400025_2012_宏业3_2012年年度报告_2013-04-25.pdf

1汕头宏业（集团）股份有限公司汕头宏业（集团）股份有限公司20122012 年年 年年 度度 报报 告告20132013 年年 4 4 月月 2525 日日2目录一、重要提示二、公司基本情况简介三、会计数据和业务数据摘要四、股本变动及股东情况五、董事、监事、高级管理人员和员工情况六、公司治理结构七、股东大会情况简介八、董事会报告九、监事会报告十、重要事项十一、审计报告十二、备查文件目录3第一节重 要 提 示本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。公司负责人储海先生,会计机构主管人刘悦凯先生声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整.第二节第二节公司简介公司简介1、公司法定名称：汕头宏业（集团）股份有限公司公司法定英文名称：SHANTOU HONGYE（GROUP）CO.,LTD.英文缩写：H.Y.2、公司法定代表人：储海联系地址：汕头市天山路宏业大楼电话：0754-88893332传真：0754-888933323、公司证券事务代表：郑和涌联系地址：汕头市天山路宏业大楼电话：0754-88893332传真：0754-888933324、公司注册地址：汕头市天山路宏业大楼4公司办公地址：汕头市天山路宏业大楼邮编：5150415、公司选定的信息披露媒体为代办股份转让信息披露平台（互联网网址：http:/）公司年度报告备置地点：公司董事会办公室6、股份简称：宏业 3股份代码：400025股票交易地点：代办股份转让系统7、其他资料公司首次注册登记日期：1992 年 11 月 18 日公司企业法人营业执照注册号：4405001006510税务登记号码：汕国税 440501192756696汕地税 440507192756696公司聘请的会计师事务所为广东正中珠江会计师事务所有限公司，办公地址广州市东风东路 555 号粤海大厦。第三节第三节会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要1、2012 年度主要利润指标（单位：人民币元）利润总额：-39893644.50净利润：-39893644.50扣除非经常性损益后的净利润：-39893644.50主营业务利润：0.00其它业务利润：0.00营业利润：-39893644.50投资收益：0.00补贴收入：0.00营业外收支净额：0.00经营活动产生的现金流量净额：-22119.895现金及现金等价物净增加额：-22119.891、截止报告期末本公司前三年主要会计数据和财务数据（单位：人民币:元）项目2012 年2011 年2010 年主营业务收入000净利润-39893644.50-35429539.31-32257035.60总资产21560142.0221582261.9121623042.81股东权益-749446623.10-709552978.60-674123439.29每股收益（摊薄）-0.36-0.32-0.29（加权）-0.36-0.32-0.29每股净资产-6.73-6.38-6.06调整后每股净资产-6.73-6.38-6.06净资产收益率（%）每股经营活动产生的现金净流量注：本公司自 1999 年开始至今一切经营活动停顿，故上表三个年度的主营业务收入为零。3、报告期内股东权益变动情况单位：元项项 目目股 本股 本(万 股万 股)资 本 公 积资 本 公 积盈 余 公 积盈 余 公 积法 定 公 益 金法 定 公 益 金未 分 配 利 润未 分 配 利 润股 东 权 益 合 计股 东 权 益 合 计期 初 数11128124,102,301.5212,035,243.16-956970523.28-709552978.60本 期 增 加本 期 减 少39893644.5039893644.50期 末 数11128124,102,301.5212,035,243.16-996864167.78-749446623.10第四节第四节股本变动及股东情况股本变动及股东情况1、股份变动情况表单位：万股项目期初数本次变动增减（+，-）期末数6一、未上市流通股份1、发起人股份其中国家持有股份境内法人持有股份境外法人持有股份未上市流通股份合计624019764264624019764264二、已上市流通股份1、人民币普通股已上市流通股份合计4888488848884888三、股份总数11128111282、股票发行情况截止报告期末的前三年，公司没有发行股票及其衍生证券，公司股本结构及股份总数未发生变化。截止报告期末，公司无内部职工股。3、股东情况介绍（1）报告期末公司股东总数为 15821 户。（2）报告期末公司主要股东持股情况序号股东名称报告期末持有量(万股)占总股本比例(%)持有股份的质押或冻结情况股份性质1深圳市凯瑞达实业有限公司197617.76未冻结发起人国家股2中国建银投资有限责任公司10409.35未冻结发起人国有法人股3中国银行汕头信托咨询公司10409.35未冻结发起人国有法人股4汕头市建安(集团)公司748.86.73质押冻结发起人国有法人股5汕头经济特区金达实业总公司5204.67质押冻结发起人境内法人股6深圳市城市建设开发(集团)公司499.24.49未冻结发起人国有法人股7汕头市金园区金达有限公司4163.74质押冻结发起人境内法人股8陈立文41.50.37未冻结社会公众股9谭敏新38.80.35未冻结社会公众股10李发顺36.50.33未冻结社会公众股7注：根据公司所掌握情况，公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。3、期末公司前十名流通股东持股情况表：序号股东名称本期末持股数（股）股份种类1陈立文415330A 股2谭敏新388000A 股3李发顺365200A 股4吴桂辉357500A 股5邱志铭350000A 股6陈旭原326056A 股7周维荣295700A 股8沈伟238000A 股9钟慧228800A 股10商亨贞226699A 股注：根据公司所掌握情况，公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。4、公司持股 10%以上法人股股东情况深圳市凯瑞达实业有限公司成立于 1994 年 10 月 20 日，该司法定代表人为李云。该公司的控股股东是深圳市华都珠宝金行有限公司。主要业务和产品：兴办各类实体；设计、开发、生产、销售、安装计算机硬件及软件；工业及办公自动化系统的设计、安装；国内商业、物资供销业；各类投资信息咨询。注册资本 3300 万元。5、公司控股股东情况说明深圳市凯瑞达实业有限公司于 2001 年 10 月受让原公司第一大股东汕头市建安（集团）公司持有的本公司 1976 万股国有法人股，占本公司总股本的 17.76%，成为公司的第一大股东。8第五节第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况姓名性别年龄职务储海男43董事长谢荣辉男49董事、总经理黄伟城男50董事郑和涌男45董事桂真亮男52董事王德军男董事赖文胜男42董事叶天培男董事何冠韩男54监事会主席刘悦凯男49副总经理许蓉新女56监事曾俊波男监事杜剑波男61监事说明：1、公司董事、监事及高管人员均未持有本公司股票；2、本公司尚未聘请独立董事；3、以上人员均未在股东单位担任任何职务。二、年度报酬情况（1）不在公司领取报酬的董事有黄伟城、储海、王德军、赖文胜，不在公司领取报酬的监事有曾俊波、杜剑波。（2）在 2.8 万元至 3.1 万元年度报酬数额区间的有 4 人；在 2.6 万元至 2.8 万元年度报酬额区间的有 3 人。三、截止 2012 年 12 月 31 日，公司有 10 名员工正常上班，90 多名员工待岗。在正常9上班的员工中,大专以上文化程度员工 8 名,财务人员 3 名,其余为管理人员.第六节第六节公司治理结构公司治理结构一、公司治理结构情况1、报告期内，公司严格按照公司法、证券法等法律、法规和中国证券会颁布的有关规定,不断完善公司法人治理结构,规范企业运作,加强信息披露.2、公司治理结构存在的问题（1）公司尚未建立独立董事制度。（2）公司目前尚未制定董事、监事的绩效考核办法，建立激励与约束相结合的薪酬制度。3、与控股股东的分开情况由于公司所有经营活动已经停止，财务状况持续恶化，故不存在与控股股东的业务独立与否的问题。公司的资产与控股股东保持高度独立。公司有独立的组织结构，从未控股股东的干预。公司的职员未在股东单位担任职务，公司拥有独立的劳动人事及工资管理体系。公司有独立的财务机构，建立了独立的财务核算制度和财务管理制度，开设了独立的银行帐户。第七节第七节 股东大会简介股东大会简介一一、报告期内公司未召开股东大会第八节第八节 董事会报告董事会报告一、公司经营情况在报告期内，由于公司债务负担沉重，财务状况持续恶化，整个报告期无法开展任何经营活动，维持公司日常运转的资金十分缺乏,公司的持续经营能力受到极大的影响。公司管理层将继续维持公司的日常运转,和公司全体员工团结一致,克服困难,积极做好10公司的各项工作.公司董事会正尽最大的努力,争取债权人,法人股东,地方政府及有关方面的大力支持,积极寻求公司的出路,使股东权益遭受的损失最小化.二、公司的投资情况公司在报告期内没有开展任何投资活动，原有投资项目没有变化被投资公司名称主要经营活动占被投资公司权益比例投资金额减值准备广东省佛开高速公路股份有限公司高速公路建设0.07%500，50000深圳天极光电技术实业股份有限公司可擦写光盘生产1.26%5,125,000.005,125,000.00四川西南华神药业股份有限公司中成药制造0.77%505，00000505,000.00深圳“三九”胃泰股份有限公司医药制造0.19%208，00000208,000.00三、公司财务状况1、公司财务指标分析指标名称2012 年2011 年增减变动总资产21560142.0221582261.91-0.10%长期负债股东权益-749446623.10-709552978.60-5.62%主营业务利润00净利润-39893644.50-35429539.31-12.60%注:1、公司没有长期负债;2、由于公司 1999 年起经营活动全面停顿,公司报告期内主营业务为零;3、报告期内总资产比期初减少 2.21 万元，主要原因是亏损所致；股东权益比起初减少 3989.36 万元，原因是亏损所致；报告期净利润比上年度增加亏损 446.41 万元，主要原因是报告期内巨额未付利息计提罚息所致。11四、经营环境重大变化的影响分析由于公司债务负担沉重，财务状况恶化，公司对所有资产都失去了控制权，整个报告期无法开展任何经营活动。公司严重恶化的财务状况和经营情况在整个报告期内一直没有得到实质性改善，而公司财务状况的好转和经营活动的恢复有赖于债权人达成的重大债务重整协议，并实施实质性的重大资产重组。五、董事会对会计师事务所审计意见的说明广东正中珠江会计师事务所有限公司对公司 2012 年度会计报表出具了无法表示意见的审计报告，董事会认为，该审计报告公允地反映了公司的实际情况。六、新年度的经营计划根据证券监管机构的要求做好原流通股份进入股份代办转让系统进行交易的有关工作；做好公司与各债权人之间的沟通和交流，积极应付各种诉讼，寻求解决债务问题的办法，创造重组条件。七、董事会日常工作情况1、报告期内，公司的财务状况严重恶化，无法开展任何经营活动，在此情况下，公司董事会仍然尽力维持必要的机构和人员，应对公众股东的咨询和接待工作，进行公司资产的清理及应诉工作。2、报告期内，董事会召开了三次会议，分别审议通过了公司 2011 年度报告及 12 年第一季度报告；2012 年半年度报告；2012 年第三季度报告。八、2012 利润分配方案由于 2012 年仍然亏损，董事会决定 2012 年度不分配，不转增。第九节第九节监事会报告监事会报告一、召开会议情况报告期内公司未召开监事会议。二、监事会 2012 年度工作报告：公司监事会按照公司法、证券法和公司章程的有关规定认真旅行监督职责，监事会认为：12（1）公司董事和经理执行公司职务时无违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。（2）广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。（3）公司最近一次（1996 年）募集资金实际投入和承诺项目基本一致，其变更部分符合法律规定。（4）报告期内公司无重大关联交易。（5）公司近年经营陷于停顿，处于十分困难境地，并且已经退市。因此，公司领导层应积极联络多方力量，积极寻求公司的出路。第十节第十节重要事项重要事项（一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。（二）报告期内公司无重大收购、出售资产及吸收合并事项。（三）报告期内公司无重大关联交易事项。（四）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。（五）报告期内公司或持股 5以上股东没有承诺事项。（六）报告期内，公司未曾发生董事及高级管理人员受监管部门处罚的现象。（七）公司股票自 2002 年 9 月 5 日起终止上市。2004 年 5 月 28 日公司流通股份开始在“三板”转让。（八）公司没有实际经营意义的控股子公司。13第十一节第十一节 审审计计报报告告审审审审计计计计报报报报告告告告广会所审字广会所审字广会所审字广会所审字2012013 3 第第第第 1300243001813002430018 号号号号汕头宏业（集团）股份有限公司全体股东：汕头宏业（集团）股份有限公司全体股东：汕头宏业（集团）股份有限公司全体股东：汕头宏业（集团）股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计后附的汕头宏业（集团）股份有限公司（以下简称“汕头宏业”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是汕头宏业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。但由于“三、导致无法表示意见的事项”段中所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础。三、导致无法表示意见的事项三、导致无法表示意见的事项三、导致无法表示意见的事项三、导致无法表示意见的事项（一）截至 2012 年 12 月 31 日，由于存在大量诉讼，汕头宏业及其下属子公司主要经营性资产及股票、债券等资产已被法院查封、扣押和冻结，汕头宏业实际已丧失对以上资产的控制权，其产权存在不确定性。截至 2012 年 12 月 31 日，汕头宏业每股账面净资产已跌至-6.73 元，到期借款、对外担保连带清偿责任及到期债务无力偿还。汕头宏业的持续经营能力存在不确定性，我们无法获取充分、适当的审计证据以确定汕头宏业编制财务报表所依据的持续经营假设是否合理。（二）在审计过程中，对于汕头宏业部分往来款项、实物资产、银行借款、对外担保以及诉讼等会计记录，我们无法实施必要的审计程序，以证明相关资产、负债的真实性、完整性及公允性。同时14无法确定汕头宏业实际发生的经济业务事项是否均已按规定进行会计核算并全部记录于其财务报表中。（三）截至 2012 年 12 月 31 日，汕头宏业计提其它应收款坏账准备 267,377,039.91 元，计提长期投资减值准备 51,279,532.25 元，计提固定资产减值准备 33,667,757.56 元。对此我们无法获取充分、适当的审计证据，对汕头宏业计提巨额资产减值准备的合理性做出判断。（四）截至 2012 年 12 月 31 日，汕头宏业存在大量未决诉讼及对外担保债务连带清偿责任，汕头宏业对此计提的预计负债 124,436,308.20 元。对此我们无法获取充分、适当的审计证据，对汕头宏业计提巨额预计负债的合理性做出判断。四、无法表示意见四、无法表示意见四、无法表示意见四、无法表示意见由于“三、导致无法表示意见的事项”段所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础，因此，我们不对汕头宏业财务报表发表审计意见。广东正中珠江会计师事务所有限公司广东正中珠江会计师事务所有限公司中国注册会计师：冯琨琮中国注册会计师：冯琨琮中国注册会计师：马中国注册会计师：马蕙蕙中国中国广州广州二二一三一三年四月十六日年四月十六日15资资 产产 负负 债债 表表编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司单位：人民币元资资产产附注附注七七2012.12.312011.12.31流动资产：流动资产：货币资金171798.9993918.88交易性金融资产应收帐款预付款项应收利息应收股利其他应收款25216610.675216610.67存货一年内到期的非流动资产-流动资产合计流动资产合计5288409.665310529.55非流动资产：非流动资产：长期股权投资314,497,235.2114,497,235.21投资性房地产固定资产41774497.151774497.15在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-无形资产长期待摊费用-递延所得税资产-非流动资产合计非流动资产合计16271732.3616271732.36资产总计资产总计21560142.0221582261.91法定代表人：储海主管会计工作负责人：刘悦凯会计机构负责人：郑俊填16资资 产产 负负 债债 表表(续）续）编制单位：汕头宏业（集团）股份有限编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司公司单位：人民币元负债和股东权益负债和股东权益附注七附注七2012.12.312011.12.31流动负债：流动负债：短期借款5148,813,000.00148,813,000.00应付帐款预收款项应付职工薪酬660,809.3460,809.34应交税费72,097,850.352,097,850.35应付利息应付股利-其他应付款8495598797.23455727272.62一年内到期的非流动负债流动负债合计流动负债合计646570456.92606698932.31非流动负债：非流动负债：长期借款应付债券预计负债9124,436,308.20124,436,308.20非流动负债合计非流动负债合计124,436,308.20124,436,308.20负债合计负债合计771006765.12731135240.51股东权益：股东权益：股本10111,280,000.00111,280,000.00资本公积11124,102,301.52124,102,301.52盈余公积1212,035,243.1612,035,243.16未分配利润13-996864167.78-956970523.28股东权益合计股东权益合计-749446623.10-709552978.60负债和股东权益总计负债和股东权益总计21560142.0221582261.91法定代表人：储海主管会计工作负责刘悦凯会计机构负责人：郑俊填17利利 润润 表表编制单位编制单位：汕头宏业汕头宏业（集团集团）股份有限公司股份有限公司单位：人民币元项项目目附注七附注七20122012 年度年度20112011 年度年度一、营业收入一、营业收入14减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用250812.89275197.37财务费用1539642831.6135154341.94资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）投资收益（损失以“-”填列）二、营业利润（损失以二、营业利润（损失以“-”填列）填列）-39893644.50-35429539.31加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（损失以三、利润总额（损失以“-”填列）填列）-39893644.50-35429539.31减：所得税费用四、净利润（损失以四、净利润（损失以“-”填列）填列）-39893644.50-35429539.31五、每股收益五、每股收益-0.36-0.32六、其他综合收益六、其他综合收益七、综合收益七、综合收益 总额总额-39893644.50-35429539.31法定代表人 储海主管会计工作负责人：刘悦凯会计机构负责人：郑俊填18股东权益变动表股东权益变动表编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司项项 目目20122012 年度年度20112011股本股本资本公积资本公积盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润所有者权益合计所有者权益合计股本股本资本公积资本公积盈余公积盈余公积一、上年年末余额11,280,000.00124,102,301.5212,035,243.16-956970523.28-709552978.60111,280,000.00124,102,301.5212,035,243.16加：会计政策变更-前期差错更正二、本年年初余额11,280,000.00124,102,301.5212,035,243.16-956970523.28-709552978.60111,280,000.00124,102,301.5212,035,243.16三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-39893644.50-39893644.50-（一）净利润-39893644.50-39893644.50-（二）其他综合收益-综合收益小计-39893644.50-39893644.50-（三）所有者投入和减少资本-（四）利润分配-（五）所有者权益内部结转-四、本年年末余额11,280,000.00124,102,301.5212,035,243.16-996864167.78-749446623.1011,280,000.00124,102,301.5212,035,243.16法定代表人：储海主管会计工作负责人：刘悦凯现现金金流流量量表表2012 年度年度编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司项项目目金额补补充充资资料料一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：项项目目销售商品、提供劳务收到的现金1.将净利润调节为经营活动的现金流量：将净利润调节为经营活动的现金流量：收到的税费返还-净利润收到的其他与经营活动有关的现金230000.00加：计提的资产减值准备现金流入小计现金流入小计230000.00固定资产折旧购买商品、接受劳务支付的现金-无形资产摊销支付给职工以及为职工支付的现金148288.00长期待摊费用的摊销支付的各项税费-待摊费用的减少(减：增加）支付的其他与经营活动有关的现金103831.89预提费用的增加（减：减少）现金流出小计现金流出小计252119.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额-22119.89固定资产报废损失二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：财务费用收回投资所收到的现金-投资损失（减收益）取得投资收益所收到的现金-递延税款贷项（减借项）处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额-存货的减少（减增加）收到的其他与投资活动有关的现金-经营性应收项目的减少（减增加）现金流入小计现金流入小计-经营性应付项目的增加（减减少）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金-其他投资所支付的现金-经营活动产生的现金流量净额支付的其他与投资活动有关的现金-2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：不涉及现金收支的投资和筹资活动：现金流出小计现金流出小计-债务转为资本19投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额-一年内到期的可转换公司债券三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：融资租入固定资产吸收投资所收到的现金-.现金及现金等价物净增加情况：现金及现金等价物净增加情况：借款所收到的现金-现金的期末余额收到的其他与筹资活动有关的现金-减：现金的期初余额现金流入小计现金流入小计-现金等价物的期末余额偿还债务所支付的现金-减:现金等价物的期初余额分配股利或偿付利息所支付的现金-现金及现金等价物净增加额支付的其他与筹资活动有关的现金-现金流出小计现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额-四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响-五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额-22119.89法定代表人：储海主管会计工作负责人：刘悦凯一、企业概况一、企业概况一、企业概况一、企业概况公司概述公司概述公司概述公司概述汕头宏业（集团）股份有限公司原名汕头市宏业发展股份有限公司，系于 1992 年 8 月 8 日经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会以粤股审【1992】24 号文批准，由汕头市建筑安装工程总公司、中国银行汕头信托咨询公司、中国建设银行汕头市信托投资公司、中国农业银行汕头市信托投资公司、汕头市中国旅行社、深圳市城市建设开发（集团）公司及部分自然人作为发起人以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1992 年 11 月 18 日在汕头市工商行政管理局登记注册，注册号为 4405001006510，注册资本为人民币 4,000 万元。1996 年 12 月，经中国证券监督管理委员会关于汕头宏业（集团）有限公司申请公开发行股票的批复（证监发字【1996】412 号）文批准，公司向社会公众公开发行 1350 万股 A 股，发行价格为 6.98元/股，并于 1996 年 12 月 31 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。根据 1997 年 5 月 23 日公司第七次股东大会决议，公司以 1996 年年末总股本 5,350 万股为基数，按每 10 股送 3 股的比例向全体股东派送红股 1,605 万股，变更后的注册资本为人民币 6,955 万元。1998 年 3 月 20 日，汕头经济特区金达实业总公司受让中国农业银行汕头市信托投资公司持有的公司发起人股 325 万股；1998 年 4 月 15 日，汕头市金园区金达有限公司受让汕头市中国旅行社持有的公司发起人股 260 万股。根据 1998 年 4 月 6 日公司第八次股东大会决议，公司以 1997 年年末总股本 6,955 万股为基数，按每10股送4股的比例向全体股东派送红利2,782万元，用资本公积按每10股送2股的比例转增股本1,391万股，变更后的注册资本为人民币 11,128 万。2001 年 10 月，根据公司董事会决议及财政部关于转让汕头宏业（集团）股份有限公司部分国有法人股股权有关问题的批复（财管字【1999】220 号）文批准，深圳市凯瑞达实业有限公司受让原公20司第一大股东汕头市建筑安装工程总公司持有的公司 1,976 万股国有法人股，占公司总股本 17.76%，成为公司第一大股东。由于公司连续三年半亏损，根据深圳证券交易所关于汕头宏业（集团）股份有限公司股票终止上市的决定（深证上【2002】55 号）文，公司股票于 2002 年 9 月 5 日起终止上市。根据 2004 年 5 月 25 日广东省人民政府关于汕头（集团）股份有限公司申请到代办股份转让系统挂牌的批复（粤府函【2004】186 号）文的批准，公司股票转入证券业协会的股份转让平台进行股份转让。经营范围经营范围经营范围经营范围建筑材料、金属材料、化工产品（化学危险物品除外）、普通机械、电器机械及器材、电话通信设备、日用杂品、五金、交电、百货的销售；电子计算机软件开发，装饰设计、电子计算机硬件技术服务。公司住所公司住所公司住所公司住所汕头市天山路 25 号宏业大厦 6 楼二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年2 月 15 日颁布的企业会计准则及其相关规定进行确认和计量。三、遵循企业会计准则的声明三、遵循企业会计准则的声明三、遵循企业会计准则的声明三、遵循企业会计准则的声明本公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则及其相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、公司主要会计政策、会计估计和变更及合并财务报表的编制方法四、公司主要会计政策、会计估计和变更及合并财务报表的编制方法四、公司主要会计政策、会计估计和变更及合并财务报表的编制方法四、公司主要会计政策、会计估计和变更及合并财务报表的编制方法会计年度会计年度会计年度会计年度自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。21记账本位币记账本位币记账本位币记账本位币公司以人民币作为记账本位币。记账基础和计价原则记账基础和计价原则记账基础和计价原则记账基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。外币业务核算方法外币业务核算方法外币业务核算方法外币业务核算方法对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。现金等价物的确定标准现金等价物的确定标准现金等价物的确定标准现金等价物的确定标准公司根据企业会计准则现金流量表的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。金融工具的确认和计量金融工具的确认和计量金融工具的确认和计量金融工具的确认和计量金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。金融资产和金融负债的确认依据和计量方法22公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法23存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。坏账损失核算方法坏账损失核算方法坏账损失核算方法坏账损失核算方法坏账按下列原则进行确认：因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权；因债务人死亡，不能得到偿还的债权；因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏账损失。坏账损失采用备抵法核算，坏账准备计提采用如下方法：对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。24对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备