839691_2018_凯泰科_2018年年度报告_2019-04-24.txt

公告编号：2019-012 1 证券代码：839691 证券名称：凯泰科 主办券商：招商证券 2018 年度报告 凯泰科 NEEQ:839691 凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司 Caretek (China) Medical PLC 公告编号：2019-012 2 公司年度大事记 报告期内，公司再次获评为“高新技术企 业”，子公司凯泰科湖北首次获评为“高新 技术企业”。 报告期内，公司新增自主研发项目 8 项，新 增专利 14 项，其中包含 1 项发明专利“一 种多功能骨科床”。 报告期内，公司研发的新产品“电动牵引床” 和“新生儿蓝光治疗仪”已获批医疗器械注 册证，公司同时调整市场拓展重心，以高性 价比的中高端产品项目为主导，积极响应客 户需求。 公告编号：2019-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 公告编号：2019-012 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、凯泰科 指 凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司 博畅投资 指 广东博畅投资有限公司，系公司控股股东 CBL (Guangzhou) 指 CBL (Guangzhou) Limited，系公司股东 誓必好合伙 指 广州誓必好投资管理合伙企业（有限合伙），系公司 股东 CBL Holdings 指 CBL Holdings Limited，系 CBL（Guangzhou）的全资 控股股东 凯泰科湖北 指 凯泰科湖北医疗器械有限公司，系公司的全资子公司 凯泰科设计 指 广州凯泰科设计研发有限公司，系公司的控股子公司 Caretek Medical 指 Caretek Medical Limited，系公司的全资子公司 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 三会 指 凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司股东大会、董 事会和监事会 股东大会 指 凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司股东大会 董事会 指 凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司董事会 监事会 指 凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司监事会 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的凯泰科（中国）医疗 器械股份有限公司章程 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统，公司股票公开转让场所 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 招商证券 指 招商证券股份有限公司 广东正中珠江、广东正中珠江会计师事 务所 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中伦律所 指 北京市中伦（广州）律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2013 年修订） 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人丰丽、主管会计工作负责人关肖霞及会计机构负责人（会计主管人员）关肖霞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、母公司租赁的生产场地尚未取得房 屋所有权证的风险 公司的生产经营场地系由公司前身巨特电子向官桥经济社租赁 取得，面积 20,900.00 平方米，租赁期限自 2015 年 12 月 23 日 至 2027 年 12 月 31 日。因历史问题原因，官桥村委未完成房 产登记的办理手续。根据石楼镇政府出具的证明，该土地利用 符合该地块的整体规划，未对城乡规划造成影响，公司可按照 现状继续使用该等房屋及建筑物。 二、市场竞争风险 随着国家政策扶持、中国市场巨大的需求驱动以及新兴行业的 高毛利率吸引，更多的国内外生产厂家将会进入医疗器械行业。 国外巨头利用其在大型高端体外诊断设备研发上的丰富技术和 经验以及凭借其资金优势和品牌优势通过收购国内企业或由国 内企业通过 OEM 的方式降低生产成本，将会在产品的技术、成 本上取得主导性的优势。国内的竞争对手为了扩大市场占有率， 可能会采取恶意降低售价的方式拉低行业利润，从而影响到行 业的产品质量和研发投入。 三、出口税收政策风险 公司的销售收入主要来自于海外市场，根据国务院国发[1997]8 号文《关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、 抵、退”税办法的通知》及财政部和国家税务总局财税字[1997]50 号文《关于有进出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物 实行免抵退税收管理办法的通知》的有关规定，出口货物增值 税享受“免、抵、退”的政策。如果国家对出口货物实行免、抵、 退政策发生变化，将对公司业绩产生一定影响。 公告编号：2019-012 6 四、汇率变动的风险 2018 年度公司出口销售收入占营业收入的比例为 65.55%，出口 比例较高。公司出口产品计价和结算主要为美元，故人民币兑 美元汇率的波动对公司出口销售收入和净利润产生一定影响。 五、海外销售业务存在的风险 报告期内，公司的销售收入主要来自于海外市场，公司的主要 客户分布于欧洲、亚太地区和非洲地区，公司出口地区经济发 展迅速、社会较为稳定，蕴藏着大量潜在的经济发展和贸易机 会，海外市场的政治环境、经济发展、行业政策、贸易政策、 汇率政策以及消费者偏好等因素会影响公司的产品销售及经营 业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 凯泰科湖北投产以来，通过不断调整产能和提升质量，于报告期实现扭亏为盈，净利润为 549,926.53 元， 并获评为高新技术企业。 公告编号：2019-012 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司 英文名称及缩写 Caretek (China) Medical PLC, Caretek 证券简称 凯泰科 证券代码 839691 法定代表人 丰丽 办公地址 广州市番禺区石楼镇官桥村西瓜坑 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄柱恒 职务 董事会秘书 电话 020-84846868 传真 020-84847888 电子邮箱 mitch_huang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市番禺区石楼镇官桥村西瓜坑，511447 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 29 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） （C）制造业-（C35）医疗保健设备与用品-（C358）医疗仪器设 备及器械制造-（C3585）机械治疗及病房护理设备制造 主要产品与服务项目 专业医疗器械的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 46,848,440 优先股总股本（股） 不适用 控股股东 广东博畅投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 丰丽、Gideon Morris MILSTEIN 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401136659131032 否 公告编号：2019-012 8 注册地址 广州市番禺区石楼镇官桥村西瓜坑 否 注册资本（元） 46,848,440 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈昭、马云山 会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 97,077,410.10 112,180,447.70 -13.46% 毛利率% 28.75% 28.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 660,188.12 4,389,757.26 -84.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -465,614.79 794,101.17 -158.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.19% 8.31% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.84% 1.50% - 基本每股收益 0.01 0.09 -84.96% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 110,912,565.42 104,246,870.41 6.39% 负债总计 54,921,801.09 49,042,168.13 11.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,990,764.33 55,204,702.28 1.42% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.20 1.18 1.42% 资产负债率%（母公司） 47.88% 40.04% - 资产负债率%（合并） 49.52% 47.04% - 流动比率 1.12 1.08 - 利息保障倍数 0.97 2.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,247,571.52 -3,308,281.60 137.71% 应收账款周转率 3.29 5.10 - 存货周转率 3.23 3.58 - 公告编号：2019-012 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.39% -7.53% - 营业收入增长率% -13.46% 28.51% - 净利润增长率% -84.96% 65.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 46,848,440 46,848,440 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -7,090.60 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,344,060.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,495.39 非经常性损益合计 1,324,474.01 所得税影响数 198,671.10 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,125,802.91 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-012 11 应收票据及应收账款 - 21,924,344.89 应收票据 - - 应收账款 21,924,344.89 - 其他应收款 1,421,421.90 1,421,421.90 应付票据及应付账款 - 13,579,118.21 应付票据 - - 应付账款 13,579,118.21 - 其他应付款 2,060,275.98 2,092,922.30 应付利息 32,646.32 - 管理费用 19,522,093.65 14,177,208.25 研发费用 - 5,344,885.40 财务费用：利息费用 - 1,945,097.59 财务费用：利息收入 - 11,251.66 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018） 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”项目整合为“应收票据 及应收账款”项目；将原“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；将原“固定资 产清理”项目归并至“固定资产”项目；将原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；将原“应付 票据”及“应付账款”项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”项 目归并至“其他应付款”项目；将原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；新增“研发费用” 项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；在“财务费用”项目下增加“其中：利息费用” 和“利息收入”项目；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项 会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度合并财务报表列报项目进行追溯调整具体如上表。 公告编号：2019-012 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家医疗器械设备专业制造商，医疗护理床细分行业的创新型企业；专注于医疗专业病床、 养老护理床及相关配套设备的设计、研发、生产及销售；通过垂直细分的设计／研发／生产／销售一体 化商业模式，定位于高端医疗器械产品品牌，为全球客户提供高效率的，集个性化定制、产品测试、批 量生产一站式的解决方案。 公司秉承“精益求精、仁至笃行”的经营理念，致力于成为高端医疗器械领域的创新型企业，严格 依据国际标准构建产品系列。自公司成立以来，通过了 ISO9001:2015、ISO13485:2003、ISO14001:2004 等认证，主要医疗器械产品通过了美国 FDA 注册、欧盟 CE、CB 认证等。 公司建立了布局于全球的销售渠道和网络，为服务客户打下了坚实基础。针对国内市场对高端专业 医疗护理床需求的迅速增长，公司采取以代理商销售为主、直销为辅的销售模式，在全国建立了代理商 网络，主要通过代理商向各级医院终端客户销售，同时，公司还参与各级政府卫生部门组织的医疗器械 招标采购，直接向终端客户销售。公司专业的工程师和技师队伍，为客户端提供专业的产品安装、调试 和操作指导和 24 小时内响应的售后服务体系。目前，公司已与华西医院等两百多家三级甲等医院达成 合作，各家医院对凯泰科品牌予以高度认可。 凯泰科作为医疗器械设计、研发、测试和生产的一站式服务品牌，拥有多年设计经验的专业医疗器 械研发团队、制作团队、生产工厂的完整产业结构部门的企业，通过对客户反馈进行数据化管理和分析， 持续为瑞典 Arjo、美国 Invacare、澳大利亚 Paragon 等全球多家知名的高端医疗器械商提供专业产品 设计和研发服务，不断提升凯泰科品牌在国际市场上的地位和行业内知名度。 公司通过运用精益管理、六西格玛、生产失效分析等手段，由精益工程师和品质工程师依据 IEC60601 等国际标准对设计和研发过程加以测试、控制和验证。经过验证的设计将进入智能制造环节，以工业 4.0 为目标，对生产运营中的工艺流程验证、夹具、模具、检具的制作和智能化生产设备的维护进行精细化 管理，确保产品质量和生产效率。公司当前的生产模式主要采用刚性批量备库存、多品种小批量柔性生 产方式。刚性批量备库存模式可以最大幅度提高生产效率的同时将生产成本控制在最低，智能化的流水 作业也使医疗器械安全生产的特殊工艺和关键工序的控制得到有效的保障，适应国内销售和支持的响应 特点；对于国际市场、不同地区的多元化需求，采取富有柔性的先进生产模式予以满足，达到快速响应 市场的目的。 根据《采购控制程序》，公司采购部门根据经过批准的采购计划、委托采购申请单、委外加工申请 单等，并结合库存量、通过 BRP 系统处理，制定采购任务书，经分管领导审批后，在合格供应商中进行 采购，如果合格供应商中没有相应的采购物资，采购员填写特殊采购申请单，再经分管领导批准后方可 采购。采购物资经检验部门检验合格后，办理入库手续，财务部依次制订付款计划，保证供应、付款的 及时性。公司通过以合作共赢的方式选定优质供应商，要求供应商严格按照质量标准和交期供货，保证 生产的高效率运转和生产成本的有效控制。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至本年度报告披露日,公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-012 13 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司实现营业收入 97,077,410.10 元，较去年同期减少 13.46%；主要原因为公司基于市场 布局策略的调整，从业务角度加强电动护理床的市场宣传和推荐，主动放弃了部分利润贡献水平低的手 动护理床项目。基于该策略调整，在受到经济大环境的影响，钢材、包装材料等主要原材料采购成本上 升的同时，毛利率维持稳定，上升 0.12%；通过公司进一步加强内部控制，管理费用比例较去年同期下 降 18.33%；但为了加强对电动护理床的宣传力度和渠道布局，报告期内销售费用为 8,337,324.09 元， 较去年同期增加 16.07%，是导致营业利润下降的主要原因；营业外收入为 931,260.00 元，较去年同期 减少 75.88%，是导致净利润下降的主要原因。 报告期内通过进一步加强资金的预算和规划，经营活动产生的现金流量净额为 1,247,571.52 元， 较去年同期增加 137.71%。 报告期内公司加大了研发投入，研发费用较去年同期增加 2.98%，报告期完成了原有的产品系列的 整合，并对生产工艺进行优化，降低了质量风险，且迎合市场的需求进行新产品研发，新产品逐步申请 注册程序，为投入市场做好充分准备。 报告期内公司新增专利 14 项、高新技术产品 1 项，新增自主研发项目 8 项，其中 6 项正在申请相 应知识产权。 (二) 行业情况 报告期内国务院以及国家食品药品监督管理局陆续修订和颁布了多项法律法规，特别是近年对《医 疗器械监督管理条例》（国务院令第 680 号）、《医疗器械标准管理办法》（国家食品药品监督管理总局令 第 33 号）、《医疗器械临床试验质量管理规范》（国家食品药品监督管理局令第 25 号）、《医疗器械召回 管理办法》（国家食品药品监督管理局令第 29 号）的修订或颁布显示出国家及相关部门针对医疗器械企 业有关产品注册、生产流程、质量管控等方面进行全面监管。 “十三五”期间，与医疗器械相关的，如医改推进、国家鼓励国产器械的使用等一系列产业政策持 续落地，行业也由此迎来历史性发展机遇，在国家政策的导向和国内医疗卫生机构装备的更新换代需求 下，将给医疗设备行业带来广阔的市场。 根据中国药品监督管理研究会发布的《中国医疗器械行业发展报告（2018）》统计数据显示，2017 年 1-9 月规模以上医疗器械生产企业的主营业务收入为 3921.06 亿元，比上一年同期增长 14.45%。其中 家用医疗设备市场规模约为 750 亿元，增长率 25%。 经过多年的发展，中国医疗器械市场已初具规模，从市场发展空间看，在 GDP 增长、社会消费水平 提高、人口老龄化加快、城镇化以及消费结构升级等多因素的驱动下，我国医疗器械行业生产总值和销 售额将保持稳定增长。医疗器械行业和人们的生命健康紧密相关，其需求主要由人群医疗和健康状态决 定，受宏观经济环境的影响相对较小，不具有明显的周期性特征。与此同时，经营企业多、小、散的问 题有待进一步整合，行业兼并、重组将加速。国产化进程加快、市场集中度提高、产品多元化和智能化、 医疗互联网化加速推进等发展趋势。可见，我国医疗器械行业尤其是国内医疗器械细分领域的创新型企 公告编号：2019-012 14 业进入了黄金发展时期。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,941,471.39 2.65% 3,297,477.63 3.16% -10.80% 应收票据与应 收账款 34,055,971.15 30.71% 21,924,344.89 21.03% 55.33% 存货 20,121,442.32 18.14% 21,414,819.04 20.54% -6.04% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 40,261,629.02 36.28% 39,618,068.69 38.00% 1.62% 在建工程 152,321.50 0.14% 1,854,965.10 1.78% -91.79% 短期借款 32,500,000.00 29.30% 30,500,000.00 29.26% 6.56% 应付票据及应 付账款 17,298,969.26 15.60% 13,579,118.21 13.03% 27.39% 预收账款 2,412,276.34 2.17% 1,473,326.10 1.41% 63.73% 其他应付款 1,513,007.23 1.36% 2,092,922.30 2.01% -27.71% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产总计 110,912,565.42 100.00% 104,246,870.41 100.00% 6.39% 资产负债项目重大变动原因： 公司资产总计报告期期末数为 110,912,565.42 元，较期初数增加 6,665,695.01 元，净资产期末数 为 55,990,764.33 元，较期初数增加 786,062.05 元。其中变动情况较大的资产负债表科目如下： 1、应收票据与应收账款增加 12,131,626.26 元，变动比例为 55.33%，主要原因是公司在战略布局 调整的初级阶段与部分老客户加深合作，改变付款方式，应收账款结算客户增多； 2、在建工程减少 1,702,643.60 元，变动比例为-91.79%，主要原因是报告期内子公司凯泰科湖北 的厂房工程竣工验收完结并达到预定可使用状态，，在建工程结转固定资产； 3、预收账款增加 938,950.24 元，变动比例为 63.73%，主要原因是公司在报告期内进一步拓展新客 户形成的新项目以预收款方式运作； 4、其他应付款减少 579,915.07，变动比例为-27.71%，主要原因是公司在报告期内偿还了部分关联 方借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 公告编号：2019-012 15 营业收入 97,077,410.10 - 112,180,447.70 - -13.46% 营业成本 69,164,768.88 71.25% 80,007,826.68 71.32% -13.55% 毛利率% 28.75% - 28.68% - - 管理费用 11,579,233.10 11.93% 14,177,208.25 12.64% -18.33% 研发费用 5,504,002.48 5.67% 5,344,885.40 4.76% 2.98% 销售费用 8,337,324.09 8.59% 7,183,036.16 6.40% 16.07% 财务费用 1,985,555.02 2.05% 2,878,280.38 2.57% -31.02% 资产减值损失 518,247.08 0.53% 328,545.21 0.29% 57.74% 其他收益 412,800.00 0.43% 444,500.00 0.40% -7.13% 投资收益 - 0.00% - 0.00% - 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 -7,090.60 -0.01% -68,959.87 -0.06% -89.72% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 -989,334.61 -1.02% 1,058,692.87 0.94% -193.45% 营业外收入 931,260.00 0.96% 3,861,171.26 3.44% -75.88% 营业外支出 12,495.39 0.01% 11,653.59 0.01% 7.22% 净利润 660,188.12 0.68% 4,389,757.26 3.91% -84.96% 项目重大变动原因： 公司报告期内实现营业收入 97,077,410.10 元，较去年同期减少 13.46%，营业利润为-989,334.61 元，净利润为 660,188.12 元，主要原因是报告期内公司调整战略布局，主动放弃了部分基数大但效益 低的手动床业务，业务的波动属于战略调整初期的正常反映。其中发生重大变动的项目如下： 1、报告期内管理费用为 11,579,233.10 元，较去年同期减少 18.33%，主要原因是报告期营业收入 减少导致部分变动管理费用相应减少； 2、报告期内财务费用为 1,985,555.02 元，较去年同期减少 31.02%，主要原因是报告期内受美元波 动影响，公司汇兑损益为-144,670.73 元，较去年同期减少 117.84%； 3、报告期内资产减值损失为 518,247.08 元，较去年同期增加 57.74%，主要原因是公司报告期内计 提的坏账准备增加 185.45%，坏账准备增加主要原因为赊销业务占比增加，而公司的业务主要在下半年 发生，故导致报告期营业收入减少同时期末应收账款增加； 4、报告期内营业外收入为 931,260.00，较去年同期减少 75.88%，主要原因是报告期内公司申报的 各项政府补助项目减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 89,269,759.28 111,687,202.45 -20.07% 其他业务收入 7,807,650.82 493,245.25 1,482.91% 主营业务成本 67,598,126.17 80,007,826.68 -15.51% 其他业务成本 1,566,642.71 0.00 - 报告期内，其他业务收入较去年同期增加 7,314,405.57 元，增长幅度达 1,482.91%，与该些业务匹配 的其他业务成本增加 1,566,642.71 元，主要原因为公司随着研发能力的增长，除了传统产品销售业务以 外，增加了为同行业企业进行的开发业务。 公告编号：2019-012 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电动床 46,102,563.75 47.49% 43,684,310.78 38.94% 手动床 12,642,868.19 13.02% 19,295,785.72 17.20% 医疗床配件 19,429,136.96 20.01% 26,614,043.30 23.72% 其他器械 18,902,841.20 19.47% 22,586,307.89 20.13% 合计 97,077,410.10 100.00% 112,180,447.70 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司调整了市场策略布局，集中资源发展电动床业务，并开拓其销售渠道，主动放弃了 部分效益不高但基数大的手动床业务。报告期内营业收入总额减少 13.46%是属于策略调整初期的正常反 映。同时，可以看出公司电动床业务的发展呈现出上升趋势，较去年同期增加 5.54%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 CBL Manufacturing Limited 18,197,371.96 18.75% 是 2 珠海伯轩医疗科仪有限公司 6,886,792.43 7.09% 否 3 厦门大学 2,131,544.84 2.20% 否 4 汕头市中心医院 1,968,388.46 2.03% 否 5 深圳市益诚健康管理有限公司 1,836,424.11 1.89% 否 合计 31,020,521.80 31.96% - 报告期内营业收入较去年同期减少 13.46%，报告期末应收账款净值较期初增加 55.33%，其中主要 客户第 1、2、3 位分别是应收账款期末余额的第 2、1、3 位，但总体看来营业收入与应收账款不存在显 著的联动关系，主要原因是公司主业务发生在第四季度占全年销售收入 37.64%，期末应收收款项增加， 报告期应收账款周转率较去年下降 1.81%。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 力纳克传动系统（深圳）有限公司 6,194,375.50 12.90% 否 2 广州市凯舜金属制品有限公司 4,595,804.35 9.57% 否 3 中山市浦美复合材料有限公司 2,766,066.96 5.76% 否 4 腾德脚轮（苏州）有限公司 2,619,008.34 5.45% 否 5 东莞茂盈五金科技有限公司 2,606,149.19 5.43% 否 合计 18,781,404.34 39.11% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 公告编号：2019-012 17 经营活动产生的现金流量净额 1,247,571.52 -3,308,281.60 137.71% 投资活动产生的现金流量净额 -1,508,952.94 -1,865,980.94 19.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -94,624.82 -3,426,124.51 97.24% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量转为正数 1,247,571.52 元，较去年同期增加 137.71%，主要原因是报 告期内收到的税收返还较去年同期增加 29.47%，支付的各项税费较去年同期减少 51.39%，报告 期内净利润为 660,188.12 元，与经营活动产生的现金流量差额为 587,383.30 元，主要原因是 报告期末应付账款较报告期初增加 3,719,851.05 元； 2、 投资活动产生的现金流量较去年同期减少 19.13%的净流出，主要原因为去年同期因集中购建固 定资产现金流出 2,134,267.41 元，报告期较去年同期减少 29.22%； 3、 筹资活动产生的现金流量较去年同期减少 97.24%的净流出，主要原因为报告期内银行贷款较去 年同期增加 1,000,000.00 元，同时偿还债务支付的现金较去年同期减少 2,492,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司合并范围内的子公司包含：凯泰科湖北医疗器械有限公司和 Caretek Medical Limited、广州凯泰科设计研发有限公司，其中，报告期内凯泰科湖北和 Caretek Medical 的营业收入 均占公司合并营业收入比重超过 10%。 1、凯泰科湖北医疗器械有限公司，成立于 2008 年 5 月 28 日，注册资本为 33,876,638 元人民币， 经营范围为：医疗诊断和监护及治疗设备、机械治疗及病房护理设备、环境污染防治专用设备、通用机 械设备、五金产品、金属结构的制造、销售、安装;工程技术咨询服务;医疗设备租赁服务。(涉及许可 经营项目,应取得相关部门许可后方可经营)。凯泰科湖北作为公司生产基地，目前已经完成了建设并投 产，后续不再需要投入大量资金进行固定资产投资建设，不会占用公司营运资金，凯泰科湖北生产基地 建设完成，有效的提升了公司自主研发生产能力，增加了公司的产能，在产生稳定的业务收入和现金流 后，将有力的提升公司的营业收入和净利润。营业收入和净利润分别为 13,809,509.59 元和 549,926.53 元.报告期内经营成果逐步提升，实现扭亏为盈，营业收入占公司合并数据的 14.23%。报告期内，凯泰 科湖北获评为高新技术企业。 2、Caretek Medical Limited，成立于 2013 年 11 月 26 日，注册资本为 100 元港币，主要业务为 开展海外贸易及拓展海外订单，整体业务稳定。结合公司整体战略布局调整，加强国外销售渠道的铺设， 报告期内销售费用较去年同期增加 79.83%。报告期内营业收入和净亏损分别为 44,499,940.93 元和 580,028.30 元，营业收入占公司合并数据的 45.84%。 3、广州凯泰科设计研发有限公司，成立于 2018 年 8 月 6 日，注册资本 100 万元人民币，经营范围 为：美术图案设计服务；金属结构件设计服务；塑料零件制造；五金配件制造、加工；钢铁结构体部件 制造；金属结构制造；模具制造；模具增材制造设备的研究开发；技术服务（不含许可审批项目)；电 子产品设计服务；家具设计服务；模型设计服务；包装装潢设计服务；工业设计服务。报告期内尚未开 展业务。 报告期内，公司新增控股子公司广州凯泰科设计研发有限公司。报告期内，公司没有处置子公司的 情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财或衍生品投资等情况。 公告编号：2019-012 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 报告期内，财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会（2018）15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”项目整合为 “应收票据及应收账款”项目；将原“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目；将 原“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；将原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目； 将原“应付票据”及“应付账款”项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应 付股利”项目归并至“其他应付款”项目；将原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；新增 “研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；在“财务费用”项目下增加“其中： 利息费用”和“利息收入”项目；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法。 报告期内，公司无会计估计变更或重大会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期与上年度相比，公司财务报表合并范围增加广州凯泰科设计研发有限公司。 (八) 企业社会责任 报告期内公司未有参与扶贫项目。 公司始终把社会责任放在公司持续发展的重要位置，积极承担社会责任。公司诚信经营、依法纳税， 尽全力对社会、公司全体股东和每一位员工负责。 公司不雇用童工或支持雇用童工。在雇用工人时没有歧视行为，在决定雇用、薪资、福利、惩罚、 解雇方面完全以个人的工作能力为依据。 杜绝在雇佣、薪酬、培训、升迁、解雇等事务上基于种族、性别、社会阶段、国际、宗教、残疾工 会会员资格或政治关系的歧视行为，报告期内公司聘用三名残疾人职工进行基础辅助工作。 公司为广大毕业生提供多种职能的实习机会，广纳社会贤才。 致力于为工人提供一个健康与安全的工作环境，降低工作中的危害隐患。 严守客户对制造商制定的行为准则，根据供应商和经销商达到社会责任标准的能力，来选择供应商 和经销商，并对其进行管理，持续改善社会责任绩效。 三、 持续经营评价 1、公司持续经营情况分析 公司主营业务为专业医疗器械的研发、生产和销售。公司专业医疗器械的主要产品包括医疗床和医 疗床配件，公司拥有专业的开发团队以及多年的设计经验，为全球多家高端医疗设备商及大型医院、福 利院和康复机构等提供研发、生产和销售业务。 报告期内，公司营业收入为 97,077,410.10 元，净利润为 660,188.12 元，收入规模稳定，经营情 况良好，经营模式稳定，主要客户稳定并在不断拓展中。公司报告期末净资产为 55,990,764.33 元，具 公告编号：2019-012 19 有充分的偿债能力，不存在债券违约、债务无法按期偿还、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情 况。 公司治理结构完善，实际控制人、董事、监事和高级管理人员均正常履职，且公司人员架构稳定， 各级人员均按《公司章程》及相关法律法规、公司制度要求开展工作、作出决策和管理。公司不断加大 自主品牌产品的研发和推广力度，随着公司自主品牌产品行业知名度和产品质量的不断增强，并通过对 公司运营进一步梳理，加强运营成本的控制，确保 2019 年全年公司实现较为平稳的盈利。 公司于 2016 年 11 月 29 日获广东省食品药品监督管理局审批，再次核发《医疗器械生产许可证》， 有效期至 2021 年 11 月 28 日，保证公司的可持续生产、经营能力。 综上，公司具备持续经营能力并有良好的发展空间。 2、公司持续研发能力分析 医疗器械的设计和研发具有医工结合、机电结合的特征，产品的结构原理综合了医疗器械的相关标 准和法规、电子学、机械学、生物学、计算机等学科，以及这些学科理论知识与医学的结合，是高级工 程技术的应用，公司目前已具备成熟的医疗器械产品开发体系，公司研发设计包括功能设计、结构设计、 外观设计，样品开发完成后的工艺、装备、生产流程方案的确定和实施，最后形成标准化的输出。 公司拥有富有经验和创新精神的设计团队，以国际上顶尖的设计技术和理念为导向，积累了多项技 术专利和认证，核心技术人员拥有多年医疗产品设计经验，擅长医用病床的人性化设计及医疗器械行业 产品创新设计，报告期内新增专利 14 项，并于 2018 年 11 月再次获评为高新技术企业，同时，子公司 凯泰科湖北首次被评为高新技术企业，进一步肯定公司持续的研发能力。 3、公司持续经营场地分析 公司目前的生产经营场所仍在租赁期内，根据石楼镇政府、石楼国土所、官桥村委的证明文件，在 租赁期内仍可正常使用，子公司凯泰科湖北办妥土地和房产登记和验收手续，于 2017 年 12 月 29 日获 批《不动产权证书》，保证公司经营场所的长期稳定，不对生产经营造成影响。 4、行业发展政策分析 2017 年国务院新修订的《医疗器械监督管理条例》明确提出，国家鼓励医疗器械的研究与创新，促 进医疗器械新技术的推广和应用，推动医疗器械产业的发展。条例还从优化审评审批、减轻企业负担、 鼓励创新等角度进行了一系列具体制度设计，为促进医疗器械产业发展、鼓励企业做大做强提供了有力 的法律依据和政策基础。 医疗器械行业属于国家支持发展的行业，卫计委于 2013 年发布的《健康中国 2020 战略研究报告》 提到，未来 8 年将推出涉及金额高达 4000 亿元的七大医疗体系重大专项一事，当中有 1090 亿元被明确 用在了县医院建设。县医院设备的升级换代，又会释放出一大批对医疗器械的需求。 公司在未来市场、技术研发能力等各方面均具有较好的持续经营能力基础，公司报告期内不存在以 下事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 本年度公司经营情况仍然保持健康发展，公司产品市场占有率稳定，经营业绩稳定，资产负债结构 合理，综合上述分析，公司具备稳定的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公告编号：2019-012 20 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、母公司租赁的生产场地尚未取得房屋所有权证的风险 公司的生产经营场地系由公司前身巨特电子向官桥经济社租赁取得，面积 20,900.00 平方米，租赁 期限自 2015 年 12 月 23 日至 2027 年 12 月 31 日。因历史问题原因，官桥村委未完成房产登记的办理 手续。根据石楼镇政府出具的证明，该土地利用符合该地块的整体规划，未对城乡规划造成影响，公司 可按照现状继续使用该等房屋及建筑物。 应对措施：公司目前已把批量生产的任务逐步转移到子公司凯泰科湖北进行，公司未来定位为高端 产品的生产和研发中心，如公司经营场地发生被拆迁的情况，公司将会另觅生产经营场所，该风险并不 会对公司持续经营造成重大影响。 2、市场竞争风险 随着国家政策扶持、中国市场巨大的需求驱动以及新兴行业的高毛利率吸引，更多的国内外生产厂 家将会进入医疗器械行业。国外巨头利用其在大型高端体外诊断设备研发上的丰富技术和经验以及凭借 其资金优势和品牌优势通过收购国内企业或由国内企业通过 OEM 的方式降低生产成本，将会在产品的 技术、成本上取得主导性的优势。国内的竞争对手为了扩大市场占有率，可能会采取恶意降低售价的方 式拉低行业利润，从而影响到行业的产品质量和研发投入。 应对措施：公司将会加强研发和销售能力，建立完善的产品研发体系，积极了解市场对产品的反馈 并以此进行改良升级，从而在提升产品质量的同时也降低生产成本，使产品在市场上更具有竞争力。 3、出口税收政策风险 公司的销售收入主要来自于海外市场，根据国务院国发[1997]8 号文《关于对生产企业自营出口或委 托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》及财政部和国家税务总局财税字[1997]50 号文《关 于有进出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物实行免抵退税收管理办法的通知》的有关规定，出 口货物增值税享受“免、抵、退”的政策。如果国家对出口货物实行免、抵、退政策发生变化，将对公 司业绩产生一定影响。 应对措施：公司在保证国外销售稳定增长的同时，积极开发国内市场。目前，公司国内业务正在快 速增长，将逐步减弱对国外销售的依赖，从而降低因出口税收政策变化而带来的风险。 4、汇率变动的风险 2018 年度公司出口销售收入占营业收入的比例为 65.55%，出口比例较高，但较去年同期下降 14.01%。公司出口产品计价和结算主要为美元，故人民币兑美元汇率的波动对公司出口销售收入和净利 润产生一定影响。 应对措施：公司根据汇率变动情况制定销售价格，并加快生产效率和应收账款周转效率，减少因汇 率波动造成的损失。如人民币兑美元的汇率在未来有持续升值的情况，公司将采取以下措施：（1）要求 客户提前支付货款或在下达订单时支付更多的订金，通过商务条件规避风险；（2）与客户协商，产品定 价采取人民币计价。 5、海外销售业务存在的风险 报告期内，公司的销售收入主要来自于海外市场，公司的主要客户分布于欧洲、亚太地区和非洲地 区，公司出口地区经济发展迅速、社会较为稳定，蕴藏着大量潜在的经济发展和贸易机会，海外市场的 政治环境、经济发展、行业政策、贸易政策、汇率政策以及消费者偏好等因素会影响公司的产品销售及 经营业绩。 公告编号：2019-012 21 应对措施：公司在与客户进行合作前，对所在国家和地区进行详细了解和调查，优先选择政治社会 稳定的国家和地区开展业务。同时，公司积极开发国内市场，逐步减弱对海外销售的依赖，从而降低因 海外销售业务相关因素而带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-012 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,100,000.00 605,585.57 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 24,320,000.00 18,848,471.97 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 报告期内，公司向关联方 CBL Manufacturing Limited 购买原材料成本 605,585.57 元。报告期内，公 司向关联方 CBL Manufacturing Limited 销售产品收入 18,615,270.16 元。报告期内，公司通过第三方 公告编号：2019-012 23 货运代理向关联方广州市番禺莲花山番港货运有限公司支付码头服务费 5,932.00 元，双方并未发生直 接交易和往来。报告期内，公司接受关联方广东优替信息科技股份有限公司提供的系统开发服务 227,269.81 元。 公司于 2018 年 1 月 16 日召开的第一届董事会第十五次会议及于 2018 年 2 月 2 日召开的 2018 年第 一次临时股东大会决议通过了《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》，对公司 2018 年度上 述关联交易作出了预计，详见 2018 年 1 月 18 日在全国股转系统披露的《第一届董事会第十五次会议决 议公告》 （公告编号：2018-001）、 《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易公告》 （公告编号：2018-003）、 及2018年2月5日在全国股转系统披露的《2018年第一次临时股东大会决议公告》 （公告编号：2018-006）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 丰丽、许晓明 保证担保、抵 押担保 15,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 3 月 27 日 2018-012 刘真 借款 11,230,500.90 已事前及时履 行 2018 年 3 月 30 日 2018-015 李徐贵 共同投资 650,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 3 日 2018-038 丰丽、Milstein 保证担保 3,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 8 月 6 日 2018-040 丰丽、Milstein 保证担保 17,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 20 日 2018-046 丰丽、许晓明 保证担保、抵 押担保 20,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 11 月 6 日 2018-062 丰丽 保证担保 5,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 25 日 2019-010 广州市如本生物科 技股份有限公司 借款 850,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 25 日 2019-010 CBL Holdings Limited 借款 82.08 已事前及时履 行 2019 年 4 月 25 日 2019-010 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 报告期内，公司因向中国银行股份有限公司广州番禺支行贷款不超过 20,000,000.00 元（报告期 初为 15,000,000.00 元）、向长沙银行股份有限公司广州分行贷款不超过 30,000,000.00 元、向 广州银行股份有限公司广州东华西支行贷款不超过 3,000,000.00 元和向广州农商银行股份有限 公司佛山分行贷款不超过 5,000,000.00 元，接受公司董事长丰丽女士、副董事长 Milstein 先生、 关联方许晓明先生及庞晓莉女士单独或联合的保证和抵押担保。 1) 上述接受丰丽女士、许晓明先生和庞晓莉女士的关联担保不超过 15,000,000.00 元，经公司 于 2018 年 3 月 27 日召开的第一届董事会第十六次会议及于 2018 年 4 月 11 日召开的 2018 年第二次临时股东大会决议通过了《关于董事长丰丽女士和关联方许晓明先生及庞晓莉女士 为公司向中国银行股份有限公司广州番禺支行申请不超过人民币壹仟伍佰万元（含）科技型 中小企业信贷风险补偿资金池贷款的融资提供保证担保和抵押担保的议案》，详见 2018 年 3 公告编号：2019-012 24 月 27 日在全国股转系统披露的《第一届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号： 2018-011）、《关联交易公告》（公告编号：2018-012）、2018 年 4 月 12 日在全国股转系统披 露的《2018 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-017）,报告期内，公司接受 该关联担保的相关贷款已偿还完毕； 2) 上述接受丰丽女士和 Milstein 先生的关联担保不超过 3,000,000.00 元，经公司于 2018 年 8 月 3 日召开的第一届董事会第二十次会议审议，决议通过了《关于董事长丰丽女士和副董事 长 Gideon Morris Milstein 先生为公司向广州银行股份有限公司广州东华西支行申请不超 过人民币叁佰万元（含）科技型中小企业信贷风险补偿资金池贷款的融资提供保证担保》， 详见 2018 年 8 月 6 日在全国股转系统披露的《第一届董事会第二十次会议决议公告》（公告 编号：2018-039）、《关联交易公告》（公告编号：2018-040）； 3) 上述接受丰丽女士和 Milstein 先生的关联担保不超过 30,000,000.00 元，经公司于 2018 年 8 月 20 日召开的第一届董事会第二十一次会议审议，决议通过了《关于补充确认实际控制人 为公司向长沙银行股份有限公司广州分行申请不超过人民币叁仟万元（含）贷款的融资提供 保证担保》议案，详见 2018 年 8 月 20 日在全国股转系统披露的《第一届董事会第二十一次 会议决议公告》（公告编号：2018-044）、《关联交易公告》（公告编号：2018-046），并拟于 2018 年 9 月 4 日召开 2018 年第四次临时股东大会进行审议和确认，报告期内，公司接受该 关联担保的实际发生额为 17,000,000.00 元； 4) 上述接受丰丽女士、Milstein 先生、许晓明先生和庞晓莉女士的关联担保 不超过 20,000,000.00 元，经公司于 2018 年 11 月 6 日召开的第一届董事会第二十三次会议及于 2018 年 11 月 21 日召开的 2018 年第五次临时股东大会决议通过了《关于董事长丰丽女士和副董 事长 Gideon Morris Milstein 先生为公司向中国银行股份有限公司广州番禺支行申请不超 过人民币贰仟万元（含）的融资提供保证担保的议案》《关于董事长丰丽女士和关联方许晓 明先生及庞晓莉女士为公司向中国银行股份有限公司广州番禺支行申请不超过人民币贰仟 万元（含）的融资提供抵押担保的议案》，详见 2018 年 11 月 6 日在全国股转系统披露的《第 一届董事会第二十三次会议决议公告》（公告编号：2018-061）、《关联交易公告》（公告编号： 2018-062）、2018 年 11 月 21 日在全国股转系统披露的《2018 年第五次临时股东大会决议公 告》（公告编号：2018-067），报告期末，公司接受该关联担保相关的银行贷款余额为 7,500,000.00 元，余 12,500,000.00 元在报告期后放贷； 5) 上述接受丰丽女士的关联担保不超过 5,000,000.00 元，经公司于 2019 年 4 月 24 日召开的 第一届董事会第二十五次会议决议通过《关于确认 2018 年度关联交易的议案》，并于 2019 年 4 月 25 日在全国股转系统披露了《关于确认 2018 年度关联交易公告》（公告编号： 2019-010）。 2、报告期内，公司接受公司监事会主席刘真借款 11,230,500.90 元，期末其他应付款余额为 90,000.00 元，占其他应付款期末余额 14.74%；上述借款公司于 2018 年 3 月 30 日召开的第一届董事会 第十七次会议及于 2018 年 4 月 11 日召开的 2018 年第二次临时股东大会决议通过了《关于关联方向公 司提供不超过人民币贰仟万元（含）借款的议案》，同意公司向关联方誓必好合伙及刘真合共借款不超 过人民币贰仟万元（含），详见 2018 年 3 月 30 日在全国股转系统披露的《第一届董事会第十七次会议 决议公告》（公告编号：2018-014）、《关联交易公告》（公告编号：2018-015）、2018 年 4 月 12 日在全国 股转系统披露的《2018 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-017）。 3、公司于 2018 年 1 月 16 日召开第一届董事会第十五次会议和于 2018 年 2 月 2 日召开 2018 年第 一次临时股东大会，决议通过《关于董事长丰丽女士为公司向兴业银行股份有限公司广州白云支行申请 不超过伍佰万元（含）的贷款提供保证担保的议案》，并于 2018 年 1 月 18 日在全国股转系统披露了《第 一届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：2018-001）、《关联交易公告》（公告编号：2018-002）、 2018 年 2 月 5 日在全国股转系统披露了《2018 年第一次临时股东大会会议决议公告》（公告编号： 公告编号：2019-012 25 2018-005），但由于公司与兴业银行股份有限公司广州白云支行原借款合同到期之后未再进行续贷，该 项关联交易并未实际发生。 4、报告期内，公司和关联方李徐贵共同投资，新设广州凯泰科设计研发有限公司，于 2018 年 8 月 1 日公司总经理审批通过相关事项，并于 2018 年 8 月 3 日在全国股转系统披露了《对外投资暨关联交易 的公告》（公告编号：2018-038）。 5、报告期末，公司对实际控制人丰丽的其他应付款余额为 216,414.14 元，占其他应付款期末余额 35.45%，报告期初余额为 911,842.34 元，报告期内合共归还 695,428.20 元。 6、报告期末，公司对关联方的其他应收款余额合共 39,221.03 元，其中对监事刘真和权健的备用 金合共为 29,978.03 元；对关联方广州市凯泰科教育咨询有限公司的余额为 9,243.00 元，为公司报告 期末数名员工辞职后到该公司工作，公司代该关联方缴纳该些员工 2018 年 12 月公积金，报告期后已全 额收回。前述关联交易属于总经理审批权限的关联交易事项，已于报告期内经总经理审批通过，并于 2019 年 4 月 25 日在全国股转系统披露了《关于确认 2018 年度关联交易公告》（公告编号：2019-010）。 7、报告期末，公司对关联方广州市如本生物科技股份有限公司和 CBL Holdings Limited 的其他应 付款余额分别为 850,000.00 元和 82.08 元，为接受关联方借款，属于总经理审批权限的关联交易事项， 已于报告期内经总经理审批通过，并于 2019 年 4 月 25 日在全国股转系统披露了《关于确认 2018 年度 关联交易公告》（公告编号：2019-010）。 上述偶发性关联交易符合公司的发展需要及公司股东的利益，交易的达成有助于提升公司业务发 展，不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响，具体详见于 2019 年 4 月 25 日在全国股转 系统披露的《关于确认 2018 年度关联交易公告》（公告编号：2019-010）。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免可能发生的同业竞争，公司股东博畅投资、CBL (Guangzhou) 以及公司共同实际控制人丰丽 女士和 Gideon Morris MILSTEIN 先生已出具避免同业竞争的承诺函，承诺在担任公司股东期间，将不 在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；或拥有与公司存在竞 争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织 的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；愿意承担因违反上 述承诺而给股份有限公司造成的全部经济损失。公司董事、监事、高级管理人员承诺在任职期内及辞去 上述职务后六个月内，不从事上述行为。 2、关于减少和规范关联交易的承诺 为规避实际控制人、董事、监事、高管占用公司资金，公司及其实际控制人、董事、监事、高管采 取了以下措施及制度性安排： 公司实际控制人出具承诺，承诺其作为公司的实际控制人，将严格履行股东、董事、监事、高管义 务，不直接或间接借款、占用公司的资金款项； 此外，公司股东及其董事、监事、高管出具了《声明与承诺》：“本人将尽量避免与公司之间产生 关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允 和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。本人将严格遵守《公司章程》等规 范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行 合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过 公司的经营决策权损害股份公司及其他股东的合法权益”。 3、经营场所的承诺 关于公司的经营场所广州市番禺区石楼镇官桥村西瓜坑的土地和房屋属于集体建设用地，因历史问 题原因，截止本年度报告出具日，出租方并未办理房产登记。共同实际控制人丰丽女士与 Gideon Morris 公告编号：2019-012 26 MILSTEIN 先生向公司出具《承诺函》，承诺如出现公司租赁的上述房产因未履行房屋报建手续或未取得 房产证而不能使用的情况，其愿意承担公司因搬迁生产经营场所而造成的实际损失并且毋须公司支付任 何对价。根据公司与广州市番禺区石楼镇政府、广州市番禺区石楼镇官桥村股份合作经济社、广州市番 禺区石楼镇国土资源管理所的沟通，“上述土地利用符合该地块的整体规划，未对城乡规划造成影响， 目前该房产不存在拆迁的风险，公司可按照现状继续使用该等房屋及建筑物。”报告期内，公司经营场 所并未因此而造成损失，共同实际控制人丰丽女士与 Gideon Morris MILSTEIN 先生将继续履行该承诺 事项。 报告期内，未有发现违反上述承诺的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产、无形资产 抵押 32,187,185.39 29.02% 为从长沙银行股份有限 公司广州分行借入的短 期贷款提供抵押担保 总计 - 32,187,185.39 29.02% - 公告编号：2019-012 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,616,146 33.33% 0 15,616,146 33.33% 其中：控股股东、实际控制 人 15,616,146 33.33% 0 15,616,146 33.33% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 31,232,294 66.67% 0 31,232,294 66.67% 其中：控股股东、实际控制 人 31,232,294 66.67% 0 31,232,294 66.67% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 46,848,440 - 0 46,848,440 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 博畅投资 25,539,053 0 25,539,053 54.51% 17,526,036 8,013,017 2 CBL (Guangzhou) 20,559,387 0 20,559,387 43.88% 13,706,258 6,853,129 3 誓必好合伙 750,000 0 750,000 1.60% 0 750,000 合计 46,848,440 0 46,848,440 100% 31,232,294 15,616,146 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东博畅投资的唯一投资人为公司董事长、法定代表人丰丽女士；公司股东 CBL (Guangzhou) 的唯一投资人为 CBL Holdings，而 CBL Holdings 的唯一投资人为公司副董事长 Gideon Morris MILSTEIN 先生；公司股东誓必好合伙的主要合伙人为公司董事长丰丽女士及公司部分高管，其中丰丽女士持有该 企业 31.95%份额并担任执行事务合伙人；Gideon Morris MILSTEIN 先生和丰丽女士系夫妻关系，通过 间接持股方式持有公司 98.91%股权，为公司共同实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 公告编号：2019-012 28 (一) 控股股东情况 公司控股股东为博畅投资，报告期末持有公司 54.51%的股份，博畅投资基本情况如下： 名称：广东博畅投资有限公司 法定代表人：丰丽 成立日期：2015 年 7 月 10 日 统一社会信用代码：91440101347477123C 注册资本：35,000,000.00 元报告期内，公司控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 公司共同实际控制人为 Milstein 先生和丰丽女士，两人系夫妻关系，通过间接持股合共持有公司 98.95%股权。报告期内实际控制人无变更。 丰丽，女，1970 年 5 月出生，中国国籍，有英国永久居留权。1991 年 6 月毕业于湖北武汉金融专 科学院，大专学历。2012 年 4 月至 2013 年 3 月，就读于中山大学哲学系管理哲学专业，获管理哲学博 士课程研修班结业证书；2008 年 5 月至今，任凯泰科湖北执行董事；2013 年 11 月至 2015 年 6 月及 2016 年 5 月至今，任 Caretek Medical 董事；2015 年 7 月至今，任博畅投资执行董事及经理；2015 年 10 月 至今，任誓必好合伙执行事务合伙人；2007 年 8 月至今，任公司董事长。 Gideon Morris Milstein，男，1954 年 1 月出生，英国国籍。1976 年 6 月，毕业于英国阿斯顿大 学行为科学专业，获学士学位。2008 年 5 月至今，任 CBL (Guangzhou)董事；2008 年 5 月至今，任 CBL Holdings 董事；2013 年 11 月至 2015 年 6 月及 2016 年 5 月至今，任 Caretek Medical 董事；2015 年 8 月至今，任公司副董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2019-012 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国银行股份有限公司 广州番禺支行 7,500,000.00 6.18% 2018 年 04 月 02 日 -2019 年 03 月 30 日 否 银行贷款 长沙银行股份有限公司 广州分行 17,000,000.00 6.53% 2018 年 04 月 24 日 -2019 年 04 月 23 日 否 银行贷款 广州银行股份有限公司 东华西支行 3,000,000.00 7.00% 2018 年 08 月 22 日 -2019 年 08 月 20 日 否 银行贷款 广州农商银行股份有限 公司佛山分行 5,000,000.00 8.00% 2018 年 10 月 30 日 -2019 年 10 月 29 日 否 合计 - 32,500,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-012 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 丰丽 董事长 女 1970 年 5 月 大学专科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 Gideon Morris MILSTEIN 副董事长 男 1954 年 1 月 大学本科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 否 高志伟 副总经理 男 1972 年 11 月 硕士研究生 2016 年 7 月 5 日至 2018 年 7 月 3 日 是 总经理 2018 年 7 月 3 日至 2019 年 7 月 4 日 董事 2018 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 4 日 关肖霞 董事及财务总 监 女 1975 年 7 月 大学本科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 黄柱恒 董事及董事会 秘书 男 1989 年 2 月 硕士研究生 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 刘真 监事会主席 男 1981 年 10 月 大学本科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 叶肖军 监事 男 1986 年 12 月 大学本科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 权健 职工监事 男 1970 年 5 月 中专 2018 年 3 月 9 日至 2019 年 7 月 4 日 是 陈培烈 副总经理 男 1975 年 1 月 硕士研究生 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 文福泉 副总经理 男 1970 年 1 月 大学本科 2016 年 7 月 5 日至 2019 年 7 月 4 日 是 盛彪 职工监事 男 1972 年 11 月 初中 2016 年 7 月 5 日至 2018 年 3 月 9 日 是 Lik CHAN 总经理 男 1967 年 9 月 大学本科 2016 年 7 月 5 日至 2018 年 7 月 3 日 是 董事 2016 年 7 月 5 日至 2018 年 7 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长丰丽女士系公司控股股东博畅投资的唯一投资人及执行董事，与公司副董事长 Gideon 公告编号：2019-012 31 Morris MILSTEIN 先生系夫妻关系，两人为公司共同实际控制人。公司董事及董事会秘书黄柱恒先生系 博畅投资的监事。其余董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系，与公司控股股东、实际控制人间 无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 无 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 盛彪 职工监事、生产 经理 离任 生产经理 个人原因 权健 行政经理 新任 职工监事、行政经理 职工代表大会选举 Lik CHAN 董事及总经理 离任 无 个人原因 高志伟 副总经理 新任 董事及总经理 董事会、股东大会任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 权健，男，1970 年生。2005 年 1 月至 2016 年 9 月就职于广州鹏辉能源科技股份有限公司，任 行政主管；2016 年 10 月至今就职于凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司，任行政经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 51 43 生产人员 151 157 销售人员 50 26 技术人员 43 46 财务人员 11 12 员工总计 306 284 公告编号：2019-012 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 24 23 专科 54 40 专科以下 224 217 员工总计 306 284 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变化：截止 2018 年 12 月 31 日，公司及主要子公司在职员工有 284 人，报告期内行政管理人 员减少 8 人，生产人员增加 6 人，销售人员减少 24 人，技术人员增加 3 人，财务人员增加 1 人。 公司每年制定员工从入职、在岗、特殊岗位技能提升等一系列的培训计划，对就职前培训采取面授、 现场实操相结合的方式，对关键管理岗位定期开展沟通课程。针对不同岗位制定了不同的绩效考核体系。 对高级管理人员和销售人员制定不同的激励机制。 公司制定基本工资+岗位工资+技能补贴+绩效工资+年终奖为基本体系的薪酬政策，在调动员工积极 性方面起到积极作用。 报告期内，公司没有需要承担的离退休职工的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 无 公告编号：2019-012 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于门类 C 制造业-C35 专用设备制造业-C358 医疗仪器设备 及器械制造- C3585 机械治疗及病房护理设备制造。 目前医疗护理床行业总体市场规模稳步提升，2018 年全球医疗护理床销售量为 4833.05 万张，同比 2017 年增长 8.59%，2018 年中国医疗护理床销售量为 1495.88 万张，同比 2017 年增长 8.23%。行业保持 快速增长，随着国内人均消费水平的不断提高以及消费观念和习惯的转变，对于先进的产品和服务的需 求日益增强，未来的市场空间将持续逐步扩大。医疗护理床产品目前国内仍以医院、养老院等机构集中 采购为主，居家市场巨大且有待进一步开发。目前国内市场分散、产品质量参差不齐，在公众社会普遍 不具备品牌知名度，仍未有企业能作为细分领域的龙头企业引领行业，仅有几家企业登陆资本市场，侧 面说明少数的拥有自主研发能力及符合国内、国际体系和标准的企业具备突破行业瓶颈成为占领细分行 业大部分市场份额的企业的优势。同时，随着医疗、养老、护理的人工成本不断提高，国内的医院、养 老院等机构必然会从大批量采购手动医疗护理床过渡到全面采购电动医疗护理床。以及老龄化日益严重 导致的机构床位逐步饱和，拥有一定经济能力但没有其他特殊设备要求的用户和家属将更多地转移在家 里进行照顾和看护。人性化、智能化设计的高端医疗护理床，必定能进一步开拓居家市场，同时提升品 牌知名度和社会影响力。 着眼全球市场，中国市场目前属于从中低端快速转变为中高端的过程。欧美发达国家已全面使用电 动医疗护理床，甚至具备更多人性化设计和智能化监护功能的高端产品。相反，在东南亚、中东、非洲、 拉丁美洲等第三世界区域仍旧采购大批量的中低端产品，随着全球经济的逐步回暖，部分区域逐步向中 高端转变。受到国际体系和标准认可的企业具有更广阔的全球市场空间。 自 2014 年以来，国务院以及国家食品药品监督管理局陆续修订和颁布了多项法律法规，特别是近 两年对《医疗器械监督管理条例》（国务院令第 680 号）、《医疗器械标准管理办法》（国家食品药品监督 管理总局令第 33 号）、《医疗器械临床试验质量管理规范》（国家食品药品监督管理局令第 25 号）、《医 疗器械召回管理办法》（国家食品药品监督管理局令第 29 号）的修订或颁布，不难看出国家及相关部门 均是以从严监管为原则，特别针对医疗器械企业有关产品注册、生产流程、质量管控等方面进行全面监 管。除此之外，行业标准和技术审查指导原则的日益完善为行业提供了更加规范和公平的环境，符合相 关体系和标准的企业将以更高的要求进一步完善和发展。 不断的创新和研发是任何一家企业持续发展的基石，目前国内具备自主研发能力和不断更新知识产 公告编号：2019-012 34 权，且产品能通过国内和国际行业认可的高新技术企业不到整个细分行业的 10%。欧美发达国家已经有 高端的智能护理床推出市场，国内随着大众消费水平和需要的提高，不断推陈出新，创造更多符合人体 工程、智能监护的产品是必然趋势。 总体看来，随着行业监管和产品性能的不断提高，将逐步形成行业壁垒，除了阻碍新企业进入以外， 还会对目前市场参差不齐的结构进行重整，淘汰大部分在行业水平下游的企业。具备创新研发能力、严 格按照监管要求经营和发展的企业面临的市场空间将越见明朗。 公告编号：2019-012 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司能够按《公司法》等相关规定，建立并完善了各项内部管理制度和控制制度。目前已形成了包 括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、 监事会的各项规则与制度。报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》 《非上市公司监管指引第 3 号-章程必备条款》《企业会计准则—关联方关系及其交易的披露》等相关 规定，修定了《公司章程》及制定了《年度报告差错责任追究制度》等规章制度，并经公司董事会、股 东大会审议通过，进一步健全了公司的治理结构，提高公司规范运作水平。公司股东大会和董事会能够 按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展。公司监事会能够较好地履行对公司 财务状况及董事、高级管理人员的监管职责，保证公司治理的合法合规。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》设立了董事会和监事会。股东大会的召开、通知、召 开方式、表决程序、议案内容、会议记录等方面严格按照《股东大会议事规则》的要求规范运行。《公 司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股 东充分行使其合法权利。 董事会认为，公司治理机制完善，符合《公司法》及《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照《公司章程》和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。 截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按 照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 1、公司于 2018 年 4 月 24 日召开第一届董事会第十八次会议和 2018 年 5 月 21 日召开 2017 年年度 股东大会，决议通过《关于增加公司董事会及总经理关于关联交易的决策权限并相应修改公司章程的议 案》，同意增加“公司董事会及总经理关于关联交易的决策权限并相应修改公司章程内容，并相应修改 公告编号：2019-012 36 公司章程”，详见在全国股转系统披露的《第一届董事会第十八次会议决议公告》（公告编号：2018-019）、 《关于修改公司章程的公告》（公告编号：2018-022）和《2017 年年度股东大会决议公告》（公告编号： 2018-028）》。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、《2017 年度总经理工作报告》 2、《2017 年度财务决算报告》 3、《2018 年度财务预算报告》 4、《2018 年度董事会工作报告》 5、《公司 2017 年年度报告及摘要》 6、《关于续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通 合伙）》 7、《公司 2018 年半年度报告》 8、《关于公司会计政策变更的议案》 9、《关于增加公司董事会及总经理关于关联交易的决 策权限并相应修改公司章程》 10、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》 11、《关于修改<董事会议事规则>的议案》 12、《关于修改<总经理工作细则>的议案》 13、《关于修改<关联交易关联制度>的议案》 14、《关于任命高志伟先生为公司总经理的议案》 15、《关于选举高志伟先生为公司董事的议案》 16、《凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司关于终止 重大资产重组事项的议案》 监事会 2 1、《公司 2017 年年度报告及摘要》 2、《2017 年度财务决算报告》 3、《2018 年度财务预算报告》 4、《2017 年度监事会工作报告》 5、《关于续聘聘请广东正中珠江会计师事务所（特殊 普通合伙）》 6、《关于公司会计政策变更的议案》 7、《公司 2018 年半年度报告》 股东大会 6 1、《2017 度财务决算报告》 2、《2018 度财务预算报告》 3、《2017 度董事会工作报告》 4、《2017 度监事会工作报告》 5、《公司 2017 年年度报告及摘要》 6、《关于续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通 合伙）》 7、《关于增加公司董事会及总经理关于关联交易的决 策权限并相应修改公司章程的议案》 公告编号：2019-012 37 8、《关于公司会计政策变更的议案》 9、关于修改<股东大会议事规则>的议案》 10、关于修改<董事会议事规则>的议案》 11、关于修改<总经理工作细则>的议案》 12、关于修改<关联交易关联制度>的议案》 13、《关于选举高志伟先生为公司董事的议案》 14、《公司 2018 年半年度报告》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规 定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东享 有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。 报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照 《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时 出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有 关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召 开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、 尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定 的要求不存在差异。 报告期内，公司未引入职业经理人。 报告期内，公司无引入投资机构派驻董事情况。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制并披露各期 定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 公告编号：2019-012 38 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司除已披露的风险外，监事会在报告期内未发现公司存在其他经营风险，对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、机构和财务方面均与控股股东、实际控制人相互独立,具有完整的研发、 采购、生产、销售体系和独立面向市场自主经营的能力。 1、业务独立。 公司主营业务为专业医疗器械的研发、制造与销售。公司根据《企业法人营业执照》所核定的经营 范围独立地开展业务，公司拥有完整的研发、采购、生产、营销等业务部门和清晰合理的业务系统，具 有独立面向市场经营的能力。公司经营的业务未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，不存在影响 公司独立性的重大或频繁的关联方交易，也不存在因与公司股东及其他关联方的关联关系而使得公司经 营的完整性、独立性受到不利影响的情形。 2、资产独立。 公司合法拥有日常经营所需资产的所有权。日常生产所使用的专利技术均已取得相关专利权或正在 申请。公司目前租赁使用的办公用房，均由公司独立与出租方签订租赁合同。公司的资产独立于股东资 产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在资金、资产被公司的实际控制人占用的情形，也不存在公 司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 3、人员独立。 公司独立招聘员工，与员工签订劳动合同，在员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。公司董 事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免，不存在股东超越 公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职；公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。 4、财务独立。 公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有 规范的财务会计制度。公司单独开户、独立核算，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账 户的情形。公司独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合纳税 的情形。 5、机构独立。 公司自成立以来，已按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定的要求， 逐步设立了较为完善的法人治理机构，且已聘请总经理、副总经理、财务负责人为公司高级管理人员， 并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，并能够独立行使经营管理职权，与 其关联法人之间不存在混合经营、合署办公的情形。 公告编号：2019-012 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际 情况制定，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境 的变化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情 况，制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公 司的财务状况、经营成果和现金流量。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 8 月 18 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《年度报告差错责任追究制度》 的议案。报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，临时报告及时、真 实、准确、完整。公司信息披露责任人、高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守公司《信息 披露事务管理制度》，执行情况良好。 公告编号：2019-012 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字[2018]G18006190015 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 10 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 陈昭、马云山 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 凯 凯泰 泰科 科（ （中 中国 国） ）医 医疗 疗器 器械 械股 股份 份有 有限 限公 公司 司全 全体 体股 股东 东： ： 一、审计意见 我们审计了凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司（以下简称“凯泰科”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯泰科 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯 泰科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、其他信息 凯泰科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括凯泰科 2018 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2019-012 41 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凯泰科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯泰科、终止运营或别无其他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 凯泰科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 公告编号：2019-012 42 来的事项或情况可能导致凯泰科不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就凯泰科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈昭 中国注册会计师：马云山 中国广州二〇一九年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五-1 2,941,471.39 3,297,477.63 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 公告编号：2019-012 43 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 五-2 34,055,971.15 21,924,344.89 其中：应收票据 - - 应收账款 五-2.1 34,055,971.15 21,924,344.89 预付款项 五-3 2,162,781.80 3,247,572.72 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五-4 1,248,412.09 1,421,421.90 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五-5 20,121,442.32 21,414,819.04 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五-6 738,643.61 1,567,960.67 流动资产合计 61,268,722.36 52,873,596.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五-7 40,261,629.02 39,618,068.69 在建工程 五-8 152,321.50 1,854,965.10 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五-9 4,306,765.22 4,419,601.22 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五-10 3,952,467.67 4,606,245.47 递延所得税资产 五-11 312,021.37 215,754.80 其他非流动资产 五-12 658,638.28 658,638.28 非流动资产合计 49,643,843.06 51,373,273.56 资产总计 110,912,565.42 104,246,870.41 流动负债： 短期借款 五-13 32,500,000.00 30,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 公告编号：2019-012 44 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 五-14 17,298,969.26 13,579,118.21 其中：应付票据 - - 应付账款 17,298,969.26 13,579,118.21 预收款项 五-15 2,412,276.34 1,473,326.10 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五-16 227,334.46 199,839.79 应交税费 五-17 970,213.80 1,196,961.73 其他应付款 五-18 1,513,007.23 2,092,922.30 其中：应付利息 五-18.1 52,541.96 32,646.32 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 54,921,801.09 49,042,168.13 非流动负债： 长期借款 0 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 54,921,801.09 49,042,168.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 五-19 46,848,440.00 46,848,440.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五-20 2,182,324.69 2,182,324.69 减：库存股 - - 其他综合收益 五-21 323,143.79 197,269.86 专项储备 - - 盈余公积 五-22 1,092,034.68 1,017,515.59 公告编号：2019-012 45 一般风险准备 - - 未分配利润 五-23 5,544,821.17 4,959,152.14 归属于母公司所有者权益合计 55,990,764.33 55,204,702.28 少数股东权益 - - 所有者权益合计 55,990,764.33 55,204,702.28 负债和所有者权益总计 110,912,565.42 104,246,870.41 法定代表人：丰丽 主管会计工作负责人：关肖霞 会计机构负责人：关肖霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,540,240.44 2,368,643.69 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十四-1 33,234,386.58 23,240,399.53 其中：应收票据 - - 应收账款 十四-1.1 33,234,386.58 23,240,399.53 预付款项 15,211,147.38 2,280,327.41 其他应收款 十四-2 810,521.25 6,301,916.70 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 16,316,866.23 16,143,161.66 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 738,643.61 1,567,960.67 流动资产合计 68,851,805.49 51,902,409.66 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四-3 28,341,878.82 28,341,878.82 投资性房地产 - - 固定资产 8,532,672.64 9,206,331.74 在建工程 152,321.50 124,582.08 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 9,652.50 20,182.50 开发支出 - - 公告编号：2019-012 46 商誉 - - 长期待摊费用 3,952,467.67 4,606,245.47 递延所得税资产 306,349.34 215,754.80 其他非流动资产 609,888.28 609,888.28 非流动资产合计 41,905,230.75 43,124,863.69 资产总计 110,757,036.24 95,027,273.35 流动负债： 短期借款 32,500,000.00 18,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 14,913,828.11 11,772,859.56 其中：应付票据 - - 应付账款 14,913,828.11 11,772,859.56 预收款项 1,201,254.55 1,448,529.66 应付职工薪酬 14,955.86 - 应交税费 57,766.15 384,947.42 其他应付款 4,345,422.69 5,942,318.73 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 53,033,227.36 38,048,655.37 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 53,033,227.36 38,048,655.37 所有者权益： 股本 46,848,440.00 46,848,440.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 544,072.22 544,072.22 公告编号：2019-012 47 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,092,034.68 1,017,515.59 一般风险准备 - - 未分配利润 9,239,261.98 8,568,590.17 所有者权益合计 57,723,808.88 56,978,617.98 负债和所有者权益合计 110,757,036.24 95,027,273.35 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 97,077,410.10 112,180,447.70 其中：营业收入 五-24 97,077,410.10 112,180,447.70 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 98,472,454.11 111,497,294.96 其中：营业成本 五-24 69,164,768.88 80,007,826.68 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五-25 1,383,323.46 1,577,512.88 销售费用 五-26 8,337,324.09 7,183,036.16 管理费用 五-27 11,579,233.10 14,177,208.25 研发费用 五-28 5,504,002.48 5,344,885.40 财务费用 五-29 1,985,555.02 2,878,280.38 其中：利息费用 - - 利息收入 - - 资产减值损失 五-30 518,247.08 328,545.21 加：其他收益 五-31 412,800.00 444,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五-32 -7,090.60 -68,959.87 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 公告编号：2019-012 48 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -989,334.61 1,058,692.87 加：营业外收入 五-33 931,260.00 3,861,171.26 减：营业外支出 五-34 12,495.39 11,653.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -70,570.00 4,908,210.54 减：所得税费用 五-35 -730,758.12 518,453.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 660,188.12 4,389,757.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 660,188.12 4,389,757.26 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 660,188.12 4,389,757.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 660,188.12 4,389,757.26 六、其他综合收益的税后净额 125,873.93 197,801.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 125,873.93 197,801.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 125,873.93 197,801.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 125,873.93 197,801.00 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 786,062.05 4,587,558.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 786,062.05 4,587,558.26 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.09 法定代表人：丰丽 主管会计工作负责人：关肖霞 会计机构负责人：关肖霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四-4 95,258,092.72 107,154,491.98 公告编号：2019-012 49 减：营业成本 十四-4 71,451,585.62 79,438,238.62 税金及附加 415,227.58 1,081,539.00 销售费用 7,546,220.43 6,705,147.93 管理费用 9,495,774.76 11,935,952.79 研发费用 5,504,002.48 5,344,885.40 财务费用 1,533,505.76 1,653,730.26 其中：利息费用 1,732,482.73 794,260.94 利息收入 56,948.88 7,050.49 资产减值损失 606,814.87 259,157.06 加：其他收益 412,800.00 444,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,090.60 -68,959.87 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -889,329.38 1,111,381.05 加：营业外收入 921,260.00 3,821,171.26 减：营业外支出 11,825.81 700.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,104.81 4,931,852.31 减：所得税费用 -725,086.09 518,453.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 745,190.90 4,413,399.03 （一）持续经营净利润 745,190.90 4,413,399.03 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 745,190.90 4,413,399.03 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.09 公告编号：2019-012 50 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 92,373,235.69 110,436,329.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 5,994,407.26 4,630,133.28 收到其他与经营活动有关的现金 五-36(1) 1,352,951.75 4,316,922.92 经营活动现金流入小计 99,720,594.70 119,383,385.41 购买商品、接受劳务支付的现金 60,742,366.93 76,252,153.13 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 24,181,399.44 25,043,421.66 支付的各项税费 2,239,105.47 4,605,835.25 支付其他与经营活动有关的现金 五-36(2) 11,310,151.34 16,790,256.97 经营活动现金流出小计 98,473,023.18 122,691,667.01 经营活动产生的现金流量净额 1,247,571.52 -3,308,281.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,709.40 268,286.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,709.40 268,286.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,510,662.34 2,134,267.41 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 公告编号：2019-012 51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,510,662.34 2,134,267.41 投资活动产生的现金流量净额 -1,508,952.94 -1,865,980.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 32,500,000.00 31,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 32,500,000.00 31,500,000.00 偿还债务支付的现金 30,500,000.00 32,992,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,094,624.82 1,934,124.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 32,594,624.82 34,926,124.51 筹资活动产生的现金流量净额 -94,624.82 -3,426,124.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -356,006.24 -8,600,387.05 加：期初现金及现金等价物余额 3,297,477.63 11,897,864.68 六、期末现金及现金等价物余额 2,941,471.39 3,297,477.63 法定代表人：丰丽 主管会计工作负责人：关肖霞 会计机构负责人：关肖霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 89,279,868.46 102,802,936.65 收到的税费返还 5,994,407.26 4,196,146.28 收到其他与经营活动有关的现金 5,277,953.42 4,272,721.75 经营活动现金流入小计 100,552,229.14 111,271,804.68 购买商品、接受劳务支付的现金 81,418,603.68 82,473,931.99 支付给职工以及为职工支付的现金 20,978,762.50 21,862,790.96 支付的各项税费 73,910.33 2,709,908.85 支付其他与经营活动有关的现金 9,435,693.63 12,863,156.49 经营活动现金流出小计 111,906,970.14 119,909,788.29 经营活动产生的现金流量净额 -11,354,741.00 -8,637,983.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,709.40 101,000.02 公告编号：2019-012 52 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,709.40 101,000.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 762,784.56 1,013,129.39 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 762,784.56 1,013,129.39 投资活动产生的现金流量净额 -761,075.16 -912,129.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 32,500,000.00 18,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 32,500,000.00 18,500,000.00 偿还债务支付的现金 18,500,000.00 11,992,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,712,587.09 839,885.08 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 20,212,587.09 12,831,885.08 筹资活动产生的现金流量净额 12,287,412.91 5,668,114.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 171,596.75 -3,881,998.06 加：期初现金及现金等价物余额 2,368,643.69 6,250,641.75 六、期末现金及现金等价物余额 2,540,240.44 2,368,643.69 公告编号：2019-012 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 46,848,440.00 - - - 2,182,324.69 - 197,269.86 - 1,017,515.59 - 4,959,152.14 - 55,204,702.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,848,440.00 - - - 2,182,324.69 - 197,269.86 - 1,017,515.59 - 4,959,152.14 - 55,204,702.28 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - 125,873.93 - 74,519.09 - 585,669.03 - 786,062.05 （一）综合收益总额 - - - - - - 125,873.93 - - - 660,188.12 - 786,062.05 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 54 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 74,519.09 - -74,519.09 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 74,519.09 - -74,519.09 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,848,440.00 - - - 2,182,324.69 - 323,143.79 - 1,092,034.68 - 5,544,821.17 - 55,990,764.33 公告编号：2019-012 55 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末 余额 46,848,440.00 - - - 2,182,324.69 - -531.14 - 576,175.69 - 1,010,734.78 - 50,617,144.02 加：会计政策 变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错更正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初 余额 46,848,440.00 - - - 2,182,324.69 - -531.14 - 576,175.69 - 1,010,734.78 - 50,617,144.02 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） - - - - - - 197,801.00 - 441,339.90 - 3,948,417.36 - 4,587,558.26 （一）综合收 益总额 - - - - - - 197,801.00 - - - 4,389,757.26 - 4,587,558.26 （二）所有者 投入和减少 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 56 资本 1．股东投入 的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益 工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分 配 - - - - - - - - 441,339.90 - -441,339.90 - - 1．提取盈余 公积 - - - - - - - - 441,339.90 - -441,339.90 - - 2．提取一般 风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者 （或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者 权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1. 资 本 公 积 转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 57 2. 盈 余 公 积 转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3. 盈 余 公 积 弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4. 设 定 受 益 计划变动额 结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储 备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末 余额 46,848,440.00 - - - 2,182,324.69 - 197,269.86 - 1,017,515.59 - 4,959,152.14 - 55,204,702.28 法定代表人：丰丽 主管会计工作负责人：关肖霞 会计机构负责人：关肖霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其 公告编号：2019-012 58 他 一、上年期末余额 46,848,440.00 - - - 544,072.22 - - - 1,017,515.59 - 8,568,590.17 56,978,617.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,848,440.00 - - - 544,072.22 - - - 1,017,515.59 - 8,568,590.17 56,978,617.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 74,519.09 - 670,671.81 745,190.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 745,190.90 745,190.90 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 74,519.09 - -74,519.09 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 74,519.09 - -74,519.09 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 59 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,848,440.00 - - - 544,072.22 - - - 1,092,034.68 - 9,239,261.98 57,723,808.88 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 46,848,440.00 - - - 544,072.22 - - - 576,175.69 - 4,596,531.04 52,565,218.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 46,848,440.00 - - - 544,072.22 - - - 576,175.69 - 4,596,531.04 52,565,218.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 441,339.90 - 3,972,059.13 4,413,399.03 公告编号：2019-012 60 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,413,399.03 4,413,399.03 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 441,339.90 - -441,339.90 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 441,339.90 - -441,339.90 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2019-012 61 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 46,848,440.00 - - - 544,072.22 - - - 1,017,515.59 - 8,568,590.17 56,978,617.98 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 62 一 一、 、公 公司 司的 的基 基本 本情 情况 况 11、 、公 公司 司概 概述 述 公司前身广州市巨特电子产品有限公司系经广州市番禺区对外贸易经济合作局“番外经资 [2007]769 号”文件批准设立，由广州市人民政府于 2007 年 8 月 27 日颁发《中华人民共和国外商 投资企业批准证书》，证书号“商外资穗番外资证字[2007]0092 号”，由 CHINA BUSINESS LINK LIMITED 独资经营，于 2007 年 8 月 29 日取得广州市工商行政管理局番禺分局核发的“企独粤穗总字第 304026 号”《企业法人营业执照》，营业期限自 2007 年 8 月 29 日至 2027 年 08 月 28 日。 公司注册资本为 205 万美元。2009 年 11 月，CHINA BUSINESS LINK LIMITED 将持有公司的 100%股 权以 205 万美元全部转让给在香港注册的 CBL(GUANGZHOU) LIMITED。 2016 年 2 月 3 日，公司吸收合并同一控制下的广州市誓必好机电电子产品装配有限公司，双方同 为外商投资企业，均受 CBL(GUANGZHOU) LIMITED 控制，根据外经贸法发[1999]第 395 号的规定， 合并后公司的注册资本为两公司注册资本之和，吸收合并后的注册资本增加至 305 万美元。2016 年 2 月 25 日，公司股东会通过增资 390 万美元的决议，注册资本由原 305 万美元增加至 695 万美 元，此次增资由广东博畅投资有限公司出资 390 万美元，增资后，CBL(GUANGZHOU) LIMITED 和广 东博畅投资有限公司持股比例分别为 43.88%、56.12%。 2016 年 6 月 20 日，公司召开股东会，同意公司整体变更为股份有限公司，公司原股东作为发起 人，根据各自在公司的出资比例，以公司截至 2016 年 3 月 31 日止的净资产额 47,392,512.22 元折 股投入股份公司，折合股本 46,848,440.00 股，每股面值为人民币 1.00 元，净资产折股后的余额 544,072.22 元计入资本公积。股份公司名称为“广东巨特医疗器械股份有限公司”，于 2016 年 7 月 22 日在广州工商局办理了工商登记手续。 2016 年 12 月，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2016] 7814 号”文同意， 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，代码为 839691。 2017 年 3 月 28 日，公司股东大会通过了变更公司名称和证券简称的决议，公司名称由“广东巨 特医疗器械股份有限公司”变更为“凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司”，已办理相关工商变 更登记。 2018 年 8 月 6 日，公司新设了子公司广州凯泰科设计研发有限公司。经广州市番禺区工商行政管 理局批准，取得注册号为 91440101MA5C3MQM9C 企业法人营业执照。 22、 、公 公司 司注 注册 册地 地址 址 广东省广州市番禺区石楼镇官桥村西瓜坑。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 63 33、 、行 行业 业性 性质 质 计算机、通信和其他电子设备制造业。 44、 、经 经营 营范 范围 围及 及主 主要 要产 产品 品或 或提 提供 供的 的劳 劳务 务 医疗诊断、监护及治疗设备批发;医疗诊断、监护及治疗设备制造;口腔科用设备及器具制造;医疗 实验室设备和器具制造;医疗、外科及兽医用器械制造;机械治疗及病房护理设备制造;假肢、人工 器官及植(介)入器械制造;外科、牙科等医疗专用设备及器械制造;医用消毒设备和器具制造;兽医用 家具器械制造;卫生材料及医药用品制造;医用电子仪器设备的生产(具体生产范围以《医疗器械生 产企业许可证》为准);药物检测仪器制造;木质家具制造;电子元件及组件制造;橡胶板、管、带制造; 橡胶零件制造;塑料板、管、型材制造;金属结构制造;照明器具生产专用设备制造;金属家具制造;塑 料家具制造;其他家具制造;塑料零件制造;预制建筑物(活动房屋)制造;电子产品批发;通用机械设备 销售;金属制品批发;五金产品批发;橡胶制品批发;塑料制品批发;医疗设备租赁服务;软件开发;电子、 通信与自动控制技术研究、开发;家具设计服务;灯饰设计服务;电子产品设计服务;金属结构件设计 服务;企业管理咨询服务。 55、 、法 法定 定代 代表 表人 人 丰丽。 66、 、合 合并 并财 财务 务报 报表 表范 范围 围 截至 2018 年 12 月 31 日，公司合并范围内的子公司如下：凯泰科湖北医疗器械有限公司及 Caretek Medical Limited、广州凯泰科设计研发有限公司。 77、 、财 财务 务报 报告 告批 批准 准报 报出 出日 日 2019 年 4 月 24 日 二 二、 、财 财务 务报 报表 表的 的编 编制 制基 基础 础 11、 、编 编制 制基 基础 础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业 会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财 务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 22、 、持 持续 续经 经营 营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 64 三 三、 、重 重要 要会 会计 计政 政策 策、 、会 会计 计估 估计 计 本公司及各子公司根据实际企业经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制订的具体会计政策 和会计估计，详见本附注三、“11、应收款项”、“12、存货”、“15、固定资产”、“22、收入”等各 项描述。 11、 、遵 遵循 循企 企业 业会 会计 计准 准则 则的 的声 声明 明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报 告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 22、 、会 会计 计期 期间 间 采用公历年度，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 33、 、营 营业 业周 周期 期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 44、 、记 记账 账本 本位 位币 币 公司以人民币作为记账本位币。 55、 、同 同一 一控 控制 制下 下和 和非 非同 同一 一控 控制 制下 下企 企业 业合 合并 并的 的会 会计 计处 处理 理方 方法 法 ―同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ―非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入 当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 66、 、合 合并 并财 财务 务报 报表 表的 的编 编制 制方 方法 法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 65 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部 分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并 各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。 在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合 并财务报表。 77、 、合 合营 营安 安排 排 —合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 —当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： ——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； ——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； ——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 —当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表 附注长期股权投资所述方法进行核算。 88、 、现 现金 金等 等价 价物 物的 的确 确定 定标 标准 准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动 性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 99、 、外 外币 币业 业务 务和 和外 外币 币财 财务 务报 报表 表折 折算 算 —对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合 为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调 整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 66 损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的 原则进行处理。 —外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公 司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报 表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报 表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 目下在“其他综合收益”项目列示。 1100、 、金 金融 融工 工具 具 －金融资产的分类： 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产； ――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产； ――可供出售金融资产。 －金融负债的分类： 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类： 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 67 ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； ――其他金融负债。 －金融资产和金融负债的计量： ――初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 ――金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来 处置该金融资产时可能发生的交易费用。 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认 时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。企业将某项金融资产划分为持有至到期投资后，在到期前重分类至可供出 售的金融资产，表明企业违背将投资持有至到期的最初意图。 存在下列情况之一，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期： ―――持有该金融资产的期限不确定。 ―――发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条 件变化、外汇风险变化等情况时。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 68 ―――该项金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。 ―――其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。 存在下列情况之一，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期： ―――没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持。 ―――受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。 ―――其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。 ――金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 ―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ――――按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； ――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 ――金融资产转移的确认依据和计量方法： 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现 金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 69 和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――所转移金融资产的账面价值； ―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ―――终止确认部分的账面价值； ―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负 债。 ――金融负债转移的确认依据和计量方法： 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于 偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不应当终止确认 该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 70 回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 —主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础。 ――金融资产的减值 公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大 的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值 测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资 产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的 累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 ―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面 价值部分计提减值准备，计入当期损益。 1111、 、应 应收 收款 款项 项 —单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 71 单项金额重大的判断依据 或金额标准： 公司将单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币 100 万元的应收 款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失， 计提坏账准备 —按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合名称 确定依据 账龄组合 除已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备的计提 比例 关联方组合 以债务人是否为关联方划分 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 对关联方之间的应收款项不计提坏账准备 ――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项： 账龄 应收账款提取比例（%） 其他应收款提取比例（%） 1 年内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ―单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 72 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单 独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备 ―对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。 ―应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 1122、 、存 存货 货 —存货分类：存货分为原材料、包装物、产成品等大类。 —存货的核算：购入原材料、包装物等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产 成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品领用时采用一次摊销法 摊销。 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前 查明原因，并根据企业的管理权限，经相关部门或董事会批准后，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价 准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 1133、 、长 长期 期股 股权 权投 投资 资 ―长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 ―长期股权投资投资成本的确定 ――同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ――公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 73 本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初 始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ――非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股 权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期 投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 ――除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投 资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性 证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交 换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付 的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允 价值确认为对债务人的投资。 ―长期股权投资后续计量及损益确认方法 ――对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算。 ―确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ――对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 ―长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账 面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 1144、 、投 投资 资性 性房 房地 地产 产 —投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租 赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 —初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的 成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本， 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 74 适用相关会计准则的规定确认。 —后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 —期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价 值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 1155、 、固 固定 定资 资产 产 —固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形 资产。 —固定资产的分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 —固定资产计价：在取得时按实际成本计价。 —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其 折旧率如下： 资产类别 估计使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 年 10.00 4.50 机器设备 10 年 10.00 9.00 运输设备 5 年 10.00 18.00 电子设备 5 年 10.00 18.00 —固定资产减值准备： 公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现 后的金额加以确定。 1166、 、在 在建 建工 工程 程 —在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本 化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费 用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生 额予以资本化。 —公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 75 准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时， 计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新再开工的在建工程；（2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 1177、 、无 无形 形资 资产 产 —无形资产计价： ——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资 本化条件的，确认为无形资产成本。 ——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 ——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 换入无形资产的公允价值入账。 ——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成 本。 ——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税 费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似 无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形 资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行 开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为 实际成本。 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确 定的无形资产不进行摊销。 —无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计 可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 —公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：（1）从技术上来讲，完成该无形 资产以使其能够使用或出售具有可行性。（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。（3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。（4）有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 76 1188、 、长 长期 期待 待摊 摊费 费用 用摊 摊销 销方 方法 法 长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 1199、 、借 借款 款费 费用 用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入 当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 2200、 、预 预计 计负 负债 债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1） 该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务 的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关 现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 2211、 、股 股份 份支 支付 付及 及权 权益 益工 工具 具 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 —授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本 或费用和资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 77 表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的需进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权 益工具数量。 —以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债。如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日， 对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2222、 、收 收入 入 —销售商品收入的确认方法： 当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 ——销售收入确认的具体方式： 公司销售商品主要采取以经销模式为主，直销模式为辅的销售模式。不同模式下收入确认时点如 下： （1）直销模式： 公司直接销售给终端客户，国内销售：由公司负责送货或客户自提，在交货地点进行验收并由终 端客户签署交接单，产品自正式交付日起确认收入；国外销售：公司主要出口业务采用 FOB 和 CIF 方式，均在办妥报关出口手续，并将产品交付承运机构后，与商品所有权上的主要风险和报 酬随之转移，公司根据出口专用发票、送货单、装箱单和报关单入账确认出口收入。 （2）经销模式： 公司经销模式包括国内经销模式和海外经销模式，均为经销商买断形式。国内经销模式一般由公 司负责送货，在交货地点进行验收并签署交接单，产品自正式交付日起确认收入；出口经销模式 一般采取海外经销商模式，由海外经销商买断，公司主要出口业务采用 FOB 和 CIF 方式，均在 办妥报关出口手续，并将产品交付承运机构后，与商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，公 司根据出口专用发票、送货单、装箱单和报关单入账确认出口收入。 —提供劳务收入的确认方法： ――提供劳务交易的结果能够可靠估计： 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：（1）收入金额能够可靠计量；（2）相关经济利益很可 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 78 能流入公司；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠 计量。公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够 全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期 费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确 认收入。 —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法： 当下列条件同时满足时予以确认：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额 能够可靠地计量。 2233、 、政 政府 府补 补助 助 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： —政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价 值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 —与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已 经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企 业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1） 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 2244、 、职 职工 工薪 薪酬 酬 ― ―职 职工 工薪 薪酬 酬的 的范 范围 围 ――职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子 女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 ――本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 79 福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教 育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计 量。 ― ―离 离职 职后 后福 福利 利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设 定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付 义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受 益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 ― ―辞 辞退 退福 福利 利 ――辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 ――实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。 正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 2255、 、递 递延 延所 所得 得税 税资 资产 产//递 递延 延所 所得 得税 税负 负债 债 ―所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适 用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 ―递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认： ――该项交易不是企业合并； ――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ―递延所得税负债的确认 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 80 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： ――商誉的初始确认。 ――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ―――该项交易不是企业合并； ―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所 得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 2266、 、其 其他 他综 综合 合收 收益 益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下 列两类列报： ―以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债 或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额等。 ―以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核 算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表 折算差额等。 2277、 、持 持有 有待 待售 售及 及终 终止 止经 经营 营 同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售： —公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议； —公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； —该项转让将在一年内完成； —该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售。符合持有 待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产 减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公 司内单独区分的组成部分。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 81 2288、 、会 会计 计政 政策 策、 、会 会计 计估 估计 计变 变更 更 —会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018） 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”项目整合为“应 收票据及应收账款”项目；将原“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目； 将原“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目；将原“工程物资”项目归并至“在建工程” 项目；将原“应付票据”及“应付账款”项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付 利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目；将原“专项应付款”项目归并至“长期 应付款”项目；新增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；在“财 务费用”项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”项目；所有者权益变动表新增“设定受 益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度合并 财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 2017.12.31/2017 年 度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 - 21,924,344.89 21,924,344.89 应收票据 - - - 应收账款 21,924,344.89 - - 21,924,344.89 其他应收款 1,421,421.90 1,421,421.90 - 应付票据及应付账款 - 13,579,118.21 13,579,118.21 应付票据 - - - 应付账款 13,579,118.21 - -13,579,118.21 其他应付款 2,060,275.98 2,092,922.30 32,646.32 应付利息 32,646.32 - -32,646.32 管理费用 19,522,093.65 14,177,208.25 -5,344,885.40 研发费用 - 5,344,885.40 5,344,885.40 财务费用：利息费用 - 1,945,097.59 1,945,097.59 财务费用：利息收入 - 11,251.66 11,251.66 —本报告期内公司无会计估计变更事项。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 82 四 四、 、税 税项 项 税种 计税基数 税率 增值税 －销项税 销售收入 17%、16% －出口退税 出口销售收入 9%、13%、15%、17% 城市建设维护税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、16.5%、25% ―2018 年 11 月 28 日，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新 技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公司通过高新技术企业认定。 根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即 2019－2022 年）按 15%的税率缴纳企 业所得税。 ―根据自 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理 办法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。2018 年 11 月 15 日， 子公司凯泰科湖北医疗器械有限公司取得湖北省科学技术厅，湖北省财政厅、国家税务总局湖北 省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201842000906,有效期三年。据此凯泰科湖北医 疗器械有限公司作为高新技术企业于 2018 年、2019 年、2020 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。 ―2018 年 3 月，公司通过科技型中小企业资格审核，资格编码为”201844011308002816”，根据财 税〔2017〕34 号关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知，公司研发费用 按 75%加计扣除。 ―公司全资子公司凯泰科湖北医疗器械有限公司所得税税率为 15%，子公司 Caretek Medical Limited 利得税税率为 16.5%。 ―子公司广州凯泰科设计院研发有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简 称《企业所得税法实施条例》）、《财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 83 通知》（财税〔2017〕43 号）等规定，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，符合条件的小 型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元，下同）的，均可以享受财税〔2017〕43 号文件规定的其所得减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率征收企业所得税。 五 五、 、合 合并 并财 财务 务报 报表 表主 主要 要项 项目 目注 注释 释 11、 、货 货币 币资 资金 金 项 目 期末余额 期初余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 - 145,327.97 - 37,208.19 其中：人民 币 142,960.17 1.00 142,960.17 34,950.79 1.00 34,950.79 美元 345.00 6.8632 2,367.80 345.00 6.5342 2,257.40 银行存款 - 2,796,143.42 - 3,260,269.44 其中：人民 币 2,697,707.48 1.00 2,697,707.48 2,862,222.06 1.00 2,862,222.06 美元 5,743.34 6.8632 39,417.69 59,957.26 6.5342 391,772.73 港元 67,031.57 0.8762 58,733.06 7,161.24 0.8359 5,986.08 英镑 32.87 8.6762 285.19 32.87 8.7792 288.57 其他货币资 金 - - - - - - 合计 72,807.78 —— 2,941,471.39 67,089.42 —— 3,297,477.63 —截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 22、 、应 应收 收票 票据 据及 及应 应收 收账 账款 款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 34,055,971.15 21,924,344.89 合计 34,055,971.15 21,924,344.89 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 84 22..11、 、应 应收 收账 账款 款 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） （1）单项金额重大 并单项计提减值准 备的应收账款 - - - - - - - - - - （2）按组合计提减 值准备的应收账款 35,859,966.00 100.00 1,803,994.85 5.03 34,055,971.15 23,197,050.51 100.00 1,272,705.62 5.49 21,924,344.89 其中：账龄组合 29,778,038.10 83.04 1,803,994.85 6.06 27,974,043.25 21,561,482.65 92.95 1,272,705.62 5.90 20,288,777.03 关联方组合 6,081,927.90 16.96 - - 6,081,927.90 1,635,567.86 7.05 - - 1,635,567.86 （3）单项金额虽不 重大但单项计提减 值准备的应收账款 - - - - - - - - - - 合计 35,859,966.00 100.00 1,803,994.85 5.03 34,055,971.15 23,197,050.51 100.00 1,272,705.62 5.49 21,924,344.89 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 85 类别 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 27,370,059.72 1,368,502.97 5.00 18,564,212.02 920,117.95 5.00 1-2 年 1,633,924.00 163,392.40 10.00 2,468,664.63 246,866.47 10.00 2-3 年 383,092.38 76,618.48 20.00 528,606.00 105,721.20 20.00 3-4 年 390,962.00 195,481.00 50.00 - - - 合计 29,778,038.10 1,803,994.85 6.06 21,561,482.65 1,272,705.62 5.90 —本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况：本期计提坏账准备金额元 531,289.23；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 —截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款前五名情况： 名称 与本公司关系 余额 账龄 比例% 坏账准备 珠海伯轩医疗科仪有限公司 非关联 7,300,000.00 1 年以内 5.00 365,000.00 香港誓必好制造有限公司 关联 6,081,927.90 1 年以内 5.00 304,096.40 厦门大学 非关联 2,472,592.00 1 年以内 5.00 123,629.60 Caretek Medical Middle East & South Africa 非关联 1,800,860.17 1 年以内 5.00 90,043.01 Paragon Care Group Pty Ltd. 非关联 1,730,502.35 1 年以内 5.00 86,525.12 合计 —— 19,385,882.42 —— —— 969,294.13 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移应收款项的情形。 —截至 2018 年 12 月 31 日，应收账款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项，应收其他关联方的款项情况详见附注九。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 86 33、 、预 预付 付款 款项 项 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,875,141.35 82.28 2,788,923.10 85.87 1-2 年 86,823.10 3.81 410,421.62 12.64 2-3 年 200,817.35 11.79 - - 3 年以上 - 2.12 48,228.00 1.49 合计 2,162,781.80 100.00 3,247,572.72 100.00 —截至 2018 年 12 月 31 日，预付款项余额中账龄超过 1 年且金额重要的预付款项主要为预 付鞍山好特散热器有限公司材料款 180,000.00 元。 —按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 未结算原因 北京八方德泰起重机械设备有限公司 非关联 500,000.00 1 年以内 预付咨询费 广州市番禺区石楼官桥经济发展公司 非关联 380,200.00 1 年以内 预付租金 鞍山好特散热器有限公司 非关联 180,000.00 2-3 年 预付材料款 广东优替信息科技股份有限公司 关联方 150,000.00 1 年以内 预付服务费 上海客美德假期旅行社有限公司 非关联 144,010.00 1 年以内 预付服务费 合计 —— 1,354,210.00 —— —— —截至 2018 年 12 月 31 日，预付款项余额中预付关联方款项情况详见附注九。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 87 44、 、其 其他 他应 应收 收款 款 项目 期末余额 期初余额 应收股利 - - 应收利息 - - 其他应收款 1,248,412.09 1,421,421.90 合计 1,248,412.09 1,421,421.90 44..11 其 其他 他应 应收 收款 款 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） （1）单项金额重大并单项计提 减值准备的其他应收款 - - - - - - - - - - （2）按组合计提减值准备的其 他应收款 1,411,710.57 100.00 163,298.48 11.57 1,248,412.09 1,572,886.76 100.00 151,464.86 9.63 1,421,421.90 其中：账龄组合 1,372,489.54 97.22 163,298.48 11.90 1,209,191.06 1,556,424.63 98.95 151,464.86 9.73 1,404,959.77 关联方组合 39,221.03 2.78 - - 39,221.03 16,462.13 1.05 - - 16,462.13 （3）单项金额虽不重大但单项 计提减值准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 合计 1,411,710.57 100.00 163,298.48 11.57 1,248,412.09 1,572,886.76 100.00 151,464.86 9.63 1,421,421.90 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 88 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 类别 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 535,267.87 26,763.39 5.00 1,073,091.84 53,654.60 5.00 1-2 年 647,559.75 64,756.00 10.00 211,322.92 21,132.29 10.00 2-3 年 82,672.93 16,534.59 20.00 203,589.87 40,717.97 20.00 3-4 年 103,488.99 51,744.50 50.00 64,920.00 32,460.00 50.00 4-5 年 - - - - - 80.00 5 年以上 3,500.00 3,500.00 100.00 3,500.00 3,500.00 100.00 合计 1,372,489.54 163,298.48 11.90 1,556,424.63 151,464.86 9.73 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人民币元 89 —本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 11,833.62 元；本期收回 或转回坏账准备金额 0.00 元。 —截至 2018 年 12 月 31 日，其他应收款前五名情况： 名称 款项性 质 余额 账龄 比例 （%） 坏账准备 吴雨 其他 170,047.56 1-4 年 33.69 57,282.62 高唐县政府采购中心 保证金 100,000.00 1 年以内 5.00 5,000.00 浙江医院 保证金 90,573.60 1-2 年 10.00 9,057.36 黎健妮 备用金 62,115.70 1 年以内 5.00 3,105.79 国义招标股份有限公司 保证金 60,009.00 1 年以内 5.00 3,000.45 合计 —— 482,745.86 16.04 77,446.22 —其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 273,503.2 267,077.60 备用金 835,622.70 1,211,520.64 往来款 39,221.03 16,462.13 其他 263,363.64 77,826.39 合计 1,411,710.57 1,572,886.76 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在 其他转移应收款项的情形。 —截至 2018 年 12 月 31 日，其他应收款中不存在应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东款项，应收其他关联方的款项情况详见附注九。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人民币元 90 55、 、存 存货 货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,844,634.19 616,131.04 12,228,503.15 15,930,429.47 618,982.32 15,311,447.15 库存商品 7,892,939.17 - 7,892,939.17 6,103,371.89 - 6,103,371.89 包装物 - - - - 合计 20,737,573.36 616,131.04 20,121,442.32 22,033,801.36 618,982.32 21,414,819.04 —公司于期末对存货进行检查，对存在结存成本超过可变现净值等减值情况的存货计提存 货跌价准备。 —存货跌价准备明细如下： 项目 期初余额 本年计提 本年减少 期末余额 转回 转销 原材料 618,982.32 - - 2,851.28 616,131.04 合计 618,982.32 - - 2,851.28 616,131.04 66、 、其 其他 他流 流动 动资 资产 产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 392,470.83 1,189,862.53 待认证增值税进项税 - 74,103.45 应收出口退税 346,172.78 303,994.69 合计 738,643.61 1,567,960.67 77、 、固 固定 定资 资产 产 —固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1．期初余额 28,994,179.29 18,309,195.40 2,560,347.73 2,372,590.72 52,236,313.14 2．本期增加金额 2,334,751.95 629,383.74 120,888.99 87,469.61 3,172,494.29 （1）外购 583,742.70 120,888.99 87,469.61 792,101.30 （2）在建工程 转入 2,334,751.95 45,641.04 2,380,392.99 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人民币元 91 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 3．本期减少金额 13,949.47 88,000.00 101,949.47 （1）处置或报废 13,949.47 88,000.00 101,949.47 （2）其他转出 4．期末余额 31,328,931.24 18,924,629.67 2,593,236.72 2,460,060.33 55,306,857.96 二、累计折旧 1．期初余额 2,831,635.57 6,079,305.82 1,969,273.33 1,738,029.73 12,618,244.45 2．本期增加金额 607,223.00 1,501,191.48 287,759.23 122,565.30 2,518,739.01 （1）计提 607,223.00 1,501,191.48 287,759.23 122,565.30 2,518,739.01 3．本期减少金额 12,554.52 79,200.00 91,754.52 （1）处置或报废 12,554.52 79,200.00 91,754.52 （2）其他转出 4．期末余额 3,438,858.57 7,567,942.78 2,177,832.56 1,860,595.03 15,045,228.94 三、减值准备 1．期初余额 - - - - - 2．本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3．本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4．期末余额 - - - - - 四、账面价值 1．期末账面价值 27,890,072.67 11,356,686.89 415,404.16 599,465.30 40,261,629.02 2．期初账面价值 26,162,543.72 12,229,889.58 591,074.40 634,560.99 39,618,068.69 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产。 —公司于报告期末对固定资产进行逐项检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转 让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产 减值准备。 —截至 2018 年 12 月 31 日，固定资产受限情况详见附注五、38 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人民币元 92 88、 、在 在建 建工 工程 程 —在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房建筑工程 - - - - - - 其他辅助设施 152,321.50 - 152,321.50 1,854,965.10 - 1,854,965.10 合计 152,321.50 - 152,321.50 1,854,965.10 - 1,854,965.10 —重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程进 度(%) 资金来源 厂房建筑工程 - - - - - - - - - 其他辅助设施 - 1,854,965.10 695,260.07 2,380,392.99 17,510.68 152,321.50 92.75 - 自有资金 合计 - 1,854,965.10 695,260.07 2,380,392.99 17,510.68 152,321.50 - - - —本期其他减少额为转入制造费用的装修费。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 93 99、 、无 无形 形资 资产 产 项目 土地使用权 软件使用权 合计 一、账面原值 1．期初余额 4,859,536.08 174,718.23 5,034,254.31 2．本期增加金额 - - - （1）外购 - - - 3．本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4．期末余额 4,859,536.08 174,718.23 5,034,254.31 二、累计摊销 1．期初余额 460,117.36 154,535.73 614,653.09 2．本期增加金额 102,306.00 10,530.00 112,836.00 （1）计提 102,306.00 10,530.00 112,836.00 3．本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4．期末余额 562,423.36 165,065.73 727,489.09 三、减值准备 1．期初余额 - - - 2．本期增加金额 - - - 3．本期减少金额 - - - 4．期末余额 - - - 四、账面价值 1．期末账面价值 4,297,112.72 9,652.50 4,306,765.22 2．期初账面价值 4,399,418.72 20,182.50 4,419,601.22 —截至 2018 年 12 月 31 日，无形资产受限情况详见附注五、38。 —公司于报告期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限、 在报告期内市价持续下跌或不能给公司未来带来经济利益等需计提减值准备的情形，故不 计提无形资产减值准备。 1100、 、长 长期 期待 待摊 摊费 费用 用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修工程 4,606,245.47 23,300.97 677,078.77 - 3,952,467.67 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 94 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 合计 4,606,245.47 23,300.97 677,078.77 - 3,952,467.67 1111、 、递 递延 延所 所得 得税 税资 资产 产 项目 期末余额 期初余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备引起的待 抵扣所得税 1,461,697.85 219,254.68 819,382.98 122,907.45 存货跌价准备引起 的待抵扣所得税 616,131.04 92,419.66 618,982.32 92,847.35 未弥补亏损引起的 待抵扣所得税 3,470.31 347.03 合计 2,081,299.20 312,021.37 1,438,365.30 215,754.80 —未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 子公司可抵扣亏损 4,538,780.83 5,075,700.02 ——未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 期末余额 期初余额 2019 年 - 227,101.16 2020 年 16,044.45 277,634.48 2021 年 3,947,277.17 3,947,277.17 2022 年 623,687.21 623,687.21 2023 年 - - 合计 4,587,008.83 5,075,700.02 1122、 、其 其他 他非 非流 流动 动资 资产 产 项目 期末余额 期初余额 预付工程设备款 658,638.28 658,638.28 合计 658,638.28 658,638.28 1133、 、短 短期 期借 借款 款 项目 期末余额 期初余额 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 95 项目 期末余额 期初余额 抵押担保借款 32,500,000.00 30,500,000.00 合计 32,500,000.00 30,500,000.00 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。 —截至 2018年 12 月 31日，公司向中国银行广州番禺支行借入的短期借款 7,500,000.00 元， 由丰丽、凯泰科湖北医疗器械有限公司保证，并以丰丽、许晓明房产设置抵押担保。 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司向长沙银行广州分行借入的短期借款 17,000,000.00 元， 由丰丽、GIDEON MORRIS MILSTEIN 提供信用担保，并以子公司凯泰科湖北医疗器械有 限公司土地使用权及房屋建筑物设置抵押担保。 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司向广州银行东华西支行借入的短期借款 3,000,000.00 元， 由丰丽、GIDEON MORRIS MILSTEIN 提供信用担保。 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司向广州农村商业银行股份有限公司佛山分行借入的短期借 款 5,000,000.00 元，由丰丽、凯泰科湖北医疗器械有限公司提供信用担保。 1144、 、应 应付 付票 票据 据及 及应 应付 付账 账款 款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 17,298,969.26 13,579,118.21 合计 17,298,969.26 13,579,118.21 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的大额应付账款。 —截至 2018 年 12 月 31 日，应付账款中应付关联方的款项情况详见附注九。 1155、 、预 预收 收款 款项 项 项目 期末余额 期初余额 预收款项 2,412,276.34 1,473,326.10 合计 2,412,276.34 1,473,326.10 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的大额预收款项情况如下： 项目 期末余额 未结转的原因 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 96 项目 期末余额 未结转的原因 广州市善心养老院有限公司 128,327.00 尚未发货 合计 128,327.00 —截至 2018 年 12 月 31 日，预收款项中预收关联方的款项详见附注九。 1166、 、应 应付 付职 职工 工薪 薪酬 酬 —应付职工薪酬明细如下： 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期职工薪酬 199,839.79 22,860,465.57 22,832,970.90 227,334.46 离职后福利 - 1,239,610.34 1,239,610.34 - 辞退福利 - 75,735.00 75,735.00 - 合计 199,839.79 24,175,810.91 24,148,316.24 227,334.46 —短期职工薪酬明细如下： 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 199,839.79 20,386,738.04 20,380,440.43 206,137.40 职工福利费 - 1,003,439.57 1,003,439.57 - 社会保险费 - 1,020,285.12 1,014,043.92 6,241.20 其中：1、医疗保险费 - 898,531.22 892,290.02 6,241.20 2、工伤保险费 - 28,709.89 28,709.89 - 3、生育保险费 - 93,044.01 93,044.01 - 住房公积金 - 419,036.00 419,036.00 - 工会经费和职工教育经费 - 30,966.84 16,010.98 14,955.86 合计 199,839.79 22,860,465.57 22,832,970.90 227,334.46 —离职后福利明细如下： 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 设定提存计划 - 1,239,610.34 1,239,610.34 - 设定受益计划 - - - - 合计 - 1,239,610.34 1,239,610.34 - 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 97 其中：设定提存计划项目明细如下： 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、基本养老保险费 - 1,213,410.90 1,213,410.90 - 二、失业保险费 - 26,199.44 26,199.44 - 三、企业年金缴费 - - - - 合计 - 1,239,610.34 1,239,610.34 - 1177、 、应 应交 交税 税费 费 项目 期末余额 期初余额 增值税 320,008.06 199,890.00 企业所得税 - 274,037.53 个人所得税 26,190.77 59,273.97 城市维护建设税 40,746.04 67,897.23 教育费附加 17,462.59 13,308.89 地方教育附加 10,041.69 24,662.52 印花税 9,173.90 6,702.84 土地使用税 482,466.21 482,466.23 房产税 60,827.54 60,827.56 堤围费 - 7,894.96 环保税 3,297.00 - 合计 970,213.80 1,196,961.73 —主要税项适用税率及税收优惠政策参见“附注四”。 1188、 、其 其他 他应 应付 付款 款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 52,541.96 32,646.32 应付股利 - - 其他应付款 1,460,465.27 2,060,275.98 合计 1,513,007.23 2,092,922.30 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 98 1188..11 应 应付 付利 利息 息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 52,541.96 32,646.32 合计 52,541.96 32,646.32 1188..22 其 其他 他应 应付 付款 款 项目 期末余额 期初余额 保证金 12,187.44 57,507.44 往来款 1,196,468.81 1,906,924.42 押金 43,000.00 40,000.00 其他 208,809.02 55,844.12 合计 1,460,465.27 2,060,275.98 —截至 2018 年 12 月 31 日，其他应付款中应付关联方的款项情况详见附注九。 1199、 、股 股本 本 股东名称 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 期末持 股比例 CBL(GUANGZHOU) LIMITED 20,559,387.00 - - 20,559,387.00 43.88% 广东博畅投资有限公司 25,539,053.00 - - 25,539,053.00 54.51% 广州誓必好投资管理合伙 企业（有限合伙） 750,000.00 - - 750,000.00 1.60% 合计 46,848,440.00 - - 46,848,440.00 100.00% 2200、 、资 资本 本公 公积 积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 544,072.22 - - 544,072.22 其他资本公积 1,638,252.47 - - 1,638,252.47 合计 2,182,324.69 - - 2,182,324.69 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 99 2211、 、其 其他 他综 综合 合收 收益 益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产 的变动 - - - - - - - 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - - - - - 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 197,269.86 125,873.93 125,873.93 323,143.79 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - - - - - 现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - - 外币财务报表折算差额 197,269.86 125,873.93 - - 125,873.93 - 323,143.79 其他综合收益合计 197,269.86 125,873.93 - - 125,873.93 - 323,143.79 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 100 2222、 、盈 盈余 余公 公积 积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,017,515.59 74,519.09 - 1,092,034.68 合计 1,017,515.59 74,519.09 - 1,092,034.68 23、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 4,959,152.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 4,959,152.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 660,188.12 减：提取法定盈余公积 74,519.09 10% 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 其他 - 期末未分配利润 5,544,821.17 2244、 、营 营业 业收 收入 入及 及营 营业 业成 成本 本 ―营业收入及营业成本分类列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,269,759.28 67,598,126.17 111,687,202.45 80,007,826.68 其他业务 7,807,650.82 1,566,642.71 493,245.25 - 合计 97,077,410.10 69,164,768.88 112,180,447.70 80,007,826.68 2255、 、税 税金 金及 及附 附加 加 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 723,311.78 289,324.80 城市维护建设税 301,038.53 665,055.94 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 101 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 129,016.52 285,023.98 地方教育费附加 79,527.95 184,607.08 房产税 92,702.54 92,702.56 车船税 6,187.88 13,097.28 印花税 38,350.26 47,701.24 环保税 13,188.00 - 合计 1,383,323.46 1,577,512.88 2266、 、销 销售 售费 费用 用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,219,412.19 2,244,005.78 运输费 2,155,971.97 1,937,295.43 办公费 1,421,746.83 549,543.60 广告宣传费 658,715.52 816,173.70 差旅交通费 943,828.19 1,148,017.15 报关商检费 169,011.79 35,370.78 业务招待费 257,446.57 344,314.86 其他 511,191.03 108,314.86 合计 8,337,324.09 7,183,036.16 2277、 、管 管理 理费 费用 用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 603,961.08 1,356,142.75 差旅费 661,259.62 468,158.78 职工薪酬 6,291,923.31 8,123,511.04 保险费 175,914.21 151,053.27 业务招待费 148,141.88 152,677.80 折旧及摊销 1,379,748.66 1,248,581.92 中介服务费 1,697,604.84 1,926,460.01 其他 620,679.50 750,622.68 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 102 项目 本期发生额 上期发生额 合计 11,579,233.10 14,177,208.25 2288、 、研 研发 发费 费用 用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,503,692.70 3,223,050.55 折旧及摊销 15,042.00 15,233.57 检测费 13,253.42 15,304.13 材料投入 1,690,002.92 1,816,820.92 其他 282,011.44 274,476.23 合计 5,504,002.48 5,344,885.40 2299、 、财 财务 务费 费用 用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,114,520.46 1,945,097.59 减：利息收入 8,891.75 11,251.66 手续费及其他 24,597.04 133,718.07 汇兑损益 -144,670.73 810,716.38 合计 1,985,555.02 2,878,280.38 3300、 、资 资产 产减 减值 值损 损失 失 项目 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备 518,247.08 181,552.92 计提存货跌价准备 - 146,992.29 合计 518,247.08 328,545.21 3311、 、其 其他 他收 收益 益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 研发项目补助 412,800.00 444,500.00 合计 412,800.00 444,500.00 3322、 、资 资产 产处 处置 置收 收益 益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 -7,090.60 -68,959.87 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 103 无形资产处置损益 - - 合计 -7,090.60 -68,959.87 3333、 、营 营业 业外 外收 收入 入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产报废利得 - - 政府补助 931,260.00 3,820,100.00 赔偿款 - 38,587.44 其他 - 2,483.82 合计 931,260.00 3,861,171.26 —计入当期非经常性损益的金额： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产报废利得 - - 政府补助 931,260.00 3,820,100.00 赔偿款 - 38,587.44 其他 - 2,483.82 合计 931,260.00 3,861,171.26 —报告期内确认收益的政府补助种类及金额如下： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相 关 中小企业股份转让系统挂牌企业补贴 - 2,500,000.00 与收益相关 广州市财政局创新补贴 21,000.00 与收益相关 广州市番禺区财政局高成长企业利息补贴项目 - 479,100.00 与收益相关 广州市财政局小升规奖励项目 - 100,000.00 与收益相关 广州市番禺区科技工业商务和信息化高薪企业 第三期补贴 - 600,000.00 与收益相关 番禺财政局 1+4 产业人才发展专项资金 - 80,000.00 与收益相关 经信委 2016 年两化融合试点奖励 - 40,000.00 与收益相关 科技型中小企业技术创新奖 200,000.00 - 与收益相关 省级工业和信息化发展专项资金（挂牌补贴） 500,000.00 - 与收益相关 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 104 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相 关 2018 年企业上市（挂牌）补贴 200,000.00 - 与收益相关 番禺区科技工业商务和信息化局费用补助 21,260.00 - 与收益相关 潜江市科学技术局技术奖励 10,000.00 - 与收益相关 合计 931,260.00 3,820,100.00 -- 3344、 、营 营业 业外 外支 支出 出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产报废损失 1,394.95 - 赔偿支出 - - 罚款及滞纳金 1,100.44 11,653.59 对外捐赠 10,000.00 - 其它 - - 合计 12,495.39 11,653.59 计入当期非经常性损益的金额： 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产报废损失 1,394.95 - 罚款及滞纳金 1,100.44 11,653.59 对外捐赠 10,000.00 - 合计 12,495.39 11,653.59 3355、 、所 所得 得税 税费 费用 用 —所得税费用表： 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的所得税 -634,491.55 555,971.23 递延所得税调整 -96,266.57 -37,517.95 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 105 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -730,758.12 518,453.28 —会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -70,570.00 4,908,210.54 按母公司适用税率计算的税额 -10,585.50 736,231.58 子公司适用不同税率的影响 87,177.72 - 调整以前期间所得税的影响 -634,491.55 -247,506.50 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 等 27,952.77 26,181.94 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 -88,041.09 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 - 3,546.26 研发费用加计扣除的影响 -112,770.47 所得税费用 -730,758.12 518,453.28 3366、 、现 现金 金流 流量 量表 表项 项目 目注 注释 释 （ （11） ）收 收到 到的 的其 其他 他与 与经 经营 营活 活动 动有 有关 关的 的现 现金 金 项目 本期发生额 上期发生额 收现的营业外收入 - 41,071.26 政府补助 1,344,060.00 4,264,600.00 银行利息收入 8,891.75 11,251.66 合计 1,352,951.75 4,316,922.92 （ （22） ）支 支付 付的 的其 其他 他与 与经 经营 营活 活动 动有 有关 关的 的现 现金 金 项目 本期发生额 上期发生额 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 106 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款净额 438,634.52 4,864,093.13 付现期间费用 10,860,416.38 11,914,510.25 付现的营业外支出 11,100.44 11,653.59 合计 11,310,151.34 16,790,256.97 3377、 、现 现金 金流 流量 量表 表的 的补 补充 充资 资料 料 —现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 660,188.12 4,389,757.26 加：计提的资产减值准备 518,247.08 328,545.21 固定资产折旧 2,518,739.01 2,685,882.76 无形资产摊销 112,836.00 128,298.25 长期待摊费用的摊销 677,078.77 592,567.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减收益） 7,090.60 68,959.87 固定资产报废损失 1,394.95 - 公允价值变动损失 财务费用 2,114,520.46 1,945,097.59 投资损失（减收益） 递延所得税资产减少 -96,266.57 -37,517.95 递延所得税负债增加 存货的减少（减增加） 1,296,228.00 641,057.18 经营性应收项目的减少（减增加） -10,548,096.15 -9,758,003.95 经营性应付项目的增加（减减少） 3,985,611.25 -4,292,925.02 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,247,571.52 -3,308,281.60 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 107 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 2,941,471.39 3,297,477.63 减：现金的期初余额 3,297,477.63 11,897,864.68 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -356,006.24 -8,600,387.05 3388、 、所 所有 有权 权或 或使 使用 用权 权受 受到 到限 限制 制的 的资 资产 产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 27,890,072.67 抵押借款 无形资产 4,297,112.72 合计 32,187,185.39 3399、 、外 外币 币性 性货 货币 币性 性项 项目 目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 6,088.34 6.8632 41,785.49 港元 67,031.57 0.8762 58,733.06 英镑 32.87 8.6762 285.19 应收账款 2,217,895.11 6.8632 15,221,857.72 其中：美元 2,217,895.11 6.8632 15,221,857.72 其他应收款 70,810.97 6.8632 485,989.85 其中：美元 70,810.97 6.8632 485,989.85 应付账款 41,466.79 6.8632 284,594.87 其中：美元 41,466.79 6.8632 284,594.87 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 108 六 六、 、合 合并 并范 范围 围的 的变 变更 更 2018 年 08 月 06 日，公司新设了子公司广州凯泰科设计研发有限公司。经广州市番禺区工商行政管理局批准，取得注册号为 91440101MA5C3MQM9C 企 业法人营业执照。根据 2018 年 08 月 01 日公司章程，广州凯泰科设计研发有限公司的认缴资本为 100 万，其中凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司认 缴 65 万，持股比例 65%，达到控制。 七 七、 、在 在其 其他 他主 主体 体中 中的 的权 权益 益 11、 、在 在子 子公 公司 司中 中的 的权 权益 益 —企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 Caretek Medical Limited 香港 香港 销售 100.00 - 同一控制下企业合并 凯泰科湖北医疗器械有限公司 潜江市 潜江市园林办事处民营科技工业园 生产及销售 100.00% - 同一控制下企业合并 广州凯泰科设计研发有限公司 广州市 广州市番禺区石楼镇官桥村西瓜坑 厂房之一 设计 65% - 设立 ――公司不存在持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 109 八 八、 、与 与金 金融 融工 工具 具相 相关 关的 的风 风险 险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、可供出售金融资产、短期借款、应付账款、应付票据、应付债券等，这些金融工具主要与 经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如 下所述。 ―信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经 认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的 整体信用风险控制在可控的范围内。 ―利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良 好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特 别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 ―外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。 ―流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 110 有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九 九、 、关 关联 联方 方关 关系 系及 及其 其交 交易 易 11、 、本 本企 企业 业的 的母 母公 公司 司情 情况 况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比 例(%) 母公司对本企业的表 决权比例(%) 广东博畅投资有限公司 广东广州 法人 3500.00 万元 52.51 52.51 ——本企业最终控制方是 Gideon Morris Milstein、丰丽夫妇，其中 Gideon Morris Milstein 间接持有公司股东 CBL (GUANGZHOU) LIMITED100%股权，丰丽持 有广东博畅投资有限公司 100%股权、持有广州誓必好投资管理合伙企业（有限合伙）31.95%份额，，Gideon Morris Milstein 和丰丽为夫妻关系，两人合共 间接持有公司 98.91%，为公司的共同实际控制人。 22、 、本 本企 企业 业的 的子 子公 公司 司情 情况 况 本企业子公司的情况详见附注七 33、 、其 其他 他关 关联 联方 方情 情况 况 公司名称 与本公司关系 组织机构代码 丰丽 实际控制人 GIDEON MORRIS MILSTEIN 实际控制人丰丽之丈夫 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 111 公司名称 与本公司关系 组织机构代码 许晓明 实际控制人丰丽之兄 庞晓莉 实际控制人丰丽之兄嫂 广州国新电气机械有限公司 受同一实际控制人控制 30436732—X CBL(GUANGZHOU) LIMITED 公司股东，受同一实际控制人控制 CBL Manufacturing Limited 受同一实际控制人控制 广州誓必好投资管理合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制 MA59AF1X-6 CBL Holdings Limited 受同一实际控制人控制 权健 公司监事 刘真 公司监事 广东优替信息科技股份有限公司 受同一实际控制人控制 MA59ALD17 广州市凯泰科教育咨询有限公司 受同一实际控制人控制 MA59P807-X 广州市如本生科技生物股份有限公司 公司董事兼总经理参股公司 MA59EMN0-7 44、 、关 关联 联方 方交 交易 易 （ （11） ）销 销售 售货 货物 物 关联方名称 交易内容 期末余额 期初余额 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 112 关联方名称 交易内容 期末余额 期初余额 销售额 占本期销售比例 销售额 占本期销售比例 CBL Manufacturing Limited 其他器械 18,615,270.16 19.18% 18,433,770.29 16.38% 合计 18,615,270.16 19.18% 18,433,770.29 16.38% （ （22） ）采 采购 购货 货物 物 关联方名称 交易内容 期末余额 期初余额 采购额 占本期采购比例 采购额 占本期采购比例 CBL Manufacturing Limited 五金电子材料等 605,585.57 0.88% 1,796,191.60 2.25% 广州国新电气机械有限公司 测力计 - - 92,037.74 0.12% 合计 605,585.57 0.88% 1,888,229.34 2.37% （ （33） ）接 接受 受关 关联 联方 方提 提供 供借 借款 款担 担保 保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕 丰丽、许晓明、凯泰科湖北医疗器械有限公司 公司 7,500,000.00 2018-4-2 2019-3-30 否 丰丽、GIDEON MORRIS MILSTEIN 公司 17,000,000.00 2018-4-24 2019-4-23 否 丰丽、GIDEON MORRIS MILSTEIN 公司 3,000,000.00 2018-8-22 2019-8-21 否 丰丽、凯泰科湖北医疗器械有限公司 公司 5,000,000.00 2018-10-31 2019-10-30 否 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 113 （ （44） ）接 接受 受劳 劳务 务 关联方名称 交易内容 期末余额 期初余额 采购额 占本期采购比例 采购额 占本期采购比例 广东优替信息科技股份有限公司 系统开发服务 227,269.81 0.33% - - 合计 227,269.81 0.33% - - （ （55） ）关 关联 联方 方往 往来 来余 余额 额 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 应收账款 CBL Manufacturing Limited 6,081,927.90 16.96% 1,635,567.86 7.05 预付款项 广东优替信息科技股份有限公司 150,000.00 6.58% 240,906.00 7.42 其他应收款 权健 18,957.23 1.34% 2,091.33 0.13 其他应收款 刘真 11,020.80 0.78% 11,020.80 0.70 其他应收款 许晓明 - - 3,350.00 0.21 其他应收款 广州市凯泰科教育咨询有限公司 9,243.00 0.65% - - 应付账款 CBL Manufacturing Limited 264,221.53 1.53% 33,659.56 0.25 其他应付款 广州誓必好投资管理合伙企业（有限合伙） - - 995,000.00 48.29 其他应付款 刘真 90,000.00 5.95% - - 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 114 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应付款 CBL Holdings Limited 82.08 0.01% - - 其他应付款 丰丽 216,414.14 14.30% 911,842.34 44.26 其他应付款 广州市如本生科技生物股份有限公司 850,000.00 56.18% 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年 度 人 民 币 元 115 十 十、 、股 股份 份支 支付 付 本报告期内，公司不存在股份支付情况。 十 十一 一、 、承 承诺 诺或 或有 有事 事项 项 根据不可撤销的有关房屋及土地经营租赁协议，于 2018 年 12 月 31 日以后应支付的最低租 赁付款额如下： 项目 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,371,968.40 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,419,405.24 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,509,165.24 3 年以上 23,782,499.28 合计 28,083,038.16 十 十二 二、 、资 资产 产负 负债 债表 表日 日后 后事 事项 项 11、 、重 重大 大的 的非 非调 调整 整事 事项 项 截至财务报告发出日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 22、 、利 利润 润分 分配 配情 情况 况 截至财务报告发出日，公司拟不分配利润。 十 十三 三、 、其 其他 他重 重要 要事 事项 项 11、 、前 前期 期会 会计 计差 差错 错更 更正 正 无。 22、 、分 分部 部信 信息 息 公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告 制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 116 十 十四 四、 、母 母公 公司 司财 财务 务报 报表 表主 主要 要项 项目 目注 注释 释 11、 、应 应收 收票 票据 据及 及应 应收 收账 账款 款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 33,234,386.58 23,240,399.53 合计 33,234,386.58 23,240,399.53 11..11 应 应收 收账 账款 款 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） （1）单项金额重大并 单项计提减值准备的 应收账款 - - - - - - - - - - （2）按组合计提减值 准备的应收账款 34,546,384.96 100.00 1,311,998.38 3.80 33,234,386.58 23,933,242.27 100.00 692,842.74 2.89 23,240,399.53 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 117 其中：账龄组合 19,938,108.28 57.71 1,311,998.38 6.58 18,626,109.90 10,532,498.31 44.01 692,842.74 6.58 9,839,655.57 关联方组合 14,608,276.68 42.29 - - 14,608,276.68 13,400,743.96 55.99 - - 13,400,743.96 （3）单项金额虽不重 大但单项计提减值准 备的应收账款 - - - - - - - - - - 合计 34,546,384.96 100.00 1,311,998.38 3.80 33,234,386.58 23,933,242.27 100.00 692,842.74 2.89 23,240,399.53 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 类别 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 计提比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,530,129.90 876,506.50 5.00 8,265,353.93 413,267.70 5.00 1-2 年 1,633,924.00 163,392.40 10.00 1,738,538.38 173,853.84 10.00 2-3 年 383,092.38 76,618.48 20.00 528,606.00 105,721.20 20.00 3-4 年 390,962.00 195,481.00 50.00 - - - 合计 19,938,108.28 1,311,998.38 6.58 10,532,498.31 692,842.74 2.89 —本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 619,155.64 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项，也不存在其他转移应收款项的情形。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 118 22、 、其 其他 他应 应收 收款 款 项目 期末余额 期初余额 应收股利 - - 应收利息 - - 其他应收款 810,521.25 6,301,916.70 合计 810,521.25 6,301,916.70 22..11 其 其他 他应 应收 收款 款 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） （1）单项金额重大并单项计提 减值准备的其他应收款 - - - - - - - - - - （2）按组合计提减值准备的其 他应收款 924,720.72 100.00 114,199.47 12.35 810,521.25 6,428,456.94 100.00 126,540.24 1.97 6,301,916.70 其中：账龄组合 885,499.69 95.76 114,199.47 12.90 771,300.22 1,060,932.47 16.50 126,540.24 11.93 934,392.23 关联方组合 39,221.03 4.24 - - 39,221.03 5,367,524.47 83.50 - - 5,367,524.47 （3）单项金额虽不重大但单项 计提减值准备的其他应收款 - - - - - - - - - - 合计 924,720.72 100.00 114,199.47 12.35 810,521.25 6,428,456.94 100.00 126,540.24 1.97 6,301,916.70 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 119 —组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 类别 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 计提比例 （%） 金额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以 内 535,267.87 26,763.39 5.00 578,599.68 28,929.98 5.00 1-2 年 161,569.90 16,156.99 10.00 211,322.92 21,132.29 10.00 2-3 年 82,672.93 16,534.59 20.00 202,589.87 40,517.97 20.00 3-4 年 102,488.99 51,244.50 50.00 64,920.00 32,460.00 50.00 4-5 年 - - - - - 80.00 5 年以 上 3,500.00 3,500.00 100.00 3,500.00 3,500.00 100.00 合计 885,499.69 114,199.47 12.90 1,060,932.47 126,540.24 11.93 —本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转 回坏账准备金额 12,340.77 元。 —其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 273,503.20 267,077.60 备用金 348,632.85 730,980.61 往来款 39,221.03 5,354,412.34 其他 263,363.64 75,986.39 合计 924,720.72 6,428,456.94 —截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款，也不存 在其他转移其他应收款的情形。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 120 33、 、长 长期 期股 股权 权投 投资 资 —长期投资按类别列示如下： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 28,341,878.82 - 28,341,878.82 28,341,878.82 - 28,341,878.82 —对子公司投资按明细项目列示如下： 被投资单位 核算方法 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 Caretek Medical Limited 成本法 31,638.75 - - 31,638.75 - - 凯泰科湖北医疗器械有限公司 成本法 28,310,240.07 - - 28,310,240.07 - - 合计 28,341,878.82 - - 28,341,878.82 - - —截至 2018 年 12 月 31 日，公司未发生长期投资可回收金额低于长期投资账面价值的情形，故未提取长期投资减值准备。 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 121 44、 、营 营业 业收 收入 入及 及营 营业 业成 成本 本 —营业收入及营业成本分类列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 88,110,819.24 69,995,364.98 106,661,246.73 79,438,238.62 其他业务 7,147,273.48 1,456,220.64 493,245.25 - 合计 95,258,092.72 71,451,585.62 107,154,491.98 79,438,238.62 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 122 十 十五 五、 、补 补充 充资 资料 料 11、 、非 非经 经常 常性 性损 损益 益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号———非经常性损益》， 公司非经常性损益明细如下： 项目 本期发生额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -7,090.60 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 1,344,060.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 - 6、非货币性资产交换损益 - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - 9、债务重组损益 - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 16、对外委托贷款取得的损益 - 凯 泰 科 （ 中 国 ） 医 疗 器 械 股 份 有 限 公 司 财 务 报 表 附 注 2018 年度人 民 币 元 123 项目 本期发生额 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 - 19、受托经营取得的托管费收入 - 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,495.39 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 1,324,474.01 减：非经常性损益相应的所得税 198,671.10 减：少数股东损益影响数 非经常性损益影响的净利润 1,125,802.91 归属于母公司普通股股东的净利润 660,188.12 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利 润 -465,614.79 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 22、 、净 净资 资产 产收 收益 益率 率和 和每 每股 股收 收益 益 报告期利润 本期发生额 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.19% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.84% -0.01 -0.01 凯泰科（中国）医疗器械股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 25 日 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 备查文件备置地址：公司董事会办公室