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深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 1 2020 年度报告 欧耐新材 NEEQ : 839679 深圳市欧耐新材股份有限公司 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 2 公司年度大事记 2020 年 4 月 10 日，公司为 了业务经营顺畅，理顺公司关 系，特设立全资子公司深圳市欧 态生物科技有限公司 2020 年 6 月 5 日，原全资子 公司深圳市欧耐涂新工程有限 公司更名为深圳市华涂科技有 限公司 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 30 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 36 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 114 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭超、主管会计工作负责人李明星及会计机构负责人（会计主管人员）李明星保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司实际控制人仍为彭超、陈小 华与彭世成，公司共同实际控制人彭超、陈小华与彭世成合计 持股 86.61%，处于绝对控股地位，在经营管理方面对公司存在 较强控制。若其利用控制地位对公司经营决策、财务管理、人 事等方面实施不利影响，可能对公司的利益造成一定的损害。 应对措施：公司严格执行《公司章程》、“三会”议事规 则及《关联交易管理办法》，关联交易决策的关联方回避制度， 有效降低实际控制人不当控制的风险。 宏观经济波动引发市场需求波动的风 险 涂料行业的发展依赖于下游行业，而下游家用电器、建筑、 工业等诸多行业受宏观经济影响较大，国内宏观经济的波动将 对行业下游产业带来直接影响。未来，如果国家对基础设施建 设投资放缓，房地产行业、家具等家装领域的需求下降，公司 产品存在需求下降的风险。因此，公司经营存在受宏观经济波 动影响的风险。 应对措施：公司密切关注宏观经济走势、本行业及上下游 行业的发展趋势，在经营方式上积极响应政策号召，以客户最 真实的需求为基础，深层次拓展市场渠道，以保证公司的有序 经营和持续发展。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 5 原材料价格波动风险 公司主要原材料为化工类产品，占比较大的主要有树脂、 溶剂、粉体、颜填料、助剂等。上述原材料主要系原油的下游 产品，其价格主要受国际原油价格波动影响。主要原材料的价 格变化将对公司毛利率水平产生一定的影响。在上述原材料的 价格出现较大波动时，若公司无法及时调整产品售价，将对本 公司的生产经营产生较大影响，从而影响到公司盈利水平和经 营业绩。 应对措施：公司将加强供应商管理，积极开发国内外其他 符合公司要求的原材料供应商；同时积极关注市场供应价格波 动，在充分考虑价格变动、客户需求的基础上，适时采购以降 低原材料价格波动的风险；另外，公司正在努力提升产品价值， 降低原材料价格波动对公司定价的影响。 市场竞争加剧的风险 目前国内涂料行业属于完全竞争行业，市场竞争激烈，由 于中国市场的吸引，不仅全球知名的国外涂料公司大多已进军 中国，一些中小涂料企业也纷纷登陆中国，加剧了国内涂料市 场的竞争。同时，国内涂料企业数量众多，集中度较低，如果 公司不能在激烈的竞争中保持品牌影响力和市场细分定位，将 对公司未来的经营会产生不利影响。 应对措施：增强研发能力，不断完善公司的核心产品；积 极参与国内会议及技术交流，跟踪市场需求，掌握行业的最新 动态。 环保风险 目前，我国涂料行业集中度较低，中小企业众多，仅有少 数几家大型涂料行业在规模、生产技术能与国外企业竞争。从 欧美国家涂料行业发展经验来看，我国涂料行业未来也将面临 行业洗牌，而近来，关于环保的相关政策频频出台，更是刺激 行业洗牌的趋势，政策导向决定了行业偏向环保方向发展。作 为化工企业，公司始终重视环保工作，截至 2020 年 12 月 31 日， 公司未发生过重大环保事故，未因环保问题而受到相关部门的 行政处罚。随着社会环保意识的不断增强及国家对环保工作的 管理力度的加大，国家可能会不断提高对环保工作的要求标准， 届时将会增加公司的环保投入与治理费用，增加公司的经营成 本。另一方面，公司作为水性环保涂料行业的研销企业，将可 能迎来政策机遇，但同时也面临着环保需求提高，技术更新升 级需求加剧、行业洗牌整合的考验。 应对措施：加大环保投入，持续开发低毒、无毒产品，发 展水性防腐涂料、光固化涂料和高固体分涂料，大力发展天然 植物涂料。 过度依赖单一市场的风险 公司系广东省企业，广东省销售业务是公司主要的收入和 利润来源。相对广东省而言，公司在国内其他地区的业务开拓 显得较为薄弱，市场开发广度与深度均显不足。因此，公司存 在过度依赖单一市场的风险。 应对措施：在保证省内市场稳定并持续发展的前提下，加 大对省外市场的开发力度，寻求新的机遇。 应收账款回收的风险 2020年12月31日，公司应收账款账面价值为44,805，284.77 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 6 元，占公司总资产的比例为 74.04%，应收账款占流动资产和总 资产的比例较大，若公司客户由于其自身经营或者行业因素造 成应付公司账款不能及时支付，将会产生应收账款损失的风险。 应对措施：为有效降低应收账款形成的风险，公司对应收 账款情况进行持续监控，将应收账款的回收任务纳入业绩考核 范围，明确指标和责任到人，建立清欠工作的长效机制。 客户集中度过高的风险 公司客户集中度较高，如果未来公司无法减少对单一客户 的依赖，将导致公司面临经营业绩不稳定，甚至下滑的风险。 应对措施：公司在与原有客户保持良好合作的同时，不断 开发新的客户。公司凭借研发实力、产品创新、质量控制、产 品性能等多方面优势，通过积极开拓销售渠道等方式，加强产 品市场推广。随着公司业务规模的逐渐扩大，公司客户集中度 将逐步下降。 公司规模较小、盈利能力较低且亏损的 风险 报告期内，净资产规模较小，净资产增长主要依赖于股东 投入；公司净利润率较低；2020 年度净利润为 6,527,077.38 元， 截至 2020 年 12 月 31 日，公司合并报表未分配利润累计金额为 -5,632,216.48 元，母公司未分配利润金额为-4,975,362.88 元，可 能会对公司的持续经营能力产生影响，公司的抗风险能力有待 继续加强。 应对措施：公司将积极开拓市场，扩大销售加强研发，改 进技术，提高质量，降低产品生产成本，严格管控费用，提高 经营管理水平。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 本公司、公司、欧耐新材、欧耐、股份 公司 指 深圳市欧耐新材股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 万联证券 指 万联证券股份有限公司 恒泰长财证券 指 恒泰长财证券有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 《股东大会议事规则》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司董事会议事规则》 《公司章程》 指 《深圳市欧耐新材股份有限公司章程》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、万元 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市欧耐新材股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Otec New Materials Co.,Ltd. - 证券简称 欧耐新材 证券代码 839679 法定代表人 彭超 二、 联系方式 董事会秘书 李明星 联系地址 深圳市龙岗区龙城街道尚景社区龙城大道 99 号西门正中时代广 场 2305 电话 0755-84088899 传真 0755-84087899 电子邮箱 otec@cn- 公司网址 办公地址 深圳市龙岗区龙城街道尚景社区龙城大道 99 号西门正中时代广 场 2305 邮政编码 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市欧耐新材股份有限公司文件室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 3 月 11 日 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-涂料、油墨、颜料及类似产 品制造-涂料制造（C2641） 主要业务 水性涂料、油性涂料等涂装化学材料的研发、生产、销售以及涂 装工程的建设运营与加工业务。 主要产品与服务项目 水性涂料、油性涂料等涂装化学材料的研发、生产、销售以及涂 装工程的建设运营与加工业务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 29,000,000 优先股总股本（股） - 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 8 做市商数量 - 控股股东 彭超，陈小华，彭世成 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（彭超，陈小华，彭世成），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440300736258100L 否 注册地址 深圳市龙岗区龙城街道尚景社区龙城大道 99 号 西门正中时代广场 2305 是 注册资本 29,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 恒泰长财证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张洪义 董亮 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司分别于 2020 年 12 月 2 日召开第二届董事会第十二次会议、于 2020 年 12 月 17 日召开 2020 年 第四次临时股东大会审议通过《关于公司与万联证券股份有限公司解除持续督导协议》、《关于公司与恒 泰长财证券有限责任公司签署持续督导协议书》等议案。公司于 2020 年 12 月 30 日与万联证券签署了 《深圳市欧耐新材股份有限公司与万联证券股份有限公司关于解除持续督导协议书》；于 2020 年 12 月 与恒泰长财证券签署了《持续督导协议书》。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2021 年 1 月 12 日出具了《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》，前述协议自该函出具 之日起生效。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 103,523,112.15 50,110,802.00 106.59% 毛利率% 15.38% 19.02% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,527,077.38 3,584,894.32 82.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,777,296.08 3,625,962.16 86.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.90% 11.41% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 18.59% 11.55% - 基本每股收益 0.23 0.12 91.66% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 60,514,362.12 37,091,664.41 63.15% 负债总计 20,787,883.16 3,892,262.83 434.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,726,478.96 33,199,401.58 19.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.37 1.14 20.18% 资产负债率%（母公司） 22.68% 9.45% - 资产负债率%（合并） 34.35% 10.49% - 流动比率 2.95 10.86 - 利息保障倍数 21.90 22.36 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -500,333.74 1,319,164.45 -137.93% 应收账款周转率 2.86 2.21 - 存货周转率 12.22 7.44 - 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 63.15% 14.55% - 营业收入增长率% 106.59% 3.64% - 净利润增长率% 89.44% 121.84% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 29,000,000 29,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 20,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -17,760.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -335,864.84 非经常性损益合计 -333,624.93 所得税影响数 -83,406.23 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -250,218.70 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 固定资产(合并) 1,736,567.85 1,398,399.56 1,947,426.37 1,609,258.08 盈余公积（合并） 385,317.73 356,518.48 385,317.73 356,518.48 未分配利润（合并） -11,661,245.57 -12,159,293.86 -15,434,819.14 -15,744,188.18 预付账款（合并） 3,457,478.13 3,468,798.88 应付职工薪酬（合 并） 912,375.40 1,112,375.40 管理费用（合并） 1,932,819.19 2,121,498.44 长期股权投资（母公 司） 3,435,725.92 3,333,725.92 1,406,483.65 1,304,483.65 固定资产（母公司） 1,736,567.85 1,398,399.56 1,947,426.37 1,609,258.08 盈余公积（母公司） 385,317.73 356,518.48 385,317.73 356,518.48 未分配利润（母公 司） -7,483,833.75 -8,083,882.04 -11,295,603.84 -11,706,972.88 预付账款（母公司） 3,457,478.13 3,468,798.88 应付职工薪酬（母公 司） 912,375.40 1,112,375.40 管理费用（母公司） 1,894,733.52 2,083,412.77 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、固定资产折旧调整 本公司因对 2016 年 3 月购入的玛莎拉蒂轿车从 2017 年 12 月才开始计提折旧进行更正，相应调整 固定资产、管理费用等财务报表项目。对 2016 年度至 2019 年度合并及母公司财务报表的具体调整项 目及金额如下： 财务报表项目 2016 年度合并 财务报表 2016 年度母公司 财务报表 2017 年度合并 财务报表 2017 年度母公司 财务报表 固定资产 -152,175.75 -152,175.75 -338,168.29 -338,168.29 未分配利润 -152,175.75 -152,175.75 -319,569.04 -319,569.04 盈余公积 -18,599.25 -18,599.25 管理费用 152,175.75 152,175.75 185,992.54 185,992.54 （续） 财务报表项目 2018 年度合并 财务报表 2018 年度母公司 财务报表 2019 年度合并 财务报表 2019 年度母公司 财务报表 固定资产 -338,168.29 -338,168.29 -338,168.29 -338,168.29 未分配利润 -319,569.04 -319,569.04 -319,569.04 -319,569.04 盈余公积 -18,599.25 -18,599.25 -18,599.25 -18,599.25 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 12 2、券商持续督导费用入账调整 本公司因 2019 年度未按权责发生制确认券商持续督导费用进行更正，相应调整管理费用、预付账 款、应付职工薪酬等财务报表项目。对 2019 年度合并及母公司财务报表的具体调整项目及金额如下： 财务报表项目 2019 年度合并财务报表 2019 年度母公司财务报表 预付账款 11,320.75 11,320.75 应付职工薪酬 200,000.00 200,000.00 未分配利润 -188,679.25 -188,679.25 管理费用 188,679.25 188,679.25 3、长期股权投资调整 本公司因将对联营企业长沙颜色装饰工程有限公司的投资误计入深圳市华涂科技有限公司（历史名 称：深圳市欧耐涂新工程有限公司）且未计提减值准备进行更正，相应调整长期股权投资、资产减值损 失等财务报表项目。对 2017 年度至 2019 年度合并及母公司财务报表的具体调整项目及金额如下： 财务报表项目 2017 年度合 并财务 报表 2017 年度母 公司财务报 表 2018 年度 合并财务 报表 2018 年度 母公司财务 报表 2019 年度合 并财务 报表 2019 年度 母公司财务 报表 长期股权投资 -102,000.00 -102,000.00 -102,000.00 未分配利润 10,200.00 -91,800.00 10,200.00 -91,800.00 10,200.00 -91,800.00 盈余公积 -10,200.00 -10,200.00 -10,200.00 -10,200.00 -10,200.00 -10,200.00 资产减值损失 102,000.00 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2020 年 4 月 10 日，深圳市欧态生物科技有限公司取得由深圳市场监督管理局核发的《营业执照》， 公司类型为有限责任公司（法人独资），公司注册地为深圳市龙岗区龙城街道尚景社区龙城大道 99 号西 门正中时代广场 2305，法定代表人为彭超，注册资本 100.00 万元，经营范围：“国内贸易（不含专营、 专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取 得许可后方可经营）。初级农产品批发、销售；服装、纺织品、针织品、日用百货批发、销售；文化用 品、体育用品批发、销售；建材批发、销售；机械设备、五金产品、电子产品批发、销售；首饰、工艺 品批发、销售。” 2020 年 4 月 20 日公司召开第二届董事会第八次会议，对以上事项进行补充确认。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 （一）研发模式 公司历来重视新产品、新技术、新工艺的研发工作，通过行业协会、市场动态、客户需求及时掌握 技术发展动态，通过自身研发团队、投资外来的技术研发团队，严格按照国家环保要求、行业标准以及 市场需求有计划安排地研发新技术、新工艺形成新产品。公司研发模式包含了自主研发、投资技术团队 两种模式。 1、研发设置 关于自主研发，公司设立了研发创新中心，主导负责涂料化学品的研发相关事务。公司投资建立的 研发中心除了自主研发外，还用于投资有技术的研发团队、新材料研发人才，引进先进的涂料研发生产 技术，目标通过全方位的支持、高端服务、全球视野和资源，为早期阶段新材料领域的创业者提供所需 的商业、技术、产品、市场、人力、法务、财务等一揽子创业服务。同时，公司为涂料创业者设计了两 种不同的孵化计划，分别针对拥有新材料前沿技术的创业团队、个人和有市场份额、谋求转型升级的涂 料涂装企业。公司一方面继续强化在涂料的研发、生产和服务，提高国内、国际市场份额及品牌影响力， 把现有业务布局全国；另一方面，利用创新中心培育涂料相关新材料的创新性人才和企业，为企业提供 源源不断的新技术和人才。 2、研发成效 公司投入大量资金用于新型涂料的自主开发、投资研究开发、产学研开发。公司已研发出新型水性 地坪涂料、水性氟涂料。其中，水性氟涂料已获得美的、苏泊尔等客户的认可。 （二）采购模式 采购部是采购工作的主要执行部门，负责根据材料需求组织公司的相关部门共同对供应商和原材料 进行认定。公司建立了严格的采购控制程序，通常情况下，采购部会同质控部门和技术部门等相关部门 共同对合格供应商的产品质量、价格、服务、环保和产品交付能力等方面进行定期综合考评，根据考评 结果要求供应商进行相应的整改，剔除不合格供应商。 公司生产原材料主要由采购部实行集中采购，以市场需求为导向，实行“以产定购”的采购模式， 采购部按照生产部提出的原材料采购计划及品质要求，同时根据供应商提供的原材料检测、鉴定报告以 及第三方认证等资料确定有利于公司采购的供应商名录，通过比较多个合格供应商，确定供应商名录中 符合采购价格、采购质量要求的供应商，然后下达采购订单。公司对原材料实行“预测库存+订单库存” 的制度，通常会预留一到两个月的库存，并依据订单随时进行原材料的采购。同时，公司建立严格的质 量检测制度，仅采购合格供应商特定的产品，且需通过质控部门检验，检验合格后才能投入生产，验收 不合格则做退货处理。通过这种方式，公司在保证产品质量的前提下大大缩短了生产周期，提高了生产 效率和生产响应速度。 （三）生产与服务模式 报告期内，公司生产模式有三种，一是涂料产品生产模式，二是涂装工程的建设及施工服务模式， 三是消毒液委托生产销售模式。 1、涂料产品生产方面，因不同客户对于所需涂料产品以及性能指标往往有不同的要求，公司主要 采用“以销定产”的生产模式，即接受客户订单以后，按照客户确定的产品规格、供货时间、质量和数 量制定生产计划，将生产方式外包给加工厂，公司派人检查生产过程，检查生产质量，研究产品性能， 制定采购计划、安排生产时间、协调生产资源，以快速高质量地完成订单生产任务。 2、涂装工程及加工方面，公司的生产主要体现为工程设计建设及来料加工的模式，按照客户需求， 合同约定，设计建设完成涂装生产线或是在规定期限内将客户需要加工的原材料生产加工成满足需求的 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 14 产成品。 3、消毒液委托生产销售方面，因公司自有消毒液注册商标，当新冠疫情发生时，公司迅速寻找委 托加工商，签订了委托加工合同，大批量地生产和销售，为抗疫的成功做出了贡献。 （四）销售及盈利模式 公司通过直销的销售模式销售产品，主要通过主动性业务拓展等方式进行产品销售。公司实际控制 人彭超在涂料行业从业多年，积累了丰富的经验及人脉资源，与部分大客户建立了良好的合作关系，并 保持了长期合作。公司销售人员通过走访等方式，直接了解各地客户对涂料涂装产品的需求，为其提供 符合质量标准的涂料产品以及涂装施工服务。 公司主营业务收入主要包括功能性涂料产品销售收入、提供涂装施工服务收入。公司的销售及盈利 模式分为产品销售、涂装施工服务、消毒液生产销售三类，具体如下： 1、涂料产品销售模式：产品销售模式是指公司仅向客户销售产品，不提供涂装施工服务，这是涂 料行业较为传统的业务及盈利模式。公司涂料产品的销售主要通过协商签约的方式进行，公司在与客户 签订合同后，会根据客户的要求或协议的约定安排生产、完成交货，在客户对交货产品进行验收后，公 司向其开具发票，并由客户按约定支付货款。涂料销售合同多数采用“年度框架协议+即时订单”的合 作方式，通过年度框架协议约定部分产品服务价格、销售品种、付款方式、运输方式等，再按照实际需 求即时通过传真、邮件或是短信的方式发送并确认实际订货单。 同时，公司还建立了专业售后服务系统，由专人负责用户投诉、质量问题等工作，定期向客户了解 涂料质量情况，针对用户反馈的不同意见和建议采取不同的改进措施。此外，公司建立了营销中心与研 发中心的沟通机制，定期进行沟通例会，及时将客户的需求信息反馈给研发中心，保证了前端销售与后 端研发的沟通顺畅。 2、涂装施工服务模式：涂装施工服务是公司向客户销售涂料的同时提供涂装施工服务，将涂料行 业与涂装行业融合一体，实现“涂料、涂装一体化”服务。2015 年开始，公司推出涂装施工服务，主要 应用于家电类产品的流水线涂装施工领域，公司在完成合同约定的服务、经过验收后，为客户开具发票， 客户在约定账期内支付款项。 3、消毒液委托生产销售模式：消毒液委托生产销售是公司本期新增加的一项业务，为了响应政府 抗击疫情的需要，公司利用自身拥有的技术优势，发挥研发人员的技术长处，运用自有的商标条件，委 托消毒液生产加工商迅速投入消毒液的生产和销售，较好地履行了公司的社会责任。 消毒液业务收入占比较小，公司主营业务仍为涂料、涂装收入，未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 15 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 2,071,861.32 3.42% 497,046.79 1.34% 316.83% 应收票据 应收账款 44,805,284.77 74.04% 23,489,724.81 63.33% 90.74% 存货 8,378,202.32 13.84% 5,961,313.32 16.07% 40.54% 投资性房地产 长期股权投资 2,015,817.32 3.33% 2,033,577.41 5.48% -0.87% 固定资产 1,312,650.48 2.17% 1,398,399.56 3.77% -6.13% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 1,640,000 2.71% - 长期借款 1,432,514.17 2.37% 809,566.71 2.18% 76.95% 预付账款 688,124 1.14% 3,468,798.88 9.35% -80.16% 其他应收款 400,513.62 0.66% 50,000 0.13% 701.03% 长期待摊费用 66,660.19 0.11% - 递 延 所 得 税 资 产 775,248.1 1.28% 192,803.64 0.52% 302.09% 应付账款 13,080,528.69 21.62% 1,028,121.26 2.77% 1,172.27% 应付职工薪酬 1,044,060.18 1.73% 1,112,375.4 3.00% -6.14% 应交税费 2,100,972.87 3.47% 135,334.47 0.36% 1,452.43% 其他应付款 26,440.1 0.04% 7,777.79 0.02% 239.94% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金: 2020 年年末为 2,071,861.32 元，上年年末为 497,046.79 元，本年年末较上年年末上升 316.83%主要原因为：公司业绩增加导致自有资金增加。 2、应收账款: 2020 年年末为 44,805,284.77 元，上年年末为 23,489,724.81 元，本年年末较上年年末 上升 90.74%主要原因为：公司业绩增加导致应收账款增加。 3、存货: 2020 年年末为 8,378,202.32 元，上年年末为 5,961,313.32 元，本年年末较上年年末上升 40.54%主要原因为：业绩增长安全库存量增加所致。 4、短期借款: 2020 年年末为 1,640,000.00 元，上年年末为 0 元，本年年末较上年年末上升 100.00% 主要原因为：公司业绩增加运营资本需求增加额外借款所致。 5、长期借款: 2020 年年末为 1,432,514.17 元，上年年末为 809,566.71 元，本年年末较上年年末上升 76.95%主要原因为：公司业绩增加运营资本需求增加额外借款所致。 6、预付账款: 2020 年年末为 688,124 元，上年年末为 3,468,798.88 元，本年年末较上年年末下降 80.16%主要原因为：企业业绩增长运营资金压力导致减少预付款。 7、其他应收款: 2020 年年末为 400,513.62 元，上年年末为 50,000 元，本年年末较上年年末上升 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 16 701.03%主要原因为：业绩增长相关押金增加所致。 8、长期待摊费用: 2020 年年末为 66,660.19 元，上年年末为 0 元，本年年末较上年年末上升 100.00% 主要原因为：业务需要进行装修导致。 9、递延所得税资产: 2020 年年末为 775,248.1 元，上年年末为 192,803.64 元，本年年末较上年年末 上升 302.09%主要原因为：业务需要增加应收账款余额增加导致坏账增加所致。 10、应付账款: 2020 年年末为 13,080,528.69 元，上年年末为 1,028,121.26 元，本年年末较上年年末 上升 1,172.27%主要原因为：企业业绩增长运营资金压力导致在符合合同约定付款期间要求的同时尽量 延后付款所致。 11、应交税费: 2020 年年末为 2,100,972.87 元，上年年末为 135,334.47 元，本年年末较上年年末上 升 1,452.43%主要原因为：业绩增长相关税费增加所致。 12、其他应付款: 2020 年年末为 26,440.1 元，上年年末为 7,777.79 元，本年年末较上年年末上升 239.94%主要原因为：借款增加相关利息增加以及垫付款增加所致。 13、一年内到期的非流动负债: 2020 年年末为 1,463,367.15 元，上年年末为 799,087.2 元，本年年末 较上年年末上升 83.13%主要原因为：借款重分类所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 103,523,112.15 - 50,110,802.00 - 106.59% 营业成本 87,599,764.13 84.62% 40,579,671.98 80.98% 115.87% 毛利率 15.38% - 19.02% - - 销售费用 619,321.62 0.60% 1,033,019.73 2.06% -40.05% 管理费用 2,068,281.03 2.00% 2,121,498.44 4.23% -2.51% 研发费用 3,625,476.19 3.50% 2,445,956.96 4.88% 48.22% 财务费用 352,190.67 0.34% 175,657.08 0.35% 100.50% 信用减值损失 -1,815,634.82 -1.75% 54,546.64 0.11% -3,428.59% 资产减值损失 其他收益 20,000 0.02% - 投资收益 -17,760.09 -0.02% -46,422.59 -0.09% 61.74% 公允价值变动 收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 7,297,381.05 7.05% 3,679,150.98 7.34% 98.34% 营业外收入 0.03 0.00% 0 - 营业外支出 335,864.87 0.32% 1,892.52 0.00% 17,646.97% 净利润 6,527,077.38 6.30% 3,584,894.32 7.15% 82.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入: 2020 年度为 103,523,112.15 元，上年同期 50,110,802 元，本期较上期上升 106.59%主 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 17 要原因为：公司业绩增长是因为公司本年涂装项目增加引起收入增加。 2、营业成本: 2020 年度为 87,599,764.13 元，上年同期 40,579,671.98 元，本期较上期上升 115.87% 主要原因为：公司业绩增长成本同比例增长所致。 3、销售费用: 2020 年度为 619,321.62 元，上年同期 1,033,019.73 元，本期较上期下降 40.04%主要 原因为：疫情影响工资下降以及公司广告宣传费减少所致。 4、研发费用: 2020 年度为 3,625,476.19 元，上年同期 2,445,956.96 元，本期较上期上升 48.22%主要 原因为：公司本年研发材料支出增加所致。 5、信用减值损失: 2020 年度为-1,815,634.82 元，上年同期 54,546.64 元，本期较上期下降 3428.59% 主要原因为：业务需要增加应收账款余额增加导致坏账增加所致。 6、投资收益: 2020 年度为-17,760.09 元，上年同期-46,422.59 元，本期较上期上升 61.74%主要原因 为：参股公司业绩好转导致。 7、营业利润: 2020 年度为 7,297,381.05 元，上年同期 3,679,150.98 元，本期较上期上升 98.34%主要 原因为：业绩增加导致。 8、营业外支出: 2020 年度为 335,864.87 元，上年同期 1,892.52 元，本期较上期上升 17,646.97%主 要原因为：疫情对外捐赠所致。 9、净利润: 2020 年度为 6,527,077.38 元，上年同期 3,584,894.32 元，本期较上期上升 82.07%主要原 因为：业绩增加导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 103,523,112.15 50,110,802 106.59% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 87,599,764.13 40,579,671.98 115.87% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 涂料业务 53,806,559.04 43,487,042.51 19.18 30.00 27.42 1.64 涂装业务 49,716,553.11 44,112,721.62 11.27 470.10 583.96 -14.77 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 因疫情影响竞争者减少，导致本期公司产品市场份额增加导致业务增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 18 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市领拓实业有限公司 50,354,880.32 48.64 否 2 勤上光电股份有限公司 10,798,073.58 10.43 否 3 广东正和诚信塑胶制品有限公司 12,107,384.51 11.70 否 4 开封夸克新材料有限公司 8,330,334.51 8.05 否 5 深圳市正和忠信股份有限公司 7,655,303.54 7.39 否 合计 89,245,976.46 86.21 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广州市云企石油化工有限公司 52,905,824.07 60.88 否 2 深圳市志众石油化工有限公司 11,627,735.88 13.38 否 3 广东欣凯宏石油化工有限公司 8,201,671.68 9.44 否 4 惠州市朝升化工贸易有限公司 5,654,579.29 6.51 否 5 惠州市广升源科技有限公司 1,603,700.22 1.85 否 合计 79,993,511.14 92.06 - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -500,333.74 1,319,164.45 -137.93% 投资活动产生的现金流量净额 -525,660.00 -2,080,000.00 74.73% 筹资活动产生的现金流量净额 2,600,808.27 325,385.35 699.30% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额: 2020 年度为-500,333.74 元，上年同期 1,319,164.45 元，本期较上 期下降 137.93%主要原因为：业绩增加导致生产人员工资增加导致。 2、投资活动产生的现金流量净额: 2020 年度为-525,660.00 元，上年同期-2,080,000.00 元，本期较 上期上升 74.73%主要原因为：本期减少投资所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额: 2020 年度为 2,600,808.27 元，上年同期 325,385.35 元，本期较上 期上升 699.30%主要原因为：本年新增银行借款引起筹资活动现金流入增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 19 类 型 深圳市华涂 科技有限公 司 控股 子公 司 涂装生 产 26,266,247.97 661,357.35 49,716,553.11 3,436,620.66 深圳市欧态 生物科技有 限公司 控股 子公 司 日化产 品销售 11,937.56 11,937.56 678,753.9 -18,062.44 长沙颜色装 饰工程有限 公司 参股 公司 装修施 工，油 漆涂料 销售 江西省欧耐 新材料有限 公司 参股 公司 装修施 工，油 漆涂料 销售 3,826,533.31 3,826,533.31 -48,000.24 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司子公司的具体情况如下： 1、深圳市华涂科技有限公司 公司持有深圳市华涂科技有限公司 100.00%的股权。报告期内，该子公司名称由“深圳市欧耐涂新工 程有限公司”变更为“深圳市华涂科技有限公司”。深圳市华涂科技有限公司的主营业务是欧耐新材分出来 的涂装业务。 2、深圳市欧态生物科技有限公司 公司持有深圳市欧态生物科技有限公司 100.00%的股权。该子公司于 2020 年 4 月 10 日成立，注册 资本为人民币 100 万元，系公司于报告期内新增的对外投资。深圳市欧态生物科技有限公司的主营业务 是欧耐新材的消毒液业务。 3、长沙颜色装饰工程有限公司 公司持有长沙颜色装饰工程有限公司 51.00%的股权。截至报告期期末，公司未实际投入资金、未产 生费用、未对公司净利润产生影响，并未将之列入合并报表范围。长沙颜色装饰工程有限公司的主营业 务是涂装工程，做建筑工程粉刷业务，是欧耐新材准备向长沙方向拓展的主承包商，截至 2020 年末公 司未投产。 4、江西省欧耐新材料有限公司 公司持有江西省欧耐新材料有限公司 37.00%的股权。该子公司正在办理注销手续，已在国家企业信 用信息公示系统进行简易注销公告，公告期为 2021 年 3 月 15 日至 2021 年 4 月 4 日。江西省欧耐新材 料有限公司的主营业务是涂料的生产，因欧耐新材 2018 年搬迁的备选项目，现在欧耐新材的业务外发 给宝俪了，江西公司闲置，2021 年已注销。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 20 三、 持续经营评价 在生产经营上，公司较早进入水性涂料、油性涂料等涂装化学材料的研发、生产、销售以及涂装工 程的建设运营与加工业务行业，在多年的经营管理中积累了丰厚的经验，并具有研究与开发应对不同的 市场需求产品的能力，公司产品的性价比在市场上也具有一定的优势。报告期内，公司营业收入 103,523,112.15 元，比上年同期增加 106.59%。随着国家对涂料产业的环保要求及政策支持，水性涂料应 用市场很快形成规模，产业前景十分广阔。由于国家环保政策的发展，公司对其未来可能受国家环保政 策影响的产品及业务进行了提前收缩，寻求产业转型。未来公司将致力于成为涂料涂装环保整体解决方 案提供商和资讯平台运营服务商，并将持续专注于环保新材料的产业化发展与创新，支持国家环保产业 化政策。 报告期内公司生产方式改为外包，本年度公司在疫情影响下及时调整产品结构，增加适销对路的产 品，利用公司自有消毒液注册商标，委托加工商加工生产迅速投入消毒液的生产和销售。消毒液委托生 产销售是公司本期新增加的一项业务，目前消毒液业务收入占比较小，公司主营业务仍为涂料、涂装收 入，未发生重大变化。 在内部管理上，公司不断完善管理制度，通过对研发、采购、生产、销售与售后等各个环节的严格 把控，使公司具备良好的持续经营能力。公司后续高新技术产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为 公司的持续经营和健康发展提供重要保障。 2020 年，在公司董事会、管理层的领导和全体员工的共同努力下，公司发挥综合竞争优势，通过狠 抓管理，强化成本和风险控制，及时调整产品结构，增加收入来源等各项措施，在国内疫情冲击的不利 环境下，克服了严峻市场形势带来的困难和挑战，实现了销售额和利润的双增长，较好地完成了年度生 产经营目标。综合来看，公司已经克服搬迁的阻碍，发挥技术的优势，加强管理，努力拓展业务，使得 公司经营向着更好的方向发展。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事件。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 22 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 3,500,000.00 3,500,000.00 4．其他 公司报告期销售产品运输费用由陈小华与承运单位结算且不要求公司支付，相关运输费用金额为 398,900.00 元。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》的规定，挂牌公司与关联方进行 的公司单方面获得利益的交易，可以免予按照关联交易的方式进行审议，因此前述股东代公司支付运输 费用的关联交易事项无需董事会、股东大会审议。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 公司 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺规范关联方 之间的往来款拆 借、杜绝发生与 公司主营业务无 关的其他投资活 动 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺规范和减少 公司控股股东、 实际控制人直接 或间接控制的其 他企业与公司或 其控股子公司之 间的关联交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 履行个人 所得税代 扣代缴义 务 履行个人所得税 代扣代缴义务 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 补缴员工 社保和公 积金 若公司违反相关 法律法规，需补 缴员工社保和公 积金且被处于罚 款时，承诺承担 全 额 费 用 及 罚 款，并不向公司 及其子公司追偿 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 10 月 31 日 - 挂牌 防止违规 使用劳务 公司将遵照劳动 法律法规规定， 正在履行中 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 23 工 防止违规使用劳 务工 实际控制人 或控股股东 2018 年 7 月 26 日 - 整改 资金占用 承诺 承诺规范和减少 公司控股股东、 实际控制人直接 或间接控制的其 他企业与公司或 其控股子公司之 间的关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下承诺： 公司股东为避免同业竞争做出《避免同业竞争的承诺》，为防止股东及其关联方占用或者转移公司 资金、资产及其他资源做出了相应的声明与承诺；公司董事、监事、高级管理人员根据中国证监会和全 国中小企业股份转让系统有限公司的相关要求对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺： 公司承诺规范关联方之间的往来款拆借、杜绝发生与公司主营业务无关的其他投资活动。 公司控股股东、实际控制人也出具了相应文件，承诺规范和减少公司控股股东、实际控制人直接或 间接控制的其他企业与公司或其控股子公司之间的关联交易； 实际控制人承诺因在公司整体变更过程中产生的个人所得税纳税义务或公司对个人所得税的代扣 代缴义务，如尚未缴纳或是代扣代缴部分被税务部门认定本人需缴纳个人所得税的，如公司因该事项收 到追缴或是产生滞纳金、处罚等其他费用，承诺人将以现金方式及时、无条件、全额承担个人所得税事 项下的应补交的税款及因此产生的所有费用； 实际控制人承诺如有关行政主管部门认定公司及其子公司存在违反劳动、社保等方面法律法规规 定，需要补缴员工社会保险费用和住房公积金的情况，要求公司及其子公司补缴相关社会保险费用和住 房公积金，并对公司及其子公司处以罚款的，其将全额承担该等费用及罚款，并保证今后不就此向公司 及其子公司进行追偿； 公司实际控制人及控股股东承诺公司将遵照劳动法律法规规定，防止违规使用劳务工的情形。 2018 年，公司实际控制人彭超、陈小华违规占用公司资金，截至 2018 年 7 月 26 日，彭超、陈小华 全部归还占用的公司资金，同时欧耐新材对上述关联方资金占用情况履行了补充审议程序并在全国中小 企业股份转让系统进行了公告，彭超、陈小华分别签署了《关于杜绝关联方资金占用事项的承诺函》， 彭超、陈小华承诺将不再发生占用欧耐新材资金的情况，如其本人、其本人近亲属及其本人直接或间接 控制的其他企业违反承诺给欧耐新材及欧耐新材的子公司造成损失的，由其本人赔偿一切损失。 报告期内，公司及相关股东、董事、监事及其他高级管理人员在报告期内均能严格履行上述承诺， 未有违背承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 24 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,788,225 33.75% 609,000 10,397,225 35.85% 其中：控股股东、实际控制 人 5,627,125 19.41% 1,209,419 6,836,544 23.57% 董事、监事、高管 107,300 1.10% 0 107,300 1.03% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,211,775 66.25% -609,000 18,602,775 64.15% 其中：控股股东、实际控制 人 18,889,875 65.14% -609,000 18,280,875 63.04% 董事、监事、高管 321,900 1.68% 0 321,900 1.73% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 29,000,000 - 0 29,000,000 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 陈小华 11,837,800 912,500 12,750,300 43.9666% 8,878,350 3,871,950 0 0 2 彭超 11,766,700 600,419 12,367,119 42.6452% 9,402,525 2,964,594 0 0 3 卢桂峰 1,075,900 0 1,075,900 3.7100% 0 1,075,900 0 0 4 上 海 玉 屹 实 业 有 限 公 司 1,438,700 -593,000 845,700 2.9162% 0 845,700 0 0 5 郑健 517,400 0 517,400 1.7841% 0 517,400 0 0 6 郑庆 321,900 0 321,900 1.1100% 0 321,900 0 0 7 冯爱娣 252,000 0 252,000 0.8690% 0 252,000 0 0 8 深 圳 市 小 岛 策 划 合 伙 企业（有 限合伙） 235,000 400 235,400 0.8117% 0 235,400 0 0 9 蒋鹤 214,600 0 214,600 0.7400% 160,950 53,650 0 0 10 谢加惠 214,600 0 214,600 0.7400% 160,950 53,650 0 0 合计 27,874,600 920,319 28,794,919 99.2928% 18,602,775 10,192,144 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 25 公司股东彭超和陈小华系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至 2020 年 12 月 31 日，公司股东彭超持有公司 42.6452%股份，陈小华持有公司 43.9666%股份。 彭超和陈小华系夫妻关系，彭世成系彭超、陈小华夫妇之子，三人合计持有公司 86.61%股份，为公司的 控股股东及实际控制人。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变动。 彭超，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 11 月出生，本科学历，高级工程师，1994 年 7 月毕业于兰州大学化学系，2006 年 7 月清华大学 EMBA 毕业；1994 年 7 月至 1997 年 9 月，在东莞长安 金宝国际电子有限公司任生产经理；1997 年 10 月至 2002 年 2 月，在深圳市美家化工有限公司任研发工 程师；2002 年 3 月至 2016 年 2 月，在鑫源达有限任法定代表人、执行董事、经理；2016 年 2 月至今任 公司董事长、总经理。曾获优秀民营企业家，任深圳市总商会宝庆商会常务副会长，工业涂料涂装环保 整体解决方案的倡导者、实际实施者。 陈小华，女，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 7 月出生，大专学历，1993 年 7 月毕业于湖 南工业大学人力资源管理专业；1995 年 7 月至 2001 年 12 月，在深圳莱宝高科技股份有限公司任行政主 管；2002 年 3 月至 2016 年 2 月，在鑫源达有限任监事；2016 年 2 月至今任公司董事、副总经理。 彭世成，男，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 2 月出生，现就读于 Monash University（莫纳 什大学）business and psychology（商业与心理学）专业。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 26 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证担 保贷款 深圳农村 商业银行 坪地支行 银行 1,500,000 2020 年 3 月 2 日 2023 年 3 月 2 日 浮动利 率 2 抵押及 保证担 保贷款 深圳龙岗 中银富登 村镇银行 有限责任 公司 银行 1,000,000 2020 年 2 月 21 日 2021 年 2 月 20 日 9.5% 3 保证担 保贷款 深圳龙岗 中银富登 村镇银行 有限责任 公司 银行 1,000,000 2020 年 4 月 27 日 2021 年 4 月 26 日 9.0% 合计 - - - 3,500,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 彭超 董事长、总经理 男 1971 年 11 月 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 陈小华 董事、副总经理 女 1969 年 7 月 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 曹润波 董事 男 1994 年 6 月 2019 年 9 月 17 日 2022 年 4 月 1 日 谢加惠 董事 男 1973 年 3 月 2019 年 6 月 10 日 2022 年 4 月 1 日 蒋鹤 董事 男 1994 年 4 月 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 彭章芳 监事会主席 女 1979 年 10 月 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 彭怀祥 监事 男 1970 年 9 月 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 曾秀梅 监事 女 1977 年 12 月 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 李明星 财务总监 男 1971 年 3 月 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 李明星 董事会秘书 男 1971 年 3 月 2019 年 4 月 1 日 2022 年 4 月 1 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 彭超、陈小华为公司实际控制人，公司股东彭超和陈小华系夫妻关系；彭章芳为股东彭超的妹妹； 监事蒋鹤、谢加惠为公司股东。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控 制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 彭超 董事长、总 经理 11,766,700 600,419 12,367,119 42.6452% 0 0 陈小华 董事、副总 经理 11,837,800 912,500 12,750,300 43.9666% 0 0 曹润波 董事 0 0 0 0% 0 0 谢加惠 董事 214,600 0 214,600 0.7400% 0 0 蒋鹤 董事 214,600 0 214,600 0.7400% 0 0 彭章芳 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 28 彭怀祥 监事 0 0 0 0% 0 0 曾秀梅 监事 0 0 0 0% 0 0 李明星 财务总监兼 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 24,033,700 - 25,546,619 88.0918% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 10 4 6 生产人员 43 22 65 销售人员 3 3 技术人员 1 1 财务人员 3 1 2 行政人员 4 2 2 员工总计 64 22 7 79 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 3 3 专科 5 7 专科以下 56 69 员工总计 64 79 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 报告期内，公司执行新员工的试用期跟踪机制、新员工培训体系，以及在职员工的岗位技能培训， 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 29 形成从人员进入公司开始、到员工的融入落位、在岗实际工作技能的提升等一系列跟进与培训体系；同 时，建立员工职级评定机制，有针对性的对员工的薄弱环节进行确认和培训。 报告期内，公司继续优化整体薪酬机制，加强员工绩效评定，对于优秀的员工给予薪资上的鼓励和 提升。 报告期内，公司无承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据新公布的《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，进一步完善公司相 关制度，提升公司治理水平，对《公司章程》、公司治理相关制度进行了修订。 公司根据《证券法》、《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系 统制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告 期期末，公司治理情况符合相关法律、法规及规范性文件的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》中设立了投资者关系管 理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司 的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等基本按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行。公司承诺进一步加强法人治理结构，提高规范运作水平，增强规范 运作意识，严格执行相关内部治理规章制度，牢牢把握规范发展的原则，提高董监高履行职责的能力和 水平。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 20 日，公司 2019 年年度股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>议案》，为适应新 的《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定的要求，进一步提升公司治理水平，对《公司章程》 进行相关修订。 2020 年 11 月 4 日，公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更注册地址并修订<公司 章程>议案》，对《公司章程》中公司注册地址条款予以相应修改。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 31 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2020 年 2 月 10 日召开第二届董事会第七次会议，会 议议案如下：（一）审议通过《深圳市欧耐新材股份有限公司 委托惠州市广升源科技有限公司代理生产“欧耐”牌欧耐克 消毒液系列产品事宜的议案》；（二）审议通过《关于提议召 开 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2020 年 4 月 20 日召开第二届董事会第八次会议，会 议议案如下：（一）审议通过《关于补充确认对外投资设立全 资子公司的议案》；（二）审议通过《关于提议召开（2020 年 第二次股东大会）议案》；（三）审议通过《关于公司撤销变 更持续督导主办券商议案》。 3、2020 年 4 月 30 日召开第二届董事会第九次会议，会 议议案如下：（一）审议通过《关于 2019 年度总经理工作报 告议案》；（二）审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告议 案》；（三）审议通过《关于 2019 年度财务决算报告议案》； （四）审议通过《关于 2020 年度财务预算报告议案》；（五） 审议通过《关于续聘公司 2020 年度审计机构议案》；（六）审 议通过《关于 2019 年年度报告及年度报告摘要议案》；（七） 审议通过《关于 2019 年度利润分配预案议案》；（八）审议通 过《关于提议召开 2019 年年度股东大会议案》；（九）审议通 过《关于修订<公司章程>议案》；（十）审议通过《关于补充 确认 2019 年关联交易议案》；（十一）审议通过《关于未弥补 亏损超实收股本总额三分之一议案》；（十二）审议通过《关 于追认注销子公司议案》；（十三）审议通过《关于修订公司 信息披露事务管理制度议案》；（十四）审议通过《关于修订 公司治理相关制度议案》；（十五）审议通过《关于预计 2020 年日常性关联交易》议案。 4、2020 年 8 月 6 日召开第二届董事会第十次会议，会 议议案如下：（一）审议通过《2020 年半年度报告》议案。 5、2020 年 10 月 20 日召开第二届董事会第十一次会议， 会议议案如下：（一）审议通过《关于变更注册地址并修订< 公司章程>议案》；（二）审议通过《关于召开 2020 年度第三 次临时股东大会议案》。 6、2020 年 12 月 2 日召开第二届董事会第十二次会议， 会议议案如下：（一）审议通过《关于公司与万联证券股份有 限公司解除持续督导协议议案》；（二）审议通过《关于公司 拟向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交<深圳市 欧耐新材股份有限公司与万联证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告>议案》；（三）审议通过《关于公司与恒泰 长财证券有限责任公司签署持续督导协议书议案》；（四）审 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 32 议通过《授权董事会全权办理公司本次持续督导主办券商变 更相关事宜议案》；（五）审议通过《关于提请召开公司 2020 年第四次临时股东大会议案》。 监事会 2 1、2020 年 4 月 30 日召开第二届监事会第四次会议，会 议议案如下：（一）审议通过《关于公司 2019 年度监事会工 作报告议案》；（二）审议通过《关于 2019 年度财务决算报告 议案》；（三）审议通过《关于 2020 年度财务预算报告议案》； （四）审议通过《关于续聘公司 2020 年度审计机构议案》； （五）审议通过《关于 2019 年年度报告及年度报告摘要议 案》；（六）审议通过《关于 2019 年度利润分配预案议案》； （七）审议通过《关于修订<监事会议事规则>议案》。 2、2020 年 8 月 6 日召开第二届监事会第五次会议，会 议议案如下：（一）审议通过《2020 年半年度报告》议案。 股东大会 5 1、2020 年 2 月 26 日召开 2020 年第一次临时股东大会， 会议议案如下：（一）审议通过《深圳市欧耐新材股份有限公 司委托惠州市广升源科技有限公司代理生产“欧耐”牌欧耐克 消毒液系列产品事宜的议案》。 2、2020 年 5 月 7 日召开 2020 年第二次临时股东大会， 会议议案如下：（一）审议通过《关于公司撤销变更持续督导 主办券商的议案》。 3、2020 年 5 月 20 日召开 2019 年年度股东大会，会议 议案如下：（一）审议通过《关于 2019 年度董事会工作报告 议案》；（二）审议通过《关于 2019 年度财务决算报告议案》； （三）审议通过《关于 2020 年度财务预算报告议案》；（四） 审议通过《关于续聘公司 2020 年度审计机构议案》；（五）审 议通过《关于 2019 年年度报告及年度报告摘要议案》；（六） 审议通过《关于 2019 年度利润分配议案》； （七）审议通过《关 于修订<公司章程>议案》； （八）审议通过《关于补充确认 2019 年关联交易议案》；（九）审议通过《关于未弥补亏损超实收 股本总额三分之一议案》；（十）审议通过《关于修订公司治 理相关制度议案》；（十一）审议通过《关于预计 2020 年日常 性关联交易议案》；（十二）审议通过《关于公司 2019 年度监 事会工作报告议案》；（十三）审议通过《关于修订<监事会议 事规则>》。 4、2020 年 11 月 4 日召开 2020 年第三次临时股东大会， 会议议案如下：（一）审议通过《关于变更注册地址并修订< 公司章程>议案》。 5、2020 年 12 月 17 日召开 2020 年第四次临时股东大会， 会议议案如下：（一）审议通过《关于公司与万联证券股份有 限公司解除持续督导协议议案》；（二）审议通过《关于公司 拟向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交<深圳市 欧耐新材股份有限公司与万联证券股份有限公司解除持续督 导协议的说明报告>议案》；（三）审议通过《关于公司与恒泰 长财证券有限责任公司签署持续督导协议书议案》；（四）审 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 33 议通过《授权董事会全权办理公司本次持续督导主办券商变 更相关事宜议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会 议；三会决议完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 报告期内，公司根据新公布的《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定要求，修订完善了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关制度。 总体来说，《公司章程》及“三会议事规则”的制定和内容符合《公司法》等相关法律法规的规定 及全国股份转让系统相关业务规则的要求。公司上述机构的相关人员均符合《公司法》规定的任职要求， 能够按照《公司章程》及三会议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责，严格执行三会决议。自挂牌以来， 公司管理层增强了三会的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行情况，重视加强内部控制制度 的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会议事规则”等规章制度规范运行， 未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。今后，在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治 理理念，加强相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司有重大违规事项，对本年度的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 不断建立健全公司治理结构，加强内部控制与管理，自主、独立开展生产经营活动，在业务、资产、人 员、财务和机构方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，并具有完整的业务体系和 面向市场独立经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为水性涂料、油性涂料等涂装化学材料的研发、生产、销售以及涂装工程的建设运营 与加工业务。为经营公司业务，公司已建立了独立的产、供、销的业务体系，建立了与业务体系配套的 管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制 人以及其他关联方不存在同业竞争关系。公司业务可独立启动、运转、完成，在业务方面与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 （二）资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司 未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股 东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，截至报告期末，不存在资产、资金和其他资源 被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况，公司对所有资产拥有完全支配权，在资产方面与公 司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 （三）人员独立 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 34 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及 关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，在人员方面与控股股东、 实际控制人控制的其他企业人员完全分开。 （四）财务独立 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规 的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，截至报告期末，不存在控 股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其 控制的其他企业混合纳税现象。公司在财务方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业财务完全分开。 （五）机构独立 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐 步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及 其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定以及全国股 份转让系统相关业务规则要求，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性 和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营 风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 截止报告期期末，公司重大内部管理制度均得到有效执行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。截 止报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司根据相关法律、法规及其他规 范性文件，已建立并严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 35 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）第 01110246 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 4 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张洪义 董亮 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 亚会审字（2021）第 01110246 号 深圳市欧耐新材股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市欧耐新材股份有限公司（以下简称欧耐新材）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了欧耐新材2020年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于欧耐新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 37 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 欧耐新材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，欧耐新材管理层负责评估欧耐新材的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算欧耐新材、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层责监督欧耐新材的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对欧耐新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致欧耐新材不 能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 38 映相关交易和事项。 6．就欧耐新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师 中国注册会计师 张洪义 董亮 二Ｏ二一年四月三十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 2,071,861.32 497,046.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 应收账款 五、3 44,805,284.77 23,489,724.81 应收款项融资 预付款项 五、4 688,124.00 3,468,798.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 39 其他应收款 五、5 400,513.62 50,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 8,378,202.32 5,961,313.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 56,343,986.03 33,466,883.8 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 2,015,817.32 2,033,577.41 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 1,312,650.48 1,398,399.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 66,660.19 递延所得税资产 五、10 775,248.1 192,803.64 其他非流动资产 非流动资产合计 4,170,376.09 3,624,780.61 资产总计 60,514,362.12 37,091,664.41 流动负债： 短期借款 五、11 1,640,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 13,080,528.69 1,028,121.26 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 40 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 1,044,060.18 1,112,375.4 应交税费 五、14 2,100,972.87 135,334.47 其他应付款 五、15 26,440.1 7,777.79 其中：应付利息 14,458.39 7,777.79 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 1,463,367.15 799,087.20 其他流动负债 流动负债合计 19,355,368.99 3,082,696.12 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、17 1,432,514.17 809,566.71 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,432,514.17 809,566.71 负债合计 20,787,883.16 3,892,262.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 29,000,000.00 29,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 15,209,142.18 15,209,142.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、20 793,034.78 793,034.78 盈余公积 五、21 356,518.48 356,518.48 一般风险准备 未分配利润 五、22 -5,632,216.48 -12,159,293.86 归属于母公司所有者权益合计 39,726,478.96 33,199,401.58 少数股东权益 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 41 所有者权益合计 39,726,478.96 33,199,401.58 负债和所有者权益总计 60,514,362.12 37,091,664.41 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星 会计机构负责人：李明星 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,027,446.97 495,665.27 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 十二、1 应收账款 十二、2 20,266,071.2 23,489,724.81 应收款项融资 预付款项 63,557.03 3,468,798.88 其他应收款 十二、3 16,828,377.21 2,826,644.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,938,381.26 5,961,313.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 47,123,833.67 36,242,147.11 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、4 3,345,965.83 3,333,725.92 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,312,650.48 1,398,399.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 42 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 449,238.71 192,803.64 其他非流动资产 非流动资产合计 5,107,855.02 4,924,929.12 资产总计 52,231,688.69 41,167,076.23 流动负债： 短期借款 1,640,000 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,590,920.33 1,028,121.26 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 233,547.64 1,112,375.4 应交税费 461,566.74 135,334.47 其他应付款 26,440.1 7,777.79 其中：应付利息 14,458.39 7,777.79 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,463,367.15 799,087.20 其他流动负债 流动负债合计 10,415,841.96 3,082,696.12 非流动负债： 长期借款 1,432,514.17 809,566.71 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,432,514.17 809,566.71 负债合计 11,848,356.13 3,892,262.83 所有者权益： 股本 29,000,000.00 29,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 43 资本公积 15,209,142.18 15,209,142.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 793,034.78 793,034.78 盈余公积 356,518.48 356,518.48 一般风险准备 未分配利润 -4,975,362.88 -8,083,882.04 所有者权益合计 40,383,332.56 37,274,813.4 负债和所有者权益合计 52,231,688.69 41,167,076.23 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、23 103,523,112.15 50,110,802.00 其中：营业收入 五、23 103,523,112.15 50,110,802.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 94,412,336.19 46,439,775.07 其中：营业成本 五、23 87,599,764.13 40,579,671.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 147,302.55 83,970.88 销售费用 五、25 619,321.62 1,033,019.73 管理费用 五、26 2,068,281.03 2,121,498.44 研发费用 五、27 3,625,476.19 2,445,956.96 财务费用 五、28 352,190.67 175,657.08 其中：利息费用 333,099.74 172,157.36 利息收入 1,250.43 1,669.48 加：其他收益 五、29 20,000 0 投资收益（损失以“-”号填列） 五、30 -17,760.09 -46,422.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 44 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、31 -1,815,634.82 54,546.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,297,381.05 3,679,150.98 加：营业外收入 五、32 0.03 0 减：营业外支出 五、33 335,864.87 1,892.52 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,961,516.21 3,677,258.46 减：所得税费用 434,438.83 92,364.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,527,077.38 3,584,894.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,527,077.38 3,584,894.32 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 6,527,077.38 3,584,894.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 45 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十三、2 0.23 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 十三、2 0.23 0.12 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星 会计机构负责人：李明星 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、5 53,950,174.16 50,110,802.00 减：营业成本 十二、5 43,729,411.53 40,579,671.98 税金及附加 88,515.28 83,970.88 销售费用 393,392.97 1,033,019.73 管理费用 1,801,644.86 2,083,412.77 研发费用 3,625,476.19 2,445,956.96 财务费用 350,204.16 175,546.23 其中：利息费用 333,099.74 172,157.36 利息收入 693.39 1,645.33 加：其他收益 20,000 0 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、6 -17,760.09 -46,422.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -511,597.26 54,546.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,452,171.82 3,717,347.5 加：营业外收入 减：营业外支出 335,864.87 1,892.52 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,116,306.95 3,715,454.98 减：所得税费用 7,787.79 92,364.14 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,108,519.16 3,623,090.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 46 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,108,519.16 3,623,090.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,603,829.63 52,920,609.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35 21,250.46 1,669.48 经营活动现金流入小计 93,625,080.09 52,922,278.76 购买商品、接受劳务支付的现金 83,951,283.19 42,066,993.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 47 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,529,195.66 4,001,775.64 支付的各项税费 1,001,540.3 1,588,677.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 1,643,394.68 3,945,667.15 经营活动现金流出小计 94,125,413.83 51,603,114.31 经营活动产生的现金流量净额 -500,333.74 1,319,164.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 275,660 投资支付的现金 250,000 2,080,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 525,660 2,080,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -525,660.00 -2,080,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000 1,710,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,500,000 1,710,000.00 偿还债务支付的现金 1,572,772.59 1,212,457.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 326,419.14 172,157.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,899,191.73 1,384,614.65 筹资活动产生的现金流量净额 2,600,808.27 325,385.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,574,814.53 -435,450.20 加：期初现金及现金等价物余额 497,046.79 932,496.99 六、期末现金及现金等价物余额 2,071,861.32 497,046.79 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 48 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星 会计机构负责人：李明星 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,890,753.14 52,920,609.28 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,693.39 1,645.33 经营活动现金流入小计 63,911,446.53 52,922,254.61 购买商品、接受劳务支付的现金 46,488,237.25 42,066,993.90 支付给职工以及为职工支付的现金 2,176,460.79 3,834,867.89 支付的各项税费 629,264.6 1,588,677.62 支付其他与经营活动有关的现金 15,446,510.46 4,097,819.09 经营活动现金流出小计 64,740,473.1 51,588,358.50 经营活动产生的现金流量净额 -829,026.57 1,333,896.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 210,000 投资支付的现金 30,000 2,080,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 240,000 2,080,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -240,000 -2,080,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000 1,710,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,500,000 1,710,000.00 偿还债务支付的现金 1,572,772.59 1,212,457.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 326,419.14 172,157.36 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,899,191.73 1,384,614.65 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 49 筹资活动产生的现金流量净额 2,600,808.27 325,385.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,531,781.70 -420,718.54 加：期初现金及现金等价物余额 495,665.27 916,383.81 六、期末现金及现金等价物余额 2,027,446.97 495,665.27 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -12,159,293.86 33,199,401.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,000,000 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -12,159,293.86 33,199,401.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,527,077.38 6,527,077.38 （一）综合收益总额 6,527,077.38 6,527,077.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -5,632,216.48 39,726,478.96 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -15,744,188.18 29,614,507.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -15,744,188.18 29,614,507.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,584,894.32 3,584,894.32 （一）综合收益总额 3,584,894.32 3,584,894.32 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 53 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -12,159,293.86 33,199,401.58 法定代表人：彭超 主管会计工作负责人：李明星 会计机构负责人：李明星 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 29,000,000 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -8,083,882.04 37,274,813.4 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,000,000 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -8,083,882.04 37,274,813.4 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,108,519.16 3,108,519.16 （一）综合收益总额 3,108,519.16 3,108,519.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 55 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -4,975,362.88 40,383,332.56 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 56 一、上年期末余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -11,706,972.88 33,651,722.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -11,706,972.88 33,651,722.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,623,090.84 3,623,090.84 （一）综合收益总额 3,623,090.84 3,623,090.84 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 57 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000.00 15,209,142.18 793,034.78 356,518.48 -8,083,882.04 37,274,813.4 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 58 三、 财务报表附注 深圳市欧耐新材股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 深圳市欧耐新材股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2002 年 3 月 11 日在广东省深圳市注册成立。公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变 更为股份有限公司，于 2016 年 3 月 9 日在深圳市市场监督管理局登记注册，现 总部位于深圳市龙岗区龙城街道盛平社区龙城大道 126 号维百盛大厦 705。公司 现持有统一社会信用代码为 91440300736258100L 的企业法人营业执照。截止 2020 年 12 月 31 日，注册资本 2,900 万元，股份总数 2,900 万股（每股面值 1 元）。 公司经营范围：木器家具油漆、工业油墨、建筑涂料、电子产品及其它化工产品 的技术开发（不含限制项目）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不 含专营、专控、专卖商品）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的 项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；涂装工程；水 性粉末涂料、涂装新材料的购销（不含易燃、易爆、剧毒及其它危险化学品）； 涂装技术的研发、咨询及技术转让；市场营销策划；从事广告业务；企业形象设 计；企业管理咨询、信息咨询（不含人才中介服务及其他国家禁止、限制项目）。 许可经营项目是：丙烯酸涂料、饱和聚酯涂料、环氧地坪涂料的生产及销售。 本公司最终控制人为系彭超、陈小华和彭世成。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 30 日批准报出。 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，新增深圳市欧态生物科技有限 公司，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司及各子公司主要从事为客户提供涂料产品销售和涂装施工服务。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 59 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力， 本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度合并及公司经营成果和现金流量等 有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 60 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 61 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延 所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 62 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的 对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 63 期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结 果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不 经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时， 为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本 公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 64 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法 确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何 种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益 项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资 产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额 作为初始确认金额。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 65 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目 标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司 对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减 值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、 汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于 此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金 额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属 于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 66 损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时， 计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存 收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信 用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融 负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊 余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产 价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当 期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 67 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否 对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。 （5）金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的 方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终 止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权 利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该 金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃 市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的 市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 68 其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变 动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 11、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、 应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合 同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信 用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方 法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于 购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的 实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产 （含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增 加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公 司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估 预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 69 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在 初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显 著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为 整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否 显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项； 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分 为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当 前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账 面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准 备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内 的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 70 照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划 分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 无风险组合 合并范围内关联方的款项、押金、保证金、代垫预 缴个人承担部分的社会保险费等费用 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状 况、考虑前瞻性信息，以预期存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的 损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 预计存续期 无风险组合 不计提坏账 各组合预期信用损失率如下所示： 账龄组合：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率% 其他应收款预期信用损失率% 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评 估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 其他应收款账龄组合的预期信用损失率见本附注三、11、（5）、②应收账款。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 71 产成品（库存商品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料发出 时采用加权平均法计价；发出商品转销时采用个别计价法计价；低值易耗品领用 时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 13、合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时 间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11、 金融工具减值。 14、持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出 售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资 产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允 价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处 置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组， 并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组 是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资 产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 72 产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行 计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没 有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的可收回金额。 15、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 73 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持 有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上 新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资 产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允 价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也 计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 74 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采 用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的， 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基 础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允 价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务 的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 75 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有 者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结 转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位 净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例 结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 76 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用 权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被 投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当 期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 16、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后 续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计 入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 77 或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 17、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 净残值率 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-23.75 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 18、在建工程 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 78 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 19、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费 用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 20、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 79 资产的账面价值全部转入当期损益。 21、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 22、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售 协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的 买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基 础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、 搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 80 的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合 同负债。 25、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职 工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括 基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产 成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者 孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 81 在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供 服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 26、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 27、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定 其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型 等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可 行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 28、收入的确认原则 （1）收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品） 控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 82 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利 益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件 之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时 间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的 经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过 程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法 确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履 约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （2）可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳 估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收 入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入 交易价格的可变对价金额。 （3）重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商 品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差 额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司 未考虑合同中存在的重大融资成分。 （4）应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 83 或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承 诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 （5）交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履 约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观 察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察 的输入值估计单独售价。 （6）主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判 断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品 或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价 总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金 额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价 款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 （7）收入确认的具体方法 本公司销售商品收入主要为销售涂料，销售业务收入确认时点为：本公司通常在 综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收 款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商 品实物资产的转移、客户接受该商品。 本公司涂装涂料一体化收入：既销售公司产品同时为客户提供该产品的涂装劳务， 与客户签订的是一份业务合同，并未分开涂料销售和涂装劳务。在涂料涂装一体 化项目获得客户验收合格确认，且涂装一体化项目发生的成本能够可靠计量后确 认收入。 29、合同成本 （1）合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 84 围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制 造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成 本； ②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非 流动资产中列报。 （2）合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对 于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 （3）合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基 础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 （4）合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： ①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价 值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账 面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 30、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政 府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 85 ①企业能够满足政府补助所附条件； ②企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相 关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政 将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷 款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收 到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内 采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 ②财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计 处理： ①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 86 ②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； ③属于其他情况的，直接计入当期损益。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间 的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所 得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回 的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的 递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关 的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣 暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得 税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32、所得税 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 87 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额 系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能 转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 88 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报 表数据与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该 准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目 金额，2019 年度的财务报表未予重述。 执行新收入准则对本公司财务报表期初余额无影响。 （2）重要会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 2、税收优惠 无。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 23,707.53 73,392.20 银行存款 2,048,153.79 423,654.59 其他货币资金 合计 2,071,861.32 497,046.79 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 89 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 小计 减：坏账准备 合计 （2）期末公司已质押的应收票据情况 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 500,000.00 商业承兑汇票 30,000.00 合计 530,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 3、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 45,104,258.62 1－2 年 1,672,449.54 2－3 年 902,069.00 3 年以上 小计 47,678,777.16 减：坏账准备 2,873,492.39 合计 44,805,284.77 （2）按坏账计提方法分类列示 种类 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 47,678,777.16 100.00 2,873,492.39 6.03 44,805,284.77 其中：账龄组合 47,678,777.16 100.00 2,873,492.39 6.03 44,805,284.77 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 90 无风险组合 合计 47,678,777.16 100.00 2,873,492.39 6.03 44,805,284.77 应收账款按种类披露（续） 种类 上年年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 23,489,724.81 其中：账龄组合 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 23,489,724.81 无风险组合 合计 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 23,489,724.81 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,104,258.62 2,255,212.94 5.00 1－2 年 1,672,449.54 167,244.95 10.00 2－3 年 902,069.00 451,034.50 50.00 3 年以上 100.00 合计 47,678,777.16 2,873,492.39 （3）坏账准备的情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,285,357.57 1,588,134.82 2,873,492.39 合计 1,285,357.57 1,588,134.82 2,873,492.39 （4）本期无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 深圳市领拓实业有限公司 27,598,863.58 57.89 1,379,943.18 勤上光电股份有限公司 7,386,531.51 15.49 442,949.05 开封夸克新材料有限公司 3,510,988.48 7.36 175,549.42 深圳市正和忠信股份有限公司 2,821,435.20 5.92 141,071.76 深圳市卓越塑胶有限公司 2,477,445.40 5.20 123,872.27 合计 43,795,264.17 91.86 2,263,385.68 4、预付款项 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 91 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 688,124.00 100.00 3,468,798.88 100.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 688,124.00 100.00 3,468,798.88 100.00 报告期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例（%） 广东欣凯宏石油化工有限公司 401,156.25 58.30 广州市云企石油化工有限公司 78,117.92 11.35 中山虹丽美新材料科技有限公司 65,680.00 9.54 广州市宝俪涂料有限公司 40,000.00 5.81 长沙固邦新材料有限公司 20,000.00 2.91 合计 604,954.17 87.91 5、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 400,513.62 50,000.00 合计 400,513.62 50,000.00 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 528,013.62 1－2 年 50,000.00 2－3 年 50,000.00 3 年以上 小计 628,013.62 减：坏账准备 227,500.00 合计 400,513.62 ②按款项性质分类情况 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 92 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金及保证金 118,013.62 50,000.00 往来款 250,000.00 待退预付款 260,000.00 小计 628,013.62 50,000.00 减：坏账准备 227,500.00 合计 400,513.62 50,000.00 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初余额 期初余额余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 227,500.00 227,500.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 227,500.00 227,500.00 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 227,500.00 227,500.00 合计 227,500.00 227,500.00 ⑤本期无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广东聚兴汽车配 件有限公司 往来款 250,000.00 1 年以内 39.81 12,500.00 江苏汤姆森智能 装备有限公司 待退预付款 210,000.00 1 年以内 33.44 210,000.00 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 93 深圳市锦成龙实 业有限公司 押金及保证金 59,722.70 1 年以内 9.51 广州市宝俪涂料 有限公司 押金及保证金 50,000.00 2-3 年 7.96 山西证券股份有 限公司 待退预付款 50,000.00 1-2 年 7.96 5,000.00 合计 619,722.70 98.68 227,500.00 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,819,632.15 5,819,632.15 3,315,671.88 3,315,671.88 库存商品 2,558,570.17 2,558,570.17 2,645,641.44 2,645,641.44 合计 8,378,202.32 8,378,202.32 5,961,313.32 5,961,313.32 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 94 7、长期股权投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其 他 一、联营企业 江西省欧耐新 材料有限公司 2,033,577.41 -17,760.09 2,015,817.32 长沙颜色装饰 工程有限公司 102,000.00 102,000.00 102,000.00 合计 2,135,577.41 -17,760.09 2,117,817.32 102,000.00 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 95 8、固定资产 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 1,312,650.48 1,398,399.56 固定资产清理 合计 1,312,650.48 1,398,399.56 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 122,911.48 2,135,800.00 2,258,711.48 2.本期增加金额 150,000.00 150,000.00 （1）购置 150,000.00 150,000.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 150,000.00 122,911.48 2,135,800.00 2,408,711.48 二、累计折旧 1.上年年末余额 99,433.17 760,878.75 860,311.92 2.本期增加金额 28,500.00 4,348.08 202,901.00 235,749.08 （1）计提 28,500.00 4,348.08 202,901.00 235,749.08 （2）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 28,500.00 103,781.25 963,779.75 1,096,061.00 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 121,500.00 19,130.23 1,172,020.25 1,312,650.48 2.期初账面价值 23,478.31 1,374,921.25 1,398,399.56 ②本报告期末公司无暂时闲置的固定资产。 ③本报告期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。 ④本报告期末公司无通过经营租赁租出的固定资产。 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 96 ⑤报告期末公司未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 运输工具 1,172,020.25 公司向实际控制人采购的轿车暂未过户 合计 1,172,020.25 9、长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修费 66,660.19 66,660.19 合计 66,660.19 66,660.19 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,100,992.39 775,248.10 1,285,357.60 192,803.64 合计 3,100,992.39 775,248.10 1,285,357.60 192,803.64 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 18,062.44 4,074,866.09 合计 18,062.44 4,074,866.09 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年度 期末余额 上年年末余额 备注 2021 年度 837,263.16 2022 年度 1,642,467.70 2023 年度 1,556,938.71 2024 年度 38,196.52 2025 年度 18,062.44 合计 18,062.44 4,074,866.09 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 800,000.00 保证借款 840,000.00 合计 1,640,000.00 （2）期末公司无已逾期未偿还的短期借款。 12、应付账款 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 97 （1）应付账款列示 款项性质 期末余额 上年年末余额 货款 13,080,528.69 1,028,121.26 合计 13,080,528.69 1,028,121.26 （2）报告期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,112,375.40 7,411,275.69 7,479,590.91 1,044,060.18 二、离职后福利- 设定提存计划 49,604.75 49,604.75 合计 1,112,375.40 7,460,880.44 7,529,195.66 1,044,060.18 （2）短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 1,112,375.40 7,340,281.25 7,408,596.47 1,044,060.18 2、职工福利费 46,280.20 46,280.20 3、社会保险费 24,714.24 24,714.24 其中：医疗保险费 22,257.84 22,257.84 工伤保险费 842.13 842.13 生育保险费 1,614.27 1,614.27 合计 1,112,375.40 7,411,275.69 7,479,590.91 1,044,060.18 （3）设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 47,764.57 47,764.57 2、失业保险费 1,840.18 1,840.18 合计 49,604.75 49,604.75 14、应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 1,129,006.47 112,123.18 增值税 950,365.31 6.16 城市建设维护税 11,208.39 13,536.33 教育费附加 4,803.59 5,801.28 地方教育费附加 3,202.41 3,867.52 印花税 2,386.70 合计 2,100,972.87 135,334.47 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 98 15、其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 14,458.39 7,777.79 应付股利 其他应付款 11,981.71 合计 26,440.10 7,777.79 （1）应付利息 ①应付利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 分期付息到期还本的长期借 款利息 9,889.62 7,777.79 短期借款应付利息 4568.77 7,777.79 合计 14,458.39 7,777.79 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 关联方垫付 10,000.00 报销款 1,981.71 合计 11,981.71 16、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 1,463,367.15 799,087.20 合计 1,463,367.15 799,087.20 17、长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 932,514.17 809,566.71 信用借款 500,000.00 合计 1,432,514.17 809,566.71 18、股本 股东名称 上年年末余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 29,000,000.00 29,000,000.00 19、资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 99 股本溢价 15,209,142.18 15,209,142.18 合计 15,209,142.18 15,209,142.18 20、专项储备 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因 安全生产费 793,034.78 793,034.78 合计 793,034.78 793,034.78 21、盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 356,518.48 356,518.48 合计 356,518.48 356,518.48 22、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -12,159,293.86 -15,744,188.18 调整后期初未分配利润 -12,159,293.86 -15,744,188.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,527,077.38 3,584,894.32 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -5,632,216.48 -12,159,293.86 23、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,523,112.15 87,599,764.13 50,110,802.00 40,579,671.98 其他业务 合计 103,523,112.15 87,599,764.13 50,110,802.00 40,579,671.98 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设维护税 70,652.37 48,983.01 教育费附加 30,279.59 20,992.73 地方教育费附加 20,186.39 13,995.14 印花税 26,184.20 合计 147,302.55 83,970.88 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 225,007.28 410,174.00 广告宣传费 138,989.01 495,100.00 车辆费 112,244.62 57,019.28 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 100 业务招待费 68,651.95 19,104.52 快递费 55,130.56 5,111.00 折旧费 3,234.45 1,100.00 办公费 3,028.99 4,335.14 差旅费 921.37 41,075.79 咨询费 8,339.81 其他 3,773.58 合计 619,321.62 1,033,019.73 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 767,546.70 831,070.01 中介服务费 527,693.38 543,657.84 房租水电 256,741.70 223,713.76 折旧和摊销 207,249.08 210,858.52 办公费 102,975.92 261,106.06 业务招待费 77,004.00 13,087.05 差旅费 64593.38 车辆 37,010.87 28,035.92 其他 27,466.00 9,969.28 合计 2,068,281.03 2,121,498.44 27、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 530,000.00 480,900.00 研发材料 3,085,098.83 1,954,455.59 其他研发费用 10,377.36 10,601.37 合计 3,625,476.19 2,445,956.96 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 333,099.74 172,157.36 减：利息收入 1,250.43 1,669.48 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 20,341.36 5,169.20 合计 352,190.67 175,657.08 29、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 防疫效果奖励 20,000.00 与收益相关 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 101 合计 20,000.00 30、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -17,760.09 -46,422.59 合计 -17,760.09 -46,422.59 31、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,815,634.82 54,546.64 合计 -1,815,634.82 54,546.64 32、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 测试费 0.03 0.03 合计 0.03 0.03 33、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 335,800.00 335,800.00 滞纳金 64.87 1,842.52 64.87 罚款支出 50.00 合计 335,864.87 1,892.52 335,864.87 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,016,883.29 112,123.18 递延所得税费用 -582,444.46 -19,759.04 合计 434,438.83 92,364.14 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 6,961,516.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,740,379.06 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -128,535.74 非应税收入的影响 4,440.02 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 85,182.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -591,765.39 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 102 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 4,515.61 研发费用加计扣除的影响 -679,776.79 所得税费用 434,438.83 35、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 20,000.00 利息收入 1,250.46 1,669.48 合计 21,250.46 1,669.48 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 1,564,974.83 3,323,888.71 保证金及押金 58,013.62 滞纳金 64.87 往来款 614,716.72 营业外支出 1,892.52 银行手续费 20,341.36 5,169.20 合计 1,643,394.68 3,945,667.15 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,527,077.38 3,584,894.32 加：资产减值准备 1,815,634.82 -54,546.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 235,749.08 210,858.52 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 333,099.74 172,157.36 投资损失（收益以“－”号填列） 17,760.09 46,422.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列 -582,444.46 -19,759.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,416,889.00 -1,015,410.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,391,033.52 -2,588,875.91 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 103 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,960,712.13 983,423.72 其他 经营活动产生的现金流量净额 -500,333.74 1,319,164.45 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,071,861.32 497,046.79 减：现金的上年年末余额 497,046.79 932,496.99 现金及现金等价物净增加额 1,574,814.53 -435,450.20 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 2,071,861.32 497,046.79 其中：库存现金 23,707.53 73,392.20 可随时用于支付的银行存款 2,048,153.79 423,654.59 二、期末现金及现金等价物余额 2,071,861.32 497,046.79 37、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-运输工具 1,172,020.25 未办妥产权 合计 1,172,020.25 38、政府补助 （1）与收益相关的政府补助 种类 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目 本期金额 上期金额 防疫效果奖励 20,000.00 其他收益 合计 20,000.00 六、合并范围的变更 2020 年 4 月 10 日，深圳市欧态生物科技有限公司取得由深圳市场监督管理局核 发的《营业执照》，公司类型为有限责任公司（法人独资），公司注册地为深圳市 龙岗区龙城街道尚景社区龙城大道 99 号西门正中时代广场 2305，法定代表人为 彭超，注册资本 100.00 万元，经营范围：“国内贸易（不含专营、专卖、专控商 品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的 项目须取得许可后方可经营）。初级农产品批发、销售；服装、纺织品、针织品、 日用百货批发、销售；文化用品、体育用品批发、销售；建材批发、销售；机械 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 104 设备、五金产品、电子产品批发、销售；首饰、工艺品批发、销售。” 2020 年 4 月 20 日公司召开第二届董事会第八次会议，对以上事项进行补充确认。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深圳市华涂科技 有限公司 深圳 深圳市 龙岗区 涂装加工服务 100.00 购买 深圳市欧态生物 科技有限公司 深圳 深圳市 龙岗区 涂料销售 100.00 直接投资 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业和联营企业基本情况 公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计 处理方法 直接 间接 江西省欧耐新 材料有限公司 江西省 赣州市 江西省 赣州市 批发和零售业 37.00 权益法 长沙颜色装饰 工程有限公司 湖南省 长沙市 湖南省 长沙市 装饰工程施工 51.00 权益法 广东华涂科技 有限公司 广东省 珠海市 广东省 珠海市 电泳涂装 55.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 江西省欧耐新材料 有限公司 江西省欧耐新材料 有限公司 流动资产 277,668.31 325,668.55 其中：现金和现金等价物 325,668.55 非流动资产 3,548,865.00 3,548,865.00 资产合计 3,826,533.31 3,874,533.55 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 1,415,817.32 1,433,577.41 调整事项 其中：商誉 内部交易未实现利润 其他 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 105 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 -48,000.24 -125,466.45 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -48,000.24 -125,466.45 本年度收到的来自联营企业的股利 长沙颜色装饰工程有限公司的实收资本于 2017 年度经营中已大量消耗，后基本 处于停滞状态。深圳市欧耐新材股份有限公司已于 2017 年度确认对长沙颜色装 饰工程有限公司投资的减值准备 102,000.00 元，账面价值减计至零。 广东华涂科技有限公司报告期未开展经营。 八、关联方及关联交易 1、本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。 2、本公司的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2、在其他主体中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 彭超 实际控制人、董事长、总经理、陈小华配偶、彭世成父亲、 持有公司 42.65%股份的股东 陈小华 实际控制人、董事、副总经理、彭超配偶、彭世成母亲、 持有公司 43.97%股份的股东 彭世成 实际控制人、彭超和陈小华之子 蒋鹤 董事、持有公司 0.74%股份的股东 谢加惠 董事、持有公司 0.74%股份的股东 曹润波 董事 彭章芳 监事会主席、彭超之妹 曾秀梅 职工代表监事 彭怀祥 职工代表监事 李明星 财务总监、董事会秘书 深圳市欧耐空间传媒有限公司 陈小华担任监事、陈小华侄子陈宇奇持有 98%股份的公司 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 106 嘉涂新材料（深圳）有限公司 陈小华侄子陈宇奇曾担任总经理的公司 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 本期发生额 上期发生额 深圳市世志科技有限公司 采购商品 24,102.50 深圳市欧耐空间传媒有限公司 接受劳务 495,100.00 合计 519,202.50 （2）关联方担保 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 彭超、 陈小华 深圳市欧耐新材股 份有限公司 2,000,000.00 2016-11-30 2020-8-30 是 彭超、 陈小华 深圳市欧耐新材股 份有限公司 1,310,000.00 2019-7-26 2022-7-25 否 彭超、 陈小华 深圳市欧耐新材股 份有限公司 1,500,000.00 2020-3-2 2023-3-2 否 彭超、 陈小华 深圳市欧耐新材股 份有限公司 1,000,000.00 2020-2-24 2021-2-23 否 彭超、 陈小华 深圳市欧耐新材股 份有限公司 1,000,000.00 2020-4-28 2021-4-27 否 （3）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 820,295.00 741,856.44 （4）其他关联交易 报告期销售产品运输费用由陈小华与承运单位结算且不要求公司支付，相关运输 费用金额为 398,900.00 元。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 深圳市世志科技有限公司 600,321.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 其他应付款 彭超 10,000.00 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 107 九、承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项和或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至报告出具日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重 要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 小计 减：坏账准备 合计 （2）期末公司已质押的应收票据情况 无。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 100,000.00 商业承兑汇票 30,000.00 合计 130,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 19,273,507.49 1－2 年 1,672,449.54 2－3 年 902,069.00 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 108 3 年以上 小计 21,848,026.03 减：坏账准备 1,581,954.83 合计 20,266,071.20 （2）按坏账计提方法分类列示 种类 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 21,848,026.03 100.00 1,581,954.83 7.24 20,266,071.20 其中：账龄组合 21,848,026.03 100.00 1,581,954.83 7.24 20,266,071.20 无风险组合 合计 21,848,026.03 100.00 1,581,954.83 7.24 20,266,071.20 应收账款按种类披露（续） 种类 上年年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 23,489,724.81 其中：账龄组合 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 23,489,724.81 无风险组合 合计 24,775,082.38 100.00 1,285,357.57 5.19 23,489,724.81 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,273,507.49 963,675.37 5.00 1－2 年 1,672,449.54 167,244.95 10.00 2－3 年 902,069.00 451,034.50 50.00 3 年以上 100.00 合计 21,848,026.03 1,581,954.83 （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 1,285,357.57 296,597.26 1,581,954.83 合计 1,285,357.57 296,597.26 1,581,954.83 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 109 （4）本期无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 深圳市领拓实业有限公司 5,192,533.15 23.77 259,626.66 勤上光电股份有限公司 3,962,110.81 18.13 271,728.01 开封夸克新材料有限公司 3,510,988.48 16.07 175,549.42 深圳市正和忠信股份有限公司 2,821,435.20 12.91 141,071.76 深圳市卓越塑胶有限公司 2,477,445.40 11.34 123,872.27 合计 17,964,513.04 82.22 971,848.12 3、其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 16,828,377.21 2,826,644.83 合计 16,828,377.21 2,826,644.83 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 16,943,377.21 1－2 年 50,000.00 2－3 年 50,000.00 3 年以上 小计 17,043,377.21 减：坏账准备 215,000.00 合计 16,828,377.21 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 16,665,363.59 2,776,644.83 押金及保证金 118,013.62 50,000.00 待退预付款 260,000.00 小计 17,043,377.21 2,826,644.83 减：坏账准备 215,000.00 合计 16,828,377.21 2,826,644.83 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 110 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 期初余额 期初余额余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 215,000.00 215,000.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 215,000.00 215,000.00 ④坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 215,000.00 215,000.00 合计 215,000.00 215,000.00 ⑤本期无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 深圳市华涂科技 有限公司 往来款 16,665,363.59 1 年以内 97.78 江苏汤姆森智能 装备有限公司 待退预付款 210,000.00 1 年以内 1.23 210,000.00 深圳市锦成龙实 业有限公司 押金及保证金 59,722.70 1 年以内 0.35 广州市宝俪涂料 有限公司 押金及保证金 50,000.00 2-3 年 0.29 山西证券股份有 限公司 待退预付款 50,000.00 1-2 年 0.29 5,000.00 合计 17,035,086.29 99.94 215,000.00 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 111 4、长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 投资 1,330,148.51 1,330,148.51 1,300,148.51 1,300,148.51 对联营、 合营企业 投资 2,117,817.32 102,000.00 2,015,817.32 2,135,577.41 102,000.00 2,033,577.41 合计 3,447,965.83 102,000.00 3,345,965.83 3,435,725.92 102,000.00 3,333,725.92 （1）对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 深圳市华涂科技 有限公司 1,300,148.51 1,300,148.51 深圳市欧态生物 科技有限公司 30,000.00 30,000.00 合计 1,300,148.51 30,000.00 1,330,148.51 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-010 112 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 其 他 一、联营企业 江西省欧耐新 材料有限公司 2,033,577.41 -17,760.09 2,015,817.32 长沙颜色装饰 工程有限公司 102,000.00 102,000.00 102,000.00 合计 2,135,577.41 -17,760.09 2,117,817.32 102,000.00 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 113 5、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,950,174.16 43,729,411.53 50,110,802.00 40,579,671.98 其他业务 合计 53,950,174.16 43,729,411.53 50,110,802.00 40,579,671.98 6、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -17,760.09 -46,422.59 合计 -17,760.09 -46,422.59 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 20,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -17,760.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -335,864.84 减：所得税影响额 -83,406.23 少数股东权益影响额 合计 -250,218.70 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 17.90 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 18.59 0.23 0.23 深圳市欧耐新材股份有限公司 2021 年 4 月 30 日 深圳市欧耐新材股份有限公司 2020 年度报告 公告编号： 2021-010 114 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市欧耐新材股份有限公司文件室