400025_2006_宏业３_2006年度报告_2007-04-30.pdf

汕头宏业（集团）股份有限公司汕头宏业（集团）股份有限公司 2006 年 度 报 告2006 年 度 报 告 2007 年 4 月 30 日 2007 年 4 月 30 日 1目 录 一、重要提示 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、审计报告 十二、备查文件目录 2第一节 重 要 提 示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。公司负责人储海先生,会计机构主管人郑俊填先生声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整.第二节 公司简介 第二节 公司简介 1、公司法定名称：汕头宏业（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：SHANTOU HONGYE（GROUP）CO.,LTD.英文缩写：H.Y.2、公司法定代表人：储海 联系地址：汕头市天山路宏业大楼 电话：0754-8895208 传真：0754-8893332 3、公司证券事务代表：郑和涌 联系地址：汕头市天山路宏业大楼 电话：0754-8893332 传真：0754-8893332 4、公司注册地址：汕头市天山路宏业大楼 公司办公地址：汕头市天山路宏业大楼 邮编：515041 3 5、公司选定的信息披露媒体为代办股份转让信息披露平台（互联网网址：http:/）公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、股份简称：宏业 3 股份代码：400025 股票交易地点：代办股份转让系统 7、其他资料 公司首次注册登记日期：1992 年 11 月 18 日 公司企业法人营业执照注册号：4405001006510 税务登记号码：汕国税 440501192756696 汕地税 440507192756696 公司聘请的会计师事务所为广东正中珠江会计师事务所有限公司，办公地址广州市东风东路 555 号粤海大厦。第三节 会计数据和业务数据摘要 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、2006 年度主要利润指标（单位：人民币元）利润总额：-23872877.67 净利润：-23872877.67 扣除非经常性损益后的净利润：-23872877.67 主营业务利润：0.00 其它业务利润：640403.26 营业利润：-24377877.67 投资收益：0.00 补贴收入：0.00 营业外收支净额：0.00 经营活动产生的现金流量净额：623.85 现金及现金等价物净增加额：623.85 1、截止报告期末本公司前三年主要会计数据和财务数据（单位：人民币:元）4项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 0 0 0 净利润-23,872,877.67-23,712,357.87-28,543,836.02 总资产 27,672,640.47 29,542,430.05 29,888,873.17 股东权益-567,389,662.33-543,516,784.66-519,804,426.79 每股收益（摊薄）-0.21-0.21-0.26 （加权）-0.21-0.21-0.26 每股净资产-5.10-4.88-4.67 调整后每股净资产-5.10-4.88-4.67 净资产收益率（%）每股经营活动产生的现金净流量 注：本公司自 1999 年开始至今一切经营活动停顿，故上表三个年度的主营业务收入为零。3、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 股 本(万 股)资 本 公 积 盈 余 公 积 法 定 公 益 金未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 项 目 股 本(万 股)资 本 公 积 盈 余 公 积 法 定 公 益 金未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 期 初 数 11128 124,102,301.52 12,035,243.16-790934329.34-543516784.66本 期 增 加 本 期 减 少 23872877.67 23872877.67期 末 数 11128 124,102,301.52 12,035,243.16-814807207.01-567389662.33 第四节 股本变动及股东情况 第四节 股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 单位：万股 项目 期初数 本次变动增减（+，-）期末数 5一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 未上市流通股份合计 6240 1976 4264 6240 1976 4264 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 已上市流通股份合计 4888 4888 4888 4888 三、股份总数 11128 11128 2、股票发行情况 截止报告期末的前三年，公司没有发行股票及其衍生证券，公司股本结构及股份总数未发生变化。截止报告期末，公司无内部职工股。3、股东情况介绍（1）报告期末公司股东总数为 17099 户。（2）报告期末公司主要股东持股情况 名 次 股 东 名 称 报告期末持有量(万股)占总股本比例(%)持有股份的质押或冻结情况 股份性质 1 深圳市凯瑞达实业有限公司 1976 17.76 未冻结 2 中国建设银行汕头市信托投资公司 1040 9.35 未冻结 3 中国银行汕头信托咨询公司 1040 9.35 未冻结 4 汕头市建安(集团)公司 748.8 6.73 质押冻结 5 汕头经济特区金达实业总公司 520 4.67 质押冻结 6 深圳市城市建设开发(集团)公司 499.2 4.49 未冻结 7 汕头市金园区金达有限公司 416 3.74 质押冻结 8 谭敏新 46.76 0.43 未冻结 9 邱志铭 38.38 0.35 未冻结 10 洪叶文 32.98 0.30 未冻结 注：根据公司所掌握情况，公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。3、期末公司前十名流通股东持股情况表：6名称 股 东 名 称 本期末持股数（股）股份种类 1 谭敏新 467573 A 股 2 邱志铭 383803 A 股 3 洪叶文 329769 A 股 4 张曰强 281000 A 股 5 迟鼎一 265511 A 股 6 郭亚玲 250000 A 股 7 沈伟 238000 A 股 8 徐然 208800 A 股 9 毛善华 201600 A 股 10 杨锞 200000 A 股 注：根据公司所掌握情况，公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。4、公司持股 10%以上法人股股东情况 深圳市凯瑞达实业有限公司成立于 1994 年 10 月 20 日，该司法定代表人为李云。该公司的控股股东是深圳市华都珠宝金行有限公司。主要业务和产品：兴办各类实体；设计、开发、生产、销售、安装计算机硬件及软件；工业及办公自动化系统的设计、安装；国内商业、物资供销业；各类投资信息咨询。注册资本 3300 万元。5、公司控股股东情况说明 深圳市凯瑞达实业有限公司于 2001 年 10 月受让原公司第一大股东汕头市建安（集团）公司持有的本公司 1976 万股国有法人股，占本公司总股本的 17.76%，成为公司的第一大股东。第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 姓名 性别 年龄 职务 储海 男 38 董事长 谢荣辉 男 43 董事、总经理 黄伟城 男 44 董事 郑和涌 男 39 董事 黄钦亮 男 40 董事 7桂真亮 男 46 董事 王德军 男 董事 赖文胜 男 36 董事 叶天培 男 董事 何冠韩 男 48 监事会主席 刘悦凯 男 43 副总经理 许蓉新 女 50 监事 曾俊波 男 监事 杜剑波 男 54 监事 说明：1、公司董事、监事及高管人员均未持有本公司股票；2、本公司尚未聘请独立董事；3、以上人员均未在股东单位担任任何职务。二、年度报酬情况（1）不在公司领取报酬的董事有黄伟城、黄钦亮、储海、王德军、赖文胜，不在公司领取报酬的监事有曾俊波、杜剑波。（2）在 2.8 万元至 3.1 万元年度报酬数额区间的有 4 人；在 2.6 万元至 2.8 万元年度报酬额区间的有 3 人。三、截止 2006 年 12 月 31 日，公司有 10 名员工正常上班，90 多名员工待岗。在正常上班的员工中,大专以上文化程度员工 8 名,财务人员 3 名,其余为管理人员.第六节 公司治理结构 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构情况 1、报告期内，公司严格按照公司法、证券法等法律、法规和中国证券会颁布的有关规定,不断完善公司法人治理结构,规范企业运作,加强信息披露.2、公司治理结构存在的问题 （1）公司尚未建立独立董事制度。（2）公司目前尚未制定董事、监事的绩效考核办法，建立激励与约束相结合的薪酬制度。83、与控股股东的分开情况 由于公司一切经营活动已经停止，财务状况恶化，故不存在与控股股东的业务独立与否的问题。公司的资产与控股股东保持高度独立。公司有独立的组织结构，从未控股股东的干预。公司的职员未在股东单位担任职务，公司拥有独立的劳动人事及工资管理体系。公司有独立的财务机构，建立了独立的财务核算制度和财务管理制度，开设了独立的银行帐户。第七节 股东大会简介 第七节 股东大会简介 一一、报告期内公司未召开股东大会 第八节 董事会报告 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 在报告期内，由于公司债务负担沉重，财务状况恶化，整个报告期无法开展任何经营活动，维持公司日常运转的资金十分缺乏,公司的持续经营能力受到极大的影响。公司管理层将继续维持公司的日常运转,和公司全体员工团结一致,克服困难,积极做好公司的各项工作.公司董事会正尽最大的努力,争取债权人,法人股东,地方政府及有关方面的大力支持,力争公司债务重组和资产重组有实质性的进展,使股东权益遭受的损失最小化.二、公司的投资情况 公司在报告期内没有开展任何投资活动，原有投资项目没有变化 被投资公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益比例投资金额 减值准备 广东省佛开高速公路股份有限公司 高速公路建设 0.07%500，50000 深圳天极光电技术实业股份有限公司 可擦写光盘 生产 1.26%5,125,000.005,125,000.00 四川西南华神药业股份有限公司 中成药制造 0.77%505，00000505,000.00 深圳“三九”胃泰医药制造 0.19%208，00000208,000.00 9股份有限公司 三、公司财务状况 1、公司财务指标分析 指标名称 2006 年 2005 年 增减变动 总资产 27,672,640.47 29,542,430.05 -6.33%长期负债 股东权益 -567,389,662.33 -543,516,784.66 -4.39%主营业务利润 0 0 净利润 -23,872,877.67 -23,712,357.87 -0.68%注:1、公司没有长期负债;2、由于公司 1999 年起经营活动全面停顿,公司报告期内主营业务为零;3、报告期内总资产比期初减少 186.98 万元，主要原因是亏损所致；股东权益比起初减少 2387.29 万元，原因是亏损所致；报告期净利润比上年度增加亏损 16.05 万元，主要原因是报告期内计提利息罚息所致。四、经营环境重大变化的影响分析 由于公司债务负担沉重，财务状况恶化，公司对所有资产都失去了控制权，整个报告期无法开展任何经营活动。公司严重恶化的财务状况和经营情况在整个报告期内一直没有得到实质性改善，而公司财务状况的好转和经营活动的恢复有赖于债权人达成的重大债务重整协议，并实施实质性的重大资产重组。五、董事会对会计师事务所审计意见的说明 广东正中珠江会计师事务所有限公司对公司 2006 年度会计报表出具了无法表示意见的审计报告，董事会认为，该审计报告公允地反映了公司的实际情况。六、新年度的经营计划 根据证券监管机构的要求做好原流通股份进入股份代办转让系统进行交易的有关工作；做好公司与各债权人之间的沟通和交流，积极应付各种诉讼，寻求解决债务问题的办法，创造重组条件。七、董事会日常工作情况 101、报告期内，公司的财务状况严重恶化，无法开展任何经营活动，在此情况下，公司董事会仍然尽力维持必要的机构和人员，应对公众股东的咨询和接待工作，进行公司资产的清理及应诉工作。2、报告期内，董事会召开了三次会议，分别审议通过了 2005 年度报告及 06 年第一季度报告；2006 年半年度报告；2006 年第三季度报告。八、2006 利润分配方案 由于 2006 年仍然亏损，董事会决定 2006 年度不分配，不转增。第九节 监事会报告 第九节 监事会报告 一、召开会议情况 报告期内公司未召开监事会议。二、监事会 2006 年度工作报告：公司监事会按照公司法、证券法和公司章程的有关规定认真旅行监督职责，监事会认为：（1）公司董事和经理执行公司职务时无违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。（2）广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。（3）公司最近一次（1996 年）募集资金实际投入和承诺项目基本一致，其变更部分符合法律规定。（4）报告期内公司无重大关联交易。（5）公司近年经营陷于停顿，处于十分困难境地，并且已经退市。因此，公司领导层应积极联络多方力量，积极寻求公司的出路。第十节 重要事项 第十节 重要事项（一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。11（二）报告期内公司无重大收购、出售资产及吸收合并事项。（三）报告期内公司无重大关联交易事项。（四）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其 他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。（五）报告期内公司或持股 5以上股东没有承诺事项。（六）报告期内，公司未曾发生董事及高级管理人员受监管部门处罚的现象。（七）公司股票自 2002 年 9 月 5 日起终止上市。2004 年 5 月 28 日公司流通股份开始在“三板”转让。（八）公司没有实际经营意义的控股子公司。第十一节第十一节 审审 计计 报报 告告 审审审审 计计计计 报报报报 告告告告 广广广广会会会会所所所所审审审审字字字字【2 20 00 07 7】第第第第 0 07 70 01 13 36 60 00 01 15 5 号号号号 汕汕汕汕头头头头宏宏宏宏业业业业（集集集集团团团团）股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司全全全全体体体体股股股股东东东东：我们接受委托，审计后附的汕头宏业（集团）股份有限公司财务报表，包括 2006 年12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。一一一一、管管管管理理理理层层层层对对对对财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的责责责责任任任任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是汕头宏业（集团）股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。12二二二二、导导导导致致致致无无无无法法法法表表表表示示示示意意意意见见见见的的的的事事事事项项项项 （一）截至 2006 年 12 月 31 日，由于存在大量诉讼，汕头宏业（集团）股份有限公司及其下属子公司主要经营性资产及股票、债券等资产已被法院查封、扣押和冻结，汕头宏业（集团）股份有限公司实际已丧失对以上资产的控制权，其产权存在不确定性。自 1999 年以来，汕头宏业（集团）股份有限公司已完全停止正常的生产经营活动，财务状况持续恶化，累计经营亏损巨大，每股账面净资产已跌至-5.10 元。到期借款、对外担保连带清偿责任及到期债务无力偿还。目前尚无实质性的改善措施。汕头宏业（集团）股份有限公司的持续经营能力存在重大不确定性，我们无法获取充分、适当的审计证据以确定汕头宏业（集团）股份有限公司编制财务报表所依据的持续经营假设是否合理。（二）在审计过程中，对于汕头宏业（集团）股份有限公司部分往来款项、实物资产、银行借款、对外担保以及诉讼等会计记录，我们无法实施必要的审计程序，以证明相关资产、负债的真实性、完整性及公允性。同时无法确定汕头宏业（集团）股份有限公司实际发生的经济业务事项是否均已按规定进行会计核算并全部记录于其财务报表中。（三）截至 2006 年 12 月 31 日，汕头宏业（集团）股份有限公司计提其它应收款坏账准备计267,377,039.91 元，计提长期投资减值准备计 51,279,532.25 元，计提固定资产减值准备 50,359,159.76元，计提无形资产减值准备 1,549,600.00 元。对此我们无法获取充分、适当的审计证据，对汕头宏业（集团）股份有限公司计提巨额资产减值准备的合理性做出判断。（四）截至 2006 年 12 月 31 日，汕头宏业（集团）股份有限公司存在大量未决诉讼及对外担保债务连带清偿责任，公司对此计提预计负债计 124,436,308.20 元。对此我们无法获取充分、适当的审计证据，对汕头宏业（集团）股份有限公司计提巨额预计负债的合理性做出判断。三三三三、审审审审计计计计意意意意见见见见 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对汕头宏业（集团）股份有限公司财务报表发表意见。广东正中珠江会计师事务所有限公司广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：冯琨琮中国注册会计师：冯琨琮 中国注册会计师：马中国注册会计师：马 蕙蕙 中国中国 广州广州 二七年四月二十日二七年四月二十日 13 资产负债表资产负债表 会企会企 01 表表 汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份有限公司股份有限公司 单位：人民币元单位：人民币元 资资 产产 附注附注 2006 年年 12 月月 31 日日 2005 年年 12 月月 31 日日 流动资产：流动资产：货币资金 1 42252.29 41,628.44 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 .2 4975086.42 5,074,686.42 预付账款 存货 待摊费用 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 5017338.71 5,116,314.86 长期投资：长期投资：长期股权投资 3 14,497,235.21 14,497,235.21 长期债权投资 长期投资合计长期投资合计 14,497,235.21 14,497,235.21 固定资产：固定资产：固定资产原价 4 73,100,253.36 73,100,253.36 减：累计折旧 4 17749427.05 16,254,613.62 固定资产净值 4 55350826.31 56,845,639.74 减：固定资产减值准备 4 50,359,159.76 50,359,159.76 固定资产净额 4991666.55 6,486,479.98 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计固定资产合计 4991666.55 6,486,479.98 无形资产及其他资产：无形资产及其他资产：无形资产 5 3166400.00 3,442,400.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计无形资产及其他资产合计 3166400.00 3,442,400.00 递延税项：递延税项：递延税款借项 14 资产总计资产总计 27672640.47 29,542,430.05 公司法定代表人：公司法定代表人：主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：会计机构负责人：资产负债表（续）资产负债表（续）会企会企 01 表表 汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份有限公司股份有限公司 单位：人民币元单位：人民币元 负债和股东权益负债和股东权益 附注附注 2006 年年 12 月月 31 日日 2005 年年 12 月月 31 日日 流动负债：流动负债：短期借款 6 148,813,000.00 148,813,000.00 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 309325.90 315,761.90 应付股利 应交税金 7 2,074,563.53 2,074,563.53 其他应交款 8 23,286.82 23,286.82 其他应付款 9 147892063.08 151,262,492.49 预提费用 10 171513755.27 146133801.77 预计负债 11 124,436,308.20 124,436,308.20 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 595062302.80 573,059,214.71 长期负债：长期负债：长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计长期负债合计 递延税项：递延税项：递延税款贷项 负债合计负债合计 595062302.80 573,059,214.71 股东权益：股东权益：股本 12 111,280,000.00 111,280,000.00 减：已归还投资 股本净额 111,280,000.00 111,280,000.00 资本公积 13 124,102,301.52 124,102,301.52 盈余公积 14 12,035,243.16 12,035,243.16 其中：法定公益金 14 未分配利润 15 -814807207.01-790,934,329.34 股东权益合计股东权益合计 -567389662.33-543,516,784.66 15 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 27672640.47 29,542,430.05 公司法定代表人：公司法定代表人：主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：会计机构负责人：利润及利润分配表利润及利润分配表 会企会企 02 表表 汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份有限公司股份有限公司 单位：人民币元单位：人民币元 项项 目目 附注附注 2006 年度年度 2005 年度年度 一、主营业务收入一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润二、主营业务利润 加：其他业务利润 16640403.26 692,085.57 减：营业费用 管理费用 2501649.18 3,043,413.01 财务费用 17 22516631.75 21,361,030.43 三、营业利润三、营业利润 -23872877.67-23,712,357.87 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额四、利润总额 -23872877.67-23,712,357.87 减：所得税 五、净利润五、净利润 -23872877.67-23,712,357.87 加：年初未分配利润 -790934329.34-767,221,971.47 其他转入 六、可供分配的利润六、可供分配的利润 -814807207.01-790,934,329.34 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润七、可供股东分配的利润 -814807207.01-790,934,329.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润八、未分配利润 -814807207.01-790,934,329.34 公司法定代表人：公司法定代表人：主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：会计机构负责人：16 现金流量表现金流量表 会企会企 03 表表 汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份有限公司股份有限公司 单位：人民币元单位：人民币元 项项 目目 附注附注 2006 年度年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 765895.22 现金流入小计 765895.22 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 158455.00 支付的各项税费 25891.74 支付的其他与经营活动有关的现金 580924.63 现金流出小计 765271.37 经营活动产生的现金流量净额 623.85 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 623.85 17 公司法定代表人：公司法定代表人：主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：会计机构负责人：现金流量表补充资料现金流量表补充资料 会企会企 03 表表 汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份有限公司股份有限公司 单位：人民币元单位：人民币元 项项 目目 附注附注 2006 年度年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 -23872877.67 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 1494813.43 无形资产摊销 276,000.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失 财务费用 25379953.18 投资损失（减：收益）-505000.00 递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）99600.00 经营性应付项目的增加（减：减少）-2871865.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 623.85 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况：、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 42252.29 减：现金的期初余额 41628.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 623.85 公司法定代表人：公司法定代表人：主管会计工作负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：会计机构负责人：18 一一一一、企企企企业业业业概概概概况况况况：公公公公司司司司概概概概述述述述 汕头宏业（集团）股份有限公司原名汕头市宏业发展股份有限公司，系于 1992 年 8 月 8 日经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会以粤股审【1992】24 号文批准，由汕头市建筑安装工程总公司、中国银行汕头信托咨询公司、中国建设银行汕头市信托投资公司、中国农业银行汕头市信托投资公司、汕头市中国旅行社、深圳市城市建设开发（集团）公司及部分自然人作为发起人以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1992 年 11 月 18 日在汕头市工商行政管理局登记注册，注册号为 4405001006510，注册资本为人民币 4,000 万元。1996 年 12 月，经中国证券监督管理委员会关于汕头宏业（集团）有限公司申请公开发行股票的批复（证监发字【1996】412 号）文批准，公司向社会公众公开发行 1350 万股 A 股，发行价格为 6.98元/股，并于 1996 年 12 月 31 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。根据 1997 年 5 月 23 日公司第七次股东大会决议，公司以 1996 年年末总股本 5,350 万股为基数，按每 10 股送 3 股的比例向全体股东派送红股 1,605 万股，变更后的注册资本为人民币 6,955 万元。1998 年 3 月 20 日，汕头经济特区金达实业总公司受让中国农业银行汕头市信托投资公司持有的公司发起人股 325 万股；1998 年 4 月 15 日，汕头市金园区金达有限公司受让汕头市中国旅行社持有的公司发起人股 260 万股。根据 1998 年 4 月 6 日公司第八次股东大会决议，公司以 1997 年年末总股本 6,955 万股为基数，按每10股送4股的比例向全体股东派送红利2,782万元，用资本公积按每10股送2股的比例转增股本1,391万股，变更后的注册资本为人民币 11,128 万。2001 年 10 月，根据公司董事会决议及财政部关于转让汕头宏业（集团）股份有限公司部分国有法人股股权有关问题的批复（财管字【1999】220 号）文批准，深圳市凯瑞达实业有限公司受让原公司第一大股东汕头市建筑安装工程总公司持有的公司 1,976 万股国有法人股，占公司总股本 17.76%，成为公司第一大股东。由于公司连续三年半亏损，根据深圳证券交易所关于汕头宏业（集团）股份有限公司股票终止上市的决定（深证上【2002】55 号）文，公司股票于 2002 年 9 月 5 日起终止上市。19根据 2004 年 5 月 25 日广东省人民政府关于汕头（集团）股份有限公司申请到代办股份转让系统挂牌的批复（粤府函【2004】186 号）文的批准，公司股票转入证券业协会的股份转让平台进行股份转让。经经经经营营营营范范范范围围围围 建筑材料、金属材料、化工产品（化学危险物品除外）、普通机械、电器机械及器材、电话通信设备、日用杂品、五金、交电、百货的销售；电子计算机软件开发，装饰设计、电子计算机硬件技术服务。公公公公司司司司住住住住所所所所 汕头市天山路 25 号宏业大厦 6 楼 二二二二、主主主主要要要要会会会会计计计计政政政政策策策策、会会会会计计计计估估估估计计计计、会会会会计计计计变变变变更更更更和和和和合合合合并并并并财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的编编编编制制制制方方方方法法法法 会会会会计计计计制制制制度度度度 公司执行中华人民共和国颁布的企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。会会会会计计计计期期期期间间间间 自公历年一月一日至十二月三十一日。记记记记账账账账本本本本位位位位币币币币 公司以人民币为记账本位币。会会会会计计计计核核核核算算算算基基基基础础础础及及及及计计计计价价价价原原原原则则则则 采用权责发生制并按历史成本计价。外外外外币币币币业业业业务务务务核核核核算算算算方方方方法法法法 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。20现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物的的的的确确确确定定定定标标标标准准准准 公司编制现金流量表时，按照企业会计准则-现金流量表有关规定，将持有期间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。坏坏坏坏账账账账损损损损失失失失核核核核算算算算方方方方法法法法 坏账损失采用备抵法核算。公司于结算日按照董事会预计的各项应收款项可能发生的损失计提坏账准备，计提的坏账准备计入当期管理费用。对于个别有明显证据证明其回收可能性不大的款项，则根据债务人的实际偿还能力计提特别准备。坏账按下列原则进行确认：因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权；因债务人死亡，不能得到偿还的债权；因债务人逾期三年未履行偿还义务的债权。长长长长期期期期投投投投资资资资核核核核算算算算方方方方法法法法 长期股权投资及其减值准备 长期股权投资计价及收益确认方法 长期股权投资按取得时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成本。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。对投资额占被投资单位表决权资本总额 50%以上的（不含 50%）以及拥有表决权资本虽未达到超过半数但拥有实际控制权的持续经营的被投资单位，以权益法核算并合并会计报表；投资额占被投资单位表决权资本总额 20%（含 20%）以上、50%及以下的以权益法核算；投资额占被投资单位表决权资本总额不足 20%的以成本法核算。股权投资差额及其摊销 采用权益法核算时，公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。21股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。长期股权投资减值准备 公司长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期债权投资及其减值准备 长期债权投资计价及收益确认方法 长期债权投资在取得时按实际支付金额作为初始投资成本，实际支付款项中含有应计利息的，按照扣除应计利息后的差额计价。溢价或折价购入的长期债权，其实际支付的款项（扣除应计利息）与债权面值的差额，在债权存续期内，分期计入投资损益。长期债权投资收益按权责发生制原则计入当期损益。长期债券投资溢价或折价的摊销方法 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。属于与购建固定资产有关的债券溢价或折价的摊销，按照借款 费用资本化的原则进行处理。债券摊销方法采用直线法。长期债权投资减值准备 公司长期债权投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期债权投资减值准备。固固固固定定定定资资资资产产产产核核核核算算算算方方方方法法法法 固定资产标准 使用年限超过一年，单位价值在 2000 元以上的房屋、建筑物、电子设备、运输设备以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。固定资产的分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其它设备。22固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折旧率如下：固定资产类别 折旧年限 年折旧率(%)残值率(%)房屋及建筑物 40 年 2.38 5 机器设备 10-14 年 6.79-9.50 5 运输设备 10-14 年 6.79-9.50 5 其它设备 8-10 年 9.50-11.88 5 固定资产减值准备 公司于每年中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。在在在在建建建建工工工工程程程程核核核核算算算算方方方方法法法法 在建工程以实际发生之相关支出计入工程成本，为购置该项