400028_2005_鑫光１_2005年年度报告_2006-06-05.pdf

珠海鑫光集团股份有限公司珠海鑫光集团股份有限公司 2005 年年度报告年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。利安达信隆会计师事务所有限责任公司对本公司出具了无法表示意见的审计报告，请投资者注意阅读。公司董事长徐武先生、财务总监赵敏女士郑重声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：珠海鑫光集团股份有限公司 公司法定英文名称：ZHUHAI SHINING METALS GROUP INC.2、公司法定代表人：徐武 3、公司董事会秘书：夏文树 联系地址：广东省珠海市拱北发展大厦 12 楼 电 话：（0756）8887666 传 真：（0756）8887666 4、公司注册地址：珠海市吉大海洲路金苑大厦 公司办公地址：珠海市拱北发展大厦 12 楼 邮政编码：519020 公司电子信箱： 5、公司信息披露的网址：http:/ 公司年报备置地点：本公司证券部 6、公司股票交易系统：代办股份转让系统 股票简称：鑫光 1 股票代码：400028 7、公司首次注册登记日期：1987 年 4 月 17 日 公司首次注册登记地点：珠海市拱北发展大厦 12 楼 公司最近变更注册登记日期：2001 年 10 月 19 日 公司最近变更注册登记地点：珠海市吉大海洲路金苑大厦 企业法人营业执照注册号：4400001007244 税务登记号码：44040119252393X 公司聘请的会计师事务所：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 办公地址：珠海市新香洲兴业路富和新城 3 栋二层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度公司主要经营数据（单位：人民币元）：项 目 金 额 利润总额-369,721,575.14净利润-369,721,575.14扣除非经营性损益后的净利润-132,556,090.74主营业务利润 其他业务利润 投资收益-16,545,624.17补贴收入 营业外收支净额-237,165,484.40经营活动产生的现金流量净额-52,220.22现金及现金等价物净增减额-52,220.22 注：本报告期内公司扣除非经营性损益的项目及金额：营业外收入 200,171.57营业外支出 237,365,655.97合 计-237,165,484.40二、截止报告期末，公司三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币）：项 目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 4,537,587.35净利润-369,721,575.14-54,017,122.03741,601.77总资产 166,018,707.12306,624,056.59388,738,200.63股东权益（不含少数股东权益）-542,467,223.25-172,745,648.11-118,638,526.08每股收益-0.97-0.1420.002每股净资产-1.424-0.453-0.31调整后每股净资产-0.463每股经营活动产生的现金流量净额-0.000140.000070.044净资产收益率%68.1631.32-0.625扣除非经营性损益后的加权平均净资产收益率%46.7711.04-7.36 三、报告期内公司股东权益变动情况表（单位：人民币元）：项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计期初数 380,925,448 227,857,870.47 33,122,893.4211,629,824.70-814,651,860.00-172,745,648.11本期增加 -369,721,575.14-369,721,575.14本期减少 期末数 380,925,448 227,857,870.47 33,122,893.4211,629,824.70-1,184,373,435.14-542,467,223.25变动原因：股东权益变动系本年度净利润变动。第四节 股本变动和股东情况 一、股份变动情况表（数量单位：股）股份名称 本次变动前 本次变动增减（+、）本次变动后一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份境内法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 合计 38,999,473 38,999,473 190,537,410 38,464,895 268,001,778 112,923,670 112,923,670 38,999,473 38,999,473 190,537,410 38,464,895 268,001,778 112,923,670 112,923,670三、股份总数 380,925,448 380,925,448 二、股东情况介绍 1、截止到本报告期末，公司股东总数为 17494 户。2、前 10 名股东持股情况：序号 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例（%）股份类别（已流通或未流通）质押或冻结的股份数量 股东性质（国有股东或外资股东）1 深圳市 绿裕实业发展有限公司 11046837929.00 未流通 民营 2 中国有色金属建设股份有限公司 238648956.26 未流通 国有 3 青海铝厂 167672834.40 未流通 国有 4 上海平杰投资咨询有限公司 155307634.07 未流通 民营 5 华夏证券有限公司 146000003.83 未流通 国有 6 中国有色金属进出口广东公司 124246103.26 未流通 12424610 国有 7 中国远东国际贸易公司 110440972.89 未流通 国有 8 山西铝厂 6191993 1.63 未流通 国有 9 铜陵有色金属公司 4497025 1.31 未流通 国有 10 兰州连城铝厂 4935334 1.29 未流通 国有 前十名股东关联关系的说明 第三、第八大股东同属中国铝业公司 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 无 无 3、公司控股股东情况：名称：深圳绿裕实业发展有限公司 成立日期：1995 年 12 月 25 日 法定代表人：陶玉新 注册资本：10220 万元 经营范围：生产经营汽车尾部净化气；汽车用汽车调节器、混合器、电控系统及天然气充气设备；兴办环保新能源项目。4、控股股东实际控制人情况：名称：广东省河源市普富达实业有限公司 成立日期：1998 年 8 月 10 日 法定代表：陶玉新 注册资本：1000 万元 经营范围：生产、加工、销售、纺织品、纯涤纶缝纫线；电子计算机技术服务；科技产品的研制、开发；物业管理。5、前 10 名流通股股东情况：股东名称 年末持有流通股的数量 1 胡慧辉 459,200 2 肖尊严 226,600 3 李英伟 220,141 4 胡福森 208,000 5 萧祥惠 200,000 6 周志忠 200,000 7 李青 182,000 8 吴星星 179,719 9 贾红玉 171,100 10 黄其川 170,100 前十名流通股股东关联系的说明 未知 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 董事、监事、高级管理人员基本情况：姓名 职务 性别 年龄任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因徐 武 董事长 男 42 2003.08-2006.085000 5000 陶玉新 董 事 男 43 2003.08-2006.080 0 张建国 董 事 男 54 2002.04-2005.040 0 刘启亮 董 事 男 42 2002.05-2005.050 0 柴维嘉 董 事 男 50 2002.07-2005.070 0 曹 斌 独立董事男 40 2002.04-2005.040 0 莫菊英 独立董事女 40 2002.04-2005.040 0 刘 莺 独立董事女 41 2002.04-2005.040 0 宋永跃 监 事 男 46 2002.08-2005.080 0 潘伟光 监 事 男 38 2001.05-2004.050 0 韦新祺 监 事 男 44 2002.03-2005.030 0 劳卫中 监 事 女 49 2001.05-2004.050 0 黄玉梅 监 事 女 40 2002.08-2005.080 0 赵 敏 财务总监女 52 2005.12-至今 0 0 夏文树 董秘、副总裁 男 41 2002.02-2005.020 0 另外，董事、监事在股东单位任职情况：姓名 所在股东单位及任职 陶玉新 广东省河源市普富达实业有限公司 董事长 深圳绿裕实业发展有限公司 董事长 张建国 青海铝业有限责任公司 经理 刘启亮 中国有色金属进出口广东公司 总经理助理、总经办主任 柴维嘉 华夏证券有限公司、华证资产管理公司联合资金清理办公室 主任潘伟光 青海铝业有限责任公司投资管理部 科长 劳卫中 中国远东国际贸易公司财务部 经理 宋永跃 深圳绿裕实业发展有限公司 黄玉梅 深圳绿裕实业发展有限公司 报告期内，除董事长、总裁、副总裁在公司领取工资外，其他董事、监事未在公司领取报酬。二、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 姓名 原任职务 离任时间 离任原因 张邦龙 财务总监 200512 工作原因 三、员工情况 公司目前共有员工 5 人。第六节 公司治理结构 一、公司治理结构情况：报告期内，公司基本上能按照公司法、证券法等有关法律法规的要求规范运作。二、独立董事履行职责的情况 本报告期内，三名独立董事基本能够按照有关法律法规的要求履行自己的职责。三、公司与控股股东深圳绿裕实业发展有限公司之间在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。1、业务方面：公司独立拥有采购和销售系统，具有独立、完整的业务和自主经营能力。2、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立；公司总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员全部在公司领取薪酬，没有在股东单位兼任具体管理职务的情况。3、机构方面：公司设有财务部、证券部、行政法律事务部三个部门，公司的办公机构和生产经营场所与控股股东完全分开。4、财务方面：公司设立了独立的财务部门（财务部），并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在银行开户，并独立纳税。四、报告期内，公司未制定对高管人员的考评及奖励制度。第七节 股东大会情况简介 本报告期内，公司没有召开股东大会。第八节 董事会报告 一、整体经营情况的讨论与分析 本报告期内，公司主业已基本停止，持续经营存在一定的不确定性。二、经营情况 1、主营业的范围及其经营情况 无。2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1）铜川鑫光铝业有限责任公司：主营电解铝的生产、销售，铝系列产品的加工、销售、运输，注册资本 8000 万元。本公司持股比例 27.45%，按权益法核算，报告期内应计投资收益，由于司法拍卖原因未果，该公司未向我公司提供会计年报，所以报告期内未合并其投资收益。2）珠海东方海天置业有限公司：东方海天置业有限公司股权由于公司债务原因已于 2004 年 3 月被拍卖，公司本期据安徽省合肥市中级人民法院通知书、民事裁定书等资料进行了账务处理。该项股权拍卖价格为 12,859,256 元,所得价款用于抵偿公司所欠安徽省国际信托投资公司的债务。3）麦科特纺织南京有限公司：本年度南京市六合区社会保险中心及麦科特纺织南京有限公司的职工向南京市六合区人民法院申请宣告麦科特纺织南京有限公司破产，我们未能获取该公司截止报告日破产进展情况的相关资料。三、公司投资情况 本报告期内，公司无任何投资行为。四、报告期内的财务状况、经营成果分析 1、财务状况（单位：人民币元）：项目 2005 年度 2004 年度 增减（%）总资产 166,018,707.12306,624,056.59-45.86股东权益-542,467,223.25-172,745,648.11214.03主营业务利润 净利润-369,721,575.14-54,107,122.03现金及现金等价物净增加额-52,220.2210,098.74 本年度利润变化的主要原因：1，公司的主营业务已完全停止。2，本年度管理费用增长幅度大的主要原因系将应收帐款已无可能收回的全部计提坏帐准备。3，珠海东方海天置业公司由于债务原因被拍卖，拍卖价格低于长期投资的帐面价值所导致股权转让损失达 1400 多万元。以上三项形成本年度较大亏损。五、报告期内，董事会召开过两次会议，情况如下：1，四届董事会第四十二次会议 本公司四届董事会第四十二次会议于 2005 年 12 月 9 日在珠海召开，会议审议并通过以下议案：第一，通过公司 2004 年年度报告；第二，同意徐武兼任公司总裁，赵敏任公司财务总监；第三，将公司董事会组成人员变更为九名。2，四届董事会第四十三次会议 本公司四届董事会第四十三次会议于 2005 年 12 月下旬通过通讯方式召开，会议审议并通过以下议案：同意杜斌出任公司董事，本议案须公司股东大会通过。六、利安达信隆会计师事务所有限责任公司对本公司出具了无法表示意见的审计报告。七、2005 年度利润分配预案 经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，2005 年度本公司实现净利润-369,721,575.14 元，拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。八、公司信息公告通过代办股份转让信息披露平台（）披露。第九节 监事会报告 本报告期内，公司监事会没有召开会议。第十节 重要事项 一、重大关联交易事项 无。二、重大合同及其履行情况 1、报告期内对外担保事项：无。2、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。三、持股 5%以上股东承诺事项 无。四、公司聘任、解聘会计师事务所情况 利安达信隆会计师事务所有限责任公司继续为本公司 2005 年度进行审计。该会计师事务所已连续六年为本公司提供审计服务。审 计 报 告 审 计 报 告 利安达审字2006第 B-1088 号 珠海鑫光集团股份有限公司全体股东：珠海鑫光集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的珠海鑫光集团股份有限公司（以下简称“鑫光集团”）2005 年 12 月31 日的资产负债表、2005 年度利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是鑫光集团管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。1、截止 2005 年 12 月 31 日，贵公司在华夏银行太原滨河西路支行的 1,600 万元银行存款，我们未能获得充分的证据以确认其真实性。2、我们未能对贵公司的联营公司铜川鑫光铝业有限公司及控股子公司麦科特纺织南京有限公司实施审计。此外本年度南京市六合区社会保险中心及麦科特纺织南京有限公司的职工向南京市六合区人民法院申请宣告麦科特纺织南京有限公司破产，我们未能获取该公司截止报告日破产进展情况的相关资料。3、贵公司面临标的金额巨大的债务纠纷诉讼，其中已作为预计负债入账的诉讼事项如会计报表附注五、14 所述；我们未能获取充分的证据确认贵公司预计负债入账的完整性。4、贵公司主营业务已完全停止；涉及标的金额巨大的诉讼，实物资产及股权资产均已被冻结、查封或质押；公司无力偿还到期债务；截止 2005 年 12 月 31 日，历年累计亏损额达 1,184,373,435.14 元，股东权益为-542,467,223.25 元。我们无法获取必要的审计证据以确认贵公司仍具备持续经营的能力。由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，以及我们无法确定贵公司编制会计报表所依据的持续经营假设是否合理，我们无法对上述会计报表发表意见。（此页无正文）利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王淑燕 中国注册会计师：凌运良 中国北京 2006 年 4 月 14 日 资产负债表资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：珠海鑫光集团股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动资产 货币资金 五、1 16,091,958.0216,144,178.24短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五、2 46,709,645.9955,415,338.38其他应收款 五、3 2,342,000.00103,520,101.23预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 65,143,604.01175,079,617.85长期投资 长期股权投资 五、4 77,322,256.34106,727,136.51长期债权投资 长期投资合计 77,322,256.34106,727,136.51合并价差 固定资产 固定资产原价 五、5 12,154,072.4016,816,572.22减：累计折旧 五、5 3,021,441.796,993,109.07固定资产净值 五、5 9,132,630.619,823,463.15减：固定资产减值准备 五、5 5,800,000.005,800,000.00固定资产净额 五、5 3,332,630.314,023,463.15工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 3,332,630.614,023,463.15无形资产及其他资产 无形资产 五、6 20,220,216.1620,793,839.08长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 20,220,216.1620,793,839.08递延税款 递延税款借项 资产总计 166,018,707.12306,624,056.59公司法定代表人：徐武 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：赵敏 制表人：（所附附注系会计报表组成部分）第 3 项 共 35 页 资产负债表资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：珠海鑫光集团股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动负债 短期借款 五、7 40,960,000.0049,089,876.92应付票据 应付帐款 五、8 17,977,640.4217,977,640.42预收帐款 五、9 24,504,012.5524,504,012.55应付工资 861,510.54483,101.04应付福利费 437,949.31437,949.31应付股利 五、105,437,376.665,437,376.66应交税金 五、1119,025,677.1019,025,677.10其他应交款 9,459.209,459.20其他应付款 五、12126,801,572.39121,241,572.39预提费用 五、1348,926,836.8549,390,539.93预计负债 五、14403,963,895.35172,192,499.18一年内到期的长期负债 五、1519,580,000.0019,580,000.00流动负债合计 708,485,930.37479,369,704.70长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款 递延税款贷项 负债合计 708,485,930.37479,369,704.70少数股东权益 股东权益 股本 五、16380,925,448.00380,925,448.00减：已归还投资 股本净额 380,925,448.00380,925,448.00 资本公积 五、17227,857,870.47227,857,870.47盈余公积 五、1833,122,893.4233,122,893.42其中：法定公益金 11,629,824.7011,629,824.70未分配利润 五、19-1,184,373,435.14-814,651,860.00其中：拟分配现金股利 股东权益合计 -542,467,223.25-172,745,648.11 负债及股东权益总计 166,018,707.12306,624,056.59公司法定代表人：徐武 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：赵敏 制表人：（所附附注系会计报表组成部分）第 4 项 共 35 页 第 3 项 共 35 页 资产减值准备明细表资产减值准备明细表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：珠海鑫光集团股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项目 2004 年 12 月 31 日 本期增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转回数 合计 2005 年 12 月 31 日 一、坏帐准备合计 422,693,668.47108,986,753.32 531,680,421.79 其中：应收帐款 138,356,322.738,705,692.39 147,062,015.12 其他应收款 284,337,345.74100,281,060.93 384,618,406.67 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,275,056.80 3,275,056.80 其中：库存商品 3,275,056.80 3,275,056.80 原材料 四、长期投资减值准备合计 30,430,000.00 30,430,000.00 其中：长期股权投资 30,430,000.00 30,430,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,800,000.00 5,800,000.00 其中：房屋、建筑物 5,800,000.00 5,800,000.00 机器设备 运输设备 电子设备及其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 专有技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：徐武 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：赵敏 制表人：（所附附注系会计报表组成部分）第 5 页 共 35珠海鑫光 2005 年年报 17股东权益增减变动表股东权益增减变动表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：珠海鑫光集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2005 年 12 月 31 2004 年 12 月 31 一、股本 期初余额 380,925,448.00 380,925,448.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 380,925,448.00380,925,448.00二、资本公积 期初余额 227,857,870.47227,857,870.47本期增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中：转增股本 期未余额 227,857,870.47227,857,870.47三、法定和任意盈余公积：期初余额 21,493,068.7221,493,068.72 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期未余额 21,493,068.7221,493,068.72其中：法定盈余公积 11,629,824.7011,629,824.70 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金：期初余额 11,629,824.7011,629,824.70 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期未余额 五、未分配利润：期初未分配利润-814,651,860.00-760,544,737.97 本期净利润-369,721,575.14-54,107,122.03 本期利润分配 期末未分配利润-1,184,373,435.14-814,651,860.00公司法定代表人：徐武 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：赵敏 制表人：（所附附注系会计报表组成部分）第 6 页 共 35 页 珠海鑫光 2005 年年报 18利润及利润分配表利润及利润分配表 2005 年度 编制单位：珠海鑫光集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 五、20 111,744,420.727,151,765.25 财务费用 五、21 4,266,045.855,800,438.45 三、营业利润三、营业利润 -116,010,466.57-12,952,203.70 加：投资收益 五、22-16,545,624.17-6,110,947.48 补贴收入 营业外收入 200,171.57 减：营业外支出 五、23 237,365,655.9735,043,970.85 四、利润总额四、利润总额 -369,721,575.14-54,107,122.03 减：所得税 少数股东本期损益 五、净利润五、净利润 -369,721,575.14-54,107,122.03 加：年初未分配利润 -814,651,860.00-760,544,737.97 其他转入 六、可供分配的利润六、可供分配的利润 -1,184,373,435.14-814,651,860.00 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润七、可供投资者分配的利润 -1,184,373,435.14-814,651,860.00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润八、未分配利润 -1,184,373,435.14-814,651,860.00 补充资料：补充资料：1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额（减少以-号表示）4、会计估计变更增加利润总额（减少以-号表示）5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：徐武 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：赵敏 制表人：（所附附注系会计报表组成部分）第 7 页 共 35 页 珠海鑫光 2005 年年报 19现金流量表现金流量表 2005 年度 编制单位：珠海鑫光集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注2005 年度 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、241,028,502.00 现金流入小计 1,028,502.00 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 202,162.40 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五、25878,559.82 现金流出小计 1,080,722.22 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -52,220.22 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -52,220.22 公司法定代表人：徐武 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：赵敏 制表人：（所附附注系会计报表组成部分）第 8 页 共 35 页 珠海鑫光 2005 年年报 20 现金流量表（补充资料）现金流量表（补充资料）2005 年度 编制单位：珠海鑫光集团股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注2005 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润 -369,721,575.14 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 108,986,753.32 固定资产折旧 674,326.16 无形资产摊销 573,622.92 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加)预提费用增加(减:减少)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失 16,506.38 财务费用 4,265,676.00 投资损失（减：收益）16,545,624.17 递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）897,040.30 经营性应付项目的增加（减：减少）5,938,409.50 预计负债增加（减：减少）231,771,396.17 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -52,220.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 16,091,958.02 减：现金的期初余额 16,144,178.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -52,220.22 公司法定代表人：徐武 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人：赵敏 制表人：（所附附注系会计报表组成部分）第 9 页 共 35 页 珠海鑫光 2005 年年报 21珠海鑫光集团股份有限公司 会计报表附注珠海鑫光集团股份有限公司 会计报表附注 2005 年度（除特别说明外，金额以人民币元表述）一、公司基本情况 一、公司基本情况（1）珠海鑫光集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是一九九二年四月十八日经珠海市经济体制改革委员会(1992)44 号文批准组建设立的股份有限公司。一九九四年八月二十日和三十日，分别经珠海市经济体制改革委员会(1994)44 号文和广东省经济体制改革委员会(1994)107 号文批准，公司吸收合并中国有色金属工业珠海供销公司资产净值入股。一九九六年五月二十一日，经中国证券监督委员会证监发审字(1996)59 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,370 万股，每股发行价 3.6 元。连同原公司内部职工股 3,000 万股，共计可流通普通股(A 股)5,370 万股。一九九六年六月十四日，根据深圳证券交易所深证发(1996)155 号上市通知书，本公司可流通普通股(A 股)5,370 万股已于一九九六年六月二十日在深圳证券交易所挂牌交易。公司于一九九七年四月二十一日召开股东大会，审议通过一九九六年度分红方案，并经广东省证监会粤证监函1997077 号文批准，于一九九七年五月五日发布分红送股公告，按分红前总股本214,719,873 股，每 10 股送红股 2 股，共送红股 42,943,974 股，分红后总股本为 257,663,847 股。一九九七年八月二十九日，经中国证券监督管理委员会证监上字1997 62 号文批准，公司向全体股东配售 64,415,960 股普通股，公司股东实际认购配股为 20,196,078 股。公司于一九九七年九月二十日召开临时股东大会，会议通过了以资本公积金转增股本议案，并于一九九七年十月二十九日向公司全体股东转增股本 103,065,523 股，转增股本后公司累计股本总数为 380,925,448 股。（2）公司在广东省工商行政管理局注册登记，注册号为 4400001007244；公司注册资金为38,093 万元人民币；经营范围主要有：有色金属、黑色金属、非金属矿产品、机械设备、仪器仪表、工农具、化工类的出口和原辅材料、机械设备、仪器仪表、工农具、有色金属的进口(具体商品按经贸部95外经贸政审函字第 1579 号文经营)；有色金属的生产；销售金属材料(不含金、银)、矿产品、化工原料、橡胶制品、电子产品及通信器材、普通机械、建筑材料、矿山工程车辆、五金、交电、粮油及制品、汽车配件；技术咨询服务。珠海鑫光 2005 年年报 22 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2、会计年度 采用公历制，以公历每年一月一日至十二月三十一日作为一个会计年度。3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则（按规定计提减值准备的资产项目，期末按资产账面价值与可收回金额孰低计价）。5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按照当月 1 日国家外汇市场汇率的中间价折合为记账本位币记账，月份终了，对外币账户余额按月末国家外汇市场汇率的中间价进行调整，其差额依据相关业务性质予以资本化或计入当期损益。6、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。7、坏账核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失，并采用个别认定法估计应计提的坏账准备。坏账确认的标准：（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的账款。（2）因债务人逾期三年未能履行偿还义务，确实不能收回的款项，报董事会批准后可以列作坏账。8、存货核算方法（1）公司存货分为：原材料、委托加工材料、半成品、产成品、库存商品及低值易耗品等。（2）取得存货时，按实际成本计价，发出和领用时，按加权平均法计价。（3）低值易耗品按一次摊销法摊销。珠海鑫光 2005 年年报 23（4）期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，当存货可变现净值低于成本时，将按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。9、长期投资核算方法（1）长期股权投资 按投资时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或对被投资企业能够实质控制的，采用权益法核算，并合并会计报表。（2）股权投资差额 采用权益法核算时，长期股权投资取得时的初始成本超过其在被投资企业所有者权益中所占的份额的差额，通过“股权投资差额”明细科目进行核算。股权投资差额的摊销期限，合同规定有投资期限的按规定摊销，没有规定的其借方差额按不超过 10 年的期限摊销；初始成本低于其在被投资企业所有者权益中所占的份额的差额，计入“资本公积股权投资准备”科目。（3）长期债权投资 按实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期间内于确认债券利息收入时，采用直线法摊销。（4）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。10、固定资产计价和折旧方法（1）固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备等；以及不属于生产、经营主要设备，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的物品。（2）固定资产按实际成本计价。（3）固定资产折旧采用平均年限法计提，根据固定资产预计使用年限和预计净残值(原值的5%)，确定其分类折旧率如下：类 别 折旧年限(年)年折旧率(%)房屋及建筑物 20 4.75 机器