839693_2017_城基生态_2017年年度报告_2018-04-25.txt

2017 年度报告 城基生态 NEEQ : 839693 广东城基生态科技股份有限公司 Guangdong Chengji Ecology Technology Co.,LTD 公司年度大事记 2017 年 9 月，公司被广东省风景园林协 会授予“2015-2016 年度广东省优秀园 林企业”称号。 公司承建的“惠州华润小径湾一期公共 区域绿化养护项目”荣获 2017 年度深圳 市风景园林协会优良样板工程大金奖。 2017 年 12 月 1 日，公司通过国家高新 技术企业认定，自 2017 年起连续三年 享受企业所得税优惠。 2017 年 12 月 15 日，公司举办二十周年 庆典活动，公司领导、全体员工和应邀 出席的行业协会领导、合伙伙伴、金融 机构、投资机构等嘉宾共同欢庆城基生 态二十周年华诞。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 30 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 47 释义 释义项目 释义 公司、本公司、城基生态 指 广东城基生态科技股份有限公司 司田昌投资 指 深圳市司田昌投资管理有限公司，本公司股东 泛生投资 指 深圳泛生投资管理中心（有限合伙），本公司股东 衍一投资 指 深圳市衍一投资有限公司，本公司股东 公司章程、章程 指 广东城基生态科技股份有限公司《公司章程》 股东大会 指 广东城基生态科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东城基生态科技股份有限公司董事会 证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 安信证券 指 安信证券股份有限公司 信达证券 指 信达证券股份有限公司 会计师事务所、上会 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法(2014 年修订)》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王戴勇、主管会计工作负责人李竹尹及会计机构负责人（会计主管人员）李竹尹保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 园林绿化行业目前从业企业较多、市场集中度较低。国内多家 园林绿化企业已登陆资本市场，凭借资金实力在全国范围内扩 大业务，市场竞争也趋于更加激烈。尽管公司具有多项业务资 质，并且已具备跨区域经营能力、大中型项目施工等能力，但 是，业务的跨区域扩张势必使公司面对更激烈的市场竞争。若 未来公司不能持续提高核心竞争力或现有流动资金不能满足业 务开展的需要，将可能导致公司在市场竞争中处于不利地位， 并有可能影响公司的经营业绩。 经营活动现金流量导致的流动资金不 足的风险 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为 2,130,529.97 元， 比 2016 年明显改善，但仍显著低于净利润。公司属于工程类企 业，所从事的园林工程施工类业务，项目投标时需支付投标保 证金,中标后需支付履约保证金，发包方或业主方大多按完工进 度与公司结算工程款，工程款的结算进度与公司支付的材料款, 劳务费等资金支出并不同步,因此公司在施工过程中要垫付大量 的资金，同时，随着公司所承接的项目规模逐渐扩大,工程结算 周期也相应延长，导致公司在业务快速发展的同时出现经营性 活动现金流非常低的情况,若因客户支付不及时、履约不力等因 素导致工程付款延迟，对公司营运资金的整体安排将造成不利 影响，将导致公司面临流动资金短缺的风险。 应收账款规模较大及发生坏账的风险 截至报告期期末，公司应收账款净额为 206,207,093.69 元，占总 资产比例为 69.80%，占 2017 年营业收入的比例为 62.51%，应 收账款占总资产和营业收入的比重相对较高。由于公司所处行 业的特点，行业内企业普遍存在应收账款较高的情况，主要是 工程结算方式导致。公司应收账款账龄大部分在 2 年以内，其 中账龄在 1 年以内的占比稳定在 70%以上，且大部分客户信用 较好。但若宏观经济环境发生较大波动，客户财务状况发生恶 化，应收账款的回收难度加大，公司业绩和生产经营可能会受 到不利影响。 房地产行业宏观调控带来的经营风险 公司主要收入来自于地产园林业务和市政园林业务。由于房地 产行业在国民经济中占据重要地位，为保障房地产行业的健康 稳定发展，近年来国家及各级政府出台了一系列政策来调控和 规范房地产市场，至今相关政策仍在持续并不断调整。行业调 控政策及货币政策的调整已对中国房地产行业的发展造成一定 的影响，也势必会对地产园林产生不利影响。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王继能、王戴勇、王琪凤合计持有（含间接） 公司 58.3%的股份，且王继能担任公司董事长、王戴勇担任公司 董事兼总经理，王琪凤担任公司董事，控制着公司的重大生产 经营活动。如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司 经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面造成不利影 响，可能会给公司及中小股东带来一定的风险。 恶劣气候、自然灾害等不可抗力的风险 公司园林项目工程施工和基地种植业务易受长期的暴雨、干旱 等恶劣气候或自然灾害的影响。随着公司业务在全国范围内的 扩大，公司未来可能面对沙尘暴、干旱、冰雹、冻雨等其他气 候区域自然灾害的影响。恶劣气候、自然灾害不仅可能干扰本 公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项目并 可能增加成本费用，而且可能对公司苗木生产种植产生较大影 响，致使公司资产遭受损失。因此，公司面临恶劣气候、自然 灾害产生的不可抗力对业务经营、资产安全和经营业绩造成不 利影响的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东城基生态科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Chengji Ecology Technology Co.LTD 证券简称 城基生态 证券代码 839693 法定代表人 王戴勇 办公地址 深圳市龙华区民治街道人民北路恒江大厦 5 楼 501-502 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李竹尹 职务 董事、副总经理、财务总监兼董事会秘书 电话 0755-83525306 传真 0755-83525160 电子邮箱 market@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙华区民治街道人民北路恒江大厦 5 楼 501-502 室 邮政编码:518019 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 12 月 15 日 挂牌时间 2016 年 11 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业-土木工程建筑业-其他土木工程建筑 主要产品与服务项目 园林绿化工程施工、绿化养护及苗木种植销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 38,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 王继能、王戴勇、王琪凤 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300192452035T 否 注册地址 深圳市龙华新区民治街道人民北 路恒江大厦 5 楼 501-502 室 否 注册资本 3800 万元 否 五、 中介机构 主办券商 信达证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘冬祥、李则华 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、 报告期后，公司股本总额（普通股总股本）由报告期末的 3800 万股变更为 3943 万股，注册资本由 报告期末的 3800 万元变更为 3943 万元。公司于 2017 年 11 月 4 日召开 2017 年第五次临时股东大会， 审议通过了《关于公司股票发行方案的议案》等议案。2018 年 2 月 9 日，全国中小企业股份转让系 统有限责任公司向公司出具了《关于广东城基生态科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转 系统函[2018]650 号），确认公司 2017 第一次股票发行 1,430,000 股；中国证券登记结算有限责任公 司北京分公司于 2018 年 3 月 16 日完成了上述新增股份的登记手续。2018 年 4 月 10 日，公司完成注 册资本的工商变更登记。 2、 报告期后，公司主办券商由安信证券变更为信达证券。本次变更持续督导主办券商的议案已经由公 司第一届董事会第二十次会议和 2018 年第二次临时股东大会审议表决通过。2018 年 4 月 4 日，全国 中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于对挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议 无异议的函》。自该函出具之日起，由信达证券承接公司的主办券商并履行持续督导义务。 3、 2018 年 1 月 15 日起，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让 系统股票转让细则》等相关规定，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价方式进行转让。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 329,902,514.15 211,660,914.70 55.86% 毛利率% 25.25% 26.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,645,031.24 14,553,182.94 117.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 29,569,483.82 14,479,439.04 104.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 38.96% 26.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 36.41% 26.23% - 基本每股收益 0.83 0.41 102.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 295,404,926.20 178,602,433.43 65.40% 负债总计 196,719,435.55 113,530,374.02 73.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 98,685,490.65 65,072,059.41 51.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.60 1.71 52.05% 资产负债率%（母公司） 69.30% 67.48% - 资产负债率%（合并） 66.59% 63.57% - 流动比率 1.42 1.48 - 利息保障倍数 17.31 9.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,130,529.97 -32,439,248.97 106.57% 应收账款周转率 1.78 1.74 - 存货周转率 13.43 20.19 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 65.40% 18.19% - 营业收入增长率% 55.86% 5.51% - 净利润增长率% 117.44% 88.94% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 38,000,000 38,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,625,573.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -178,446.07 非经常性损益合计 2,447,127.29 所得税影响数 371,579.87 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,075,547.42 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于土木工程建筑业中的园林绿化行业，是园林绿化施工、绿化养护服务提供商，是城市景观 与生态环境综合运营商。公司拥有城市园林绿化企业壹级资质、风景园林工程设计专项乙级证书、市政 公用工程施工总承包叁级资质、城市及道路照明工程专业承包贰级资质、环保工程专业承包叁级资质、 古建筑工程专业承包叁级资质、造林工程施工乙级资质、中国清洁清洗行业国家一级资质等多项业务资 质；公司目前已获得 34 项实用新型专利，研发实力强劲；拥有成熟稳定的管理团队、设计团队和服务 团队。报告期内，公司的主营业务为园林工程施工、绿化养护及苗木销售，主要为房地产景观工程、市 政园林工程、生态修复工程等项目提供园林工程施工及养护治理服务。公司通过提供上述服务获取收入、 利润和现金流。 （一）采购模式 通过多年的采购经验，公司积累了大量的优质供应商，并保持良好的合作关系，为提高综合利用率， 降低采购成本，公司采购人员会适时向供应商进行询价，根据价格，交货能力，结算方式，供应商信誉 等方面对供应商进行评价，择优选择合适的供应商。另外，公司会根据采购需求的通用性，地理位置， 供应市场结构和价格波动等因素，采用集中采购和分散采购相结合的采购方式。 集中采购模式：对于石材，苗木等大额采购的商品，项目上根据施工进度，对所需的材料提前下料 给公司招标采购部门，公司招标采购部门向供应商进行询价，按公司流程提交采购申请、报批、签订采 购合同，然后统一采购，集中采购模式下，公司易于与供应商建立战略合作关系，通过大量采购和长期 采购获得相对优惠的采购价格和稳定的供货，以及更为有利的付款信用期限。 分散采购模式：对于低值易耗品、部分地材，项目部施工所需要的特殊材料等，各项目部根据项目 需要在工程所在地自行采购、验收及结算。 （二）项目管理模式 为了确保项目的顺利开展，公司根据客户需求以及工程的实际情况进行资源统筹规划。公司根据项 目所在区域及规模大小，选派包括项目经理、负责技术、成本、安全、质量控制及资料管理等专门人员， 成立工程项目组，具体负责项目实施工作。通常在项目实施前，工程项目组会根据项目实际情况制定开 工报告、进度计划、组织方案等基础资料；并由施工项目部安排生产任务保证施工进度按计划进行，对 项目实施过程进行监控。公司领导层定期或不定期组织各项目经理进行工作汇报，对项目存在问题提出 指导意见及建议。 （三）销售模式 公司客户主要为政府部门及相关基础设施投资建设主体、房地产开发商、以及具有园林景观建设或 者生态修复需求的企事业单位。公司独立开拓业务，销售模式属于直销。报告期内公司主要通过投标、 商务谈判两种方式实现销售。其中，投标主要针对市政园林工程，公司通过网上公开信息获取项目信息 后，参与目标客户的项目招标活动；商务谈判主要为地产景观工程，公司通过主动拜访方式进行业务洽 谈，提供项目方案并进行磋商，此外基于与原有客户良好的合作关系，公司进一步拓展和跟踪原有项目， 逐步发掘潜在业务。 公司客户主要为政府部门及相关基础设施投资建设主体、房地产开发商、以及具有园林景观建设或 者生态修复需求的企事业单位。公司通过客户的招标信息，进行投标及议标等营销模式来承接各类客户 的园林工程施工、绿化养护及生态修复等项目。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内公司经营完成情况 经过管理层及全体员工的共同努力，公司 2017 年度经营业绩比上年大幅增长。报告期内，公司实 现营业收入 329,902,514.15 元，比上年同期增长 55.86%；实现归属于母公司所有者的净利润 31,645,031.24 元，比上期同期增长 117.44%。截至报告期末，公司总资产为 295,404,926.20 元，比上年末增长 65.40%； 净资产为 98,685,490.65 元，比上年末增长 51.66%。 2、报告期内重大影响事项回顾 （1）公司完成设计部的组建，开始积极拓展景观设计业务。2017 年，公司积极引进设计人才，设 计团队基本搭建完成。设计部的扩大，有助于弥补公司业务短板，有助于提升公司综合竞争力。 （2）公司加大了对生态修复、水生态治理等领域的研究与开发，积极进行生态修复相关的技术储 备和业务布局。报告期内，公司研发进展顺利，新获得 20 余项关于生态修复、水生态治理领域的实用 新型专利。此外，2017 年 12 月 1 日，公司顺利通过了国家高新技术企业认证。 （3）公司提出了“智慧园林”概念，开始着手开发“城市智慧园林+环卫系统”。所谓“城市智慧 园林+环卫系统”，就是将目前先进的物联网技术运用到城市管理（主要是公共绿地管理与养护、城市环 境卫生管理）中，实现城市管理作业提前规划预警、作业过程实效监控、作业事件动态监察、作业结果 科学评价等，提升城市管理效率、降低城市管理成本。该系统将有助于公司获得更多的市政客户，有助 于提升公司绿地养护业务的规模。 (二) 行业情况 1、行业发展整体情况 2017 年是国家实施“十三五”规划的第二年，国家高度重视生态环境建设，加快城市园林建设、改 善城市生态环境、提高人居环境质量工作进入紧抓落实阶段。园林绿化建设原则已经从景观至上，强调 园林绿地的视觉效果而转向用生态的标准进行建设，营造自然平衡的生态环境。作为城市自然生态环境 的重要组成部分、城市唯一有生命的基础设施建设，园林绿化必须首先承担改善自然生态环境的实质功 能。行业内具有代表性、占据领先地位的企业已经在着力推动与生态环境建设及与生态修复相关的森林 公园、流域治理、生态湿地修复、矿山环境治理与生态修复、边坡修复、土壤改良与土壤污染修复等园 林行业新兴细分领域内的业务，多数中小型园林企业也正在转型过程中。国家对绿色环保事业的重视， 吸引了更多的企业向这个行业流入，激烈的竞争导致整个市场逐步走向成熟和优化。 2、产业链一体化经营趋势 全产业链经营现已成为行业发展大趋势，也是企业构建差异化竞争优势的前提。园林绿化业务链各 环节之间存在相互促进、相辅相成的关系，园林企业要做大做强，必须建立产业链一体化经营模式，充 分发挥一体化经营的业务协同效应。目前，产业链的下游延伸已经从传统的苗木、设计、施工、养护走 向了休闲娱乐、文化旅游等更广阔的领域，田园综合体、美丽乡村等概念为园林行业参与跨界竞争提供 了良好的契机。目前公司正在完善产业链一体化经营模式，并持续关注休闲娱乐、文化旅游发展动态， 未来将加大文旅方面的技术研发与市场开发。 3、设计业务在产业链中重要地位日益凸显 近年来，设计能力逐渐成为园林绿化企业综合市场竞争力的核心要素。园林工程设计业务可以通过 和其他业务有机结合产生协同效应。设计是施工的上游环节，园林工程设计业务通常会带动施工项目的 承揽设计施工一体化更好地将设计理念和工程施工相结合，有利于设计目标的实现。同时，设计与施工 部门的良好内部沟通，可以减少施工阶段设计方案的变更，提高工程施工效率，有利于企业对工程质量、 工程周期的把控，进而提高客户满意度。未来公司将加大设计投入，引入更多设计人才，不断提升景观 设计业务的影响力和规模。 4、行业政策变化 2017 年 3 月 1 日，国务院颁布了《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》（国务院令第 676 号），做出了删除《城市绿化条例》第十六条“城市绿化工程的施工，应当委托持有相应资格证书的单 位承担”的决定。 2017 年 4 月 13 日，住房和城乡建设部办公厅发出《关于做好取消城市园林绿化企业资质核准行政 许可事项相关工作的通知》（建办城[2017]27 号）(以下简称“通知”)，文件指出，“各级住房城乡建设 （园林绿化）主管部门不再受理城市园林绿化企业资质核准的相关申请”。 2017 年 12 月 20 日，住房和城乡建设部印发了《园林绿化工程建设管理规定》的通知，对取消园林 绿化资质后，园林绿化项目在施工建设过程中如何操作，作出了明确规定： （1）园林绿化工程招标文件中应明确以下内容：投标人应具备与园林绿化工程项目相匹配的履约 能力；投标人及其项目负责人应具有良好的园林绿化行业从业信用记录；资格审查委员会、评标委员会 中，园林专业专家人数不少于委员会专家人数的 1/3。 （2）不得将“具备住建部门核发的原城市园林绿化企业资质或市政公用工程施工总承包资质”等 作为投标人资格条件。 （3）“信用”将作为项目投标、评标的重要参考：投标人及其项目负责人应公开信用承诺，并将 其信用承诺履行情况纳入园林绿化市场主体信用记录，作为事中事后监管的重要参考，同时也是投标人 资质审查和评标的重要参考。 （4）园林绿化工程的施工企业：应具备与从事工程建设活动相匹配的专业技术管理人员、技术工 人、资金、设备等条件，并遵守工程建设相关法律法规。 （5）项目负责人负责制：园林绿化工程施工实行项目负责人负责制，项目负责人应具备相应的现 场管理工作经历和专业技术能力。 （6）业绩要求：技术较复杂内容的园林绿化工程招标时，可以要求投标人及其项目负责人具备工 程业绩。（包括综合性公园及专类公园建设改造工程、古树名木保护工程、含有高度 5 米以上的高堆土、 高度 3 米以上的假山工程）。 园林绿化行业规模的逐步扩大，为公司的市场开拓、业绩增长提供了良好的社会环境；行业政策的 变化，进一步明确了园林绿化项目的实施主体要求，对于实力较强、运作规范的公司更加有利。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 20,493,150.22 6.94% 12,538,273.85 7.02% 63.44% 应收账款 206,207,093.69 69.80% 130,522,446.59 73.08% 57.99% 存货 27,183,481.87 9.20% 9,540,580.01 5.34% 184.92% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 10,970,759.97 3.71% 5,291,070.63 2.96% 107.34% 在建工程 - - - - - 短期借款 22,900,000.00 7.75% 21,000,000.00 11.76% 9.05% 长期借款 2,418,125.00 0.82% 1,290,461.62 0.72% 87.38% 应付账款 132,352,337.95 44.80% 71,540,979.47 40.06% 85.00% 资产总计 295,404,926.20 - 178,602,433.43 - 65.40% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，应收账款较上年增加 57.99%，主要原因是营业规模扩大及有些工程项目满足工程款结算 条件但未在报告期收到工程款的项目结算所致。 2、报告期末，存货较上年增加 184.92%，主要原因如下：一是业务规模增加致使有些项目已完工未结算 金额相应增加；二是存货中的消耗性生物资产较上年大幅增加，新增的消耗性生物资产系公司为中标的 一个苗木采购合同所储备的绿化苗木。 3、报告期末，应付账款较上年增加 85.00%，主要原因是业务规模大幅增长，成本随之大幅增长，从而 导致期末未结算的材料款及劳务分包费也随之大幅增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 329,902,514.15 - 211,660,914.70 - 55.86% 营业成本 246,613,184.11 74.75% 156,305,531.16 73.85% 57.78% 毛利率% 25.25% - 26.15% - - 管理费用 30,080,103.45 9.12% 23,523,615.81 11.11% 27.87% 销售费用 3,298,812.11 1.00% 2,586,143.15 1.22% 27.56% 财务费用 4,036,901.88 1.22% 2,380,029.02 1.12% 69.62% 营业利润 37,348,693.32 11.32% 19,139,342.94 9.04% 95.14% 营业外收入 2,634,925.02 0.80% 129,920.96 0.06% 1,928.10% 营业外支出 187,797.73 0.06% 28,599.71 0.01% 556.64% 净利润 31,645,031.24 9.59% 14,553,182.94 6.88% 117.44% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入比上年同期增长 55.86%，是因为公司园林绿化项目增加，订单增长所致。 2、报告期内，营业成本比上年同期增长 57.78%，主要原因是施工项目增多，营业收入的增加从而营业 成本也相应增加。 3、报告期内，营业利润比去年同期增加 95.14%，主要是收入增长所致。 4、报告期内，净利润比上年同期增加 117.44%，主要是报告期收入增加，报告期公司获得高新技术企业 资质，企业所得税减按 15%征收，减少税金支出，致使报告期净利润大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 324,433,569.06 204,209,095.60 58.87% 其他业务收入 5,468,945.09 7,451,819.10 -26.61% 主营业务成本 242,490,735.82 151,563,774.66 59.99% 其他业务成本 4,122,448.29 4,741,756.50 -13.06% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 园林工程 267,163,421.82 80.98% 172,176,430.83 81.35% 绿化养护 48,361,051.05 14.66% 31,700,112.23 14.98% 苗木销售 8,909,096.19 2.70% 332,552.54 0.16% 其他 5,468,945.09 1.66% 7,451,819.10 3.52% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成比例按产品分类变动不大，主要是公司客户稳定，产品变化较小。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国建筑第二工程局有限公司深圳分 公司 49,659,321.53 15.05% 否 2 海南亚特兰蒂斯商旅发展有限公司 40,979,303.46 12.42% 否 3 福州市绿化管理处 23,689,950.54 7.18% 否 4 深圳市泰富华澜湾置业有限公司 18,082,485.47 5.48% 否 5 中国建筑第五工程局有限公司 13,402,543.91 4.06% 否 合计 145,813,604.91 44.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市绿之城建筑劳务分包有限公司 47,625,566.79 18.76% 否 2 广东珍浩园林建设工程有限公司 13,845,066.74 5.45% 否 3 济南山河志信科贸有限公司 7,674,386.29 3.02% 否 4 东莞市南城益立达石材经营部 6,613,908.81 2.61% 否 5 台山市万苗花木种植专业合作社 6,529,366.62 2.57% 否 合计 82,288,295.25 32.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,130,529.97 -32,439,248.97 106.57% 投资活动产生的现金流量净额 -4,815,687.52 -4,527,251.49 -6.37% 筹资活动产生的现金流量净额 9,298,096.91 16,303,046.21 -42.97% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为 2,130,529.97 元，比上年同期增加 34,569,778.94 元，主要原因是 加强了应收账款的回收。 2、投资活动产生的现金流量净额为-4,815,687.52 元，比上年同期减少 288,436.03 元，是因为新购置 了运输设备，从而增加了现金的流出。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 9,298,096.91 元，比上年同期减少了 7,004,949.30 元，是因为去 年增资额比本报告期要多所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司有三家全资子公司：福州市城基市政园林工程有限公司、珠海市城基生态环境 有限公司、深圳市斑虎景观设计咨询有限公司。除此之外，未参股其他公司。 福州市城基市政园林工程有限公司成立于 2014 年 1 月 2 日，注册资本为 1,000.00 万元，住所为福 州市仓山区金山大道 213 号金河社区综合楼二楼 206 室；经营范围为：城市园林绿化工程、造林工程、 市政公用工程、地基与基础工程、园林仿古建筑工程、建筑装修装饰工程的设计、施工（以资质证书为 准）；园林用具产品，花卉苗木草皮的销售、除四害消杀服务、清洁服务；计算机软件的技术开发、销 售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期实现营业收入 23,689,950.54 元，净利润 3,107,467.18 元。 深圳市斑虎景观设计咨询有限公司成立于 2011 年 9 月，注册资本为 50.00 万元，住所为深圳市龙华 新区民治街道人民北路恒江大厦 12 楼 1202 室；经营范围为：风景园林设计、室内装饰设计、营造林设 计及相关咨询。报告期实现营业收入 0 元，净利润-5,036.35 元。 珠海市城基生态环境有限公司成立于 2015 年 8 月 20 日，注册资本为 10.00 万元，住所为珠海市香 洲银桦路 688 号 35 栋 201 房；经营范围为：生态环境与节能环保内的技术开发、技术咨询、技术服务； 生态环境工程的规划设计与施工；土壤环境治理与修复，水体治理和生态修复；矿山生态修复等。景观 规划设计、城市园林绿化综合工程施工；绿化养护、造林工程施工（以上须凭证书经营）；有害生物防 治、白蚁防治、红火蚁及薇甘菊相关虫害防治（法律行政法规，国务院决定禁止的项目除外，限制的项 目须取得许可后方可经营）；除四害消杀服务；清洁服务；园艺用具产品、花卉苗木草皮的销售及其他 国内贸易。报告期实现营业收入 0 元，净利润-6,620.71 元。经 2017 年 6 月 22 日第一届董事会第十二次 会议审议，公司决定注销珠海市城基生态环境有限公司，报告期内已完成税务注销登记，工商注销登记 于 2018 年 2 月 26 日完成。 报告期内，公司注销了全资子公司深圳市弘润劳务派遣有限公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号 发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。公司按照 财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。此外，本财务报表还按照财政部 2017 年 12 月 25 日颁 布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》编制。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。该准则要求采 用未来适用法处理，该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，公司将取得的政府补助计入营业 外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助 确认为递延收益。本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理，该变更对本公司财务状况、 经营成果和现金流量无重大影响。 2、会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司全资子公司深圳市弘润劳务派遣有限公司因没有实际经营，公司决定予以注销，并获得第一届 董事会第九次会议审议通过。2017年8月23日，公司已完成子公司深圳市弘润劳务派遣有限公司的工商 注销手续。深圳市弘润劳务派遣有限公司注销完成后，不再纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 企业发展源于社会，回报社会是企业应尽的责任。公司历来重视公司社会价值的体现，以自身发展 带动地方经济振兴。 报告期内，公司实现营业收入与净利润的双高增长，为社会、投资者创造了相对较高的财富价值， 同时依法纳税，切实履行了企业作为社会人、纳税人的社会责任。报告期内，公司通过市政园林绿化工 程、房地产景观工程的高质量施工，努力改善当地人民的居住生活环境。 报告期内，公司十分关爱员工身心健康，促进员工工作与生活的平衡，每年组织员工参加户外活动， 倡导健康生活、快乐工作等积极向上的态度。 公司一直热心社会公益事业，遵循以人为本的核心价值观，响应国家政策稳岗，解决一些贫困山区 的就业问题，把社会责任放在公司发展的重要位置，公司还积极帮扶困难职工，对于有困难的职工开展 慰问。 三、 持续经营评价 报告期內，公司客户资源稳步增长，与供货商保持良好的合作关系；公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；营业收入和净利润大幅增长，主要财务、业务等经营指标良好；经营管理层、 核心业务人员队伍稳定。因此，公司在报告期内未发生持续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有 良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着生态环境问题的日益突出，人民的环保意识不断提升，以及新型城镇化建设，国家生态园林城 市、美丽中国等政策的进一步推进，未来园林行业仍有较大的成长空间。 1、 行业领域不断扩大，市场空间巨大 随着中国经济的持续发展和城镇化进程的推进，市政园林的投资力度逐年加大。伴随着行业投资规 模的扩大，行业已经从传统的道路景观绿化，市政公园、城市广场、公共绿地、厂住区绿化逐步延伸到 了森林公园、流域治理、生态湿地修复、矿山环境治理等领域。传统市场容量的扩大和市场边界的拓展 为中国园林绿化企业提供了发展机遇。将来相当长的一段时间内，中国人均绿地拥有指标将逐步向发达 国家靠拢，其中，城市化进程的提速是人均拥有绿地提升的最主要因素之一。预计 2050 年，中国城镇 化率将超过 70%，与发达国家 80%左右的水平相接近。 2、 跨地区经营及行业集中度逐步提升 随着园林绿化行业快速发展，行业项目规模迅速扩大，尤其是大中型 PPP 项目的涌现，为行业集中 度的提升提供了基础性条件，与此同时，行业内收购兼并、大型合作项目的增加、部分优质上市企业依 托资本实力逐步实现跨地区经营，其营业规模增长幅度远快于行业发展水平，基于此，行业集中度呈上 升趋势。行业集中度变化趋势将有效提高园林绿化行业的整体运行效率，有效解决项目建设资金筹措问 题，对于生态环境建设产生积极影响。 3、 一体化经营成为行业发展趋势 目前，由于技术、资金、人才等多种因素的影响，我国大多数园林企业仅具备开展某一项园林业务 的能力。园林设计、研发、苗木种植、施工、养护等各项业务之间具有较强的联动性、互补性和协同性。 各环节切割开来由不同主体完成，一方面增加沟通成本、容易出现设计理念与施工落地存在偏差，从而 可能影响项目进度、不利于提升项目整体效果；另一方面，业务链条不完整不利于园林企业控制服务品 质，不利于企业提升业务能力和市场竞争力。一体化经营有利于设计理念与施工方案的有机结合，有利 于企业根据行业发展趋势加大研发投入，以科研技术促进苗木育种、施工技术水平的提升，从而提升企 业的核心竞争力，带动行业良性可持续发展。因此，一体化经营将成为行业的发展趋势，目前行业内部 分大型园林企业已经开始积极实施一体化经营战略，为客户提供项目综合解决方案。 (二) 公司发展战略 公司战略定位：城市景观与生态环境综合运营商。 未来的经营方向会始终围绕国家生态文明建设的发展大局，专注于园林景观与生态建设领域，随着 美丽中国、生态中国及新型城镇化的推进，完成生态修复、城镇化配套园林工程服务的业务布局。未来 几年，公司将会沿着设计、研发、苗木种植、施工、养护一体化的发展路径，继续夯实园林工程施工业 务，同时也将加强苗木科研与生产、提升景观规划设计能力、开发智慧园林系统、增加生态修复技术研 发、探索文旅景观项目建设，不断地优化业务结构、扩大业务规模，提升公司的综合竞争力和盈利能力。 (三) 经营计划或目标 1、积极引进、培养人才，增强设计、技术研发、工程管理人才，为公司后续业务增长储备人才。 2、稳步发展地产园林工和市政园林工程施工，扩大生态修复业务规模；丰富业务品种、拓展业务 范围及区域、不断塑造精品工程。 3、园林绿化养护业务是公司未来要大力开拓和发展的业务。近几年全国城市绿化面积和人均绿地 面积逐年稳步增长，绿化养护业务市场规模庞大，而且养护业务结算周期短，现金流良好，大力发展绿 化养护业务，有助于提升公司的利润率和改善公司的现金流。 4、开发并完善“城市智慧园林+环卫系统”，建立智慧园林示范项目。未来公司将依托智慧园林系 统所带来的竞争优势获得更多的绿化养护项目和市政环卫项目订单。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 园林绿化行业目前从业企业较多、市场集中度较低。国内多家园林绿化企业已登陆资本市场，凭借 资金实力在全国范围内扩大业务，市场竞争也趋于更加激烈。尽管公司具有多项业务资质，并且已具备 跨区域经营能力、大中型项目施工等能力，但是，业务的跨区域扩张势必使公司面对更激烈的市场竞争。 若未来公司不能持续提高核心竞争力或现有流动资金不能满足业务开展的需要，将可能导致公司在市场 竞争中处于不利地位，并有可能影响公司的经营业绩。 应对措施：公司已具备跨区域经营能力、大中型项目施工等能力，未来公司将依托苗木、设计、施 工和养护一体化优势、品牌信誉优势、资质优势等核心竞争力，逐步拓展业务类型，实施差异化竞争策 略，着力提升公司的市场竞争力；另外，公司将加大研发和创新，不断提升自身的核心竞争力。 2、经营活动现金流量导致的流动资金不足的风险 2017 年公司经营活动产生的现金流量净额为 2,130,529.97 元，比 2016 年明显改善，但仍显著低于 净利润。公司属于工程类企业，所从事的园林工程施工类业务，项目投标时需支付投标保证金,中标后 需支付履约保证金，发包方或业主方大多按完工进度与公司结算工程款，工程款的结算进度与公司支付 的材料款,劳务费等资金支出并不同步,因此公司在施工过程中要垫付大量的资金，同时，随着公司所承 接的项目规模逐渐扩大,工程结算周期也相应延长，导致公司在业务快速发展的同时出现经营性活动现 金流非常低的情况,若因客户支付不及时、履约不力等因素导致工程付款延迟，对公司营运资金的整体 安排将造成不利影响，将导致公司面临流动资金短缺的风险。 应对措施：公司对内加强项目结算管理及应收账款的回收，对外通过增加银行信贷、经营性负债、 定向增发等各种融资手段，来应对流动资金不足的风险。 3、应收账款规模较大及发生坏账的风险 截至报告期期末，公司应收账款净额为 206,207,093.69 元，占总资产比例为 69.80%，占 2017 年营 业收入的比例为 62.51%，应收账款占总资产和营业收入的比重相对较高。由于公司所处行业的特点，行 业内企业普遍存在应收账款较高的情况，主要是工程结算方式导致。公司应收账款账龄大部分在 2 年以 内，其中账龄在 1 年以内的占比稳定在 70%以上，且大部分客户信用较好。但若宏观经济环境发生较大 波动，客户财务状况发生恶化，应收账款的回收难度加大，公司业绩和生产经营可能会受到不利影响。 应对措施：（1）积极与甲方及监理方进行沟通，按时进行工程结算，尽快回收款项；（2）制定应收 账款管理制度，对应收账款管理和相关岗位的责任和权限作出界定，并将应收账款的回收作为相关岗位 的主要考核指标之一；（3）加强对应收账款的回收管理工作，充分计提坏账准备,逐步控制和降低应收 账款总额和占比。 4、房地产行业宏观调控带来的经营风险 公司主要收入来自于地产园林业务和市政园林业务。由于房地产行业在国民经济中占据重要地位， 为保障房地产行业的健康稳定发展，近年来国家及各级政府出台了一系列政策来调控和规范房地产市 场，至今相关政策仍在持续并不断调整。行业调控政策及货币政策的调整已对中国房地产行业的发展造 成一定的影响，也势必会对地产园林产生不利影响。 应对措施：（1）积极关注国家政策变化，按国家和行业方向制定公司整体发展计划；（2）扩大公司 业务资质和业务范围，进一步削弱公司业务受单一政策风险的影响；（3）受到宏观调控影响的主要是住 宅地产，公司已逐步将业务领域从住宅地产向高端住宅、商业地产、文化旅游、生态修复、环境治理等 其他行业延伸，客户结构更加多元化，逐渐摆脱对房地产行业的依赖并有效降低房地产行业宏观调控带 来的不利影响。 5、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王继能、王戴勇、王琪凤合计持有（含间接）公司 58.3%的股份，且王继能担任公 司董事长、王戴勇担任公司董事兼总经理，王琪凤担任公司董事，控制着公司的重大生产经营活动。如 果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面造成 不利影响，可能会给公司及中小股东带来一定的风险。 应对措施：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规和 《公司章程》的规定规范运作，认真执行“三会”议事规则。 6、恶劣气候、自然灾害等不可抗力的风险 公司园林项目工程施工和基地种植业务易受长期的暴雨、干旱等恶劣气候或自然灾害的影响。随着 公司业务在全国范围内的扩大，公司未来可能面对沙尘暴、干旱、冰雹、冻雨等其他气候区域自然灾害 的影响。恶劣气候、自然灾害不仅可能干扰本公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项 目并可能增加成本费用，而且可能对公司苗木生产种植产生较大影响，致使公司资产遭受损失。因此， 公司面临恶劣气候、自然灾害产生的不可抗力对业务经营、资产安全和经营业绩造成不利影响的风险。 应对措施：公司内部建立相应应急预案，加强日常防护管理，由项目组负责人指定专人关注项目地 区天气情况及地质状况，针对可能的风险提前布置好防护措施；一旦发生自然灾害，及时启动应急预案。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上。 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 78,000,000.00 13,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 151,500,000.00 25,080,302.91 总计 229,500,000.00 38,080,302.91 备注： 1、本公司的日常性关联交易包括接受关联方财务资助、接受关联方提供的担保和租入关联方房产 三种类型。日常性关联交易的预计情况已经由第一届董事会第七次会议、2017 年第二次临时股东大会 审议通过；补充预计情况已经由第一届董事会第十次会议、2016 年年度股东大会审议通过。 2、2017 年度公司接受的财务资助金额（发生额）合计 1300 万元；全部由董事长王继能提供。 3、“其他”包括关联方为公司银行贷款提供的担保和公司租入关联方房产。关联方为公司银行贷 款所提供的担保总额合计为 24,000,000.00 元，公司免于支付担保费；公司租入关联方深圳市恒江拓 展投资有限公司的房产并向其支付租金总额（不含增值税）累计 1,080,302.91 元。 4、在董事会审议通过 2017 年日常性关联交易预计之前发生的关联交易，公司将其作为偶发性关 联交易单独披露。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 王继能、曾秀莲、王 戴勇、赵博 关联方为公 司向中国光 大银行股份 有限公司广 州分行申请 人民币三百 一十八万元 按揭贷款提 供连带责任 保证担保 3,180,000.00 是 2016 年 12 月 16 日 2016-012 王继能、曾秀莲、马 祝英、王戴勇、赵博 关联方为公 司向交通银 行股份有限 公司深圳金 田支行申请 人民币三百 万元的贷款 提供抵押担 保和连带责 任保证担保 9,000,000.00 是 2017 年 4 月 18 日 2017-023 深圳市世纪海贸投 资有限公司 关联方向公 司提供财务 资助 2,000,000.00 是 2017 年 4 月 18 日 2017-023 钟瑞芳 关联方向公 司提供财务 资助 1,000,000.00 是 2017 年 4 月 18 日 2017-023 总计 - 15,180,000.00 - - - 备注：编号为 2017-023 的临时公告《关联交易公告》披露了深圳市世纪海贸投资有限公司向公司提供 财务资助 300 万元的事项，但实际上深圳市世纪海贸投资有限公司向公司提供的财务资助金额为 200 万元，在上述披露的额度之内。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向光大银行广州分行申请按揭贷款 318 万元并由关联方担保，已经由第一届董事会第六次会议、 2017 年第一次临时股东大会审议通过。为了扩大广州分公司的业务规模，公司决定通过银行按揭贷款在 广州购买房产作为广州分公司的办公场所，上述关联担保有助于公司获得银行贷款，对公司长远的发展 产生积极作用。 公司向交通银行深圳金田支行申请银行贷款 900 万元并由关联方担保、深圳市世纪海贸投资有限公 司向公司提供财务资助 200 万元、钟瑞芳向公司提供财务资助 100 万元，已经由第一届董事会第十次会 议、2016 年年度股东大会审议通过。上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，在一定程度 上缓解了公司的流动资金压力，对公司的生产经营产生了积极影响，不存在损害公司和其他任何股东利 益的情况,不会对公司的独立性产生影响,公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 3 月 22 日，公司披露了《关于对外投资暨关联交易的公告》，本次对外投资的基本情况如下： 本公司拟与深圳市恒江拓展投资有限公司、深圳市世纪海贸投资有限公司共同出资设立参股公司惠州市 城基文化旅游投资有限公司，注册地为惠州市仲恺新区，注册资本为人民币 1000 万元，其中，公司出 资人民币 450 万元，占注册资本的 45%，深圳市恒江拓展投资有限公司出资人民币 400 万元,占注册资本 的 40%,深圳市世纪海贸投资有限公司出资人民币 150 万元,占注册资本的 15%（拟投资设立的参股公司 名称及经营范围以工商行政管理部门最终审核为准）。本次对外投资暨关联交易经第一届董事会第九次 会议和 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 本次对外投资的交易对手深圳市恒江拓展投资有限公司、深圳市世纪海贸投资有限公司均为公司的 关联方。深圳市恒江拓展投资有限公司注册资本 11800 万元，法人代表齐中威。齐中威是本公司董事钟 瑞芳的妹夫。深圳市世纪海贸投资有限公司注册资本 6000 万元，法人代表苏华鸿，本公司董事钟瑞芳 在该公司担任总经理。 截至报告期末，上述对外投资事项尚未进行，公司实际已终止该对外投资事宜。 (五) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司及股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格按照公开转让说明书、2016 年年度报告披露的承诺事项的要求，真实履行了以下承诺： 1、公司股东出具了《广东城基生态科技股份有限公司股东、实际控制人承诺函》，承诺如果因城基 有限未及时、足额缴纳股权转让相关税费而受到任何追缴、处罚或损失，本人将全额承担该等追缴、处 罚或损失并承担连带责任，以确保城基股份不会因此遭受任何损失。报告期内，公司股东严格履行了上 述承诺。 2、公司实际控制人已出具书面承诺，如公司（含分支机构、子公司）被有关政府部门要求补缴历 史上的社会保险款项，由此产生的费用由本人承担。报告期内，公司实际控制人未触发承诺事项。 3、公司股东已出具《广东城基生态科技股份有限公司股东、实际控制人承诺函》，承诺“如果因城 基生态未及时、足额为其员工缴纳社会保险、住房公积金而受到任何追缴、处罚或损失，本人将全额承 担该等追缴、处罚或损失并承担连带责任，以确保城基生态不会因此遭受任何损失。”报告期内，公司 股东未触发承诺事项。 4、为避免今后出现同业竞争情形，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司全体股东及实际 控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下：“为避免与广东城基生态科技股份有限公司（以下 简称“城基股份”）之间发生同业竞争的情形，本企业（本人）特承诺如下：（1）确认及保证不存在与 城基股份直接或间接的同业竞争的情况；（2）不会在中国境内或境外，直接或间接从事或发展与城基股 份经营范围相同或相类似的业务或项目；（3）不利用从城基股份获取的信息从事、直接或间接参与与城 基股份相竞争的活动，并承诺不进行任何损害或可能损害城基股份利益的其他竞争行为；（4）从任何第 三方获取的任何商业机会与城基股份所从事的业务有实质性竞争或可能有实质性竞争，将立即通知城基 股份，并将该商业机会让与城基股份；（5）如出现因违反上述承诺与保证而导致城基股份或其他股东权 益受到损害的情况，将依法承担相应的赔偿责任；（6）上述承诺事项自本承诺函签署之日起生效，在本 人作为城基股份的董事、监事和高级管理人员期间持续有效且不可撤销。”报告期内，董事、监事、高 级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺情况如下：（1）、公司董事、监事、高级管理人员均与公 司签订《劳动合同》，劳动合同详细规定董事、监事、高级管理人员的责任和义务。（2）、公司董事、监 事、高级管理人员已出具《董监高技术人员承诺函》，就避免关联方资金占用作承诺：本人不利用与公 司之间的关联关系直接或通过本人控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司 及其控股子公司的资金或资产。若本人违反该承诺给公司及其控股子公司造成任何损失的，本人将依法 赔偿公司及其控股子公司损失。 除此之外，董事、监事、高级管理人员本人及其直系亲属没有与公司签订重要协议或作出重要承诺 情况。 报告期内，公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格按照上述规定履行法定义务。 5、股份公司成立后，公司制定了《关联交易决策制度》，具体规定了关联交易的审批程序，公司董 事、监事和高级管理人员承诺将严格遵守《关联交易决策制度》的规定，在未来的关联交易实践中履行 合法审批程序。同时，为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司股东及管理层出具了《董监高技 术人员承诺函》，内容如下：“本人将尽可能的避免和减少本人及与本人关系密切的家庭成员控制或担任 董事、高级管理人员的其他企业、组织、机构与股份公司之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原 因而发生的关联交易，本人或关联企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及股份公司《公司章程》 的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，并确保关联交 易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护股份公司及其他股东的利益。 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员严格履行了上述承诺，未触发承诺事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 广州市番禺区南村镇 汉溪大道东招商万博 公馆 4 栋（招商城市主 场 4#）811 房、812 房、 813 房 抵押 6,409,615.00 2.17% 为支付该房产的部分购 房款,向银行办理抵押贷 款 货币资金 保函保证金 1,744,036.01 0.59% 投标需要 总计 - 8,153,651.01 2.76% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 12,519,166 12,519,166 32.95% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 3,657,500 3,657,500 9.63% 董事、监事、高管 - - 2,565,000 2,565,000 6.75% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 38,000,000 100.00% -12,519,166 25,480,834 67.05% 其中：控股股东、实际控制 人 14,630,000 38.50% -3,657,500 10,972,500 28.88% 董事、监事、高管 8,740,000 23.00% 2,185,000 6,555,000 17.25% 核心员工 - - - - - 总股本 38,000,000 - 0 38,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 钟瑞芳 8,740,000 0 8,740,000 23.00% 6,555,000 2,185,000 2 王继能 7,448,000 0 7,448,000 19.60% 5,586,000 1,862,000 3 深圳市司田昌 投资管理有限 公司 6,460,000 0 6,460,000 17.00% 4,306,667 2,153,333 4 深圳市衍一投 资有限公司 5,700,000 0 5,700,000 15.00% 2,000,000 3,700,000 5 王戴勇 5,662,000 0 5,662,000 14.90% 4,246,500 1,415,500 6 深圳泛生投资 管理中心（有限 合伙） 2,470,000 -380,000 2,090,000 5.50% 1,646,667 443,333 7 王琪凤 1,520,000 0 1,520,000 4.00% 1,140,000 380,000 8 李竹尹 0 380,000 380,000 1.00% 285,000 95,000 合计 38,000,000 0 38,000,000 100% 25,765,834 12,234,166 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东王继能与王戴勇为父子关系，王继能与王琪凤为父女关系，深圳市司田昌投资管理有限公司为 王继能、王戴勇、王琪凤共同控制的企业，王继能与钟瑞芳为叔侄关系，王戴勇、王琪凤与钟瑞芳为近 亲属。深圳市衍一投资有限公司为钟瑞芳控制的企业。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为王继能、王戴勇、王琪凤。截至报告期末，三名股东分别直接持有公司 19.60%、 14.90%、4.00%的股份，并分别通过深圳市司田昌投资管理有限公司、深圳泛生投资管理中心（有限合 伙）间接持有公司 10.73%、7.20%、1.87％的股份，合计持有公司 58.30％的股份。依其持有股份所享有 的表决权足以对公司股东大会决议产生重大影响，且王继能担任公司董事长、王戴勇担任公司董事兼总 经理、王琪凤担任公司董事，三人对公司的决策能够施加重大影响。2016 年 5 月 23 日，王继能、王戴 广东城基生态科技股份有限公司 王继能 王戴勇 王琪凤 深圳市司田昌投资 管理有限公司 王 继 能 王 戴 勇 王 琪 凤 深圳泛生投资管理 中心（有限合伙） 王 继 能 王 戴 勇 14.9% 19.6% 4% 17% 49% 40% 11% 43.64% 7.27% 5.5% 其 他 49.09% 其 他 股 东 q 39% 勇、王琪凤签署了《一致行动协议书》，约定王继能、王戴勇、王琪凤三人在公司股东会会议中行使表 决权、提案权、提名权时采取一致行动；无法达成一致意见时，以股东王继能意见为准；三方所持有的 司田昌投资的股份在对公司行使股东权利时保持一致；该协议的有效期至 2019 年 5 月 23 日止。因此， 认定王继能、王戴勇、王琪凤为公司的共同实际控制人。 王继能，男，1959 年 10 月生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历。1975 年 9 月至 1979 年 12 月，任广东省国营东江林场职工；1980 年 1 月至 1981 年 5 月，任铁道兵 89207 部队战士；1981 年 6 月至 1983 年 12 月，任广东省紫金县土产公司项目负责人；1984 年 1 月至 1989 年 12 月，自办园艺花木 场；1990 年 1 月至 1997 年 11 月，任深圳市沙头角园林公司苗圃场经理；1997 年 12 月至 2016 年 5 月， 任有限公司执行董事、总经理；2015 年 2 月至今，任深圳市司田昌投资管理有限公司总经理；2016 年 1 月至今，任深圳泛生投资管理中心（有限合伙）执行合伙人；2016 年 6 月至今，任股份公司董事长。 王戴勇，男，1987 年 7 月生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2011 年 9 月至 2012 年 5 月，任深圳市斑虎便利店有限公司总经理；2012 年 6 月至 2014 年 11 月，任有限公司广州分公司总经理； 2014 年 12 月至 2016 年 5 月，任有限公司副总经理；2015 年 2 月至今，任深圳市司田昌投资管理有限 公司监事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事、总经理。 王琪凤，女，1986 年 1 月生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。2008 年 11 月至 2013 年 4 月，任深圳市高速公路股份有限公司总经理助理；2013 年 5 月至 2016 年 5 月，任有限公司行政总监； 2015 年 2 月至今，任深圳市司田昌投资管理有限公司执行董事；2016 年 6 月至今，任股份公司董事、 行政总监。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 房产按揭贷款 中国光大银行股 份有限公司广州 分行 3,180,000.00 5.88% 2017.1.5-2025.1.4 否 银行借款 交通银行股份有 限公司深圳金田 支行 6,000,000.00 5.8725% 2017.4.11-2018.4.11 否 银行借款 交通银行股份有 限公司深圳金田 支行 3,000,000.00 5.8725% 2017.5.9-2018.5.9 否 银行借款 上海银行股份有 限公司深圳分行 19,000,000.00 5.655% 2017.6.12-2018.1.4 否 银行借款 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 深圳龙岗区支行 5,000,000.00 5.655% 2017.7.5-2018.6.29 否 合计 - 36,180,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 2.00 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王继能 董事长 男 59 高中 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 王戴勇 董事、总经理 男 31 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 王琪凤 董事 女 32 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 钟瑞芳 董事 女 41 大专 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 否 李竹尹 董事、副总经 理、财务总监、 董事会秘书 女 47 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 张新强 副总经理 男 33 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 陈瑞红 监事会主席 女 34 中专 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 否 洪华闽 职工监事代表 男 31 本科 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 黎科 职工监事代表 男 34 高中 2016 年 6 月 8 日 -2019 年 6 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长王继能与董事、总经理王戴勇是父子关系，与董事王琪凤是父女关系，三人为公司的实 际控制人；公司董事长王继能与董事钟瑞芳是叔侄关系；公司董事、总经理王戴勇、董事王琪凤与董事 钟瑞芳是近亲属关系。 除上述关联关系外，公司董事、监事、高级管理人员不存在其他亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王继能 董事长 7,448,000 0 7,448,000 19.60% 0 王戴勇 董事、总经理 5,662,000 0 5,662,000 14.90% 0 王琪凤 董事 1,520,000 0 1,520,000 4.00% 0 钟瑞芳 董事 8,740,000 0 8,740,000 23.00% 0 李竹尹 董事、副总经 理、财务总监、 董事会秘书 0 380,000 380,000 1.00% 0 张新强 副总经理 0 0 0 0% 0 陈瑞红 监事会主席 0 0 0 0% 0 洪华闽 职工监事代表 0 0 0 0% 0 黎科 职工监事代表 0 0 0 0% 0 合计 - 23,370,000 380,000 23,750,000 62.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内，无新任董事、监事、高级管理人员。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 75 69 销售人员 39 38 研发人员 32 36 财务人员 15 15 工程人员 355 433 员工总计 516 591 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 4 本科 46 45 专科 65 53 专科以下 403 489 员工总计 516 591 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司依据现有的组织架构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，制定 了较为完善的薪酬体系及绩效考核制度。公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、 奖金和福利等组成。 2、员工培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多 形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训及外部专 题讲座交流等全方位培训。同时行政人事部门不定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提供公司员工 的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 3、报告期内，公司不存在承担离退休职工费用的情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 钟兴军 成本总监 0 黄国阳 技术负责人 0 熊山 技术负责人 0 李兴鹏 工程总监 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心人员及其他对公司有重大影响的人员未发生变动。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规规定、 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求以及《公司章程》、三会议事规则 等制度的规定，不断完善法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，确保公司规范运作。 报告期内，公司新建立了《年度信息披露重大差错责任追究制度》和《募集资金管理制度》。《年度 信息披露重大差错责任追究制度》已经由第一届董事会第十次会议和 2016 年年度股东大会审议通过； 《募 集资金管理制度》已经由第一届董事会第十五次会议和 2017 年第五次临时股东大会审议通过。 截至报告期末，公司已经形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间职责明确、协调运作、 有效制衡的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法 规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财务 决策等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运 作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依照《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三 会一层”的法人治理结构，制定了“三会”议事规则、总经理工作细则，明确决策、执行、监督等方面 的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会对董事会在公司投资、融资、资产的收购 处置、担保等方面有明确的授权，董事会对董事长及总经理在日常经营业务中也有明确的授权。公司关 联交易管理制度的建立保证了公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的 关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。在股东权利保障方面，公司根据《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定，建立了相对健全的股东保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质 询权与表决权。公司重视投资者关系管理工作，制订了《投资者关系管理制度》，明确董事会秘书为公 司投资者关系管理事务的具体负责人。 经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股 东合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要决策均按照相关公司内部制度进行决策，公司重要的人事变动、对外投资、 担保、融资、关联交易等事项均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》、《董事会秘书工作细则》、 《信息披露管理办法》的相关规定执行，均通过了公司董事会或股东大会审议，经公司董事会评估后认 为，公司重大决策履行了相关规定的程序。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 5 月 23 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司经营范围变更及 修改公司章程的议案》，公司章程作如下修改： 章程第十三条，原为：“经依法登记，公司的经营范围：一般经营项目：生态修复技术研发；水土 保持工程、生态修复工程、环保工程、造林工程、市政公用总承包工程、城市及道路照明工程、体育场 地设施工程、地基与基础工程、园林古建筑工程、建筑装修装饰工程的施工；有害生物防治；白蚁防治； 红火蚁及薇甘菊相关虫害防治；除四害消杀服务；清洁服务；园艺用具产品、花卉苗木草皮的销售；计 算机软件的技术开发与销售；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；许可经营项目：城市园林绿化 综合工程、绿化养护工程的施工。” 修改为“经依法登记，公司的经营范围：一般经营项目：生态修复技术研发；水土保持工程、生态 修复工程、环保工程、造林工程、市政公用总承包工程、城市及道路照明工程、体育场地设施工程、地 基与基础工程、园林古建筑工程、建筑装修装饰工程的施工；有害生物防治；白蚁防治；红火蚁及薇甘 菊相关虫害防治；除四害消杀服务；清洁服务；园艺用具产品、花卉苗木草皮的销售；计算机软件的技 术开发与销售；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；许可经营项目：园林绿化工程施工、园林绿 化养护、风景园林工程设计；园艺用具产品、花卉苗木草皮的生产。” 2017 年 11 月 21 日，公司召开 2017 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于公司经营范围变更 及修改公司章程的议案》，公司章程作如下修改： 章程第十三条，原为：“经依法登记，公司的经营范围：一般经营项目：生态修复技术研发；水土 保持工程、生态修复工程、环保工程、造林工程、市政公用总承包工程、城市及道路照明工程、体育场 地设施工程、地基与基础工程、园林古建筑工程、建筑装修装饰工程的施工；有害生物防治；白蚁防治； 红火蚁及薇甘菊相关虫害防治；除四害消杀服务；清洁服务；园艺用具产品、花卉苗木草皮的销售；计 算机软件的技术开发与销售；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；许可经营项目：园林绿化工程 施工、园林绿化养护、风景园林工程设计；园艺用具产品、花卉苗木草皮的生产。” 修改为“经依法登记，公司的经营范围：一般经营项目：生态修复技术研发；园林绿化工程施工、 园林绿化养护；风景园林规划设计、旅游规划设计、造林工程规划设计；绿地养护智能化技术研发、环 保技术研发；水土保持工程、生态修复工程、环保工程、造林工程、市政公用总承包工程、城市及道路 照明工程、体育场地设施工程、地基与基础工程、园林古建筑工程、建筑装修装饰工程的施工；有害生 物防治；白蚁防治；红火蚁及薇甘菊相关虫害防治；除四害消杀服务；清洁服务；市政环卫、道路清扫 保洁；排水道、下水道及沙井清淤疏通、修缮、维护，河道、湖面等水上保洁；园艺用具产品、花卉苗 木草皮的销售、绿化租赁、室内室外植物租摆；园林绿化技术培训与咨询；计算机软件的技术开发与销 售；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；许可经营项目：园艺用具产品、花卉苗木草皮的生产。 此外，2017 年 11 月 4 日，2017 年第五次临时股东大会审议通过了《关于因本次股票发行修改公司 章程的议案》，根据该议案，公司将根据 2017 年第一次股票发行的结果修改注册资本和股本。截至 2017 年 12 月 31 日，该次股票发行尚未完成，因而公司注册资本和股本总额在报告期内暂无需修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2017 年 1 月 3 日，第一届董事会第七次会 议审议通过了《关于预计 2017 年度日常性关联 交易的议案》、 《关于提请召开 2017 年第二次临 时股东大会的议案》。 2、2017 年 3 月 2 日，第一届董事会第八次会 议审议通过了《关于拟注销沈阳分公司的议 案》。 3、2017 年 3 月 20 日，第一届董事会第九次会 议审议通过了《关于拟注销西安分公司的议 案》、《关于拟注销深圳市弘润劳务派遣有限公 司的议案》、《关于对外投资设立参股公司并进 行关联交易的议案》、 《关于提请召开 2017 年第 三次临时股东大会的议案》。 4、2017 年 4 月 16 日，第一届董事会第十次会 议审议通过了《关于 2016 年度董事会工作报告 的议案》、 《关于 2016 年度总经理工作报告的议 案》、《关于 2016 年财务审计报告的议案》、《关 于 2016 年度财务决算报告的议案、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于 2016 年年度 报告及年度报告摘要的议案、 《关于续聘上会会 计事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审 计机构的议案》、 《关于补充确认 2017 年度关联 交易的议案》、 《关于补充预计 2017 年度日常性 关联交易的议案》、《控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况的专项审计说明》、《关 于制定<年度信息披露重大差错责任追究制度> 的议案》、 《关于提议召开 2016 年年度股东大会 的议案》。 5、2017 年 5 月 4 日第一届董事会第十一次会 议审议通过了《关于公司经营范围变更及修改 公司章程的议案》、 《关于 2016 年度利润分配方 案的议案》。 6、2017 年 6 月 22 日第一届董事会第十二次会 议审议通过了《关于拟注销珠海市城基生态环 境有限公司的议案》。 7、2017 年 8 月 15 日第一届董事会第十三次会 议审议通过了《广东城基生态科技股份有限公 司<2017 年半年度报告>的议案》、《关于设立福 建分公司的议案》。 8、2017 年 9 月 22 日第一届董事会第十四次会 议审议通过了《关于设立亳州分公司的议案》。 9、2017 年 10 月 19 日 第一届董事会第十五次 会议审议通过了《关于公司股票发行方案的议 案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权 负责办理公司股票发行相关事宜的议案》、《关 于制定公司<募集资金管理制度>的议案》、《关 于设立募集资金专项账户及签订<募集资金三 方监管协议>的议案》、 《关于因本次股票发行修 改公司章程的议案》、 《关于签署附生效条件的< 广东城基生态科技股份有限公司之增资协议> 的议案》。 10、2017 年 11 月 3 日 第一届董事会第十六次 会议审议通过了《关于变更公司经营范围并修 改公司章程的议案》。 11、2017 年 12 月 18 日第一届董事会第十七次 审议通过了《关于预计 2018 年度日常性关联交 易的议案》、 《关于召开 2018 年第一次临时股东 大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 16 日，第一届监事会第二次会 议审议通过了《2016 年度监事会工作报告的议 案》、《2016 年年度报告及年度报告摘要的议 案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、 《关于 续聘上会会计事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于补充确认 2017 年度关联交易的议案》、《关于 2016 年财 务审计报告的议案》、《关于续聘上会会计事务 所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构 的议案》、 《关于补充预计 2017 年度日常性关联 交易的议案》、《控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况的专项审计说明》、《关于制 定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》。 2、2017 年 8 月 15 日，第一届监事会第二次会 议审议通过了《广东城基生态科技股份有限公 司<2017 年半年度报告>的议案》。 股东大会 7 1、2017 年 1 月 3 日， 2017 年第一次临时股 东大会审议通过了《关于公司向光大银行广州 分行申请授信并进行关联交易的议案》。 2、2017 年 1 月 20 日，2017 年第二次临时股东 大会审议通过了《关于预计 2017 年度日常性关 联交易的议案》。 3、2017 年 4 月 6 日，2017 年第三次临时股东 大会审议通过《关于对外投资设立参股公司并 进行关联交易的议案》。 4、2017 年 5 月 8 日，2016 年年度股东大会审 议通过了《关于 2016 年度董事会工作报告的议 案》、 《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关 于 2016 年财务审计报告的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2017 年度财 务预算报告的议案》、 《关于 2016 年年度报告及 年度报告摘要的议案》、《关于续聘上会会计事 务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机 构的议案》、 《关于补充确认 2017 年度关联交易 的议案》、 《关于补充预计 2017 年度日常性关联 交易的议案》、《控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况的专项审计说明》、《关于制 定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议 案》。 5、2017 年 5 月 23 日，2017 年第四次临时股东 大会审议通过了《关于公司经营范围变更及修 改公司章程的议案》、 《关于 2016 年度利润分配 方案的议案》。 6、2017 年 11 月 4 日，2017 年第五次临时股东 大会审议通过了《关于公司股票发行方案的议 案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权 负责办理公司股票发行相关事宜的议案》、《关 于制定公司<募集资金管理制度>的议案》、《关 于设立募集资金专项账户及签订<募集资金三 方监管协议>的议案》、 《关于因本次股票发行修 改公司章程的议案》、 《关于签署附生效条件的< 广东城基生态科技股份有限公司之增资协议> 的议案》。 7、2017 年 11 月 21 日，2017 年第六次临时股 东大会审议通过了《关于变更公司经营范围并 修改公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、提案审 议、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的要求，历次会议的审议、表决 程序和表决结果合法、真实、有效。 (三) 公司治理改进情况 股份公司成立以来，公司一直持续改进完善公司治理。公司已经按照《公司法》、《非上市公司监督 管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形 成了股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。报告期内，公司积极采取措 施加强与董事、监事、高级管理人员的沟通与交流，不断改进、完善各项治理机制、努力提高股东大会、 董事会、监事会的决策效力与完善审议程序，为公司的可持续发展提供保障。同时公司注重人才的引进， 完善管理层治理结构。 (四) 投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，制订了《投资者关系管理制度》，明确董事会秘书为公司投资者关 系管理事务的具体负责人。公司通过以下渠道和方式加强与投资者的沟通和交流：公告，包括定期报告 和临时报告；股东大会；说明会；一对一沟通；电话咨询；邮寄资料；广告、媒体、报刊或其他宣传资 料；路演；现场参观；公司网站；媒体采访和报道。公司尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广 泛地沟通，并使用互联网络提高沟通的效率，降低沟通的成本。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督责职，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主 经营的情况。公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公司与控股股东、实际控制人在资 产、人员、财务、机构和业务等方面完全分开，具体情况如下： 1、 业务独立 公司主要从事园林工程施工、绿化养护及苗木种植销售，具有完整的业务流程、独立的生产经营场 所以及独立的采购及销售系统，拥有与经营相适应的管理人员及组织机构。公司独立签署各项与其经营 有关的合同，独立开展各项经营活动，公司与关联方之间的关联交易类型主要为关联房屋租赁，不存在 显失公平、影响公司业务独立性的关联交易及同业竞争。公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力，对外不存在重大依赖性，在业务上与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有面向 市场独立自主地开展业务的能力。 2、资产独立 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让合法合规，通过了工商行政管理部门的变更登记 确认。公司具有与其经营相适应的资产，公司的车辆、设备、专利、商标等主要资产独立完整，财产权 属明晰，均由公司实际控制和使用。公司目前不存在资产被实际控制人占用的情形，也不存在为实际控 制人提供担保的的情形。 3、人员独立 公司已建立了独立的人事管理制度，在人事体系、工资管理和社会保障制度方面与实际控制人及其 他关联方严格分离。公司员工与实际控制人及其控制的其他企业不存在人员混同的情况。公司的总经理、 副总经理、财务总监等高级管理人员均未在公司的实际控制人所控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务，亦未在公司的实际控制人及其控制的其他企业领薪。 4、财务独立 公司有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独立 作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司独立设立银行账户，不存在与实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司的财务独立于实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立 公司是独立从事生产经营的企业法人，设有市场部、投标部、施工项目部、养护项目部、招标采购 部、研发部、财务部等部门，各部门均已建立了较为完备的规章制度，各部门之间分工明确、各司其职， 保证了公司运转顺利。公司根据《公司法》等法律法规，建立了较为完善的治理结构，股东大会、董事 会和监事会能够按照《公司章程》规定，规范运作。公司具有独立的经营与办公场所，不存在与其他单 位混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合本 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，不断地加强和完善公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 经第一届董事会第十次会议审议后，公司于 2017 年 4 月 8 日披露了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》（公告编号：2017-024）；2017 年 5 月 8 日公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过了《关 于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守该 项制度，执行情况良好。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情形，不存在董事会 问责、处理相关责任人的情况。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字(2018)第 3378 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 刘冬祥、李则华 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2018)第 3378 号 广东城基生态科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东城基生态科技股份有限公司(以下简称“城基生态公司”)财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了城基生态公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于城基生态公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 城基生态公司管理层对其他信息负责。其他信息包括城基生态公司 2017 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 城基生态公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估城基生态公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算城基生态公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督城基生态公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对城基生态公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致城基生 态公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就城基生态公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘冬祥 中国注册会计师 李则华 中国 上海 二○一八年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 20,493,150.22 12,538,273.85 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 5,314,434.66 应收账款 六、3 206,207,093.69 130,522,446.59 预付款项 六、4 4,323,968.39 2,482,837.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 12,067,541.98 10,666,764.60 买入返售金融资产 存货 六、6 27,183,481.87 9,540,580.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 304,112.29 流动资产合计 275,893,783.10 165,750,902.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 六、8 4,031,931.98 固定资产 六、9 10,970,759.97 5,291,070.63 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 242,220.95 288,746.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 730,586.54 660,367.02 递延所得税资产 六、12 3,255,643.66 3,381,731.69 其他非流动资产 六、13 280,000.00 3,229,615.00 非流动资产合计 19,511,143.10 12,851,530.49 资产总计 295,404,926.20 178,602,433.43 流动负债： 短期借款 六、14 22,900,000.00 21,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 132,352,337.95 71,540,979.47 预收款项 六、16 544,834.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 3,488,855.18 2,483,041.12 应交税费 六、18 16,758,319.29 9,195,174.94 应付利息 应付股利 其他应付款 六、19 18,404,298.13 7,121,112.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 397,500.00 354,769.19 其他流动负债 流动负债合计 194,301,310.55 112,239,912.40 非流动负债： 长期借款 六、21 2,418,125.00 1,290,461.62 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,418,125.00 1,290,461.62 负债合计 196,719,435.55 113,530,374.02 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 9,863,212.22 7,894,812.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 4,074,106.12 1,252,725.04 一般风险准备 未分配利润 六、25 46,748,172.31 17,924,522.15 归属于母公司所有者权益合计 98,685,490.65 65,072,059.41 少数股东权益 所有者权益合计 98,685,490.65 65,072,059.41 负债和所有者权益总计 295,404,926.20 178,602,433.43 法定代表人：王戴勇 主管会计工作负责人：李竹尹 会计机构负责人：李竹尹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 14,524,257.26 6,910,757.68 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 5,314,434.66 应收账款 十五、1 197,288,540.81 123,153,630.05 预付款项 4,323,325.53 2,492,830.83 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 11,745,837.09 15,785,280.72 存货 27,183,481.87 9,539,540.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 304,112.29 流动资产合计 260,683,989.51 157,882,039.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 10,075,046.86 10,925,056.86 投资性房地产 4,031,931.98 固定资产 9,232,534.65 3,170,574.75 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 242,220.95 288,746.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 730,586.54 660,367.02 递延所得税资产 3,104,420.96 3,284,617.28 其他非流动资产 280,000.00 3,229,615.00 非流动资产合计 27,696,741.94 21,558,977.06 资产总计 288,380,731.45 179,441,016.35 流动负债： 短期借款 22,900,000.00 21,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 126,050,537.95 63,231,479.47 预收款项 - 544,834.92 应付职工薪酬 1,865,594.28 1,540,349.17 应交税费 15,796,154.42 8,391,756.61 应付利息 应付股利 其他应付款 30,424,676.03 24,741,432.43 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 397,500.00 354,769.19 其他流动负债 流动负债合计 197,434,462.68 119,804,621.79 非流动负债： 长期借款 2,418,125.00 1,290,461.62 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,418,125.00 1,290,461.62 负债合计 199,852,587.68 121,095,083.41 所有者权益： 股本 38,000,000.00 38,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,787,082.57 7,818,682.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,074,106.12 1,252,725.04 一般风险准备 未分配利润 36,666,955.08 11,274,525.33 所有者权益合计 88,528,143.77 58,345,932.94 负债和所有者权益合计 288,380,731.45 179,441,016.35 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、26 329,902,514.15 211,660,914.70 其中：营业收入 六、26 329,902,514.15 211,660,914.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 292,553,820.83 192,521,571.76 其中：营业成本 六、26 246,613,184.11 156,305,531.16 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 750,715.51 1,517,241.96 销售费用 六、28 3,298,812.11 2,586,143.15 管理费用 六、29 30,080,103.45 23,523,615.81 财务费用 六、30 4,036,901.88 2,380,029.02 资产减值损失 六、31 7,774,103.77 6,209,010.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,348,693.32 19,139,342.94 加：营业外收入 六、32 2,634,925.02 129,920.96 减：营业外支出 六、33 187,797.73 28,599.71 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,795,820.61 19,240,664.19 减：所得税费用 六、34 8,150,789.37 4,687,481.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,645,031.24 14,553,182.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 31,645,031.24 14,553,182.94 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 31,645,031.24 14,553,182.94 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 31,645,031.24 14,553,182.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 31,645,031.24 14,553,182.94 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十六、1 0.83 0.41 （二）稀释每股收益 十六、1 0.83 0.41 法定代表人：王戴勇 主管会计工作负责人：李竹尹 会计机构负责人：李竹尹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 306,212,563.61 192,570,245.23 减：营业成本 十五、4 230,134,717.08 141,319,126.34 税金及附加 650,916.24 1,540,904.50 销售费用 3,298,812.11 2,586,143.15 管理费用 27,356,153.28 20,734,764.12 财务费用 4,007,842.64 2,380,438.14 资产减值损失 7,557,670.62 6,226,582.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 -337,027.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,869,423.82 17,782,286.84 加：营业外收入 2,634,925.02 125,920.86 减：营业外支出 187,497.63 26,334.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,316,851.21 17,881,872.86 减：所得税费用 7,103,040.38 4,333,516.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,213,810.83 13,548,356.28 （一）持续经营净利润 28,213,810.83 13,548,356.28 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 28,213,810.83 13,548,356.28 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.74 （二）稀释每股收益 0.74 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 253,860,334.14 169,476,383.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 49,347,996.16 17,160,256.23 经营活动现金流入小计 303,208,330.30 186,636,639.78 购买商品、接受劳务支付的现金 196,501,923.64 163,974,934.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,316,116.08 23,195,074.47 支付的各项税费 14,139,852.15 9,095,100.88 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 64,119,908.46 22,810,779.05 经营活动现金流出小计 301,077,800.33 219,075,888.75 经营活动产生的现金流量净额 2,130,529.97 -32,439,248.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 115,374.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 115,374.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,815,687.52 4,642,625.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,815,687.52 4,642,625.65 投资活动产生的现金流量净额 -4,815,687.52 -4,527,251.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,866,000.00 18,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 36,180,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、35 8,400,000.00 筹资活动现金流入小计 53,446,000.00 43,000,000.00 偿还债务支付的现金 33,109,605.81 24,749,769.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,659,036.20 1,337,117.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 9,379,261.08 610,067.09 筹资活动现金流出小计 44,147,903.09 26,696,953.79 筹资活动产生的现金流量净额 9,298,096.91 16,303,046.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,612,939.36 -20,663,454.25 加：期初现金及现金等价物余额 12,136,174.85 32,799,629.10 六、期末现金及现金等价物余额 18,749,114.21 12,136,174.85 法定代表人：王戴勇 主管会计工作负责人：李竹尹 会计机构负责人：李竹尹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 231,202,189.63 150,494,970.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 49,868,992.86 6,820,602.39 经营活动现金流入小计 281,071,182.49 157,315,573.15 购买商品、接受劳务支付的现金 187,618,133.55 152,201,461.27 支付给职工以及为职工支付的现金 15,875,732.79 14,475,439.96 支付的各项税费 12,373,233.52 8,865,838.33 支付其他与经营活动有关的现金 63,448,262.45 15,544,564.06 经营活动现金流出小计 279,315,362.31 191,087,303.62 经营活动产生的现金流量净额 1,755,820.18 -33,771,730.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 115,374.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 115,374.16 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,815,687.52 4,642,625.65 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,815,687.52 4,642,625.65 投资活动产生的现金流量净额 -4,815,687.52 -4,527,251.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,866,000.00 18,000,000.00 取得借款收到的现金 36,180,000.00 25,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,600,000.00 筹资活动现金流入小计 51,646,000.00 43,000,000.00 偿还债务支付的现金 33,109,605.81 24,749,769.19 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,659,036.20 1,337,117.51 支付其他与筹资活动有关的现金 7,545,928.08 610,067.09 筹资活动现金流出小计 42,314,570.09 26,696,953.79 筹资活动产生的现金流量净额 9,331,429.91 16,303,046.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,271,562.57 -21,995,935.75 加：期初现金及现金等价物余额 6,508,658.68 28,504,594.43 六、期末现金及现金等价物余额 12,780,221.25 6,508,658.68 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - 7,894,812.22 - - - 1,252,725.04 - 17,924,522.15 65,072,059.41 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - 7,894,812.22 - - - 1,252,725.04 - 17,924,522.15 65,072,059.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 1,968,400.00 - - - 2,821,381.08 - 28,823,650.16 33,613,431.24 （一）综合收益总额 31,645,031.24 31,645,031.24 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,968,400.00 - - - - - - 1,968,400.00 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,968,400.00 1,968,400.00 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,821,381.08 - -2,821,381.08 - 1．提取盈余公积 2,821,381.08 -2,821,381.08 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 9,863,212.22 - - - 4,074,106.12 - 46,748,172.31 98,685,490.65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 151,174.51 - - - 665,293.57 - 11,616,837.67 32,433,305.75 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 151,174.51 - - - 665,293.57 - 11,616,837.67 32,433,305.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 18,000,000.00 - - - 7,743,637.71 - - - 587,431.47 - 6,307,684.48 32,638,753.66 （一）综合收益总额 14,553,182.94 14,553,182.94 （二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 - - - 85,570.72 - - - - - - 18,085,570.72 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 18,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 85,570.72 85,570.72 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,354,835.63 - -1,354,835.63 - 1．提取盈余公积 1,354,835.63 -1,354,835.63 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 7,658,066.99 - - - -767,404.16 - -6,890,662.83 - 1．资本公积转增资本（或股 本） - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 7,658,066.99 -767,404.16 -6,890,662.83 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 7,894,812.22 - - - 1,252,725.04 - 17,924,522.15 65,072,059.41 法定代表人：王戴勇 主管会计工作负责人：李竹尹 会计机构负责人：李竹尹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 38,000,000.00 - - - 7,818,682.57 - - - 1,252,725.04 11,274,525.33 58,345,932.94 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 38,000,000.00 - - - 7,818,682.57 - - - 1,252,725.04 11,274,525.33 58,345,932.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 1,968,400.00 - - - 2,821,381.08 25,392,429.75 30,182,210.83 （一）综合收益总额 28,213,810.83 28,213,810.83 （二）所有者投入和减少资 本 1,968,400.00 1,968,400.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 1,968,400.00 1,968,400.00 4．其他 （三）利润分配 2,821,381.08 -2,821,381.08 1．提取盈余公积 2,821,381.08 -2,821,381.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 38,000,000.00 - - - 9,787,082.57 - - - 4,074,106.12 36,666,955.08 88,528,143.77 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 75,044.86 - - - 665,293.57 5,971,667.51 26,712,005.94 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 75,044.86 - - - 665,293.57 5,971,667.51 26,712,005.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,000,000.00 - - - 7,743,637.71 - - - 587,431.47 5,302,857.82 31,633,927.00 （一）综合收益总额 13,548,356.28 13,548,356.28 （二）所有者投入和减少资 本 18,000,000.00 - - - 85,570.72 - - - - - 18,085,570.72 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 18,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 85,570.72 85,570.72 4．其他 - （三）利润分配 1,354,835.63 -1,354,835.63 - 1．提取盈余公积 1,354,835.63 -1,354,835.63 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,658,066.99 -767,404.16 -6,890,662.83 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 7,658,066.99 -767,404.16 -6,890,662.83 - （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 38,000,000.00 7,818,682.57 1,252,725.04 11,274,525.33 58,345,932.94 广东城基生态科技股份有限公司财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 广东城基生态科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 前身为深圳市城基园林 发展有限公司，成立于 1997 年 12 月 15 日，统一社会信用代码：91440300192452035T，注 册资本人民币 3,800.00 万元，法定代表人王戴勇，住所深圳市龙华新区民治街道人民北路 恒江大厦 5 楼 501-502 室，营业期限为永续经营。 经营范围：生态修复技术研发；园林绿化工程施工、园林绿化养护；风景园林规划设计、旅 游规划设计、造林工程规划设计；绿地养护智能化技术研发、环保技术研发； 水土保持工 程、生态修复工程、环保工程、造林工程、市政公用总承包工程、城市及道路照明工程、体 育场地设施工程、地基与基础工程、园林古建筑工程、建筑装修装饰工程的施工(以上项目 法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)；有害 生物防治；白蚁防治；红火蚁及薇甘菊相关虫害防治；除四害消杀服务；清洁服务；市政环 卫、道路清扫保洁；排水道、下水道及沙井清淤疏通、修缮、维护，河道、湖面的水上保洁； 园艺用具产品、花卉苗木草皮的销售、绿化租赁、室内室外植物租摆；园林绿化技术培训与 咨询；计算机软件的技术开发与销售；国内贸易(不含专营、专卖、专控商品)。园艺用具产 品、花卉苗木草皮的生产。 本公司已于 2016 年 10 月 26 日取得全国中小企业股份转让系统同意挂牌函，并于 2016 年 11 月 7 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 1997 年 12 月 15 日，公司由自然人王继能、李华中设立登记，注册资本 100.00 万元。王继 能以货币形式出资 90.00 万元，占出资总额的 90.00%；李华中以货币形式出资 10.00 万元， 占出资总额的 10.00%。以上出资由深圳昌龙会计师事务所于 1997 年 8 月 11 日出具的深昌 会内验字【1997】S118 号《验资报告》验证。 2004 年 4 月 20 日，根据本公司股东会决议及修改后的章程的规定，本公司申请增加注册资 本 400.00 万元，其中股东王继能以货币形式新增出资 360.00 万元，股东李华中以货币形式 新增出资 40.00 万元。此次变更后公司注册资本变更为 500.00 万元。以上出资由深圳广信 会计师事务所于 2004 年 4 月 16 日出具的深广信所验字(2004)第 101 号《验资报告》验证。 2006 年 9 月 25 日，本公司股东会决议通过李华中将其在本公司所占 50.00 万元人民币的股 权全部转让给自然人王琪凤。变更后王继能持公司股权 450.00 万元，占注册资本 90.00%； 王琪凤持公司股权 50.00 万元，占注册资本 10.00%。 2009 年 3 月 13 日，根据本公司股东会决议及修改后的章程的规定，本公司申请增加注册资 本 500.00 万元，其中股东王继能以货币形式新增出资 450.00 万元，股东王琪凤以货币形式 新增出资 50.00 万元。此次变更后公司注册资本变更为 1,000.00 万元。以上出资由深圳鹏 盛会计师事务所于 2009 年 3 月 12 日出具的深鹏盛验字【2009】057 号《验资报告》验证。 2009 年 8 月 19 日，根据本公司股东会决议及修改后的章程的规定，本公司申请增加注册资 本 1,000.00 万元，其中股东王继能以货币形式新增出资 900.00 万元，股东王琪凤以货币形 式新增出资 100.00 万元。此次变更后公司注册资本变更为 2,000.00 万元。以上出资由深圳 湘信会计师事务所于 2009 年 8 月 18 日出具的深湘信所验字【2009】1042 号《验资报告》 验证。 2014 年 12 月 1 日，本公司股东会决议通过王继能将其在本公司所占 1,800.00 万元人民币 的股权全部转让给深圳市恒洋投资有限公司。变更后深圳市恒洋投资有限公司持公司股权 1,800.00 万元，占注册资本 90.00%；王琪凤持公司股权 200.00 万元，占注册资本 10.00%。 2015 年 11 月 3 日，本公司股东会决议通过深圳市恒洋投资有限公司将其在本公司所占 1,800.00 万元人民币的股权全部转让给自然人王继能。变更后王继能持公司股权 1,800.00 万元，占注册资本 90.00%；王琪凤持公司股权 200.00 万元，占注册资本 10.00%。 2016 年 1 月 19 日，本公司股东会决议通过，同意股东王继能将其持有公司的 23.00%的部分 股权以原价(人民币肆佰陆拾万元整)转让给新增股东钟瑞芳、将其持有公司的 14.90%的部 分股权以原价(人民币贰佰玖拾捌万元整)转让给新增股东王戴勇、将其持有公司的 11.00% 的部分股权以原价(人民币贰佰贰拾万元整)转让给新增股东深圳市衍一投资有限公司、将其 持有公司的 15.00%的部分股权以原价(人民币叁佰万元整)转让给新增股东深圳市司田昌投 资管理有限公司、将其持有公司的 6.50%的部分股权以原价(人民币壹佰叁拾万元整)转让给 新增股东深圳泛生投资管理中心(有限合伙)；同意股东王琪凤将其持有公司的 4.00%的部分 股权以原价(人民币捌拾万元整)转让给新增股东深圳市衍一投资有限公司、将其持有公司的 2.00%的部分股权以原价(人民币肆拾万元整)转让给新增股东深圳市司田昌投资管理有限公 司。深圳市市场监督管理局于 2016 年 1 月 19 日核准了上述变更事项。 2016 年 2 月 25 日，本公司股东会决议通过增加注册资本 1,800.00 万元，其中，股东钟瑞 芳新增出资人民币 414.00 万元，股东王继能新增出资人民币 352.8.00 万元，股东深圳市司 田昌投资管理有限公司新增出资人民币 306.00 万元，股东深圳市衍一投资有限公司新增出 资人民币 270.00 万元，股东王戴勇新增出资人民币 268.20 万元，股东深圳泛生投资管理中 心(有限合伙)新增出资人民币 117.00 万元，股东王琪凤新增出资人民币 72.00 万元。此次 变更后公司注册资本变更为 3,800.00 万元。以上出资由深圳博众会计师事务所于 2016 年 3 月 24 日出具的深博众所验字[2016]11 号《验资报告》验证。 2016 年 5 月 14 日，公司股东会作出决议，深圳市城基园林发展有限公司由有限责任公司整 体变更为股份有限公司。根据上会会计师事务所(特殊普通合伙)出具的上会师报字(2016) 第 3258 号《审计报告》，以深圳市城基园林发展有限公司截至 2016 年 3 月 31 日的账面净 资产45,818,682.57元按约1：0.8294的比例折合为股份3,800万股(每股面值人民币1元)， 折股后剩余金额 7,818,682.57 元计入资本公积。2016 年 5 月 30 日，上会会计师事务所(特 殊普通合伙)对股份公司注册资本进行审验并出具上会师报字(2016)第 3376 号《验资报告》， 确认截至 2016 年 5 月 30 日，股份公司已根据《公司法》有关规定及公司折股方案，将股本 总额 3,800.00 万元缴付到位。 2017 年 10 月 10 日，公司股东深圳泛生投资管理中心(有限合伙)召开临时合伙人会议，决 定将其持有的本公司股份 38 万股(占本公司总股本的 1%)通过在全国中小企业股份转让系统 以协议转让的方式转让给李竹尹，转让价格为 1.02 元/股(含税费)，李竹尹愿意受让。本次 转让的的股份来源实质为合伙人王继能、钟瑞芳间接持有的本公司股份 22.8 万股和 15.2 万股。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司股权结构详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释 22”。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 24 日决议批准报出。 二、 本年度合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括本公司及全资子公司深圳市弘润劳务派遣有限公司、福州市城 基市政园林工程有限公司、深圳市斑虎景观设计咨询有限公司、珠海市城基生态环境有限公 司。深圳市弘润劳务派遣有限公司已经在本期注销。 本年相比上年本公司合并范围无变动。 详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司对自 2017 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能 力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流 量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 9、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该 贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 10、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行 减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收 款项组合中进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据： 合并范围内关联方组合 应收关联方款项 押金、保证金组合 应收押金、保证金 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 按组合计提坏账准备的计提方法： 合并范围内关联方组合 不计提 押金、保证金组合 不计提 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 20.00% 20.00% 3-4 年 30.00% 30.00% 4-5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由： 具有单独的风险特征，无法满足组合计提的要求，且单项金额 100 万元以下 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 (1) 存货的分类 存货主要包括未结算工程施工和消耗性生物资产。其中，本公司“消耗性生物资产”为绿化 苗木。 (2) 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。消耗性生物 资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当 期损益。其他存货领用和发出时按加权平均法计价，消耗性生物资产在采伐时加权平均法结 转成本。 建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的 直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价 款在资产负债表中以抵销后的净额列示。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独 区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则 计入当期损益。 本公司根据实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成 本将超过其预计总收入，则提取预计合同损失准备，计入当期损益。 (3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其 账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌 价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 13、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有 并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计 量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。 (1) 采用成本模式的 对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： 名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率 房屋及建筑物 20 年 5% 4.75% (2) 采用公允价值模式的 不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调 整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 14、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 电子及办公设备 年限平均法 3-5 年 0%-5% 19%-33.33% 机器设备 年限平均法 5 年 5% 19% 运输设备 年限平均法 5 年 0%-5% 19%-20% 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 15、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、 预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 软件 3 年、5 年、10 年 0% (5) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (6) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 名称 摊销年限 办公室装修 3 19、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第①项和第②项应计入当 期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 21、股份支付 (1) 股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交 易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的 交付现金或其他资产义务的交易。 (2) 权益工具公允价值的确定方法。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后 立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最 新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作 出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用， 相应计入资本公积。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据。 在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相 应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计 金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在 可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行 调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其 他资本公积)。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值， 选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素： 1) 期权的行权价格； 2) 期权的有效期； 3) 标的股份的现行价格； 4) 股价预计波动率； 5) 股份的预计股利； 6) 期权有效期内的无风险利率。 ② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 22、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 建造合同收入 ① 建造合同收入、成本的确认原则 建造合同收入以收到或应收的工程总金额价确认；成本包括从合同签订开始至完成为止所发 生的、与执行有关直接和间接费用。 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计，根据完工百分比法确认合同收入和合同成本。 建造的结果在资产负债表日不能可靠估计，若成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实 际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同成本；若合同成本不可能收回， 在发生时立即确认为合同成本，不确认合收入。 建造合同在时满足下列条件的情况，表明其结果能够可靠估计： 1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 3) 固定造价合同还必须同时满足总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发 生的成本能够可靠地确认。 ② 合同完工进度的确认方法 本公司根据已完成工程的形象进度确认完工进度百分比。相关的工程形象进度为委托方、监 理方(若存在)和公司共同确认。完工进度百分比=各方确认的已完工工程产值/建造合同总金 额。 ③ 合同收入和成本确认具体方法 合同收入=建造合同总金额*完工进度百分比-以前年度确认的合同收入； 合同成本=建造工程预计总成本*完工进度百分比-以前年度确认的合同成本。 ④ 预计损失的处理 在资产负债表日，合同预计总成本超过合同预计总收入的，将预计损失确认为当期费用。 公司营业收入主要来源于园林工程收入、绿化养护收入和苗木销售收入。 各类产品或服务的具体收入确认方式为： (1) 园林工程收入确认方法：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完 工百分比法确认提供劳务收入。当取得工程结算单或工程完工进度报告时，按照工程结算单 或工程完工进度报告确定完工进度；否则根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的 比例确定完工进度。对于当期未完成的建造合同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时按照当期实 际发生成本金额，确认为当期合同成本。当合同施工内容发生变化，从而导致预计总收入和 预计总成本发生变化时，公司将对预计总收入及预计总成本进行调整，并按调整后的金额计 算完工百分比，调整当期应确认的营业收入及营业成本。在建合同累计已发生的成本和累计 已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已 发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同 已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列 示。 (2) 绿化养护收入确认方法：提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足 收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，根据合同约定按月或按季度确认提供劳务 的收入。 (3) 苗木销售收入确认方法：公司按照销售商品确认当期销售收入，在已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关经济利益很可能流入企业，相关的已 发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品销售收入的实现。 23、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移 时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 25、经营租赁 (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 26、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部 以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。此外，本财务报 表还按照财政部 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 编制。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有 待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该 准则对实施日(2017 年 5 月 28 日)存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进 行了相应调整。该准则要求采用未来适用法处理，该变更对本公司财务状况、经营成果和现 金流量无重大影响。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之前，公司将取得的政府补助计 入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当 期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助(2017 年修订)》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计 入营业外收支；与资产相关的政府补助确认为递延收益。本集团采用未来适用法对上述会计 政策变更进行会计处理，该变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 (2) 会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 27、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合 同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同 的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时， 需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总 成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本， 以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 (2) 坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款 项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异 将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (3) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变 现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被 改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (5) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%、6%、11%、13%、17% 城市维护建设税 流转税额 7% 教育费附加 流转税额 3% 地方教育费附加 流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：公司自 2016 年 5 月份开始适用营改增政策缴纳增值税；2016 年 5 月 1 日前签订合同的 工程类项目及甲供材、清包工类工程项目适用 3%的增值税税率，养护类项目适用 6%的增值 税税率，2016 年 5 月 1 日之后签订合同的工程类项目适用 11%的增值税税率，苗木销售适用 13%的增值税税率，租摆类业务适用 17%的增值税税率。根据财税【2017】37 号文件财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知，自 2017 年 7 月 1 日起，简并增值税税率结 构，取消 13%的增值税率，按 11%计算，苗木销售由 13%税率变为 11%税率。 2、税收优惠及批文 公司于 2017 年 12 月 1 日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务 局、深圳市地方税务局批准颁发的高新企业证书，证书编号：GR201744205093。根据《财政 部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[1994]1 号)第一条规定：经国 务院批准的高新技术区内的企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可减按 15％的税率 征收所得税。公司 2017 年实际按 15%税率缴纳企业所得税。 根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，公司销售自己种植的苗木免征增值税。 六、 合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 214,779.42 99,306.58 银行存款 18,534,334.79 12,036,868.27 其他货币资金 1,744,036.01 402,099.00 合计 20,493,150.22 12,538,273.85 资金使用受限制情况如下： 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 1,744,036.01 402,099.00 2、应收票据 (1) 应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 商业承兑票据 5,314,434.66 - 合计 5,314,434.66 - (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 商业承兑票据 23,360,710.57 合计 23,360,710.57 3、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 225,813,767.15 99.63% 19,606,673.46 8.68% 206,207,093.69 其中：账龄组合 225,813,767.15 99.63% 19,606,673.46 8.68% 206,207,093.69 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 845,543.15 0.37% 845,543.15 100.00% - 合计 226,659,310.30 100.00% 20,452,216.61 9.02% 206,207,093.69 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收账款 143,018,105.86 99.32% 13,087,951.72 9.15% 129,930,154.14 其中：账龄组合 143,018,105.86 99.32% 13,087,951.72 9.15% 129,930,154.14 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 978,885.33 0.68% 386,592.88 39.49% 592,292.45 合计 143,996,991.19 100.00% 13,474,544.60 9.36% 130,522,446.59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 165,986,787.51 8,299,339.37 5.00% 1 至 2 年 30,843,646.34 3,084,364.64 10.00% 2 至 3 年 6,876,087.43 1,375,217.49 20.00% 3 至 4 年 21,029,354.87 6,308,806.46 30.00% 4-5 年 1,077,891.00 538,945.50 50.00% 合计 225,813,767.15 19,606,673.46 8.68% (续上表) 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 93,465,005.69 4,673,250.28 5.00% 1 至 2 年 17,234,334.68 1,723,433.46 10.00% 2 至 3 年 30,043,616.74 6,008,723.35 20.00% 3 至 4 年 2,275,148.75 682,544.63 30.00% 合计 143,018,105.86 13,087,951.72 9.15% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,977,672.01 元；本期无收回或转回坏账准备。 (3) 本报告期无实际核销的应收账款情况 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备 年限 占总金额比例 中国建筑第二工程局有限公司 深圳分公司 非关联方 35,915,756.53 1,795,787.83 1 年以内 15.85% 海南亚特兰蒂斯商旅发展有限公 司 非关联方 24,306,668.84 1,215,333.44 1 年以内 10.72% 深圳市泰富华澜湾置业有限公 司 非关联方 10,787,980.86 539,399.04 1 年以内 4.76% 福州市绿化管理处 非关联方 6,957,388.43 347,869.42 1 年以内 3.07% 非关联方 2,565,593.19 256,559.32 1-2 年 1.13% 深圳市龙华新区城市管理局 非关联方 3,931,536.30 196,576.82 1 年以内 1.73% 非关联方 4,394,087.80 439,408.78 1-2 年 1.94% 合计 88,859,011.95 4,790,934.65 39.20% 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,301,798.07 76.36% 2,482,837.89 100.00% 1 至 2 年 1,022,170.32 23.64% - - 合计 4,323,968.39 100.00% 2,482,837.89 100.00% 无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例 预付款时间 未结算原因 深圳市顺御兴商贸有限公 司 非关联方 1,000,000.00 23.13% 1 年以内 尚未结算 杨春燕 非关联方 540,000.00 12.49% 1 年以内 工程尚未完工 河南红金叶建筑装饰工程有限公 司 非关联方 320,000.00 7.40% 1 年以内 工程尚未完工 南安市石井建来石材厂 非关联方 206,186.00 4.77% 1 年以内 工程尚未完工 中山市横栏镇景业花木场 非关联方 204,082.67 4.72% 1 年以内 工程尚未完工 合计 2,270,268.67 52.51% 5、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 12,143,920.89 94.02% 76,378.91 0.63% 12,067,541.98 其中：账龄组合 1,211,987.56 9.38% 76,378.91 6.30% 1,135,608.65 押金、保证金组合 10,931,933.33 84.64% 10,931,933.33 单项金额不重大但单独计 提 坏账准备其他应收账款 772,435.00 5.98% 772,435.00 100.00% - 合计 12,916,355.89 100.00% 848,813.91 6.57% 12,067,541.98 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 10,719,146.75 100% 52,382.15 0.49% 10,666,764.60 其中：账龄组合 906,692.00 8.46% 52,382.15 5.78% 854,309.85 押金、保证金组合 9,812,454.75 91.54% - - 9,812,454.75 单项金额不重大但单独计 提 坏账准备其他应收账款 - - - - - 合计 10,719,146.75 100.00% 52,382.15 0.49% 10,666,764.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,001,959.67 50,097.99 5.00% 1 至 2 年 169,822.08 16,982.21 10.00% 2 至 3 年 27,630.31 5,526.06 20.00% 3 至 4 年 12,575.50 3,772.65 30.00% 合计 1,211,987.56 76,378.91 6.30% (续上表) 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 810,892.00 40,544.60 5.00% 1 至 2 年 73,224.50 7,322.45 10.00% 2 至 3 年 22,575.50 4,515.10 20.00% 合计 906,692.00 52,382.15 5.78% (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,984,422.56 906,692.00 押金、保证金 10,931,933.33 9,812,454.75 合计 12,916,355.89 10,719,146.75 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 796,431.76 元；本期无收回或转回坏账准备。 (4) 本报告期无实际核销的其他应收款情况 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 福州市绿化工程 养护履约保证金 1,709,621.00 4 年以上 13.24% - 厦门市政建材物资有限公司 工程履约保证金 973,572.00 1 年以内 7.54% - 湖南省吉茶高速公路 建设开发有限公司 工程履约保证金 543,648.35 4 年以上 4.21% - 佛山禅城水乡新城 开发建设有限公司 养护履约保证金 397,100.00 1 年以内 3.07% - 湖南省永龙高速 公路建设开发有限公司 养护履约保证金 365,306.70 2-3 年 2.83% - 合计 3,989,248.05 30.89% - 6、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 603,331,810.77 - 603,331,810.77 360,502,558.33 - 360,502,558.33 减：工程结算 587,913,505.31 - 587,913,505.31 353,756,353.59 - 353,756,353.59 消耗性生物资产 11,765,176.41 - 11,765,176.41 2,794,375.27 - 2,794,375.27 合计 27,183,481.87 - 27,183,481.87 9,540,580.01 - 9,540,580.01 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 暂估进项税额 304,112.29 - 8、投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 ① 账面原值 期初余额 本期增加金额 4,559,593.71 其中：固定资产转入 725,735.99 以房抵债转入 3,833,857.72 本期减少金额 - 其中：处置 - 期末余额 4,559,593.71 ② 累计折旧 期初余额 - 本期增加金额 527,661.73 其中：计提 510,425.49 项目 房屋及建筑物 固定资产转入 17,236.24 本期减少金额 - 其中：处置 - 期末余额 527,661.73 ③ 减值准备 期初余额 - 本期增加金额 - 其中：计提 - 本期减少金额 - 其中：处置 - 期末余额 - ④ 账面价值 期末账面价值 4,031,931.98 期初账面价值 - (2) 未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 盘锦公馆 5 号楼 1401、1601；沈阳中心城 7 号楼 1 单元 33-2、 11 号楼 1 单元 29-8、11 号楼 1 单元 28-1 2,802,192.17 以房抵债形成，尚在办理中 9、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设 备 合计 ① 账面原值 期初余额 725,735.99 528,294.00 7,564,436.45 873,067.24 9,691,533.68 本期增加金额 6,863,104.13 - 578,890.71 163,388.88 7,605,383.72 其中：购置 6,863,104.13 - 578,890.71 163,388.88 7,605,383.72 本期减少金额 725,735.99 - 87,868.37 62,721.00 876,325.36 其中：转入投资性房地产 725,735.99 - - - 725,735.99 报废 - - 87,868.37 62,721.00 150,589.37 期末余额 6,863,104.13 528,294.00 8,055,458.79 973,735.12 16,420,592.04 ② 累计折旧 期初余额 17,236.38 180,956.33 3,731,592.48 470,677.86 4,400,463.05 本期增加金额 50,743.25 15,761.40 1,005,387.03 122,982.07 1,194,873.75 其中：计提 50,743.25 15,761.40 1,005,387.03 122,982.07 1,194,873.75 本期减少金额 17,236.24 - 85,587.42 42,681.07 145,504.73 其中：转入投资性房地产 17,236.24 - - - 17,236.24 报废 - - 85,587.42 42,681.07 128,268.49 期末余额 50,743.39 196,717.73 4,651,392.09 550,978.86 5,449,832.07 ③ 减值准备 期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 - - - - - ④ 账面价值 期末账面价值 6,812,360.74 331,576.27 3,404,066.70 422,756.26 10,970,759.97 期初账面价值 708,499.61 347,337.67 3,832,843.97 402,389.38 5,291,070.63 (2) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 番禺区南村镇汉滨大道东招商万博公馆 4 栋 (招商城市主场 4#)811 房、812 房、813 房 6,812,360.74 尚在办理中 10、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 ① 账面原值 期初余额 366,398.31 本期增加金额 47,863.25 其中：购置 47,863.25 本期减少金额 其中：处置 期末余额 414,261.56 ② 累计摊销 期初余额 77,652.16 本期增加金额 94,388.45 其中：计提 94,388.45 本期减少金额 - 其中：处置 - 期末余额 172,040.61 ③ 减值准备 期初余额 - 本期增加金额 - 其中：计提 - 本期减少金额 - 其中：处置 - 项目 软件 期末余额 - ④ 账面价值 期末账面价值 242,220.95 期初账面价值 288,746.15 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 660,367.02 420,635.99 350,416.47 - 730,586.54 12、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 21,301,030.52 3,255,643.66 13,526,926.75 3,381,731.69 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 200,389.08 193,386.14 合计 200,389.08 193,386.14 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初金额 备注 2019 75,726.00 75,726.00 2020 84,930.73 84,930.73 2021 32,729.41 32,729.41 2022 7,002.94 - 合计 200,389.08 193,386.14 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付购房款 - 3,229,615.00 预付汽车款 280,000.00 - 合计 280,000.00 3,229,615.00 14、短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 22,900,000.00 21,000,000.00 注： (1) 中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳龙岗支行借款总额为 500.00 万元，借款期限为 2017 年 7 月 5 日至 2018 年 6 月 29 日，贷款年利率为 5.655%，截至 2017 年 12 月 31 日已还款 100.00 万元，尚未还款 400.00 万元。由王戴勇、赵博、王继能、翰华担保股份有限公司深圳分公司 与中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳龙岗支行签订编号为 44008995100917066010 的小企 业保证合同，为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳龙岗支行借款提供保证担保。 (2) 上海银行股份有限公司深圳分行借款总额为 1,900.00 万元，借款期限为 2017 年 6 月 12 日至 2018 年 1 月 4 日，贷款年利率为 5.655%，截止 2017 年 12 月 31 日已还款 600.00 万元， 尚未还款 1,300.00 万元。由王继能、曾秀莲与上海银行股份有限公司深圳分行签订编号为 ZDBSX9290316026601 的最高额保证合同，为公司向上海银行股份有限公司深圳分行借款提 供 连 带 责 任 保 证 ； 由 钟 瑞 芬 与 上 海 银 行 股 份 有 限 公 司 深 圳 分 行 签 订 编 号 为 ZDBSX9290316026602 的最高额抵押合同，为公司向上海银行股份有限公司深圳分行借款提 供 抵 押 担 保 ； 由 王 继 能 、 曾 秀 莲 与 上 海 银 行 股 份 有 限 公 司 深 圳 分 行 签 订 编 号 为 ZDBSX9290316026603 的最高额抵押合同，为公司向上海银行股份有限公司深圳分行借款提 供抵押担保；由王琪凤、赵斌与上海银行股份有限公司深圳分行签订编号为签订编号为 ZDBSX9290316026604 的最高额抵押合同，为公司向上海银行股份有限公司深圳分行借款提 供抵押担保。 (3) 交通银行股份有限公司深圳金田分行借款总额 900.00 万元。第一笔借款 600.00 万元，借 款期限为 2017 年 4 月 11 日至 2018 年 4 月 11 日，贷款年利率为 5.8725%，截止 2017 年 12 月 31 日已还款 240.00 万元，尚未还款 360.00 万元；第二笔借款 300.00 万元，借款期限为 2017 年 5 月 9 日至 2018 年 5 月 9 日，贷款年利率为 5.8725%，截止 2017 年 12 月 31 日已还款 70.00 万元，尚未还款 230.00 万元。由王继能、曾秀莲、王戴勇、赵博与交通银行股份有限公司深 圳金田分行签订编号为交银深金田 BZ0309 号的保证合同，为公司向交通银行股份有限公司 深圳金田分行借款提供保证；由马祝英与交通银行股份有限公司深圳金田分行签订编号交银 深金田抵押 0309 号抵押合同，为公司向交通银行股份有限公司深圳金田分行借款提供担保 保证。 15、应付账款 (1) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 汽车款 - 99,400.00 项目 期末余额 期初余额 材料及工程款 132,352,337.95 71,441,579.47 合计 132,352,337.95 71,540,979.47 (2) 重要的账龄超过 1 年的应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 账龄 深圳市绿之城建筑劳务分包有限公司 15,206,489.19 尚未结算 1 年以内 4,838,348.43 尚未结算 1-2 年 佛山市南海镜明花木场 1,453,300.00 尚未结算 2-3 年 佛山市南海区榕荣花木场 1,453,300.00 尚未结算 2-3 年 龙海市杰达苗木专业合作社 1,055,000.00 尚未结算 2-3 年 合计 24,006,437.62 16、预收款项 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 - 544,834.92 17、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,483,041.12 26,543,303.72 25,537,489.66 3,488,855.18 离职后福利-设定提存计划 - 899,498.11 899,498.11 - 合计 2,483,041.12 27,442,801.83 26,436,987.77 3,488,855.18 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,483,041.12 25,210,553.45 24,207,939.39 3,485,655.18 职工福利费 - 660,790.46 660,790.46 - 社会保险费 - 443,943.80 443,943.80 - 其中：医疗保险费 - 377,592.63 377,592.63 - 工伤保险费 - 26,359.09 26,359.09 - 生育保险费 - 39,992.08 39,992.08 - 住房公积金 - 187,812.50 184,612.50 3,200.00 工会经费和职工教育经费 - 40,203.51 40,203.51 - 合计 2,483,041.12 26,543,303.72 25,537,489.66 3,488,855.18 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 853,288.47 853,288.47 - 失业保险费 - 46,209.64 46,209.64 - 合计 - 899,498.11 899,498.11 - 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,264,388.31 3,714,057.40 企业所得税 5,924,095.71 5,284,416.85 个人所得税 86,954.93 54,009.07 城市维护建设税 72,990.08 79,253.63 教育费附加 36,332.94 39,002.50 地方教育费附加 17,434.91 19,603.50 印花税 16,846.49 2,952.96 堤围费 916.27 1,879.03 房产税 49,962.91 - 契税 288,396.74 - 合计 16,758,319.29 9,195,174.94 19、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 2,363,188.70 1,309,390.66 往来款 7,175,109.43 5,811,722.10 待转融资款 8,866,000.00 合计 18,404,298.13 7,121,112.76 注：待转融资款 8,866,000.00 元系本年公司向深圳华睿知行贰号投资合伙企业(有限合伙)引入 的投资款(6.2/股)。公司于 2018 年 2 月 9 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司下 发的股转系统【2018】650 号批准登记，并增加股本和资本公积，详见十三、资产负债表日 后事项。 20、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 397,500.00 354,769.19 注：说明见附注六、21 长期借款。 21、长期借款 长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 2,418,125.00 1,290,461.62 注：王戴勇、赵博、王继能、曾秀莲与中国光大银行股份有限公司广州分行签订编号为 GZ 贷保字 77862016062 的保证合同，为公司向中国光大银行股份有限公司广州分行借款提供连 带责任担保；本公司与中国光大银行股份有限公司广州分行签订编号为 GZ 贷抵字 77862016062 号抵押合同，本公司以自有房产进行抵押，具体抵押房产明细见附注六、37。 以上 2 份合同为公司向中国光大银行股份有限公司广州分行借款提供保证抵押。借款总额为 318.00 万元，借款期限为 2017 年 1 月 5 日至 2025 年 1 月 4 日，贷款年利率为 5.88%，截止 2017 年 12 月 31 日已还款 364,375.00 元，尚未还款 2,815,625.00 元。将于 2018 年 12 月 31 日 应还款 397,500.00 元，将其重分类至一年内到期的非流动负债。 22、股本 股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 钟瑞芳 8,740,000.00 - - 8,740,000.00 王继能 7,448,000.00 - - 7,448,000.00 深圳市司田昌投资管理有限公司 6,460,000.00 - - 6,460,000.00 深圳市衍一投资有限公司 5,700,000.00 - - 5,700,000.00 王戴勇 5,662,000.00 - - 5,662,000.00 深圳泛生投资管理中心(有限合伙) 2,470,000.00 - 380,000.00 2,090,000.00 王琪凤 1,520,000.00 - - 1,520,000.00 李竹尹 - 380,000.00 - 380,000.00 合计 38,000,000.00 380,000.00 380,000.00 38,000,000.00 注：2017 年 10 月 10 日，公司股东深圳泛生投资管理中心(有限合伙)(持有本公司股份 247 万 股,占本公司总股本的 6.5%)召开临时合伙人会议，决定将其持有的本公司股份 38 万股(占本 公司总股本的 1%)通过在全国中小企业转让系统以协议转让的方式转让给李竹尹，转让价格 为 1.02 元/股(含税费)，李竹尹愿意受让。本次转让的的股份来源实质为合伙人王继能、钟 瑞芳间接持有的本公司股份 22.8 万股和 15.2 万股。 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 7,818,682.57 1,968,400.00 - 9,787,082.57 其他资本公积 76,129.65 - - 76,129.65 合计 7,894,812.22 1,968,400.00 - 9,863,212.22 注：本年资本公积增加系股份支付成本计入资本公积—股本溢价，详见本附注十一、股份支 付。 24、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,252,725.04 2,821,381.08 - 4,074,106.12 25、未分配利润 项目 本期 上期 提取或分配比 例 调整前上期末未分配利润 17,924,522.15 11,616,837.67 - 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - - 调整后期初未分配利润 17,924,522.15 11,616,837.67 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,645,031.24 14,553,182.94 - 减：提取法定盈余公积 2,821,381.08 1,354,835.63 10.00% 净资产折股 - 6,890,662.83 - 期末未分配利润 46,748,172.31 17,924,522.15 - 26、营业收入和营业成本 (1) 收入成本列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 324,433,569.06 242,490,735.82 204,209,095.60 151,563,774.66 其他业务 5,468,945.09 4,122,448.29 7,451,819.10 4,741,756.50 合计 329,902,514.15 246,613,184.11 211,660,914.70 156,305,531.16 (2) 收入成本按产品类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 园林工程 267,163,421.82 200,603,834.99 172,176,430.83 127,123,081.34 绿化养护 48,361,051.05 35,452,978.92 31,700,112.23 24,141,747.24 苗木销售 8,909,096.19 6,433,921.91 332,552.54 298,946.08 其他 5,468,945.09 4,122,448.29 7,451,819.10 4,741,756.50 合计 329,902,514.15 246,613,184.11 211,660,914.70 156,305,531.16 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 856,468.49 城市维护建设税 363,228.48 352,521.59 教育费附加 161,105.97 156,450.22 地方教育费附加 107,787.23 102,747.83 印花税 53,738.45 38,237.77 房产税 49,962.92 - 契税 14,892.46 - 项目 本期发生额 上期发生额 堤围费 - 10,816.06 合计 750,715.51 1,517,241.96 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,378,246.95 2,037,378.91 投标费用 488,797.84 289,391.66 交通、差旅费 145,998.38 124,613.30 办公、通讯费 80,945.30 50,036.27 业务招待费 67,892.40 32,201.50 汽车费用 58,275.41 49,021.51 折旧费 36,123.52 3,000.00 广告费 30,000.00 500.00 其他 8,236.31 - 运保费 4,296.00 - 合计 3,298,812.11 2,586,143.15 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 10,286,644.08 8,145,434.60 职工薪酬 9,729,075.43 8,192,060.91 股份支付 1,968,400.00 85,570.72 房租 1,310,760.36 959,263.34 办公、通讯费 1,203,972.03 1,150,288.89 汽车费用 1,177,524.54 765,826.12 咨询服务费 977,915.20 1,373,058.32 其他费用 818,246.19 656,714.31 折旧、摊销费 760,634.80 1,124,505.20 业务招待费 756,534.34 229,878.24 水电、物业费 408,780.98 220,190.50 装修费摊销 374,688.31 320,233.56 交通、差旅费 306,927.19 300,591.10 合计 30,080,103.45 23,523,615.81 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,440,014.09 1,337,117.51 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 15,636.62 16,131.87 加：贴现利息 1,075,387.81 798,836.87 加：银行手续费 44,908.77 52,238.42 加：担保费 492,227.83 207,968.09 合计 4,036,901.88 2,380,029.02 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 7,774,103.77 6,209,010.66 32、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 2,625,573.36 96,308.43 2,625,573.36 非货币性资产交换利得 - 28,864.43 - 接受捐赠 7,451.66 - 7,451.66 其他 1,900.00 4,748.10 1,900.00 合计 2,634,925.02 129,920.96 2,634,925.02 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴项目资助经费 500,000.00 - 与收益相关 稳岗补贴款 25,573.36 79,704.67 与收益相关 科技企业上市和挂牌科技创新专项资金 (深圳市龙华新区发展和财政局) 1,500,000.00 - 与收益相关 人才专项资金(深圳市龙华新区发展和财政局) 600,000.00 - 与收益相关 黄标车补贴 - 15,000.00 - 税收优惠减免 - 1,603.76 - 合计 2,625,573.36 96,308.43 - 33、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 罚款支出 30,000.00 5,880.00 30,000.00 债务重组损失 129,403.88 - 129,403.88 固定资产报废损失 22,320.88 - 22,320.88 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 其他 5,801.04 111.54 5,801.04 滞纳金 271.93 3,108.17 271.93 对外捐赠 - 19,500.00 - 合计 187,797.73 28,599.71 187,797.73 34、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,024,701.34 6,249,660.33 递延所得税费用 126,088.03 -1,562,179.08 合计 8,150,789.37 4,687,481.25 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 39,795,820.61 19,240,664.19 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,969,373.09 4,810,166.05 子公司适用不同税率的影响 414,821.32 - 调整以前期间所得税的影响 124,391.92 -178,747.92 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 376,218.82 47,852.88 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 -49,613.43 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 1,750.74 8,210.24 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 1,313,846.91 - 所得税费用 8,150,789.37 4,687,481.25 35、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 押金、保证金 30,374,746.09 6,417,382.27 往来款 16,331,949.85 10,625,750.67 政府补助 2,625,573.36 - 其他 15,726.86 117,123.29 合计 49,347,996.16 17,160,256.23 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金、押金、保证金 32,249,440.34 2,250,584.45 往来款 16,105,624.59 8,900,159.74 付现销管费用 13,947,271.29 11,579,196.73 履约保证金 1,744,036.01 - 营业外支出付现部分 30,074.32 - 其他 43,461.91 61,338.13 捐赠支出 - 19,500.00 合计 64,119,908.46 22,810,779.05 (3) 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 深圳市诚正小额贷款有限公司借款本金 6,600,000.00 - 个人借款本金 1,800,000.00 - 合计 8,400,000.00 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 深圳市诚正小额贷款有限公司本金利息 7,316,596.00 - 个人借款本金利息 1,833,333.00 支付的筹资担保费 229,332.08 207,968.09 保函保证金 - 402,099.00 合计 9,379,261.08 610,067.09 36、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 31,645,031.24 14,553,182.94 加：资产减值准备 7,774,103.77 6,209,010.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,705,299.24 1,231,253.09 无形资产摊销 94,388.45 74,462.05 长期待摊费用摊销 350,416.47 320,233.56 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 22,320.88 -28,864.43 财务费用(收益以“－”号填列) 2,901,193.03 1,545,085.60 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 126,088.03 -1,562,179.08 存货的减少(增加以“－”号填列) -17,642,901.86 -3,600,649.85 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -76,466,885.87 -45,480,410.16 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 49,653,076.59 -5,700,373.35 股份支付费用 1,968,400.00 - 经营活动产生的现金流量净额 2,130,529.97 -32,439,248.97 ② 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,749,114.21 12,136,174.85 减：现金的年初余额 12,136,174.85 32,799,629.10 现金及现金等价物净增加额 6,612,939.36 -20,663,454.25 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 现金 18,749,114.21 12,136,174.85 其中：库存现金 214,779.42 99,306.58 可随时用于支付的银行存款 18,534,334.79 12,036,868.27 可随时用于支付的其他货币资金 - - 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值(净值) 受限原因 番禺区南村镇汉滨大道东招商万博公馆 4 栋 (招商城市主场 4#)811 房、812 房、813 房 6,812,360.74 借款抵押 货币资金 1,744,036.01 保函保证金 七、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 公司于 2017 年 3 月 20 日召开第一届董事会第九次会议决议，注销子公司深圳市弘润劳 务派遣有限公司，截止本财务报告报出日已注销完成。 本年相比上年本公司合并范围无其他变动。 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 福州市城基市政园林工程有限公 司 福州市 福州市 城市园林绿化 工程、造林工程等 100.00% - 新设 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市斑虎景观设计咨询有限公 司 深圳市 深圳市 室内装饰设计 及相关咨询等 100.00% - 股权受让 珠海市城基生态环境有限公司 珠海市 珠海市 城市园林绿化 工程、造林工程等 100.00% - 新设 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他 应付款、长期借款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见 附注六、合并财务报表主要项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。 1、 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交 易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不 致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。 2、 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授 信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通 过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 3、 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。公司无外汇业务发生，无外汇风 险。 4、 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部 门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司 在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、 关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人及最终控制方 实际控制人及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 持股比例 对本公司的 表决权比例 王继能、王戴勇、王琪凤 - 自然人 - 58.30% 58.30% 王继能与王戴勇系父子关系、王继能与王琪凤系父女关系，王继能、王戴勇及王琪凤三人为 一致行动人，三人直接持有本公司 38.50%股份，并分别通过深圳市司田昌投资管理有限公 司、深圳泛生投资管理中心(有限合伙)间接持有本公司 10.73%、7.2%、1.87%的股份，合计 持有本公司 58.3%的股份。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、1 在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳薇香食品管理有限公司 实际控制人控制的企业 深圳市世纪海贸投资有限公司 持股 5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业 深圳市雅美宝印刷包装有限公司 持股 5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业 深圳市恒江拓展投资有限公司 持股 5%以上股东关系密切的家庭成员控制的企业 钟瑞芳 持股 5%以上股东、公司董事 李竹尹 公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 陈瑞红 公司监事会主席 黎 科 公司监事 洪华闽 公司监事 张新强 公司副总经理、广州分公司总经理 曾秀莲 实际控制人关系密切的家庭成员 赵 斌 实际控制人关系密切的家庭成员 赵 博 实际控制人关系密切的家庭成员 马祝英 实际控制人关系密切的家庭成员 王戴威 实际控制人关系密切的家庭成员 王戴聪 实际控制人关系密切的家庭成员 4、关联交易情况 (1) 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 王继能、曾秀莲、王戴勇、赵博、马祝英 6,000,000.00 2017-4-11 2020-4-11 尚未履行完毕 王继能、曾秀莲、王戴勇、赵博、马祝英 3,000,000.00 2017-5-9 2020-5-9 尚未履行完毕 王继能、曾秀莲 71,5000.00 2016-7-6 2019-7-4 履行完毕 王琪凤、赵 斌 25,000,000.00 2016-7-6 2019-7-4 履行完毕 钟瑞芳 25,000,000.00 2016-7-6 2019-7-4 履行完毕 王继能、曾秀莲 71,500,000.00 2017-6-12 2020-1-4 尚未履行完毕 王琪凤、赵 斌 25,000,000.00 2017-6-12 2020-1-4 尚未履行完毕 钟瑞芳 25,000,000.00 2017-6-12 2020-1-4 尚未履行完毕 王继能、曾秀莲、王戴勇、赵博、王琪凤、钟瑞 芳 5,000,000.00 2017-5-25 2020-5-25 履行完毕 王戴勇、赵博、王继能 5,000,000.00 2017-7-5 2020-6-29 尚未履行完毕 王戴勇、赵博、王继能、曾秀莲 3,180,000.00 2017-7-5 2027-1-4 尚未履行完毕 注：担保情况索引至六、合并财务报表主要项目注释 14 与注释 21。 (2) 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁 费 深圳市恒江拓展投资有限公司 办公楼 1,080,302.91 913,058.73 (3) 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 归还金额 说明 拆入 王继能 13,000,000.00 10,360,000.00 - 深圳市世纪海贸投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 钟瑞芳 1,000,000.00 1,000,000.00 - 深圳市恒江拓展投资有限公司 324,440.16 - - 洪华闽 2,491.62 105,042.84 - 深圳薇香食品管理有限公司 - 45,450.33 - 拆出 赵 博 600 600 - 陈瑞红 102,424.56 102,424.56 - 关联方 拆借金额 归还金额 说明 黎 科 57,200.00 122,491.28 - 王戴威 206,366.00 228,165.00 - 王戴聪 102,508.00 102,997.82 - 赵 斌 172,864.00 88,835.33 - (4) 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,853,893.68 1,699,184.58 5、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应收款 赵 博 - 600.00 600.00 - 其他应收款 陈瑞红 - 102,424.56 102,424.56 - 其他应收款 黎 科 65,291.28 57,200.00 122,491.28 - 其他应收款 王戴威 24,372.50 206,366.00 228,165.00 2,573.50 其他应收款 王戴聪 10,680.82 102,508.00 102,997.82 10,191.00 其他应收款 赵 斌 43,709.27 172,864.00 88,835.33 127,737.94 合计 144,053.87 641,962.56 645,513.99 140,502.44 (2) 应付项目 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 王继能 1,382,599.54 13,000,000.00 10,360,000.00 4,022,599.54 其他应付款 深圳市司田昌投资管理有限公 司 1,300,000.00 - - 1,300,000.00 其他应付款 深圳市世纪海贸投资有限公司 250,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 250,000.00 其他应付款 深圳市恒江拓展投资有限公司 - 324,440.16 - 324,440.16 其他应付款 钟瑞芳 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 其他应付款 洪华闽 102,551.22 2,491.62 105,042.84 - 其他应付款 深圳薇香食品管理有限公司 45,450.33 - 45,450.33 - 合计 3,080,601.09 16,326,931.78 13,510,493.17 5,897,039.70 6、关联方承诺 无。 十一、 股份支付 1、股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 380,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 380,000.00 其他说明：2017 年 10 月 10 日，公司股东深圳泛生投资管理中心(有限合伙)(持有的本公司股 份 247 万股(占本公司总股本的 6.5%)召开临时合伙人会议，决定将其持有的本公司股份 38 万股(占本公司总股本的 1%)通过在全国中小企业转让系统以协议转让的方式转让给李竹尹， 转让价格为 1.02 元/股(含税费)，李竹尹愿意受让。本次转让的的股份来源实质为合伙人王 继能、钟瑞芳间接持有的本公司股份 22.8 万股和 15.2 万股。 2、以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 以 2017 年 11 月增资的价格为基数(6.2 元一股) 可行权权益工具数量的确定依据 资产负债表日股权激励股份实际持有数 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 十二、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 无。 2、或有事项 无。 3、其他 无。 十三、 资产负债表日后事项 公司于 2017 年 11 月 4 日召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于公司股票发 行方案的议案》、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权负责办理公司股票发行相关事宜的 议案》以及《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》等议案。2018 年 2 月 9 日，全国中 小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具了《关于广东城基生态科技股份有限公 司股 票发行股份登记的函》(股转系统函[2018]650 号)，确认公司本次股票发行 1,430,000.00 股，其 中限售条件 0 股，无限售条件 1,430,000 .00 股。中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 于 2018 年 3 月 16 日完成了上述新增股份的登记手续；本次股票发行新增的无限售条件股份 已于 2018 年 3 月 19 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。本次新增股份登记完 成后，公司股本总额由 3800 万股增至 3943 万股，资本公积增加 7,436,000.00 元。 十四、 其他重要事项 无。 十五、 母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 216,290,785.53 99.61% 19,002,244.72 8.79% 197,288,540.81 其中：账龄组合 216,290,785.53 99.61% 19,002,244.72 8.79% 197,288,540.81 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 845,543.15 0.39% 845,543.15 100.00% - 合计 217,136,328.68 100.00% 19,847,787.87 9.14% 197,288,540.81 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 135,261,456.87 99.28% 12,700,119.27 9.39% 122,561,337.60 其中：账龄组合 135,261,456.87 99.28% 12,700,119.27 9.39% 122,561,337.60 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 978,885.33 0.72% 386,592.88 39.49% 592,292.45 合计 136,240,342.20 100.00% 13,086,712.15 9.61% 123,153,630.05 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 159,029,399.08 7,951,469.95 5.00% 1 至 2 年 28,278,053.15 2,827,805.32 10.00% 2 至 3 年 6,876,087.43 1,375,217.49 20.00% 3 至 4 年 21,029,354.87 6,308,806.46 30.00% 4 至 5 年 1,077,891.00 538,945.50 50.00% 合计 216,290,785.53 19,002,244.72 8.79% (续上表) 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 85,708,356.70 4,285,417.83 5.00% 1 至 2 年 17,234,334.68 1,723,433.46 10.00% 2 至 3 年 30,043,616.74 6,008,723.35 20.00% 3 至 4 年 2,275,148.75 682,544.63 30.00% 合计 135,261,456.87 12,700,119.27 9.39% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,761,075.72 元；本期无收回或转回坏账准备。 (3) 本报告期无实际核销的应收账款情况 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 坏账准备 年限 占总金额比 例 中国建筑第二工程局有限公司深圳分公 司 非关联方 35,915,756.53 1,795,787.83 1 年以内 16.54% 海南亚特兰蒂斯商旅发展有限公司 非关联方 24,306,668.84 1,215,333.44 1 年以内 11.19% 深圳市泰富华澜湾置业有限公司 非关联方 10,787,980.86 539,399.04 1 年以内 4.97% 深圳市龙华新区城市管理局 非关联方 3,931,536.30 196,576.82 1 年以内 1.81% 非关联方 4,394,087.80 439,408.78 1-2 年 2.02% 中国建筑第五工程局有限公司 非关联方 5,937,720.21 296,886.01 1 年以内 2.73% 合计 85,273,750.54 4,483,391.92 39.26% 2、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 11,821,753.95 93.87% 75,916.86 0.64% 11,745,837.09 其中：账龄组合 1,202,746.59 9.55% 75,916.86 6.31% 1,126,829.73 合并范围内关联方组合 93,152.03 0.74% - - 93,152.03 押金、保证金组合 10,525,855.33 83.58% - - 10,525,855.33 单项金额不重大但单独计提坏账准备 其他应收账款 772,435.00 6.13% 772,435.00 100.00% - 合计 12,594,188.95 100.00% 848,351.86 6.74% 11,745,837.09 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 15,837,037.68 100.00% 51,756.96 0.33% 15,785,280.72 其中：账龄组合 897,688.25 5.67% 51,756.96 5.77% 845,931.29 合并范围内关联方组合 5,134,306.27 32.42% - - 5,134,306.27 押金、保证金组合 9,805,043.16 61.91% - - 9,805,043.16 合计 15,837,037.68 100.00% 51,756.96 0.32% 15,785,280.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 992,718.70 49,635.94 5.00% 1 至 2 年 169,822.08 16,982.21 10.00% 2 至 3 年 27,630.31 5,526.06 20.00% 3 至 4 年 12,575.50 3,772.65 30.00% 合计 1,202,746.59 75,916.86 6.31% (续上表) 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 805,388.25 40,269.41 5.00% 1 至 2 年 69,724.50 6,972.45 10.00% 2 至 3 年 22,575.50 4,515.10 20.00% 合计 897,688.25 51,756.96 5.77% (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 2,068,333.62 6,031,994.52 押金、保证金 10,525,855.33 9,805,043.16 合计 12,594,188.95 15,837,037.68 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 796,594.90 元；本期无收回或转回坏账准备。 (4) 本报告期无实际核销的其他应收款情况 (5) 其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 福州市绿化工程处 养护履约保证金 1,709,621.00 4 年以上 13.57% - 厦门市政建材物资有限公司 工程履约保证金 973,572.00 1 年以内 7.73% - 湖南省吉茶高速公路 建设开发有限公司 工程履约保证金 543,648.35 4 年以上 4.32% - 佛山禅城水乡新城 开发建设有限公司 养护履约保证金 397,100.00 1 年以内 3.15% - 湖南省永龙高速公路 建设开发有限公司 养护履约保证金 365,306.70 2-3 年 2.90% - 合计 3,989,248.05 31.67% - 4、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,075,046.86 - 10,075,046.86 10,925,056.86 - 10,925,056.86 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市弘润劳务 派遣有限公司 850,010.00 - 850,010.00 - - - 福州市城基市政 园 林 工 程 有 限 公 司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - 深圳市斑虎景观 设 计 咨 询 有 限 公 75,046.86 - - 75,046.86 - - 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 司 合计 10,925,056.86 - 850,010.00 10,075,046.86 - - 5、营业收入和营业成本 (1) 收入成本列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 300,743,618.52 226,012,268.79 185,118,426.13 136,577,369.84 其他业务 5,468,945.09 4,122,448.29 7,451,819.10 4,741,756.50 合计 306,212,563.61 230,134,717.08 192,570,245.23 141,319,126.34 (2) 收入成本按产品类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 园林工程 267,163,421.82 200,603,834.99 153,418,313.90 112,435,622.60 绿化养护 24,689,301.40 18,974,511.89 31,700,112.23 24,141,747.24 苗木销售 8,890,895.30 6,433,921.91 - - 其他 5,468,945.09 4,122,448.29 7,451,819.10 4,741,756.50 合计 306,212,563.61 230,134,717.08 192,570,245.23 141,319,126.34 6、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 注销弘润子公司产生的投资收益 -337,027.82 - 合计 -337,027.82 - 十六、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 2,625,573.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -178,446.07 非经常性损益总额 2,447,127.29 减：非经常性损益的所得税影响数 371,579.87 非经常性损益净额 2,075,547.42 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后) - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,075,547.42 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 38.96% 0.83 0.83 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 36.41% 0.78 0.78 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东城基生态科技股份有限公司董事会秘书办公室