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华厦伞业 NEEQ:839677 福建华厦伞业科技股份有限公司 （Fujian Huaxia Umbrella Technology Co., Ltd） 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 6 月 30 日，公司由“华 2、2016 年 12 月 01 日，公司 厦雨具（晋江）有限公司”整体变 正式在全国中小企业股份转让 更为“福建华厦伞业科技股份有限 系统挂牌，证券简称：华厦伞 公司” 业，证券代码：839677 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 1 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ............................................................................................. 20 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 24 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 29 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 32 第十节财务报告 ............................................................................................. 37 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 2 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、华厦伞业 指 福建华厦伞业科技股份有限公司 有限公司 指 华厦雨具(晋江)有限公司 股东大会 指 福建华厦伞业科技股份有限公司股东大会 董事会 指 福建华厦伞业科技股份有限公司董事会 监事会 指 福建华厦伞业科技股份有限公司监事会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公司章程 指 福建华厦伞业科技股份有限公司章程 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、万联证券 指 万联证券股份有限公司 会计师事务所、中审亚太 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律师 指 上海锦天城(厦门)律师事务所 审计报告 指 中审亚太审字【2017】020116 号 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完 整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场需求变化所产生的风险 近年来,伞具呈现由一般消费品向快速消费品的发展趋势。 受消费水平和消费习惯的影响,普通的晴雨伞产品在欧美日等 发达国家属于快速消费产品,特别是中高档的女士遮阳伞、功能 性雨伞受到国际流行趋势的影响而在较短的时间内更新替换。 随着发达国家市场出现的这种消费趋势的转变,公司能否把握 流行趋势,在原有制伞工艺的基础上加快晴雨伞款式和花色的 更新换代以及功能上的丰富,将对公司未来的发展造成一定的 影响。除此之外,晴雨伞作为人们日常生活必需品最主要的功能 就是遮雨,因此客户需求的变化往往与雨季的长短有直接的关 系。公司长期以来拥有稳定的客户资源,这些客户主要分布在东 南亚地区的泰国、越南、菲律宾,南美洲的巴西、智利,中美洲 的洪都拉斯等国家和地区,上述地区当年的天气情况将影响到 公司的营业收入。 实际控制人风险 黄文波先生直接持有公司 95%的股份,为公司实际控制人。 为了防范实际控制人利用公司的绝对控股地位而损害公司及其 它股东利益,公司建立健全了比较完善的法人治理结构。目前, 公司各项规章制度完善,内部控制机制健全。黄文波先生已作出 了避免同业竞争和减少关联交易的承诺,在制度安排上已经形 成了一套防范实际控制人操控决策和经营机构的监督约束机 制。但是,不能排除在公司挂牌后,实际控制人和控股股东通过 行使表决权对公司的重大经营、人事决策等施加影响,从而侵害 其他股东利益的可能性。 出口退税率调整的风险 根据财政部、国家税务总局财税[2003]222 号《关于调整出 口货物退税率的通知》的规定,本公司出口产品中一般贸易和进 料加工业务按“免、抵、退”税的办法核算。按上述政策,公司 产品出口环节免征增值税,原材料采购过程中实际负担的增值 税按一定的退税率退还企业。公司在 2015 年度和 2016 年分别 获得出口退税 24,107,984.21 元、9,335,990.67 元,占利润总额 的 388.29%、177.24%,占比较高。未来如果出口退税率调整,将 会对本公司的利润造成一定影响。 汇率波动的风险 公司 2016 年出口收入占主营业务收入的 90%以上,主要采 用美元结算。自 2005 年 7 月 2 日国家调整人民币汇率形成机制 以来,人民币持续波动。而在产品销售的结算周期人民币的汇率 波动会对公司形成一定的汇兑损失,2015 年和 2016 年公司发生 汇兑净损失分别为 753,205.18 元和-2,730,725.15 元,分别占 到利润总额的 12.13%和-51.84%。如若人民币对美元的汇率变动 较大,将会对公司盈利能力产生一定的影响。 市场竞争风险 伞具生产是以传统手工为主的劳动密集型产业,行业门槛 较低、市场集中度不高、行业竞争十分激烈。目前,我国制伞业 呈现企业数量多、绝大多数企业的产值较低的发展格局,在全国 几千家制伞企业中,年收入超过亿元的制伞企业 30 多家。大量 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 5 中小制伞企业主要依靠生产以“低档、低质、低价”的产品在 市场中生存,造成了行业内部的恶性竞争,影响行业整体效益的 提高。 对外担保风险 2016 年 9 月 18 日,公司与中国工商银行股份有限公司晋江 分行签订编号为 0140800122-2016 年安海(保)字 0012 号的最高 额保证合同,为晋江恒达陶瓷有限公司在工商银行晋江分行的 1,998 万元借款提供连带保证担保,保证期限自 2017 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日。因公司未解除的担保余额相对较大,若 被担保的公司的经营状况恶化,出现到期不能还款的情形,公司 将要承担相应的担保责任,进而导致公司发生损失,影响到公司 的正常经营。公司实际控制人黄文波出具承诺函,承诺未来由于 被担保人经营状况恶化、违法违规被相关部门处罚等其他原因 未能及时履行债务偿还义务,其将承担公司因此发生的支出或 承受的损失,无需公司支付任何对价。 经营用地使用风险 公司存在部分厂房坐落于晋江市安海镇曾埭村民委员会和 安海镇桐林村村民委员会所有的集体土地。具体厂房分布情况 如下：（1）公司正在使用的七层车间、铁槽车间、三层连体车 间、垃圾回收屋、铁皮顶宿舍和铁皮顶中棒车间坐落于晋集有 （2006）第 0740 号土地上（简称“2 号地块”）；（2）公司正在 使用的十层宿舍楼和印刷仓库坐落于集有（2006）第 0740 号和 晋集有（2006）第 0725 号土地上（简称“3 号地块”）。2003 年 5 月 16 日，公司就上述正在使用厂房所占用的土地分别与曾 埭村村民委员会和桐林村村民委员会签订了《用地协议书》。 2015 年 8 月 25 日，华厦有限向晋江市国土局提交了《国有土地 使用权出让预申请书》，就 3 号地块提出了土地招标拍卖挂牌申 请。2015 年 8 月 28 日，晋江市政府出具编号为晋政函[2015]127 号的《晋江市人民政府关于被征地农民社会保障资金落实意见 的函》，就 3 号地块征地过程中涉及的被征地农民社会保障资 金提出了 24.993 万元的要求。2015 年 8 月份，华厦有限向安海 镇桐林村和曾埭村的村民提交了《被征地农民社会保障措施情 况审查表》，并获得晋江市国土局、晋江市人社局、晋江市政府、 泉州市人社局审批通过。晋江市城乡规划局出具编号为晋规函 [2015]58 号的《晋江市城乡规划局关于预申请人华厦雨具（晋 江）有限公司用地规划意见的函》，同意预申请人华厦有限用地 按规划要求作为工业用地使用。福建省政府出具编号为闽政 [2015]2 号的《福建省人民政府关于公布 2015 年度省重点项目 名单的通知》，华厦有限雨具该生产项目列入 2015 年度重点项 目。2016 年 6 月 16 日，申请挂牌公司就 2 号地块向晋江市国土 局提出了土地招标拍卖挂牌申请，晋江市发展和改革局出具编 号为闽发改外备（2016）C05034 号的《福建省外商投资项目备 案表》，同意申请挂牌公司年产雨伞及雨伞配件 70 万打的项目 建设。综上，公司未取得 2 号地块和 3 号地块的土地使用权以 及该地块上房产的房产证，目前公司已经向晋江市国土局提出 了土地招标拍卖挂牌申请，但仍然存在无法取得该地块土地使 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 6 用权的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福建华厦伞业科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Huaxia Umbrella Technology Co., Ltd 证券简称 华厦伞业 证券代码 839677 法定代表人 黄文波 注册地址 晋江市安海镇后肖工企小区 办公地址 晋江市安海镇后肖工企小区 主办券商 万联证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨安杰、马伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张文 电话 0595-85796777 传真 0595-85788777 电子邮箱 875304823@ 公司网址 联系地址及邮政编码 晋江市安海镇后肖工企小区 362000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建华厦伞业科技股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C41 其他制造业 主要产品与服务项目 生产雨具、服装;对伞类制品的研发 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 22,391,193 做市商数量 0 控股股东 黄文波 实际控制人 黄文波 四、注册情况 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350582611563136P 否 税务登记证号码 91350582611563136P 否 组织机构代码 91350582611563136P 否 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 88,691,587.16 212,740,598.96 -58.31% 毛利率 6.84% 8.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,691,714.81 4,154,014.29 -212.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -4,326,424.07 3,034,811.33 -242.56% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） -14.72% 14.26% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -15.87% 10.42% - 基本每股收益 -0.15 0.14 -207.14% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 164,068,693.37 178,090,713.85 -7.87% 负债总计 134,552,688.21 143,882,993.88 -6.48% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,516,005.16 34,207,719.97 -13.71% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.53 -13.73% 资产负债率（母公司） 82.01% 80.79% - 资产负债率（合并） 82.01% 80.79% - 流动比率 0.99 1.01 - 利息保障倍数 -0.34 2.59 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -40,550,268.71 38,505,080.37 - 应收账款周转率 2.21 11.79 - 存货周转率 1.60 3.53 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -7.87% -40.21% - 营业收入增长率 -58.31% -2.17% - 净利润增长率 -212.94% 56.20% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,391,193 22,391,193 ___________ 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 10 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 593,500.00 其他 4,950.00 滞纳金 -111,754.44 非经常性损益合计 486,695.56 所得税影响数 121,673.89 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 365,021.67 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1.采购模式：从公司采购的物资来看，公司所需主要材料包括带钢、尼龙布、镀锌彩色钢卷、塑料粒、 玻璃纤维等。从公司采购方式来看，可以分为提前采购和订单采购。提前采购的材料主要是生产伞具配件 和伞具成品所需的主要原材料，包括带钢、尼龙布、镀锌彩色钢卷、塑料粒、弹簧等。提前采购的数量主 要是由公司采购部结合对国外主要市场伞具需求的预估、原材料价格以及历年伞具及其配件的销售数据作 出判断。订单采购是销售部门根据客户订单要求而发出的材料采购请求，采购部门配合销售部门根据客户 订单中对产品的具体要求而制定不同的采购计划，计划内容主要为确定采购的材料类别、数量及供应商的 选择等。订单采购的材料主要用做生产成品伞客户定制部分所需要的原料，包括部分伞布、部分伞头和伞 把等。 2. 生产模式：从产量计划制定的来看，公司主要采取“以销定产”的模式，营销部门根据历年销售的 经验和当年市场需求的淡旺程度，结合公司目前安全库存的情况，向生产部门提出生产需求；同时，根据 客户的特殊要求进行订单式生产，即接到客户的采购订单后，生产部门根据订单组织生产。公司生产部门 根据生产计划，严格按照生产流程组织生产，进行质量把控。 从生产工艺来看，公司采用以人工为主，机械加工为辅的生产模式。机械化、半自动化的生产主要运 用于中棒、铁槽、纤维骨、伞头和伞把等物件的生产，而伞架组装、伞面的裁切和部分缝制工作主要采取 人工手工制作的方式。。公司品管人员严格把控每道工序的生产质量，伞具组合完成后需通过人工筛选及 实验室测试才能定为合格产品，质量检测严格按照国家标准和客户要求进行检测。 3.销售模式：公司产品的销售渠道主要分为内销和外销，采取以外销为主，内销为辅的销售模式。报 告期内，公司主营收入主要来自于出口销售。 公司内销包括伞具成品及伞具配件，伞具成品主要通过国内贸易商出口到国外；伞具配件主要包括铁 槽、中棒、纤维骨等，销售主要集中于公司所在的福建省晋江市安海镇。公司外销产品均为成品伞具，主 要采用 OEM 贴牌的方式销售，客户主要为国外的贸易商或者雨具销售企业。公司主要通过参加展销会、 出国拜访等方式开发新客户，现今公司客户遍布全球 20 多个国家，主要集中在东南亚、南美的巴西、中 美洲的洪都拉斯以及欧洲的西班牙等国。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司经营业绩情况如下： 公司实现营业收入8,869.16万元，较上年同期相比降低58.31%，实现利润总额-526.75万元，实现净利 润-469.17万元，扣除非经常性损益后的净利润-432.64万元。截止报告期末，公司总资产为16,406.87万元， 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 12 归属挂牌公司的净资产为2,951.60万元。 营业成本8,262.65万元，较上年同期相比降低57.65%，主要是因为公司营业收入较上年同期减少，采 购成本也相应减少所致。 销售费用为146.38万元，较上年同期增加30.35万元。销售费用中工资及工资性支出较上年同期相比增 加18.45万元，展览费较上年同期相比增加15.59万元，主要是公司拓展海外市场、参加广交会有关。 管理费用较上年同期减少58.90万元，主要是管理费用中研发费用支出较上年同期相比减少190.94万元 所致。 财务费用较上年同期减少310.06万元，主要是报告期汇兑损益增加348.39万元所致。 净利润较上年同期减少884.57万元，扣除非经常性损益后的净利润较上年同期减少736.12万元，主要 是公司营业收入减少所致。 经营活动产生的现金流量净额-4,055.00 万元，较上年同期降低 7,905.53 万元，主要是报告期公司营 业收入下降以及应收账款较上年同期增长 5,507 万元所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 88,691,587.16 -58.31% - 212,740,598.96 -2.17% - 营业成本 82,626,461.39 -57.65% 93.16% 195,082,955.72 -4.49% 91.70% 毛利率 6.84% - - 8.30% - - 管理费用 5,134,579.74 -10.29% 5.79% 5,723,503.13 -10.14% 2.69% 销售费用 1,463,848.85 26.15% 1.65% 1,160,360.90 -29.45% 0.55% 财务费用 2,353,779.01 -56.85% 2.65% 5,454,428.86 200.16% 2.56% 营业利润 -5,754,207.63 -222.00% -6.50% 4,716,459.50 60.11% 2.22% 营业外收入 598,450.00 -62.92% 0.67% 1,613,900.00 -24.79% 0.76% 营业外支出 111,754.44 -8.12% 0.13% 121,629.39 429.22% 0.06% 净利润 -4,691,714.81 -212.94% -5.30% 4,154,014.29 56.20% 1.95% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期减少 12,404.90.万元，降低幅度为 58.31%，主要由以下几个原因构成： ○ 1E A报告期内，宏观经济持续走低，销售预期不明朗，导致企业生产投入缩减，使公司在 2016 年度的 预 期 产 出 项 目 延 期 ， 如 YANGZI BRAZIL CORPORATION LTDA. 订 单 、 KEMMER UMBRELLA(THAILAND)CO.,LTD 订单和 PROSACA, SA. DE C.V 订单等。这些订单有望在 2017 年度上 半年完成交付，但对 2016 年度带来较大影响。 A○ 2E A报告期内，因部分客户销售业绩下降，资金回笼较慢，减少了对公司下单，如CADENA COMERCIAL DE ORIENTE S.A DE C.V 客户 2015 年与公司交易额为 1627.75 万元，2016 年暂缓下单给公司； SUMMERWIND ENTERPRISES 客户 2015 年与公司交易额为 694.84 万元，2016 年与公司的交易额为 226.94 万元等等，从而导致 2016 年度营业收入与经营利润的下滑。 ③雨伞是一个周期性的产品，报告期2016年度刚好处于低量时期，从而导致2016年度营业收入与经 营利润的下滑。 ④报告期2016年度，公司伞具制造的原材料造价成本普遍升高，导致公司产品的价格升高，从而降 低国外部分客户下单的意愿，如TAT PREMIUM CO., LTD、RAM-EL MARKETING (HK) LTD、AIT CORPORATION等。 2、营业成本较上年同期减少11,245.65万元，降低幅度为57.65%，主要系报告期内，宏观经济持续走 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 13 低，销售预期不明朗，导致公司生产投入缩减，同时部分客户经营业绩下降，减少了对公司下单，导致 主营业务收入下降，从而使得营业成本降低。 3、管理费用较上年同期减少 58.89 万元，降低幅度为 10.29%，主要因为公司研发费用支出较上年同 期相比减少 190.94 万元所致。 4、销售费用较上年同期增加 30.35 万元。销售费用中工资及工资性支出较上年同期相比增加 18.45 万元，展览费较上年同期相比增加 15.59 万元，主要是公司拓展海外市场、参加广交会有关。 5、财务费用较上年同期减少 310.06 万元，降低幅度为 56.85%，主要系报告期汇兑损益增加 348.39 万元所致。 6、营业利润较上年同期减少 1,047.07 万元，降低幅度为 222.00%，主要系报告期公司营业收入减少 12,404.90 万元所致。 7、营业外收入较上年同期减少 101.55 万元，降低幅度为 62.92%，主要系报告期公司政府补助收入 减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 88,592,183.95 82,551,041.39 212,322,398.96 194,748,395.72 其他业务收入 99,403.21 75,420.00 418,200.00 334,560.00 合计 88,691,587.16 82,626,461.39 212,740,598.96 195,082,955.72 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 外销 87,581,607.83 98.75% 206,516,093.93 97.07% 内销 1,010,576.12 1.14% 5,806,305.03 2.73% 收入构成变动的原因： 报告期公司收入类型构成比例未发生重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -40,550,268.71 38,505,080.37 投资活动产生的现金流量净额 41,648,582.46 39,589,931.60 筹资活动产生的现金流量净额 -5,241,487.11 -101,552,360.90 现金流量分析： 2016 年公司经营活动现金流量为-40,550,268.71 元，主要原因系：1）2016 年受宏观经济及汇率波动 的影响，部分客户延迟支付货款导致应收账款增加，致销售商品、提供劳务收到的现金仅 2717 万元，与 同期相比减少 6,152 万元。 投资活动产生的现金流量净额增加 205.87 万元，主要原因系公司 2016 年度拆借给第三方的往来款减 少，使得 2016 年支付其他与投资活动有关的现金与 2015 年相比减少，从而使得投资活动产生的现金流量 净额增加。 筹资活动产生的现金流量净额增加 9,631.09 万元的主要原因系公司 2016 年度归还给实际控制人黄文 波的资金拆借款减少，使得 2016 年支付其他与筹资活动有关的现金与 2015 年相比减少幅度较大，从而使 得筹资活动产生的现金流量净额增加。 2016 年，公司经营活动现金流量较净利润差异，主要原因包括：1）经营性应收项目增加约 2675 万 元，其中 2016 年期末较 2015 年期末公司应收账款余额增加 5507 万元，预付账款余额减少 1223 万元，其 他应收款减少 5774 万元；2）经营性应付项目减少 1329 万元，其中 2016 年期末较 2015 年期末应付账款 余额减少 255 万元，预收账款余额减少 417 万元；其他应付款减少 180 万元 3）因存货增加致现金流与净 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 14 利润差额约 424 万元；4）因财务费用致现金流与净利润差额约 392 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 YANGZI BRAZIL CORPORATION LTDA. 21,672,458.46 24.46% 否 2 PROSACA, SA. DE C.V. 13,362,831.31 15.08% 否 3 KEMMER UMBRELLA(THAILAND)CO.,LTD 12,631,009.45 14.26% 否 4 VASHAREINTERNATIONAL CO.,LIMITED 7,069,869.31 7.98% 否 5 COGIMEX-CI 5,285,696.91 5.97% 否 合计 60,021,865.44 67.75% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 厦门丰华达贸易有限公司 17,099,702.77 28.68% 否 2 福建凯景新型科技材料有限公司 15,909,734.94 26.69% 否 3 厦门市美飞达进出口有限公司 6,126,888.98 10.28% 否 4 高邑县合兴纺织有限公司 2,433,805.18 4.08% 否 5 浙江圣山科纺有限公司 1,841,937.61 3.09% 否 合计 43,412,069.48 72.82% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 296,540.40 2,205,920.54 研发投入占营业收入的比例 0.33% 1.04% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 __________ 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 43,613.12 -97.00% 0.03% 1,456,061.33 -94.28% 0.82% -0.79% 应收账款 67,703,607.04 435.86% 41.27% 12,634,583.74 -46.13% 7.09% 34.18% 存货 53,900,470.64 8.53% 32.85% 49,664,653.05 -18.23% 27.89% 4.96% 长期股权投资 ____________ _______ _______ _ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 28,265,162.20 -8.63% 17.23% 30,935,183.69 -8.07% 17.37% -0.14% 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 15 在建工程 ____________ _______ _______ _ ____________ _______ ________ _______ 短期借款 97,740,000.00 0.66% 59.57% 97,094,428.96 -40.70% 54.52% 5.05% 长期借款 ____________ _______ _______ _ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 164,068,693.37 -7.87% - 178,090,713.85 -40.21% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金金额较小，相比营业收入变化比例并不明显，货币资金减少的主要系公司银行 存款较少所致。2016 年，应收账款增幅较大，主要是由于受宏观经济及汇率波动的影响，部分客户延迟 支付货款导致应收账款增加。另外，公司也正在加大力度的开发国外市场，在开发初期给予客户一定的账 期，资金回笼较慢。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 随着工业化时代的来临，制伞业开始由完全依靠手工生产的方式逐步转向机器生产的方式，由低产量 手工作坊模式进入到大规模工业生产阶段。虽然机器的运用大大提高了制伞企业的生产力，在伞架的组装、 伞面的缝制以及伞具装配等环节依然摆脱不了手工生产。从上世纪 70 年代开始，制伞业的重心随着产业 升级由西方发达国家开始转移。伞具主要制造国经过了几次转移，从德国到日本，再从日本到台湾，在上 世纪 90 年代，我国凭借丰富的廉价劳动力资源优势承接了伞具制造产业的转移，成为全球第一伞业大国。 我国伞具制造业经过多年的发展，已经形成了多个特色区域产业集群，这些伞具制造产业主要集中在 我国的福建省和浙江省，其中又以福建晋江东石镇、福建南安诗山镇、浙江上虞崧厦镇和浙江萧山南阳街 道为重点制伞产业集群基地。基于产业集群发展，这些产业集群地带吸引了大量的资金、人才、技术等资 源，促进生产成本的降低和技术创新的加速，形成了特殊的区域发展优势，加强了整体区域产业竞争力， 进一步推动我国制伞业的发展。 目前中国晴雨伞出口数量和金额约占全球总量的 80%至 90%，居于绝对主导地位，成为世界伞类用具 出口大国和伞类用具制造大国。 （四）竞争优势分析 1、生产技术与管理优势 公司 1994 年就开始从事伞具的生产制造，拥有一整套成熟的生产技术。从最初主要依靠手工生产到如 今除组装、缝制之外的部分工序采用半自动化、机械化，公司与时俱进，产品技术不断革新，在材料上研 制出替代铁槽的纤维骨，相比较铁槽，纤维骨由纤维纱制成，具有更强的韧性，并且在伞架与伞布的连接 牢固程度上也较传统伞具有了较大提升；在产品功能上研制出运用于不同场景的异性伞、汽车伞以及具备 复合功能的拐杖伞、时间伞等。同时，公司依靠多年的生产经营和市场经验以及良好的市场需求判断，在 供应商的筛选、生产人员的组织、原材料和成品伞库存量的控制以及客户的维护和持续开发上都能够实现 有效计划、动态管理、协调一致，有效解决公司所处行业以 OEM 订单生产为主要经营模式带来的生产组织 管理计划性较差的问题。 2、客户资源优势 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 16 公司经过 20 余年的发展，对外出口业务覆盖全球二十多个国家和地区，积累了不少优质的客户资源， 并且经过多年合作已经建立起长期稳定的合作关系。公司主要客户分布在东南亚地区的泰国、越南、菲律 宾，南美洲的巴西、智利，中美洲的洪都拉斯等国家和地区。这些国家和地区往往人口较多、雨季较长、 晴雨伞需求量较大，形成了庞大的伞具出口市场。公司在上述国家和地区占有一定的市场份额，保证了公 司持续稳定的经营能力。除此之外，公司部分客户分布在美国、日本等发达国家市场，这些国家客户多为 实力较强的贸易商，公司通过这些客户间接将产品销售到了北美洲、东亚等国家和地区。 3、产品质量优势 公司严格按照 ISO9001：2008 质量管理认证体系和 ISO14001：2004 质量管理体认证体系进行设计、生 产、制造，从工艺到装配均有严格的质量把控。同时公司还制定了内部的《质量手册》，建立了对公司提 供的产品或服务质量的全过程质量控制，公司建立的质量管理体系能够满足产品或服务质量的需要，公司 的质量标准符合我国中国日用杂品工业协会行业标准的相关规定。 （五）持续经营评价 1、财务方面 公司实现营业收入 8,869.16 万元，较上年同期相比降低 58.31%，实现利润总额-526.75 万元，实现净 利润-469.17 万元，扣除非经常性损益后的净利润-432.64 万元。截止报告期末，公司总资产为 16,406.69 万 元，归属挂牌公司的净资产为 2,951.60 万元。虽然公司 2016 年度营业收入下滑，且形成经营性亏损，但亏 损原因主要由于宏观经济持续走低导致企业生产投入缩减，使公司在 2016 年度的预期产出项目延期，如 YANGZI BRAZIL CORPORATION LTDA.订单、KEMMER UMBRELLA(THAILAND)CO.,LTD 订单和 PROSACA, SA. DE C.V 订单等。这些订单有望在 2017 年度完成交付，但对 2016 年度带来较大影响。 2、经营方面 报告期内，公司核心产品“折叠伞”和“直骨伞”取得了长足的进步，团队建设与治理流程上，公司有意 识的主动削减传统业务的人力投入，花大力气在研发团队的人力资源建设，为公司的产品推广与应用打下 较为坚实的基础。 公司虽然在2016年度遇到暂时性经营困难， 但公司行业地位保持基本稳定； 资产、人 员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项 重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理、核心技术人员队伍稳定；客户 资源稳步增长；资产负债结构合理，公司没有延期的长期负债需要偿还。 综上所述，公司具备良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 近年来，伞具呈现由一般消费品向快速消费品的发展趋势。受消费水平和消费习惯的影响，普通的晴 雨伞产品在欧美日等发达国家属于快速消费产品。中高档的女士遮阳伞、功能性雨伞也会受到国际流行趋 势的影响而在较短的时间内更新。即使是户外餐饮区域、海滨、风景区大量使用的户外大伞，包括海滩伞、 庭园伞、户外广告伞等产品，往往也是使用一年，第二年就会因为店面改造和伞面老化而不断更新。因此， 在发达国家，晴雨伞具有典型的快速消费品特征。近年来，随着东欧国家（如俄罗斯、乌克兰）、中南美洲 国家（如巴西、墨西哥）、亚洲国家（如印度、泰国、越南）、南部非洲国家（如尼日利亚）等国家经济迅 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 17 速崛起和人民生活水平提高，对晴雨伞的消费水平不断提高。这些新兴市场带动了晴雨伞消费在全球范围 内的持续快速增长。 （二）公司发展战略 公司经过多年生产经验的积累和客户的积累，在产量和销量都已突破两亿元。但在集中度不高、行业 竞争激烈的环境中，公司单纯依靠规模化生产和稳定客户资源的盈利模式难以取得突破。公司在未来将着 眼于提升工艺技术水平、加速产品创新。 在提升工艺技术水平上，公司将加大技术研发投入和先进机器设备的投入，淘汰部分落后的生产设备， 提高生产效率；同时公司将更加注重生产工人的培养，加强新型材料的应用，使晴雨伞的基本功能能够更 好的实现。 在产品创新上，公司已取得多项实用新型专利。公司将对产品创新持续投入，通过市场调研了解市场 需求动向，有针对性地进行产品的研发创新，满足不同人群的需求。随着伞具由一般消费品向快速消费品 发展，通过加速产品创新来刺激市场需求并提升产品价值将是公司突破瓶颈的重要手段。 未来公司将在继续保持生产管理经验和客户资源的优势的同时，一方面加强客户的开发，利用工艺和 产品质量的提升吸引更多的客户并与之建立稳定的合作关系；另一方面通过产品创新，开发市场潜在需求， 避开传统晴雨伞制造企业之间以低价为主的恶性竞争，以提升竞争优势。 （三）经营计划或目标 随着行业的发展，竞争加剧是必然趋势，公司在伞具制造领域具有一定的市场和技术优势，但未来的 市场仍然存在不确定性，投资者对此应当保持足够的风险意识，该计划并不构成对投资者的业绩承诺。 1、技术和产品研发计划 公司在 2017 年将进一步加大技术和产品研发投入，牢牢树立“科技创新是第一生产力”的竞争理念， 不断开发新技术、新产品，持续提升企业核心竞争力； 2、市场开拓和品牌建设计划 公司主要通过网络推广、展会宣传等方式获取客户资源，2017 年计划进一步加大市场宣传和品牌建设 投入，以实现收入规模快速增长。 3、管理水平和人才培养计划 公司历经近 20 多年的发展，已经建立较为完整、合理、稳固、实用的经营管理团队与组织架构。2017 年公司将继续加强人才引进、培训、激励与管理工作，在推行扁平化管理架构的同时，努力构建以具体业 务板块为中心的核心队伍，形成以人为本的企业文化和科学的管理体系。 （四）不确定性因素 报告期内，公司未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场需求变化所产生的风险 近年来，伞具呈现由一般消费品向快速消费品的发展趋势。受消费水平和消费习惯的影响，普通的晴 雨伞产品在欧美日等发达国家属于快速消费产品，特别是中高档的女士遮阳伞、功能性雨伞受到国际流行 趋势的影响而在较短的时间内更新替换。除此之外，晴雨伞作为人们日常生活必需品最主要的功能就是遮 雨，因此客户需求的变化往往与雨季的长短有直接的关系。 应对措施：公司在 2017 年将进一步加大技术和产品研发投入，牢牢树立“科技创新是第一生产力”的 竞争理念，不断开发新技术、新产品，持续提升企业核心竞争力。另外，公司继续维持稳定的分布在东南 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 18 亚地区的泰国、越南、菲律宾，南美洲的巴西、智利，中美洲的洪都拉斯等国家和地区客户资源。 2、实际控制人风险 黄文波先生直接持有公司 95%的股份，为公司实际控制人。不能排除在公司挂牌后，实际控制人和 控股股东通过行使表决权对公司的重大经营、人事决策等施加影响，从而侵害其他股东利益的可能性。 应对措施：为了防范实际控制人利用公司的绝对控股地位而损害公司及其它股东利益，公司建立健全 了比较完善的法人治理结构。目前，公司各项规章制度完善，内部控制机制健全。黄文波先生已作出了避 免同业竞争和减少关联交易的承诺，在制度安排上已经形成了一套防范实际控制人操控决策和经营机构的 监督约束机制。 3、出口退税率调整的风险 根据财政部、国家税务总局财税[2003]222 号《关于调整出口货物退税率的通知》的规定，本公司出 口产品中一般贸易和进料加工业务按“免、抵、退”税的办法核算。按上述政策，公司产品出口环节免征增 值税，原材料采购过程中实际负担的增值税按一定的退税率退还企业。公司在 2015年度和 2016年分别获 得出口退税 24,107,984.21 元、9,335,990.67 元,占利润总额的388.29%、177.24%,占比较高。未来如果出 口退税率调整,将会对本公司的利润造成一定影响。 应对措施：公司在2017年将进一步加大技术和产品研发投入，努力提高产品市场占有率，争夺产品定 价权，一旦出口退税率调整对公司产生消极影响，通过提高出口价格的方式来消除此影响。 4、汇率波动的风险 公司 2016 年出口收入占主营业务收入的 90%以上,主要采用美元结算。自 2005 年 7 月 2 日国家 调整人民币汇率形成机制以来,人民币持续波动。而在产品销售的结算周期人民币的汇率波动会对公司形 成一定的汇兑损失,2015 年和 2016 年公司发生汇兑净损失分别为 753,205.18 元和 -2,730,725.15 元,分别 占到利润总额的 12.13%和 -51.84%。如若人民币对美元的汇率变动较大,将会对公司盈利能力产生一定的 影响。 应对措施：公司将在 2017 年与外商签订合同时，考虑汇率因素，添加互相都能接受的风险比例作为 合同的附加条款。公司也将会与银行合作，采用贸易融资、运用金融衍生产品等，降低汇率变动对公司收 入的影响。 5、市场竞争风险 伞具生产是以传统手工为主的劳动密集型产业，行业门槛较低、市场集中度不高、行业竞争十分激烈。 目前，我国制伞业呈现企业数量多、绝大多数企业的产值较低的发展格局，在全国几千家制伞企业中，年 收入超过亿元的制伞企业 30 多家。大量中小制伞企业主要依靠生产以“低档、低质、低价”的产品在市场 中生存，造成了行业内部的恶性竞争，影响行业整体效益的提高。 应对措施：公司不断增加研发投入、优化产品工艺、降低产品成本、产品的转型升级以应对市场竞争 带来的风险。 6、对外担保风险 2016 年 09 月 18 日，公司与中国工商银行股份有限公司晋江分行签订编号为 0140800122-2016 年安 海（保）字 0012 号的最高额保证合同，为晋江恒达陶瓷有限公司在工商银行晋江分行的 1,998 万元借款 提供连带保证担保，保证期限自 2017 年 08 月 29 日至 2019 年 08 月 28 日。因公司未解除的担保余额相对 较大，若被担保的公司的经营状况恶化，出现到期不能还款的情形，公司将要承担相应的担保责任，进而 导致公司发生损失，影响到公司的正常经营。 应对措施：公司实际控制人黄文波出具承诺函，承诺未来由于被担保人经营状况恶化、违法违规被相 关部门处罚等其他原因未能及时履行债务偿还义务，其将承担公司因此发生的支出或承受的损失，无需公 司支付任何对价。 7、经营用地使用风险 公司存在部分厂房坐落于晋江市安海镇曾埭村民委员会和安海镇桐林村村民委员会所有的集体土地。 目前公司已经向晋江市国土局提出了土地招标拍卖挂牌申请，但仍然存在无法取得该地块土地使用权的风 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 19 险。 应对措施：2003 年 5 月 16 日，公司就上述正在使用厂房所占用的土地分别与曾埭村村民委员会和桐 林村村民委员会签订了《用地协议书》。公司正仍继续向政府申请 2 号地块和 3 号地块的土地使用权以及 该地块上房产的房产证。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内未出现新增的风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： _____________________________________________ （二）关键事项审计说明： 无 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 20 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 __________ 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 晋江恒达陶瓷有 限公司 70,000,000.00 2017 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日 保证 连带 是 否 总计 70,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 70,000,000.00 2016 年 9 月 18 日，公司与中国工商银行股份有限公司晋江分行（下称工商银行晋江分 行）签订《最高额保证合同》，约定公司为债务人晋江恒达陶瓷有限公司（下称恒达陶瓷） 与工商银行晋江分行从 2016 年 9 月 18 日至 2018 年 9 月 18 日期间的借款提供最高额保证担 保，最高额担保金额为人民币 7000 万元，保证方式为连带保证责任，保证期间为自主合同 项下的借款期限届满之次日起两年，担保范围为贷款合同约定事项下借款本金、利息、复息、 罚息、违约金、赔偿金等其他费用。截止 2017 年 4 月 12 日，改担保对应的借款主合同金额 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 21 为 1998 万元，具体如下： 2016 年 9 月 26 日，债务人恒达陶瓷与工商银行晋江分行签订《流动资金借款合同》， 约定恒达陶瓷向工商银行晋江分行借款人民币 1998 万元，借款期限自 2016 年 9 月 28 日至 2017 年 8 月 28 日。为此公司应对恒达陶瓷所借上述款项提供连带保证责任，保证期限为两 年，自 2017 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日，担保范围为贷款合同约定事项下借款本金、 利息、复息、罚息、违约金、赔偿金等其他应付费用。 清偿情况： 报告期内，未出现清偿情况。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 福建省沣裕隆 贸易有限公司 资金 借款 3,874,737.21 3,874,737.21 0.00 是 是 总计 - - 3,874,737.21 3,874,737.21 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 报告期内的关联方资金占用主要系与关联方的经营性资金拆借。截至挂牌前，公司关联方资金占用已 全部收回，不存在关联方资金占用的情形，同时公司承诺今后不再发生类似情况。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 __________ __________ 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 __________ 507,981.25 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） __________ __________ 4．财务资助（挂牌公司接受的） __________ __________ 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 __________ __________ 6．其他 __________ __________ 总计 0.00 507,981.25 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 黄文波 资金拆入 106,922,685.32 是 福建省丰裕隆贸易有限公司 资金拆入 289,382.05 是 总计 - 107,212,067.37 - 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 22 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 泉州袋狼鞋服有限公司 房屋租赁 84,000.00 336,000.00 担保方 被担保方 起始日期 结束日期 担保金额 担保是否已 经履行完毕 黄文波 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/5/6 2017/5/5 5,000,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/5/24 2017/5/23 10,000,000.00 否 黄文 波、朱 丽霜 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/20 2017/8/14 4,890,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/20 2017/8/14 5,000,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/23 2017/8/14 3,500,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/23 2017/8/14 3,820,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/23 2017/8/14 3,820,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/10/12 2017/9/12 4,000,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/10/25 2017/9/21 4,000,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/10/31 2017/9/30 12,990,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/11/11 2017/10/11 2,950,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/30 2017/9/29 7,590,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/10/14 2017/10/13 7,410,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/10/18 2017/10/17 2,500,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/11/3 2017/11/2 9,580,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/12/7 2017/12/6 10,690,000.00 否 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司发生偶发性关联交易是为了满足公司生产经营的需要，符合 公司实际情况，有利于公司的发展， 偶发性关联交易都遵循公平、公正、公允的原则，不存在损害公司和其他非关联股东利益的情形， 也不 影响公司的独立性，公司主要业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。 （五）承诺事项的履行情况 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 23 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下承诺：公司股东为避免同业竞争所作的《避免同业竞争的承诺》、 《关于规范关联交易的承诺函》、为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源所作的 声明与承诺；若公司因被要求为员工补缴社会保险（含养老、医疗、失业、工伤、生育保险等）、住房公 积金或被处罚，公司实际控制人自愿承担该等全部责任的承诺。以及公司董事、监事、高级管理人员还根 据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限公司的相关要求对挂牌申报文件出具了相应的声明、承 诺。 报告期内，公司相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均能严格履行上述承诺，未有违背承 诺事项。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 晋房权证安海字第 201305116 号房屋 抵押 2,470,438.88 1.51% 抵押贷款 晋国用(2013)第 00767 号 抵押 62,579.13 0.04% 抵押贷款 闽(2016)晋江市不动产权 第 0004278 号的土地 抵押 193,616.24 0.12% 抵押贷款 总计 - 2,726,634.25 1.66% - 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 24 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 _______ _______ _______ _______ _______ 其中：控股股东、实际控制人 _______ _______ _______ _______ _______ 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 有限售条 件股份 有限售股份总数 22,391,193 100.00% 0 22,391,193 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 21,271,633 95.00% 0 21,271,633 95.00% 董事、监事、高管 _______ _______ _______ _______ _______ 核心员工 _______ _______ _______ _______ _______ 总股本 22,391,193 - 0 22,391,193 - 普通股股东人数 2 注：期初以股份公司成立之日为统计口径。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄文波 21,271,633 0 21,271,633 95.00% 21,271,633 2 厦门市中龙杭 川集团股份有 限公司 1,119,560 0 1,119,560 5.00% 1,119,560 ________ 合计 22,391,193 0 22,391,193 100.00% 22,391,193 0 前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 黄文波，1966 年 2 月 27 日出生，男，中国国籍，菲律宾永久居留权，1986 年 7 月毕业于养正中学， 高中学历。1987 年 2 月至 1991 年 12 月任福建省晋江市精工制伞厂业务部业务员，1994 年 10 月至 2016 年 6 月任华厦有限经理、董事长等，2016 年 6 月至今任股份公司董事长、总经理。报告期内，公司控股 股东无变化。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为黄文波先生，实际控制人情况详见上述“（一）控股股东情况”。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 25 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 5,000,000.00 5.44% 2016.5.6-2017.5.5 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 10,000,000.00 5.44% 2016.5.24-2017.5.23 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司晋江支行 4,890,000.00 6.00% 2016.9.20-2017.8.14 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司晋江支行 5,000,000.00 6.09% 2016.9.20-2017.8.14 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司晋江支行 3,500,000.00 6.22% 2016.9.23-2017.8.14 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司晋江支行 3,820,000.00 6.22% 2016.9.23-2017.8.14 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司晋江支行 3,820,000.00 6.22% 2016.9.23-2017.8.14 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司晋江支行 4,000,000.00 6.22% 2016.10.12-2017.9.12 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司晋江支行 4,000,000.00 6.22% 2016.10.25-2017.9.21 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司晋江支行 12,990,000.00 6.22% 2016.10.31-2017.9.30 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司晋江支行 2,950,000.00 6.22% 2016.11.11-2017.10.11 否 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 26 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 7,590,000.00 5.44% 2016.9.30-2017.9.29 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 7,410,000.00 5.44% 2016.10.14-2017.10.13 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 2,500,000.00 5.44% 2016.10.18-2017.10.17 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 9,580,000.00 5.44% 2016.11.3-2017.11.2 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 10,690,000.00 5.44% 2016.12.7-2017.12.6 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 2,599,053.75 1.50% 2016.3.9-2016.8.5 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 2,470,899.15 1.50% 2016.3.11-2016.7.27 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 3,047,766.15 1.49% 2016.4.8-2016.9.22 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 784,061.90 1.49% 2016.4.8-2016.9.23 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 4,075,959.35 1.50% 2016.4.19-2016.10.13 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 3,563,800.30 1.51% 2016.4.28-2016.9.29 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 5,576,479.05 1.50% 2016.5.11-2016.10.13 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 2,605,843.40 1.58% 2016.5.30-2016.11.2 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 5,077,406.34 1.45% 2016.6.8-2016.11.2 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 1,785,591.90 1.55% 2016.6.8-2016.11.2 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 5,522,157.09 1.52% 2016.6.20-2016.12.7 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 5,139,118.58 1.71% 2016.8.2-2016.12.7 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 2,524,323.75 1.76% 2015.10.27-2016.3.3 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 2,744,051.05 1.77% 2015.10.29-2016.2.29 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 2,386,589.66 1.78% 2015.11.2-2016.3.10 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 1,693,790.28 1.87% 2015.11.9-2016.5.7 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 1,127,298.90 1.87% 2015.11.9-2016.4.6 否 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 27 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 925,837.64 1.87% 2015.11.9-2016.4.22 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 3,985,648.94 1.90% 2015.11.16-2016.5.6 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 5,454,610.98 1.91% 2015.11.19-2016.5.17 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 3,484,837.72 1.95% 2015.11.26-2016.5.13 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 2,581,950.28 1.96% 2015.12.1-2016.5.28 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 3,047,033.99 1.84% 2015.12.11-2016.6.8 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 3,616,393.69 2.07% 2015.12.17-2016.6.14 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 2,597,303.80 2.11% 2015.12.22-2016.6.17 否 银行借款 中国农行银行股份有限 公司晋江支行 2,764,273.33 2.12% 2015.12.23-2016.6.20 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 5,000,000.00 5.34% 2015.7.29-2016.7.28 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 5,000,000.00 5.34% 2015.8.20-2016.8.20 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 3,500,000.00 6.58% 2015.9.9-2016.9.8 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 3,820,000.00 6.58% 2015.9.25-2016.9.23 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 3,820,000.00 6.58% 2015.9.29-2016.9.28 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 4,000,000.00 6.58% 2015.10.20-2016.10.12 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 4,000,000.00 6.22% 2015.10.29-2016.10.27 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 3,500,000.00 6.22% 2015.11.4-2016.11.3 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 4,600,000.00 6.22% 2015.11.6-2016.11.4 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 2,950,000.00 6.22% 2015.11.30-2016.11.11 否 银行借款 中国工商银行股份有限 公司安海支行 4,900,000.00 6.22% 2015.12.1-2016.11.1 否 银行借款 中国农业银行股份有限 公司晋江安海支行 4,950,000.00 6.31% 2015.8.7-2016.1.30 否 银行借款 中国农业银行股份有限 公司晋江安海支行 5,040,000.00 5.66% 2015.11.11-2016.5.6 否 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 28 银行借款 中国农业银行股份有限 公司晋江安海支行 5,010,000.00 5.66% 2015.12.7-2016.5.30 否 银行借款 中国农业银行股份有限 公司晋江安海支行 4,950,000.00 5.66% 2015.12.28-2016.6.19 否 合计 - 243,962,080.97 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄文波 董事长、总经理 男 51 高中 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日 是 朱锦财 董事、董事会秘书 男 35 本科 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日 是 张养生 董事、财务总监 男 40 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日 是 朱丽霜 董事 女 49 高中 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日 否 朱金狮 董事 男 52 高中 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日 否 江栖霞 监事会主席 男 55 高中 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日 是 廖志强 监事 男 38 高中 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日 是 黄姗美 职工代表监事 女 28 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长黄文波与董事朱丽霜为夫妻关系；公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制 人间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 黄文波 董事长、总经理 21,291,633 0 21,291,633 95.00% ______ 合计 - 21,291,633 0 21,291,633 95.00% ______ 注：期初以股份公司成立之日为统计口径。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务负责人是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 30 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员变动。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 9 生产人员 501 404 采购人员 2 3 销售人员 7 8 研发与技术人员 14 2 财务人员 10 11 员工总计 551 437 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 __________ __________ 硕士 __________ __________ 本科 2 2 专科 18 18 专科以下 531 417 员工总计 551 437 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员 工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相 关社会保险政策，为员工办理社会保险，为员工代缴代扣个人所得税。 二、培训计划 公司重视员工的培训与职业发展规划。制定了完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加强员 工的培训与职业技能的提高。包括新员工入职培训、定期公司文化宣导、普通岗位技能培训、特殊岗位技 能培训、中层管理干部提升培训、专业技能岗位外部培训、高级管理人员外部培训等。全面提升员工综合 素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 三、公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 _______ ________ ________ 核心技术人员 2 2 ________ 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员共 2 人，分别为李建军、廖和平，其简历如下： 李建军，男，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权，高中学历，1990 年毕业于双楼乡中学， 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 31 1998 年 3 月至 2000 年 12 月供职于晋江市兴安雨具实业有限公司，担任生产部主管；2001 年 2 月至 2016 年 6 月，供职于华厦有限担任生产部主管；2016 年 6 月至今任股份公司生产部主管。未持有公司股份。 廖和平，男，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外居留权，初中学历，1995 年 6 月毕业于江西樟树黄 土岗镇黄铜中学，2006 年至 2012 年供职于深圳坪地明兴伞业有限公司，担任剪裁部技工；2013 年 3 月至 2016 年 6 月，任职于华厦有限任开发部主管；2016 年 6 月至今任股份公司开发部主管。未持有公司股份。 报告期内，公司核心技术团队未发生重大变动。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建 立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序均符合法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。公司管 理层能够按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，就增加注册资本、股权转让、关联交易、《公司章程》 的修改、公司治理制度的制定和修改、公司财务预决算、利润分配、董事会及监事会的改选等事项召开董 事会、股东大会和监事会，履行决策程序，执行相关决议。截至报告期末，上述机构和成员均依法运行， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的《公司章程》和《股东大会议事规则》，明确规定了股东的权利及履行相关权利的程序。其 中，股东的权利包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、 参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质 询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；查阅本章程、股东名册、公 司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；公司终止或者清算 时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股 东，要求公司收购其股份；法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。以上规定对股东的知情 权、参与权、质询权和表决权等权利的实现提供了充分保障。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够 有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司 董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担 保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够 最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 2016年4月，有限公司整理变更为股份公司，制定了适合股份公司的《公司章程》。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 33 2016 年 11 月，公司投资者变更名称，公司 2016 年第二次股东大会修改了《公司章程》。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第一次会议:审议通过以下议案《选举黄文波为 公司董事长》、《聘任黄文波为公司总经理》、《聘任朱锦财为董事会 秘书》、《聘任张养生为公司财务总监》、《福建华厦伞业科技股份有 限公司总经理工作制度》(草案)、《福建华厦伞业科技股份有限公司 董事会秘书工作细则》(草案)、《福建华厦伞业科技股份有限公司投 资者关系管理制度》(草案)。 2、第一届董事会第二次会议:审议通过以下议案《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于 公司股票挂牌后采取协议转让方式进行公开转让的议案》、《关于提 请股东大会授权公司董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《关于确认公司报告期 内关联交易的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大 会的议案》。 3、第一届董事会第三次会议:审议通过以下议案《关于重新制订 公司章程的议案》。 4、第一届董事会第四次会议:审议通过以下议案《提名张年巧先 生为公司董事兼财务总监的议案》、《提名黄双双女士为公司董事的 议案》、《任命张文先生为公司董事会秘书的议案》、《关于提请召开 公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 5、第一届董事会第五次会议:审议通过以下议案《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、《关于提议公司召开 2017 年第二次 临时股东大会的议案》。 6、第一届董事会第六次会议:审议通过以下议案过《关于补充确 认公司对外担保的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第三次临时 股东大会的议案》。 监事会 1 第一届监事会第一次会议:审议通过一下议案《选举江栖霞为公司监 事会主席,任期三年》。 5 1、首次股东大会:审议通过以下议案《关于<福建华厦伞业科技股 份有限公司筹办情况的报告>的议案》、《关于<福建华厦伞业科技股 份有限公司设立费用的报告>的议案》、《关于华厦雨具(晋江)有限公 司整体变更为福建华厦伞业科技股份有限公司的议案》、《关于<福建 华厦伞业科技股份有限公司章程(草案)>的议案》、《关于选举黄文波 为福建华厦伞业科技股份有限公司第一届董事会董事的议案》、《关 于选举朱丽霜为福建华厦伞业科技股份有限公司第一届董事会董事 的议案》、《关于选举朱金狮为福建华厦伞业科技股份有限公司第一 届董事会董事的议案》、《关于选举张养生为福建华厦伞业科技股份 有限公司第一届董事会董事的议案》、《关于选举朱锦财为福建华厦 伞业科技股份有限公司第一届董事会董事的议案》、《关于选举江栖 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 34 股东大会 霞为福建华厦伞业科技股份有限公司第一届监事会股东代表监事的 议案》、《关于选举廖志强为福建华厦伞业科技股份有限公司第一届 监事会股东代表监事的议案》、《关于<福建华厦伞业科技股份有限公 司股东大会议事规则>的议案》、《关于<福建华厦伞业科技股份有限 公司董事会议事规则>的议案》、《关于<福建华厦伞业科技股份有限 公司监事会议事规则>的议案》、《关于<福建华厦伞业科技股份有限 公司对外担保管理制度>的议案》、《关于<福建华厦伞业科技股份有 限公司对外投资管理制度>的议案》、《关于<福建华厦伞业科技股份 有限公司关联交易管理制度>的议案》、《关于<福建华厦伞业科技股 份有限公司信息披露事务管理制度>的议案》、《关于<福建华厦伞业 科技股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度>的议 案》、《关于授权福建华厦伞业科技股份有限公司第一届董事会办理 工商登记等相关事宜的议案》。 2、2016 年第一次临时股东大会:审议通过以下议案《关于申请 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于公司股票挂牌后采取协议转让方式进行公开转让的议案》、 《关于授权公司董事会办理申请公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《关于确认公司报告期内关 联交易的议案》。 3、2016 年第二次临时股东大会:审议通过以下议案《关于重新 制订公司章程的议案》。 4、2017 年第一次临时股东大会:审议通过以下议案《提名张年 巧先生为公司董事的议案》、《提名黄双双女士为公司董事的议案》 。 5、2017 年第二次临时股东大会:审议通过以下议案《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议、 会 议记录及信息公告与披露等方面严格按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《防范大股东及其他关联方资金占用管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保制度》、《对外投资管理 制度》、《重大经营决策管理制度》等的要求规范运行，符合法律、法规和公司章程的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定 的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，在经营业务迅速发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作， 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 35 促进公司规范运营水平的不断提升。公司及时发布相关公告与信息，平等对待关注公司信息与公司发展、 寻找投资与合作机会等的政府部门、银行、证券公司、投资机构等相关机构和个人，及时沟通与回复相关 电话、传真、邮件，真诚接待实地调研，如实回答相关问题。公司在与上述相关单位和个人的沟通与磋商 中，让投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场和公司发展有了更深入的认识。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会下未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立、完全 分开，具有独立、完整的研发、采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司主营伞具及其配件的研发、生产加工与销售，是专业的伞具制造商和出口商。公司独立从事其《营 业执照》所核定经营范围内的业务，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及采购、销售渠道，与 实际控制人间不存在严重影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业不存在同业竞争。公司业务可独立启动、运转、完成，在业务方面与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业完全分开。 2、资产独立 公司系由华厦雨具（晋江）有限公司按照净资产折股整体变更设立，具有开展经营活动所需的固定资 产及无形资产，公司与控股股东及实际控制人之间的资产产权界定清晰，公司对公司资产具有完整的控制 支配权。公司对所有资产拥有完全支配权，在资产方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 完全分开。 3、人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业严格分开，公司按照《劳动法》、《劳动合同法》的规定签订了劳动合同。 公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通过合法程序产生，不存 在控股股东、实际控制人超越公司股东大会、董事会职权作出人事任免决定的情形。 公司按照《公司法》有关规定建立了健全的法人治理结构。公司的高管均未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中领薪。公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立、完整 的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同，在人员方面与控股股东、 实际控制人控制的其他企业人员完全分开。 4、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业 会计准则》的要求建立了独立的财务核算体系，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财务决策。 公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公 司办理了独立的税务登记证，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。公司在财务方面与控股股东、实际 控制人控制的其他企业财务完全分开。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 36 5、机构独立 公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会，各项规章制度完善，相 关机构及人员能够依法行使经营管理职权。公司已根据生产经营的需要设置了完整的内部组织结构，包括 人事行政部、生产部、采购部、开发部、销售部和财务部 6 个一级部门，各部门职责明确、制度完备，能 够有效运作。公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全 分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司完全拥有机 构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够 得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司 健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司第一届董事会第七次会议于 2017 年 4 月 26 日召开，审议并通过《年度报告重大差错责任追究制度》，待 2016 年年度股东大会审议通过后生效。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 37 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020116 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 杨安杰、马伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 福建华厦伞业科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建华厦伞业科技股份有限公司（以下简称“华厦伞业公司”）的财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华厦伞业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 38 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华 厦伞业公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨安杰 中国注册会计师：马伟 中国·北京 二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 43,613.12 1,456,061.33 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 6.2 67,703,607.04 12,634,583.74 预付款项 6.3 5,448,574.67 17,679,867.65 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 6.4 4,148,451.68 61,884,182.09 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 6.5 53,900,470.64 49,664,653.05 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 6.6 1,991,969.49 1,754,392.95 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 39 流动资产合计 133,236,686.64 145,073,740.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 6.7 28,265,162.20 30,935,183.69 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 6.8 500,557.98 554,269.02 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 6.9 1,354,717.75 1,391,748.79 递延所得税资产 6.10 711,568.80 135,771.54 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 30,832,006.73 33,016,973.04 资产总计 164,068,693.37 178,090,713.85 流动负债： 短期借款 6.11 97,740,000.00 97,094,428.96 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 6.12 15,977,143.66 18,525,392.43 预收款项 6.13 6,343,392.26 10,509,185.62 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 6.14 1,666,557.74 3,092,106.77 应交税费 6.15 1,454,851.69 1,722,050.39 应付利息 6.16 230,488.59 ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 6.17 11,140,254.27 12,939,829.71 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 40 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 134,552,688.21 143,882,993.88 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 134,552,688.21 143,882,993.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 22,391,193.00 22,391,193.40 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 6.19 11,816,526.97 1,962,560.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 6.20 ____________ 1,148,418.93 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 6.21 -4,691,714.81 8,705,547.64 归属于母公司所有者权益合计 29,516,005.16 34,207,719.97 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 29,516,005.16 34,207,719.97 负债和所有者权益总计 164,068,693.37 178,090,713.85 法定代表人：黄文波 主管会计工作负责人：张年巧 会计机构负责人：张年巧 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 6.22 88,691,587.16 212,740,598.96 其中：营业收入 6.22 88,691,587.16 212,740,598.96 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 41 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 94,445,794.79 208,456,885.77 其中：营业成本 6.22 82,626,461.39 195,082,955.72 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 6.23 563,936.80 526,312.32 销售费用 6.24 1,463,848.85 1,160,360.90 管理费用 6.25 5,134,579.74 5,723,503.13 财务费用 6.26 2,353,779.01 5,454,428.86 资产减值损失 6.27 2,303,189.00 509,324.84 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 6.28 ____________ 432,746.31 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,754,207.63 4,716,459.50 加：营业外收入 6.29 598,450.00 1,613,900.00 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 6.30 111,754.44 121,629.39 其中：非流动资产处置损失 ____________ 7,749.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -5,267,512.07 6,208,730.11 减：所得税费用 6.31 -575,797.26 2,054,715.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,691,714.81 4,154,014.29 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 -4,691,714.81 4,154,014.29 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 42 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 -4,691,714.81 4,154,014.29 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.15 0.14 （二）稀释每股收益 -0.15 0.14 法定代表人：黄文波 主管会计工作负责人：张年巧 会计机构负责人：张年巧 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,172,503.96 275,381,377.51 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 13,216,355.80 24,107,984.21 收到其他与经营活动有关的现金 6.32.1 117,764,107.47 3,017,143.79 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 43 经营活动现金流入小计 158,152,967.23 302,506,505.51 购买商品、接受劳务支付的现金 69,067,703.30 200,028,753.24 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 21,342,333.18 46,436,564.62 支付的各项税费 11,932,510.46 2,707,262.08 支付其他与经营活动有关的现金 6.32.2 96,360,689.00 14,828,845.20 经营活动现金流出小计 198,703,235.94 264,001,425.14 经营活动产生的现金流量净额 -40,550,268.71 38,505,080.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ 87,300,000.00 取得投资收益收到的现金 ____________ 432,746.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 4,950.00 ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 6.32.3 54,698,654.88 ____________ 投资活动现金流入小计 54,703,604.88 87,732,746.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 ____________ 140,753.39 投资支付的现金 ____________ 14,600,000.00 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 6.32.4 13,055,022.42 33,402,061.32 投资活动现金流出小计 13,055,022.42 48,142,814.71 投资活动产生的现金流量净额 41,648,582.46 39,589,931.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 142,179,333.30 241,801,516.68 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 6.32.5 112,007,067.37 330,838,624.39 筹资活动现金流入小计 254,186,400.67 575,640,141.07 偿还债务支付的现金 141,533,762.26 308,441,620.72 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,691,662.02 5,863,611.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 6.32.6 114,202,463.50 362,887,270.00 筹资活动现金流出小计 259,427,887.78 677,192,501.97 筹资活动产生的现金流量净额 -5,241,487.11 -101,552,360.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,730,725.15 454,178.04 五、现金及现金等价物净增加额 -1,412,448.21 -23,003,170.89 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 44 加：期初现金及现金等价物余额 1,456,061.33 24,459,232.22 六、期末现金及现金等价物余额 43,613.12 1,456,061.33 法定代表人：黄文波 主管会计工作负责人：张年巧 会计机构负责人：张年巧 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 45 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 22,391,193.40 ____ ____ ____ 1,962,560.00 ____ ____ ____ 1,148,418.93 ____ 8,705,547.64 ____ 34,207,719.97 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 22,391,193.40 ____ ____ ____ 1,962,560.00 ____ ____ ____ 1,148,418.93 ____ 8,705,547.64 ____ 34,207,719.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -0.40 ____ ____ ____ 9,853,966.97 ____ ____ ____ -1,148,418.9 3 ____ -13,397,262.45 ____ -4,691,714.81 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,691,714.81 ____ -4,691,714.81 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 46 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 -0.40 ____ ____ ____ 9,853,966.97 ____ ____ ____ -1,148,418.93 ____ -8,705,547.64 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,148,418.93 ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 -0.40 ____ ____ ____ 9,853,966.97 ____ ____ ____ ____ ____ -8,705,547.64 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 22,391,193.00 ____ ____ ____ 11,816,526.97 ____ ____ ____ ____ ____ -4,691,714.81 ____ 29,516,005.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,353,753.40 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 733,017.50 ____ 4,966,934.78 ____ 27,053,705.68 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 21,353,753.40 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 733,017.50 ____ 4,966,934.78 ____ 27,053,705.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,037,440.00 ____ ____ ____ 1,962,560.00 ____ ____ ____ 415,401.43 ____ 3,738,612.86 ____ 7,154,014.29 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 47 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4,154,014.29 ____ 4,154,014.29 （二）所有者投入和减少 资本 1,037,440.00 ____ ____ ____ 1,962,560.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,037,440.00 ____ ____ ____ 1,962,560.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 415,401.43 ____ -415,401.43 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 415,401.43 ____ -415,401.43 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 22,391,193.40 ____ ____ ____ 1,962,560.00 ____ ____ ____ 1,148,418.93 ____ 8,705,547.64 ____ 34,207,719.97 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 48 法定代表人：黄文波 主管会计工作负责人：张年巧 会计机构负责人：张年巧 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 49 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、公司基本情况 福建华厦伞业科技股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）原名 华厦雨具（晋江）有限公司（以下简称““有限公司”）系晋江市安海镇人民政府 批复（安镇政（1994）外字第 047 号），由菲律宾马尼拉华厦国际贸易公司在晋 江市安海镇独资经营。1994 年 10 月 6 日，泉州市对外经济贸易委员会作出闽 府泉字[1994]0353 号决定，批准有限公司设立。1995 年 7 月 30 日，福建华兴 会计师事务所第九分所出具（95）外验字第 193 号验资报告，确认截至 1995 年 6 月 30 日 ， 有 限 公 司 投 资 资 本 美 元 壹 佰 零 伍 万 贰 仟 柒 佰 柒 拾 陆 元 （USD1,052,776.00）。其中：流动资金--原材料美元捌拾伍万贰仟零肆拾陆元 （USD852,046.00），设备贰拾万零柒佰贰拾元（USD200,720.00），注册资本 全部到位。1996 年 1 月 26 日，福建三联会计师事务所出具闽三联[96]验字第 3009 号验资报告，确认截至 1995 年 6 月 30 日，有限公司投资资本美元壹佰零 伍万贰仟柒佰柒拾陆元（USD1,052,776.00）。其中：流动资金--原材料美元捌 拾 伍 万 贰 仟 零 肆 拾 陆 元 （ USD852,046.00 ）， 设 备 贰 拾 万 零 柒 佰 贰 拾 元 （USD200,720.00），注册资本全部到位。 2008 年 4 月 16 日，泉州市维正联合会计师事务所出具泉维会所验字[2008] 第 Q04016 号验资报告，确认截至 2008 年 4 月 3 日，有限公司已收到股东缴纳 的新增注册资本第一次合计美元叁万元整（USD30,000 元），有限公司本次新增 的实收资本为美元叁万元整（USD30,000 元），均以货币出资。2008 年 6 月 10 日，有限公司向泉州市工商行政管理局申请变更实收资本，变更前实收资本为 105 万美元，变更后实收资本为 108 万美元。 2008 年 9 月 12 日，有限公司召开董事会，全体董事出席会议，董事会一 致决定：同意菲律宾马尼拉华厦国际贸易公司的全部股权 108 万美元转让给菲 律宾黄文波先生，由其对公司进行独资经营；同意撤销董事会，设立执行董事， 由黄文波先生担任独资公司执行董事并兼任总经理，委派朱丽霜为公司监事。该 决议由全体董事签字确认。同日，华厦国际与黄文波先生签订《华厦雨具（晋江） 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 50 有限公司股权转让协议》，约定华厦国际将其持有的有限公司 100%股权作价为 108 万美元转让给黄文波先生，通过晋江市商务局晋商外[2008]499 号“关于同 意有限公司股权转让”批复。 2012 年 7 月 2 日，股东黄文波作出《投资者决议》，同意有限公司增加投资 总额及注册资本 200 万美元，增资额全部以外汇投入，用作流动资金，增资后 公司的投资总额为 353 万美元，注册资本为 308 万美元，注册资金 45 万美元由 公司自筹作为流动资金；增值额于申请变更登记时缴付 20%，其余在两年内全 部缴付。同日，法定代表人黄文波对公司章程进行相应补充。2012 年 7 月 9 日， 晋江市经济贸易局作出晋经贸外[2012]167 号“关于同意有限公司增资”的批复： 同意有限公司增加投资总额及注册资本 200 万美元，增加的注册资本全部以外 汇投入，增资后公司的投资总额为 353 万美元，注册资本为 308 万美元；有限 公司投资者应于有限公司申请变更注册登记时缴付增加的注册资本的 20%，其 余在两年内全部缴付。2012 年 12 月 20 日，福建华兴会计师事务所有限公司泉 州分公司出具闽华兴所泉外验[2012]J001 号验资报告，确认截至 2012 年 12 月 19 日，有限公司已收到黄文波第一期缴纳的新增注册资本（实收资本）合计美 元柒拾万玖仟元整（USD：709,000 元），出资方式为货币 709,000 美元。 2013 年 11 月 29 日，股东黄文波缴入第二期注册资本美元壹佰贰拾玖万壹 仟元整（USD：1,291,000 元）。2013 年 12 月 2 日，泉州名城有限责任会计师 事务所出具泉名会所外验 J[2013]153 号验资报告，确认截至 2013 年 11 月 29 日止，有限公司已收到股东黄文波第二期缴纳的新增注册资本（实收资本）合计 美元壹佰贰拾玖万壹仟元整（USD：1,291,000 元），出资方式为货币出资 129.1 万美元。2013 年 12 月 17 日，有限公司向泉州市工商行政管理局申请变更实收 资本；泉州市工商行政管理局批准了有限公司的申请。 2015 年 12 月 24 日，厦门市嘉铃投资有限责任公司投资 300 万元人民币参 股华厦雨具（晋江）有限公司。变更后，注册资本从 308 万美元，变更为 324.21 万美元。2015 年 12 月 28 日，完成工商变更，从外商独资企业变更成中外合资， 变更之后黄文波占 95%股份，厦门市嘉铃投资有限责任公司占 5%。 2016 年 4 月 13 日，福建华厦伞业科技股份有限公司召开股东会决议，全 体股东一致同意将公司由有限公司整体变更为股份有限公司。本公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日的净资产，已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 51 计，并出具了中审亚太审字（2016）020039 号审计报告；已经天源资产评估有 限公司评估，评估的净资产价值为 3,643.07 万元，并出具了天源评报字[2016] 第 0117 号资产评估报告。经审计后的净资产价值为 34,207,719.97 元，各出资 人 在 此 基 础 上 确 认 的 福 建 华 厦 伞 业 科 技 股 份 有 限 公 司 净 资 产 价 值 为 34,207,719.97 元，折合股本 22,391,193.00 股，每股面值 1 元，总股本为人民 币 22,391,193.00 元，余额 11,816,526.97 元（其中：实收资本 0.40 元，资本 公积 1,962,560.00 元，盈余公积 1,148,418.93 元，未分配利润 8,705,547.64 元）计入资本公积—股本溢价，并按原股东的持股比例计算持股数及股本金额。 改制前实收资本总额为人民币 22,391,193.40 元，其中黄文波 308 万美元（折合 人民币 21,353,753.40 元），占美元实收资本 95%；厦门市嘉铃投资有限责任公 司 16.21 万美元（折合人民币 1,037,440.00 元），占美元实收资本 5%；实收资 本总额差异 0.4 元系取整折股造成，明细差异原因系公司分期美元出资引起股改 时点的各股东人民币持股比例与美元持股比例不一致，经股东协议双方的股权比 例以人民币实收资本为基数固定为 95%和 5%，公司注册资本金额由改制前的 324.21 万美元变更为人民币 22,391,193.00 元。2016 年 6 月 30 日，完成工商 变更，从有限公司变更成股份有限公司，变更之后，黄文波以净资产出资金额 21,271,633.00 元，占实收资本的 95.00%；厦门市嘉铃投资有限责任公司以净 资产出资金额 1,119,560.00 元，占实收资本的 5.00%。 2016 年 11 月 14 日，股东厦门市嘉铃投资有限责任公司名称变更为厦门市 中龙杭川集团股份有限公司。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司的股东结构如下： 序 号 股东名称 认缴出资额（元） 实缴出资额（元） 出资方式 出资比 例 1 黄文波 21,271,633.00 21,271,633.00 货币出资 95.00% 2 厦门市中龙杭川集团股份 有限公司 1,119,560.00 1,119,560.00 货币出资 5.00% 合 计 22,391,193.00 22,391,193.00 100.00% 根据 2016 年 10 月 26 日全国中小企业股转中心《关于同意福建华厦伞业科 技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]7649 号），公司于 2016 年 12 月 1 日在全国中小企业股份转让系统正式 挂牌公开转让，证券简称“华厦雨具”，证券代码“839677”。 公司所属行业为其他制造业。经营范围：生产雨具、服装；对伞类制品的研 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 52 发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 经营期限：1994 年 10 月 18 日—长期。 本公司主营业务为雨具的生产、研发、销售。开发了包含儿童伞、沙滩伞、 高尔夫伞、直骨伞、折叠伞等品类齐全的雨具。 公司法定代表人：黄文波。注册地：晋江市安海镇后肖工企小区。 本年度财务报告已于 2017 年 4 月 26 日经公司董事会批准。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。资产 如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司已评价自报告期末至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信 公司能自本财务报表批准日后 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此本公 司以持续经营为基础编制截至 2016 年 12 月 31 日的财务报表。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 53 4.1 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半 年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 外币业务和外币报表折算 4.5.1 发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 4.5.2 在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条 件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 4.6 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 54 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.6.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.6.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.6.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.6.2.2 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.6.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.6.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 56 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.6.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.7 应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 50 万元以上的款项； 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 57 4.7.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大参考标准：期末余额为 50 万元以上 的应收账款、其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款 项，再按组合计提坏账准备。 4.7.2 按组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：账龄组合 账龄分析法组合 组合 2：低风险组合 关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 经测试后，未发生减值的，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0－6 月 0 0 7－12 月 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 4.7.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4.7.4 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收 款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4.7.5 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 58 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 4.8 存货 4.8.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 4.8.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 4.8.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.8.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 4.9 固定资产 4.9.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.9.2 各类固定资产的折旧方法 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 59 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 5 5 19 办公设备 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.9.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.9.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.9.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.10 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 60 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.11 无形资产 4.11.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值、计提 的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不 确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 61 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.11.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.11.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.12 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室及卫生间改造。长期待 摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.13 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 62 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.14 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 63 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.15 收入 4.15.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.15.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确 定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.15.3 建造合同收入 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 64 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定 的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的 毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超 过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.15.4 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.15.5 利息收入 按照合同约定计算确定 4.15.6 公司收入确认方式 内销确认方式：公司收入确认方式以与购货单位签订合同，货物抵达客户地 址并由客户确认签字时产品风险即转移，主要以确认签字日期作为销售收入确认 时点，并结转相关成本。 外销确认方式：根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产，出 库并办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期确认收入。 4.16 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 65 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.17 递延所得税资产/递延所得税负债 4.17.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.17.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 66 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.17.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 67 4.17.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.18 其他重要的会计政策和会计估计 本公司本期无其他重要的会计政策和会计估计。 4.19 重要会计政策、会计估计的变更 4.19.1 会计政策变更 本公司本期无会计政策变更。 4.19.2 会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 4.20 重大会计判断和估计 4.20.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.20.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 68 4.20.3 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 4.20.4 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.20.5 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 4.21 其他 无。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 营业税 营改增前按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税额的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税额的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 69 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 23,526.72 78,720.43 银行存款 20,086.40 1,377,340.90 合 计 43,613.12 1,456,061.33 注：截止 201 6 年 12 月 31 日，公司无受限的货币资金。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 70,437,684.59 100.00 2,734,077.55 3.88 67,703,607.04 其中： 组合 1：账龄组合 70,028,964.46 99.42 2,734,077.55 3.90 67,294,886.91 组合 2：低风险组合 408,720.13 0.58 408,720.13 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 70,437,684.59 100.00 2,734,077.55 3.88 67,703,607.04 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 12,911,725.00 100.00 277,141.26 2.15 12,634,583.74 其中： 组合 1：账龄组合 12,397,342.95 96.02 277,141.26 2.24 12,120,201.69 组合 2：低风险组合 514,382.05 3.98 514,382.05 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 12,911,725.00 100.00 277,141.26 2.15 12,634,583.74 ① 组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 70 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 0 至 6 月（含 6 月份） 25,021,700.04 7 至 12 月 37,117,628.36 1,855,881.41 5.00 1 至 2 年 6,997,310.78 699,731.08 10.00 2 至 3 年 892,325.28 178,465.06 20.00 合 计 70,028,964.46 2,734,077.55 3.90 ②组合 2 中，低风险组合的应收账款 单位名称 款项性质 与本公司关系 金额 年限 福建省丰裕隆贸易 有限公司 货款 关联方 408,720.13 0 至 6 月 6.2.2 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 年末余额 账龄 占应收账 款总额比 例% 坏账准备年 末余额 PROSACA, SA. DE C.V. 非关联 方 11,488,769.70 513,367.48为 0-6 月份（含 6 月 份 ）， 10,975,402.22 为 7-12 月 16.31 548,770.11 KEMMER UMBRELLA(THAILAND)CO.,LTD 非关联 方 10,422,485.14 455,003.27为 0-6 月份（含 6 月 份 ）， 9,967,481.87 为 7-12 月 14.80 498,374.09 YANGZI BRAZIL CORPORATION LTDA. 非关联 方 7,026,124.24 0-6 月份（含 6 月份） 9.97 HUAXIA HOLDINGS CO., LIMITED 非关联 方 4,123,907.76 0-6 月份（含 6 月份） 5.85 REAL TOP ENTERPRISES 非关联 方 3,964,009.91 175,241.49为 0-6 月份（含 6 月 份 ）， 3,788,768.42 为 7-12 月 5.63 189,438.42 合 计 37,025,296.75 52.56 1,236,582.62 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 71 金额 比例(%) 金额 比例(%) 0 至 6 月份（含 6 月份） 2,289,439.67 42.02 16,779,983.75 94.91 7 至 12 月 1,118,831.03 20.53 649,883.90 3.68 1 至 2 年 1,790,303.97 32.86 250,000.00 1.41 2 至 3 年 250,000.00 4.59 合 计 5,448,574.67 100.00 17,679,867.65 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 年末余额 占预付款项年 末余额合计数 的比例(%) 预付款时间 预付款未结 算原因 宇鹏（厦门） 贸易有限公司 非关联方 935,200.00 17.16 0-6 月份（含 6 月份） 对方尚未发 货 厦门市震力进 出口有限公司 非关联方 915,822.70 16.81 1-2 年 对方尚未发 货 福建省德润化 工贸易有限公 司 非关联方 460,800.00 8.46 7-12 月 对方尚未发 货 厦门佳域达进 出口有限责任 公司 非关联方 460,015.00 8.44 1-2 年 对方尚未发 货 晋江市联成纸 塑有限公司 非关联方 460,000.00 8.44 70,000.00 为为 0-6 月份（含 6 月 份 ） ， 140,000.00 为 7-12 月 ， 250,000.00 为 1-2 年 对方尚未发 货 合 计 3,231,837.70 59.31 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,260,649.32 100.00 112,197.64 2.63 4,148,451.68 其中： 组合 1：账龄组合 4,260,649.32 100.00 112,197.64 2.63 4,148,451.68 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 72 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 4,260,649.32 100.00 112,197.64 2.63 4,148,451.68 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 62,150,127.02 100.00 265,944.93 0.43 61,884,182.09 其中： 组合 1：账龄组合 58,235,389.81 99.94 265,944.93 0.46 57,969,444.88 组合 2：低风险组合 3,914,737.21 0.06 3,914,737.21 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 62,150,127.02 100.00 265,944.93 0.43 61,884,182.09 ①组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 0 至 6 月（含 6 月份） 2,983,839.64 7 至 12 月 709,666.48 35,483.32 5.00 1 至 2 年 467,143.20 46,714.32 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 100,000.00 30,000.00 30.00 合 计 4,260,649.32 112,197.64 2.63 6.4.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 2,708,607.53 57,197,948.92 保证金 864,860.00 700,623.00 出口退税 4,131,047.11 备用金、押金 37,445.38 120,507.99 加工费 649,736.41 合 计 4,260,649.32 62,150,127.02 6.4.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 73 单位名称 与本公司关 系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 年末余额 厦门沣胜进出 口有限公司 非关联方 往来款 1,717,000.00 0-6 月份（含 6 月份） 40.30 VASHARE INTERNATIONAL CO.,LIMITED 非关联方 往来款 664,119.87 664,119.87 为 0-6 月份（含 6 月份） 15.59 晋江市财政局 非关联方 土地保证金 499,860.00 249,930.00 为 7-12 月 ， 249,930.00 为 1-2 年 11.73 37,489.50 福建省南安市 华源电镀集控 区投资有限公 司 非关联方 租赁保证金 365,000.00 265,000.00 为 0-6 月份（含 6 月 份 ）， 100,000.00 为 7-12 月 8.57 30,000.00 厦门天纺贸易 有限公司 非关联方 往来款 140,832.00 140,832.00 为 1-2 年 3.31 14,083.20 合 计 3,386,811.87 79.50 81,572.70 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 28,699,446.31 28,699,446.31 库存商品 25,201,024.33 25,201,024.33 合 计 53,900,470.64 53,900,470.64 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 45,162,654.14 45,162,654.14 在产品 579,599.84 579,599.84 库存商品 3,082,071.47 3,082,071.47 发出商品 840,327.60 840,327.60 合 计 49,664,653.05 49,664,653.05 6.5.2 存货跌价准备 本期未发生存货减值，故未计提存货跌价准备。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 74 6.6 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,991,969.49 1,754,392.95 6. 7 固定资产 6. 7.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 办公设备 运输设备 机器设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 32,073,940.00 343,236.55 75,800.00 13,474,642.67 124,360.88 46,091,980.10 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 32,073,940.00 343,236.55 75,800.00 13,474,642.67 124,360.88 46,091,980.10 二、累计折旧 1、年初余额 6,026,986.78 212,476.38 70,336.27 8,744,616.85 102,380.13 15,156,796.41 2、本年增加金额 （1）计提 1,467,517.10 42,035.94 1,673.73 1,149,434.91 9,359.81 2,670,021.49 3、本年减少金额 4、年末余额 7,494,503.88 254,512.32 72,010.00 9,894,051.76 111,739.94 17,826,817.90 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 24,579,436.12 88,724.23 3,790.00 3,580,590.91 12,620.94 28,265,162.20 2、年初账面价值 26,046,953.22 130,760.17 5,463.73 4,730,025.82 21,980.75 30,935,183.69 6.7.2 抵押情况： 本公司房产证号为晋房权证安海字第 201305116 号房屋用于银行借款抵 押，房屋抵押物账面原值 3,473,750.00 元，净值 2,470,438.88 元。 6.7.3 其他情况： 本公司部分办公楼、生产车间等房屋建筑物尚未取得房屋权属证书，合计账 面原值为 28,259,620.00 元，房屋权属证书尚在办理过程中。 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 75 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 468,650.00 443,381.56 912,031.56 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 二、累计摊销 1、年初余额 203,081.67 154,680.87 357,762.54 2、本年增加金额 （1）计提 9,372.96 44,338.08 53,711.04 3、本年减少金额 4、年末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 256,195.37 244,362.61 500,557.98 2、年初账面价值 265,568.33 288,700.69 554,269.02 6.8.2 抵押情况： 本公司土地证号为晋国用(2013)第 00767 号、闽（2016）晋江市不动产权 第 0004278 号的土地，用于银行借款抵押，土地使用权账面原值为 468,650.00 元，净值 256,195.37 元。 6.9 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 土地租赁费 1,391,748.79 37,031.04 1,354,717.75 6.10 递延所得税资产 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准 备 2,846,275.19 711,568.80 543,086.19 135,771.54 6.10.2 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 76 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣亏损 2,601,322.16 6.10.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 2,601,053.09 6.11 短期借款 6.11.1 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 15,000,000.00 37,004,428.96 抵押借款 5,000,000.00 抵押、保证借款 82,740,000.00 40,090,000.00 质押借款 15,000,000.00 合 计 97,740,000.00 97,094,428.96 6.11.2 借款明细情况 ①保证借款： 贷款银行 2016.12.31 借款金额 借款日 还款日 年利率 （%） 保证人 中 国 农 行 银 行 股 份 有 限 公 司 晋江支行 5,000,000.00 2016/5/6 2017/5/5 5.4375 许安全、晋江群力隆机械制造 有限公司、黄文波 中 国 农 行 银 行 股 份 有 限 公 司 晋江支行 10,000,000.00 2016/5/24 2017/5/23 5.4375 许安全、晋江群力隆机械制造 有限公司、黄文波 合 计 15,000,000.00 ②抵押、保证借款： 贷款银行 2016.12.31 借款金额 借款日 还款日 年利率 （%） 抵押、担保情况 中国工商 银行股份 有限公司 晋江支行 4,890,000.00 2016/9/20 2017/8/14 6.0030 抵押物：公司晋国用（2013） 第 00767 号土地，公司闽（2016） 晋江市不动产权第 0004278 号 土地，公司晋房权证安海字第 201305116 号房产，黄传波的厦 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 77 国土房证第 00825123 号房产； 保证人：黄文波、朱丽霜 中国工商 银行股份 有限公司 晋江支行 5,000,000.00 2016/9/20 2017/8/14 6.0900 抵押物：公司晋国用（2013） 第 00767 号土地，公司闽（2016） 晋江市不动产权第 0004278 号 土地，公司晋房权证安海字第 201305116 号房产，黄传波的厦 国土房证第 00825123 号房产； 保证人：黄文波、朱丽霜、晋 江隆兴雨具有限公司 中国工商 银行股份 有限公司 晋江支行 3,500,000.00 2016/9/23 2017/8/14 6.2205 抵押物：公司晋国用（2013） 第 00767 号土地，公司闽（2016） 晋江市不动产权第 0004278 号 土地，公司晋房权证安海字第 201305116 号房产，黄传波的厦 国土房证第 00825123 号房产； 保证人：黄文波、朱丽霜、晋 江隆兴雨具有限公司 中国工商 银行股份 有限公司 晋江支行 3,820,000.00 2016/9/23 2017/8/14 6.2205 抵押物：公司晋国用（2013） 第 00767 号土地，公司闽（2016） 晋江市不动产权第 0004278 号 土地，公司晋房权证安海字第 201305116 号房产，黄传波的厦 国土房证第 00825123 号房产； 保证人：黄文波、朱丽霜、晋 江隆兴雨具有限公司 中国工商 银行股份 有限公司 晋江支行 3,820,000.00 2016/9/23 2017/8/14 6.2205 抵押物：公司晋国用（2013） 第 00767 号土地，公司闽（2016） 晋江市不动产权第 0004278 号 土地，公司晋房权证安海字第 201305116 号房产，黄传波的厦 国土房证第 00825123 号房产； 保证人：黄文波、朱丽霜、晋 江隆兴雨具有限公司 中国工商 银行股份 有限公司 晋江支行 4,000,000.00 2016/10/12 2017/9/12 6.2205 抵押物：公司晋国用（2013） 第 00767 号土地，公司闽（2016） 晋江市不动产权第 0004278 号 土地，公司晋房权证安海字第 201305116 号房产，黄传波的厦 国土房证第 00825123 号房产； 保证人：黄文波、朱丽霜、晋 江隆兴雨具有限公司 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 78 中国工商 银行股份 有限公司 晋江支行 4,000,000.00 2016/10/25 2017/9/21 6.22050 抵押物：公司晋国用（2013） 第 00767 号土地，公司闽（2016） 晋江市不动产权第 0004278 号 土地，公司晋房权证安海字第 201305116 号房产，黄传波的厦 国土房证第 00825123 号房产； 保证人：黄文波、朱丽霜、晋 江隆兴雨具有限公司 中国工商 银行股份 有限公司 晋江支行 12,990,000.00 2016/10/31 2017/9/30 6.2205 抵押物：公司晋国用（2013） 第 00767 号土地，公司闽（2016） 晋江市不动产权第 0004278 号 土地，公司晋房权证安海字第 201305116 号房产，黄传波的厦 国土房证第 00825123 号房产； 保证人：黄文波、朱丽霜、晋 江隆兴雨具有限公司 中国工商 银行股份 有限公司 晋江支行 2,950,000.00 2016/11/11 2017/10/11 6.2205 抵押物：公司晋国用（2013） 第 00767 号土地，公司闽（2016） 晋江市不动产权第 0004278 号 土地，公司晋房权证安海字第 201305116 号房产，黄传波的厦 国土房证第 00825123 号房产； 保证人：黄文波、朱丽霜、晋 江隆兴雨具有限公司 中国农行 银行股份 有限公司 晋江支行 7,590,000.00 2016/9/30 2017/9/29 5.4375 保证人：晋江群力隆机械制造 有限公司、许安全、黄文波、 福建省晋江市恒达建材有限公 司、黄家洞；抵押物：周亚恒 晋房权证安海字第734608号房 产 中国农行 银行股份 有限公司 晋江支行 7,410,000.00 2016/10/14 2017/10/13 5.4375 保证人：晋江群力隆机械制造 有限公司、许安全、黄文波、 福建省晋江市恒达建材有限公 司、黄家洞；抵押物：周亚恒 晋房权证安海字第734608号房 产 中国农行 银行股份 有限公司 晋江支行 2,500,000.00 2016/10/18 2017/10/17 5.43750 保证人：晋江群力隆机械制造 有限公司、许安全、黄文波、 福建省晋江市恒达建材有限公 司、黄家洞；抵押物：周亚恒 晋房权证安海字第734608号房 产 中国农行 银行股份 9,580,000.00 2016/11/3 2017/11/2 5.4375 保证人：晋江群力隆机械制造 有限公司、许安全、黄文波、 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 79 有限公司 晋江支行 福建省晋江市恒达建材有限公 司、黄家洞；抵押物：周亚恒 晋房权证安海字第734608号房 产 中国农行 银行股份 有限公司 晋江支行 10,690,000.00 2016/12/7 2017/12/6 5.4375 保证人：晋江群力隆机械制造 有限公司、许安全、黄文波、 福建省晋江市恒达建材有限公 司、黄家洞；抵押物：周亚恒 晋房权证安海字第734608号房 产 合 计 82,740,000.00 6.12 应付账款 6.12.1 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料款 15,977,143.66 18,525,392.43 6.12.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 1 年以上金额 未偿还或结转的原因 日信纺织有限公司 2,848,000.00 2,078,612.50 未结算 河北安丰钢铁有限公司 1,701,038.80 1,701,038.80 未结算 吴江市苏昊纺织有限公司 1,640,000.00 1,440,000.00 未结算 福建天龙星集团有限公司 917,749.55 917,749.55 未结算 福建石狮龙鼎泰雨具有限公司 893,307.30 729,831.30 未结算 厦门天工坊商贸有限公司 354,468.00 354,468.00 未结算 合 计 8,354,563.65 7,221,700.15 6.12.3 应付账款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应付账款期末余 额合计数的比例(%) 日信纺织有限公 司 材料款 2,848,000.00 469,387.50 为0-6月份 （含 6 月份）， 300,000.00 为 7-12 月， 2,078,612.50 为 1-2 年 17.83 厦门市美飞达进 出口有限公司 材料款 1,748,921.67 7-12 月 10.95 河北安丰钢铁有 限公司 材料款 1,701,038.80 1-2 年 10.65 吴江市苏昊纺织 有限公司 材料款 1,640,000.00 100,000.00 为0-6月份 （含 6 月份）， 100,000.00 为 7-12 月， 10.26 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 80 1,440,000.00 为 1-2 年 浙江圣山科纺有 限公司 材料款 1,391,000.96 1,146,551.00 为 0-6 月 份（含 6 月份）， 244,449.96 为 7-12 月 8.71 合 计 9,328,961.43 58.40 6.13 预收款项 6.13.1 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 6,343,392.26 10,509,185.62 6.13.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 年末余额 1 年以上金额 未偿还或结转的原因 CHRONEZ MARKETING 1,536,942.78 1,415,285.69 尚未发货 THYLACINE (HK) HOLDINGS CO., LTD 1,362,385.73 1,254,545.75 尚未发货 RAM-EL MARKETING (HK) LTD 638,043.06 587,538.61 尚未发货 GOLDEN PHARAOH LOGISTIC CO. 485,590.00 447,153.00 尚未发货 TAYANTI IMPEX GUCHHA TOLE, KATHMANDU, NEPAL 308,002.80 283,622.76 尚未发货 合 计 4,330,964.37 3,988,145.81 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 3,092,106.77 19,918,919.75 21,489,686.01 1,521,340.51 二、离职后福利-设定提存计划 202,703.62 57,486.39 145,217.23 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 3,092,106.77 20,121,623.37 21,547,172.40 1,666,557.74 6.14.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,877,258.44 19,650,502.06 21,394,056.95 1,133,703.55 2、职工福利费 3、社会保险费 126,191.33 84,563.40 59,668.43 151,086.30 其中：医疗保险费 108,785.62 68,173.64 43,278.67 133,680.59 工伤保险费 7,252.38 10,095.98 10,095.98 7,252.38 生育保险费 10,153.33 6,293.78 6,293.78 10,153.33 4、住房公积金 72,523.75 39,336.25 5,600.00 106,260.00 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 81 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 5、工会经费和职工教育经费 16,133.25 69,443.72 30,360.63 55,216.34 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他 75,074.32 75,074.32 合 计 3,092,106.77 19,918,919.75 21,489,686.01 1,521,340.51 6.14.2 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 192,427.46 47,210.23 145,217.23 2、失业保险费 10,276.16 10,276.16 3、企业年金缴费 合 计 202,703.62 57,486.39 145,217.23 6.15 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 810,130.10 1,558,767.77 个人所得税 134,137.66 47,237.42 城市维护建设税 167,844.22 58,022.60 教育费附加 100,706.53 34,813.56 地方教育附加 67,137.71 23,209.04 土地使用税 50,000.00 印花税 39,857.37 房产税 85,038.10 合 计 1,454,851.69 1,722,050.39 6.16 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 230,488.59 6.17 其他应付款 款项性质 项 目 年末余额 年初余额 往来款 11,140,254.27 12,939,829.71 注：无账龄超过 1 年的其他应付款。 6.18 股本 项 目 年初余额 所占 本年增减变动（+、-） 年末余额 所占比 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 82 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 例（%） 黄文波 21,353,753.40 95.00 -82,120.40 -82,120.40 21,271,633.00 95.00 厦 门 市 中 龙 杭 川 集 团 股 份 有 限公司 1,037,440.00 5.00 82,120.00 82,120.00 1,119,560.00 5.00 合计 22,391,193.40 100.00 -0.40 -0.40 22,391,193.00 100.00 注：实收资本本期减少 0.40 元系取整折股造成，详见附注 1。 6.19 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,962,560.00 11,816,526.97 1,962,560.00 11,816,526.97 注：资本公积-股本溢价变动情况说明，详见附注 1。 6.20 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,148,418.93 1,148,418.93 注：盈余公积变动情况说明，详见附注 1。 6.21 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 8,705,547.64 4,966,934.78 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 8,705,547.64 4,966,934.78 加：本年归属于母公司股东的净利润 -4,691,714.81 4,154,014.29 减：提取法定盈余公积 415,401.43 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股份制改制净资产折股 8,705,547.64 年末未分配利润 -4,691,714.81 8,705,547.64 注：其他 8,705,547.64 元系股份制改制所致，详见附注 1。 6.22 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 83 收入 成本 收入 成本 主营业务 88,592,183.95 82,551,041.39 212,322,398.96 194,748,395.72 其他业务 99,403.21 75,420.00 418,200.00 334,560.00 合 计 88,691,587.16 82,626,461.39 212,740,598.96 195,082,955.72 6.22.1 主营业务（分地区）： 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 收入 成本 收入 成本 外销 87,581,607.83 81,609,376.93 206,516,093.93 189,556,472.66 内销 1,010,576.12 941,664.46 5,806,305.03 5,191,923.06 合 计 88,592,183.95 82,551,041.39 212,322,398.96 194,748,395.72 6.22.2 主营业务（分产品）： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 直骨伞 49,905,089.92 45,890,667.30 110,842,529.22 100,877,553.51 折叠伞 38,209,806.85 35,211,922.19 100,114,664.62 92,613,145.39 配件 477,287.18 1,448,451.90 1,365,205.12 1,257,696.82 合 计 88,592,183.95 82,551,041.39 212,322,398.96 194,748,395.72 6.22.3 公司 2016 年度前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) YANGZI BRAZIL CORPORATION LTDA. 21,672,458.46 24.46 PROSACA, SA. DE C.V. 13,362,831.31 15.08 KEMMER UMBRELLA(THAILAND)CO.,LTD 12,631,009.45 14.26 VASHAREINTERNATIONAL CO.,LIMITED 7,069,869.31 7.98 COGIMEX-CI 5,285,696.91 5.97 合 计 60,021,865.44 67.75 6.23 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 207,523.79 263,156.15 教育费附加 129,161.78 157,893.70 地方教育附加 86,107.92 105,262.47 房产税 68,030.69 土地使用税 40,000.00 印花税 32,812.62 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 84 项 目 本年发生额 上年发生额 车船使用税 300.00 合 计 563,936.80 526,312.32 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.24 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 505,873.00 321,350.36 办公费 18,069.85 11,672.30 折旧费 6,004.43 18,731.06 运输费 583,980.36 607,068.27 展览费 349,921.21 193,978.91 其他 7,560.00 合 计 1,463,848.85 1,160,360.90 6.25 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,091,968.81 2,014,881.82 税金 109,086.24 271,427.75 折旧费 674,402.63 241,696.74 中介机构费 942,225.49 办公费 483,920.05 72,411.40 差旅费 104,042.50 122,371.09 招待费 81,983.40 35,511.90 通讯费 8,377.56 734.45 车辆费 173,802.66 203,301.64 摊销费 90,742.08 546,225.25 保险费 4,128.47 8,802.48 研发费 296,540.40 2,205,920.54 其他 73,359.45 218.07 合 计 5,134,579.74 5,723,503.13 6.26 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,922,150.61 3,895,200.49 减：利息收入 348.57 1,403,243.79 汇兑损益 -2,730,725.15 753,205.18 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 85 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 1,162,702.12 2,209,266.98 其他 合 计 2,353,779.01 5,454,428.86 6.27 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,303,189.00 509,324.84 6.28 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品投资收益 432,746.31 6.29 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 4,950.00 4,950.00 其中：固定资产处置利得 4,950.00 4,950.00 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 593,500.00 1,613,900.00 593,500.00 合 计 598,450.00 1,613,900.00 598,450.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 出口企业信保补助 154,800.00 652,300.00 与收益相关 外贸扶持资金 438,700.00 472,600.00 与收益相关 重点企业纳税奖励 330,000.00 与收益相关 外贸发展补助 40,000.00 与收益相关 专利赞助奖励 39,000.00 与收益相关 科技创新奖励 30,000.00 与收益相关 展会补助资金 30,000.00 与收益相关 境外重点扶持展会补助 20,000.00 与收益相关 合 计 593,500.00 1,613,900.00 6.30 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 7,749.50 其中：固定资产处置损失 7,749.50 滞纳金 111,754.44 113,879.89 111,754.44 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 86 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 合 计 111,754.44 121,629.39 111,754.44 6.31 所得税费用 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,087,357.73 递延所得税费用 -575,797.26 -32,641.91 合 计 -575,797.26 2,054,715.82 6.32 现金流量表项目 6.32.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 593,500.00 1,613,900.00 往来款 117,170,258.90 利息收入 348.57 1,403,243.79 合 计 117,764,107.47 3,017,143.79 6.32.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付销售费用 951,971.42 820,279.48 支付管理费用 2,168,379.98 2,737,352.18 周转金、押金 91,965,881.04 10,486,550.88 支付手续费 1,162,702.12 670,782.77 其他 111,754.44 113,879.89 合 计 96,360,689.00 14,828,845.20 6.32.3 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 54,698,654.88 6.32.4 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 13,055,022.42 33,402,061.32 6.32.5 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 112,007,067.37 329,838,624.39 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 87 项 目 本年发生额 上年发生额 收到承兑保证金 1,000,000.00 合 计 112,007,067.37 330,838,624.39 6.32.6 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 资金拆借 114,202,463.50 361,348,785.79 支付银行融资手续费 1,538,484.21 合 计 114,202,463.50 362,887,270.00 6.33 现金流量表补充资料 6.33.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,691,714.81 4,154,014.29 加：资产减值准备 2,303,189.00 509,324.84 固定资产折旧 2,670,021.49 2,813,666.70 无形资产摊销 53,711.04 51,049.61 长期待摊费用摊销 37,031.04 37,031.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 7,749.50 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 3,922,150.61 5,433,684.70 投资损失 -432,746.31 递延所得税资产减少 -575,797.26 -32,641.91 递延所得税负债增加 存货的减少 -4,235,817.59 11,075,485.15 经营性应收项目的减少 -26,745,632.37 46,304,159.16 经营性应付项目的增加 -13,287,409.86 -31,415,696.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 -40,550,268.71 38,505,080.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,613.12 1,456,061.33 减：现金的期初余额 1,456,061.33 24,459,232.22 加：现金等价物的期末余额 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 88 补充资料 本年金额 上年金额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,412,448.21 -23,003,170.89 6.33.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 43,613.12 1,456,061.33 其中：库存现金 23,526.72 78,720.43 可随时用于支付的银行存款 20,086.40 1,377,340.90 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 43,613.12 1,456,061.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 1,456,061.33 6.34 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面净值 受限原因 固定资产 2,470,438.88 银行借款抵押 无形资产 256,195.37 银行借款抵押 合 计 2,726,634.25 6.35 外币货币性项目 6.35.1 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 2,489.79 6.9370 17,271.67 澳元 0.01 5.0157 0.05 港币 1.02 0.8945 0.91 应收账款 其中：美元 10,071,755.68 6.9370 69,867,769.15 其他应收款 其中：美元 95,735.89 6.9370 664,119.87 预收款项 其中：美元 914,428.75 6.9370 6,343,392.26 7、关联方及关联交易 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 89 7.1 本公司的母公司情况 股东 对本公司的持股比例 黄文波 95.00% 注：本公司的最终控制方是黄文波。 7.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 厦门市中龙杭川集团股份有限公司 参股股东 06588176-9 泉州袋狼鞋服有限公司 控股股东直系亲属控制的企业 59347740-1 朱丽霜 控股股东配偶 福建省丰裕隆贸易有限公司 控股股东直系亲属参股并具有重 大影响的企业 56842388-2 THYLACINE (HK) HOLDINGS CO., LTD 控股股东控制的企业 HUAXIA HOLDINGS CO., LIMITED 控股股东控制的企业（2016 年 7 月 8 日前） 注：黄文波于 2016 年 7 月 8 日将 HUAXIA HOLDINGS CO., LIMITED 的股 权 100%转让给 Elaine ALBOS，2016 年 7 月 8 日起 HUAXIA HOLDINGS CO., LIMITED 不属于华厦伞业的关联方。 7.3 关联方交易情况 7.3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 福建省丰裕隆贸易有限公司 采购原材料 18,136,362.51 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 福建省丰裕隆贸易有限公司 销售商品 507,981.25 4,441,099.91 THYLACINE (HK) HOLDINGS CO., LTD 销售商品 24,138,500.12 HUAXIA HOLDINGS CO., LIMITED 销售商品 1,790,485.65 合 计 507,981.25 30,370,085.68 注： HUAXIA HOLDINGS CO., LIMITED 在 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 7 日无发生额。 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 90 7.3.2 关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 泉州袋狼鞋服有限公司 房屋租赁 84,000.00 336,000.00 7.3.3 关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 被担保方 起始日期 结束日期 担保金额 担保是否已 经履行完毕 黄文波 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/5/6 2017/5/5 5,000,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/5/24 2017/5/23 10,000,000.00 否 黄文 波、朱 丽霜 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/20 2017/8/14 4,890,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/20 2017/8/14 5,000,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/23 2017/8/14 3,500,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/23 2017/8/14 3,820,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/23 2017/8/14 3,820,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/10/12 2017/9/12 4,000,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/10/25 2017/9/21 4,000,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/10/31 2017/9/30 12,990,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/11/11 2017/10/11 2,950,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/9/30 2017/9/29 7,590,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/10/14 2017/10/13 7,410,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/10/18 2017/10/17 2,500,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/11/3 2017/11/2 9,580,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限 公司 2016/12/7 2017/12/6 10,690,000.00 否 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 91 7.3.4 关联方资金拆借 ①资金拆入 关联方 期初拆借资 金余额 本期资金拆入 累计发生金额 本期偿还累计 发生金额 期末拆借资 金余额 备注 黄文波 12,873,201.95 106,922,685.32 109,407,463.50 10,388,423.77 不计提利息 福建省丰裕 隆贸易有限 公司 289,382.05 289,382.05 不计提利息 合计 12,873,201.95 107,212,067.37 109,407,463.50 10,677,805.82 ②资金拆出 关联方 期初拆借资 金余额 本期资金拆出 累计发生金额 本期收回累计 发生金额 期末拆出 资金余额 备注 福建省丰裕 隆贸易有限 公司 3,874,737.21 3,874,737.21 不计提利息 7.4 关联方应收应付款项 7.4.1 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 福建省丰裕隆贸易有限公司 408,720.13 514,382.05 预付账款： 福建省丰裕隆贸易有限公司 5,947,068.94 其他应收款： 福建省丰裕隆贸易有限公司 3,874,737.21 泉州袋狼鞋服有限公司 40,000.00 合 计 3,914,737.21 应付账款： 福建省丰裕隆贸易有限公司 预收账款： THYLACINE (HK) HOLDINGS CO., LTD 1,275,304.60 泉州袋狼鞋服有限公司 其他应付款： 厦门市中龙杭川集团股份有限公司 50,000.00 福建省丰裕隆贸易有限公司 289,382.05 黄文波 10,388,423.77 12,873,201.95 合 计 10,677,805.82 12,923,201.95 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 92 8、承诺及或有事项 8.1 重大承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。 8.2 或有事项 截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。 9、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的产负债表日后事项。 10、其他重要事项 2016 年 9 月 18 日，公司与中国工商银行股份有限公司晋江分行（下称工 商银行晋江分行）签订《最高额保证合同》，约定公司为债务人晋江恒达陶瓷有 限公司（下称恒达陶瓷）与工商银行晋江分行从 2016 年 9 月 18 日至 2018 年 9 月 18 日期间的借款提供最高额保证担保，最高额担保金额为人民币 7000 万元， 保证方式为连带保证责任，保证期间为自主合同项下的借款期限届满之次日起两 年，担保范围为贷款合同约定事项下借款本金、利息、复息、罚息、违约金、赔 偿金等其他费用。截止 2017 年 4 月 12 日，该担保对应的借款主合同金额为 1998 万元，具体如下： 2016 年 9 月 26 日，债务人恒达陶瓷与工商银行晋江分行签订《流动资金 借款合同》，约定恒达陶瓷向工商银行晋江分行借款人民币 1998 万元，借款期 限自 2016 年 9 月 28 日至 2017 年 8 月 28 日。为此公司应对恒达陶瓷所借上述 款项提供连带保证责任，保证期限为两年，自 2017 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日，担保范围为贷款合同约定事项下借款本金、利息、复息、罚息、违约 金、赔偿金等其他应付费用。 11、补充资料 11.1 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 593,500.00 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 93 项 目 金额 说明 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -106,804.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 486,695.56 所得税影响额 121,673.89 少数股东权益影响额（税后） 合 计 365,021.67 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -14.72 -0.15 -0.15 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -15.87 -0.16 -0.16 福建华厦伞业科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-017 94 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 福建华厦伞业科技股份有限公司董事会办公室