839697_2019_锐速智能_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 锐速智能 NEEQ：839697 广州锐速智能科技股份有限公司 Guangzhou Ruisu Intelligent Technology Co.Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 2、2019 年 12 月 12 日，公司与自然人高航共同出资设立控股子公司深圳宏曦智能控制 技术有限公司，并获得了营业执照。 3、公司在 2019 年取得了一项发明专利，一项实用新型专利，一项计算机软件著作权 和两项外观设计专利。 1、2019 年 7 月 10 日，公司与自然人张亮共同出资设立控股子公司广州光际技术有限公 司，并获得了营业执照。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 27 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 45 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、锐速智能 指 广州锐速智能科技股份有限公司 有限公司、锐速有限 指 广州锐速电气有限公司 万经投资 指 广州万经投资有限公司 宏曦机电 指 广州宏曦机电设备有限公司 宏曦新能源 指 广州宏曦新能源科技有限公司 宏曦国际 指 宏曦国际企业有限公司 宏曦智能 指 深圳宏曦智能控制技术有限公司 光际技术 指 广州光际技术有限公司 尚科资产 指 新疆尚科资产管理有限公司 顺烨投资 指 新疆顺烨投资有限公司 领金资本 指 深圳前海领金资本有限公司 锐宏智联 指 珠海锐宏智联投资合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 广州锐速智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州锐速智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州锐速智能科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程 》 指 《广州锐速智能科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 施耐德 指 施耐德(广州)母线有限公司 威创集团 指 威创集团股份有限公司 弘亚数控 指 广州弘亚数控机械股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张民、主管会计工作负责人卢静芬及会计机构负责人（会计主管人员）卢静芬保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 改革开放以来，金属制品行业获得长足发展,行业已具备一定规 模，并出现了部分具有一定竞争实力的优质企业，但就行业整 体而言,行业集中度还比较低,大多数企业的规模仍然较小，尚未 形成优势品牌，仍以生产销售中低端产品为主，高端市场被具 备一定规模优势和较高技术水平的欧美、日本跨国巨头企业占 据，国内有能力承接大型项目和向客户提供自动化整体解决方 案的企业不多，存在一定程度的恶性竞争，甚至部分小企业和 新进入者以“低质、低价”的产品冲击市场，影响了行业的健 康发展，给行业的未来发展带来了竞争压力，也将对公司的生 产经营产生影响。鉴于金属制品行业的市场竞争风险及行业发 展制约性，从 2016 年起，公司规划做产品转型，转为智能设备， 从 2016 年起公司开始研发、生产、销售汽车充电桩及其充电运 营平台、自动化生产线，并取得了多项专利和计算机软件著作 权，销售业绩每年都有大幅增长，直到 2019 年销售收入占到 50% 以上。国家大力推广新能源汽车，随之配套使用的汽车充电桩 市场也越来越大，但是现在产品越来越成熟，出现部分企业和 新进入者以“低质、低价”的产品冲击市场，影响市场的健康发展， 给行业的未来发展带来竞争压力。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人系公司董事长张民，通过万经投资间接持有公 6 司 36.82%的股份。虽然公司已制订了完善的内部控制制度，公 司法人治理结构健全有效,但根据《公司章程》和相关法律法规 规定，公司实际控制人仍然可以通过股东大会和董事会对公司 实施控制和重大影响，有能力按照其意愿选举董事和高级管理 人员、修改《公司章程》、确定股利分配政策等行为，对公司的 重大经营决策以及业务、管理、人事安排等方面施加控制和影 响，从而形成有利于实际控制人的决策,有可能损害公司及其他 股东的利益。 对重要客户依赖的风险 报告期内，公司对前五大客户的销售额占公司营业收入的比例 为 78.97%，如果公司的下游行业政策发生变化或与客户的合作 关系发生重大变化,可能导致公司销售业绩受到较大影响。 人才流失的风险 金属制品和工业机器人、汽车充电桩及自动化生产线行业的发 展，需要掌握先进系统控制软件、装备机械、工业自动化系统 工程集成等领域的高素质、高技能及多学科的综合性专业人才。 同时，为行业客户提供整体解决方案时，还需要能够精准掌握 客户需求、生产工艺及产品特征性能且具备丰富项目管理和行 业经验的市场营销人才。上述类型人才需经过行业经验多年沉 淀、人才数量有限，未来随着行业发展，人才竞争将越来越激 烈，人才流失风险将进一步加大。� 新产品和新技术开发风险 � 虽然公司现有产品和技术在国内同行业属领先水平，并拥有自 主知识产权，但与国内外同行知名产品相比还有一定的差距。 公司高度重视技术创新,强调通过研发新工艺、新产品来抓住行 业热点，形成竞争优势，并以此制定了一系列的新产品和新技 术研发计划。但新产品、新技术的开发需要投入一定的人力、 物力，且开发周期较长，开发过程中存在着诸如关键技术难以 突破、技术知识无法获得、实验设施缺乏等不确定因素，开发 成功后还存在能否及时产业化、规模化经营的问题。因此,公司 存在新产品、新技术的开发风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州锐速智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Ruisu Intelligent TechnologyCo., Ltd 证券简称 锐速智能 证券代码 839697 法定代表人 张民 办公地址 广州市增城区新塘镇瑶田村东联开发区庙岭路 5 号 二、 联系方式 董事会秘书 卢静芬 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 020-66260688 传真 020-66260689 电子邮箱 160782927@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市增城区新塘镇瑶田村东联开发区庙岭路 5 号 511340 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-金属制品业-结构性金属制品制造-金属结构制造 主要产品与服务项目 精密五金结构件、定制机箱机柜、定制精密钣金结构件、自动化 及智能加工设备、充电桩、智能生产线 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 51,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广州万经投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 张民 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91440101793491806E 否 注册地址 广州市增城区新塘镇瑶田村东联 开发区庙岭路 5 号 是 注册资本 51,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨克晶、李春华 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 141,906,080.32 100,707,872.92 40.91% 毛利率% 26.82% 19.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,823,209.07 7,299,426.00 171.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 19,372,773.82 6,312,881.03 206.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 26.46% 11.83% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 25.86% 10.16% - 基本每股收益 0.39 0.14 171.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 124,693,296.34 92,314,191.54 35.07% 负债总计 38,312,483.42 25,733,423.47 48.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,825,946.14 65,002,737.07 30.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 1.27 30.71% 资产负债率%（母公司） 26.54% 24.09% - 资产负债率%（合并） 30.73% 27.88% - 流动比率 298.37% 321.07% - 利息保障倍数 176.86 34.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,427,873.30 1,552,083.18 700.72% 应收账款周转率 2.78 3.04 - 存货周转率 5.40 4.73 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 35.07% 26.76% - 10 营业收入增长率% 40.91% 43.62% - 净利润增长率% 191.37% -35.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,000,000.00 51,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -119,924.27 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 447,520.00 委托他人投资或管理资产的损益 125,934.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 81,600.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,690.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,158.00 非经常性损益合计 526,599.07 所得税影响数 81,476.88 少数股东权益影响额（税后） -5,313.06 非经常性损益净额 450,435.25 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 应收票据及应收账 款 39,661,505.25 28,640,093.76 应收票据 2,989,791.84 2,489,430 应收账款 36,671,713.41 26,150,663.76 应付票据及应付账 款 17,930,380.93 9,636,036.96 应付票据 应付账款 17,930,380.93 9,636,036.96 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司所属行业为“金属制品业”， 行业代码为 C33，是一家从事定制化精密金属部件加工、工业自动化控制设备开发制造，以及充电桩、 智能生产线研发生产及销售的的专业化技术型公司。在定制钣金金属结构件加工以及激光加工技术应 用、机器视觉智能设备及应用开发业务的基础上，公司目前也专注于直流充电桩、智能生产线的定制研 发及生产销售。 公司主要采取直销模式，多数以试样试产的方式获取订单，实现销售。其中，精密金属定制加工配 套业务的客户侧重于广州开发区内外的大中型企业，主要为其提供长期的金属结构配套及相关设备装配 服务，公司多年来已与开发区内的多家跨国公司及上市企业建立了长期战略供应关系，是施耐德、威创 集团和弘亚数控等客户最核心的金属结构供应商之一；直流充电桩产品也已经广泛应用，是众多知名电 动车运营公司的充电桩供应商及战略合作伙伴，产品已经得到这些客户的充分认可。 经过多年经营，公司已拥有资深软硬件开发团队、专业的基础加工配套、卓越的系统开发能力、高 校智库的鼎力支持、良好的口碑和客户渠道等关键资源，能为客户提供定制式的研发服务、技术支持以 及高效、智能的解决方案，以上要素确保了公司业务的可持续发展。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。报告期末至披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明： 公司主营业务及主要产品从定制化精密金属部件加工转为智能设备研发、生产、销售。智能设备主要包 括充电桩、智能生产线，2019 年充电桩、智能生产线的营业收入为 77,678,827.45，占比营业收入 54.74%。 公司主营业务及主要产品的转型，提高了公司产品的技术含量、市场竞争力和盈利能力，有利于公司 的长期发展。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度，公司稳健经营，管理层围绕公司制定的经营目标，加大新产品开发、提高专业水平，完 善和开拓新市场，合理进行资源配置，报告期内公司销售规模增长较快。 13 报告期公司实现营业收入 141,906,080.32 元，较上年同期增长 40.91%；营业成本为 103,840,148.57 元，较上年同期增长 28.29%；总资产为 124,693,296.34 元，较上年同期增长 35.07%；净利润为 19,800,044.85 元，比上年同期增长 191.37%。 (二) 行业情况 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司所属行业为“金属制品业”。 随着社会的进步和科技的发展，金属制品在工业领域的运用越来越广泛，金属制品业也给社会创造 了越来越大的价值。金属制品行业包括结构性金属制品制造、金属工具制造等。目前，金属制品行业的 产品将越来越趋向于多元化，业界的技术水平越来越高，产品质量稳步提高，竞争与市场将进一步合理 化。随着国家发布《中国制造 2025 规划》行动纲领，实施制造强国战略，把我国建设成为引领世界制 造业发展的制造强国，公司所属的金属制品业存在着巨大的发展空间。 作为制造业的重要组成部分，本行业近年来得到了快速发展，不管是需求还是供给，我国都成为了 世界最重要的精密金属制造服务的集中地。特别是随着先进的供应链竞争及服务外包理念为国内企业所 认同，为更好地响应客户和市场，突出自身的核心竞争能力，业务外包模式已为越来越多的国内企业认 可，越来越多的企业通过精密金属制造业务外包模式获得产业链的竞争优势和协同发展。 公司所处行业为“制造业”中的细分行业“金属结构制造业”。公司的产品主要涉及精密钣金制造 业的输配电及控制设备行业、电器设备行业及机械制造行业等。精密钣金广泛应用于国民经济的各个行 业、各个领域。行业总体服务对象为多行业客户，产品是众多终端产品或工业设备的必备件，应用领域 广泛。 精密钣金产品作为基础结构件，多以中间产品的形式提供给下游设备生产商，下游行业较为广泛， 主要为机电、通讯、医疗、航空、军工、新能源等设备和装备制造行业。本行业面向的是所有产品中使 用精密金属结构件的行业客户，众多的下游行业使得本行业拥有了较多的市场对象，本行业无需依赖某 一个或有限几个行业的客户。 由于下游客户所需的一般是非标件产品，因此客户对产品供应的及时性、稳定性要求较高。再考虑 到本行业生产产品的设备所需投资较大，需对服务客户所处行业有一定认识的因素，一般客户较难在短 时期内寻找到合适的替代者，因此下游行业客户对本行业也较为依赖。近年来，我国已成为世界制造大 国，产品在世界市场的占有率在不断提高，产品配套的需求为本行业的迅速发展提供了较好的前提条件， 下游行业的健康发展无疑将有利于本行业的进一步成长。 从 2016 年起，公司规划做产品及业务转型，开始在智能设备的研发、生产、销售领域加大投入， 主要产品有智能电网数据中心设备、物联网充电桩、5G 智慧杆、AGV 及自动化设备。2019 年公司物联网 充电桩、自动化设备等智能设备产品的营业收入占公司营业收入 54.74%，首次超过定制钣金结构的收入 占比。 智能设备行业是我国制造领域重点发展的五大行业之一，是制造业的基石。我国智能设备发展历史 较 短 ， 技 术 力 量 相 对 薄 弱 ， 目 前 ， 世 界 主 要 智 能 设 备 制 造 企 业 ， 如 西 门 子 CSIEMENS ）， ABBCAseaBrownBoveriLtd.）、发那科 CFANUC）等国际巨头均已进入国内市场，其凭借深厚的技术储备、 丰富的项目经验、强大的研发团队等优势基本垄断了我国智能设备的高端市场，与发达国家相比，我国 智能设备技术水平仍存在差距。智能设备行业将是先进制造技术与信息技术融合、改进引资环境构建良 好的产业政策体系、以各类智能企业为竞争主体的智能产业市场格局将逐步形成、高端智能产业将成为 “十三五”期间重点培育领域、智能硬件将会是未来两到三年的热点的发展趋势。我国针对目前智能设 备行业的现状出台多项政策，以此完善智能设备行业体系，让智能设备向智能化、自动化、绿色化等多 方面转变，进一步促进我国智能设备行业的发展，将会迎来智能设备行业的高速发展时期。 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 19,478,985.54 15.62% 18,220,690.79 19.74% 6.91% 应收票据 3,884,338.74 3.12% 2,989,791.84 3.24% 29.92% 应收账款 60,059,057.84 48.17% 36,671,713.41 39.72% 63.77% 存货 19,890,796.74 15.95% 18,598,125.19 20.15% 6.95% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 9,230,868.91 7.4% 9,781,148.87 10.6% -5.63% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - 716,123.14 0.78% -100.00% 长期借款 - - - - - 应付账款 28,337,134.80 22.73% 17,930,380.93 19.42% 58.04% 应付职工薪酬 2,315,150.85 1.86% 2,365,215.49 2.56% -2.12% 应交税费 5,642,114.02 4.52% 2,335,371.05 2.53% 141.59% 其他应付款 1,605,357.12 1.29% 906,592.26 0.98% 77.08% 负债合计 38,312,483.42 30.73% 25,733,423.47 27.88% 48.88% 资产合计 124,693,296.34 - 92,314,191.54 - 35.07% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收票据：报告期末应收票据增加的主要原因是客户用银行汇票支付到期货款； 2、 应收账款：报告期末应收账款增加的主要原因有：（1）报告期销售持续增长，相应增加了应收账款； （2）报告期下半年开发了新客户，开发并销售了新产品（智能生产线），新客户，新产品账期在 60 天以上，在报告期最后两个月实现较大规模尚在信用期内的销售，导致应收账款增加 2308.76 万元。 3、 短期借款：报告期末短期借款增加的主要原因是按期归还银行短期借款本息 71.61 万元。 4、 应付账款：报告期内应付账款增加的主要原因有：（1）控股子公司在期末流动资金不足，有 400 多 万元货款尚未支付。（2）报告期最后两个月充电桩、智能生产线销售业务大幅增加，19 年底采购 量相应增加，导致尚在账期内的应付账款增加。 5、 应交税费：报告期末应交税费增加的主要原因是：（1）19 年 12 月销售业务大幅增加，从而增加增 值税及附加税；（2）19 年第四季销售业务大幅增加，从而第 4 季度应交所得税增加。 6、 其他应付款：报告期末其他应付款增加的主要原因是 19 年控股子公司向关联方股东弘亚数控借款 140 万元，无息，一年期。 7、 负债合计：报告期末负债合计增加的主要原因有：（1）控股子公司期末流动资金不足，有 400 多万 元货款尚未支付；（2）报告期最后两个月实现了较大规模销售，从而 19 年底采购量增加，导致尚 在账期内的应付账款增加。 8、 资产合计：报告期末资产合计增加的主要原因是报告期内实现销售大幅增长，利润大幅增长，从而 资产合计增长。 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 141,906,080.32 - 100,707,872.92 - 40.91% 营业成本 103,840,148.57 73.18% 80,943,005.14 80.37% 28.29% 毛利率 26.82% - 19.63% - - 销售费用 2,516,617.72 1.77% 970,440.44 0.96% 159.33% 管理费用 4,469,492.94 3.15% 5,156,408.29 5.12% -13.32% 研发费用 6,979,462.88 4.92% 4,630,153.48 4.6% 50.74% 财务费用 -204,769.98 -0.14% 140,455.79 1.38% -245.79% 信用减值损失 -1,050,599.29 -0.74% - - - 资产减值损失 -292,964.75 -0.21% -1,295,571.53 -1.29% 77.39% 其他收益 456,678.00 0.32% 1,387,683.33 1.38% -67.09% 投资收益 125,934.91 0.09% 261,118.58 0.26% -51.77% 公允价值变动 收益 81,600.76 0.06% - - - 资产处置收益 8,459.05 0.01% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 22,615,874.32 15.94% 8,301,244.44 8.24% 172.44% 营业外收入 12.44 - 229.32 - -94.58% 营业外支出 146,086.09 0.1% 466,116.85 0.46% -68.66% 净利润 19,800,044.85 13.95% 6,795,420.2 6.75% 191.37% 项目重大变动原因： 1、营业收入：营业收入增加的主要原因有：（1）公司根据国家政策强力推广电动汽车，根据市场需求， 重点研发和推广充电桩，开发新客户，本期比上期增加收入 827.62 万元；（2）公司新增产品智能生产 线，并实现收入 2457.52 万元。 2、营业成本：营业成本增加的主要原因是营业收入增长所带来的材料、人工等成本增加。 3、销售费用：销售费用增加的主要原因是公司扩大产品销售范围，在全国主要城市推广新老产品而增 加的职工薪酬、招待费、差旅费、宣传费、运输费等。 4、管理费用：管理费用减少的主要原因是公司减少部分员工福利，减少高层行政管理人员，从而减少 管理人员的薪酬支出。 5、研发费用：研发费用增加的主要原因是公司投入大量的人力、物力研发新产品而发生的费用。 6、财务费用：财务费用减少的主要原因：公司大量的闲置资金产生的利息收入，导致财务费用减少。 7、其他收益：其他收益减少的主要原因：报告期内收到的与经营有关的政府补贴减少导致 8、投资收益：投资收益减少的主要原因：报告期内银行理财减少而导致收益减少。 9、营业利润：营业利润增加的主要原因：销售收入大幅度增加而导致营业利润增加。 11、营业外支出：营业外支出减少的主要原因:报告期内处置呆滞的产品产生净损失比去年减少导致。 16 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 139,842,421.54 100,673,463.28 38.91% 其他业务收入 2,063,658.78 34,409.64 5,897.33% 主营业务成本 103,084,049.67 80,914,420.55 27.40% 其他业务成本 756,098.90 28,584.59 2,545.13% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 定制钣金结构 件 61,771,262.38 43.53% 68,184,445.10 67.71% -9.41% 智能设备 77,678,827.45 54.74% 32,489,018.18 32.26% 139.09% 充电业务 329,331.71 0.23% - - - 合计 139,842,421.54 98.50% 100,673,463.28 99.97% 38.55% 按区域分类分析： □适用 √不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 施耐德(广州)母线有限公司 43,164,769.65 30.42% 否 2 广州鸿力复合材料有限公司 24,708,476.91 17.41% 否 3 广州弘亚数控机械股份有限公司 18,454,441.18 13.00% 是 4 广州万城万充新能源科技有限公 14,899,448.09 10.50% 否 5 威创集团股份有限公司 10,839,792.24 7.64% 否 合计 112,066,928.07 78.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 佛山市宇茂机械设备有限公司 7,060,026.58 9.17% 否 2 深圳麦格米特电气股份有限公司 6,998,266.07 9.09% 否 3 深圳市优优绿能电气有限公司 6,259,249.43 8.13% 否 4 佛山市顺德区钜轩贸易有限公司 5,350,809.32 6.95% 否 5 深圳市定荣实业有限公司 5,070,800.93 6.59% 否 17 合计 30,739,152.33 39.93% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 12,427,873.30 1,552,083.18 700.72% 投资活动产生的现金流量净额 -9,651,696.67 -2,688,738.65 -258.97% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,517,881.88 -1,082,040.78 -40.28% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：上年年 底销售大幅增长形成的应收账款已经收回所影响。 2、 投资活动产生的现金流量金额：报告期内投资活动产生的现金流量金额减少主要原因是：（1）银行 理财尚未收回 808 万；（2）固定资产投资比上年少 123.82 万元；（3）理财收益比上年少 13.52 万元。 3、筹资活动产生的现金流量金额：报告期内筹资活动产生的现金流量金额减少的主要原因是：（1）19 年控股子公司融资租赁产生筹资现金流出比 18 年多 34.38 万元;（2）偿还银行短期借款比上年多 13 万 元。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 4 家控股子公司，具体情况如下： 1、广州光际技术有限公司成立于 2019 年 7 月 10 日，注册资本 100 万元。公司持有其 70%的股份。 2、深圳宏曦智能控制技术有限公司成立于 2019 年 12 月 12 日，注册资本 500 万元。公司持有其 90%的 股份。 3、广州锐弘机电设备有限公司成立于 2017 年 10 月 30 日，注册资本 600 万元，公司持有 65%的股份。 4、广州宏曦新能源科技有限公司成立于 2011 年 8 月 18 日，注册资本 50 万元，于 2018 年 12 月 24 日， 公司收购宏曦新能源 100%的股份。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 6,979,462.88 4,630,153.48 研发支出占营业收入的比例 4.92% 4.60% 研发支出中资本化的比例 0% 0.00% 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 1 2 本科以下 28 23 18 研发人员总计 30 27 研发人员占员工总量的比例 10.17% 10.8% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 23 19 公司拥有的发明专利数量 5 4 4. 研发项目情况： 报告期内,公司技术研发部有研发立项 7 项，其中 2019 年新增研发立项项目 7 个：即大功率直流充电模 块的研发（简称“RD32”）、大功率一体式充电机的研发（简称“RD33”）、大功率分体式充电机的 研发（简称“RD34”）、单个 AGV 小车多个搬运请求的调度算法的研发（简称“RD35”）、基于对多 台 AGV 调度的物流分拣系统的研发（简称“RD36”）、铁路自动化 AGV 小车的研发（简称“RD37”）、 智慧灯杆集中控制器的研发（简称“RD38”）； 报告期内，“RD32”项目研发规划时间为 2019 年 1 月至 2020 年 3 月，项目组定员 5 人，经费总预算 140 万元，2019 年已完成经费投入 97.58 万元，项目处于验收完工阶段；“RD33”项目研发规划时间为 2019 年 1 月至 2019 年 12 月，项目组定员 5 人，经费总预算 160 万元，2019 年已完成经费投入 113.29 万元，项目已获得实用型专利证书，专利号为 201920436306.X；“RD34”项目研发规划时间为 2019 年 1 月至 2020 年 2 月，项目组定员 5 人，经费总预算 160 万元，2019 年已完成经费投入 130.80 万元，此 项目处于验收完工阶段，研发成果实用新型专利已提交申请待批；“RD35”项目研发规划时间为 2019 年 1 月至 2020 年 6 月，项目组定员 5 人，经费总预算 120 万元，2019 年已完成经费投入 77.42 万元， 项目尚处于研发阶段；“RD36”项目研发规划时间为 2019 年 1 月至 2020 年 3 月，项目组定员 5 人，经 费总预算 120 万元，2019 年已完成经费投入 76.98 万元，项目处于验收完工阶段；“RD37”项目研发规 划时间为 2019 年 1 月至 2020 年 9 月，项目组定员 5 人，经费总预算 180 万元，项目尚处于研发阶段； “38”项目研发规划时间为 2019 年 8 月至 2020 年 12 月，项目组定员为 5 人，经费总预算 135 万元， 项目尚处于研发阶段。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表 意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 参见财务报表附注五（二）1，锐速智能公司 2019 年实现销售收入 141,906,080.32 元，较 2018 年度增长 40.91%；由于收入是锐速智能公司的关键业绩指标之一，从而存在锐 19 速智能为了达到特定目标或期望而提前确认收入或虚增收入的风险，故我们将收入确认的 真实性作为关键审计事项。 2. 审计应对 (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执 行，并测试相关内部控制的运行有效性。 (2) 了解和评价收入确认政策。 (3) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、 发货单、对账单及验收单等。 (4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额。 (5) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、对账单、验收单 等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。 (6) 结合产品类型、销售单价、单位成本等，对销售收入、毛利额、毛利率变动的合 理性实施分析程序。 (二) 关联交易 1. 事项描述 2019 年度，锐速智能公司向关联方销售产品实现销售收入 18,454,441.18 元，占营业 收入总额的 13.00%。我们认为，前述关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表 的公允反映产生重要影响。 2. 审计应对 (1)了解与关联方及关联交易相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否 得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。 (2) 取得了锐速智能公司管理层（以下简称管理层）提供的关联方关系清单，将其与 以前年度关联方关系清单比较以及从其他公开渠道获取的信息进行核对。 (3) 取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对。 (4) 以抽样方式检查合同、发货单、销售发票、对账单及销售回款凭证等，结合函证 验证关联交易是否真实发生。 (5) 了解关联交易的定价方式，比较、分析关联方交易定价的公允性。 20 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编 制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目 和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 39,661,505.25 应收票据 2,989,791.84 应收账款 36,671,713.41 应付票据及应付账款 17,930,380.93 应付票据 应付账款 17,930,380.93 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期 间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收 益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以 及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但 非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或 损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整 影响 2019 年 1 月 1 日 货币资金 18,220,690.79 18,220,690.79 应收票据 2,989,791.84 2,989,791.84 21 应收账款 36,671,713.41 36,671,713.41 其他应收款 3,274,067.93 3,274,067.93 短期借款 715,000.00 1,123.14 716,123.14 应付账款 17,930,380.93 17,930,380.93 其他应付款 907,715.40 -1,123.14 906,592.26 一年内到期的非流动 负债 1,065,742.38 1,065,742.38 长期应付款 292,795.92 292,795.92 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进 行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷 款和应收款 项） 18,220,690.79 摊余成本 18,220,690.79 应收票据 摊余成本（贷 款和应收款 项） 2,989,791.84 摊余成本 2,989,791.84 应收账款 摊余成本（贷 款和应收款 项） 36,671,713.41 摊余成本 36,671,713.41 其他应收款 摊余成本（贷 款和应收款 项） 3,274,067.93 摊余成本 3,274,067.93 短期借款 其他金融负债 715,000.00 摊余成本 716,123.14 应付账款 其他金融负债 17,930,380.93 摊余成本 17,930,380.93 其他应付款 其他金融负债 907,715.40 摊余成本 906,592.26 年内到期的 非流动负债 其他金融负债 1,065,742.38 摊余成本 1,065,742.38 长期应付款 其他金融负债 292,795.92 摊余成本 292,795.92 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行 分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列 示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 22 ①金融资产 摊余成本 货币资金 18,220,690.79 18,220,690.79 应收票据 2,989,791.84 2,989,791.84 应收账款 36,671,713.41 36,671,713.41 其他应收款 3,274,067.93 3,274,067.93 以摊余成本计 量的总金融资 产 61,156,263.97 61,156,263.97 ②金融负债 摊余成本 短期借款 按原 CAS 22 列示的余额 715,000.00 加：自其他应 付款转入 1,123.14 按新 CAS 22 列示的余额 716,123.14 应付账款 17,930,380.93 17,930,380.93 其他应付款 907,715.40 907,715.40 按原 CAS 22 列示的余额 907,715.40 减：转出至短 期借款 -1,123.14 按新 CAS 22 列示的余额 716,123.14 一年内到期的 非流动负债 1,065,742.38 1,065,742.38 长期应付款 292,795.92 292,795.92 以摊余成本计 20,911,634.63 20,911,634.63 23 量的总金融负 债 (4)2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和 计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提损失准备 （2019年1月1日） 应收账款 2,107,328.52 2,107,328.52 其他应收款 459,493.05 459,493.05 3.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用 法处理。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 截止报告期末，公司拥有 4 家控股子公司，具体情况如下： 1、广州光际技术有限公司成立于 2019 年 7 月 10 日，注册资本 100 万元。公司持有其 70%的股份。 2、深圳宏曦智能控制技术有限公司成立于 2019 年 12 月 12 日，注册资本 500 万元。公司持有其 90%的 股份。 3、广州锐弘机电设备有限公司成立于 2017 年 10 月 30 日，注册资本 600 万元，公司持有 65%的股份。 4、广州宏曦新能源科技有限公司成立于 2011 年 8 月 18 日，注册资本 50 万元，于 2018 年 12 月 24 日， 公司收购宏曦新能源 100%的股份。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司作为公众公司，在追求经济效益的同时，积极承担社会责任，高效安全生产，保障员工的合法 权益，为员工提供良好的福利;公司招聘了较多的偏远贫困地区员工，为扶贫事业贡献了自己的一份力量； 公司积极履行企业责任，合法合规经营，为社会创造财富，做出贡献，为促进社会和谐进步贡献了自己 的力量。 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 公司整体经营情况良好，资产负债结构合理，具有较大的发展潜力，具备持续经营能力。报告期内 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 24 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 随着中国融入全球经济环境进程的加快以及经济实力的快速崛起，中国已经成为全球最有活力的经 济地区，也推动了金属制品行业的迅速发展。近年来，随着微型计算机、通讯产品、新能源设备等高技 术含量产品大量普及并进入大众消费时代，消费者对产品的多样性、新颖性提出了更高要求，产品更新 换代的速度也日益加快。为适应竞争日趋激烈的市场环境，降低原材料采购、运输、机器设备采购等生 产成本，大型制造企业开始逐步将各类生产设备和产品中的金属制品中的精密制造外包于专业的金属材 料加工企业，本身则专注于新技术、新产品的开发、设计及市场动向的研究等。一些专注于以外包业务 为主的精密金属制造企业大量涌现和发展起来，精密金属制造企业的出现和发展不仅是社会生产力大发 展和社会进一步分工的要求，也是人们先进生产观念更新和思维转变的产物，更为钣金等金属制品行业 发展拓宽道路。 (二) 公司发展战略 公司规划在巩固与传统行业优质客户良好合作关系的基础上，将积极布局机器人及其系统、电动汽 车智能充电桩、智能售卖机、智能生产线等新产品领域，公司计划加大研发投入，做好相关产品的技术 储备，以市场需求为导向，力争使自主研发的高科技产品能够推向市场，为国家的智能制造贡献自己的 力量。 1、机器人及其系统方面：公司多年来在机器人及其系统方面进行了长期的研发，取得了多项专利， 推出了具有首创性的双工位镭射修边机等多种产品，产品具有一定的竞争力，后续有望获得较大的发展。 2、电动汽车智能充电桩方面：公司研发的智能交流充电桩已经广泛应用，是众多知名电动车运营 公司的充电桩供应商及战略合作伙伴。后续公司将继续加大研发投入及产品推广力度，积极响应政府产 业支持政策，推动汽车绿色出行，公司力争打造新能源充电产业的优秀品牌。 3、智能生产线方面: 公司开发的智能生产线已经向市场销售了 4 套，公司正在加大研发投入到智能 生产线的工艺设计、控制系统、控制平台，大力推广智能生产线业务。 (三) 经营计划或目标 一、经营目标：公司计划在精密五金结构件、定制机箱机柜、定制精密钣金结构件方面销售收入增 长 10%以上;在电动汽车智能充电桩、自动化及智能加工设备方面，实现快速发展，力争成为行业内有一 定影响力的优秀企业。 二、研发目标：公司将进一步加强科技创新和科研投入，推进公司研发成果产业化转化，将致力于 高科技及市场前景良好的相关新品研发，研发经费投入增长 20%以上，打造优秀的研发团队，依托广东 省智能激光加工工程技术研究中心的资源，建立更高标准的企业研发机构。 三、企业运营计划：实施生产信息化管理系统，为企业打造一个可靠、全面、可行的制造协同管理 平台;提高生产效率，力争客户交期达成率在 99%以上;进一步强化全员质量意识，力争出货合格率在 99% 以上。 说明：公司经营能力所涉及的投资资金均来自于公司自有资金、间接融资以及政府科技资金扶持。该经 营目标并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与 业绩承诺之间的差异。 25 (四) 不确定性因素 一、公司主要客户集中度较高，若主要客户竞争能力下降或降低从本公司采购的份额，有可能会造 成公司业绩波动，影响公司未来发展。 二、随着国家供给侧改革、钢铁行业去产能的实施、环保政策的不断加码，板材价格可能持续维持 较高水平，进而影响公司的盈利。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争风险改革开放以来,金属制品行业获得长足发展,行业已具备一定规模,并出现了部分具 有一定竞争实力的优质企业,但就行业整体而言,行业集中度还比较低,大多数企业的规模仍然较小,尚未 形成优势品牌,仍以生产销售中低端产品为主,高端市场被具备一定规模优势和较高技术水平的欧美、日 本跨国巨头企业占据,国内有能力承接大型项目和向客户提供自动化整体解决方案的企业不多,存在一定 程度的恶性竞争,甚至部分小企业和新进入者以“低质、低价”的产品冲击市场,影响了行业的健康发展,给 行业的未来发展带来了竞争压力。面对充分竞争的市场，公司凭借专业级的基础加工配套能力、经验丰 富的设计及技术团队和大批一线熟练技工、各类国内外先进的生产加工设备产品、严格的质量管控，在 市场竞争中获得了一席之地。 二、实际控制人控制不当的风险公司实际控制人系公司董事长张民,通过万经投资间接持有公司 36.82%的股份。虽然公司已制订了完善的内部控制制度,公司法人治理结构健全有效,但根据《公司章程》 和相关法律法规规定,公司实际控制人仍然可以通过股东大会和董事会对公司实施控制和重大影响,有能 力按照其意愿选举董事和高级管理人员、修改《公司章程》、确定股利分配政策等行为,对公司的重大经 营决策以及业务、管理、人事安排等方面施加控制和影响,从而形成有利于实际控制人的决策,有可能损 害公司及其他股东的利益。对此，公司积极完善内控制度，防止各类损害公司及其他股东利益的情况发 生。 三、对重要客户依赖的风险报告期内,公司对前五大客户的销售额占公司营业收入的比例为 78.97%, 如果公司的下游行业政策发生变化或与客户的合作关系发生重大变化,可能导致公司销售业绩受到较大 影响。对此，公司积极向下游开拓新的优质客户，以降低对主要客户的依赖程度。 四、人才流失的风险金属制品和工业机器人行业的发展,需要掌握先进系统控制软件、装备机械、工 业自动化系统工程集成等领域的高素质、高技能及多学科的综合性专业人才。同时,为行业客户提供整体 解决方案时,还需要能够精准掌握客户需求、生产工艺及产品特征性能且具备丰富项目管理和行业经验的 市场营销人才。上述类型人才需经过行业经验多年沉淀、人才数量有限,未来随着行业发展,人才竞争将 越来越激烈,人才流失风险将进一步加大。对此，公司积极储备所需的优秀人才，加大院校合作力度，储 备人才，同时大部分专业人才的薪资每年都有一定程度的涨幅，提供较为完善的福利，解决员工的后顾 之忧，让员工能够安心就业。 五、新产品和新技术开发风险虽然公司现有产品和技术在国内同行业属领先水平,并拥有自主知识产 权,但与国内外同行知名产品相比还有一定的差距。公司高度重视技术创新,强调通过研发新工艺、新产 品来抓住行业热点,形成竞争优势, 并以此制定了一系列的新产品和新技术研发计划。但新产品、新技术 的开发需要投入一定的人力、物力, 且开发周期较长,开发过程中存在着诸如关键技术难于突破、技术知 识无法获得、实验设施缺乏等不确定因素,开发成功后还存在能否及时产业化、规模化经营的问题。因此, 公司存在新产品、新技术的开发风险。对此，公司在实施研发项目前已经做了充分的市场调研，产品成 型后，不断听取客户要求，积极完善，协助客户提高生产效率，努力减小开发风险。 26 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 27 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比 例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 867,554.54 - 867,554.54 1% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 20,000,000 18,454,441.18 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 28 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 广州弘亚数控机械 股份有限公司 短期借款 1,400,000 1,400,000 已事后补充履 行 2019 年 8 月 19 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次借款主要是因为控股子公司流动资金不足，大量到期货款未能及时支付，此借款主要是用于向 上游供应商支付货款。借款无需支付利息，有利于公司发展，不存在损害公司及利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 7 月 6 日 - 挂牌 同业竞争 避免同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 6 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 同业竞争承诺 为避免潜在同业竞争，维护公司及全体股东的利益，公司全体股东、董事、监事、高级管理人员 出具 了《避免同业竞争的承诺函》，具体内容如下： “1、本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动， 或拥 有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术 人员。 2、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间及辞去 上述 29 职务六个月内，本承诺有效。 3、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。” 2、关联交易承诺 为保障股份公司及其他中小股东的合法权益，规范公司关联交易行为，公司董事、监事、高级管 理人 员、实际控制人张民及其他股东了《关于规范关联交易的承诺函》，具体内容如下： “一、本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构（以下简 称“本 人控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 二、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法 公告 编号：2019-038 15 律、法规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的 一般商业原则，与 股份公司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立 第三方的价格或收 费的标准，以维护股份公司及其他股东的利益。 三、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法 权益。 本人保证将督促本人控制的其他企业保证不利用本人或其在股份公司中的地位和影响，违规占 用或转 移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 四、本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或全国中小 企业 股份转让系统公司相关规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。” 3、其他承诺 对于公司租赁厂房因未办理房产证存在法律瑕疵的情况，公司的实际控制人张民出具承诺， 对于 股份公司所租房屋因无房产证或其他不合规情形而遭遇拆迁、强制搬迁或其他导致无法继续租赁 的情 况，公司的控股股东、实际控制人将承担相关责任，将提前为股份公司寻找其他房屋，以保证生 产经 营的持续、稳定，并愿意承担股份公司因此所遭受的经济损失。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人均能在承诺履行期内严格遵守承 诺， 没有发生违反承诺的情况发生，也不存在超过期限未完成的承诺事项。 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 39,347,499 77.15% 10,865,001 50,212,500 98.46% 其中：控股股东、实际控制 人 10,538,499 20.66% 10,325,001 20,863,500 40.91% 董事、监事、高管 168,750 0.33% - 168,750 0.33% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,652,501 22.85% -10,865,001 787,500 1.54% 其中：控股股东、实际控制 人 10,325,001 20.25% -10,325,001 - - 董事、监事、高管 506,250 0.99% - 506,250 0.99% 核心员工 - - - - - 总股本 51,000,000 - 0 51,000,000 - 普通股股东人数 36 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 广 州 万 经 投 资 有限公司 20,863,500 - 20,863,500 40.91% - 20,863,500 2 彭黎黎 10,117,500 975,000 11,092,500 21.75% - 11,092,500 3 广 州 宏 曦 机 电 设备有限公司 7,275,000 - 7,275,000 14.26% - 7,275,000 4 赵红 7,107,750 - 7,107,750 13.94% - 7,107,750 5 珠 海 锐 宏 智 联 企 业 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 3,462,000 90,000 3,552,000 6.96% - 3,552,000 6 杨建忠 450,000 - 450,000 0.88% 337,500 112,500 7 耿魁伟 375,000 - 375,000 0.74% 281,250 93,750 8 伍波 225,000 - 225,000 0.44% 168,750 56,250 9 肖媛 18,750 - 18,750 0.04% - 18,750 10 杨永连 1,500 - 1,500 0.00% - 1,500 31 合计 49,896,000 1,065,000 50,961,000 99.92% 787,500 50,173,500 前十名股东间相互关系说明： 彭黎黎为张民的配偶，张民持有控股股东万经投资 90%股权;赵红持有宏曦机电 70%股权;杨建 忠为锐宏智联有限合伙人，持有其 99.9%股份;肖媛与杨建忠系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为广州万经投资有限公司，其持有锐速智能 20,863,500 股,占注册资本的 40.91%，其持有的股份所享有的表决权对公司的股东大会足以产生重大影响。 万经投资基本情况如下： 名称 广州万经投资有限公司 统一社会信用代码 9144010155092215J 法定代表人 张民 注册资本 1,000.00 万元 住所 广州市天河区新塘西约路西边坑大街上五巷 2 号 103 房（仅作办公功能使用） 类型 有限责任公司 经营范围 商务服务业 成立日期 2010 年 02 月 03 日 登记机关 广州市天河区工商行政管理局 出资额及出资比例 序号 股东姓名 出资额（万元） 出资比例 1 张民 900.00 90.00% 2 张黎明 100.00 10.00% 合计 1,000.00 100.00% 报告期内：公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的控股股东万经投资持有公司 40.91%的股份，公司董事长张民持有万经投资 90%的股份，张 民通过广州万经投资有限公司间接持有公司 36.82%的股权，实际控制公司的运营管理，为公司的实际 控制人。张民，男，1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 8 月至 2000 年 3 月，在新疆众和股份有限公司任车间主管；2000 年 3 月至 2006 年 5 月，在新疆国标实业有限 公司任经理；2006 年 8 月至 2010 年 1 月，在上海顺烨实业有限公司任总经理；2010 年 2 月至今， 在万经投资任执行董事兼经理；2011 年 11 月至今，在本公司任职。现任公司董事长、万经投资执行董 事兼经理、宏曦新能源执行董事、宏曦国际董事、尚科资产监事、顺烨投资执行董事兼总经理、领金资 本执行（常务）董事。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借 款 招商银行 广州分行 新塘支行 银行 1,300,000.00 2018 年 3 月 22 日 2019年3月20 日 5.66 2 融资租 赁 海通恒信 国际租赁 股份有限 公司 租赁公司 3,794,400.00 2018 年 4 月 2 日 2020 年 3 月 2 日 - 合计 - - - 5,094,400.00 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 33 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.294118 0 0 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学 历 任职起止日期 是否在公司领 薪 起始日期 终止日期 张民 董事长、总经 理 男 1978 年 8 月 本 科 2018 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 是 伍波 董事、副总经 理 男 1972 年 2 月 本 科 2018 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 是 范少 伟 董事 男 1980 年 3 月 本 科 2018 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 是 刘宝 董事 男 1982 年 6 月 中 专 2018 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 是 覃见 吉 董事 男 1979 年 1 月 硕 士 2018 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 是 杨建 忠 监事会主席 男 1973 年 3 月 本 科 2018 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 是 陶斯 君 监事 男 1985 年 5 月 中 专 2018 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 是 白继 平 监事 男 1981 年 1 月 本 科 2018 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 是 卢静 芬 财务总监 女 1977 年 1 月 本 科 2018 年 10 月 14 日 2021 年 10 月 13 日 是 卢静 芬 董事会秘书 女 1977 年 1 月 本 科 2019 年 7 月 15 日 2021 年 10 月 13 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司的控股股东万经投资持有公司 40.91%的股份，公司的董事长张民持有万经投资 90%的股份， 张民通过万经投资间接持有公司 36.82%的股份，其持有的股份所享有的表决权对公司的股东大会足以 产生重大影响，系公司的实际控制人；除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨建忠 监事会主席 450,000 0 450,000 0.88% 0 35 伍波 董事、副总经理 225,000 0 225,000 0.44% 0 合计 - 675,000 0 675,000 1.32% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 宋庆云 董事会秘书 离任 无 个人原因辞职 卢静芬 财务总监 新任 财务总监、董事会秘 书 公司经营需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事会秘书卢静芬履历：女，1977 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2000 年 6 月至 2004 年 9 月，广州华成电器股份有限公司任会计；2004 年 10 月至 2008 年 2 月， 在海南白马媒体投资有限公司任财务主管；2008 年 10 月至 2013 年 2 月，在北京红马传媒文化发展 有限公司任财务经理；2013 年 7 月至 2014 年 7 月，在象翌微链科技发展有限公司任财务总监；2014 年 11 月至 2017 年 9 月，在广州丽创物业管理有限公司任财务经理； 2017 年 9 月至 2018 年 10 月，在本公司任财务经理；2018 年 10 月至今，在本公司任职财务总监，2019 年 7 月至今，在本公司 任董事会秘书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 21 生产人员 233 248 销售人员 5 6 技术人员 29 28 财务人员 9 6 员工总计 295 309 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 2 3 36 本科 17 17 专科 40 45 专科以下 234 242 员工总计 295 309 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司按照不同的岗位及职责设计薪酬方案。公司致力于为员工营造良好的工作环境，并 通过内部晋升等激励机制，吸引和保留优秀人才。公司积极调动员工的积极性、创造性，对年度优秀员 工进行奖励。 培训情况：公司重视员工的培训和个人专业技能的提升，制定了一系列的培训计划，包括新员工岗前 培训、在职专业技术人员技能培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工 的整体素质，以实现公司与员工的双赢。 离退休职工人数：报告期内，无公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 1、行业概况 根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为“金属结构制造”，行业代码为 C3311； 根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公司所属行业为“金属制品业”，行业代 码为 C33；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“金属结构制造”，行业代码为 C3311； 根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为“工业机械”，行业代码为 12101511。 金属制品行业包括结构性金属制品制造、金属工具制造、集装箱及金属包装容器制造、不锈钢及类 似日用金属制品制造等。传统意义上的金属制品很多是钢铁产品的加工延伸，其中线材制品（钢丝及其 制品）是金属制品的重要组成部分。但随着经济和科技的发展，金属制品行业的产品越来越趋向于多元 化，其包含了电子、通信、汽车、港口、家电、机床、交通等各个领域，其应用覆盖面几乎涵盖了整个 机械工业中所涉及的各个产业链。近几年来，金属制品行业随着我国国民经济的蓬勃发展而快速增长， 在产量、质量、品种上均发展较快，尤其是与轮胎工业和汽车制造业、高速公路与高速铁路的桥梁和涵 洞建设、矿山机械等相关的产品，如钢帘线、PC 制品、焊丝、弹簧钢丝等，目前我国已成为世界金属 制品生产大国。 2、行业现状 随着我国经济体制改革和对外开放，我国制造业得到了快速发展。在制造理念上，现代先进制造业 中较多采用的柔性制造、服务外包理念已获得充分认同；在技术能力上，我国的自动化、智能化、计算 机和信息管理等技术也获得了快速发展；在基础设备上，高、精、尖的数控加工设备也逐渐获得了普及， 这都为本行业的发展奠定了良好的基础。同时，在国家产业政策扶持和国内、外市场需求带动下，行业 的整体结构和产品结构得以优化，产品、技术得以升级、换代，行业整体水平得到了迅速提高。国内精 密金属制造服务业已大大缩短了与国外先进水平的差距，逐渐成为中高端市场产品的主要提供者。在我 国加入世贸组织后，在全球经济一体化和国际产业转移加快的形势下，我国已成为高新技术发展的重要 基地、世界先进制造业的重要生产基地以及国际投资的重要基地。作为制造业的重要组成部分，本行业 近年来得到了快速发展，不管是需求还是供给，我国都成为了世界最重要的精密金属制造服务的集中地。 特别是随着先进的供应链竞争及服务外包理念为国内企业所认同，为更好地响应客户和市场，突出自身 的核心竞争能力，业务外包模式已为越来越多的国内企业认可，越来越多的企业通过精密金属制造业务 外包模式获得产业链的竞争优势和协同发展。 3、 与行业上下游的关系 精密金属结构件产业链关系如图所示： 38 公司所处行业为“制造业”中的细分行业“金属结构制造业”。公司的产品主要涉及精密钣金制造业的 输配电及控制设备行业、电器设备行业及机械制造行业等。精密钣金广泛应用于国民经济的各个行业、 各个领域。行业总体服务对象为多行业客户，产品是众多终端产品或工业设备的必备件，应用领域广泛。 精密钣金产品作为基础结构件，多以中间产品的形式提供给下游设备生产商。上游行业主要为钢铁、铝、 铜等金属行业和机械制造行业，下游行业较为广泛，主要为机电、通讯、医疗、航空、军工、新能源等 设备和装备制造行业。 （1） 上游行业的发展状况对本行业发展前景的影响金属行业对本行业的影响主要体现在产品 成本上。本行业产品的主要原材料为钢材、铝材、铜材等，所以上游金属材料的价格走势直接影响本行 业产品的成本。该等原材料市场竞争充分，供应充足，不会出现供应短缺等情况。原材料性能的改进可 能会对本行业产品的精密性和其他性能产生影响。 本行业广泛运用各类机械加工设备，机械制造行业制造机械加工设备的先进性与本行业产品的质量 和生产效率有直接的关联。自动化水平高、精度高的先进精密钣金设备将提高本行业企业的生产效率和 产品精度，有利于本行业的发展。 （2）下游行业的发展状况对本行业发展前景的影响 本行业面向的是所有产品中使用精密金属结构件的行业客户，众多的下游行业使得本行业拥有了较 多的市场对象，本行业无需依赖某一个或有限几个行业的客户。但是，现代市场竞争强调的是整个产品 供应链间的有效竞争，供应链的管理主动权往往由提供最终产品的企业所掌握，供应链主导者会将整个 供应链各环节进行统一管理，通过“虚拟工厂”似的生产以实现供应链总体价值最大化。本行业中的具体 企业会成为某一个或几个行业产品供应链中的一环，但由于本行业企业所提供的产品往往并非实现最终 产品的核心功能，致使本行业内企业一般不可能成为供应链管理的主导者。从这个角度上看，本行业企 业也对其提供产品服务的行业上存在较大的依赖性。 由于下游客户所需的一般是非标件产品，因此客户对产品供应的及时性、稳定性要求较高。再考虑 到本行业生产产品的设备所需投资较大，需对服务客户所处行业有一定认识的因素，一般客户较难在短 时期内寻找到合适的替代者，因此下游行业客户对本行业也较为依赖。近年来，我国已成为世界制造大 国，产品在世界市场的占有率在不断提高，产品配套的需求为本行业的迅速发展提供了较好的前提条件， 下游行业的健康发展无疑将有利于本行业的进一步成长。 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会会 议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定，运作较为规范； 公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、 董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，上述机构和人员依法运行， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。本公司治理制度有《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理办法》、《关联交易管理办法》、《对 外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《防范控股股东 及其他关联方资金占用制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《内部控制制度》、《年度报 告重大差错责任追究制度》、《募集资金使用管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》，其中 《年度报告重大差错责任追究制度》、《募集资金使用管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》 为报告期内建立的治理制度，报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了除公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知情权、 股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司建立的内部治理机制也 给股东提供了保护和平等权利保障。公司治理在实际运作过程中严格按照法律法规、《公司章程》及各 项制度的规定和要求召集、召开股东大会，履行了内部流程，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护和平等的权利，并保证股东 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审批权 限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、 关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。报告期内，上述机构成员均依法运作， 未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、2019 年 1 月 11 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议并通过《关于变更经营范围并修改公司 40 章程的议案》，公司经营范围增加了“配电开关控制设备制造；母线槽制造；”。 2、2019 年 4 月 19 日，公司 2018 年年度股东大会审议并通过《关于补充审议增加公司经营范围、变 更公司注册地址并修改公司章程的议案》，公司经营范围增加了“一般经营范围：电子、通信与自动控制 技术研究、开发;计算机技术开发、技术服务;网络技术的研究、开发;物联网技术研究开发;太阳能光伏供 电系统的研究、开发、设计;许可经营范围：物联网服务;”，公司注册地址变为为广州市增城区新塘镇 瑶田村东联开发区庙岭路 5 号。 3、2019 年 5 月 15 日，公司 2019 年第二次临时股东大会审议并通过《关于变更经营范围并修改公司 章程的议案》，公司经营范围增加了“建筑物电力系统安装、市政公用工程施工，不动产经营租赁”。 4、2019 年 11 月 14 日，公司 2019 年第七次临时股东大会审议并通过《关于变更经营范围并修改公司 章程的议案》，公司经营范围增加了“转售电力”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、第二届董事会第六次会议审议通过: 1）《向控股子公司广州锐弘机电设备有限公司 提供借款的议案》。 2、第二届董事会第七次会议审议通过： 1）《关于公司 2018 年度总经理工作报告的议 案》； 2）《关于公司 2018 年董事会工作报告的议 案》； 3）《关于公司 2018 年年度报告及年报摘要的 议案》； 4）《关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案》； 5）《关于公司 2019 年度财务预算报告的议 案》； 6）《关于公司 2018 年度利润分配议案》；7） 过《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》； 8）《关于追认偶发性关联交易议案》； 9）《关于补充审议增加公司经营范围、变更公 司注册地址并修改公司章程的议案》；10）《关 于提议召开 2018 年年度股东大会的议案》。 3、第二届董事会第八次会议审议通过： 1）《关于公司 2019 年第一季度报告的议案》； 2）《关于变更经营范围并修改公司章程的议 案》； 3）《关于提请召开公司 2019 年第二次临时股 东大会的议案》。 4、第二届董事会第九次会议审议通过： 1）《关于聘任宋庆云女士为公司董事会秘书的 41 议案》。 5、第二届董事会第十次会议审议通过： 1）《关于利用公司自有闲置资金购买理财产品 的议案》； 2）《关于提请召开公司 2019 年第三次临时股 东大会的议案》； 6、第二届董事会第十一次会议审议通过： 1）《关于聘任卢静芬女士为公司董事会秘书的 议案》。 7、第二届董事会第十二次会议审议通过： 1） 过《关于拟向银行申请授信额度并由关联 方提供担保的议案》； 2） 《关于提请召开公司 2019 年第四次临时 股东大会的议案》； 8、第二届董事会第十三次会议审议通过： 1）《关于 2019 年半年度报告的议案》； 2）《关于追认偶发性关联交易的议案》； 3）《关于提请召开公司 2019 年第五次临时股 东大会的议案》。 9、第二届董事会第十四次会议审议通过： 1）《关于拟向银行申请贷款并由关联方提供担 保的议案》； 2）《关于提请召开公司 2019 年第六次临时股 东大会的议案》； 10、第二届董事会第十五次会议审议通过： 1）《关于公司 2019 年第三季度报告的议案》 2） 《关于变更经营范围并修改公司章程的议案》 3）《关于提请召开公司 2019 年第七次临时股 东大会的议案》 11、第二届董事会第十六次会议审议通过： 1）《关于拟向银行申请贷款并由关联方提供担 保的议案》 2）《关于拟购买土地使用权并签订投资协议的 议案》 3）《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议 案》 4）《关于提请召开公司 2019 年第八次临时股 东大会的议案》 监事会 4 1、第二届监事会第三次会议审议通过 : 1) 《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案》； 2）《关于公司 2018 年年度报告及年报摘要的 议案》； 3）《关于公司 2018 年度财务决算报告的议 42 案》； 4）《关于公司 2019 年度财务预算报告的议 案》； 5）《关于公司 2018 年度利润分配议案》； 6）《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》。 2、第二届监事会第四次会议审议通过： 1）《关于公司 2019 年第一季度报告的议案》。 3、第二届监事会第五次会议审议通过： 1）《关于公司 2019 年半年度报告的议案》。 4、第二届监事会第六次会议审议通过： 1）《关于公司 2019 年第三季度报告的议案》 股东大会 9 1、2019 年第一次临时股东大会审议通过 : 1）《关于变更经营范围并修改公司章程的议 案》； 2）《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》。 2、2018 年年度股东大会审议通过： 1）《关于公司 2018 年董事会工作报告的议 案》； 2）《关于公司 2018 年度监事会工作报告的议 案》； 3）《关于公司 2018 年年度报告及年报摘要的 议案》； 4）《关于公司 2018 年度财务决算报告的议 案》； 5）《关于公司 2019 年度财务预算报告的议 案》； 6）《关于公司 2018 年度利润分配议案》； 7）《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》； 8）《关于追认偶发性关联交易议案》； 9）《关于补充审议增加公司经营范围、变更公 司注册地址并修改公司章程的议案》； 3、2019 年第二次临时股东大会审议通过： 1）《关于变更经营范围并修改公司章程》的议 案。 4、2019 年第三次临时股东大会审议通过： 1）《关于利用公司自有闲置资金购买理财产品 的议案》。 5、2019 年第四次临时股东大会审议通过： 1）《关于拟向银行申请授信额度并由关联方提 供担保的议案》。 6、2019 年第五次临时股东大会审议通过： 43 1）《关于追认偶发性关联交易的议案》 7、2019 年第六次临时股东大会审议通过： 1）《关于拟向银行申请贷款并由关联方提供担 保的议案》 8、2019 年第七次临时股东大会审议通过： 1） 《关于变更经营范围并修改公司章程的议案》 9、2019 年第八次临时股东大会审议通过： 1）《关于拟向银行申请贷款并由关联方提供担 保的议案》 2）《关于拟购买土地使用权并签订投资协议的 议案》 3） 《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开了 9 次股东大会、11 次董事会、4 次监事会，会议的召集、通知、召开方式、表 决程序、决议内容及会议记录等方面均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等法律、行政法规 的有关规定。决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履 行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等法律 以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务 决策均严格按照规则和程序进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。报告期内，公司管理层引入了职 业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理办法》，制定了投资者关系管理的原则、目标、内容、范围与方式等详细 规定，公司严格执行相关规定。公司建立了《信息披露管理制度》，公司严格按照全国中小企业股份转 让系统发布的相关规则制度做好信息披露工作，确保信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜 在投资者及时获知与公司经营相关的重大信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序 符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 44 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与 风险，公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了内部控制制度，它是依据《公司法》等法律、法规和《公司章程》的规定，结合公司自身的 实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是 一项长期而持续地系统工程，所以还需要不断地调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并照要 求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司根据国家法律法规、公司所处行业、经营现状和发展阶段不断调整、完善风险控制体 系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。公司已建立《年度报告重大差错责任追究制 度》。 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕7-407 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 杨克晶、李春华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2020〕7-407 号 广州锐速智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州锐速智能科技股份有限公司（以下简称锐速智能公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了锐速智能公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于锐速智能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 46 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 参见财务报表附注五（二）1，锐速智能公司 2019 年实现销售收入 141,906,080.32 元，较 2018 年度增长 40.91%；由于收入是锐速智能公司的关键业绩指标之一，从而存在锐 速智能为了达到特定目标或期望而提前确认收入或虚增收入的风险，故我们将收入确认的 真实性作为关键审计事项。 2. 审计应对 (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执 行，并测试相关内部控制的运行有效性。 (2) 了解和评价收入确认政策。 (3) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、 发货单、对账单及验收单等。 (4) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额。 (5) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、对账单、验收单 等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。 (6) 结合产品类型、销售单价、单位成本等，对销售收入、毛利额、毛利率变动的合 理性实施分析程序。 (二) 关联交易 1. 事项描述 2019 年度，锐速智能公司向关联方销售产品实现销售收入 18,454,441.18 元，占营业 收入总额的 13.00%。我们认为，前述关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表 的公允反映产生重要影响。 2. 审计应对 47 (1)了解与关联方及关联交易相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否 得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。 (2) 取得了锐速智能公司管理层（以下简称管理层）提供的关联方关系清单，将其与 以前年度关联方关系清单比较以及从其他公开渠道获取的信息进行核对。 (3) 取得了管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对。 (4) 以抽样方式检查合同、发货单、销售发票、对账单及销售回款凭证等，结合函证 验证关联交易是否真实发生。 (5) 了解关联交易的定价方式，比较、分析关联方交易定价的公允性。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估锐速智能公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 锐速智能公司治理层（以下简称治理层）负责监督锐速智能公司的财务报告过程。 48 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对锐速智能公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致锐速智 能公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就锐速智能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 49 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨克晶 中国·杭州 中国注册会计师：李春华 二〇二〇年四月二十七日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1 19,478,985.54 18,220,690.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 8,161,600.76 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 3 3,884,338.74 2,989,791.84 应收账款 4 60,059,057.84 36,671,713.41 应收款项融资 预付款项 5 1,220,160.16 638,666.84 应收保费 应收分保账款 50 应收分保合同准备金 其他应收款 6 846,666.17 3,274,067.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7 19,890,796.74 18,598,125.19 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8 771,425.13 1,290,287.10 流动资产合计 114,313,031.08 81,683,343.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9 9,230,868.91 9,781,148.87 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10 310,866.24 358,679.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 11 326,904.98 142,303.37 递延所得税资产 12 511,625.13 348,716.98 其他非流动资产 非流动资产合计 10,380,265.26 10,630,848.44 资产总计 124,693,296.34 92,314,191.54 流动负债： 短期借款 13 716,123.14 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 51 应付票据 应付账款 14 28,337,134.80 17,930,380.93 预收款项 15 112,062.30 121,202.30 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 16 2,315,150.85 2,365,215.49 应交税费 17 5,642,114.02 2,335,371.05 其他应付款 18 1,605,357.12 906,592.26 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 19 300,664.33 1,065,742.38 其他流动负债 流动负债合计 38,312,483.42 25,440,627.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 20 292,795.92 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 292,795.92 负债合计 38,312,483.42 25,733,423.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 21 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 52 盈余公积 22 2,954,905.40 970,905.70 一般风险准备 未分配利润 23 30,871,040.74 13,031,831.37 归属于母公司所有者权益合计 84,825,946.14 65,002,737.07 少数股东权益 1,554,866.78 1,578,031.00 所有者权益合计 86,380,812.92 66,580,768.07 负债和所有者权益总计 124,693,296.34 92,314,191.54 法定代表人：张民主管会计工作负责人：卢静芬会计机构负责人：卢静芬 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 18,211,461.87 18,205,092.72 交易性金融资产 8,161,600.76 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 3,884,338.74 2,989,791.84 应收账款 1 63,495,341.09 42,825,195.98 应收款项融资 预付款项 1,086,949.47 593,779.38 其他应收款 2 4,162,501.42 2,601,198.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,380,995.20 12,074,146.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 109,383,188.55 79,289,204.05 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 3 4,602,080.00 3,902,080.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 53 投资性房地产 固定资产 4,050,648.35 5,186,534.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 306,665.07 353,305.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 253,948.11 58,608.54 递延所得税资产 511,625.13 348,716.98 其他非流动资产 非流动资产合计 9,724,966.66 9,849,245.84 资产总计 119,108,155.21 89,138,449.89 流动负债： 短期借款 716,123.14 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 23,875,587.94 16,264,130.70 预收款项 112,062.30 121,202.30 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,837,047.22 1,957,793.50 应交税费 5,575,842.94 2,328,551.24 其他应付款 204,997.12 88,028.28 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 31,605,537.52 21,475,829.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 54 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 31,605,537.52 21,475,829.16 所有者权益： 股本 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,763,389.10 1,779,389.40 一般风险准备 未分配利润 32,739,228.59 14,883,231.33 所有者权益合计 87,502,617.69 67,662,620.73 负债和所有者权益合计 119,108,155.21 89,138,449.89 法定代表人：张民 主管会计工作负责人：卢静芬 会计机构负责人：卢静芬 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 141,906,080.32 100,707,872.92 其中：营业收入 1 141,906,080.32 100,707,872.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,619,314.68 92,759,858.86 其中：营业成本 1 103,840,148.57 80,943,005.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2 1,018,362.55 919,395.72 销售费用 3 2,516,617.72 970,440.44 管理费用 4 4,469,492.94 5,156,408.29 55 研发费用 5 6,979,462.88 4,630,153.48 财务费用 6 -204,769.98 140,455.79 其中：利息费用 127,769.58 236,845.64 利息收入 342,720.29 108,000.45 加：其他收益 7 456,678.00 1,387,683.33 投资收益（损失以“-”号填列） 8 125,934.91 261,118.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 81,600.76 信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -1,050,599.29 资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -292,964.75 -1,295,571.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 8,459.05 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,615,874.32 8,301,244.44 加：营业外收入 13 12.44 229.32 减：营业外支出 14 146,086.09 466,116.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,469,800.67 7,835,356.91 减：所得税费用 15 2,669,755.82 1,039,936.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,800,044.85 6,795,420.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,800,044.85 6,795,420.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -23,164.22 -504,005.80 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 19,823,209.07 7,299,426.00 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 56 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 19,800,044.85 6,795,420.20 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 19,823,209.07 7,299,426.00 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -23,164.22 -504,005.80 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.39 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 0.39 0.14 法定代表人：张民主管会计工作负责人：卢静芬会计机构负责人：卢静芬 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 1 122,527,304.69 100,418,314.57 减：营业成本 1 86,027,699.58 80,114,858.36 税金及附加 1,003,457.65 906,808.65 销售费用 1,825,147.96 902,048.40 管理费用 3,931,433.95 4,095,717.38 研发费用 2 6,979,462.88 4,630,153.48 财务费用 -325,001.29 -45,685.61 其中：利息费用 7,994.76 45,803.92 利息收入 336,825.60 100,268.50 加：其他收益 456,678.00 1,387,683.33 投资收益（损失以“-”号填列） 3 125,934.91 259,565.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 81,600.76 信用减值损失（损失以“-”号填列） -994,729.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） -144,576.75 -846,359.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,459.05 5,259.83 57 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,618,470.16 10,620,562.72 加：营业外收入 12.38 229.32 减：营业外支出 130,905.91 466,116.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,487,576.63 10,154,675.19 减：所得税费用 2,647,579.67 1,039,936.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,839,996.96 9,114,738.48 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 19,839,996.96 9,114,738.48 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 19,839,996.96 9,114,738.48 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张民主管会计工作负责人：卢静芬会计机构负责人：卢静芬 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,508,944.84 105,501,190.80 客户存款和同业存放款项净增加额 58 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1 3,414,345.45 1,511,137.60 经营活动现金流入小计 138,923,290.29 107,012,328.40 购买商品、接受劳务支付的现金 82,576,026.66 66,472,123.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,125,542.04 24,246,457.38 支付的各项税费 8,580,918.99 7,384,459.07 支付其他与经营活动有关的现金 2 7,212,929.30 7,357,205.6 经营活动现金流出小计 126,495,416.99 105,460,245.22 经营活动产生的现金流量净额 5 12,427,873.30 1,552,083.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,980,000.00 36,000,000.00 取得投资收益收到的现金 125,934.91 261,118.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 8,849.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,114,784.47 36,261,118.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,706,481.14 2,944,657.23 投资支付的现金 38,060,000. 00 36,000,000. 00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,200.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 39,766,481.14 38,949,857.23 投资活动产生的现金流量净额 -9,651,696.67 -2,688,738.65 三、筹资活动产生的现金流量： 59 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3 1,400,000.00 30,000.00 筹资活动现金流入小计 1,400,000.00 1,330,000.00 偿还债务支付的现金 715,000.00 585,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,117.90 44,680.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 2,193,763.98 1,782,360.00 筹资活动现金流出小计 2,917,881.88 2,412,040.78 筹资活动产生的现金流量净额 -1,517,881.88 -1,082,040.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5 1,258,294.75 -2,218,696.25 加：期初现金及现金等价物余额 5 18,220,690.79 20,439,387.04 六、期末现金及现金等价物余额 5 19,478,985.54 18,220,690.79 法定代表人：张民主管会计工作负责人：卢静芬会计机构负责人：卢静芬 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,322,987.31 99,116,434.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,408,450.70 1,503,405.65 经营活动现金流入小计 119,731,438.01 100,619,840.59 购买商品、接受劳务支付的现金 67,999,757.56 61,978,996.02 支付给职工以及为职工支付的现金 22,114,162.75 22,209,178.31 支付的各项税费 8,565,169.10 7,372,024.27 支付其他与经营活动有关的现金 6,576,326.86 5,960,007.27 经营活动现金流出小计 105,255,416.27 97,520,205.87 经营活动产生的现金流量净额 14,476,021.74 3,099,634.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,980,000.00 35,000,000.00 取得投资收益收到的现金 125,934.91 259,565.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 8,849.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,114,784.47 35,259,565.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,155,319.16 1,183,910.24 60 付的现金 投资支付的现金 38,060,000.00 35,005,200.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 700,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 3,945,000.00 投资活动现金流出小计 43,860,319.16 36,189,110.24 投资活动产生的现金流量净额 -13,745,534.69 -929,545.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,300,000.00 偿还债务支付的现金 715,000.00 585,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,117.90 44,680.78 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 724,117.90 629,680.78 筹资活动产生的现金流量净额 -724,117.90 670,319.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,369.15 2,840,408.86 加：期初现金及现金等价物余额 18,205,092.72 15,364,683.86 六、期末现金及现金等价物余额 18,211,461.87 18,205,092.72 法定代表人：张民 主管会计工作负责人：卢静芬 会计机构负责人：卢静芬 61 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 970,905.70 13,031,831.37 1,578,031.00 66,580,768.07 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 970,905.70 13,031,831.37 1,578,031.00 66,580,768.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,983,999.70 17,839,209.37 -23,164.22 19,800,044.85 （一）综合收益总额 19,823,209.07 -23,164.22 19,800,044.85 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1,983,999.70 -1,983,999.70 62 1.提取盈余公积 1,983,999.70 -1,983,999.70 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 2,954,905.40 30,871,040.74 1,554,866.78 86,380,812.92 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,000,000.00 15,840,646.74 871,035.55 7,791,778.03 2,074,400.50 60,577,860.82 加：会计政策变更 63 前期差错更正 同一控制下企业合并 300,000.00 -772,387.77 -314,925.18 -787,312.95 其他 二、本年期初余额 34,000,000.00 16,140,646.74 871,035.55 7,019,390.26 1,759,475.32 59,790,547.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 17,000,000.00 -16,140,646.74 99,870.15 6,012,441.11 -181,444.32 6,790,220.20 （一）综合收益总额 7,299,426.00 -504,005.80 6,795,420.20 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 911,473.85 -911,473.85 1.提取盈余公积 911,473.85 -911,473.85 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 17,000,000.00 -15,840,646.74 -1,159,353.26 1.资本公积转增资本（或股 本） 15,840,646.74 -15,840,646.74 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 64 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 1,159,353.26 -1,159,353.26 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -300,000.00 -811,603.70 783,842.22 322,561.48 -5,200.00 四、本年期末余额 51,000,000.00 970,905.70 13,031,831.37 1,578,031.00 66,580,768.07 法定代表人：张民主管会计工作负责人：卢静芬会计机构负责人：卢静芬 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 51,000,000.00 1,779,389.40 14,883,231.33 67,662,620.73 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 1,779,389.40 14,883,231.33 67,662,620.73 三、本期增减变动金额（减少 1,983,999.70 17,855,997.26 19,839,996.96 65 以“－”号填列） （一）综合收益总额 19,839,996.96 19,839,996.96 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 1,983,999.70 -1,983,999.70 1.提取盈余公积 1,983,999.70 -1,983,999.70 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 66 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 3,763,389.10 32,739,228.59 87,502,617.69 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 34,000,000.00 15,840,646.74 871,035.55 7,839,319.96 58,551,002.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,000,000.00 15,840,646.74 871,035.55 7,839,319.96 58,551,002.25 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 17,000,000.00 -15,840,646.74 908,353.85 7,043,911.37 9,111,618.48 （一）综合收益总额 9,114,738.48 9,114,738.48 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 4.其他 （三）利润分配 911,473.85 -911,473.85 1.提取盈余公积 911,473.85 -911,473.85 2.提取一般风险准备 67 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 17,000,000.00 -15,840,646.74 -1,159,353.26 1.资本公积转增资本（或股本） 15,840,646.74 -15,840,646.74 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 1,159,353.26 -1,159,353.26 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 -3,120.00 -3,120.00 四、本年期末余额 51,000,000.00 1,779,389.40 14,883,231.33 67,662,620.73 法定代表人：张民主管会计工作负责人：卢静芬会计机构负责人：卢静芬 68 三、 财务报表附注 广州锐速智能科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广州锐速智能科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广州万经投资有限公司、广州宏曦 机电设备有限公司、伍波和龚玲玉发起设立，于 2016 年 10 月 8 日在广州市工商行政管理局登记注册， 总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440101793491806E 的营业执照，注册资本 51,000,000.00 元，股份总数 51,000,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 787,500 股；无限售条件的流通股份 50,212,500 股。公司股票已于 2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统 挂牌公开转让。 本公司属金属制品行业。主要经营活动为定制化精密金属部件加工和工业自动化控制设备的开发、 制造、生产和销售。产品主要有：定制金属结构件和智能设备。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 27 日第二届第十八次董事会批准对外报出。 本公司将广州锐弘机电设备有限公司（以下简称锐弘机电）、广州宏曦新能源科技有限公司（以下 简称宏曦新能源）、广州光际技术有限公司（以下简称光际技术）和深圳宏曦智能控制技术有限公司（以 下简称深圳宏曦）等 4 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入 确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 69 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价 账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； (2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述 (1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计 量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公 司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易 70 价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损 益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金 融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引 起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益， 除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除 因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的 损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产 生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 71 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止 确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确 认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和 义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的， 将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认 部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活 跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观 察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场 数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务 预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 72 合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经 信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化 计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生 违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具 组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内 关联往来组合 合并范围内关联往来 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 其他应收款——账龄组合 账龄 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 73 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 应收账款——合并范围内关 联往来组合 合并范围内关联往来 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 74 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定 初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股 75 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得 的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资， 采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资 单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控 制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行 核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 76 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转 移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承 租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十二) 无形资产 1. 无形资产包括软件，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司研究开发活动分阶段： 预研、立项、需求计划、设计、实现、测试、发布结项。研发项目“设计”以及之前的环节，归属研究 阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。“设计”阶段完成，进入“实现”环节，方确认为开 发阶段。 (十三) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 77 (十四) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益 计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这 些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 78 方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收 入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 定制钣金加工产品：公司将生产产品运送至协议约定的交货地点，由购买方工作人员确认交货 并签收，经双方对账之后确认产品销售收入。 (2) 智能设备产品：公司在完成智能设备产品的安装调试，并取得验收单据时确认销售收入。 (3) 受托加工业务：加工劳务完成后，公司将加工产品运送至协议约定的交货地点，由委托方工作 人员确认交货并签收，经双方对账之后确认加工费收入。 (4) 充电业务：公司根据充电平台统计的充电流水确认充电业务收入。 (十六) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司 能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府 文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递 延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 79 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十八) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认 融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资 收入。 80 (十九) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号) 和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年 度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 39,661,505.25 应收票据 2,989,791.84 应收账款 36,671,713.41 应付票据及应付账款 17,930,380.93 应付票据 应付账款 17,930,380.93 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期 保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据 相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追 溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑 自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量 且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动 计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选 择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准 则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 货币资金 18,220,690.79 18,220,690.79 应收票据 2,989,791.84 2,989,791.84 应收账款 36,671,713.41 36,671,713.41 其他应收款 3,274,067.93 3,274,067.93 81 短期借款 715,000.00 1,123.14 716,123.14 应付账款 17,930,380.93 17,930,380.93 其他应付款 907,715.40 -1,123.14 906,592.26 一年内到期的 非流动负债 1,065,742.38 1,065,742.38 长期应付款 292,795.92 292,795.92 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准 则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款 和应收款项） 18,220,690.79 摊余成本 18,220,690.79 应收票据 摊余成本（贷款 和应收款项） 2,989,791.84 摊余成本 2,989,791.84 应收账款 摊余成本（贷款 和应收款项） 36,671,713.41 摊余成本 36,671,713.41 其他应收款 摊余成本（贷款 和应收款项） 3,274,067.93 摊余成本 3,274,067.93 短期借款 其他金融负债 715,000.00 摊余成本 716,123.14 应付账款 其他金融负债 17,930,380.93 摊余成本 17,930,380.93 其他应付款 其他金融负债 907,715.40 摊余成本 906,592.26 一年内到期 的非流动负 债 其他金融负债 1,065,742.38 摊余成本 1,065,742.38 长期应付款 其他金融负债 292,795.92 摊余成本 292,795.92 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示 的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的 账面价值（2019 年 1 月 1 日） ①金融资产 摊余成本 货币资金 18,220,690.79 18,220,690.79 应收票据 2,989,791.84 2,989,791.84 应收账款 36,671,713.41 36,671,713.41 82 其他应收款 3,274,067.93 3,274,067.93 以摊余成本 计量的总金 融资产 61,156,263.97 61,156,263.97 ②金融负债 摊余成本 短期借款 按原 CAS 22 列示的余额 715,000.00 加：自其他应 付款转入 1,123.14 按新 CAS 22 列示的余额 716,123.14 应付账款 17,930,380.93 17,930,380.93 其他应付款 907,715.40 907,715.40 按原 CAS 22 列示的余额 907,715.40 减：转出至短 期借款 -1,123.14 按新 CAS 22 列示的余额 906,592.26 一年内到期 的非流动负 债 1,065,742.38 1,065,742.38 长期应付款 292,795.92 292,795.92 以摊余成本 计量的总金 融负债 20,911,634.63 20,911,634.63 (4)2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规 定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提 损失准备（2019 年 1 月 1 日） 83 应收账款 2,107,328.52 2,107,328.52 其他应收款 459,493.05 459,493.05 3.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会 计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%[注] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% [注]: 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税 率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 本公司于 2019 年 12 月 2 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地 方税务局核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201944004543），有效期三年。根据《中华人民共 和国企业所得税法》的规定，本公司 2019 年至 2021 年度减按 15.00%的税率征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 49,805.24 10,628.32 84 银行存款 19,429,180.30 18,210,062.47 合 计 19,478,985.54 18,220,690.79 其中：存放在境外的款项总额 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 8,161,600.76 其中：债务工具投资 8,161,600.76 合 计 8,161,600.76 3. 应收票据 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,884,338.74 100.00 3,884,338.74 其中：银行承兑汇票 3,884,338.74 100.00 3,884,338.74 商业承兑汇票 合 计 3,884,338.74 100.00 3,884,338.74 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,789,791.84 93.31 2,789,791.84 其中：银行承兑汇票 2,789,791.84 93.31 2,789,791.84 商业承兑汇票 200,000.00 6.69 200,000.00 合 计 2,989,791.84 100.00 2,989,791.84 4. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 85 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 63,350,093.91 100.00 3,291,036.07 5.19 60,059,057.84 合 计 63,350,093.91 100.00 3,291,036.07 5.19 60,059,057.84 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 38,779,041.93 100.00 2,107,328.52 5.43 36,671,713.41 合 计 38,779,041.93 100.00 2,107,328.52 5.43 36,671,713.41 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 62,492,660.60 3,124,633.04 5.00 1-2 年 630,534.81 63,053.48 10.00 2-3 年 50,498.50 15,149.55 30.00 3-4 年 176,400.00 88,200.00 50.00 小 计 63,350,093.91 3,291,036.07 5.19 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按 组 合 计 提 坏账准备 2,107,328.52 1,183,707.55 3,291,036.07 小 计 2,107,328.52 1,183,707.55 3,291,036.07 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 坏账准备 广州鸿力复合材料有限公司 21,536,371.50 34.00 1,076,818.58 施耐德(广州)母线有限公司 10,910,243.01 17.22 545,512.15 广东天枢新能源科技有限公司 9,255,032.00 14.61 462,751.60 广州万城万充新能源科技有限公司 5,460,370.52 8.62 273,018.53 威创集团股份有限公司 2,987,740.41 4.72 149,387.02 小 计 50,149,757.44 79.16 2,507,487.88 86 5. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 1 年以内 1,213,560.16 99.46 1,213,560.16 638,666.84 100.00 638,666.84 1-2 年 6,600.00 0.54 6,600.00 合 计 1,220,160.16 100.00 1,220,160.16 638,666.84 100.00 638,666.84 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比 例(%) 增城市新塘镇华景制衣厂 604,285.71 49.53 广州天马酒店有限公司 110,931.17 9.09 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 75,000.00 6.15 广东天誉飞歌电子科技有限公司 69,029.33 5.66 中国石化销售股份有限公司广东广州石油分公司 46,834.71 3.84 小 计 906,080.92 74.27 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 385,500.00 32.86 257,000.00 66.67 128,500.00 其中：其他应收款 385,500.00 32.86 257,000.00 66.67 128,500.00 按组合计提坏账准备 787,550.96 67.14 69,384.79 8.81 718,166.17 其中：其他应收款 787,550.96 67.14 69,384.79 8.81 718,166.17 合 计 1,173,050.96 100.00 326,384.79 27.82 846,666.17 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 87 单项计提坏账准备 385,500.00 10.33 257,000.00 66.67 128,500.00 其中：其他应收款 385,500.00 10.33 257,000.00 66.67 128,500.00 按组合计提坏账准备 3,348,060.98 89.67 202,493.05 6.05 3,145,567.93 其中：其他应收款 3,348,060.98 89.67 202,493.05 6.05 3,145,567.93 合 计 3,733,560.98 100.00 459,493.05 12.31 3,274,067.93 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 787,550.96 69,384.79 8.81 其中：1 年以内 187,405.96 9,370.29 5.00 1-2 年 600,145.00 60,014.50 10.00 小 计 787,550.96 69,384.79 8.81 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 187,405.96 1-2 年 600,145.00 2-3 年 385,500.00 小计 1,173,050.96 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初数 132,313.05 327,180.00 459,493.05 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -30,007.25 30,007.25 --转入第三阶段 -257,000.00 257,000.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -92,935.51 -40,172.75 -133,108.26 本期收回 本期转回 本期核销 88 其他变动 期末数 9,370.29 60,014.50 257,000.00 326,384.79 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 1,171,892.00 3,715,685.00 应收暂付款 1,158.96 17,875.98 合 计 1,173,050.96 3,733,560.98 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 广州润海物业管理 有限公司 押金保证金 200.00 1 年以内 40.52 10.00 475,145.00 1-2 年 47,514.50 深圳市鸿丰泰五金 塑胶制品有限公司 押金保证金 385,500.00 2-3 年 32.86 257,000.00 增城市新塘镇华景 制衣厂 押金保证金 150,000.00 1 年以内 12.79 7,500.00 广州弘亚数控机械 股份有限公司 押金保证金 80,000.00 1-2 年 6.82 8,000.00 钟锦娣 押金保证金 30,000.00 1-2 年 2.56 3,000.00 小 计 1,120,845.00 95.55 323,024.50 7. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 7,471,395.52 7,471,395.5 2 4,913,028.8 2 4,913,028.82 在 产 品 5,445,496.89 5,445,496.8 9 3,399,155.8 5 3,399,155.85 库 存 商品 7,073,144.09 330,440.91 6,742,703.1 8 9,788,616.0 6 226,461. 56 9,562,154.50 发 出 商品 231,201.15 231,201.15 723,786.02 723,786.02 合 计 20,221,237.65 330,440.91 19,890,796. 74 18,824,586. 75 226,461. 56 18,598,125.1 9 (2) 存货跌价准备 89 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转销 其他 库存商品 226,461.56 292,964.75 188,985.40 330,440.91 小 计 226,461.56 292,964.75 188,985.40 330,440.91 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转销存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因 库存商品 期末库存商品的估计售价减去相关税金、费 用后的金额确定可变现净值 本期已将期初计提存货跌价准备的 存货售出 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 771,425.13 1,290,287.10 合 计 771,425.13 1,290,287.10 9. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 机器设备 运输工具 办公设备 合 计 账面原值 期初数 14,636,418.65 736,334.33 559,380.71 15,932,133.69 本期增加金额 1,860,077.48 39,587.61 110,767.26 2,010,432.35 1) 购置 416,308.93 39,587.61 110,767.26 566,663.80 2) 在建工程转入 1,443,768.55 1,443,768.55 本期减少金额 864.69 5,922.92 6,787.61 其中：处置或报废 864.69 5,922.92 6,787.61 期末数 16,495,631.44 775,921.94 664,225.05 17,935,778.43 累计折旧 期初数 5,603,436.51 246,648.96 300,899.35 6,150,984.82 本期增加金额 2,278,909.93 110,844.53 169,444.75 2,559,199.21 其中：计提 2,278,909.93 110,844.53 169,444.75 2,559,199.21 本期减少金额 474.18 4,800.33 5,274.51 其中：处置或报废 474.18 4,800.33 5,274.51 期末数 7,881,872.26 357,493.49 465,543.77 8,704,909.52 90 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 8,613,759.18 418,428.45 198,681.28 9,230,868.91 期初账面价值 9,032,982.14 489,685.37 258,481.36 9,781,148.87 (2) 融资租入固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 2,948,097.79 404,678.81 2,543,418.98 小 计 2,948,097.79 404,678.81 2,543,418.98 10. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 444,976.06 444,976.06 本期增加金额 47,327.43 47,327.43 其中：购置 47,327.43 47,327.43 本期减少金额 期末数 492,303.49 492,303.49 累计摊销 期初数 86,296.84 86,296.84 本期增加金额 95,140.41 95,140.41 其中：计提 95,140.41 95,140.41 本期减少金额 期末数 181,437.25 181,437.25 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 91 期末账面价值 310,866.24 310,866.24 期初账面价值 358,679.22 358,679.22 11. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减 少 期末数 监控工程款 5,694.4 2 5,694.4 2 办公楼及车间费用 52,914. 12 23,517. 38 29,396.7 4 车间装修工程 83,694. 83 27,200. 00 37,937. 96 72,956.8 7 厂区装修工程 225,157 .97 55,916. 32 169,241. 65 油浸式变压器改造项 目 66,371. 68 11,061. 96 55,309.7 2 合 计 142,303.37 318,729.65 134,128.04 326,904.9 8 12. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差 异 递延 所得税资产 应收账款坏账准备 3,246,769.84 487,015.48 2,092,013.93 313,802.09 其他应收款坏账准备 13,815.86 2,072.38 173,842.00 26,076.30 存货跌价准备 150,248.49 22,537.27 58,923.91 8,838.59 合 计 3,410,834.19 511,625.13 2,324,779.84 348,716.98 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 1,404,950.62 1,360,274.06 可抵扣亏损 1,456,294.28 1,874,520.91 小 计 2,861,244.90 3,234,794.97 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 92 年 份 期末数 期初数 备注 2019 年 386,833.91 2020 年 338,740.23 338,740.23 2021 年 81,482.25 81,482.25 2022 年 80,380.04 89,129.03 2023 年 955,691.76 978,335.49 小计 1,456,294.28 1,874,520.91 13. 短期借款 项 目 期末数 期初数[注] 保证借款 716,123.14 合 计 716,123.14 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(十九)2 之说明。 14. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 28,337,134.80 17,930,380.93 合计 28,337,134.80 17,930,380.93 15. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 112,062.30 121,202.30 合计 112,062.30 121,202.30 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,325,215.49 26,226,371.08 26,236,435.72 2,315,150.85 离职后福利—设定提存计划 1,730,404.85 1,730,404.85 辞退福利 40,000.00 138,571.50 178,571.50 合 计 2,365,215.49 28,095,347.43 28,145,412.07 2,315,150.85 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 93 工资、奖金、津贴和补贴 2,325,215.49 23,940,106.98 23,950,171.62 2,315,150.85 职工福利费 949,418.95 949,418.95 社会保险费 1,305,245.15 1,305,245.15 其中：医疗保险费 1,129,040.43 1,129,040.43 工伤保险费 26,235.84 26,235.84 生育保险费 149,968.88 149,968.88 住房公积金 31,600.00 31,600.00 小 计 2,325,215.49 26,226,371.08 26,236,435.72 2,315,150.85 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,696,904.06 1,696,904.06 失业保险费 33,500.79 33,500.79 小 计 1,730,404.85 1,730,404.85 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 3,426,345.07 1,837,799.12 企业所得税 1,754,595.98 245,445.96 代扣代缴个人所得税 37,586.78 24,721.23 城市维护建设税 239,844.15 128,866.08 教育费附加 102,790.35 55,181.15 地方教育附加 68,526.91 36,787.43 印花税 12,012.60 6,129.50 环境保护税 412.18 440.58 合计 5,642,114.02 2,335,371.05 18. 其他应付款 项 目 期末数 期初数[注] 押金保证金 52,800.00 拆借款 1,400,000.00 818,563.98 应付暂收款 152,557.12 88,028.28 小 计 1,605,357.12 906,592.26 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(十九)2 之说明。 94 19. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 300,664.33 1,065,742.38 合计 300,664.33 1,065,742.38 20. 长期应付款 项 目 期末数 期初数 融资租赁 292,795.92 合 计 292,795.92 21. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新 股 送股 公积金 转 股 其他 小计 股份总数 51,000,000.00 51,000,000.00 22. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 970,905.70 1,983,999.70 2,954,905.40 合 计 970,905.70 1,983,999.70 2,954,905.40 (2) 其他说明 盈余公积增加原因系按母公司净利润的 10%计提。 23. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 13,031,831.37 7,791,778.03 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -772,387.77 调整后期初未分配利润 13,031,831.37 7,019,390.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,823,209.07 7,299,426.00 减：提取法定盈余公积 1,983,999.70 911,473.85 转作股本的普通股股利 1,159,353.26 其他 -783,842.22 95 期末未分配利润 30,871,040.74 13,031,831.37 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 139,842,421.54 103,084,049.67 100,673,463.28 80,914,420.55 其他业务收入 2,063,658.78 756,098.90 34,409.64 28,584.59 合 计 141,906,080.32 103,840,148.57 100,707,872.92 80,943,005.14 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 561,443.74 506,751.65 教育费附加 240,506.41 217,179.28 地方教育附加 160,337.61 144,786.19 印花税 53,610.30 48,620.47 车船税 823.60 725.24 环境保护税 1,640.89 1,332.89 合 计 1,018,362.55 919,395.72 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 867,717.20 340,156.32 运输费 771,617.67 593,796.91 业务招待费 384,140.66 27,694.99 差旅费 138,593.78 2,407.82 折旧费 5,633.16 1,065.42 宣传费用 208,362.16 诉讼费用 20,023.17 其他 120,529.92 5,318.98 合 计 2,516,617.72 970,440.44 4. 管理费用 96 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,331,545.74 2,712,801.22 车辆使用费 176,702.72 197,088.64 中介机构费用 793,706.34 737,080.41 办公费 282,845.34 301,857.46 差旅费 90,296.07 44,057.90 招待费用 160,586.53 99,825.52 房租费用 384,952.65 481,118.75 折旧费 82,674.87 81,230.37 无形资产摊销 4,087.98 11,946.84 其他 162,094.70 489,401.18 合 计 4,469,492.94 5,156,408.29 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,240,804.77 2,877,769.58 折旧费用 86,682.42 69,531.45 无形资产摊销 51,363.75 30,609.42 材料和动力 3,046,866.25 767,486.43 检验检测费 14,150.94 244,905.65 成果评审、论证费用 99,667.59 82,809.33 差旅费、会议费 220,231.11 342,997.97 其他费用 219,696.05 214,043.65 合 计 6,979,462.88 4,630,153.48 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 -342,720.29 -108,000.45 利息费用 127,769.58 236,845.64 银行手续费 8,764.73 11,410.60 其他 1,416.00 200.00 合 计 -204,769.98 140,455.79 97 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 447,520.00 1,376,600.00 447,520.00 代扣个人所得税手续费返还 9,158.00 11,083.33 9,158.00 合 计 456,678.00 1,387,683.33 456,678.00 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明。 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 125,934.91 261,118.58 合 计 125,934.91 261,118.58 9. 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产） 81,600.76 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产产生的公允价值变动收益 81,600.76 合 计 81,600.76 10. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -1,050,599.29 合 计 -1,050,599.29 11. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 —— -1,069,109.97 存货跌价损失 -292,964.75 -226,461.56 合 计 -292,964.75 -1,295,571.53 12. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 8,459.05 8,459.05 合 计 8,459.05 8,459.05 98 13. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益 的金额 账号测试款 12.44 12.44 其他 229.32 合 计 12.44 229.32 12.44 14. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 1,122.59 12,586.34 1,122.59 罚款、滞纳金 16,580.18 46,097.86 16,580.18 产成品报废净损失 128,383.32 389,232.65 128,383.32 其他 18,200.00 合 计 146,086.09 466,116.85 146,086.09 15. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 2,832,663.97 1,166,890.64 递延所得税费用 -162,908.15 -126,953.93 合 计 2,669,755.82 1,039,936.71 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 22,469,800.67 7,835,356.91 按母公司适用税率计算的所得税费用 3,370,470.10 1,175,303.54 子公司适用不同税率的影响 -30,642.57 -231,931.83 调整以前期间所得税的影响 31,372.62 -50,379.51 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,394.25 16,048.84 研发费用加计扣除的影响 -785,189.57 -448,933.90 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 33,350.99 579,829.57 所得税费用 2,669,755.82 1,039,936.71 99 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 保证金 2,596,943.00 政府补助 447,520.00 1,387,683.33 利息收入 342,720.29 108,000.45 营业外收入 12.44 其他 27,149.72 15,453.82 合 计 3,414,345.45 1,511,137.60 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现管理费用、销售费用、研发费用 7,185,398.11 4,711,962.21 手续费 8,764.73 11,410.60 保证金、押金 350.00 2,548,385.00 其他 18,416.46 85,447.79 合 计 7,212,929.30 7,357,205.60 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 广州弘亚数控机械股份有限公司 1,400,000.00 范少伟 30,000.00 合 计 1,400,000.00 30,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 融资租赁款 1,375,200.00 1,782,360.00 广州市增城锐曦机电设备厂（普通合伙） 782,002.36 张民 6,561.62 范少伟 30,000.00 合 计 2,193,763.98 1,782,360.00 100 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,800,044.85 6,795,420.20 加：资产减值准备 1,343,564.04 1,295,571.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,559,199.21 1,464,451.66 无形资产摊销 95,140.41 47,041.39 长期待摊费用摊销 134,128.04 103,246.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) -8,459.05 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,122.59 12,586.34 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -81,600.76 财务费用(收益以“－”号填列) 127,769.58 236,845.64 投资损失(收益以“－”号填列) -125,934.91 -261,118.58 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -162,908.15 -126,953.93 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -2,212,392.55 -3,191,200.37 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -20,774,972.64 -15,759,371.05 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 11,733,172.64 10,935,563.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,427,873.30 1,552,083.18 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,478,985.54 18,220,690.79 减：现金的期初余额 18,220,690.79 20,439,387.04 加：现金等价物的期末余额 101 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,258,294.75 -2,218,696.25 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 19,478,985.54 18,220,690.79 其中：库存现金 49,805.24 10,628.32 可随时用于支付的银行存款 19,429,180.30 18,210,062.47 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 19,478,985.54 18,220,690.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四) 政府补助 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 工业重镇重点企业扩大内需扶持资金 （区级）项目 330,000.00 其他收益 增新府[2019]117 号 企业创新能力建设计划项目经费 67,300.00 其他收益 穗科字[2019]73 号 增城区服务企业二十条专项资金 44,100.00 其他收益 增科工商信字[2019]153 号 增城区创新扶持资金项目 4,120.00 其他收益 知识产权专利发展资金补助 2,000.00 其他收益 小 计 447,520.00 六、合并范围的变更 其他原因的合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 光际技术 新设子公司 2019 年 7 月 10 日 700,000.00 70.00% 102 深圳宏曦[注] 新设子公司 2019 年 12 月 12 日 100.00% [注]：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未对深圳宏曦实缴出资。 七、在重要子公司中的权益 (一) 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 锐弘机电 广州市 广州市 制造业 65.00 设立 宏曦新能源 广州市 广州市 制造业 100.00 同一控制下企 业合并 光际技术 广州市 广州市 制造业 70.00 设立 深圳宏曦 深圳市 深圳市 制造业 100.00 设立 (二) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 锐弘机电 35.00% -11,749.03 1,566,281.97 光际技术 30.00% -11,415.19 -11,415.19 (三) 重要非全资子公司的主要财务信息 1. 资产和负债情况 子公 司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 锐 弘 机电 9,625,38 7.30 4,154,53 0.48 13,779,91 7.78 9,304,82 6.44 9,304,82 6.44 光 际 技术 777,163. 75 12,770.5 7 789,934.3 2 127,984. 94 127,984. 94 (续上表) 子公 司 名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 锐 弘 机电 5,701,390.78 4,839,587.21 10,540,977.99 5,692,815.86 340,216.54 6,033,032.40 光 际 技术 103 2. 损益和现金流量情况 子公司名称 本期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 锐弘机电 18,500,985.40 -33,568.66 -33,568.66 -1,484,109.47 光际技术 694,793.41 -38,050.62 -38,050.62 -529,650.08 (续上表) 子公司名称 上年同期数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 锐弘机电 5,768,144.40 -1,418,912.98 -1,418,912.98 -1,521,831.32 光际技术 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用 风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依 据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融 工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济 或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信 104 用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、 违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五 （一）6 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 1. 银行存款 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的 且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户 进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 79.16%(2018 年 12 月 31 日：86.42%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增 级。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者 源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 应付账款 28,337,134.80 28,337,134.80 28,337,134.80 105 其他应付款 1,605,357.12 1,605,357.12 1,605,357.12 长期应付款 一年内到期 的非流动负 债 300,664.33 304,347.79 304,347.79 小 计 30,243,156.25 30,246,839.71 30,246,839.71 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 715,000.00 723,168.34 723,168.34 应付账款 17,930,380.93 17,930,380.93 17,930,380.93 其他应付款 907,715.40 907,715.40 907,715.40 长期应付款 292,795.92 296,479.38 296,479.38 一年内到期 的非流动负 债 1,065,742.38 1,185,517.20 1,185,517.20 小 计 20,911,634.63 21,043,261.25 20,746,781.87 296,479.38 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司不 存在市场利率变动的风险。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于中 国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 九、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 交易性金融资产和其他非流动金融 资产 8,161,600.76 8,161,600.76 106 分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 8,161,600.76 8,161,600.76 债务工具投资 8,161,600.76 8,161,600.76 持续以公允价值计量的资产总额 8,161,600.76 8,161,600.76 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司购买了中国工商银行发行的理财产品，根据《中国工商银行“添利宝”净值型法人无固定期限 人民币理财产品（代码：TLB1801）说明书》、《中国工商银行“e 灵通”净值型法人无固定期限人民币理 财产品（代码：1701ELT）说明书》，投资管理人在每个工作日对上一工作日理财产品持有资产进行估值， 因此该部分第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为投资管理人估值确定的理财产品持有份额。 公司购买了中国光大银行发行的理财产品，根据《中国光大银行阳光理财机构理财“季季盈”产品 说明书》，产品按预期收益率计提收益，因此该部分第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为以买 入成本按预期收益率及计息天数测算的金额。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为张民。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州弘亚数控机械股份有限公司 对子公司锐弘机电施加重大影响的股东 广州市增城锐曦机电设备厂（普通合伙） 公司关键管理人员施加重大影响的企业 伍波 公司董事 范少伟 公司董事 杨建忠 公司监事、子公司的法定代表人 (二) 关联交易情况 1. 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 广州弘亚数控机械股份有限公司 出售钣金件 18,454,441.18 15,543,194.70 2. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 杨建忠、伍波[注] 3,794,400.00 2017/11/24 2020/3/2 否 [注]：2017 年 11 月 24 日，杨建忠和伍波为锐弘机电与海通恒信国际租赁股份有限公司（以下简 107 称海通恒信）订立的融资租赁合同项下的债务提供不可撤销的连带责任保证担保。截至 2019 年 12 月 31 日，该项债务账面价值为 300,664.33 元。 3. 关联方资金拆借 关联方 2019 年发生额 说明 拆入金额 拆入偿还金额 利息金额 拆入 广州弘亚数控机械股份有限 公司 1,400,000.00 不计息 广州市增城锐曦机电设备厂 （普通合伙） 782,002.36 不计息 张民 6,561.62 不计息 范少伟 30,000.00 不计息 小计 1,400,000.00 818,563.98 (续上表) 关联方 2018 年发生额 说明 拆入金额 拆入偿还金额 利息金额 拆入 广州弘亚数控机械股份有限 公司 广州市增城锐曦机电设备厂 （普通合伙） 张民 范少伟 30,000.00 不计息 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,773,702.91 1,791,714.74 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 广州弘亚数控机械股份有限 公司 80,000.00 8,000.00 80,000.00 4,000.00 小 计 80,000.00 8,000.00 80,000.00 4,000.00 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 广州弘亚数控机械股份有限 公司 1,400,000.00 其他应付款 广州市增城锐曦机电设备厂 （普通合伙） 782,002.36 108 其他应付款 张民 6,561.62 其他应付款 范少伟 30,000.00 小 计 1,400,000.00 818,563.98 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十三、分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业 务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 定制钣金结构件 61,771,262.38 50,575,085.41 智能设备 77,678,827.45 52,171,936.55 充电业务 392,331.71 337,027.71 合 计 139,842,421.54 103,084,049.67 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 66,742,110.93 100.00 3,246,769.84 4.86 63,495,341.09 合 计 66,742,110.93 100.00 3,246,769.84 4.86 63,495,341.09 (续上表) 109 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 44,917,209.91 100.00 2,092,013.93 4.66 42,825,195.98 合 计 44,917,209.91 100.00 2,092,013.93 4.66 42,825,195.98 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 62,464,769.47 3,246,769.84 5.20 合并范围内关联方组 合 4,277,341.46 小 计 66,742,110.93 3,246,769.84 4.86 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 61,607,336.16 3,080,366.81 5.00 1-2 年 630,534.81 63,053.48 10.00 2-3 年 50,498.50 15,149.55 30.00 3-4 年 176,400.00 88,200.00 50.00 小 计 62,464,769.47 3,246,769.84 5.20 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 61,862,686.85 1-2 年 4,652,525.58 2-3 年 50,498.50 3-4 年 176,400.00 小计 66,742,110.93 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按 组 合 计 提 坏账准备 2,092,013.93 1,154,755.91 3,246,769.84 小 计 2,092,013.93 1,154,755.91 3,246,769.84 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的 坏账准备 110 比例(%) 广州鸿力复合材料有限公司 21,536,371.50 32.27 1,076,818.58 施耐德(广州)母线有限公司 10,910,243.01 16.35 545,512.15 广东天枢新能源科技有限公司 9,255,032.00 13.87 462,751.60 广州万城万充新能源科技有限公司 5,460,370.52 8.18 273,018.53 威创集团股份有限公司 2,987,740.41 4.48 149,387.02 小 计 50,149,757.44 75.14 2,507,487.88 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,176,317.28 100.00 13,815.86 0.33 4,162,501.42 其中：其他应收款 4,176,317.28 100.00 13,815.86 0.33 4,162,501.42 合 计 4,176,317.28 100.00 13,815.86 0.33 4,162,501.42 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,775,040.00 100.00 173,842.00 6.26 2,601,198.00 其中：其他应收款 2,775,040.00 100.00 173,842.00 6.26 2,601,198.00 合 计 2,775,040.00 100.00 173,842.00 6.26 2,601,198.00 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联方组合 3,945,000.00 账龄组合 231,317.28 13,815.86 5.97 其中：1 年以内 186,317.28 9,315.86 5.00 1-2 年 45,000.00 4,500.00 10.00 小 计 4,176,317.28 13,815.86 0.33 111 (2) 账龄情况 项 目 期末账面余额 1 年以内 4,131,317.28 1-2 年 45,000.00 小计 4,176,317.28 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 期初数 103,662.00 70,180.00 173,842.00 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -2,250.00 2,250.00 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -92,096.14 -67,930.00 -160,026.14 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 9,315.86 4,500.00 13,815.86 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 230,897.00 2,775,040.00 拆借款 3,945,000.00 应收暂付款 420.28 合 计 4,176,317.28 2,775,040.00 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 112 广州锐弘机电设备 有限公司 拆借款 2,600,000.00 1 年以内 62.26 广州宏曦新能源科 技有限公司 拆借款 1,345,000.00 1 年以内 32.21 增城市新塘镇华景 制衣厂 押金保证金 150,000.00 1 年以内 3.59 7,500.00 钟锦娣 押金保证金 30,000.00 1-2 年 0.72 3,000.00 广东跨境大咖汇科 技有限公司 押金保证金 17,206.00 1 年以内 0.41 860.30 小 计 4,142,206.00 99.18 11,360.30 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 4,602,080.00 4,602,080.00 3,902,080.00 3,902,080.00 合 计 4,602,080.00 4,602,080.00 3,902,080.00 3,902,080.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 锐弘机电 3,900,000.00 3,900,000.00 宏曦新能源 2,080.00 2,080.00 光际技术 700,000.00 700,000.00 深圳宏曦[注] 小 计 3,902,080.00 700,000.00 4,602,080.00 [注]：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未对深圳宏曦实缴出资。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 120,888,527.01 85,256,429.29 99,896,496.06 79,555,413.78 其他业务收入 1,638,777.68 771,270.29 521,818.51 559,444.58 合 计 122,527,304.69 86,027,699.58 100,418,314.57 80,114,858.36 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 113 职工薪酬 3,240,804.77 2,877,769.58 折旧费用 86,682.42 69,531.45 无形资产摊销 51,363.75 30,609.42 材料和动力 3,046,866.25 767,486.43 检验检测费 14,150.94 244,905.65 成果评审、论证费用 99,667.59 82,809.33 差旅费、会议费 220,231.11 342,997.97 其他费用 219,696.05 214,043.65 合 计 6,979,462.88 4,630,153.48 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 125,934.91 259,565.16 合 计 125,934.91 259,565.16 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -119,924.27 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 447,520.00 委托他人投资或管理资产的损益 125,934.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 81,600.76 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,690.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,158.00 小 计 526,599.07 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 81,476.88 少数股东权益影响额(税后) -5,313.06 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 450,435.25 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 114 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 26.46 0.39 0.39 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 25.86 0.38 0.38 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 19,823,209.07 非经常性损益 B 450,435.25 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19,372,773.82 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 65,002,737.07 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 74,914,341.61 加权平均净资产收益率 M=A/L 26.46% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 25.86% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 19,823,209.07 非经常性损益 B 450,435.25 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19,372,773.82 期初股份总数 D 51,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 115 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 51,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.39 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.38 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 广州锐速智能科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十七日 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室