400005_2012_海国实1_2012年年度报告_2013-09-24.pdf

审计报告 第 1 页 海国投实业股份有限公司 2012 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介2 二、会计数据和业务数据摘要3 三、股本变动及股东情况4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况8 五、公司治理结构9 六、股东大会情况简介9 七、董事会报告10 八、监事会报告14 九、重要事项15 十、财务报告17 十一、备查文件目录17 一、公司基本情况简介 一、公司基本情况简介(一)公司法定中文名称：海国投实业股份有限公司 英文名称：HAI GUO TOU INDUSTRY SHARE CO.,LTD.(二)公司法定代表人：靳彦平(三)公司董事会秘书：叶宗琼 联系地址：海口市滨海大道 81 号南洋大厦 605-608 室 联系电话：0898-68525100 审计报告 第 2 页 传 真：0898-68511551 电子信箱： (四)公司注册地址 ：海口市秀英港澳工业区海国投大厦九楼 办公地址：海口市滨海大道 81 号南洋大厦 605-608 室 邮政编码：570105 电子信箱：(五)公司信息披露网站：代办股份转让信息披露平台 年度报告备置地点:海口市滨海大道 81 号南洋大厦 605-608 室(六)公司股份依照证券公司代办股份转让服务业务试点办法的有关规定，委托申银万国证券股份有限公司代办转让。股份简称：海国实 5 股份代码：400005(七)公司注册登记日期：1993 年 3 月 20 日 公司注册登记地点：海口市秀英港澳工业区海国投大厦九楼 企业法人营业执照注册号：4600001006577 税务登记号码：460100284062480(八)公司聘请的会计师事务所：立信会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址：海南省海口市华能大厦 16 楼 二、二、会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 (一)(一)主要会计数据 主要会计数据 单位：人民币元 审计报告 第 3 页 指标项目 2012 年度 2011 年度 本年度比上年度增减（%）2010 年度 调整前 调整后 调整后调整前 调整后 营业收入 35,588,296.00 29,207,477.0029,207,477.0021.85 24,029,129.00 24,029,129.00利润总额 6,504,884.25-4,670,239.20-4,670,239.20239.28 -7,488,635.74-7,488,635.74归属于公司股东的净利润 2,728,733.65-3,921,250.03-3,921,250.03169.59 -4,964,588.98-4,964,588.98归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1,554,038.45-3,378,773.52-3,378,773.5254.01 -3,987,647.87-3,987,647.87经营活动产生的现金流量净额-5,397,197.44 3,702,983.44 3,702,983.44-245.75 -14,263,306.43-14,263,306.43指标项目 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减（%）2010 年末 调整前 调整后 调整后调整前 调整后 总资产 107,375,506.12 107,249,057.29 107,249,057.29 0.12 114,786,311.2 114,786,311.2归属于公司股东的所有者权益 43,990,835.99 41,262,102.34 41,262,102.346.61 59,266,502.57 59,266,502.57股本 451,320,320.00 451,320,320.00 451,320,320.00 0.00 451,320,320.00 451,320,320.00(二)(二)主要财务指标 主要财务指标 单位：人民币元 指标项目 2012 年 2011 年 本年比上年增减（%）2010 年 调整前调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股）0.0060-0.0087-0.0087168.97 -0.0110-0.0110稀释每股收益（元/股）0.0060-0.0087-0.0087168.97 -0.0110-0.0110扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）-0.0034-0.0075-0.007554.67 -0.0032-0.0032全面摊薄净资产收益率(%)6.2029-9.5033-9.5033165.27 -10.9877-10.9877加权平均净资产收益率(%)6.2029-9.5033-9.5033165.27 -10.9877-10.9877扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%)-3.5326-8.1886-8.188656.86 -3.2392-3.2392扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(%)-3.5326-8.1886-8.188656.86 -3.2392-3.2392每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）-0.01200.82050.8205-101.46 -3.1604-3.1604 审计报告 第 4 页 指标项目 2012 年末2011 年末 本年末比上年末增减（%）2010 年末 调整前调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）0.09750.09140.09146.67 0.1001 0.1001非经常性损益项目及涉及金额 适用 不适用 单位：人民币元 非经常性损益项目 金 额 营业外收入 8,790,707.54 营业外支出 631,140.61 合计 8,159,566.93 采用公允价值计量的项目 适用 不适用(三)(三)境内外会计准则差异 境内外会计准则差异 适用 不适用 三、三、股本变动及股东情况股本变动及股东情况 (一)(一)公司股本变动情况 公司股本变动情况 1、股份变动情况表股份变动情况表 单位：股 项目名称 本次变动前 本次变动增减(+,-)本次变动后 数量 比例(%)发行新股送股公积金转股其它小计 数量 比例(%)一、非转让股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境外法人持有股份 其 它 1、募集法人股份 2、内部职工股 3、优先股或其它 非转让股份合计 261791200 261791200 58 58 261791200 261791200 58 58 审计报告 第 5 页 二、可转让股份 1、人民币普通股 公众已托管股份 公众未托管股份 可转让股份合计 189529120 1818702557658865189529120 42 42 189529120 1818702557658865189529120 42 42 三、股份总数 451320320.00100 451320320.00 1002、2、公司股本变动情况 公司股本变动情况 报告期内公司股份总数及结构没有发生变动。(二)(二)股东情况股东情况 1、1、股东数量和持股情况 股东数量和持股情况 报告期末股东总数为 10392 户，其中：可转让股户数为 10384 户，非转让股户数为 8 户。2、2、公司前十名股东、前十名可转让股份股东持股情况 公司前十名股东、前十名可转让股份股东持股情况 前十名股东持股情况 股东名称 年末持股数量（股）比例（%）股份 类别 质押或冻结的股份数量 股东性质 海南东方嘉禾贸易有限公司 164011200 36.34 非转让 0 法人股东 海南时代盈和投资有限公司 81980000 18.17 非转让 O 法人股东 中国农业银行海口市金贸区支行 5750000 1.27 非转让 未知 法人股东 中国东方资产管理公司海口办事处 4300000 0.95 非转让 未知 法人股东 林宇 2875000 0.64 非转让 未知 自然人 陈明雄 2275000 0.51 非转让 未知 自然人 范民华 4180600 0.93 可转让 未知 自然人 许学德 2063394 0.46 可转让 未知 自然人 汪德明 1258500 0.28 可转让 未知 自然人 赵亚新 1204000 0.27 可转让 未知 自然人 审计报告 第 6 页 前 十 名 股东 关 联 关系 或 一 致行 动 的 说明 前十名股东中，第一、二大股东为同一法定代表人，其余是否存在关联关系未知。前十名可转让股份股东持股情况 股东名称(全称)年末持有可转让股的数量(股)种类(A、B、H 股或其它)范民华 4180600 其它 许学德 2063394 其它 汪德明 1258500 其它 赵亚新 1204000 其它 王连刚 1188000 其它 薛巧敏 1149800 其它 徐芬 988000 其它 盛培德 941465 其它 朱燕秋 895888 其它 施润萍 819000 其它 前十名可转让股股东关联关系的说明 前十名可转让股东之间是否存在关联关系未知 3、3、公司控股股东及实际控制人情况 (1)控股股东情况介绍 公司控股股东及实际控制人情况 (1)控股股东情况介绍 控股股东名称：海南东方嘉禾贸易有限公司 法定代表人：陈光 注册资本：200 万元 经营范围：农业综合开发、生物科技产品开发、海洋资源开发；高科技产品开发经营、旅游资源开发、装饰装修工程、水电安装工程；商业投资策划、咨询；建材、五金、电子产品、化工产品、日用百货、工艺品、旅游产品的销售。审计报告 第 7 页（2）（2）、其它持股在百分之十以上的法人股东 其它持股在百分之十以上的法人股东 股东名称：海南时代盈和投资有限公司 法定代表人：陈光 注册资本：1000 万元 经营范围：房地产开发经营、农业综合开发、生物科技产品开发、旅游资源开发、海洋资源开发、商业投资策划咨询。（3）本公司实际控制人为靳彦平。四、四、董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)、董事、监事和高级管理人员情况(一)、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 1、基本情况 姓 名 性别 职 务 任职起 始日期 靳彦平 女 董事长 2009/07 陈 红 女 董事、副总经理 2009/07 陈 起 男 董事、副总经理 2009/07 陈 光 男 董事、常务副总 2009/07 陈 勉 男 董事 2011/05 黄剑芬 女 监事 2009/07 卢丽萍 女 监事（职工代表）2007/04 胡有生 男 总经理 2002/08 叶宗琼 女 副总经理、董事会秘书 2002/08(二)、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据“公司章程”规定,由公司董事会审议通过后执行。(三)、公司董事、监事、高管人员变动情况 公司董事、监事、高管人员变动情况 1、2012 年 12 月 27 日，财务总监王慧丽向董事会提出书面辞职报告，该辞职报告自递交之日起生效。审计报告 第 8 页 (四)、公司员工情况 公司员工情况 截止本报告期末，公司在职员工为 11 人，需承担费用的离退休人员为 0 人。五、股东大会情况简介五、股东大会情况简介 1、公司于 2012 年 5 月 30 日在海口召开 2011 年度股东大会，审议通过：1）、公司 2011 年度分配预案；2）、公司 2011 年度报告；3）、公司 2011 年度监事会工作报告。1、公司于 2012 年 5 月 30 日在海口召开 2011 年度股东大会，审议通过：1）、公司 2011 年度分配预案；2）、公司 2011 年度报告；3）、公司 2011 年度监事会工作报告。六、董事会报告 六、董事会报告 (一)、管理层讨论与分析(一)、管理层讨论与分析 1、1、主营业务经营状况 主营业务经营状况 2012 年度，公司实现主营业务收入 35,588,296.00 元，比上年度增加 21.85%，实现利润 6,504,884.25 元，比上年度增加 329.28%。2012 年度，公司收入来源主要为：公司本部厂房租赁收入 747,150.00 元，下属子公司教育劳务收入34,841,146.00 元。2、2、主营业务分行业、产品、地区情况表 主营业务分行业、产品、地区情况表 单位：人民币元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)营业利润率比上年增减(%)房屋租赁 747,150.00299,005.0059.982.28-25.0832.20教育劳务收入 34,841,146.0016,574,350.4852.4319.78-1.8428.79合 计 35,588,296.0016,873,355.4852.5921.85-2.3828.83 主营业务分地区情况 单位：人民币元 审计报告 第 9 页 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)海南省 35,588,296.00 21.85 其它地区 无 无 3、3、报告期公司现金流量构成情况说明 支付给职工以及为职工支付的现金 报告期公司现金流量构成情况说明 支付给职工以及为职工支付的现金 分析：由于相关账户被法院查封，部份职工工资通过与关联方往来账户代付，未在此项目体现。4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司主要控股公司为海南科教集团有限公司及下属海南国科园实验学校。2012 年度海南科教集团有限公司合并营业收入 34,841,146 元，营业成本及费用 35,053,028.60 元，营业利润-211,882.60 元，营业外收入 8,790,013.94 元，营业外支出 628,340.61 元，利润总额 7,949,790.73 元，所得税费用 0 元，净利润 7,949,790.73 元。(二)公司投资情况 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、非募集资金项目情况 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金使用情况。3、本公司及重要下属子公司、下属子公司的少数股东 3、本公司及重要下属子公司、下属子公司的少数股东、本公司所控制的重要子公司 全 称 注册地 业务 性质 注册资本经营范围 本公司期 末对其实 际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股 比例表决权比例 海南国际乳胶制品有限公司 海口市销售乳胶手套等乳胶制品 259.7万元销售乳胶手套等乳胶制品 100%100%海南科教集团有公司 海口市 教育服务 5,000万元投资兴办教育事业 52.5%52.5%审计报告 第 10 页 海南国科园实验学校 海口市 中小学及幼儿教育服务 3,750万元中小学幼儿教育 52.5%52.5%、下属子公司海南科教集团有限公司少数股东权益和少数股东损益 公司名称 年末少数 股东权益 本年少数 股东损益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东的本期亏损 海南科教集团有限公司 34,124,658.323,776,150.60 海南现代国际职业技能研究院 297,740.99102,259.01(三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响。公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响。1、会计政策变更及影响：会计政策变更及影响：本公司原执行 企业会计制度，自 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部 2006年颁布的企业会计准则。本公司下属海南科教集团有限公司及其全资或控投子公司在 2009 年 1 月 1 日首次执行日根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和中国证券监督管理委员会 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知（证监发2007136 号）等有关规定，对财务报表的相关项目进行了追溯调整，调整内容包括：(1)对子公司的长期股权投资 根据企业会计准则解释第 1 号的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，在首次执行日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。(2)递延所得税资产、递延所得税负债 根据企业会计准则第 18 号所得税的规定，本公司对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行了追溯调整，确认了相应的递延所得税资产和递延所得税负债。2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法、记账基础和计价原则 审计报告 第 11 页 以权责发生制为进行会计确认、计量和报告的基础。对会计要素的计量原则上采用历史成本，在符合企业会计准则规定的前提下，对所确认的会计要素金额能保证取得并能更可靠计量的，则适当选择重置成本、可变现净值、现值或公允价值。、年初资产负债表和上年利润表系按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露（证监会计字200910 号）规定，确定本公司下属海南科教集团有限公司及其全资或控投子公司 2009 年 1 月 1 日资产负债表期初数，并以此为基础，分析企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则第五条至第十九条对年初资产负债表和上年同期利润表的影响，按照追溯调整的原则编制。、合并财务报表范围变化情况 因本年度合并财务报表变化原因主要是，本公司下属海南科教集团有限公司及其下属：海南国科园实验学校、海南国科园职业技术学院、海南教育服务有限公司、海南科教出国留学服务中心、海南现代国际职业技能研究院 2012 年 12 月31 日资产负债表和 2012 年度利润表及现金流量表执行企业会计准则并调整后纳入了合并财务报表范围。、合并财务报表的编制方法 合并财务报表范围包括本公司、本公司直接或间接持股 50%以上和虽不足50%但有证据表明具有实际控制权的子公司。在对被投资单位持股量减少或其他原因不再具有实际控制权时，不再纳入合并范围。合并财务报表本公司及纳入合并范围的子公司的财务报表和其它相关资料为依据，按照财政部颁布的企业会计准则第 33 号合并财务报表以及有关补充规定编制而成。合并时，本公司内部的投资、往来、购销业务及其它重大交易等按有关规定相互抵销。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与本公司一致。3.长期股权投资的核算方法 3.长期股权投资的核算方法 审计报告 第 12 页、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按实际支付的价款或确定的价值入账；在同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成长期股权投资的成本。、本公司对能够实施控制和不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对能够实施控制的子公司，采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。4、企业所得税确认 4、企业所得税确认：本公司企业所得税会计处理方法采用资产负债表债务法。(四)董事会日常工作 (四)董事会日常工作 1、1、报告期内董事会会议情况（1）2012 年 4 月 27 日召开第六届董事会 2012 年第 1 次会议，审议通过：报告期内董事会会议情况（1）2012 年 4 月 27 日召开第六届董事会 2012 年第 1 次会议，审议通过：公司 2011 年度分配预案；公司 2011 年度报告；公司 2012 年第 1 季度报告；关于召开 2011 年度股东大会的议案。2、董事会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告的说明 2、董事会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告的说明 公司董事会认为公司 2012 年度财务报告能够真实反映公司财务状况和经营成果，立信会计师事务所（特殊普通合伙）所出具的审计意见是客观公正的。七、监事会报告 七、监事会报告(一)报告期内监事会工作情况 报告期内监事会工作情况 2012 年 4 月 27 日召开 2012 年第 1 次会议，审议通过公司 2011 年度监事 审计报告 第 13 页 会工作报告、公司 2011 年度报告、公司 2012 年第 1 季度报告。(二)监事会对公司 2012 年度有关事项的独立意见监事会对公司 2012 年度有关事项的独立意见 1、1、公司依法运作情况及财务情况 公司依法运作情况及财务情况 公司监事会认为公司 2012 年度财务报告能够真实反映公司财务状况和经营成果，立信会计师事务所（特殊普通合伙）所出具的审计意见是客观公正的。2、2、募集资金使用情况 募集资金使用情况 报告期内公司没有募集资金。3、3、公司收购、出售资产交易情况 公司收购、出售资产交易情况 报告期内公司没有收购、出售资产交易情况发生。4、公司 2012 年度财务报告审计情况 4、公司 2012 年度财务报告审计情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2012 年度财务报告进行全面审计，并出具了带说明段的无保留意见的审计报告，公司监事会认为董事会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）所出具的审计报告所作的说明是客观的。八、重要事项八、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项（一）重大诉讼、仲裁事项 1、唐丽诉养老金纠纷案经海口市中级人民法院（2012）海中法民一终字第579 号民事判决，海南国科园实验学校补足其养老金 36 万元，秀英区人民法院冻结学校 36 万元存款。本公司控股孙公司海南国科园实验学校自 1994 年成立至今一直未足额为员工缴纳各项社会保险，根据海南省城镇从业人员基本养老保险条例实施细则规定，单位应自员工退休之日起一次性向员工支付养老金差额至 75 岁。公司存在可能支付大额养老金差额的或有纠纷事项。2、本公司之控股子公司海南科教集团有限公司为上海中福科教实业有限公司向上海工业投资（集团）有限公司借款人民币 1,500 万元提供担保，经上海市第二中级人民法院民事判决书（2006）沪二中民三（商）初字第 181 号民事判决，海南科教集团有限公司对借款本金 1,500 万元及逾期利息承担连带保证责任。上海工业投资（集团）有限公司根据（2006）沪二中民三（商）初字第 181 号民 审计报告 第 14 页 事判决，向上海市第二中级人民法院申请执行，上海市第二中级人民法院于 2006年 9 月 18 日保全查封了海南科教集团有限公司名下位于海南省海口市秀英国家高新技术产业开发区的 7 栋教学楼及学生公寓，产权证号为 HK083707，HK083708，HK083709，HK053687，HK053694，HK053692，HK053684，账面原值 28,493,986.25元。（二）报告期内收购及出售资产，吸收合并事项（二）报告期内收购及出售资产，吸收合并事项 报告期内无收购及出售资产，吸收合并事项。（三）公司重大合同及其履行情况（三）公司重大合同及其履行情况 1、1、报告期内公司没有发生托管、承包、或其它公司托管、承包的事项。2、报告期内公司没有发生托管、承包、或其它公司托管、承包的事项。2、重大担保。重大担保。报告期内本公司未向任何关联方以及其它任何第三方提供过任何形式的担保事项。3、3、报告期内委托他人进行现金资产管理的事项。报告期内委托他人进行现金资产管理的事项。报告期无委托他人进行现金资产管理的事项。4、其它重大合同 4、其它重大合同 （四）承诺事项（四）承诺事项 报告期内公司没有发生承诺事项。（五）聘任、解聘会计师事务所情况（五）聘任、解聘会计师事务所情况 2012 年聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任 2012 年度审计工作，2012 年支付给立信会计师事务所（特殊普通合伙）的年度审计报酬为：人民币 15 万元。处罚情况 处罚情况 报告期内，公司、公司董事会，董事及高级管理人员依法经营，无受到监管部门处罚的事情发生。(二)(二)其它重大事件 其它重大事件 报告期内公司无其它重大事件发生。审计报告 第 15 页 九、财务报告 九、财务报告 海国投实业股份有限公司审计报告及财务报表（海国投实业股份有限公司审计报告及财务报表（2012 年度）年度）海国投实业股份有限公司海国投实业股份有限公司 审计报告 第 16 页 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2012 年度年度 审审 计计 报报 告告 信会师报字2013第 113913 号 海国投实业股份有限公司全体股东：海国投实业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的海国投实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表和合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 审计报告 第 17 页 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。四、强调事项四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注以下事项：1、如贵公司财务报表附注十所述，截至 2012 年 12 月 31 日贵公司累计亏损 495,510,076.06 元，存在附注七所述或有事项，贵公司名下位于海南省海口市秀英国家高新技术产业开发区的 7 栋教学楼及学生公寓因为第三方提供担保连带责任被查封，贵公司长期未足额缴纳职工社会保险金，存在可能支付大额养老金差额的或有纠纷事项，其持续经营能力可能存在重大不确定性。2、如贵公司财务报表附注十所述，子公司海南国际乳胶制品厂已被吊销营业执照，处于歇业未清算状态。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司持有其 100%股份，对其投资成本 13,941,844.76 元，已计提准备 10,844,353.54 元，因海南国际乳胶制品厂厂房处出租状态，长期股权投资减值准备未全额计提。3、如贵公司财务报表附注九资产负债表日后事项和附注十其他重要事项说明所述，贵公司向海南振欣绿化有限公司提供大额资金贷款，将含有房屋转让合同权益的债权转让给该公司。上述事项所述内容不影响已发表的审计意见。立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：符策坚中国注册会计师：符策坚（特殊普通合伙）（特殊普通合伙）审计报告 第 18 页 中国注册会计师：谭道义中国注册会计师：谭道义 中国中国上海上海 二二 O 一三年九月十八日一三年九月十八日 报表 第 1 页 海国投实业股份有限公司海国投实业股份有限公司 资产负债表资产负债表 2012 年年 12 月月 31 日日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资资 产产 附注十一年末余额附注十一年末余额 年初余额年初余额 流动资产：货币资金 9,564.17124,449.08 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 1,370,000.00785,000.00 应收股利 其他应收款（一）10,734,649.34 12,325,392.44 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 12,114,213.51 13,234,841.52 非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资（二）26,289,491.22 26,289,491.22 投资性房地产 739,941.18 765,151.38 固定资产 1,978,096.672,125,252.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 29,007,529.07 29,179,895.05 资产总计资产总计 41,121,742.58 42,414,736.57 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：报表 第 2 页 海国投实业股份有限公司海国投实业股份有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续）2012 年年 12 月月 31 日日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）负债和所有者权益（或股东权益）附注十一年末余额附注十一年末余额 年初余额年初余额 流动负债：短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 269,069.56 246,822.53 应交税费 14,352.91 20,524.41 应付利息 1,880,586.27 1,812,218.31 应付股利 885,500.00 885,500.00 其他应付款 1,273,288.84 1,205,819.84 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 4,322,797.58 4,170,885.09 非流动负债：长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 7,205,272.00 7,205,272.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 7,205,272.00 7,205,272.00 负债合计负债合计 11,528,069.58 11,376,157.09 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）451,320,320.00 451,320,320.00 资本公积 24,834,568.04 24,834,568.04 减：库存股 专项储备 盈余公积 63,346,024.01 63,346,024.01 一般风险准备 未分配利润 -509,907,239.05 -508,462,332.57 所有者权益（或股东权益）合计所有者权益（或股东权益）合计 29,593,673.00 31,038,579.48 负债和所有者权益（或股东权益）总计负债和所有者权益（或股东权益）总计 41,121,742.58 42,414,736.57 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：报表 第 3 页 海国投实业股份有限公司海国投实业股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2012年年12月月31日日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资资 产产 附注五附注五 年末余额年末余额 年初余额年初余额 流动资产：货币资金（一）3,640,706.279,200,911.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项（三）2,219,886.76 1,950,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息（四）3,502,495.911,942,779.97 应收股利 其他应收款（二）37,216,407.13 30,377,204.42 买入返售金融资产 存货（五）107,748.44112,114.89 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 46,687,244.51 43,583,010.99 非流动资产：发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资（六）3,097,491.223,097,491.22 投资性房地产（七）739,941.18765,151.38 固定资产（八）44,349,865.6346,922,970.60 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产（九）12,500,963.5812,880,433.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 60,688,261.6163,666,046.30 资产总计资产总计 107,375,506.12 107,249,057.29 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：报表 第 4 页 海国投实业股份有限公司海国投实业股份有限公司 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续）2012 年年 12 月月 31 日日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）负债和所有者权益（或股东权益）附注五附注五 年末余额年末余额 年初余额年初余额 流动负债：短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款（十一）147,952.79154,745.43 预收款项（十二）2,167,475.741,359,935.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬（十三）2,712,217.041,757,426.24 应交税费（十四）64,531.4548,513.92 应付利息（十五）1,880,586.271,812,218.31 应付股利（十六）885,500.00885,500.00 其他应付款（十七）5,049,398.34 4,915,587.35 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 12,907,661.63 10,933,926.99 非流动负债：长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债（十八）16,221,790.00 24,573,960.06 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 16,221,790.0024,573,960.06 负债合计负债合计 29,129,451.6335,507,887.05 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）（十九）451,320,320.00451,320,320.00 资本公积（二十）24,834,568.0424,834,568.04 减：库存股 专项储备 盈余公积（二十一）63,346,024.0163,346,024.01 一般风险准备 未分配利润（二十二）-495,510,076.06-498,238,809.71 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 43,990,835.9941,262,102.34 少数股东权益 34,255,218.50 30,479,067.90 所有者权益（或股东权益）合计所有者权益（或股东权益）合计 78,246,054.4971,741,170.24 负债和所有者权益（或股东权益）总计负债和所有者权益（或股东权益）总计 107,375,506.12 107,249,057.29 后附财