839686_2019_天优科技_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 天优科技 NEEQ:839686 天津天优科技股份有限公司 2 公司年度大事记 公司上半年新研制出新 型智能门锁 T6 公司上半年新研制出新 型智能门锁 T61 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天优科技、 天优股份 指 天津天优科技股份有限公司 有限公司、天优有限 指 股份公司前身,即天津天优科技有限公司 优数科技 指 天津优数科技有限公司 陕西隆博 指 陕西隆博信息科技有限公司及其前身陕西添添隆博信 息科技有限公司 优航科技 指 天津优航科技有限公司 智博源 指 天津智博源科技发展有限公司 联合创优 指 天津联合创优企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 山西证券 指 山西证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《天津天优科技股份有限公司章程》及有限公司历史 上的《公司章程》 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、万元 常通物联 指 广东常通物联智能科技有限公司 航鑫科技 指 天津航鑫科技有限公司 蔚复来赋能 指 杭州蔚复来赋能企业管理合伙企业（有限合伙） 5 第一节声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贺晓龙、主管会计工作负责人赵蓉及会计机构负责人（会计主管人员）赵蓉保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 大股东不当控制风险 公司控股股东贺晓龙、王立娟夫妇合计直接持有公司 86.96%股 份,共同控制的公司股份比例达到 100.00%。股权集中度高。虽 然在股份公司成立时,公司在法人治理结构、重大投资与经营决 策机制、关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份 公司的规范安排,对保护中小股东利益起到制度保障作用。但若 公司控股股东或相关人员通过行使表决权或其他方式对公司经 营决策、人事、财务等方面进行控制,可能会对公司经营活动和 小股东的利益造成一定的影响。 应收账款回收风险 2019 年末,公司应收账款净额为 18914411.21 元,应收账款占总资 产的比重为 49.85%,公司应收账款余额大、占总资产比重高,且客 户集中度高。一旦公司客户的经营情况、财务状况发生重大不 利变化,将产生应收账款无法及时收回或无法收回的风险。 客户集中度较高的风险 报告期内,公司前五大客户的销售额占主营业务收入总额的比例 较大,客户集中度高。虽然公司与主要客户保持着良好的合作关 系,但若客户由于其他原因终止与公司的合作或客户自身经营业 绩下滑,同时公司又无法持续开发新的客户,这将会影响公司未 来的经营业绩。 收入的季节性波动风险 报告期内,公司主营业务收入主要来自于公用自行车自助租赁终 6 端的研发、生产、销售以及技术支持。公用自行车租赁系统的 终端客户主要为政府部门和国有企业,政府部门和国有企业在投 资规划审批、采购招标及货款支付等环节有一定的审核周期和 时间安排,因此项目实施周期具有较明显的季节性特征,在公司 层面体现为代理商或运营商一般在下半年度向公司集中采购公 用自行车自助租赁终端产品。同时公司期间费用的发生在全年 较为均衡,这将导致公司营业利润在上半年度偏低,公司存在业 绩季节性波动风险。 关联交易占比较高的风险 陕西隆博信息科技有限公司为公司实际控制人王立娟弟弟王立 柱控制的公司。本年度公司经常性关联交易金额及占比较大。 公司营业收入存在对关联方较为依赖的经营风险。 税收优惠政策变化的风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税(2011)100 号),公司销售满足条件的自行开发生产的软件产 品,17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负 3%的部分实行 即征即退政策;根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件 产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税 (2012)027 号)和《财政部 国家税务总局 发展改革委工业和信息 化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的 通知》(财税〔2016〕49 号)规定,新办符合条件软件企业自开始 获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年 按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,根据上述规定,公司 2013 年、2014 年免缴企业所得税,2015 年度起享受按照 25%的 法定税率减半征收企业所得税的优惠政策。报告期内该优惠政 策已经享受完毕,这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 市场竞争风险 公司研发团队经过多年的探索与努力,积累了丰富的产品研发经 验,具有较强的自主创新能力。公司在开发成本、技术成熟度、 服务专业度上具有一定优势。但是随着行业其他企业实力的增 加,技术的不断更新换代,公司在技术、资金、营销服务等层面将 面临更多的竞争压力。如果公司不能正确判断、把握行业的市 场动态和发展趋势,不能根据技术发展和客户需求及时进行技术 创新和业务模式创新,则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩波 动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津天优科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Topsky Technology Co.,Ltd. 证券简称 天优科技 证券代码 839686 法定代表人 贺晓龙 办公地址 天津市河西区洞庭路美年广场 4 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王立娟 职务 董事会秘书 电话 13920105538 传真 022-88238352 电子邮箱 tjtykj2016@ 公司网址 http://www.ty- 联系地址及邮政编码 天津市河西区洞庭路美年广场 4 号楼 1101 300000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 11 月 15 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件 开发-软件开发 主要产品与服务项目 智能卡应用类自助终端设备的研发、生产、销售以及技术支持 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 25,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 贺晓龙、王立娟 实际控制人及其一致行动人 贺晓龙、王立娟 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91120116055288777Q 否 注册地址 天津华苑产业区兰苑路 1 号增 2 号 -2426 否 注册资本 25,300,000 否 五、中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 山西省太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 沈芳、刘杰 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 六、自愿披露 □适用√不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 8,758,625.23 24,531,924.74 -64.30% 毛利率% 44.58% 26.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,874,353.89 -631,949.47 -829.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,654,003.72 -647,079.38 -928.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -15.77% -1.48% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -17.86% -1.51% - 基本每股收益 -0.2322 -0.0250 -828.80% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 37,941,935.82 51,948,764.75 -26.96% 负债总计 5,377,847.40 8,113,610.94 -33.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,963,652.94 42,473,373.26 -24.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.68 -25.00% 资产负债率%（母公司） 8.62% 12.97% - 资产负债率%（合并） 14.17% 15.62% - 流动比率 610.34% 577.73% - 利息保障倍数 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,144,800.86 5,337,006.54 -78.55% 应收账款周转率 31.95% 68.95% - 存货周转率 60.21% 201.14% - 10 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -26.96% 5.66% - 营业收入增长率% -64.30% 22.34% - 净利润增长率% -447.66% -150.33% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,300,000 25,300,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 780,278.00 其他营业外收入和支出 -777.75 非经常性损益合计 779,500.25 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） -149.58 非经常性损益净额 779,649.83 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 28,108,808.50 0.00 应收账款 0.00 28,108,808.50 11 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 根据《国民经济行业分类标准》（GB/T4754-2011）以及中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》 （2012 年修订版），天优科技所在行业属于“I 信息传输、软件和信息技术服务业”门类下的“I65 软 件和信息技术服务业”大类。公司致力于智能卡自助终端设备在各个领域应用的研究及开发，报告期内 公司发挥自身技术优势，主要围绕公共租赁领域的智能卡应用自助终端的研究、开发以及销售。公司主 要产品分为三大类，自助服务类终端、自助租赁类终端、自助消费类终端，其中自助服务类终端还包括 自助查询终端和自助充值终端。报告期内，公司主营业务收入按产品及服务性质可分类为：嵌入式软件 产品（含设备）收入、公用自行车租赁终端配件收入、纯软件收入、服务及其他收入。公司目前拥有9 项专利和16项软件著作权公司主要通过所拥有的技术资源、人力资源、管理资源的投入，开展公司自助 终端产品的开发、生产和销售。未来，公司在保留原有产品升级换代的基础上，将会结合市场需求及发 展方向，向各个行业、领域渗透。 公司目前产品采取直销的销售方式，根据与客户签订销售合同，开发生产出符合客户需求的定制化 产品并直接销售给客户。公司目前产品的销售渠道主要是通过对现有区域客户及关联方客户项目进行跟 踪服务以挖掘客户潜在需求，寻找新的商业机会，进行业务拓展。 报告期内，公司研发生产的应用于公共交通领域的自助终端产品主要为自助查询终端和自助租赁终 端，公司与行业客户合作，参与各地区公用自行车自助租赁系统的建设，通过向行业客户销售公用自行 车自助查询终端及各类型自助租赁终端获取销售收入。另外，公司对已建成投入使用的公用自行车自助 租赁系统提供维保服务获取收入。 随着公司技术和产品的不断升级，根据市场需求公司也在积极研发新的产品。报告期内，公司加大 研发投入，新研发出两款新型智能锁具，目前还处在测试阶段，并未形成固定的销售模式。公司的全资 子公司航鑫科技在未来将承载着新型锁具的销售和服务。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 8,758,625.23 元，比上年度减少 64.30%；营业成本为 4,853,765.54 元，比 12 上年度减少 72.91%；归属于母公司的净利润-5,874,353.89 元，比上年度减少 829.56%，主要变化的原因 是报告期内，整个共享单车行业受到市场变动的影响很大，产业链的终端产品市场也同步影响，共享单 车的终端产品的市场需求减少，致使本期内销售收入减少，公司的销售主要是产品销售，影响到同期的 营业成本减少；同时公司放眼未来，积极创新，加大研发力度，实现研发投入 5,342,688.90 元，较上期 增加 22.94%，公司各项管理稳步前行不放松，管理费用比上年度增加 7.37%，致使净利润减少；报告期 内经营活动产生的现金流量净额 1,144,800.86 元，比上期减少 78.55%，主要是本期内实现的销售收入大 幅减少，实现的首付货款少，研发投入继续加大，同时加大提供供应商货款的力度所致。投资活动产生 的现金流量净额,本期较上期流出减少 89.39%,主要是本期内购进固定资产、无形资产和其他长期资产支 付现金 90,472.25 元所致。筹资活动产生的现金流量净额，本期较上期流出增加 4,554,000.00 元，主要 是本期内筹资活动发生利润分配所致。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 5,320,811.05 14.02% 8,820,482.44 16.98% -39.68% 应收票据 应收账款 18,914,411.21 49.85% 28,108,808.50 54.11% -32.71% 存货 7,544,465.00 19.88% 8,578,014.88 16.51% -12.05% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,813,916.60 7.42% 3,184,058.48 6.13% -11.62% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 37,941,935.82 51,948,764.75 -26.96% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本期较上期减少39.68%，主要是本期内加大研发投入，加大供应商货款付款力度所致。 应收账款：本期较上期减少32.71%，主要是本期内进一步协调市场关系，加大应收账款回款力度，积极 回笼资金所致。 存 货：本期较上期减少 12.05%，主要是本期内加强内部物资管理，减少物料积压时间，提高采购 所需物料数量的准确度所致。 固定资产：本期较上期减少11.62%，主要是本期内处置电子设备所致。 资产总额：本期较上期减少 26.96%，主要是本期内货币资金减少 39.68%，应收账款减少 32.71%，存货 减少 12.05%所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 13 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 8,758,625.23 - 24,531,924.74 - -64.30% 营业成本 4,853,765.54 55.42% 17,917,465.06 73.04% -72.91% 毛利率 44.58% - 26.96% - - 销售费用 261,265.84 2.98% 321,303.46 1.31% -18.68% 管理费用 3,432,156.40 39.19% 3,196,515.19 13.03% 7.37% 研发费用 5,342,688.90 61.00% 4,345,622.55 17.71% 22.94% 财务费用 -9,820.62 -0.11% -26,465.88 -0.11% 62.89% 信用减值损失 -1,980,501.34 -22.61% 资产减值损失 -700,962.00 2.86% 其他收益 1,109,881.59 12.67% 433,283.83 1.77% 156.16% 投资收益 0 0% 0 0% - 公 允 价 值 变 动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 -6,071,478.03 -69.32% -1,652,765.84 -6.74% -267.35% 营业外收入 0 0% 20,000.00 0.10% 100% 营业外支出 777.75 0.00% 2,200.10 0.00% -64.65% 净利润 -6,549,872.12 -74.78% -1,195,976.47 -447.66% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：本期较上期减少64.30%，主要是本期内共享单车市场变动较大，自行车终端产品受 到的影响较大，O型智能锁的市场需求不旺，从而使本期实现的销售收入减少。 2. 营业成本，本期较上期减少72.91%，主要是本期内实现的营业收入中主要是产品销售收入，本 期的产品销售收入同上期减少69.40%，实际发生结转销售产品营业成本4,853,765.54元，同时成 熟高毛利率的技术服务收入比上期增加了8.53%所致。 3. 财务费用，本期较上期增加62.89%，主要是本期内实现的利息收入17,759.70，少于上期所致。 4. 其他收益，本期较上期增加156.16%，主要是本期内收到市委给予的我公司与天津大学共同立项 的项目资金60万所致。 5. 营业利润，本期较上期减少267.35%，主要是本期内市场依然比较严峻，成熟产品的市场需求没 有达到市场预期，实现的销售收入减少，同时加大新产品的研发投入所致。 6. 营业外支出，本期较上期减少64.65%，主要是本期内产生一次未按期申报个税罚款及电子设备 报废所致。 7. 净利润，本期较上期减少 447.66%，主要是本期内实现的销售收入减少 64.30%，研发投入较上 期增加 22.94%，同时各项运营工作正常进行，各项管理费用没有减少反而比上期增加 7.37%所 致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 14 主营业务收入 8,758,625.23 24,531,924.74 -64.30% 其他业务收入 0 0 - 主营业务成本 4,853,765.54 17,917,465.06 -72.91% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 产品销售 7,016,432.01 80.11% 22,926,687.34 93.46% -69.40% 服务及其他 1,742,193.22 19.89% 1,605,237.40 6.54% 8.53% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 华北 1,391,628.64 15.88% 4,513,166.08 56.13% -69.17% 西北 6,938,678.00 79.22% 20,018,758.66 41.68% -65.34% 华东 428,318.59 4.89% 0 0% 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司按产品类别收入占营业收入的比重变动较小，但与上期比减少 69.40%。占营业收入比重 变动小是因为报告期内主要业务依然以产品销售为主，高端技术服务依然在稳步增长中。服务性收入比 上期增长 8.53%，高端技术开发、服务是利润空间大的业务，公司将继续努力开发高端市场。本期内， 产品销售营业收入减少 69.40%，主要是报告期内，共享单车市场重新洗牌，市场需求大幅减少，产业链 下方因而也受到影响所致。公司虽然面临困难，但经营模式稳定，加大了研发投入，研制出了新产品， 拓宽了市场领域，其他销售市场也在积极开拓并进中，尤其智能门锁的平台销售方式，具有很大的可期 性。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 陕西隆博信息科技有限公司 6,629,847.81 75.70% 是 2 北京易始通达科技有限公司 982,123.86 11.21% 否 3 合肥绪铭科技有限公司 428,318.59 4.89% 否 4 乌鲁木齐红山一卡通有限责任公司 308,830.19 3.53% 否 5 通云（北京）信息技术有限公司 265,486.74 3.03% 否 合计 8,614,607.19 98.36% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 天津开发区长城电子配件厂 406,182.27 9.20% 否 2 富昌电子（上海）有限公司 254,096.87 5.76% 否 3 深圳市正等正觉科技有限公司 253,966.37 5.75% 否 4 天津市宏亚乐器配件有限公司 240,952.21 5.46% 否 5 天津先众新能源科技股份有限公司 226,650.44 5.14% 否 合计 1,381,848.16 31.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,144,800.86 5,337,006.54 -78.55% 投资活动产生的现金流量净额 -90,472.25 -852,368.28 89.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,554,000.00 0.00 -100% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额，本期较上期流入减少 87.55%，主要是本期内实现的销售收入大幅减 少，实现的货款回笼少，研发投入继续加大，同时看好市场，积极备货所致。 2.投资活动产生的现金流量净额,本期较上期流出减少 89.39%, 主要是本期内只购进固定资产、无形资 产和其他长期资产支付现金 90,472.25 元所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额，本期较上期流出增加 4,554,000.00 元，主要是本期内筹资活动发生利 润分配所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司天津优数科技有限公司成立于 2014 年 07 月 07 日，注册资本 100 万元，法人代表王 立娟，公司持股 60%。截止 2019 年 12 月 31 日优数科技营业收入 1,247,610.6 元，净利润-171,732.21 元。 2、控股子公司陕西鼎航信息科技有限公司成立于 2016 年 4 月 25 日，注册资本 500 万元，法人代 表王立娟，公司持股 60%，报告期内的净利润对公司净利润影响未达 10%以上。陕西鼎航的的设立有助 于规范和减少与陕西隆博之间的关联交易。 3、天优科技于 2017 年 7 月 28 日成立全资子公司天津优航科技有限公司，法定代表人：贺晓龙； 注册资本：100 万元，报告期内的净利润对公司影响未达 10%以上。报告期内，优航科技已办理完成注 销。 4、天优科技于 2018 年 5 月 31 日参股广东常通物联智能科技有限公司，占股 15%，报告期内的净利 润对公司影响未达 10%以上。 5、天优科技于 2018 年 8 月 31 日投资成立全资子公司天津航鑫科技有限公司，注册资金 1000 万元， 法人代表贺晓龙。截止 2019 年 12 月 31 日航鑫科技营业收入 1019799.07 元，净利润-1450372.02 元。 6、天优科技于 2019 年 5 月 20 日参股杭州蔚复来赋能企业管理合伙企业（有限合伙），占股 20.53%， 16 报告期内的净利润对公司影响未达 10%以上。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）重要会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年及 2019 年颁布了以下企业会计准则修订： - 《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量 （修订）》、《企业会计准则第 23 号 —— 金 融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号 —— 套期会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报（修订）》(统称“新金融工具准则”) - 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号)） - 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号） - 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换（修订）》(“准则 7 号(2019)”) - 《企业会计准则第 12 号——债务重组（修订）》(“准则 12 号(2019)”) 本公司于 2019 年度执行上述企业会计准则修订，对会计政策相关内容进行调整。 本公司采用上述企业会计准则修订的主要影响如下： （1）财务报表列报 本公司根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采 用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 28,108,808.50 -28,108,808.50 应收账款 28,108,808.50 28,108,808.50 应付票据及应付账款 7,076,156.78 -7,076,156.78 应付账款 7,076,156.78 7,076,156.78 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 27,554,838.80 -27,554,838.80 应收账款 27,554,838.80 27,554,838.80 应付票据及应付账款 5,705,505.78 -5,705,505.78 应付账款 5,705,505.78 5,705,505.78 （2）新金融工具准则 新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号 —— 套期会计》以及 17 财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报》（统称“原金融工具准则”） 。 新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现 金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项 及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分 拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。 新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期 信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认 时点早于原金融工具准则。 本公司按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则施行日 (即 2019 年 1 月 1 日) 未终 止确认的金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。本公司未调整比较报表数据，将金融工具的 原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合 收益。 1） 资产负债表各项目的影响 以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务报表为基 础，首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下: 合并资产负债表各影响项目: 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 资产 流动资产： 应收账款 28,108,808.50 27,825,677.55 -283,130.95 流动资产合计 28,108,808.50 27,825,677.55 -283,130.95 非流动资产： 可供出售金融资产 750,000.00 -750,000.00 其他权益工具投资 820,909.15 820,909.15 递延所得税资产 565,514.06 607,390.56 41,876.50 非流动资产合计 1,315,514.06 1,428,299.71 112,785.65 资产总计 29,424,322.56 29,253,977.26 -170,345.30 负债和股东权益 流动负债： 流动负债合计 非流动负债： 递延所得税负债 10,636.37 10,636.37 非流动负债合计 10,636.37 10,636.37 负债合计 10,636.37 10,636.37 股东权益： 其他综合收益 60,272.78 60,272.78 盈余公积 911,142.01 888,084.23 -23,057.78 未分配利润 6,118,483.65 5,986,113.82 -132,369.83 归属于母公司股东权益合计 7,029,625.66 6,934,470.83 -95,154.83 少数股东权益 1,361,780.55 1,275,953.71 -85,826.84 18 股东权益合计 8,391,406.21 8,210,424.54 -180,981.67 负债和股东权益合计 8,391,406.21 8,221,060.91 -170,345.30 母公司资产负债表主要影响项目： 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 资产 流动资产： 应收账款 27,554,838.80 27,283,570.79 -271,268.01 流动资产合计 27,554,838.80 27,283,570.79 -271,268.01 非流动资产： 可供出售金融资产 750,000.00 -750,000.00 其他权益工具投资 820,909.15 820,909.15 递延所得税资产 189,327.17 230,017.37 40,690.20 非流动资产合计 939,327.17 1,050,926.52 111,599.35 资产总计 28,494,165.97 28,334,497.31 -159,668.66 负债和股东权益 流动负债： 流动负债合计 非流动负债： 递延所得税负债 10,636.37 10,636.37 非流动负债合计 10,636.37 10,636.37 负债合计 10,636.37 10,636.37 股东权益： 其他综合收益 60,272.78 60,272.78 盈余公积 911,142.01 888,084.23 -23,057.78 未分配利润 5,164,278.05 4,956,758.02 -207,520.03 股东权益合计 6,075,420.06 5,905,115.03 -170,305.03 负债和股东权益合计 6,075,420.06 5,915,751.40 -159,668.66 2）金融工具的分类影响 于 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的以成本计量的非上市股权投资，账面金额为人民币 750,000.00 元，累计计提减值准备人民币 0.00 元。于 2019 年 1 月 1 日，出于长期战略投资的考虑， 本公司选择将该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权 益工具投资。相应地，本公司将公允价值与原账面价值之间的差额人民币 70,909.15 元，调整年初其他 综合收益。 （i）分类和计量的结果对比 以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务报表为基础， 将金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下 ： 本公司： 原金融工具准则 （2018 年 12 月 31 日） 新金融工具准则 （2019 年 1 月 1 日） 合并资产负债表项 目 计量类别 账面价值 合并资产负债表项目 计量类别 账面价值 19 应收账款 摊余成本(贷款和应 收款项) 28,108,808.50 应收账款 摊余成本 27,825,677.55 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 可供出售金融资产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益（债务工具） 债权投资 摊余成本 其他债权投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 可供出售金融资产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益（权益工具） 其他非流动金融资产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 以成本计量 （权益 工具） 750,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 820,909.15 母公司： 原金融工具准则 （2018 年 12 月 31 日） 新金融工具准则 （2019 年 1 月 1 日） 合并资产负债表项 目 计量类别 账面价值 合并资产负债表项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本(贷款和应 收款项) 27,554,838.80 应收账款 摊余成本 27,283,570.79 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 可供出售金融资产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益（债务工具） 债权投资 摊余成本 其他债权投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益（权益工具） 其他非流动金融资产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 以成本计量 （权益 工具） 750,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 820,909.15 （ii）金融资产账面价值的调节 以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务报表为基础， 将原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调 节如下 ： 本公司： 项目 按原金融工具准则列示 的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） 摊余成本 20 应收款项 按原金融工具准则列示的余额 28,560,835.93 28,560,835.93 重新计量：预期信用损失准备 -283,130.95 -283,130.95 按新金融工具准则列示的余额 28,560,835.93 -283,130.95 28,277,704.98 以摊余成本计量的总金融资产 28,560,835.93 -283,130.95 27,825,677.55 母公司： 项目 按原金融工具准则列示 的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） 摊余成本 应收款项 按原金融工具准则列示的余额 27,936,937.00 27,936,937.00 重新计量：预期信用损失准备 -271,268.01 -271,268.01 按新金融工具准则列示的余额 27,936,937.00 -271,268.01 27,665,668.99 以摊余成本计量的总金融资产 27,936,937.00 -271,268.01 27,665,668.99 项目 按原金融工具准则列示 的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益 其他权益工具投资 按原金融工具准则列示的余额 加：自可供出售金融资产 (原金融 工具准则) 转入 750,000.00 750,000.00 加：以公允价值计量且其变动计入 当期损益 (原金融工具准则) 转入 70,909.15 70,909.15 按新金融工具准则列示的余额 750,000.00 70,909.15 820,909.15 可供出售金融资产 按原金融工具准则列示的余额 750,000.00 -750,000.00 减：转出至分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(新金 融工具准则) 750,000.00 -750,000.00 按新金融工具准则列示的余额 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的总金融资产 820,909.15 21 项目 按原金融工具准则列示 的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益 其他权益工具投资 按原金融工具准则列示的余额 加：自可供出售金融资产 (原金融 工具准则) 转入 750,000.00 750,000.00 加：以公允价值计量且其变动计入 当期损益 (原金融工具准则) 转 入 70,909.15 70,909.15 按新金融工具准则列示的余额 750,000.00 70,909.15 820,909.15 可供出售金融资产 按原金融工具准则列示的余额 750,000.00 -750,000.00 减：转出至分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(新金 融工具准则) 750,000.00 -750,000.00 按新金融工具准则列示的余额 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的总金融资产 820,909.15 3）采用“预期信用损失”模型的影响 以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务报表为基础， 将原金融工具减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调 节如下 ： 本公司： 计量类别 按原金融工具准则计提 损失准备 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计 提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 贷款和应收款项 (原金融工具准则) / 以摊余成本计量的金融资产 (新金融工具准则) 应收账款 2,766,928.65 283,130.95 3,050,059.60 总计 2,766,928.65 283,130.95 3,050,059.60 母公司： 计量类别 按原金融工具准则计提 损失准备 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计 提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 22 贷款和应收款项 (原金融工具准则) / 以摊余成本计量的金融资产 (新金融工具准则) 应收账款 1,262,181.15 271,268.01 1,533,449.16 总计 1,262,181.15 271,268.01 1,533,449.16 2、其他会计政策变更 本报告期内未发生其他会计政策变更。 （二）重要会计估计变更 本报告期内未发生重要会计估计变更。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；但公司经营指标下降较为明显，也 系由于公司研发新产品，成本费用支出大，未能在报告期内获得良好的经济效益，最终导致报告期内经 营指标下降。随着新产品日趋成熟及各种销售渠道的扩展对未来公司的业务增长及持续经营具有积极的 动力。目前，公司仍具有较好的持续经营能力。经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工 没有发生违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、大股东不当控制风险 公司控股股东贺晓龙、王立娟夫妇合计直接持有公司 86.96%股份，共同控制的公司股份比例达到 100.00%。股权集中度高。虽然在股份公司成立时，公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、 关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份公司的规范安排，对保护中小股东利益起到制度保 障作用。但若公司控股股东或相关人员通过行使表决权或其他方式对公司经营决策、人事、财务等方面 进行控制，可能会对公司经营活动和小股东的利益造成一定的影响。 应对措施：针对上述风险，公司将严格依据《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的 要求规范运作，认真执行“三会” 议事规则、《关联交易管理办法》、《防范控股股东及关联方占用 公司资金管理制度》等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，不断完善法人治理结构，切实保护 中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强 控股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 2、税收优惠政策变化的风险 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税(2011)100 号），公司销售满 足条件的自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行 23 即征即退政策；根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税（2012）027 号）和《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件 和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）规定，新办符合条件软件 企业自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征 收企业所得税，根据上述规定，公司 2013 年、2014 年免缴企业所得税，2015 年度起享受按照 25%的法 定税率减半征收企业所得税的优惠政策。报告期内该优惠政策已经享受完毕,这将对公司未来的经营业 绩产生不利的影响。 应对措施：公司在 18 年 12 月通过高新技术企业的复审，2018 年公司继续能减按 15%的税率征收企 业所得税，还能继续享受软件产品增值税税收优惠政策。下一步公司将积极了解最新税收优惠政策，坚 持自主研发路线，加大研发投入，争取在研发、生产、管理、经营等各方面持续保持高新技术企业的标 准。 3、应收账款回收风险 2019 年末，公司应收账款净额为 18,914,411.21 元，应收账款占总资产的比重为 49.85%，公司应 收账款余额大、占总资产比重高，且客户集中度高。一旦公司客户的经营情况、财务状况发生重大不利 变化，将产生应收账款无法及时收回或无法收回的风险。 应对措施：公司注重对客户日常经营、资信状况的跟踪调查，根据合同金额确定对客户的信用证策， 以规避坏账风险。 4、客户集中度较高的风险 报告期内，公司前五大客户的销售额占主营业务收入总额的比例较大，客户集中度高。虽然公司与 主要客户保持着良好的合作关系，但若客户由于其他原因终止与公司的合作或客户自身经营业绩下滑， 同时公司又无法持续开发新的客户，这将会影响公司未来的经营业绩。 应对措施：公司目前积极研发自助消费终端、自助查询终端等产品，扩大公司的产品构成，赢得更 多的客户。通过以上措施，可以有效减少客户集中度较高的风险。 5、关联交易占比较高的风险 陕西隆博信息科技有限公司为公司实际控制人王立娟弟弟王立柱控制的公司。本年度公司经常性关 24 联交易金额及占比较大。公司营业收入存在对关联方较为依赖的经营风险。 应对措施：公司目前积极研发自助消费终端、自助查询终端等产品，扩大公司的产品构成，赢得更 多的客户。通过以上措施，可以有效减少关联交易占比较高的问题。 6、市场竞争风险 公司研发团队经过多年的探索与努力，积累了丰富的产品研发经验，具有较强的自主创新能力。公 司在开发成本、技术成熟度、服务专业度上具有一定优势。但是随着行业其他企业实力的增加，技术的 不断更新换代，公司在技术、资金、营销服务等层面将面临更多的竞争压力。如果公司不能正确判断、 把握行业的市场动态和发展趋势，不能根据技术发展和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则 存在因竞争优势减弱而导致经营业绩波动风险。 应对措施：针对以上风险，公司将充分利用其在以往项目中积累的经验， 深入挖掘客户需求，提 升现有产品的功能和技术含量，为客户提供高效的服务； 与此同时，公司还将加大对新技术的研发投 入，及时把握市场动态，跟踪把握国内外相关技术的最新发展动态，确保及时把握行业的主流发展趋势。 7.收入的季节性波动风险 报告期内，公司主营业务收入主要来自于公用自行车自助租赁终端的研发、生产、销售以及维保服 务。公用自行车租赁系统的终端客户主要为政府部门和国有企业，政府部门和国有企业在投资规划审批、 采购招标及货款支付等环节有一定的审核周期和时间安排，因此项目实施周期具有较明显的季节性特 征，在公司层面体现为代理商或运营商一般在下半年度向公司集中采购公用自行车自助租赁终端产品。 因此公司收入存在明显的季节性波动风险，同时公司期间费用的发生在全年较为均衡，这将导致公司营 业利润在上半年度偏低，公司存在业绩季节性波动风险。 应对措施：目前公司正在大力拓展销售渠道，努力通过吸纳多元化的客户类型以减少由客户构成状况所 导致的收入季节性波动的情况；同时，公司除了继续在原有市场拓展业务外，还将在全国其他主要城市 开展小额快消领域智能卡业务，减少收入季节性波动对公司的不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 50,000 8,487.60 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 18,800,000 6,629,847.81 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 100,000 69,000 26 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内 容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 18 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 公司董监高、 股 东 不 参 与 股 份 公 司 同 业 竞 争 的 商 业行为 � 正在履行中 天津联合创 优企业管理 咨询合伙企 业（有限合 伙） 2016 年 11 月 18 日 2019 年 11 月 18 日 挂牌 限售承诺 天 津 联 合 创 优 企 业 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙）对其所持 股 份 出 具 自 愿锁定承诺 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 18 日 - 挂牌 资金占用承 诺 公 司 控 股 股 东、实际控制 人已出具《关 于 避 免 资 金 和 其 他 资 产 占 用 的 承 诺 函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 18 日 - 挂牌 规范和减少 关联交易承 诺 为 规 范 关 联 方 与 公 司 之 间 的 关 联 交 易，公司控股 股东、实际控 制 人 、 持 股 5.00% 以上 的 股东、董事、 监 事 和 高 级 管 理 人 员 均 签署了《关于 规 范 和 减 少 关 联 交 易 的 承诺函》 正在履行中 天津鼎航科 技有限公司 2016 年 11 月 18 日 2017 年 3 月 31 日 挂牌 注销承诺 天 津 鼎 航 科 技 有 限 公 司 注销承诺 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 18 日 - 挂牌 不可撤销承 诺 公 司 实 际 控 制 人 做 出 如 下 不 可 撤 销 正在履行中 27 的承诺：如果 优 数 科 技 住 所 地 社 会 保 险征缴部门、 住 房 公 积 金 管 理 部 门 认 为 优 数 科 技 存 在 漏 缴 或 少 缴 社 会 保 险、住房公积 金的情况，需 要 优 数 科 技 补缴的，本人 将 无 条 件 按 主 管 部 门 核 定 的 金 额 无 偿 代 优 数 科 技补缴；如果 优 数 科 技 因 未 按 照 规 定 为 职 工 缴 纳 社会保险、住 房 公 积 金 而 带 来 任 何 其 他 费 用 支 出 或经济损失， 本 人 将 无 条 件 全 部 代 优 数科技承担， 使 优 数 科 技 恢 复 到 未 遭 受 该 等 损 失 或 承 担 该 等 责 任 之 前 的 经济状态。 承诺事项详细情况： 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人、持股 5.00%以上的股东、董事、监事、高级管 理人员出具《避免同业竞争承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 2、天津联合创优企业管理咨询合伙企业（有限合伙）对其所持股份出具自愿锁定承诺，其在挂牌 前持有的公司股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一， 解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。报告期内，天津联合创优企业管理咨询合 伙企业（有限合伙）均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 3、为规范关联方占款问题，公司控股股东、实际控制人已出具《关于避免资金和其他资产占用的 28 承诺函》，承诺不会以委托管理、借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用股份公司的资金或 其他资产（正常经营活动中预支的备用金除外）。公司不存在资金占用的情况。 4、为规范关联方与公司之间的关联交易，公司控股股东、实际控制人、持股 5.00%以上的股东、董 事、监事和高级管理人员均签署了《关于规范和减少关联交易的承诺函》。承诺如下： （1）本人/本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及公司《公司章程》等制度的规定行使股东 权利，杜绝一切非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下均不要求公司违规为本人/本公司提供 任何形式的担保。 （2）本人/本公司将尽量避免和减少与公司之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的 关联交易，本人/本公司将遵循公平、公正、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理 价格确定，按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，依法签订协议， 切实保护公司及其他股东利益，保证不通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益。 （3）如出现因本人/本公司违反上述承诺而导致公司或其他股东权益受到损害的情况，本人/本公 司会将利用关联交易所获得的全部收益（如有）归公司所有，并不可撤销地授权公司从当年及其后年度 应付本人/本公司现金分红（如有）和应付本人/本公司薪酬中扣留与上述收益和损失相等金额的款项归 公司所有，直至本人/本公司承诺履行完毕并弥补完公司和其他股东的损失。” 为解决关联交易比重过大的问题，公司于 2015 年 11 月收购了优数科技，将优数科技变更为公司的 控股子公司，于 2016 年 4 月和陕西隆博共同出资设立控股子公司陕西鼎航开展公司在陕西地区的业务。 为确保公司规范关联交易措施的有效性和可行性，更好地维护投资者利益，公司和陕西隆博于 2016 年 9 月 20 日联合出具承诺，公司和陕西隆博之间除履行已签订协议外，将共同致力于大力发展陕西鼎航公 司业务，积极提升陕西鼎航在陕西地区自助终端市场的影响力，规范和减少公司和陕西隆博之间的关联 交易。在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺事项。 5、天津鼎航科技有限公司注销的承诺，目前已完成注销。 6、公司实际控制人做出如下不可撤销的承诺：如果优数科技住所地社会保险征缴部门、住房公积 金管理部门认为优数科技存在漏缴或少缴社会保险、住房公积金的情况，需要优数科技补缴的，本人将 无条件按主管部门核定的金额无偿代优数科技补缴；如果优数科技因未按照规定为职工缴纳社会保险、 住房公积金而带来任何其他费用支出或经济损失，本人将无条件全部代优数科技承担，使优数科技恢复 到未遭受该等损失或承担该等责任之前的经济状态。在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背 承诺事项。 29 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,100,000 4.35% 0 1,100,000 4.35% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,200,000 95.65% 0 24,200,000 95.65% 其中：控股股东、实际控制 人 22,000,000 86.96% 0 22,000,000 86.96% 董事、监事、高管 22,000,000 86.96% 0 22,000,000 86.96% 核心员工 - - - - - 总股本 25,300,000 - 0 25,300,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 贺晓龙 11,220,000 0 11,220,000 44.35% 11,220,000 0 2 王立娟 10,780,000 0 10,780,000 42.61% 10,780,000 0 3 联合创优 3,300,000 0 3,300,000 13.04% 2,200,000 1,100,000 合计 25,300,000 0 25,300,000 100% 24,200,000 1,100,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东贺晓龙和王立娟系夫妻关系，王立娟是股东联合创优普通 合伙人、执行事务合伙人。 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 30 贺晓龙、王立娟夫妇为公司控股股东和实际控制人。报告期内，公司控股股东和实际控制人无变动。 贺晓龙先生，出生于 1977 年 11 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 7 月至 2008 年 2 月，就职于天津市通卡公用网络系统有限公司担任研发部经理；2008 年 3 月至今，就职于天 津智博源科技发展有限公司历任副经理、经理、执行董事；2009 年 6 月至 2011 年 9 月，就职于天津智 博隆科技发展有限公司担任经理、执行董事；2009 年 7 月至 2016 年 2 月，就职于杭州金通公共自行车 科技股份有限公司（前身系杭州金通公共自行车科技开发有限公司）担任董事；2010 年 12 月至今，就 职于天津鼎航科技有限公司历任经理、执行董事。2014 年 6 月至 2015 年 3 月，就职于天津优数科技有 限公司担任经理、执行董事；2012 年 11 月至 2016 年 5 月任有限公司经理；2016 年 5 月 26 日，股份公 司成立后，担任董事长、总经理。目前持有股份公司 44.35%股份。王立娟女士，出生于 1976 年 9 月， 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 7 月至 2001 年 4 月，就职于辽宁创业 教学仪器有限公司担任研发工程师；2001 年 5 月 2005 年 1 月，就职于天津市通卡公用网络系统有限公 司担任项目经理；2004 年 7 月至今，就职于天津智博源科技发展有限公司担任监事；2005 年 2 月至 2007 年 7 月，就职于天津华实科技有限公司担任研发主管；2007 年 8 月至 2013 年 1 月就任于银联商务有限 公司天津分公司担任研发部副经理；2009 年 6 月 2016 年 6 月，就职于天津智博隆科技发展有限公司担 任监事；2010 年 12 月至 2016 年 6 月，就职于天津鼎航科技有限公司担任监事；2015 年 3 月至今，就 职于天津优数科技有限公司担任执行董事、经理；2016 年 4 月至今，就职于陕西鼎航信息科技有限公司 担任董事长、总经理；2016 年 5 月至今，就职于天津联合创优企业管理咨询合伙企业（有限合伙）担任 执行事务合伙人；2012 年 11 月任有限公司执行董事；2016 年 5 月 26 日，股份公司成立后，担任董事、 副总经理、董事会秘书。目前直接持有股份公司 42.61%股份，并持有联合创优（联合创优持有公司 13.04% 股份）4.27%的份额。 31 第七节融资及利润分配情况 一、普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、债券融资情况 □适用 √不适用 四、可转换债券情况 □适用 √不适用 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 17 日 1.80 0.00 0.00 合计 1.80 0.00 0.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 32 贺晓龙 董事长、总经理 男 1977年11 月 本科 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 王立娟 董 事 、 副 总 经 理、董事会秘书 女 1976 年 9 月 硕士 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 赵蓉 董事、财务总监 女 1956年10 月 本科 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 张海波 董事、副总经理 男 1979 年 2 月 专科 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 王玉莹 董事 男 1961年10 月 本科 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 刘福成 监事会主席 男 1958年10 月 专科 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 李晓礼 职工代表监事 男 1981 年 8 月 本科 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 赵亮 监事 男 1987 年 9 月 本科 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 贺晓龙和王立娟系夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员之间不存在其 他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贺晓龙 董事长、总经 理 11,220,000 0 11,220,000 44.35% 0 王立娟 董事、副总经 理、董事会秘 书 10,780,000 0 10,780,000 42.61% 0 合计 - 22,000,000 0 22,000,000 86.96% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 33 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张海波 董事 新任 董事、副总经理 公司发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张海波先生，董事，出生于 1979 年 2 月，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 10 月至 2001 年 7 月，就职于北京融华康伟业科技有限责任公司担任销售经理；2001 年 8 月 2006 年 7 月， 就职于辽宁建安数码集成工程有限公司担任销售经理；2008 年 8 月至 2015 年 12 月就职于天津智博源科 技发展有限公司担任生产部经理；2016 年 1 月，进入有限公司，担任生产部经理；2016 年 5 月 26 日， 股份公司成立后，担任生产总监。2019 年升任为副总经理、生产采购部主管。 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 6 生产人员 8 8 销售人员 3 3 技术人员 17 17 财务人员 6 6 员工总计 38 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 20 21 专科 12 13 专科以下 3 3 员工总计 38 40 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司已按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号 ——章程必备条款》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法规制定《公司章程》。此外， 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对 外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等相关制 度，进一步强化了公司相关治理制度的操作性，充分保障了公司在运营管理、决策方针制定过程中的有 效性及规范性。股份公司设有股东大会、董事会和监事会，现有董事 5 名，监事 3 名。股份公司能够根 据《公司章程》的要求按期召开股东大会、董事会、监事会，根据三会议事规则的规定提前发出通知， 召开会议，审议相关报告和议案，根据《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办 法》的规定，对公司经营计划、经营战略、关联交易、对外担保等事项进行审查，按照规定的审批权限 对相关事项进行审核。公司管理层能够在董事会的领导下，执行股东大会、董事会制定的计划，履行各 项职责。综上，股份公司成立后，公司三会有序运行、运作规范。公司股东、董事、监事和高级管理人 员能各尽其责，履行勤勉忠诚的义务，未发生损害股东、债权人和其他第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司整体股改之前，存在管理制度不健全、治理机制不规范等情况。股份公司成立后，根据《公 司法》及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，公司制定了挂牌 后适用的《公司章程》和“三会”议事规则等，明确规定了公司股东大会的召集、召开及表决程序、股东的 参会资格和对董事会的授权原则等。公司现有治理机制注重保护全体股东权益，为公司大小股东提供合适的 保护，进一步保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程 序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 4、 公司章程的修改情况 《公司章程》第二章第十二条公司的经营范围：计算机软硬件、电子信息、节能环保技术开发、咨询、 服务、转让；计算机软硬件、文具用品、五金、化工（危险品及易制毒品 除外）、机械设备、电子产品、 金属制品、塑料制品、玻璃制品批发兼零售；机电设备安装；广告；计算机软件制作；企业管理咨询； 会议服务；商务信息咨询。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专 35 项专营规定的按规定办理）。变更为《公司章程》第二章第十二条公司的经营范围：计算机软硬件、电 子信息、节能环保、网络信息技术开发、咨询、服务、转让；计算机软硬件、文具用品、五金、化工（危 险品及易制毒品除外）、机械设备、电子产品、金属制品、塑料制品、玻璃制品批发兼零售；计算机系 统集成；电动自行车及其配件销售；电信业务市场销售及技术服务；车辆用锁、电子程控锁、生物指纹 门锁、数码锁、智能锁技术开发、销售；机电设备安装；广告；计算机软件制作；企业管理咨询；会议 服务；商务信息咨询。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专 营规定的按规定办理）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1. 公司于 2019 年 2 月 22 日召开第一届董事 会第十五次会议，审议通过《关于补充确 认对外投资成立全资子公司》议案。 2. 公司于 2019 年 4 月 26 日召开第一届董事 会第十六次会议，审议通过《2018 年度总 经理工作报告》、《2018 年度董事会工作报 告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年 度财务预算方案》、《2018 年度报告及摘 要》、《关于续聘中兴华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构》、 《补充确认2018年度超出预计金额的日常 性关联交易》、《预计 2019 年日常性关联交 易》、《2018 年年度审计报告》、《关于公司 变更会计政策》、《关于 2018 年度利润分 配》、《关于召开 2018 年年度股东大会》等 议案。 3. 公司于 2019 年 5 月 20 日召开第一届董事 会第十七次会议，审议通过《关于 2018 年 度利润分配方案》议案。 4. 公司于 2019 年 8 月 28 日召开第一届董事 会第十八次会议，审议通过《2019 年半年 度报告》、《会计政策变更》、《关于公司董 事会换届选举》等议案。 5. 公司于 2019 年 9 月 16 日召开第二届董事 会第一次会议，审议通过《关于选举贺晓 龙先生为第二届董事会董事长》、《聘任贺 晓龙先生为公司总经理》、《关于聘任公司 董事会秘书》、《关于聘任公司财务总监》、 《关于聘任公司副总经理》等议案。 6. 公司于 2019 年 10 月 18 日召开第二届董事 会第二次会议，审议通过《关于拟撤销全 资子公司天津优航科技有限公司》议案。 36 7. 公司于 2019 年 11 月 1 日召开第二届董事 会第三次会议，审议通过《关于公司拟变 更经营范围并修改公司章程》议案。 监事会 4 1. 公司于 2019 年 4 月 26 日召开第一届监事 会第八次会议，审议通过《2018 年度监事 会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、 《2019 年度财务预算方案》、《2018 年度报 告及摘要》、《关于续聘中兴华会计师事务 所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计 机构》、《预计 2019 年日常性关联交易》、 《2018 年年度审计报告》、《关于公司变更 会计政策》、《关于 2018 年度利润分配》等 议案。 2. 公司于 2019 年 5 月 20 日召开第一届监事 会第九次会议，审议通过《关于 2018 年年 度利润分配方案》议案。 3. 公司于 2019 年 8 月 28 日召开第一届监事 会第十次会议，审议通过《公司 2019 年半 年度报告》、《关于会计政策变更》、《关于 公司监事会换届选举》等议案。 4. 公司于 2019 年 9 月 16 日召开第二届监事 会第一次会议，审议通过《关于选举刘福 成先生为公司第二届监事会主席》议案。 股东大会 4 1. 公司于 2019 年 5 月 17 日召开 2018 年年度 股东大会，审议通过《关于 2018 年董事会 工作报告》、《2018 年监事会工作报告》、 《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财 务预算方案》、《2018 年年度报告及摘要》、 《关于续聘中兴华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司 2019 年度审计机构》、《补 充确认2018年度超出预计金额的日常性关 联交易》、《预计 2019 年日常性关联交易》、 《2018 年年度审计报告》、《关于公司变更 会计政策》、《关于 2018 年度利润分配》等 议案。 2. 公司于 2019 年 6 月 5 日召开 2019 年第二 次临时股东大会，审议通过《关于 2018 年 度利润分配方案》议案。 3. 公司于 2019 年 9 月 16 日召开 2019 年第三 次临时股东大会，审议通过《公司董事会 选举》、《公司监事会选举》议案。 4. 公司于 2019 年 11 月 18 日召开 2019 年第 四次临时股东大会，审议通过《公司拟变 更经营范围并修改公司章程》议案。 37 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运 作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定。 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东、实际控制人为自然人，公司与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构 方面保持独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、公司业务独立 公司业务独立于控股股东及其控制的其它企业，具有完整的业务体系；公司拥有独立的决策和执行机构， 并拥有独立的业务系统；公司独立的对外签署合同，独立采购，独立销售；公司具有面向市场的自主经营能 力。与控股股东及其控制的其它企业之间不存在依赖关系。 2、公司资产独立 公司由有限公司整体变更设立，拥有经营所必需的办公场所、与经营范围相适应的生产设备等资产，不 存在依赖控股股东资产生产经营的情况。公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被 控股股东、公司高级管理人员及其关联人员非经营性占用而损害公司利益的情况。 3、公司人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》的规定产生；公司总经理、副总经理、 财务总监、董事会秘书等与公司签订了劳动合同，未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务或领薪；公司的劳动、人事、工资管理以及相应的社会保障完全独立管理，与控股股东及其控 制的其它企业严格分离。 4、公司财务独立 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行财务 决策。公司独立在银行开户，不存在与其它单位共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立进行 纳税申报和履行缴纳义务。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司财务会 计人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职，公司未与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户。公 司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 5、公司机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务总监和董事会秘书等高 级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，设立有市场部、 采购部、生产管理部、研发一部、研发二部、产品结构组、物资管理部、综合管理部、财务部等部门，各部 门职责明确、工作流程清晰。公司组织结构和内部经营管理机构的设置自主独立，不存在与控股股东和实际 控制人及其控制的其他企业合署办公的情形，不受控股股东及其控股的企业影响。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的 能力。 38 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理、风险控制等内部控制管理制度，并能够得 到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司 健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 39 第十一节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 CAC 证审字[2020]0369 号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 沈芳、刘杰 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 100,000 元 审计报告正文： 审 计 报 告 CAC 证审字[2020]0369 号 天津天优科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了天津天优科技股份有限公司（以下简称“天优科技公司”）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2019 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 天优科技公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 40 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于天优科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 天优科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括天优科技2019年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天优科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天优科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天优科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天优科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 41 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对天优科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天优科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就天优科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈芳 中国注册会计师：刘杰 中国 天津 2020 年 4 月 28 日 42 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、（一） 5,320,811.05 8,820,482.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、（二） 18,914,411.21 28,108,808.50 应收款项融资 预付款项 七、（三） 799,823.18 202,788.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、（四） 58,039.13 452,027.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、（五） 7,544,465.00 8,578,014.88 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、（六） 105,741.02 712,320.48 流动资产合计 32,743,290.59 46,874,442.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 七、（七） - 750,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 七、（八） 1,217,130.80 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 七、（九） 2,813,916.60 3,184,058.48 在建工程 43 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、（十） 541,750.00 574,750.00 递延所得税资产 七、（十一） 625,847.83 565,514.06 其他非流动资产 非流动资产合计 5,198,645.23 5,074,322.54 资产总计 37,941,935.82 51,948,764.75 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、（十二） 4,843,588.63 7,076,156.78 预收款项 七、（十三） 150,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、（十四） 12,275.18 212,000.00 应交税费 七、（十五） 453,398.97 548,394.16 其他应付款 七、（十六） 55,515.00 127,060.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,364,777.78 8,113,610.94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 44 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 七、（十一） 13,069.62 其他非流动负债 非流动负债合计 13,069.62 负债合计 5,377,847.40 8,113,610.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、（十七） 25,300,000.00 25,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、（十八） 10,143,747.60 10,143,747.60 减：库存股 其他综合收益 七、（十九） 74,061.18 专项储备 盈余公积 七、（二十） 888,084.23 911,142.01 一般风险准备 未分配利润 七、（二十一） -4,442,240.07 6,118,483.65 归属于母公司所有者权益合计 31,963,652.94 42,473,373.26 少数股东权益 600,435.48 1,361,780.55 所有者权益合计 32,564,088.42 43,835,153.81 负债和所有者权益总计 37,941,935.82 51,948,764.75 法定代表人：贺晓龙主管会计工作负责人：赵蓉会计机构负责人：赵蓉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,589,075.38 7,447,708.85 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、（一） 20,962,071.79 27,554,838.80 应收款项融资 预付款项 229,853.56 202,788.48 45 其他应收款 十五、（二） 800.00 382,098.20 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,778,516.28 4,868,678.10 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 79,361.33 590,832.38 流动资产合计 28,639,678.34 41,046,944.81 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 750,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、（三） 4,591,462.48 3,091,462.48 其他权益工具投资 1,217,130.80 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,738,635.25 3,124,628.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 541,750.00 574,750.00 递延所得税资产 230,941.90 189,327.17 其他非流动资产 非流动资产合计 9,319,920.43 7,730,168.46 资产总计 37,959,598.77 48,777,113.27 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,080,894.57 5,705,505.78 预收款项 150,000.00 卖出回购金融资产款 46 应付职工薪酬 12,275.18 应交税费 109,649.55 345,917.35 其他应付款 55,515.00 125,060.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,258,334.30 6,326,483.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 13,069.62 其他非流动负债 非流动负债合计 13,069.62 负债合计 3,271,403.92 6,326,483.13 所有者权益： 股本 25,300,000.00 25,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,075,210.08 11,075,210.08 减：库存股 其他综合收益 74,061.18 专项储备 盈余公积 888,084.23 911,142.01 一般风险准备 未分配利润 -2,649,160.64 5,164,278.05 所有者权益合计 34,688,194.85 42,450,630.14 负债和所有者权益合计 37,959,598.77 48,777,113.27 法定代表人：贺晓龙主管会计工作负责人：赵蓉会计机构负责人：赵蓉 47 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 8,758,625.23 24,531,924.74 其中：营业收入 七、 （二十二） 8,758,625.23 24,531,924.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,924,571.19 25,917,012.41 其中：营业成本 七、 （二十二） 4,853,765.54 17,917,465.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、 （二十三） 44,515.13 162,572.03 销售费用 七、 （二十四） 261,265.84 321,303.46 管理费用 七、 （二十五） 3,432,156.40 3,196,515.19 研发费用 七、 （二十六） 5,342,688.90 4,345,622.55 财务费用 七、 （二十七） -9,820.62 -26,465.88 其中：利息费用 利息收入 17,759.70 33,715.04 加：其他收益 七、 （二十九） 1,109,881.59 433,283.83 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、（三十） -1,980,501.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、 （三十一） -34,912.32 -700,962.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,071,478.03 -1,652,765.84 加：营业外收入 七、 （三十二） 0 20,000.00 减：营业外支出 七、 （三十三） 777.75 2,200.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,072,255.78 -1,634,965.94 减：所得税费用 七、 （三十四） 477,616.34 -438,989.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,549,872.12 -1,195,976.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 48 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,549,872.12 -1,195,976.47 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -675,518.23 -564,027.00 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -5,874,353.89 -631,949.47 六、其他综合收益的税后净额 13,788.40 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 13,788.40 1.不能重分类进损益的其他综合收益 13,788.40 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 13,788.40 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -6,536,083.72 -1,195,976.47 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -5,860,565.49 -631,949.47 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -675,518.23 -564,027.00 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.2322 -0.0250 （二）稀释每股收益（元/股） -0.2322 -0.0250 法定代表人：贺晓龙主管会计工作负责人：赵蓉会计机构负责人：赵蓉 (四) 母公司利润表 单位：元 49 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、（四） 7,467,041.49 21,518,730.93 减：营业成本 十五、（四） 4,065,480.07 15,236,244.47 税金及附加 36,844.64 126,222.08 销售费用 148,698.53 321,303.46 管理费用 2,280,264.13 2,124,857.40 研发费用 4,312,143.35 3,905,856.01 财务费用 -10,112.95 -26,760.94 其中：利息费用 利息收入 14,009.19 31,321.60 加：其他收益 1,109,771.25 324,214.65 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、（五） -393,081.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 28,748.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） -34,912.32 -50,004.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,655,750.05 105,218.60 加：营业外收入 20,000.00 减：营业外支出 2,171.27 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,655,750.05 123,047.33 减：所得税费用 396,168.61 -276,250.09 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,051,918.66 399,297.42 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -3,051,918.66 399,297.42 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 13,788.40 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 13,788.40 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 13,788.40 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 50 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -3,038,130.26 399,297.42 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.121 0.0158 （二）稀释每股收益（元/股） -0.121 0.0158 法定代表人：贺晓龙主管会计工作负责人：赵蓉会计机构负责人：赵蓉 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,596,309.15 29,639,131.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 478,241.98 433,283.83 收到其他与经营活动有关的现金 七、 （三十五） 811,368.63 36,058,270.33 经营活动现金流入小计 17,885,919.76 66,130,686.01 购买商品、接受劳务支付的现金 8,937,735.79 15,020,154.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,010,318.91 6,214,302.33 51 支付的各项税费 583,240.32 1,398,603.12 支付其他与经营活动有关的现金 七、 （三十五） 1,209,823.88 38,160,619.11 经营活动现金流出小计 16,741,118.90 60,793,679.47 经营活动产生的现金流量净额 1,144,800.86 5,337,006.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 90,472.25 102,368.28 投资支付的现金 750,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 90,472.25 852,368.28 投资活动产生的现金流量净额 -90,472.25 -852,368.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,554,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,554,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,554,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,499,671.39 4,484,638.26 加：期初现金及现金等价物余额 8,820,482.44 4,335,844.18 六、期末现金及现金等价物余额 七、 （三十六） 5,320,811.05 8,820,482.44 法定代表人：贺晓龙主管会计工作负责人：赵蓉会计机构负责人：赵蓉 52 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,561,662.45 26,406,496.94 收到的税费返还 440,541.89 324,214.65 收到其他与经营活动有关的现金 795,585.39 35,649,740.00 经营活动现金流入小计 15,797,789.73 62,380,451.59 购买商品、接受劳务支付的现金 7,745,086.95 14,360,464.41 支付给职工以及为职工支付的现金 4,028,447.11 3,696,685.46 支付的各项税费 510,823.49 959,326.04 支付其他与经营活动有关的现金 861,751.73 37,781,709.59 经营活动现金流出小计 13,146,109.28 56,798,185.50 经营活动产生的现金流量净额 2,651,680.45 5,582,266.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 106,918.50 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 106,918.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 63,232.42 77,530.86 投资支付的现金 2,000,000.00 750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,063,232.42 1,827,530.86 投资活动产生的现金流量净额 -1,956,313.92 -1,827,530.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,554,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,554,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,554,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,858,633.47 3,754,735.23 53 加：期初现金及现金等价物余额 7,447,708.85 3,692,973.62 六、期末现金及现金等价物余额 3,589,075.38 7,447,708.85 法定代表人：贺晓龙主管会计工作负责人：赵蓉会计机构负责人：赵蓉 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,300,000.00 10,143,747.60 911,142.01 6,118,483.65 1,361,780.55 43,835,153.81 加：会计政策变更 60,272.78 -23,057.78 -132,369.83 -85,826.84 -180,981.67 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 25,300,000.00 10,143,747.60 60,272.78 888,084.23 5,986,113.82 1,275,953.71 43,654,172.14 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 13,788.40 -10,428,353.89 -675,518.23 -11,090,083.72 （一）综合收益总额 13,788.40 -5,874,353.89 -675,518.23 -6,536,083.72 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 55 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -4,554,000.00 -4,554,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -4,554,000.00 -4,554,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 56 （六）其他 四、本年期末余额 25,300,000.00 10,143,747.60 74,061.18 888,084.23 -4,442,240.07 600,435.48 32,564,088.42 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,300,000.00 10,143,747.60 871,212.27 6,790,362.86 1,925,807.55 45,031,130.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,300,000.00 10,143,747.60 871,212.27 6,790,362.86 1,925,807.55 45,031,130.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,929.74 -671,879.21 -564,027.00 -1,195,976.47 （一）综合收益总额 -631,949.47 -564,027.00 -1,195,976.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 57 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 39,929.74 -39,929.74 1．提取盈余公积 39,929.74 -39,929.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 58 四、本年期末余额 25,300,000.00 10,143,747.60 911,142.01 6,118,483.65 1,361,780.55 43,835,153.81 法定代表人：贺晓龙主管会计工作负责人：赵蓉会计机构负责人：赵蓉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 25,300,000.00 11,075,210.08 911,142.01 5,164,278.05 42,450,630.14 加：会计政策变更 60,272.78 -23,057.78 -207,520.03 -170,305.03 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,300,000.00 11,075,210.08 60,272.78 888,084.23 4,956,758.02 42,280,325.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 13,788.40 -7,605,918.66 -7,592,130.26 （一）综合收益总额 13,788.40 -3,051,918.66 -3,038,130.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 59 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -4,554,000.00 -4,554,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -4,554,000.00 -4,554,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,300,000.00 11,075,210.08 74,061.18 888,084.23 -2,649,160.64 34,688,194.85 60 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,300,000.00 11,075,210.08 871,212.27 4,804,910.37 42,051,332.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,300,000.00 11,075,210.08 871,212.27 4,804,910.37 42,051,332.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,929.74 359,367.68 399,297.42 （一）综合收益总额 399,297.42 399,297.42 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 39,929.74 -39,929.74 1．提取盈余公积 39,929.74 -39,929.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 61 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,300,000.00 11,075,210.08 911,142.01 5,164,278.05 42,450,630.14 法定代表人：贺晓龙主管会计工作负责人：赵蓉会计机构负责人：赵蓉 62 天津天优科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 一、公司基本情况 （一）公司简介 天津天优科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为天津天优科技有 限公司，系以截止 2016 年 3 月 31 日为基准日的经审计的净资产折股整体变更设立的股份 有限公司。公司企业统一社会信用代码：91120116055288777Q，法定代表人：贺晓龙。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 2,530.00 万股，注册资本为 2,530.00 万元，注册地址及总部地址为：天津华苑产业区兰苑路 1 号增 2 号-2426。 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：本公司属于软件和信息技术服务业。 公司经营范围：计算机软硬件、电子信息、节能环保、网络信息技术开发、咨询、服务、 转让；计算机软硬件、文具用品、五金、化工（危险品及易制毒品除外）、机械设备、电子 产品、金属制品、塑料制品、玻璃制品、电动自行车及其配件批发兼零售；计算机系统集成； 电信业务市场销售及技术服务；车辆用锁、电子程控锁、生物指纹门锁、数码锁、智能锁技 术开发、销售；机电设备安装；广告；计算机软件制作；企业管理咨询；会议服务；商务信 息咨询。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项专营 规定的按规定办理。）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2020 年 4 月 28 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。 本公司子公司的相关信息参见附注八、（一）。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共 和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求进行编制。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”） 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 63 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的 资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；本公司在合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值 计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益 流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或 有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将所控制的全部主体（包括企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合 并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有 的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：○1 企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权 的分散程度；○2 企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执 行认股权证等；○3 其他合同安排产生的权利； ○4 被投资方以往的表决权行使情况等其他相 关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动 有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价 其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下， 本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥 有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于：○1 本公司能否任命或批准被投资 方的关键管理人员；○2 本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易；○3 本公 司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中 获得代理权；○4 本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是 否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力 时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企 业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参 与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报 的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份 行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为 行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明 同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简 称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独 主体）：○1 该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该 部分以外的被投资方的其他负债；○2 除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产 相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。 64 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司 编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的 长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳 税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延 所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项 及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该 子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司 以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制 权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权 投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法 65 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照 “权益法核算的长期股权投资”中所 述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持 有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所 产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产 生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等 纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。 在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与 公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本 位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表 中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他综合收 益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损 益。 （十）金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和初始计量： 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确 认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注的会计政策确定的交易价格进行 初始计量。 2、金融资产的分类 本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认 66 时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标； - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初 始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。 本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基 础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 3、金融资产的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利 息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 （2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 4、金融负债的分类和后续计量 67 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余 成本计量的金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。 （2）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 5、金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条 件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示： - 本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的； - 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的转移及终止确认 金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； （3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： -被转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价； 金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 (或该部 分金融负债) 。 7、金融资产的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备： - 以摊余成本计量的金融资产； - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。 （1）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权)。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计 存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关 历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评 估进行调整。 除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用 损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备：○1 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或○2 该金融工具的 68 信用风险自初始确认后并未显著增加。 1）具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合 同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 2）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：○1 债务 人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；○2 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信 用评级(如有) 的严重恶化；○3 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；○4 现存的或 预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利 影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类。 （2）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融 资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用 减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：○1 发行方或债务人 发生重大财务困难；○2 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；○3 本公司出于与 债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； ○4 债务人很可能破产或进行其他财务重组；○5 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活 跃市场消失。 （3）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值。 （4）核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本 公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 8、权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具 支付的对价和交易费用，减少股东权益。 （十一）应收票据及应收款项 1、 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险， 也 未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计 处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 2、 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合 同中 的融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备。应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。本公司以共同风险特征为依据， 按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。 69 （1）按单项计提坏账准备的应收款项：对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如： 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等，本集团将该应收账款作为已发生信用减值的应收款项并按照单项工具 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合依据的说明： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 应收关联方款项、备用金、押金等，经单独测试未 发生减值迹象的应收款项。 预期信用损失组合 预期损失率法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据预期 信用损失对应收款项计提比例作出最佳估计，进行 信用风险组合分类。 （十二）其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备 的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于有客观证据表明其已发生信用减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其 他应收款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等，本公司将该 其他应收款作为已发生信用减值的其他应收款并按照单项工具整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。 对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本公司基于历史实际 信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未 来经济状况预测。 （十三）存货 1、存货的分类 本公司存货分为：原材料、库存商品、自制半成品、委托加工物资、周转材料等种类。 2、存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时原材料和周转材料按加权平均法计价，库存商品按 个别平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或 调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 （十四）长期股权投资 1、投资成本的初始计量 （1） 企业合并中形成的长期股权投资 A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 70 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资 本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初 始确认金额。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次 交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。 ①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在 考虑了彼此影响的情况下订立的；b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；c、一项 交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他 交易一并考虑时是经济的。 ②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理： a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的， 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收 益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关 71 的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣 除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质且换出 资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应 支付的相关税费作为初始投资成本；有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于 换入的长期股权投资，应当以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始 计量金额；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业将放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产 的税金等其他成本确认为投资成本，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期 损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减 的部分，计入当期损益。 2、后续计量及损益确认 （1） 后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非 投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失 共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的 差额计入当期损益。 本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接 持有一部分对联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本 公司均按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的 该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对 于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况 下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增 加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不论有关 利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 72 投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础 上考虑以下因素：○1 被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计 政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；○2 以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；○3 对本公司与联营企业 及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销；○4 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全 额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利 润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与 方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考 虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决 权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 （1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长 期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可 收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。 （2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：① 与该固定资产有关的经 济利益很可能流入本公司；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关 税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的 创利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程 度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的， 按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价； 接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 73 3、固定资产折旧 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率，预计净残值率 5%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4.75 机器设备 10 9.5 工、器、家具 5 19 运输设备 4 23.75 电子及其他 3 31.67 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择 不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注二、（二十四）2、（1）。 （十六）在建工程 1、在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值 转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成 本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：①长期停建并且预 计在未来３年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落 后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已发生减 值的情形。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值 减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 74 资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生 的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或 生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工 后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生 的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合 资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇 兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的 成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线 法摊销。 2、内部研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 75 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证 明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产减值准备 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹 象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢 复；③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④ 其他足以证明某 项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十九）长期待摊费用 1、长期待摊费用的定义和计价方法 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际成本计价。 2、摊销方法 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚 可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次 计入开始生产经营当月的损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、 奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：○1 因过去事项导 致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；○2 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬 义务金额能够可靠估计。 属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本 公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方 式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 2、离职后福利 - 设定提存计划 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应 付职工薪酬。 76 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：○1 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时。○2 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划 条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度 报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告 期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （二十一）收入 1、销售商品收入确认和计量原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司不负责安装的产品，以产品已经发出，收到价款或取得收取价款的凭据时，确认 商品销售收入的实现；负责安装的产品，以安装完毕经对方验收完毕确认销售收入的实现。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照 相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 4、无形资产使用费收入 无形资产使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公 司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取 得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业 外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业外收入；如果政府补贴用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入。已确认 的政府补助需要返还的，存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 如本公司取得政策性优惠贷款贴息，则需区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况，并根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》第 13 条及第 14 条描述本公司对于政策性优惠贷款贴息的相关会计政策。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债 的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负 77 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税 资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十四）经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租 赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与 租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁 期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产 本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入 资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费用；按自有固定资产的减值准备政策进行减值测试 和计提减值准备。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财 务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十五）公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相 一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或 少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相 关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当 前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不 存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 78 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 四、重要会计政策、会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年及 2019 年颁布了以下企业会计准则修订： - 《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量 （修订）》、《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号 —— 套期会计（修订）》及《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》(统称“新金融工具准则”) - 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号)） - 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号） - 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换（修订）》(“准则 7 号(2019)”) - 《企业会计准则第 12 号——债务重组（修订）》(“准则 12 号(2019)”) 本公司于 2019 年度执行上述企业会计准则修订，对会计政策相关内容进行调整。 本公司采用上述企业会计准则修订的主要影响如下： （1）财务报表列报 本公司根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财 务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目: 合并资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 28,108,808.50 -28,108,808.50 应收账款 28,108,808.50 28,108,808.50 应付票据及应付账款 7,076,156.78 -7,076,156.78 应付账款 7,076,156.78 7,076,156.78 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目: 母公司资产负债表项目 调整前 调整数 (增加+/减少-) 调整后 应收票据及应收账款 27,554,838.80 -27,554,838.80 应收账款 27,554,838.80 27,554,838.80 应付票据及应付账款 5,705,505.78 -5,705,505.78 应付账款 5,705,505.78 5,705,505.78 79 （2）新金融工具准则 新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号 —— 金融 工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号 —— 套期会计》以及财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第 37 号 —— 金融工 具列报》（统称“原金融工具准则”） 。 新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类： （1）以摊余成本计量的金融资产； （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资 产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则 中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。根据新金融 工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适 用关于金融资产分类的相关规定。 新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模 型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下， 本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本公司按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则施行日 (即 2019 年 1 月 1 日) 未终止确认的金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。本公司未调整比较报 表数据，将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。 2） 资产负债表各项目的影响 以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财 务报表为基础，首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如 下: 合并资产负债表各影响项目: 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 资产 流动资产： 应收账款 28,108,808.50 27,825,677.55 -283,130.95 流动资产合计 28,108,808.50 27,825,677.55 -283,130.95 非流动资产： 可供出售金融资产 750,000.00 -750,000.00 其他权益工具投资 820,909.15 820,909.15 递延所得税资产 565,514.06 607,390.56 41,876.50 非流动资产合计 1,315,514.06 1,428,299.71 112,785.65 资产总计 29,424,322.56 29,253,977.26 -170,345.30 负债和股东权益 流动负债： 流动负债合计 非流动负债： 递延所得税负债 10,636.37 10,636.37 非流动负债合计 10,636.37 10,636.37 负债合计 10,636.37 10,636.37 股东权益： 其他综合收益 60,272.78 60,272.78 盈余公积 911,142.01 888,084.23 -23,057.78 未分配利润 6,118,483.65 5,986,113.82 -132,369.83 80 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 归属于母公司股东权益合计 7,029,625.66 6,934,470.83 -95,154.83 少数股东权益 1,361,780.55 1,275,953.71 -85,826.84 股东权益合计 8,391,406.21 8,210,424.54 -180,981.67 负债和股东权益合计 8,391,406.21 8,221,060.91 -170,345.30 母公司资产负债表主要影响项目： 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 资产 流动资产： 应收账款 27,554,838.80 27,283,570.79 -271,268.01 流动资产合计 27,554,838.80 27,283,570.79 -271,268.01 非流动资产： 可供出售金融资产 750,000.00 -750,000.00 其他权益工具投资 820,909.15 820,909.15 递延所得税资产 189,327.17 230,017.37 40,690.20 非流动资产合计 939,327.17 1,050,926.52 111,599.35 资产总计 28,494,165.97 28,334,497.31 -159,668.66 负债和股东权益 流动负债： 流动负债合计 非流动负债： 递延所得税负债 10,636.37 10,636.37 非流动负债合计 10,636.37 10,636.37 负债合计 10,636.37 10,636.37 股东权益： 其他综合收益 60,272.78 60,272.78 盈余公积 911,142.01 888,084.23 -23,057.78 未分配利润 5,164,278.05 4,956,758.02 -207,520.03 股东权益合计 6,075,420.06 5,905,115.03 -170,305.03 负债和股东权益合计 6,075,420.06 5,915,751.40 -159,668.66 2）金融工具的分类影响 于 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的以成本计量的非上市股权投资，账面金额为人 民币 750,000.00 元，累计计提减值准备人民币 0.00 元。于 2019 年 1 月 1 日，出于长期 战略投资的考虑，本公司选择将该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产，列报为其他权益工具投资。相应地，本公司将公允价值与原账面价值之间的 差额人民币 70,909.15 元，调整年初其他综合收益。 （i）分类和计量的结果对比 以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务 报表为基础，将金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结 果对比如下 ： 本公司： 原金融工具准则 （2018 年 12 月 31 日） 新金融工具准则 （2019 年 1 月 1 日） 合并资产负债表 项目 计量类别 账面价值 合并资产负债 表项目 计量类别 账面价值 81 原金融工具准则 （2018 年 12 月 31 日） 新金融工具准则 （2019 年 1 月 1 日） 应收账款 摊余成本(贷款和 应收款项) 28,108,808.5 0 应收账款 摊余成本 27,825,677.55 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 可供出售金融资 产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益（债务工具） 债权投资 摊余成本 其他债权投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 可供出售金融资 产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益（权益工具） 其 他 非 流 动 金 融资产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 以成本计量 （权益 工具） 750,000.00 其 他 权 益 工 具 投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 820,909.15 母公司： 原金融工具准则 （2018 年 12 月 31 日） 新金融工具准则 （2019 年 1 月 1 日） 合并资产负债表 项目 计量类别 账面价值 合并资产负债 表项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本(贷款和 应收款项) 27,554,838.8 0 应收账款 摊余成本 27,283,570.79 应收款项融资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 可供出售金融资 产 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益（债务工具） 债权投资 摊余成本 其他债权投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益（权益工具） 其 他 非 流 动 金 融资产 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益 以成本计量 （权益 工具） 750,000.00 其 他 权 益 工 具 投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 820,909.15 （ii）金融资产账面价值的调节 以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务 报表为基础，将原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新 金融资产账面价值的调节如下 ： 本公司： 项目 按原金融工具准则列示 的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） 摊余成本 应收款项 按原金融工具准则列示的余额 28,560,835.93 28,560,835.93 重新计量：预期信用损失准备 -283,130.95 -283,130.95 按新金融工具准则列示的余额 28,560,835.93 -283,130.95 28,277,704.98 以摊余成本计量的总金融资产 28,560,835.93 -283,130.95 27,825,677.55 82 母公司： 项目 按原金融工具准则列示 的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） 摊余成本 应收款项 按原金融工具准则列示的余额 27,936,937.00 27,936,937.00 重新计量：预期信用损失准备 -271,268.01 -271,268.01 按新金融工具准则列示的余额 27,936,937.00 -271,268.01 27,665,668.99 以摊余成本计量的总金融资产 27,936,937.00 -271,268.01 27,665,668.99 项目 按原金融工具准则列示 的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益 其他权益工具投资 按原金融工具准则列示的余额 加：自可供出售金融资产 (原金融 工具准则) 转入 750,000.00 750,000.00 加：以公允价值计量且其变动计入 当期损益 (原金融工具准则) 转入 70,909.15 70,909.15 项目 按原金融工具准则列示 的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益 其他权益工具投资 按原金融工具准则列示的余额 加：自可供出售金融资产 (原金融 工具准则) 转入 750,000.00 750,000.00 加：以公允价值计量且其变动计入 当期损益 (原金融工具准则) 转入 70,909.15 70,909.15 按新金融工具准则列示的余额 750,000.00 70,909.15 820,909.15 可供出售金融资产 按原金融工具准则列示的余额 750,000.00 -750,000.00 减：转出至分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(新金 融工具准则) 750,000.00 -750,000.00 按新金融工具准则列示的余额 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的总金融资产 820,909.15 83 项目 按原金融工具准则列示 的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列 示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） 按新金融工具准则列示的余额 750,000.00 70,909.15 820,909.15 可供出售金融资产 按原金融工具准则列示的余额 750,000.00 -750,000.00 减：转出至分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(新金 融工具准则) 750,000.00 -750,000.00 按新金融工具准则列示的余额 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的总金融资产 820,909.15 3）采用“预期信用损失”模型的影响 以按照财会[2019]6 号和财会[2019]16 号规定追溯调整后的 2018 年 12 月 31 日财务 报表为基础，将原金融工具减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和 计量的新损失准备的调节如下 ： 本公司： 计量类别 按原金融工具准则计提 损失准备 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计 提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 贷款和应收款项 (原金融工具准则) / 以摊余成本计量的金融资产 (新金融工具准则) 应收账款 2,766,928.65 283,130.95 3,050,059.60 总计 2,766,928.65 283,130.95 3,050,059.60 母公司： 计量类别 按原金融工具准则计提 损失准备 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计 提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 贷款和应收款项 (原金融工具准则) / 以摊余成本计量的金融资产 (新金融工具准则) 应收账款 1,262,181.15 271,268.01 1,533,449.16 总计 1,262,181.15 271,268.01 1,533,449.16 2、其他会计政策变更 本报告期内未发生其他会计政策变更。 （二）重要会计估计变更 本报告期内未发生重要会计估计变更。 五、前期会计差错更正 本报告期内未发生前期会计差错更正。 六、税项 （一）主要税种及税率 84 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 16%、13%、 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、10% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 子公司 10% （二）税收优惠及批文 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税(2011)100 号）， 天优公司销售满足条件的自行开发生产的软件产品，按规定税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 本公司于 2015 年 12 月 08 日获得天津市《高新技术企业证书》，证书编号 GR201512000687，按照《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第六十 三号）和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号），本公司享受高新技术企业所得税税收优惠政策，按 15%的税率计算缴纳企 业所得税，并于 2018 年 11 月 23 日获得新颁发的天津市《高新技术企业证书》，证书编号 GR201812000100，有效期三年。 根据财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 〔2019〕13 号），进一步加大企业所得税优惠力度，放宽小型微利企业标准，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额 不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业， 对其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 库存现金 58,464.73 67,552.94 银行存款 5,262,346.32 8,752,929.50 其他货币资金 合 计 5,320,811.05 8,820,482.44 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 （二）应收账款 1、应收账款按账龄分析 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 8,984,505.65 22,292,150.00 22,292,150.00 85 2、按坏账准备计提方法分类 （1）2019 年应收账款 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,138,092.15 4.75 1,138,092.15 100.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 22,806,880.00 95.25 3,892,468.79 17.07 18,914,411.21 其中：预期信用损 失组合 8,119,395.00 33.91 3,892,468.79 47.94 4,226,926.21 无风险组合 14,687,485.00 61.34 14,687,485.00 合 计 23,944,972.15 100.00 5,030,560.94 21.01 18,914,411.21 种类 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,138,092.15 3.69 1,138,092.15 100.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 29,737,645.00 96.31 1,911,967.45 6.43 27,825,677.55 其中：预期信用损 失组合 10,695,345.00 34.64 1,911,967.45 17.88 8,783,377.55 无风险组合 19,042,300.00 61.67 19,042,300.00 合 计 30,875,737.15 100.00 3,050,059.60 9.88 27,825,677.55 1）按单项计提坏账准备 名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海添添隆科技信息有限 公司 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00 收回的可能性极小 合 计 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00 2）按组合计提坏账准备 组合名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 预期信用损失组合 8,119,395.00 3,892,468.79 47.94 根据预期损失率计提 1 至 2（含 2 年） 9,281,679.35 5,583,600.00 5,583,600.00 2 至 3 年（含 3 年） 4,464,150.00 76,545.00 76,545.00 3 至 4 年（含 4 年） 76,545.00 1,785,350.00 1,785,350.00 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 1,138,092.15 1,138,092.15 1,138,092.15 小计 23,944,972.15 30,875,737.15 30,875,737.15 减：坏账准备 5,030,560.94 3,050,059.60 2,766,928.65 合计 18,914,411.21 27,825,677.55 28,108,808.50 86 无风险组合 14,687,485.00 合 计 22,806,880.00 3,892,468.79 17.07 3）2019 年应收账款预期信用损失的评估 本公司对于应收账款始终按照存续期内的预期信用损失计量减值准备。 账龄 存续期预期 信用损失率（%） 期末账面余额 期末减值准备 1 年以内（含 1 年） 24.15 1,561,276.65 377,048.31 1 至 2（含 2 年） 51.07 2,017,423.35 1,030,298.10 2 至 3 年（含 3 年） 54.73 4,464,150.00 2,443,229.30 3 至 4 年（含 4 年） 54.73 76,545.00 41,893.08 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 8,119,395.00 3,892,468.79 存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的 经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。 4）无风险组合明细 债务人名称 账面余额 不计提坏账准备理由 陕西隆博信息科技有限公司 14,685,185.00 本公司关联方 天津智博源科技发展有限公司 2,300.00 本公司关联方 合 计 14,687,485.00 3、 坏账准备本期计提及变动情况 （1）2019 年变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 1,911,967.45 1,138,092.15 3,050,059. 60 2019 年 1 月 1 日余额在 本期： --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,980,501.34 1,980,501. 34 本期转回 本期转销 本期核销 87 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 合并范围变化 2019 年 12 月 31 日余额 3,892,468.79 1,138,092.15 5,030,560. 94 本公司本年无金额重大的坏账准备收回或转回情况。 （2）2018 年末坏账准备情况 在原金融工具准则下，有客观证明表明发生减值时才计提减值准备。 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 1,138,092.15 3.69 1,138,092.1 5 100.00 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 按单项计提小计 1,138,092.15 3.69 1,138,092.1 5 100.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 29,737,645.00 96.31 1,628,836.5 0 5.48 28,108,808.50 其中：账龄组合 10,695,345.00 34.64 1,628,836.5 0 15.23 9,066,508.50 无风险组合 19,042,300.00 61.67 19,042,300.00 合 计 30,875,737.15 100.00 2,766,928.6 5 8.96 28,108,808.50 1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄 计提理由 上海添添隆科技信息有限公 司 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00 5 年以 上 收回的可能 性极小 合 计 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,249,850.00 30.39 162,492.50 5.00 3,087,357.50 1 至 2（含 2 年） 5,583,600.00 52.20 558,360.00 10.00 5,025,240.00 2 至 3 年（含 3 年） 76,545.00 0.72 15,309.00 20.00 61,236.00 3 至 4 年（含 4 年） 1,785,350.00 16.69 892,675.00 50.00 892,675.00 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 88 账龄 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 10,695,345.00 100.00 1,628,836.50 15.23 9,066,508.50 账龄自应收账款确认日起开始计算。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项 性质 应收账款期 末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 陕西隆博信息科技有限公司 货款 7,420,929.00 1 年以 内 30.99 7,264,256.00 1-2 年 30.34 北京易始通达科技有限公司 货款 1,109,800.00 1 年以 内 4.63 268,016.70 1,975,650.00 1-2 年 8.25 1,008,964.46 3,594,150.00 2-3 年 15.01 1,967,078.30 上海添添隆科技信息有限公司 货款 1,138,092.15 5 年以 上 4.75 1,138,092.15 天津优行科技有限公司 货款 710,000.00 2-3 年 2.97 388,583.00 乌鲁木齐红山一卡通有限责任公 司 货款 224,176.65 1 年以 内 0.94 54,138.66 41,773.35 1-2 年 0.17 21,333.65 合 计 23,478,827.15 98.05 4,846,206.92 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 691,650.68 86.47 165,788.48 81.75 1 至 2 年（含 2 年） 71,172.50 8.90 2 至 3 年（含 3 年） 37,000.00 18.25 3 年以上 37,000.00 4.63 小 计 799,823.18 100.00 202,788.48 100.00 减：坏账准备 合 计 799,823.18 100.00 202,788.48 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 发生时 间 占预付账款期末余额比例（%） 中国移动通信集团天津有限公司 290,000.00 2019 年 36.26 深圳市奥弘铭五金科技有限公司 129,000.00 2019 年 16.13 天津凤禾航空制造有限公司 64,342.50 2019 年 8.04 深圳市航盛智能工控开发有限公 司 61,030.00 2018 年 7.63 天津市拓智科技有限公司 47,000.00 2019 年 5.88 合 计 591,372.50 73.94 （四）其他应收款 项 目 注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 89 项 目 注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 1 应收股利 2 其他应收 3 58,039.13 452,027.43 452,027.43 合 计 58,039.13 452,027.43 452,027.43 1、应收利息 本年应收利息无发生额及余额。 2、应收股利 本年应收股利无发生额及余额。 3、其他应收 （1）按账龄分析 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 968.73 446,727.43 446,727.43 1 至 2 年（含 2 年） 51,770.40 5,300.00 5,300.00 2 至 3 年（含 3 年） 5,300.00 3 年以上 小计 58,039.13 452,027.43 452,027.43 减：坏账准备 合计 58,039.13 452,027.43 452,027.43 （2）账面价值按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 保证金 51,770.40 51,770.40 51,770.40 押金 5,500.00 8,100.00 8,100.00 社险公积金 768.73 拟投资款 380,000.00 380,000.00 备用金 12,157.03 12,157.03 合 计 58,039.13 452,027.43 452,027.43 （3）按坏账准备计提方法分类披露 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 58,039.13 100.00 58,039.13 其中：无风险组合 58,039.13 100.00 58,039.13 合 计 58,039.13 100.00 58,039.13 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 90 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 452,027.43 100.00 452,027.43 其中：无风险组合 452,027.43 100.00 452,027.43 合 计 452,027.43 100.00 452,027.43 在原金融工具准则下，有客观证明表明发生减值时才计提减值准备。 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 按单项计提小计 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 452,027.43 100.00 452,027.43 其中：无风险组合 452,027.43 100.00 452,027.43 合 计 452,027.43 100.00 452,027.43 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 天津市永泰恒基投资 有限公司 保证金 51,770.40 1-2 年 89.20 北京怡和世家 押金 4,200.00 2-3 年 7.24 社险公积金 社险公积金 768.73 1 年以 内 1.32 天津市展信科技发展 有限公司 押金 600.00 2-3 年 1.03 华苑桂苑路 14 号王永 梅 押金 500.00 2-3 年 0.86 合 计 57,839.13 99.65 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,364,958.14 1,364,958.14 91 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 860,698.67 860,698.67 委托加工物资 3,142,626.11 34,912.32 3,107,713.79 自制半成品 2,202,279.88 2,202,279.88 周转材料 8,814.52 8,814.52 合 计 7,579,377.32 34,912.32 7,544,465.00 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,244,545.81 1,244,545.81 库存商品 685,742.98 685,742.98 委托加工物资 3,753,284.53 3,753,284.53 自制半成品 2,886,241.74 2,886,241.74 周转材料 8,199.82 8,199.82 合 计 8,578,014.88 8,578,014.88 2、存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期转回数 本期转销数 委托加工物资 34,912.32 34,912.32 合 计 34,912.32 34,912.32 3、存货跌价准备计提依据、转销原因 项 目 计提存货跌价准备的依 据 本期转销存货跌价准备的原 因 本期转销金额占该项 存货期末余额的比例 （%） 委托加工物资 成本高于可变现净值 （六）其他流动资产 （七）可供出售金融资产 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 采用公允价值计量的可供出售金融资产 采用成本计量的可供出售金融资产 750,000.00 750,000.00 其中：可供出售权益工具 750,000.00 750,000.00 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 105,625.98 195,423.27 待认证增值税进项税额 115.04 预交所得税 516,897.21 小 计 105,741.02 712,320.48 减：减值准备 合 计 105,741.02 712,320.48 92 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 750,000.00 750,000.00 采用成本计量的可供出售权益工具： 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位表决 权比例 （%） 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 2018 年 12 月 31 日余额 金额 减值 准备 账面净 值 广东常通物联智能 科技有限公司 15.00 15.00 750,000.00 750,000.00 合 计 750,000.00 750,000.00 （八）其他权益工具投资 本公司出于战略目的而计划长期持有的下述权益投资，本公司将其指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 项目名称 2019 年 12 月 31 日余 额 2019 年 1 月 1 日余 额 广东常通物联智能科技有限公司 837,092.22 820,909.15 杭州蔚复来赋能企业管理合伙企业（有限合 伙） 380,038.58 合 计 1,217,130.80 820,909.15 非交易性权益工具投资情况： 项目名称 本年 确认 的股 利收 入 计入其他综合收益 的累计利得或损失 （损失以“-”号填 列） 其他综合收 益转入留存 收益的金额 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 广东常通物联智能科技有限公司 74,028.39 杭州蔚复来赋能企业管理合伙 企业（有限合伙） 32.79 合 计 74,061.18 （九）固定资产 项目 注 期末余额 期初余额 固定资产 1 2,813,916.60 3,184,058.48 固定资产清理 合计 2,813,916.60 3,184,058.48 1、固定资产情况 项 目 房屋及 建筑物 机器 设备 工、器、家具 运输设备 电子设备 及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2,630,794.79 19,176.99 679,413.01 922,768.39 409,977.46 4,662,130.64 2.本期增加金额 69,637.79 51,678.03 121,315.82 其中：购置 69,637.79 51,678.03 121,315.82 3.本期减少金额 2,086.00 36,236.59 38,322.59 其中：处置或报废 2,086.00 36,236.59 38,322.59 93 项 目 房屋及 建筑物 机器 设备 工、器、家具 运输设备 电子设备 及其他 合计 4.期末余额 2,630,794.79 19,176.99 746,964.80 922,768.39 425,418.90 4,745,123.87 二、累计折旧 1.期初余额 178,881.42 1,300.56 463,373.57 598,952.02 235,564.59 1,478,072.16 2.本期增加金额 125,439.36 1,821.72 51,222.12 191,597.04 90,159.94 460,240.18 其中：计提 125,439.36 1,821.72 51,222.12 191,597.04 90,159.94 460,240.18 3.本期减少金额 1,981.70 5,123.37 7,105.07 其中：处置或报废 1,981.70 5,123.37 7,105.07 4.期末余额 304,320.78 3,122.28 512,613.99 790,549.06 320,601.16 1,931,207.27 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,326,474.01 16,054.71 234,350.81 132,219.33 104,817.74 2,813,916.60 2.期初账面价值 2,451,913.37 17,876.43 216,039.44 323,816.37 174,412.87 3,184,058.48 2、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 美年广场房 1112 2,326,474.01 房产证正在办理 （十）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 额 本期摊销 额 其他减少 额 期末余额 其他减少的原 因 车位费 574,750.00 33,000.00 541,750.00 合 计 574,750.00 33,000.00 541,750.00 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值准备 594,861.88 565,514.06 内部交易未实现利润 30,985.95 小 计 625,847.83 565,514.06 递延所得税负债： 其他债权投资公允价值变动 13,069.62 小 计 13,069.62 2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 期末余额 期初余额 应纳税项目： 其他债权投资公允价值变动 87,130.80 小 计 87,130.80 94 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣差异项目： 资产减值准备 5,030,445.94 2,766,928.65 内部交易未实现利润 206,115.87 小 计 5,236,561.81 2,766,928.65 3、未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损 项 目 期末余额 期初余额 资产减值准备 115.00 可抵扣亏损 5,923,108.67 合计 5,923,223.67 4、未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度 年 度 期末余额 期初余额 到期年度 2014 2019 年度 2015 2020 年度 2016 2021 年度 2017 2022 年度 2018 2023 年度 2019 5,923,108.67 2024 年度 合计 5,923,108.67 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 材料款 4,796,588.63 6,997,457.78 工程款 47,000.00 57,000.00 设备款 21,699.00 合 计 4,843,588.63 7,076,156.78 2、期末账龄超过 1 年的重要应付账款情况 单位名称 金额 欠款时间和未偿还的原因 经济内容 天津开发区长城电子配件厂 647,677.00 1-2 年，未到付款期 材料款 423,909.00 2-3 年，未到付款期 合 计 1,071,586.00 （十三）预收款项 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 150,000.00 合 计 150,000.00 （十四）应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 一、短期薪酬 212,000.00 5,380,401.94 5,580,126.76 12,275.18 二、离职后福利-设定提存计划 429,101.38 429,101.38 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 212,000.00 5,809,503.32 6,009,228.14 12,275.18 1、短期薪酬 95 短期薪酬项目 期初应付未 付金额 本期应付 本期支付 期末应付未 付金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 212,000.00 4,665,441.88 4,877,441.88 二、职工福利费 92,386.03 92,386.03 三、社会保险费 266,608.60 266,608.60 其中：1．医疗保险费 248,257.91 248,257.91 2．工伤保险费 5,937.66 5,937.66 3．生育保险费 12,413.03 12,413.03 四、住房公积金 270,198.00 270,198.00 五、工会经费和职工教育经费 85,767.43 73,492.25 12,275.18 六、非货币性福利 七、短期带薪缺勤 八、短期利润分享计划 九、其他短期薪酬 其中：以现金结算的股份支 付 合 计 212,000.00 5,380,401.94 5,580,126.76 12,275.18 2、离职后福利 本公司参与的设定提存计划情况如下： 设定提存计划项目 性质 计算缴费金 额的公式或 依据 期初应付 未付金额 本期应缴 本期缴付 期末应 付未付 金额 一、基本养老保险费 养老 险 年平均工资 的 8% 417,660.8 2 417,660.8 2 二、失业保险费 失业 险 年平均工资 的 0.5% 11,440.56 11,440.56 三、企业年金缴费 合 计 429,101.3 8 429,101.3 8 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 326,286.91 201,879.64 增值税 98,382.43 286,337.84 个人所得税 15,528.76 17,277.00 城市维护建设税 7,514.89 22,540.12 教育费附加 3,219.23 9,446.28 地方教育附加 2,146.15 6,297.52 其他 320.60 4,615.76 合 计 453,398.97 548,394.16 （十六）其他应付款 项目 注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 1 应付股利 2 其他 3 55,515.00 127,060.00 127,060.00 合 计 55,515.00 127,060.00 127,060.00 96 1、应付利息 本年应付利息无发生额及余额。 2、应付股利 本年应付股利无发生额及余额。 3、其他 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 其他往来款 55,515.00 127,060.00 合 计 55,515.00 127,060.00 （2）期末其他应付款大额明细如下： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 账龄超过一年未 偿还或结转的原 因 乌鲁木齐红山一卡通有限责任公 司 55,515.00 1 年以内 往来款 合 计 55,515.00 （十七）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 25,300,000.00 25,300,000.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 10,143,747.60 10,143,747.60 合 计 10,143,747.60 10,143,747.60 （十九）其他综合收益 项目 期初余额 会计政策变更影 响 调整后的期初余 额 不能重分类进损益的其他综合收益 60,272.78 60,272.78 其中：重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综 合收益 其他权益工具投资公允价值变 动 60,272.78 60,272.78 企业自身信用风险公允价值变 动 （续） 项目 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 不能重分类进损益的 其他综合收益 13,788.40 74,061.18 其中：重新计量设定受 益计划变动额 权益法下不能 97 项目 本期发生额 期末 余额 本期所 得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所 得税费 用 税后归属 于母公司 税后 归属 于少 数股 东 转损益的其他综合收 益 其他权益工具 投资公允价值变动 13,788.40 74,061.18 企业自身信用 风险公允价值变动 （二十）盈余公积 项目 期初余额 会计政策变 更影响 调整后的期 初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 法定盈余公积 911,142.01 -23,057.78 888,084.23 888,084.23 合计 911,142.01 -23,057.78 888,084.23 888,084.23 （二十一）未分配利润 项 目 金 额 调整前上期末未分配利润 6,118,483.65 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -132,369.83 调整后期初未分配利润 5,986,113.82 加：本期归属于母公司股东的净利润 -5,874,353.89 减：提取法定盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,554,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -4,442,240.07 1、本公司调整期初未分配利润明细 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-132,369.83 元。 2、本年内分配普通股股利 2019 年 6 月 5 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过《关于<2018 年年度利 润分配方案>的议案》，本公司于 2019 年 6 月 18 日向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.18 元，共人民币 4,554,000.00 元。 （二十二）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本分类及明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1、主营业务收入 8,758,625.23 24,531,924.74 2、其他业务收入 合 计 8,758,625.23 24,531,924.74 二、营业成本 1、主营业务成本 4,853,765.54 17,917,465.06 98 项 目 本期发生额 上期发生额 2、其他业务成本 合 计 4,853,765.54 17,917,465.06 营业收入、成本、毛利明细： 项 目 2019 年 收 入 成 本 毛 利 主营业务： - 销售商品 7,016,432.01 4,777,739.50 2,238,692.51 - 提供劳务 1,742,193.22 76,026.04 1,666,167.18 小 计 8,758,625.23 4,853,765.54 3,904,859.69 合 计 8,758,625.23 4,853,765.54 3,904,859.69 项 目 2018 年 收 入 成 本 毛 利 主营业务： - 销售商品 22,926,687.34 16,773,975.64 6,152,711.70 - 提供劳务 1,605,237.40 1,143,489.42 461,747.98 小 计 24,531,924.74 17,917,465.06 6,614,459.68 合 计 24,531,924.74 17,917,465.06 6,614,459.68 2、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例（%） 陕西隆博信息科技有限公司 6,629,847.81 75.70 北京易始通达科技有限公司 982,123.86 11.21 合肥绪铭科技有限公司 428,318.59 4.89 乌鲁木齐红山一卡通有限责任公司 308,830.19 3.53 通云（北京）信息技术有限公司 265,486.74 3.03 合 计 8,614,607.19 98.36 3、营业收入的分解 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 华北 1,391,628.64 1,199,086.35 4,513,166.08 4,268,449.70 西北 6,938,678.00 3,554,165.72 20,018,758.66 13,649,015.36 华东 428,318.59 100,513.47 合计 8,758,625.23 4,853,765.54 24,531,924.74 17,917,465.06 （二十三）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 17,200.35 76,271.76 房产税 12,951.22 11,871.95 教育费附加 7,573.60 32,474.13 地方教育费附加 5,049.06 21,649.43 印花税 1,713.20 8,642.60 土地使用税 27.70 25.39 其他 11,636.77 99 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 44,515.13 162,572.03 （二十四）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 咨询服务费 106,796.12 运输费 56,727.76 161,338.48 燃油费 50,400.37 59,407.52 车辆维保费 23,187.19 37,547.10 商品维修费 15,505.13 36,607.15 快递费 7,318.76 15,592.67 低值易耗 1,300.00 维修维护费 30.51 其他 10,810.54 合 计 261,265.84 321,303.46 （二十五）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,891,793.76 1,399,998.83 审计咨询费 325,704.39 348,354.74 保险费 224,842.00 384,233.19 折旧费 155,196.77 170,470.99 招待费 149,266.91 150,678.38 租赁费 141,440.49 61,200.00 装修费 112,241.68 差旅费 108,452.85 101,148.34 物业费 91,039.44 34,914.83 办公费 76,344.57 136,470.42 知识产权费 46,029.07 9,009.07 残保金 35,616.86 66,238.11 摊销费 33,000.00 287,651.36 水电费 30,770.01 38,146.93 汽车加油费 1,000.00 8,000.00 其他 9,417.60 合 计 3,432,156.40 3,196,515.19 （二十六）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人员人工费 2,994,620.88 2,444,388.87 委托外单位研发费 1,145,004.86 906,611.66 保险 469,948.58 335,737.10 折旧待摊或租赁费 318,139.03 332,262.66 公积金 200,399.00 143,454.00 直接消耗材料 78,183.58 79,225.50 论证评审验收鉴定费 59,353.77 17,373.58 差旅费 49,508.39 66,588.79 福利费 23,607.50 6,811.00 知识产权费 12,060.19 100 项 目 本期发生额 上期发生额 与研发有关的其他 3,923.31 1,109.20 合 计 5,342,688.90 4,345,622.55 （二十七）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 贷款及应付款项的利息支出 减：资本化的利息支出 存款及应收款项的利息收入 17,759.70 33,715.04 净汇兑损失/收益 手续费 7,939.08 7,249.16 其他 合 计 -9,820.62 -26,465.88 （二十八）政府补助 1、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助： 高新区财务中心项目款 600,000.00 退软件销售增值税 329,603.59 433,283.83 高新区财务中心重点新产品款 100,000.00 研发补助资金 61,278.00 贯标认证费 19,000.00 合 计 1,109,881.59 433,283.83 2、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助： 天津市知识产权管理补助 19,000.00 2018 年天津市专利资助 1,000.00 合 计 20,000.00 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,109,881.59 433,283.83 合 计 1,109,881.59 433,283.83 注：政府补助明细详见附注七、（二十八） （三十）信用减值损失 项目 本期发生额 应收账款 1,980,501.34 合 计 1,980,501.34 （三十一）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 34,912.32 坏账损失 700,962.00 101 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 34,912.32 700,962.00 （三十二）营业外收入 项 目 本期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 20,000.00 20,000.00 合 计 20,000.00 20,000.00 注：政府补助明细详见附注七、（二十八） （三十三）营业外支出 项 目 本期发 生额 计入当期非经 常性损益的金 额 上期发 生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产报废毁损损失合计 373.95 373.95 其中：固定资产报废毁损损失 373.95 373.95 违约金、赔偿金及罚款支出 403.80 403.80 2,200.10 2,200.10 合 计 777.75 777.75 2,200.10 2,200.10 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -268,749.42 递延所得税调整 -18,457.27 -170,240.05 汇算清缴差异调整 496,073.61 合 计 477,616.34 -438,989.47 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -6,072,255.78 按法定/适用税率计算的所得税费用 -910,838.36 子公司适用不同税率的影响 59,480.51 调整以前期间所得税的影响 496,073.61 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,872.18 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 918,703.10 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 225,712.14 研发费用加计扣除的影响 -325,386.84 所得税费用 477,616.34 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 780,278.00 20,000.00 利息收入 17,759.70 33,715.04 102 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 13,330.93 36,004,555.29 合 计 811,368.63 36,058,270.33 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 71,545.00 37,134,701.21 付现费用 1,138,278.88 1,025,917.90 合 计 1,209,823.88 38,160,619.11 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生 额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,549,872.12 -1,195,976.47 加：资产减值准备 34,912.32 700,962.00 信用减值损失 1,980,501.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 460,240.18 453,130.24 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 33,000.00 33,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 373.95 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,457.27 -170,240.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 998,637.56 660,059.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,954,298.06 885,483.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,748,833.16 3,970,587.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,144,800.86 5,337,006.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,320,811.05 8,820,482.44 减：现金的期初余额 8,820,482.44 4,335,844.18 103 补充资料 本期发生额 上期发生 额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,499,671.39 4,484,638.26 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期 末 数 期 初 数 一、现金 5,320,811.05 8,820,482.44 其中：库存现金 58,464.73 67,552.94 可随时用于支付的银行存款 5,262,346.32 8,752,929.50 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金和现金等价物余额 5,320,811.05 8,820,482.44 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 八、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元） （一）子公司情况 企业公司的构成： 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 注册资本 （万元） 业务 性质 持股比例（%） 表决权比例 （%） 取得 方式 直接 间接 天津优数科技有限公司 北京 天津 100.00 产品 销售 及技 术服 务 60.00 60.00 投资 陕西鼎航信息科技有限公司 陕西 西安 500.00 60.00 60.00 投资 天津优航科技有限公司 天津 天津 50.00 100.00 100.00 设立 天津航鑫科技有限公司 天津 天津 1000.00 100.00 100.00 设立 注：本报告期内，子公司天津优航科技有限公司已于 2019 年 11 月 27 日注销，不再纳 入期末合并资产负债表，利润表及现金流量表仅合并 2019 年 1-11 月。 （二）重要的非全资子公司的相关信息 子公司名称 少数股 东持股 比例（%） 少数股东 表决权比 例（%） 当期归属 于少数股 东的损益 会计政策变更 对期初余额的 影响 期末累计 少数股东 权益 天津优数科技有限公司 40.00 40.00 -666,173.83 -85,826.84 573,584.44 陕西鼎航信息科技有限公 司 40.00 40.00 -2,525.22 33,670.22 重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 天津优数科技有限公司 10,270,096.81 148,580.63 10,418,677.44 7,221,475.23 7,221,475.23 陕西鼎航信息科技有限公 司 84,610.79 84,610.79 435.24 435.24 （续） 104 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 天津优数科技有限公司 11,921,067.47 401,713.36 12,322,780.83 9,008,818.05 9,008,818.05 陕西鼎航信息科技有限公 司 90,923.83 90,923.83 435.24 435.24 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 天津优数科技有限公司 1,247,610.60 -116,760.57 -116,760.57 980,806.90 陕西鼎航信息科技有限公司 -6,313.04 -6,313.04 -6,313.04 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 天津优数科技有限公司 3,383,351.93 -1,403,441.43 -1,403,441.43 74,658.38 陕西鼎航信息科技有限公司 -6,626.08 -6,626.08 -6,626.08 九、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险、利 率风险、汇率风险 、其他价格风险。 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策 和程序以及计量风险的方法及其在本期发生的变化等。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本 公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情 况或本公司经营活动的改变。 （一）信用风险 可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而 导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。 本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。 对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊 销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录 (如有 可能) 。并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。在一般情况下，本公司 不会要求客户提供抵押品。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以 确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为本公司所承 担的信用风险已经大为降低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外， 本公司无其他重大信用集中风险。 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收账款—陕西隆博信息科技有限公司 14,685,185.00 19,042,300.00 （二）流动性风险 管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，保持管理层认为充分的 现金及现金等价物并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需 求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准)，以满足本公司经 105 营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。 十、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1、本公司的最终控制方情况 本公司实际控制人系贺晓龙、王立娟，直接及间接控制 100.00%的股权。 2、本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 3、本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 陕西隆博信息科技有限公司 实际控制人关系密切家庭成员（王立柱）控制的企业 天津智博源科技发展有限公司 同受实际控制人控制的企业 有数科技（北京）有限公司 持有子公司优数科技 40.00%股权的股东 赵蓉 董事、财务总监 王玉莹 董事 张海波 董事 刘福成 监事会主席 赵亮 监事 李晓礼 监事 蒋淑杰 实际控制人关系密切家庭成员（王立娟母亲） 王立柱 实际控制人关系密切家庭成员（王立娟弟弟） 韦珊 关联自然人关系密切家庭成员（王立柱配偶） （二）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内 容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生 额 上期发生额 陕西隆博信息科技有限公司 销售商品/ 提供劳务 公允价值 6,629,847.81 19,064,983.05 天津智博源科技发展有限公 司 销售商品 公允价值 8,487.60 2、关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方 名称 承租方名称 租赁资 产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 本期确认 的租赁费 上期确 认的租 赁费 王立娟 天津天优科技股份有限公 司 房屋 2019-1-1 2019-12-3 1 21,600.00 21,600.00 王立娟 天津天优科技股份有限公 司 汽车 2019-1-1 2019-12-3 1 48,000.00 28,000.00 3、关键管理人员报酬 106 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,076,988.00 2,280,394.82 （三）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 陕西隆博信息科技有限公司 14,685,185.00 19,042,300.00 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 “新冠肺炎”疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，本公司贯彻落实党中央、国务院国 资委以及各级政府关于疫情防控和复工复产的工作部署，积极组织开展疫情防控和复工复产 各项工作，本公司自 2020 年 3 月 2 日起陆续开始复工，在保证防疫安全的前提下，合理 安排物资供应和生产任务，确保公司生产经营有序开展。本公司将持续密切关注肺炎疫情发 展情况，动态评估并积极应对，降低其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 除存 在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的 重大资产负债表日后事项。 （二）利润分配情况 于 2020 年 4 月 28 日，本公司第二届董事会召开第六次会议，审议通过《2019 年度利 润分配方案》，公司决定不分配利润，上述议案尚待股东大会表决通过。 （三）销售退回 本公司报告期内无需要披露的销售退回事项。 （四）其他重要的资产负债表日后非调整事项 本公司报告期内无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。 十三、分部信息 本公司报告期内未划分经营业务分部。 十四、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 本公司报告期内无需要披露的前期差错更正事项。 （二）债务重组 本公司报告期内无需要披露的债务重组事项。 （三）资产置换 本公司报告期内无需要披露的资产置换事项。 （四）年金计划 本公司报告期内无需要披露的年金计划事项。 十五、母公司财务报表主要项目附注 （一）应收账款 1、应收账款按账龄分析 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 7,607,176.15 19,683,232.80 19,683,232.80 107 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 1 至 2（含 2 年） 7,597,762.15 1,340,630.00 1,340,630.00 2 至 3 年（含 3 年） 1,297,430.00 6,655,065.00 6,655,065.00 3 至 4 年（含 4 年） 4,826,311.70 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 1,138,092.15 1,138,092.15 1,138,092.15 小计 22,466,772.15 28,817,019.95 28,817,019.95 减：坏账准备 1,504,700.36 1,533,449.16 1,262,181.15 合计 20,962,071.79 27,283,570.79 27,554,838.80 2、按坏账准备计提方法分类 （1）2019 年应收账款 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,138,092.15 5.07 1,138,092.15 100.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 21,328,680.00 94.93 366,608.21 1.72 20,962,071.79 其中：预期信用损 失组合 1,212,495.00 5.40 366,608.21 30.24 845,886.79 无风险组合 20,116,185.00 89.53 20,116,185.00 合 计 22,466,772.15 100.00 1,504,700.36 6.70 20,962,071.79 种类 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,138,092.15 3.95 1,138,092.15 100.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 27,678,927.80 96.05 395,357.01 1.43 27,283,570.79 其中：预期信用损 失组合 1,338,945.00 4.65 395,357.01 29.53 943,587.99 无风险组合 26,339,982.80 91.40 26,339,982.80 合 计 28,817,019.95 100.00 1,533,449.16 5.32 27,283,570.79 1）按单项计提坏账准备 名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 上海添添隆科技信息有限 公司 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00 收回的可能性极小 合 计 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00 2）按组合计提坏账准备 组合名称 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 预期信用损失组合 1,212,495.00 366,608.21 30.24 根据预期信用损失计提 108 无风险组合 20,116,185.00 合 计 21,328,680.00 366,608.21 1.72 3）2019 年应收账款预期信用损失的评估 本公司对于应收账款始终按照存续期内的预期信用损失计量减值准备。 账龄 存续期预期 信用损失率（%） 期末账面余额 期末减值准备 1 年以内（含 1 年） 13.07 224,176.65 29,299.89 1 至 2（含 2 年） 21.70 41,773.35 9,064.82 2 至 3 年（含 3 年） 33.33 870,000.00 289,971.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 76,545.00 38,272.50 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 合计 1,212,495.00 366,608.21 存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的 经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。 4）无风险组合明细 债务人名称 账面余额 不计提坏账准备理由 陕西隆博信息科技有限公司 14,616,185.00 本公司关联方 天津优数科技有限公司 5,500,000.00 本公司关联方 合 计 20,116,185.00 5、 坏账准备本期计提及变动情况 （1）2019 年变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余额 395,357.01 1,138,092.15 1,533,449.16 2019 年 1 月 1 日余额在 本期： --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -28,748.80 -28,748.80 本期转回 本期转销 本期核销 109 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失（未发生信 用减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 合并范围变化 2019 年 12 月 31 日余额 366,608.21 1,138,092.15 1,504,700.36 （2）2018 年末坏账准备情况 在原金融工具准则下，有客观证明表明发生减值时才计提减值准备。 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 1,138,092.15 3.95 1,138,092.15 100.00 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 按单项计提小计 1,138,092.15 3.95 1,138,092.15 100.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 27,678,927.80 96.05 124,089.00 0.45 27,554,838.80 其中：账龄组合 1,338,945.00 4.65 124,089.00 9.27 1,214,856.00 无风险组合 26,339,982.80 91.40 26,339,982.80 合 计 28,817,019.95 100.00 1,262,181.15 4.38 27,554,838.80 1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄 计提理由 上海添添隆科技信息有限公 司 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00 5 年以 上 收回的可能 性极小 合 计 1,138,092.15 1,138,092.15 100.00 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 349,200.00 26.08 17,460.00 5.00 331,740.00 1 至 2（含 2 年） 913,200.00 68.20 91,320.00 10.00 821,880.00 2 至 3 年（含 3 年） 76,545.00 5.72 15,309.00 20.00 61,236.00 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 1,338,945.00 100.00 124,089.00 9.27 1,214,856.00 6、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 110 单位名称 款项 性质 应收账款期 末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 陕西隆博信息科技有限公司 货款 7,351,929.00 1 年以 内 32.72 7,264,256.00 1-2 年 32.33 天津优数科技有限公司 货款 31,070.50 1 年以 内 0.14 291,732.80 1-2 年 1.30 427,430.00 2-3 年 1.90 4,749,766.70 3-4 年 21.14 上海添添隆科技信息有限公司 货款 1,138,092.15 5 年以 上 5.07 1,138,092.15 天津优行科技有限公司 货款 710,000.00 2-3 年 3.16 236,643.00 乌鲁木齐红山一卡通有限责任公 司 货款 224,176.65 1 年以 内 1.00 29,299.89 41,773.35 1-2 年 0.19 9,064.82 合 计 22,230,227.15 98.95 1,413,099.86 （二）其他应收款 项 目 注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 1 应收股利 2 其他应收 3 800.00 382,098.20 382,098.20 合 计 800.00 382,098.20 382,098.20 1、 应收利息 本年应收利息无发生额及余额。 2、 应收股利 本年应收股利无发生额及余额。 3、其他应收 （1）按账龄分析 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内(含 1 年) 200.00 381,498.20 381,498.20 1 至 2 年(含 2 年) 600.00 600.00 2 至 3 年(含 3 年) 600.00 3 年以上 小计 800.00 382,098.20 382,098.20 减：坏账准备 合计 800.00 382,098.20 382,098.20 账龄自应收账款确认日起开始计算。 （2）账面价值按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 押金 800.00 600.00 600.00 拟投资款 380,000.00 380,000.00 111 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 2018 年 12 月 31 日 备用金 1,498.20 1,498.20 合 计 800.00 382,098.20 382,098.20 （3）按坏账准备计提方法分类披露 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 800.00 100.00 800.00 其中：无风险组合 800.00 100.00 800.00 合 计 800.00 100.00 800.00 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 382,098.20 100.00 382,098.20 其中：无风险组合 382,098.20 100.00 382,098.20 合 计 382,098.20 100.00 382,098.20 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末总额的比例（%） 坏账准 备期末 余额 天津市展信科技发展有限公 司 押金 600.00 2-3 年 75.00 阿里云 押金 200.00 1 年以 内 25.00 合 计 800.00 100.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,591,462.48 4,591,462.48 3,091,462.48 3,091,462.48 合计 4,591,462.48 4,591,462.48 3,091,462.48 3,091,462.48 对子公司投资： 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 追加投资 减少投资 本期计提 减值准备 期末余额 （账面价 值） 减值准 备期末 余额 天 津 优 数 科 技有限公司 1,531,462.48 1,531,462.48 112 被投资单位 期初余额 （账面价 值） 追加投资 减少投资 本期计提 减值准备 期末余额 （账面价 值） 减值准 备期末 余额 陕 西 鼎 航 信 息 科 技 有 限 公司 60,000.00 60,000.00 天 津 优 航 科 技有限公司 500,000.00 500,000.00 天 津 航 鑫 科 技有限公司 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,091,462.48 2,000,000.00 500,000.00 4,591,462.48 （四）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1、主营业务收入 7,467,041.49 21,518,730.93 2、其他业务收入 合 计 7,467,041.49 21,518,730.93 二、营业成本 1、主营业务成本 4,065,480.07 15,236,244.47 2、其他业务成本 合 计 4,065,480.07 15,236,244.47 营业收入、成本、毛利明细： 项 目 2019 年 收 入 成 本 毛 利 主营业务： - 销售商品 5,789,942.61 3,989,454.03 1,800,488.58 - 提供劳务 1,677,098.88 76,026.04 1,601,072.84 小 计 7,467,041.49 4,065,480.07 3,401,561.42 合 计 7,467,041.49 4,065,480.07 3,401,561.42 项 目 2018 年 收 入 成 本 毛 利 主营业务： - 销售商品 21,518,730.93 15,236,244.47 6,282,486.46 - 提供劳务 小 计 21,518,730.93 15,236,244.47 6,282,486.46 合 计 21,518,730.93 15,236,244.47 6,282,486.46 2、本公司本期前五名客户收入 单位名称 金 额 占公司全部营业收入的比例（%） 陕西隆博信息科技有限公司 6,564,753.47 87.91 合肥绪铭科技有限公司 428,318.59 5.74 乌鲁木齐红山一卡通有限责任公司 308,830.19 4.14 天津开发区长城电子配件厂 64,494.24 0.86 北京恺涛众拓科技有限公司 64,342.39 0.86 合 计 7,430,738.88 99.51 113 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -393,081.50 合 计 -393,081.50 （六）母公司现金流量表的补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -2,400,697.75 399,297.42 加：资产减值准备 34,912.32 50,004.50 信用减值损失 -28,748.80 固定资产折旧 449,225.98 444,686.33 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 33,000.00 33,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 393,081.50 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -652,145.44 -7,500.67 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） 存货的减少(增加以“-”填列) 1,055,249.50 -174,868.50 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 6,835,951.97 1,010,713.51 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -3,068,148.83 3,826,933.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,651,680.45 5,582,266.09 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,589,075.38 7,447,708.85 114 项 目 本期发生额 上期发生额 减:现金的期初余额 7,447,708.85 3,692,973.62 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -3,858,633.47 3,754,735.23 十六、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 780,278.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -777.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额（税后） -149.58 所得税影响额 合计 779,350.67 计入当期损益的政府补助属于非经常性损益。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收 益 115 归属于公司普通股股东的净利 润 -15.77 -0.2322 -0.2322 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -17.86 -0.2630 -0.2630 （三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期发生 额 归属于公司普通股股东的净利润 A -5,874,353.8 9 非经常性损益 B 779,649.83 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 C=A-B -6,654,003.7 2 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 42,473,373.2 6 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 4,554,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的 净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累 计月数 J 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I× J/K 37,259,196.3 2 加权平均净资产收益率 M=A/L -15.77% 扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L -17.86% 期初股份总数 N 25,300,000.0 0 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计 V 116 项 目 序号 本期发生 额 月数 加权平均股份数 W=N+O+P×Q/K-R-S×T/K 25,300,000.0 0 基本每股收益 X=A/W -0.2322 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W -0.2630 稀释每股收益 Z=A/(W+U×V/K) -0.2322 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1= C/(W+U×V/K) -0.2630 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室