400018_2006_银化３_2006年年度报告_2007-03-30.pdf

1 四川银山化工(集团)股份有限公司 二六年年度报告 重要提示 重要提示 本公司董事会、监事会及公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司董事刘毅先生因故未出席董事会，刘毅先生委托林荔女士代为行使表决权。四川君和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，请投资者注意阅读。公司董事长、总经理邹文彬先生、会计机构负责人林荔女士声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。目 录 目 录 第一章 公司基本情况简介 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 3 第三章 股本变动及股东情况 4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 第五章 公司治理结构 9 第六章 股东大会简介 10 第七章 董事会报告 11 第八章 监事会报告 14 第九章 重要事项 14 第十章 财务报告 18 第十一章 备查文件 18 2 第一章 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：四川银山化工(集团)股份有限公司 公司法定英文名称：SICHUAN YINSHAN CHEMICAL INDUSTRY(GROUP)CO.,LTD 缩写：YSCI 2、公司法定代表人：邹文彬 3、公司董事会秘书：林荔 电话(传真)：0832-5452216 联系地址：四川省内江市资中县银山镇四川银山化工(集团)股份有限公司董事办 电子信箱： 4、公司注册地址：四川省内江市资中县银山镇 公司办公地址：四川省内江市资中县银山镇 邮政编码：641201 电子信箱： 5、公司信息披露网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股份委托申银万国证券股份有限公司代办转让 股份简称：银化 3 股份代码：400018 7、其他有关资料：公司首次注册登记日期：1988 年 12 月 28 日 地点：四川省内江市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5110001800164 税务登记号码：川国税资中字 511025206403665 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 办公地址：成都市八宝街 88 号国信广场 22 楼 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 1本年度主要会计数据 单位：万元 利润总额 -8804.60 净利润 -8549.18 扣除非经常性损益后的净利润 -8539.44 主营业务利润 0.00 其他业务利润 237.24 营业利润 -6644.36 投资收益 -11.03 营业外收支净额 -2149.21 经营活动产生的现金流量净额 -115.83 现金及现金等价物增加额 14.17 注：扣除的非经常性损益项目和金额：投资收益-11.03 万元，营业外收入 40.00 元，营业外支出 2149.22 万元。2截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标：单位:人民币元 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 0.000.000.00净利润 -85,491,768.89-88,843,785.36-87,445,104.90总资产 206,649,990.85270,623,404.64334,587,749.16股东权益(不含少数股东权益)-589,196,265.91-501,662,786.21-409,811,487.33每股收益 -0.75-0.78-0.76每股净资产-5.15-4.39-3.58调整后的每股净资产-5.16-4.89-4.04每股经营活动产生的现金流量净额-0.01-0.063-0.008净资产收益率(%)-14.50-17.71-21.344 3报告期内股东权益变动情况：项目 股本(万股)资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 11,435.0262 53,356,369.75 12,721,734.03 3,237,292.22 -674,395,500.04 -501,662,786.21 本期增加 1,691.30 本期减少 85,491,768.89 87,533,479.70 期末数11,435.0262 53,358,061.05 12,721,734.03 3,237,292.22 -759,887,268.93 -589,196,265.91 变动原因：资本公积增加系债务重组收益所致；未分配利润、股东权益减少系公司本年度亏损所致。第三章 股本变动和主要股东持股情况 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减(+,-)本次变动前 配 股送 股 公积金转股 其他小 计 本次变动后 一、非转让股份 1、发起人股份 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 非转让股份合计 二、可转让股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 1.1境外上市的外资股 1.2其他 可转让股份合计 66,061,762 15,138,500 15,138,500 81,200,262 33,150,000 33,150,000 66,061,762 15,138,500 15,138,500 81,200,262 33,150,000 33,150,000 三、股份总数 114,350,262 114,350,262 5 注：可转让股份中包括被深圳证券登记公司锁定的 40,885股公司高管人员所持股份及 13,260 股公众未托管股份。2、股票发行与上市情况 截至本报告期末为止，公司未发行新股。公司社会公众股 1500 万股经中国证监会和深圳证券交易所（以下简称“深交所”）批准，于 1996 年 12 月 26 日在深交所挂牌上市。根据 亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法 和 深圳证券交易所股票上市规则规定，本公司股票于 2002 年 4 月29 日被深交所暂停上市；2002 年 8 月 20 日被深交所终止上市；从 2004 年 5 月 12 日起，申银万国为本公司可转让股份提供代办股份转让服务。本报告期内，公司股份总数及结构均未发生变动。二、股东情况介绍 1、截至 2006 年 12 月 31 日，公司在代办股份转让系统已登记的股东共 4103 户，未确权的股东总数 6435 户。2、公司前 10 名股东情况 名次 股 东 名 称 持股数(股)占总股本比率(%)股份性质 1 内江市政府国有资产监督管理委员会 66061762 57.77 国有股 2 四川郎酒集团有限责任公司 3536000 3.09 法人股 3 四川省信托投资公司 2210000 1.93 法人股 4 内江市沱江信托投资公司 2210000 1.93 法人股 5 工行四川省信托投资公司 内江办事处 2210000 1.93 法人股 6 深圳市大鹏投资策划有限 责任公司 1700000 1.49 法人股 7 中国人民保险公司内江市分公司 1105000 0.97 法人股 8 四川省建设信托投资公司 内江办事处 1105000 0.97 法人股 9 成都千百鸿实业有限公司 552500 0.48 法人股 6 10 大鹏证券有限责任有限公司 510000 0.45 法人股 注：1）内江市政府国有资产监督管理委员会为公司第一大股东，代表国家持有股份。2）本公司无持股 10%（含 10%）以上的法人股东。3）前十名股东中，第 6 名股东是第 10 名股东的子公司。公司未知其他股东之间是否存在关联关系。4）公司已收到广东省深圳市中级人民法院的民事裁定书（2006 深中法民二破产字第 6 号），该院裁定如下：宣告大鹏证券有限责任公司破产还债，指定清算组对破产企业进行接管。3、公司前 10 名可转让股股东情况 序号 股东姓名 持股数 所占总股本比例 1 徐 欣 862820 0.75 2 江西师大后勤产业发展有限公司 420000 0.37 3 李 青 316205 0.28 4 吴延根 300000 0.26 5 李致龙 300000 0.26 6 张志华 300000 0.26 7 张晋文 250700 0.22 8 任庆生 250000 0.22 9 张树立 227900 0.20 10 任东生 220000 0.19 注：1）以上股东所持股份性质为可转让 A 股。2）公司未知前十名可转让股股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。3）公司未知前十名可转让股股东与前十名股东之间是否存在关联关系或者一致行动人关系。7 第四章第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄(岁)任 期 年初持股（股）本期末持股（股）邹文彬 董事长、总经理 男 43 2007.1.152010.1.15 邝智毅 董事、副总经理 男 49 2007.1.152010.1.15 刘 建 董事、副总经理 男 49 2007.1.152010.1.15 刘 毅 董事 男 36 2007.1.152010.1.15 林 荔 董事、董事会秘书 女 37 2007.1.152010.1.15 唐明忠 监事会主席 男 56 2007.1.152010.1.15 11050 陈宗文 监事 男 51 2007.1.152010.1.15 李建勇 监事 男 37 2007.1.152010.1.15 2、现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况（1）现任董事、监事、高级管理人员的最近五年工作经历 邹文彬：男，汉族，43 岁，工程师，中共党员，毕业于四川工业学院。先后任内江长江机床电器厂副总工程师、电控分厂厂长、长江机床电器厂厂长、党委书记等职务。现任银山化工董事长、总经理、党委副书记。邝智毅：男，汉族，49 岁，大专，中共党员，政工师。历任内江制药厂书记、副厂长、党委书记等职务。现任银山化工董事、副总经理、党委书记。刘建：男，汉族，49 岁，中共党员，大专，毕业于四川广播电视大学工业企业经营管理专业。历任银山化工川硫厂副厂长、党委书记、工会主席；银山化工办公室主任等职务。现任银山化工董事、副总经理。刘毅：男，36 岁，经济学博士，中国注册资产评估师。先后就职于成都无缝钢管厂、华夏证券有限公司、四川宝光药业8 科技开发股份有限公司总经理等。现任泸州宝光集团有限公司董事、副总裁，四川宝光能源有限责任公司董事长，四川郎信投资有限责任公司董事长、总经理，银山化工公司董事。林荔：女，汉族，37 岁，中共党员，大专，毕业于成都西南民族大学财经系。历任银山化工董事会办公室副主任科员、证券事务代表、董事、董事会秘书等职务，现任银山化工公司董事、董事会秘书、财务部部长。唐明忠：男，56 岁，汉族，大专，中共党员，助理经济师。历任银山化工公司党委副书记、纪委副书记、董事等职。现任银山化工监事会主席、党委副书记。陈宗文：男，汉族，51 岁，大专，中共党员，高级政工师。历任银山化工员工部部长兼组织人事科长，银山磷肥厂厂党委书记，银山化工党委副书记。现任银山化工监事、党委副书记、工会主席。李建勇：男，汉族，37 岁，大专，中共党员，毕业于西南民族大学经济管理专业。历任银山化工宣传处处长，企业策划部副部长、办公室副主任。现任银山化工监事、办公室主任。（2）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 职务 任职期间 是否在股东单位领取报酬刘毅 四川郎酒集团有限责任公司 是（3）董事、监事、高管人员报酬情况 公司董事刘毅不在公司领取报酬，其余董事、监事在公司领取报酬。公司依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬。（4）报告期内，公司董事、监事、高管人员离任或解聘情况 2007 年 1 月 15 日公司召开临时股东大会，选举产生了公司新一届董事会。邹文彬、邝智毅、刘建、刘毅、林荔为公司第六届董事会董事。9 2007 年 1 月 15 日公司召开临时股东大会，选举产生了公司新一届监事会。唐明忠、陈宗文、李建勇为公司第五届监事会监事。2007 年 1 月 16 日公司董事会选举邹文彬为公司董事长，聘任邹文彬为公司总经理，邝智毅、刘建为公司副总经理，林荔为公司董事会秘书。二、公司员工情况：1、公司于 2002 年 7 月对全体员工进行了分流安置。目前，公司聘用人员为 75 人。2、2006 年 1 月 1 日起，本公司的退职 51 人、退养 206 人、托管 180 人共计 437 人已移交各辖区社保局代管并代发生活费，共计支付清偿移交费 578.40 万元，上述资金由本公司向内江市财政局借支。3、2007 年 1 月 1 日起，公司退养、退职、托管、退休人员共计 2523 人的医疗保险已移交当地医保局。涉及上述人员的移交费用及付款方式等事项相关部门正在协调过程中。第五章第五章 公司治理结构公司治理结构 一、公司治理情况 本公司按照 公司法、证券法 和中国证监会的有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司根据新修订的公司法、证券法和中国证监会发布的上市公司章程指引（2006 年修订）等最新规定，并结合公司实际情况对公司章程作了修订，进一步完善了公司内部管理制度。1、股东与股东大会 公司严格按照股东大会议事规则的要求召集、召开股东大会；能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，保证所有股东能够充分行使自己的权利；公司聘请具10 有证券从业资格的律师对股东大会现场见证，并出具法律意见书。2、关于控股股东与公司的关系 公司控股股东通过股东大会行使出资人的权利。3、关于董事与董事会 公司按照公司章程的规定选举董事。本报告期，公司选举产生了新一届董事会，董事会成员 5 名，董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。董事会按照公司章程、董事会议事规则的要求开展工作。4、关于监事与监事会 本报告期，公司选举产生了新一届监事会，监事会成员 3名，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。公司监事依照公司法赋予的监督职能对公司财务以及董事、经理及其他高级管理人员履行职责时的合法、合规性进行监督检查。5、关于信息披露 按照公司制定的信息披露制度，董事会秘书负责信息披露工作及接待股东、投资者的来访和咨询，按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。第六章 第六章 股东大会简介股东大会简介 公司于 2007 年 1 月 15 日召开了 2007 年第一次临时股东大会。会议审议并通过了如下事项：1、审议通过了董事会工作报告；2、审议通过了监事会工作报告；3、审议通过了总经理工作报告；4、审议通过了二 OO 五年年度报告；5、审议通过了关于修改公司章程部份条款的议案；11 6、审议通过了关于续聘会计师事务所的议案；7、审议通过了关于第五届董事会换届的议案；8、审议通过了关于第四届监事会换届的议案。第七章第七章 董事会报告董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、公司主营业务范围及经营情况：（1）公司主营业务范围：制造、加工、销售磷酸一铵、过磷酸钙、硫酸、液氨、碳酸氢铵、液（固）亚硫酸铵、水泥等产品。（2）从 2002 年开始，本公司已将主要生产经营性资产分别租赁给乐至兴乐化工有限公司（以下简称兴乐化工）、威远石牛化工（集团）有限公司（以下简称石牛化工）及四川山山药业（集团）有限公司（以下简称山山公司）等单位经营。公司本期无主营业务收入。2、本公司主要控股子公司情况介绍：（1）公司控股子公司 四川银山化工销售有限责任公司，注册资本为 1000 万元，公司投资 800 万元，占该公司股权 80%。（2）公司控股子公司 内江银化川硫化肥有限责任公司，注册资本为 550 万元；内江银化内氮化肥有限责任公司，注册资本 200 万元；内江银化环保建材有限责任公司，注册资本 200万元；内江银化氟化物有限责任公司，注册资本 250 万元；内江银化塑编有限责任公司，注册资本 100 万元；内江银化银磷化肥有限责任公司，注册资本 400 万元；内江银化威氮化肥有限责任公司，注册资本 200 万元。上述七家子公司于 2001 年 11月 23 日成立。上述子公司均未实际运行，公司用于设立上述子公司的资产被租赁后，尚未获得各子公司股东大会批准；租赁后所涉及的租金分配等相关事项也未明确。12 二、报告期内的投资情况 1、报告期内，本公司无募集资金，也无前期募集资金的使用延续到报告期内的情况。2、报告期内，本公司所投资的子公司有关情况：被投资公司名称 主要经营活动 投资额 投资权益比例 四川银山化工销 售有限责任公司 销售化工产品及其他 800 万元80.00%内江银化川硫化 肥有限责任公司 生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 450 万元81.82%内江银化内氮化 肥有限责任公司 生产销售合成氨、碳铵等 160 万元80.00%内江环保建材有 限责任公司 生产销售硫酸、水泥等 280 万元80.00%内江银化氟化物 有限责任公司 生产销售六氟化硫、无水氢氟酸、液体二氧化硫 200 万元80.00%内江银化塑编有 限责任公司 生产销售塑料编织袋、其它包装用品 80 万元80.00%内江银化银磷化 肥有限责任公司 生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等 320 万元80.00%内江银化威氮化 肥有限责任公司 生产销售合成氨、碳铵等 200 万元80.00%3、报告期内公司无非募集资金的重大项目。三、公司财务状况 单位：万元 项 目 2006 年度 2005 年度 增减 总资产 20,664.99 27,062.34 6,397.35 长期负债 29,145.63 29,145.63 0.00 股东权益 -58,919.63 -50,166.28 8,753.35 主营业务利润 0.00 0.00 0.00 净利润 -8549.18 -8,884.38 335.20 说明：（1）总资产减少主要是因加大了减值准备的计提。（2）股东权益减少主要是因本年度亏损所致。四、董事会日常工作情况 公司于 2006 年 12 月 10 日召开了五届董事会临时会议。会13 议主要内容：1、审议通过了关于第五届董事会换届暨推荐第六届董事会董事的议案；2、审议通过了董事会工作报告；3、听取了监事会工作报告；4、审议通过了总经理工作报告；5、审议通过了2005 年年度报告；6、审议通过了关于修改部分条款的议案；7、审议通过了关于续聘会计师事务所的议案；8、审议通过了关于召开 2007 年临时股东大会的议案。五、公司对未来发展的展望 1、2007 年，公司与各承租方的租赁合同均将陆续到期。目前，因公司自身已无法组织生产经营所必需的资金，同时考虑化工行业对设备要求连续生产的特殊性，公司拟通过租赁方式盘活现有资产。2、目前公司主要金融性债务已分别转移至长城资产管理公司成都办事处及中国信达资产管理公司成都办事处。在条件成熟的情况下，公司将同各资产公司就有关债务问题进行商谈，以改善公司财务状况。六、报告期内，四川君和会计师事务所对公司 2006 年财务审计报告出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会就所涉及事项作如下说明：公司董事会认为四川君和会计师事务所出具的审计报告反映了公司 2006 年度的财务状况。1、2006 年度公司亏损 8549.18 万元，净资产为-58919.63 万元，资产负债率高达 384.31%，财务状况极度恶化，已经严重资不抵债，并存在无法偿还的已逾期大额债务，诉讼压力大。2、从 2002 年开始，公司主要生产线均实行租赁经营，公司运作仅靠租金收入维持。无法在正常的生产经营过程中变现资14 产、偿还到期债务。七、本年度利润分配预案：经四川君和会计师事务所审计，公司 2006 年度亏损 8549.1 万元。故 2006 年度不分配，也不进行资本公积金转增股本。第八章第八章 监事会报告监事会报告 监事会对公司 2006 年度下列事项意见为：一、公司依法运作情况 公司董事会能够遵照公司法和公司章程行使权利，决策程序合法。二、检查公司财务的情况 四川君和会计师事务所对公司2006年度财务审计报告出具了无法表示意见的审计报告，该报告客观、真实地反映了公司2006 年度财务状况和经营成果。监事会同意董事会就有关事项作出的说明。三、公司本年度及其上三年度内未募集资金。第九章第九章 重要事项重要事项 一、2004 年 3 月 3 日，本公司与申银万国证券股份有限公司（以下简称申银万国）签订了推荐恢复上市、委托代办股份转让协议书，由其代办本公司可转让股份转让服务。从 2004年 5 月 12 日起，申银万国为本公司可转让股份提供代办股份转让服务。二、持续经营能力：2006 年 12 月 31 日，本公司合并资产负债表反映净资产为58，919.63 万元，资产负债率高达 384.31%，已经严重资不抵债；财务状况极度恶化、存在无法偿还的已逾期大额债务；公司生产经营处于停止状态，无法在正常的生产经营过程中变15 现资产、偿还到期债务，公司运作仅靠租金维持，但租金收入尚不能抵偿当期费用。2007 年，公司拟通过诉讼程序收回租金、继续通过租赁方式盘活现有资产、在条件成熟情况下与主要债权人就有关债务问题进行商谈等措施改善公司财务状况。但由于该等措施目前尚处于初步计划阶段，能否有效改善公司的持续经营能力仍存在重大不确定性。三、租赁经营情况：本公司的主要经营性资产对外分别租赁给兴乐化工、石牛化工及山山公司。1、兴乐化工公司基本能按租赁协议执行，履约情况较好。兴乐化工公司报本公司备案，初步估计已累计投资 1050.14 万元对其所租赁设备进行改造；环保治污工程于 2004 年 7 月 12日立项，该工程已投入运行。公司与兴乐化工公司的租赁协议现已到期，有关内江氮肥厂的租赁事项正在商议过程中。2、石牛化工公司基本能按租赁协议执行，履约情况较好。石牛化工公司报本公司备案，初步估计已累计投资 2400 万元对其所租赁设备进行技术改造；环保治污工程于 2004 年 7 月 7日立项，2004 年 11 月 30 日该工程建成投入使用，并达到了“0”排放标准。承租方兴乐化工、石牛化工公司均因环保、安全、节能等需要进行了技术改造和投入。但上述部分投入的界定尚不明确，相关批准手续尚待完善。3、山山公司对租赁协议的履行情况较差。截止 2006 年 12月 31 日，按双方签订的租赁经营协议计算，山山公司欠本公司租赁费合计 30,360,401.86 元，本公司多次催收未果。本公司移交给山山公司的租赁资产原值 416,152,686.21元，原材料等物资 18,740,364.85 元，有关原材料的作价双方16 未协商一致，该公司领用的原材料、代管物资等各项费用正在清理核对。山山公司未按协议约定使用和管理其租赁资产，设备超负荷运行；擅自拆除氢氟酸生产线、预制场部份建筑等资产；对安全、消防工作极不重视，公司多次致函要求其整改；2006年 8 月以来，除川硫片区六氟化硫生产线正常生产外，其余生产线全面停产，山山公司对其租赁的设备、管道等未进行清洗、维修和保养。2004 年 7 月 14 日,山山公司向本公司送达了 关于银磷公司污水治理工程资金投入的报告，预计投资 3,676.56 万元对其租赁资产银磷厂、川硫厂进行污水治理工程改造。目前，本公司尚未收到山山公司提供的有关污水治理工程初步设计、可行性报告及上级批文等必备资料。上述改造事项尚未获得法定程序批准。因山山公司严重违背租赁经营协议，2003 年 3 月 25日，本公司致函山山公司要求解除租赁经营协议，并多次向内江市中级人民法院起诉，要求山山公司按协议支付租赁费及其他费用并请求解除租赁协议。本公司就上述事项多次向上级及有关部门请示，目前公司管理当局已无法对山山公司所租赁资产进行有效的管理和控制。四、公司对外担保事项：截至 2006 年 12 月 31 日，公司对外担保累计金额为 5430 万元。其中公司为内江峨柴集团公司担保 3430 万元；为威远康达（集团）股份有限公司担保 2000 万元。上述担保事项均已到期。五、诉讼事项：本公司诉山东省临清市丰源复合肥有限公司及山东临清市供销社合作社联合社买卖合同纠纷一案，山东聊城市中级人民法院于 2005 年 12 月 23 日作出一审判决，判决临清供销社偿还17 本公司货款 169.63 万元。临清供销社不服一审判决，已向山东省高级人民法院提起上诉。本公司于 2006 年 4 月 18 日向河南驻马店中级人民法院就河南豫鑫种业股份有限公司解散公司纠纷一案提起诉讼，要求：1、解散驻马店市鑫银山农化服务有限公司；2、被告赔偿 115万元资金及利息。2006 年 11 月 21 日河南驻马店中级人民法院作出判决：1、判决解散驻马店市鑫银山农化服务有限公司；2、驳回本公司要求被告赔偿 115 万元资金及利息的诉讼请求。本公司 2005 年 4 月 15 日向资中县人民法院就与河南省驻马店地区鑫银山农化服务有限公司购销合同一案提起诉讼，要求被告支付货款 96 万元；2006 年 1 月 4 日，资中县法院判决被告支付本公司 76 万元货款；鑫银山公司就一审判决上诉至内江市中级人民法院，内江市中级人民法院于 2006 年 7 月 25 日作出维持原判、驳回上诉的终审判决。截至报告日，公司已收回货款 76 万元。2006 年 8 月 21 日，内江市市中区史家农村信用合作社向内江市市中区人民法院就本公司借款一案提起诉讼，要求本公司偿还借款 80 万元及利息。2006 年 10 月 10 日，内江市市中区人民法院判决本公司偿还借款本金 80 万元及利息。2006 年 9 月 21 日，自然人何永元向资中县人民法院就本公司买卖合同欠款纠纷一案提起诉讼，要求本公司支付欠款 7.4万元及利息。2006 年 10 月 23 日，资中县人民法院判决本公司支付货款 7.4 万元及利息。本公司存在众多债权债务的诉讼事项，部分诉讼已判决并且执行，但本公司因受诸多因素的影响未做账务处理。由于存在较多的到期未偿还债务，本公司面临债权人的诉讼压力。六、有关税务事项 本公司根据与四川山山药业集团公司签定的租赁协议第八18 条约定：乙方（山山公司）承担租赁期内因生产所发生的各种税费，自2002年7月起未计提缴纳房产税及土地使用税（约146万元/年）。2003年12月17日，本公司收到资中县地税局限期纳税通知书，要求本公司在2003年12月23日以前缴纳2003年112月营业税、城建税、房产税、土地使用税等合计1,581,573.51元，逾期加收滞纳金。本公司已向资中县地税局说明，请其按租赁经营协议的规定向承租方山山公司征收。山山公司对此存有异议，该事项仍在协调之中。第十章第十章 财务会计报告财务会计报告 审计报告（附后）。第十一章 备查文件 第十一章 备查文件 一、载有董事长签名的 2006 年年度报告文本。二、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。四川银山化工（集团）股份有限公司 二 OO 七年三月二十九日 19 审审 计计 报报 告告 君和审(2007)第 2026 号 四川银山化工（集团）股份有限公司全体股东：四川银山化工（集团）股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计后附的四川银山化工（集团）股份有限公司（以下简称：银山化工股份公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2006 年度的利润表及合并利润表、2006 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是银山化工股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、导致无法表示意见的事项 1、截至 2006 年 12 月 31 日，银山化工股份公司合并资产负债表反映的净资产为 58,919.63 万元，资产负债率高达 384.31%，财务状况极度恶化，严重资不抵债；公司生产经营基本处于停止状态；银山化工股份公司资产出租行为未获法定程序批准且租金收入远不足以抵偿当期费用，现金流量严重不足，无法偿还巨额债务，无法获得正常商业信用。截至审计报告日，银山化工股份公司管理层在其书面评价中表示计划通过诉讼程序收回租金、继续通过租赁方式盘活现有资产、在条件成熟情况下与主要债权人就有关债务问题进行商谈等措施改善公司财务状况；但由于该等措施目前尚处于初步计划阶段，我们无法获取充分、适当的审计证据以确证其能否有效改善银山化工股份公司的持续经营能力，因此无法判断银山化工股份公司继续按照持续经营假设编制 2006 年度财务报表是否适当。20 2、银山化工股份公司银磷片区 2006 年 12 月 31 日的存货及固定资产净值为 47,613,780.44 元，占资产总额 23.04%。本年度，银山化工与承租方山山公司正在进行物资清对工作，由于清对工作进度缓慢，受此影响，我们无法实施监盘，也无法实施满意的审计程序获取其存在和状况良好的充分适当的审计证据。3、截止 2006 年 12 月 31 日，银山化工股份公司应收内江富鑫天泉经贸有限责任公司（该公司系银山化工股份公司剥离原非生产经营性资产和人员组建的公司）32,892,608.73 元，该应收款主要是银山化工股份公司为该公司代垫的非生产经营费用。我们未能获取该公司有关偿债能力的适当证据，无法判断银山化工股份公司计提的坏账准备是否充分。三、审计意见 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对银山化工股份公司财务报表发表意见。四川君和会计师事务所四川君和会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师：有限责任公司有限责任公司 中国中国成都市成都市 中国注册会计师：中国注册会计师：报告日期：2007 年 03 月 22 日 2 四川银山化工（集团）股份有限公司会计报表附注四川银山化工（集团）股份有限公司会计报表附注 2006 年 1 月 1 日2006 年 12 月 31 日 一、公司简介一、公司简介 四川银山化工（集团）股份有限公司(以下简称本公司)是经四川省体改委批准进行首批集团股份制试点的企业，于 1988 年 10 月 22 日由原四川省银山磷肥厂改组设立，同年经内江市人民政府内府发(1988)211 号文、中国人民银行内江市支行内人金(1988)498 号文批准进行股份制改组试点并向社会公开发行股票；1993 年 11 月 30 日经国家体改委体改生(1993)201 号文批准继续进行规范化股份制企业试点；1996 年 12 月经中国证监会批准本公司社会公众股在深圳证券交易所上市流通。2002 年 4 月 29 日因本公司连续三年亏损股票被深圳证券交易所暂停上市，2002 年 8 月 20 日因本公司 2002 年上半年继续亏损，不符合中国证监会亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法和深圳证券交易所股票上市规则规定的股票恢复上市的条件被深圳证券交易所终止上市。从 2004 年 5 月 12 日起，申银万国代办本公司流通股转让服务。本公司经营范围为生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、液氨、碳酸氢铵、液（固）亚硫酸铵、水泥等产品。2002 年 7 月 11 日，本公司召开五届董事会第十四次会议，会议审议通过关于对银磷、川硫等厂采取租赁经营的议案，并授权本公司经营班子处理相关租赁事项。该方案未经本公司股东大会批准。2002 年 7 月经内江市人民政府同意，本公司将下属四川硫酸厂（包括外贸公司）、银山磷肥厂（包括建材厂、塑编厂）的经营性资产经营租赁给四川山山药业集团有限公司（以下简称山山公司）使用（协议规定的租赁期限为 2002 年 8 月 1 日至 2007 年 7 月 31 日）；将下属威远氮肥厂的经营性资产经营租赁给四川威远石牛化工（集团）有限公司及唐明华先生（以下简称石牛化工公司）使用（协议规定的租赁期限为 2002年 7 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日）；将下属内江氮肥厂的经营性资产经营租赁给四川省乐至县兴乐化工有限公司（以下简称兴乐化工公司）使用（协议规定的租赁期限为 2002 年 2 月 20 日至 2007 年 2 月 19 日）；租赁期均为 5 年。稀土中心从 2002 年以来未正常经营。四川银山化工销售有限公司于 2002 年初按要求停业，有关业务各公司自行处理。22 2002 年拟进行的资产重组过程中，本公司投资设立了内江银化川硫化肥有限责任公司、内江银化内氮化肥有限责任公司、内江银化环保建材有限责任公司、内江银化氟化物有限责任公司、内江银化塑编有限责任公司、内江银化银磷化肥有限责任公司、内江银化威氮化肥有限责任公司等子公司。因本公司2002年度重组方案未实际执行，以上子公司未实际营业。本公司用于设立上述子公司的有关资产后被本公司出租给上述各承租方经营，此事项未获得各子公司股东会批准，各子公司因资产出租而应享有的租金至今尚未明确，此事项对本公司租金收入可能造成的影响目前尚不能确定。二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2、会计年度：会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。4、记账原则和计价基础：本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本计价。5、外币业务核算方法：本公司以人民币为记账本位币，当外币业务发生时，采用业务发生当日外汇牌价中间价为折算汇率进行折算，期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整，差额计入当期损益。6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准：本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。7、短期投资核算方法：（1）本公司将购入的能随时变现并且持有时间不准备超过 1 年的投资，包括股票、债券、基金等，作为短期投资核算。短期投资按取得时的投资成本入账，短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，作为冲减投资成本处理。（2）短期投资的期末计价：本公司短期投资在期末按成本与市价孰低计23 量，对市价低于成本的计提短期投资跌价准备。（3）短期投资跌价准备：期末，对短期投资进行全面检查，分别按单项投资（该投资占短期投资整体 10%及以上）或投资类别，比较短期投资的成本与市价，按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。8、应收款项的坏账核算方法：（1）本公司坏账核算采用备抵法，按期末应收款项余额百分比法计提坏账准备，提取比例为 6%。对个别应收款项，如果预计坏账损失大于 6%，则根据具体情况加大个别项目的坏账准备计提比例。（2）坏账确认标准：A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其财产清偿后尚不能收回的部分；B、账龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足，确有证据表明不能收回。9、存货核算方法：（1）本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（2）核算方法：本公司主要原、燃材料采用实际成本法核算；辅助材料及其他材料、包装物等的购入与发出采用计划价核算；实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异,将发出材料计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算,发出时按后进先出法计价；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用，列入待摊费用分期摊销)。（3）期末存货成本高于可变现净值的差额，按存货类别或个别存货分别计提存货跌价准备。10、长期投资的核算方法：（1）本公司将短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资等，作为长期投资核算。（2）长期股权投资的核算：长期股