理，并担任子公司金力鸿报关监事；公司股东、董事、总经理王晓春担任 子公司弘圣供应链监事，并担任子公司金力鸿报关执行董事和总经理。除此之外，公司其他股东及董监 高人员与子公司弘圣供应链和金力鸿报关均不存在关联关系。 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王晓春 董事、总经理 2,000,000 393,600 2,393,600 29.92% 0 全惠良 董事、副总经 理 0 816,000 816,000 10.20% 0 合计 - 2,000,000 1,209,600 3,209,600 40.12% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 无 无 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内，未发生董事、监事、高级管理人员变更。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 7 财务人员 4 5 业务人员 41 37 行政人员 5 3 员工总计 58 52 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 14 专科 33 26 27 专科以下 11 12 员工总计 58 52 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实行人性化的管理制度，合理确定公司员工收入，并充分调动员工的积极性、创造性，促进公 司经营效益的增长，保证公司的长远发展。定期组织对员工进行业务技术、安全的培训，使员工不断学 习新业务技术、新标准，逐步提高员工的专业技能。同时，制定了公平合理的操作性强的绩效考核制度、 薪酬制度和体系。 1、人员变动情况与人才引进情况 报告期内，公司各项业务稳定发展，在职职工稳定为 58 人。公司为人才搭建充分发挥自己才干的 平台，为人才提供与公司共同成长的机会，为人才放大提升自身价值的空间，保障人才在愉快的工作中 得到相应的良好待遇，从而改善人才的生活质量。 2、培训计划 公司人力资源制定了详细的入职培训和岗位培训方案，形式多样、领域宽泛、层次丰富地开展各类 员工培训工作，其中包括：新员工入职培训、技术人员的专项培训、在职人员的执行力培训、各级管理 人员的领导力培训等全方位培训。同时还定期组织开展文艺演出、体育比赛、团队拓展活动等丰富多彩 的业余生活，不断提高公司员工的团队意识、整体素质，进一步强化了公司的凝聚力、战斗力和创新能 力。 3、薪酬制度 公司根据本行业的特点，制定了良好的薪酬管理制度，完善了薪酬管理体系，根据各个岗位的要求 制定了薪酬标准，在规定的时间按月足额发放。公司管理层实行绩效考核，按月发放固定部分的工资， 绩效薪酬根据完成工作计划的情况分别按季度、年度发放。由于公司的薪酬制度和体系在本地区具备一 定的竞争力，吸引大批优秀人才的汇集，为公司各项业务的发展起到了积极的推动作用.公司仍在不断 地探讨更加科学、更加合理的薪酬管理制度来提高公司的管理水平，使公司在本行业、本地区具有更大 更强的竞争力。 4、需公司承担费用的离退休职工情况 由于公司成立时间较短，截至目前没有需要公司来承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 唐燕华 董事 0 陶静 操作部经理 0 蒋锋明 客服部经理 0 28 施小强 操作部经理 0 屈金芳 营运主管 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 有限公司阶段，公司设立了股东会，未设立董事会和监事会，仅设执行董事和监事各 1 名。公司治 理结构较为简单，内部治理制度的执行方面亦不尽完善。 股份公司自成立以来，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。股份公司成立后，公司逐步建立健全 股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、总经理分权与制衡为特征 的公司治理结构。公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《关 联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等一系 列公司治理制度。 报告期内，公司召开了股东大会 3 次、董事会 3 次、监事会 1 次，公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 30 规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出 席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠纷解决 机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及相关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审 议通过，在公司重要人事变动、关联交易等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司重大决策运作良 好，能够促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行一次修改。 2017 年 04 月 18 日，公司董事会审议通过《关于增加公司经营范围和修改公司章程的议案》，根据 公司经营发展需要，须增加公司经营范围项目，拟增加冷藏运输等经营项目，并同时修改章程相应条款， 具体修改如下：修改前公司章程第十二条：公司的经营范围为：道路普通货运；承办海运、空运、陆路 的国际货运代理，包括：揽货、托运、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、 保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务；国内货运代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 修改后公司经营范围为：承办海运、空运、陆路的国际货运代理，包括：揽货、托运、订舱、仓储、 中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务及运输咨询业务；普通 道路货运：冷藏运输：进出口贸易和跨境电商贸易代理；第三方、第四方物流方案规划设计及信息咨询 服务；供应链管理软件开发和提供技术服务平台及相关配套服务；国内货运代理。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2017 年 5 月 8 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于增加公司经营范围和修改公司章程 的议案》。 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2017-002 第一届董事会第四次会议审议通过 2016 年年度报告；2017-012 第一届董事会第 五次会议审议通过 2017 年半年度报告 监事会 2 2017-003 第一届监事会第二次会议审议通过 2016 年年度报告；2017-013 第一届监事会第 三次会议审议通过 2017 年半年度报告 股东大会 1 2017-010 2016 年度股东大会审议通过 2016 年 年度报告 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。 2、董事会：公司董事会为 5 人，董事会的人数、结构均符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董 事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉相关法律法规，按时出席董 事会和股东大会，认真审议各项议案，确实保护公司及股东的合法权益。 3、监事会：公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选 举产生监事，监事会的人数、结构均符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会， 并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对 公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、 行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够对公司的重大决策事项作出决策，保证公司的 正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治 理的合法有效运行。今后，公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提 供有力保障。 (三) 公司治理改进情况 有限公司阶段，公司未设立董事会、监事会，设执行董事1名，监事1名 ,公司治理结构较为简单， 内部治理制度的执行方面亦不尽完善。股份公司成立后，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、 32 董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规 等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过邮件、电话、网站、面谈等各种途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠 道畅通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及控制的其他企业；具 有独立完整的业务体系；具有独立面向市场自主经营的能力；能够自主运作以及独立承担责任和风险。 （一）业务独立性： 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部门和渠道；业务上 独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存在影响公司独立 性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立性: 公司资产独立。报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司控股 股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。 （三）人员独立性： 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司的董事、 监事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选举或聘任产生，不 33 存在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬，没有 在股东单位和其他单位兼职或领取薪水。 （四）财务独立性： 公司财务独立。公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职的财务人员，能够 独立核算，独立作出财务决策。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士 共用银行账号。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 （五）机构独立性： 公司机构独立。公司依据业务经营发展的需要，设立了独立完整的组织机构。公司设立了操作部、 客服部、储运部、财务部、行政部等职能部门，各部门之间分工明确，协调合作；公司根据《公司法》 等法律法规，建立了较完善的治理结构；股东大会、董事会和监事会能够按照《公司章程》规范运作； 公司具有独立的经营和办公场所。 (三) 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制订完善公司 的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的 内部管理制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步健全了信息披露管理事务，提高了公司规 范化运作水平，增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了年报信息披露的质量和透 明度。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大信审字[2018]第 15-00004 号 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018-04-19 注册会计师姓名 王健鹏、李金桂 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2018]第 15-00004 号 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏金力鸿供应链管理股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖 35 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 36 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王健鹏 中 国 · 北 京 中国注册会计师：李金桂 二○一八年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 7,923,402.23 10,766,309.19 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 7,149,221.06 8,981,488.23 预付款项 121,500.00 280,375.85 37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（三） 834,138.29 964,539.61 买入返售金融资产 存货 0 0 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 66,988.15 392,196.82 流动资产合计 16,095,249.73 21,384,909.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 五、（四） 1,626,346.24 固定资产 五、（五） 9,366,736.16 11,914,113.45 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（六） 606,673.21 820,793.29 递延所得税资产 五、（七） 138,472.26 187,858.78 其他非流动资产 非流动资产合计 11,738,227.87 12,922,765.52 资产总计 27,833,477.60 34,307,675.22 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（八） 3,899,401.33 2,979,775.77 38 预收款项 280.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（九） 1,035,073.44 2,029,926.98 应交税费 五、（十） 672,441.66 617,881.16 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十一） 8,047,445.83 17,764,778.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,654,362.26 23,392,642.27 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,654,362.26 23,392,642.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十二） 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十三） 200,622.28 200,622.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十四） 81,221.79 17,107.99 一般风险准备 未分配利润 五、（十五） 5,897,271.27 2,697,302.68 归属于母公司所有者权益合计 14,179,115.34 10,915,032.95 39 少数股东权益 所有者权益合计 14,179,115.34 10,915,032.95 负债和所有者权益总计 27,833,477.60 34,307,675.22 法定代表人：顾振良 主管会计工作负责人：钱鸣 会计机构负责人：钱鸣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,689,019.06 3,612,549.36 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 5,315,314.93 7,188,441.04 预付款项 115,500.00 274,045.85 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、（二） 329,324.75 496,684.26 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 56,100.13 392,196.82 流动资产合计 9,505,258.87 11,963,917.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 9,395,837.79 9,395,837.79 投资性房地产 1,626,346.24 固定资产 9,095,430.17 11,577,448.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 40 长期待摊费用 606,673.21 820,793.29 递延所得税资产 99,107.11 145,454.99 其他非流动资产 非流动资产合计 20,823,394.52 21,939,534.45 资产总计 30,328,653.39 33,903,451.78 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,631,515.63 2,563,064.29 预收款项 应付职工薪酬 565,599.99 1,573,443.03 应交税费 190,309.41 187,892.91 应付利息 应付股利 其他应付款 17,460,168.86 20,739,130.01 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 20,847,593.89 25,063,530.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,847,593.89 25,063,530.24 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 200,622.28 200,622.28 41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 81,221.79 17,107.99 一般风险准备 未分配利润 1,199,215.43 622,191.27 所有者权益合计 9,481,059.50 8,839,921.54 负债和所有者权益合计 30,328,653.39 33,903,451.78 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 32,907,154.03 36,785,988.60 其中：营业收入 五、（十六） 32,907,154.03 36,785,988.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 29,244,492.59 34,541,856.88 其中：营业成本 五、（十六） 22,995,360.19 27,554,219.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 20,397.01 54,174.66 销售费用 0 0 管理费用 五、（十七） 6,397,550.42 6,872,280.27 财务费用 28,731.02 -57,935.02 资产减值损失 五、（十八） -197,546.05 119,117.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -87,653.81 71,919.04 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,575,007.63 2,316,050.76 加：营业外收入 五、（十九） 1,113,980.39 1,066,118.65 42 减：营业外支出 65,392.80 64,947.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,623,595.22 3,317,221.84 减：所得税费用 五、（二十） 1,359,512.83 979,320.06 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,264,082.39 2,337,901.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,264,082.39 2,337,901.78 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,264,082.39 2,337,901.78 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,264,082.39 2,337,901.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.37 （二）稀释每股收益 法定代表人：顾振良 主管会计工作负责人：钱鸣 会计机构负责人：钱鸣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 43 一、营业收入 十一、（四） 24,272,443.03 27,591,423.20 减：营业成本 十一、（四） 19,139,400.52 22,500,738.28 税金及附加 8,788.26 42,160.64 销售费用 管理费用 5,113,230.42 5,682,669.57 财务费用 39,337.52 -42,724.62 资产减值损失 -185,391.52 84,175.51 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -87,653.81 74,751.33 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,424.02 -600,844.85 加：营业外收入 1,112,551.39 1,043,677.27 减：营业外支出 34,814.65 43,677.50 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,147,160.76 399,154.92 减：所得税费用 506,022.80 228,075.02 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 641,137.96 171,079.90 （一）持续经营净利润 641,137.96 171,079.90 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 641,137.96 171,079.90 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,275,573.76 35,774,928.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十 一） 2,206,106.37 4,097,938.05 经营活动现金流入小计 37,481,680.13 39,872,866.99 购买商品、接受劳务支付的现金 17,377,343.01 20,489,674.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,196,412.40 8,957,596.43 支付的各项税费 1,883,403.31 900,910.73 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十 一） 3,624,470.41 4,336,829.95 经营活动现金流出小计 30,081,629.13 34,685,011.54 经营活动产生的现金流量净额 7,400,051.00 5,187,855.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 115,341.97 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 115,341.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 498,093.72 1,622,194.54 45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 498,093.72 1,622,194.54 投资活动产生的现金流量净额 -498,093.72 -1,506,852.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,001,818.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（二十 一） 9,360,326.55 筹资活动现金流入小计 11,362,144.55 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（二十 一） 9,717,332.53 10,311,618.00 筹资活动现金流出小计 9,717,332.53 10,311,618.00 筹资活动产生的现金流量净额 -9,717,332.53 1,050,526.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -27,531.71 50,477.37 五、现金及现金等价物净增加额 -2,842,906.96 4,782,006.80 加：期初现金及现金等价物余额 10,666,309.19 5,884,302.39 六、期末现金及现金等价物余额 7,823,402.23 10,666,309.19 法定代表人：顾振良 主管会计工作负责人：钱鸣 会计机构负责人：钱鸣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,587,165.42 26,964,046.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,383,419.07 1,736,962.66 经营活动现金流入小计 27,970,584.49 28,701,009.02 购买商品、接受劳务支付的现金 15,530,765.81 17,693,827.44 支付给职工以及为职工支付的现金 5,506,280.82 6,402,861.47 支付的各项税费 851,308.66 394,277.32 46 支付其他与经营活动有关的现金 2,392,347.87 3,585,564.71 经营活动现金流出小计 24,280,703.16 28,076,530.94 经营活动产生的现金流量净额 3,689,881.33 624,478.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 89,223.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 89,223.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 497,818.72 1,402,156.54 投资支付的现金 8,226,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 497,818.72 9,628,156.54 投资活动产生的现金流量净额 -497,818.72 -9,538,933.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,001,818.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,500,000.00 9,360,326.55 筹资活动现金流入小计 7,500,000.00 11,362,144.55 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 10,573,508.00 2,085,618.00 筹资活动现金流出小计 10,573,508.00 2,085,618.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,073,508.00 9,276,526.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,084.91 46,977.02 五、现金及现金等价物净增加额 76,469.70 409,048.43 加：期初现金及现金等价物余额 3,612,549.36 3,203,500.93 六、期末现金及现金等价物余额 3,689,019.06 3,612,549.36 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 200,622.28 17,107.99 2,697,302.68 10,915,032.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 200,622.28 17,107.99 2,697,302.68 10,915,032.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 64,113.80 3,199,968.59 3,264,082.39 （一）综合收益总额 3,264,082.39 3,264,082.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 48 4．其他 （三）利润分配 64,113.80 -64,113.80 1．提取盈余公积 64,113.80 -64,113.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 200,622.28 81,221.79 5,897,271.27 14,179,115.34 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 6,500,000.00 293,944.71 3,007,368.46 14,801,313.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 6,500,000.00 293,944.71 3,007,368.46 14,801,313.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 -6,299,377.72 -276,836.72 -310,065.78 -3,886,280.22 （一）综合收益总额 2,337,901.78 2,337,901.78 （二）所有者投入和减少资 本 1,881,818.00 -6,380,000.00 -461,381.67 -4,959,563.67 1．股东投入的普通股 1,881,818.00 120,000.00 2,001,818.00 50 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -6,500,000.00 -461,381.67 -6,961,381.67 （三）利润分配 17,107.99 -17,107.99 1．提取盈余公积 17,107.99 -17,107.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,118,182.00 80,622.28 167,436.96 -2,630,859.57 -1,264,618.33 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,118,182.00 80,622.28 167,436.96 -2,630,859.57 -1,264,618.33 （五）专项储备 1．本期提取 30,552.38 30,552.38 2．本期使用 30,552.38 30,552.38 51 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 200,622.28 17,107.99 2,697,302.68 10,915,032.95 法定代表人：顾振良 主管会计工作负责人：钱鸣 会计机构负责人：钱鸣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 200,622.28 17,107.99 622,191.27 8,839,921.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 200,622.28 17,107.99 622,191.27 8,839,921.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 64,113.80 577,024.16 641,137.96 （一）综合收益总额 641,137.96 641,137.96 （二）所有者投入和减少资 本 64,113.80 -64,113.80 52 1．股东投入的普通股 64,113.80 -64,113.80 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 200,622.28 81,221.79 1,199,215.43 9,481,059.50 53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 49,718.58 447,467.27 5,497,185.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 49,718.58 447,467.27 5,497,185.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,000,000.00 200,622.28 -32,610.59 174,724.00 3,342,735.69 （一）综合收益总额 171,079.90 171,079.90 （二）所有者投入和减少资 本 1,881,818.00 1,289,837.79 3,171,655.79 1．股东投入的普通股 1,881,818.00 120,000.00 2,001,818.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 1,169,837.79 1,169,837.79 （三）利润分配 17,107.99 -17,107.99 54 1．提取盈余公积 17,107.99 -17,107.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,118,182.00 -1,089,215.51 -49,718.58 20,752.09 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,118,182.00 -1,089,215.51 -49,718.58 20,752.09 （五）专项储备 1．本期提取 30,552.38 30,552.38 2．本期使用 30,552.38 30,552.38 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 200,622.28 17,107.99 622,191.27 8,839,921.54 55 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址。 公司名称：江苏金力鸿国际物流有限公司（以下简称“本公司”、“金力鸿物流”） 注册地址：江苏省昆山市千灯镇圣祥东路 25 号 2 号房 组织形式：股份有限公司（非上市） 总部地址：江苏省昆山市千灯镇圣祥东路 25 号 2 号房 本公司设立于 2006 年 4 月 21 日，于 2016 年 7 月 27 日改制成股份公司，于 2016 年 11 月 21 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：金力鸿，证券代码：839676。企业统 一社会信用代码为：91320583787654672Y；股本 800 万元；法定代表人：顾振良。 （二） 企业的业务性质和主要经营活动。 1、所处行业 按照中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）的分类，公司属于 “G 交通运输、仓储和邮政业”；根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2011）， 公司所处行业属于“G 交通运输、仓储和邮政业”。 2、主要业务 公司主要业务构成为货运代理服务、仓储服务、运输服务。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并财务报表的范围包括本公司，以及本公司的控股子公司昆山金力鸿报关有限 公司（以下简称“金力鸿报关”）、昆山弘圣供应链管理有限公司（以下简称“昆山弘圣”）。 合并范围的变更见“本附注六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 56 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司管理层对金力鸿物流自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经 营能力进行评价后，认为不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 57 入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的 长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 58 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 (九)金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 59 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期 间。 (十)应收款项 60 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额中 50 万元（含 50 万元）以上，有 客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特 征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款 项，确定为单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大、有客观证据表明可收回性与以信 用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合 存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 按款项账龄的组合 除股东的往来款、关联公司的应收款项以 外，未按单项计提坏账准备的应收款项 无风险组合 股东的往来款、关联公司的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 按款项账龄的组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 (十一)长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确 定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付 的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 61 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成 本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二)投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十三)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、其他设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 62 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 其他设备 3 5 31.67 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 4 5 23.75 (十四)长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十五)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产等长期资产于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 63 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十七)收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 64 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司各业务收入确认具体方法： （1）货运代理服务：货运代理业务系帮助客户完成进出口所需手续，包括订舱、装箱 和报关等。公司按照完成订舱、清关、转关等手续、将货物送至客户指定地点并通过验收确 认的日期作为收入确认日期； （2）仓储服务：公司按照货物性质及其存放数量和时间计算收入，每月末公司与客户 就当月的仓储费进行结算，并确认收入；在客户提取完所有货物时对未结算的仓储费进行结 算并确认收入； （3）运输服务：公司根据客户的要求，由公司或指定的运输公司将货物送至客户指定 的地点，并通过客户验收确认后确认收入，一般以对方验收确认单上的日期作为收入确认日 期。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 (十八)政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，在 2017 年 1 月 1 日前收到的，确认为递延收益，相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。在 2017 年 1 月 1 日及以后收到的，冲 减相关资产账面价值。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无 关的，计入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 65 关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据： 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十九)递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 66 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年 度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 会计政策变更的内容和 原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述 金额 上期列报在营业 外收入的金额 上期列报在 营业外支出 的金额 资产处置损益列报调整 资产处置收益 -87,653.81 71,919.04 76,687.48 4,708.44 四、 税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税额 3%、6%、11% 城市维护建设税 按营业额计缴 5%、7% 教育费附加 按已缴流转税额计缴 3% 地方教育费附加 按已缴流转税额计缴 2% 企业所得税 按已缴流转税额计缴 25% 注：1、本公司从事的物流辅助服务，包括仓储服务和国际货运代理，适用 6%增值税税率；从事的交通运输服务适 用 11%增值税税率； 2、全资子公司昆山金力鸿报关有限公司认定为小规模纳税人，增值税适用 3%征收率。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 50,085.95 90,305.04 银行存款 7,773,316.28 10,576,004.15 67 类 别 期末余额 期初余额 其他货币资金 100,000.00 100,000.00 合 计 7,923,402.23 10,766,309.19 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 7,531,220.64 100.00 381,999.58 5.07 其中：组合 1：按款项账龄的组合 7,531,220.64 100.00 381,999.58 5.07 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 7,531,220.64 100.00 381,999.58 5.07 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 9,455,860.88 100.00 474,372.65 5.02 其中：组合 1：按款项账龄的组合 9,454,785.88 99.99 474,372.65 5.02 组合 2：无风险组合 1,075.00 0.01 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 9,455,860.88 100.00 474,372.65 5.02 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 7,498,963.68 5.00 374,948.18 9,444,734.42 5.00 472,236.73 1 至 2 年 30,256.97 20.00 6,051.40 9,632.71 20.00 1,926.54 2 至 3 年 2,000.00 50.00 1,000.00 418.75 50.00 209.38 合 计 7,531,220.65 5.07 381,999.58 9,454,785.88 5.02 474,372.65 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 国都化工（昆山）有限公司 1,782,577.06 23.67 89,128.85 68 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 昆山琉明光电有限公司 775,007.13 10.29 38,750.36 昆山富通电子有限公司 409,351.94 5.44 20,467.60 加藤（中国）工程机械有限公 司 365,278.56 4.85 18,263.93 苏州孚纳特电子新材料有限公 司 259,651.48 3.44 12,982.57 合 计 3,591,866.17 47.69 179,593.31 (三) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 1,006,027.78 100.00 171,889.49 17.09 其中：组合 1：按款项账龄的组合 1,006,027.78 100.00 171,889.49 17.09 组合 2：无风险组合 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,006,027.78 100.00 171,889.49 17.09 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 1,241,602.08 100.00 277,062.47 22.31 其中：组合 1：按款项账龄的组合 1,241,602.08 100.00 277,062.47 22.31 组合 2：无风险组合 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,241,602.08 100.00 277,062.47 22.31 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 748,773.78 5.00 37,438.69 795,793.92 5.00 39,789.70 1 至 2 年 122,254.00 20.00 24,450.80 235,437.66 20.00 47,087.52 2 至 3 年 50,000.00 50.00 25,000.00 40,370.50 50.00 20,185.25 3 以上 85,000.00 100.00 85,000.00 170,000.00 100.00 170,000.00 69 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 合 计 1,006,027.78 17.09 171,889.49 1,241,602.08 22.31 277,062.47 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 163,500.00 238,000.00 备用金 275,825.20 301,018.99 其他往来款 24,544.72 52,376.72 代垫费 542,157.86 650,206.37 合 计 1,006,027.78 1,241,602.08 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 利星行机械（昆山） 有限公司 代垫费 399,145.09 1 年以内 39.69 19,957.25 张娟娟 备用金 132,825.20 1 年以内 13.18 6,641.26 王彭 备用金 64,999.96 1-2 年 6.46 12,999.99 昆山综合保税区投 资开发有限公司 押金、保证金 50,000.00 1-2 年 10,000；2-3 年 40,000 4.97 22,000.00 昆山新至升塑胶电 子有限公司 代垫费 44,238.01 1 年以内 4.40 2,211.90 合 计 691,208.26 —— 68.70 63,810.41 (四) 投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 1,812,737.11 1,812,737.11 其中：固定资产转入 1,812,737.11 1,812,737.11 3.本期减少金额 4.期末余额 1,812,737.11 1,812,737.11 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 186,390.87 186,390.87 其中：计提或摊销 86,105.00 86,105.00 固定资产转入 100,285.87 100,285.87 3.本期减少金额 4.期末余额 186,390.87 186,390.87 70 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,626,346.24 1,626,346.24 2.期初账面价值 (五) 固定资产 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值 1. 期初余 额 9,921,932.73 3,968,196.78 440,937.54 467,912.51 14,798,979.56 2. 本期增 加金额 477,797.32 5,431.00 483,228.32 其 中：购 置 477,797.32 5,431.00 483,228.32 3 . 本 期 减少金 额 1,812,737.11 200,093.04 4,441.03 2,017,271.18 其 中：处 置或报 废 200,093.04 4,441.03 204,534.07 重分类 调整 1,812,737.11 1,812,737.11 4. 期末余 额 8,109,195.62 4,245,901.06 441,927.51 467,912.51 13,264,936.70 二、累计折旧 1. 期初余 额 548,910.08 1,848,757.14 281,717.57 205,481.32 2,884,866.11 2. 本期增 加金额 385,186.72 644,797.31 109,439.53 86,410.70 1,225,834.25 其 中：计 提 385,186.72 644,797.31 109,439.53 86,410.70 1,225,834.25 3. 本期减 少金额 100,285.87 109,284.11 2,929.85 212,499.83 其 中：处 置或报 废 109,284.11 2,929.85 112,213.96 重分类 100,285.87 100,285.87 71 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他设备 合计 调整 4. 期末余 额 833,810.93 2,384,270.34 388,227.25 291,892.02 3,898,200.54 三、减值准备 1. 期初余 额 2. 本期增 加金额 3. 本期减 少金额 4. 期末余 额 四、账面价值 1. 期末账 面价值 7,275,384.69 1,861,630.72 53,700.26 176,020.49 9,366,736.16 2. 期初账 面价值 9,373,022.65 2,119,439.64 159,219.97 262,431.19 11,914,113.45 注：1.金力鸿物流目前房屋建筑物尚未办理产权证书。 2.房屋建筑物减少为出租的房产重分类至投资性房地产 (六) 长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 办公室装修工程 820,793.29 214,120.08 606,673.21 合 计 820,793.29 214,120.08 606,673.21 (七) 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产 可抵扣税暂时 性差异 递延所得税资 产 可抵扣税暂时 性差异 资产减值准备 138,472.26 553,889.05 187,858.78 751,435.12 合 计 138,472.26 553,889.05 187,858.78 751,435.12 (八) 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,866,583.64 2,978,575.77 1 年以上 32,817.69 1,200.00 合 计 3,899,401.33 2,979,775.77 (九)应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 72 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 2,007,722.98 6,756,250.74 7,741,073.01 1,022,900.71 二、离职后福利-设定提 存计划 22,204.00 440,161.66 450,192.93 18,753.73 合 计 2,029,926.98 7,196,412.40 8,191,265.94 1,035,073.44 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,996,582.76 6,131,225.34 7,125,142.80 1,002,665.30 2.职工福利费 101,821.15.15 101,821.15 3.社会保险费 11,140.22 222,772.25 224,429.06 9,483.41 其中： 医疗保险费 8,881.60 179,490.97 180,871.07 7.501.49 工伤保险费 1,703.52 26,923.64 27,114.10 1,513.07 生育保险费 555.10 16,357.64 16,443.89 468,84 4.住房公积金 300,432.00 296,261.00 4,171.00 合 计 2,007,722.98 6,756,250.74 7,972,083.07 1,022,900.71 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 21,093.80 426,291.04 429,568.80 17,816.05 2、失业保险费 1,110.20 13,870.62 14,043.13 937.69 合 计 22,204.00 440,161.66 443,611.93 18,753.73 (十)应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 15,685.69 38,331.46 企业所得税 634,388.78 549,633.08 个人所得税 18,834.34 27,357.15 城建税 2,060.84 - 教育费附加 883.19 639.88 地方教育费附加 588.82 426.59 合 计 672,441.66 617,881.16 (十一) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来 7,675,168.23 16,813,981.97 代垫款 327,370.20 670,796.39 押金 25,000.00 280,000.00 其他 19,907.40 合 计 8,047,445.83 17,764,778.36 73 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 王晓春 3,341,460.20 股东借款 顾振良 3,184,693.03 股东借款 全惠良 499,200.00 股东借款 江苏悦源投资有限公司 649,815.00 股东借款 (十二) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 8,000,000.00 (十三) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 200,622.28 200,622.28 合 计 200,622.28 200,622.28 (十四) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 17,107.99 64,113.80 81,221.79 合 计 17,107.99 64,113.80 81,221.79 (十五) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 2,697,302.68 调整后期初未分配利润 2,697,302.68 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,264,082.39 减：提取法定盈余公积 64,113.80 10% 期末未分配利润 5,897,271.27 (十六) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 32,757,649.84 22,910,275.05 36,639,993.84 27,470,154.06 货运代理服务 29,522,535.40 20,298,943.06 32,064,706.40 22,806,551.68 仓储服务 779,569.70 559,732.72 1,047,142.26 1,233,036.16 运输服务 2,455,544.74 2,051,599.27 3,528,145.18 3,430,566.22 二、其他业务小计 149,504.19 85,085.14 145,994.76 84,065.26 74 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 房屋租赁 149,504.19 85,085.14 145,994.76 84,065.26 合 计 32,907,154.03 22,995,360.19 36,785,988.60 27,554,219.32 (十七) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,496,401.01 1,933,422.33 交际费 1,319,951.18 602,040.04 固定资产折旧 684,993.13 575,482.00 服务费 467,159.87 1,536,510.50 车辆费用 377,752.64 425,285.58 长期待摊费用摊销 217,120.08 214,120.04 租赁费 157,189.71 154,278.00 办公费 119,441.48 297,897.28 电话费 97,577.72 90,641.00 培训费 86,968.77 386,561.64 物业费 86,648.58 84,834.34 水电费 65,578.63 74,380.15 差旅费 31,531.00 74,336.88 其他 189,236.62 300,447.80 公司庆典费用 122,042.69 合 计 6,397,550.42 6,872,280.27 (十八) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -197,546.05 119,117.65 合 计 -197,546.05 119,117.65 (十九) 营业外收入 1、 营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补 助 1,100,000.00 1,000,000.00 1,100,000.00 不需支付的款项 13,980.39 66,118.65 13,980.39 合 计 1,113,980.39 1,066,118.65 1,113,980.39 2、计入营业外收入的政府补助 75 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板上市奖励资金 1.100,000.00 1,000,000.00 与收益相关 合 计 1,100,000.00 1,000,000.00 (二十) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,310,126.31 1,009,099.46 递延所得税费用 49,386.52 -29,779.40 合 计 1,359,512.83 979,320.06 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 4,623,595.22 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,155,898.81 调整以前期间所得税的影响 -84,889.84 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 288,503.86 所得税费用 1,359,512.83 (二十一) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,206,106.37 4,097,938.05 其中：收回的政府补助 1,100,000.00 1,000,000.00 利息收入 29,298.97 25,170.75 收到的往来及其他款项 1,076,807.40 2,872,767.30 收回保函保证金 200,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 3,624,470.41 4,336,829.95 其中：服务费 467,159.87 1,536,510.50 车辆费用 377,752.64 425,285.58 交际费 1,319,951.18 602,040.04 培训费 86,968.77 386,561.64 办公费 119,441.48 297,897.28 租赁费 157,189.71 154,278.00 其他费用 470,572.55 746,682.86 支付保函保证金 100,000.00 支付的往来款 625,434.21 87,574.05 76 2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 9,360,326.55 其中：收到股东借款 9,360,326.55 支付其他与筹资活动有关的现金 9,723,913.53 10,131,618.00 其中：合并方支付的现金对价 8,226,000.00 偿还股东借款 9,723,913.53 2,085,618.00 (二十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,264,082.39 2,337,901.78 加：资产减值准备 -197,546.05 119,117.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,311,939.25 912,555.84 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 214,120.08 214,120.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 87,653.81 -71,919.04 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 27,531.71 -50,477.37 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 49,386.52 -29,779.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,072,560.73 -1,039,846.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 570,322.56 2,796,182.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,406,632.00 5,187,855.45 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,823,402.23 10,666,309.19 减：现金的期初余额 10,666,309.19 5,884,302.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 77 项 目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 -2,842,906.96 4,782,006.80 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 7,823,402.23 10,666, 309.19 其中：库存现金 50,085.95 90,305.04 可随时用于支付的银行存款 7,773,316.28 10,576,004.15 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,82 3,40 2.23 10,666, 309.19 六、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 昆山金力鸿报关有限公司 江苏昆山 江苏昆山 服务 100% 收购 昆山弘圣供应链管理有限公司 江苏昆山 江苏昆山 服务 100% 收购 七、 与金融工具相关的风险 本公司现有的主要金融工具主要包括货币资金、应收账款、应收票据、短期借款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况详见各项目的附注。本公司从事风险管理的目标是在风险 和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东 及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定 和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险 变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤 立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化及其最终影响金额将产生重 大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括市场风险、信用风 险及流动性风险。 78 (一)市场风险 1、 利率风险 本公司面临的利率风险主要来自金融机构短期借款，短期借款全部为人民币借款，其中 固定利率借款为主，固定利率产生的合理变动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重 大的影响，浮动利率借款将受到中国人民银行贷基准利率调整的影响。本公司根据金融市场 环境来合理配置固定利率和浮动利率的借款比例，以控制利率变动所产生的现金流量的利率 风险。 2、 汇率风险 本公司的主要经营在中国境内，主要业务以人民币结算，但部分产品销售至海外市场， 这些贸易往来多以美元、欧元进行结算。由于子公司香港捷时贸易有限公司系在香港注册的 公司，各项业务交易及对外投资均以美元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外 币交易依然存在汇率风险。本公司将持续密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，目前 本公司的外汇风险尚处于可控范围内。 (二)信用风险 本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。 本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和 良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司应收票据主要为银行承兑汇票，由银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任 何重大损失，存在较低的信用风险。 本公司应收账款规模由行业特点和业务模式决定，公司的主要客户资产规模较大，经营 稳定且商业信誉良好，应收账款发生数额较大坏账损失的可能性较小。但由于应收账款期末 余额较大，一旦发生坏账，将会对公司经营成果产生不利影响。 本公司已建立销售管理制度、应收账款回收管理制度，由专人负责款项催收，并制定了 稳健的坏账准备计提政策。公司应收账款账龄大部分控制在 1 年以内，公司将在开拓市场的 同时严格控制货款的回收风险。 (三)流动性风险 本公司通过执行资金预算管理，监控当前和未来一段时间的资金流动性需求，根据经营 需要和借款合同期限分析，维持充足的货币资金储备，降低短期现流量波动的影响。公司严 格监控借款的使用情况，并确保银企双方均遵守协议，同时与金融机构开展授信合作，获取 足够的承诺额度，以满长短期的流动资金需求，降低资金流动性风险。 79 八、 关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 母公司名称 注册地 注册资本 母公司对本公司的 持股比例(%) 母公司对本公司的 表决权比例(%) 江苏悦源投资有 限公司 昆山开发区锦城花园 8 号楼 304 室 10,000,000.00 52.80 52.80 注：顾振良先生持有江苏悦源投资有限公司 100%的股份，为本公司实际控制人。 (二)本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 昆山悦源物流有限公司 同一实际控制人 苏州悦港国际贸易有限公司 同一实际控制人 王晓春 董事、总经理 全惠良 董事、副总经理 钱鸣 董事、财务负责人、董事会秘书 唐燕华 备案经理、监事 施英 分公司副经理、监事 孔焱 会计、监事会主席 (四)关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 王晓春 3,341,460.20 6,651,487.07 其他应付款 顾振良 3,184,693.03 5,603,254.90 其他应付款 全惠良 499,200.00 1,039,200.00 其他应付款 江苏悦源投资有限公司 649,815.00 3,520,040.00 合 计 7,675,168.23 16,813,981.97 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 80 十、 资产负债表日后事项 截至财务报告日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 5,597,997.21 100.00 282,682.28 5.05 其中：组合 1：按款项账龄的组合 5,597,997.21 100.00 282,682.28 5.05 组合 2：无风险组合 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 5,597,997.21 100.00 282,682.28 5.05 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 7,563,239.26 100.00 374,798.22 4.96 其中：组合 1：按款项账龄的组合 7,495,964.26 99.11 374,798.22 5.00 组合 2：无风险组合 67,275.00 0.89 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 7,563,239.26 100.00 374,798.22 4.96 按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 5,579,447.75 5.00 278,972.39 7,495,964.26 5.00 374,798.22 1 至 2 年 18,549.46 20.00 3,709.89 20.00 合 计 5,597,997.21 5.05 282,682.28 7,495,964.26 5.00 374,798.22 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 81 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 国都化工（昆山）有限公司 1,708,199.47 30.51 85,409.97 昆山琉明光电有限公司 768,762.13 13.73 38,438.11 昆山富通电子有限公司 378,393.40 6.76 18,919.67 加藤（中国）工程机械有限公司 365,278.56 6.53 18,263.93 苏州孚纳特电子新材料有限公司 249,230.12 4.45 12,461.51 合 计 3,469,863.68 61.98 173,493.19 (二) 其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 443,070.92 100.00 113,732.67 25.67 其中：组合 1：按款项账龄的组合 340,923.36 76.95 113,732.67 33.36 组合 2：无风险组合 102,147.56 23.05 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 443,070.92 100.00 113,732.67 25.67 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 703,706.01 100.00 207,021.75 29.42 其中：组合 1：按款项账龄的组合 642,063.39 91.24 207,021.75 32.24 组合 2：无风险组合 61,642.62 8.76 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 703,706.01 100.00 207,021.75 29.42 按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 142,923.36 5.00 7,146.17 388,606.17 5.00 19,430.31 1 至 2 年 108,000.00 20.00 21,600.00 80,457.22 20.00 16,091.44 2 至 3 年 10,000.00 50.00 5,000.00 3,000.00 50.00 1,500.00 3 以上 80,000.00 100.00 80,000.00 170,000.00 100.00 170,000.00 82 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 合 计 340,923.36 33.36 113,746.17 642,063.39 32.24 207,021.75 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 93,000.00 183,000.00 备用金 130,969.30 217,068.68 关联方往来 102,147.56 61,642.62 其他往来款 24,544.72 52,276.72 代垫费 92,409.34 189,717.99 合 计 443,070.92 703,706.01 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 昆山金力鸿报关有限 公司 关联方往来 102,147.56 1 年以内 23.07 王彭 备用金 64,999.96 1-2 年 14.68 12,999.99 昆山新至升塑胶电子 有限公司 代垫费 44,238.01 1 年以内 9.99 2,211.90 肖艳 备用金 40,000.04 1-2 年 9.03 8,000.01 昆山华东国际物流有 限公司 押金、保证金 30,000.00 3 年以上 6.78 30,000.00 合 计 281,385.57 63.55 53,211.90 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,395,837.79 9,395,837.79 9,395,837.79 9,395,837.79 合计 9,395,837.79 9,395,837.79 9,395,837.79 9,395,837.79 子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 昆山金力鸿报关有限公司 2,551,697.44 2,551,697.44 昆山弘圣供应链管理有限公司 6,844,140.35 6,844,140.35 合 计 9,395,837.79 9,395,837.79 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 24,122,938.84 19,054,315.38 27,445,428.44 22,416,673.02 二、其他业务小计 149,504.19 85,085.14 145,994.76 84,065.26 83 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 24,272,443.03 19,139,400.52 27,591,423.20 22,500,738.28 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -87,653.81 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,100,000.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,412.41 4．所得税影响额 -240,233.45 合 计 720,700.34 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 25.90 13.86 0.41 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 20.15 8.54 0.32 0.23 江苏金力鸿供应链管理股份有限公司 二○一八年四月十九日 84 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务部