430024_2008_金和软件_2008年年度报告(修订稿)_2009-04-21.pdf

第-1-页 共 65 页 北京金和软件股份有限公司 2008年年度报告 北京金和软件股份有限公司 2008年年度报告 二零零九年四月 二零零九年四月 第-2-页 共 65 页 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。天职国际会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司董事长兼总裁栾润峰先生、财务总监王芳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。天职国际会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司董事长兼总裁栾润峰先生、财务总监王芳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。第-3-页 共 65 页 目 录 目 录 第一章 公司基本情况简介第一章 公司基本情况简介.-4-第二章 会计数据和业务数据摘要第二章 会计数据和业务数据摘要.-5-第三章 股本变动和主要股东持股情况第三章 股本变动和主要股东持股情况.-7-第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况.-8-第五章 公司治理结构第五章 公司治理结构.-10-第六章 股东大会简介第六章 股东大会简介.-12-第七章 董事会报告第七章 董事会报告.-13-第八章 监事会报告第八章 监事会报告.-24-第九章 重要事项第九章 重要事项.-25-第十章 财务报告第十章 财务报告.-26-第十一章 备查文件目录第十一章 备查文件目录.-65-第-4-页 共 65 页 第一章 公司基本情况简介 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：北京金和软件股份有限公司 公司中文名称缩写：金和软件 公司法定英文名称：Beijing Jinher Software CO.,LTD.二、公司法定代表人：栾润峰 三、信息披露负责人：房宏伟 联系地址：北京市海淀区上地东路1号盈创动力大厦A座401室 邮政编码：100085 联系电话：010-58858686 传真：010-58945666 电子信箱： 四、公司注册地址：北京市海淀区上地东路1号盈创动力大厦A座401室 公司办公地址：北京市海淀区上地东路1号盈创动力大厦A座401室 邮政编码：100085 公司网址： 五、公司登载年度报告的指定网站的网址：http:/ 年度报告备置地点：总裁办公室 六、代办股份转让系统：公司依据 证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法的有关规定，委托中国建银投资证券有限责任公司作为主办报价券商代办股份报价转让服务业务。七、股份简称：金和软件 股份代码：430024 股份转让地点：代办股份转让系统 挂牌时间：2007年12月27日 八、公司审计机构：天职国际会计师事务有限公司 地址：北京海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层 九、其它有关资料 公司注册成立日期：2000年9月19日 第-5-页 共 65 页 注册登记地点：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：110108001679884 税务登记证号码：110108802016418 第二章 会计数据和业务数据摘要 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：人民币元项 目 2008 年 2007 年 增减（）营业利润 8,137,674.34 2,115,081.28 284.75 利润总额 12,650,194.994,147,375.27 205.02 归属于母公司所有者的净利润 11,163,212.69 4,089,399.87 172.98 归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润 6,650,692.042,057,105.88 223.30 经营活动产生的现金流量净额 12,086,091.976,637,933.49 82.08 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位：人民币元项 目 金 额 营业外收入 10404.52营业外支出-6663.02补贴收入 4508779.15投资收益 非经常性损益净影响额 4512520.65 三、截至报告期末，公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元项 目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（）2006 年 第-6-页 共 65 页 主营业务收入 34,685,356.0618,578,360.52 86.70 11,217,668.71 利润总额 12,650,195.004,147,375.27 205.02 2,227,762.65 归属于母公司所有者的净利润 11,163,212.704,089,399.87 172.98 2,129,419.68 归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润 6,650,692.042,057,105.88 223.30 2,119,021.50 经营活动产生的现金流量净额 12,086,091.076,637,933.49 82.08-739,364.63 每股经营活动产生的现金流量净额 2.361.2982.08-0.14每股收益（元/股）2.150.8168.75 0.42全面摊薄净资产收益率（）54.9636.0752.37 29.38加权平均净资产收益率（）54.9644.0124.88 41.41总资产 27,317,020.813,508,527.46102.22 15,071,200.90 股东权益 20,073,952.1411,519,215.6974.26 7,550,528.59 归属于母公司所有者权益合计 19,811,100.7211,124,943.2378.08 7,246,868.13 股本 5,130,000.00 5,130,000.00 0 3,090,000.00 归属于母公司所有者的每股净资产 3.862.1778.08 2.25 四、股东权益变动情况及变化原因 单位：人民币元项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合 计 期初数 5,130,000 9,587.33 591,186.68 5,482,114.01 394,272.46 11,607,160.48 本期增加 1,190,793.1911,163,212.70 12,354,005.89 本期减少 -3,755,793.19-131,421.04-3,887,214.23 期末数 5,130,000 9,587.33 1,781,979.8712,889,533.52262,851.42 20,073,952.14 第-7-页 共 65 页 第三章 股本变动和主要股东持股情况 第三章 股本变动和主要股东持股情况 一、最近一年的股本变动情况（单位：股）股份性质 期初股数 本期增减 期末股数 尚未解除限售登记的股份数量 5,130,000 3,847,501 其中：高管股份 5,130,000 3,847,501 其他个人股份 0 0 其他法人股份 0 0 已解除限售的股份数量 1,282,499 合计 5,130,000 5,130,000 注：报告期内，公司股本总额未发生变化；股权结构未发生重大变化。二、股票发行与上市情况：除委托中国建银投资证券有限责任公司作为主办报价券商委托代办股份报价转让服务业务外，未公开发行。三、股东情况介绍 1、股东总数情况 截至2008年12月31日，本公司股东总数为4个，其中法人股东0个。2、报告期内公司前十名股东持股情况（单位：股）股东名称 股份类别 初期持股期末股数持股比例 可转让的股份数 质押或冻结的股份数量 栾润峰 自然人 4,963,9814,771,98193.02%1,048,995 0 王芳 自然人 166,019 124,515 2.43%0 0 许宏 自然人 0 42,000 0.82%42,000 0 栾迎慧 自然人 0 191,504 3.73%191,504 0 公司股东栾迎慧为栾润峰侄女。除上述股东外，其余股东之间不存在关联关系。公司控股股东情况：第-8-页 共 65 页 栾润峰，男，中国籍，公司董事长兼总裁，1964 年 4 月出生，1993 年天津大学MBA 毕业，2007 年毕业于清华大学 EMBA。中国民主建国会会员，民建中央企业委员会副秘书长，2004 年被评为中国改革优秀人物。栾润峰是精确管理思想创始人，著有精确管理与实现手段、精确管理等。截止 2008 年 12 月 31 日，栾润峰持有本公司 93.02%的股份，为本公司第一大股东。第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况：1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 期初持股 本期增减 期末持股 变动原因 栾润峰 男 45 董事长 2007-20104,963,981192,000 4,771,981 转让 王芳 女 38 董事、财务总监 2007-2010166,019 41,504 124,515 转让 尹荷芳 女 42 董事 2007-2010-袁玉华 女 33 董事、副总裁 2007-2010-杨光 男 34 董事 2007-2010-张立 男 30 监事会主席 2007-2010-陈福元 男 32 监事 2007-2010-戴素文 女 37 监事 2007-2010-代珂 男 46 研发副总裁 2007-2010-梁强 男 29 服务中心副总监 2007-2010-2、现任董事、监事、高级管理人员任职情况 栾润峰，详见本年报“第三章股本变动和主要股东持股情况”中“三、股东情况介绍”之“公司控股股东情况”内容。王芳，女，中国籍，公司董事，财务总监，公司两家控股子公司上海金和及常州金和的财务负责人，1971年4月出生，大专学历。曾任职于常州勤业精细化工厂，1994年起进入常州金和新技术有限责任公司，2000年起任北京金和软件财务总监。杨光，男，中国籍，公司董事，产品部经理，1975 年 6 月出生，本科学历。第-9-页 共 65 页 曾任职于北大方正信息系统工程公司、北大方正人教电子商务公司。2000 年 9月进入公司任产品部经理。袁玉华，女，中国籍，公司董事，副总裁，1976年12月出生，天津商学院计算机信息管理专业，本科学历。曾任职于科瑞集团、北京爱迪思维科技发展有限公司，2004年3月到公司全面负责销售工作.尹荷芳，女，中国籍，公司董事，1967年出生，本科学历。曾任职于金坛微电子技术研究所，现任南京金和计算机有限责任公司总经理。张立，男，中国籍，公司监事会主席，开发部经理，1979年10月出生，大专学历。2000年进入公司，现任开发部经理。陈福元，男，中国籍，公司监事，信息部经理，1977年4月出生，本科学历。曾任职于北京清华同方思科公司、北京海智科技开发中心、北京智胜有限公司。2001年进入公司，现任信息部经理。戴素文，女，中国籍，公司监事，1972年12月出生，大专学历，初级会计师资格。曾任职于金坛市环境科学研究所，现任上海金和人软件有限公司会计。代珂，男，公司研发副总裁，1963年1月出生，硕士学历。曾在TeleSite Software,Inc.任高级程序员，1995年创办北京人捷通数据技术有限公司，任总经理。1999年在北京新宇系统集成有限公司任COO。2005年在大陆软件信息技术有限公司任CEO。2007年7月进入公司任研发中心总监，现担任研发副总裁。梁强，男，公司服务中心副总监，1980年3月出生，北京林业大学计算机科学与技术专业，本科学历。2005年5月进入公司工作，现任服务中心副总监。二、公司员工情况 截至报告期末，公司没有需承担费用的离退休职工。公司在职员工总数为215人，其结构如下：项目 人数 占员工比例 技术人员 92 43%营销人员 61 28%第-10-页 共 65 页 客户服务人员 18 9%行政财务 44 20%合计 215 100%项目 人数 占员工比例 硕士及以上学历 12 6%大学本科学历 112 52%大专学历 88 41%其他 3 1%合计 215 100%项目 人数 占员工比例 40 岁以上 3 1%30 岁-40 岁 38 18%25 岁-30 岁 121 56%25 岁以下 53 25%合计 215 100%第五章 公司治理结构 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照公司法和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。1、关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利；公司严格按照公司法的要求，召集、召开股东大会。2、关于控股股东与公司的关系 第-11-页 共 65 页 公司控股股东严格按照公司法、证券法等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。3、关于董事与董事会 公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。4、关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据公司章程赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。5、关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。6、关于信息披露 公司指定信息披露负责人负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来，一贯严格按照公司法等有关法律、法规的要求规范运作，并将一如既往地按照有关议事规则和上市公司治理准则等要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。二、公司业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性情况 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、销售体系，产品的开发、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立的商标权、著作权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业。2、人员独立情况 公司高级管理人员不在控股股东及其他关联企业担任除董事、监事之外的第-12-页 共 65 页 职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立。3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立与控股股东和关联企业的房屋使用权等有形或无形资产。4、机构独立情况 公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办公的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没有上下级的领导关系。5、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。第六章 股东大会简介 第六章 股东大会简介 报告期内，公司召开的股东大会情况如下:1、北京金和软件股份有限公司2008年第一次临时股东大会于2008年2月13日在北京金和软件股份有限公司会议室召开。（1）讨论并一致通过了关于公司章程修改的议案（2）讨论并一致通过了聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司2007年度的审计机构的议案 （3）讨论并一致通过了关于公司执行财政部2006年2月15日颁布的等38项具体准则的议案 2、北京金和软件股份有限公司2007年年度股东大会于2008年4月10日在北京金和软件股份有限公司会议室召开。（1）讨论并一致通过了2007年董事会工作报告（2）讨论并一致通过了2007年年度报告（3）讨论并一致通过了监事会工作报告 第-13-页 共 65 页（4）讨论并一致通过了2007年度利润分配方案（5）讨论并一致通过了公司更换对外借款金融机构方案 3、北京金和软件股份有限公司2008年第二次临时股东大会于2008年8月28日在北京金和软件股份有限公司会议室召开，会议讨论并通过了2008年半年度报告。第七章 董事会报告 第七章 董事会报告 一、报告期内公司总体经营情况回顾（一）报告期内公司总体经营情况 2008年，公司提高管理能力、规范产品流程，在市场拓展、人力资源开发、产品开发、技术研究以及服务能力提升等诸多方面开展了扎实有效的工作，取得了满意的成果。在全体员工的努力和各界客户的支持下，公司的经营业绩获得了较好的增长，在报告期内实现销售收入3468.54万元(含税4058.19万元，金和软件在全国大多数地区由代理商向最终客户销售软件，代理商将回款20-40%返回金和软件，全国含代理商销售总额12316万元)，比上年增长86.7%；净利润1116.32 万元，比上年增长172.98%。报告期内总体保持稳定的增长。主营业务利润随收入的增长而相应增长。1、公司具体发展情况总结 报告期内，公司推行扁平化管理模式，公司组织结构进行了适当调整，使之更加适应公司业务的发展需要。进一步完善公司管理制度，加强规范管理，同时开展管理培训工作，管理人员的管理能力得到快速提升。公司2008年12月24日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号为：GR200811000988，），认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年。根据 中华人民共和国企业所得税法以及国家对高新技术企业的相关税收政策，公司将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率征收企业所第-14-页 共 65 页 得税。公司重视渠道建设，对代理商持续开展产品、服务的培训，增强渠道业务能力。通过有效和踏实的市场销售工作，公司主营业务的市场地位得到了进一步加强，市场领域得到了进一步的扩展。2、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 公司在精确管理模式的指导下，以协同管理领域的产品开发与服务为主营业务，自成立以来一直稳定健康发展。近年来，各行业信息化建设与应用方面的投入逐年增加，这是公司健康发展的基础。经过几年的经营，公司积累了丰富的协同管理领域的软件产品、解决方案，积累了丰富的信息化建设和应用经验，形成了自己的核心技术和规范的管理体系，建成了较好的服务网络和服务体系，拥有广泛的客户群体和良好的商誉，建立了稳定的市场地位和竞争优势，这些为公司经营和盈利能力的连续性和稳定性提供了保障。公司产品市场的进一步扩大和市场竞争力的提升也必将进一步促进公司的持续、快速发展。（二）公司主营业务情况 1、公司主营业务收入和主营业务成本如下：单位：人民币元项目 营业收入 营业成本 毛利 毛利率（）软件销售 28,829,918.08 138,751.20 28,691,166.8899.52硬件销售 1,968,779.28 886,797.06 1,081,982.2254.96技术服务 3,886,658.70 3,886,658.70100合 计 34,685,356.06 1,025,548.2633,659,807.8097.04（三）宏观经济形势对公司的影响 1、国内外经济形势的影响 由美国次贷危机引发的金融风暴从2008年第三、四季度以来向全球实体经济蔓延，社会消费需求萎缩，我国国民经济增长低于预期，房地产、冶金、汽车、制造业等深受影响，但是由于我国国情以及改革开放30 年来中国日益形成了稳固的金融体系，加上宏观经济政策迅速调整，4 万亿投资拉动内需等举措陆续实施，我国经济整体上受到金融危机的冲击比世界上大多数国家要小。同时，国家第-15-页 共 65 页 积极调整产业结构，企业优化管理模式，降低运营成本，以期增强企业的抗风险能力，从而进一步增强管理提升的需求，在这样的形势下，金融危机未对金和软件公司经营造成负面影响，反而在公司政策的积极调整下取得了进一步增长。2、行业市场 软件产业作为国家的基础性、战略性产业，在促进国民经济和社会发展信息化中具有重要的地位和作用。根据国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要、国家中长期科技规划和信息产业“十一五规划”，集成电路、软件和新型元器件等核心产业、大型软件、基础软件、软件服务将是软件产业发展的核心。中关村2008年产业发展报告显示，2008年1月至11月中关村软件产业整体保持了高速的增长态势，实现总收入816.6亿元，同比增长32.9%。最早提出协同(Collaboration)的美国Gartner公司统计分析认为，全球范围内协同软件已经成为用户基础性应用软件采购热点之一，同时，并预估2008年中国协同软件市场总额达到19.26亿元。作为中关村园区首批顺利通过国家认证的高新技术企业，金和软件所在协同软件行业的格局将逐步改变厂商众多的局面，市场资源将加速向前导性、有实力和技术优势、市场优势的厂商集中。3、成本要素价格 作为软件开发企业，公司的主营业务是应用软件的研发、销售许可和服务，公司需要采购的原材料主要是各类电子设备。受全球金融危机的影响，2008 年下半年工业品出厂价格出现较大幅度下滑，相应电子设备、系统软件价格也处于稳中有降的趋势之中。尽管原材料价格变动趋势有利于公司降低成本，公司仍加强采购管理制度建设，尽量减少采购内容，努力作到低成本运营。2008 年度公司主营业务收入的增幅与主营业务成本的增幅匹配，所以在2008 年国内、国际宏观经济的不景气对公司经营成本产生的影响很小。作为软件开发企业，人才是公司发展的重要因素。随着公司业务规模的扩大，公司进一步强调人均产能的提高。4、汇率变动 受国际金融市场动荡和美元、欧元等主要国际货币汇率大幅波动的影响，2008年下半年以来，人民币汇率也出现了波动。报告期内，公司未持有外币，也未进行出口贸易，汇率波动未对公司产生影响。第-16-页 共 65 页 5、信贷政策及利率变动 我公司运营主要靠自有资金，受金融危机和信贷政策变化影响较小。所以金融危机和信贷政策的变化对公司没有造成重大影响。目前国家相关信贷政策表明，有关部门将增加对中小企业信贷支持。公司作为高新技术企业，这些变化有利于公司的发展。6、税收政策的影响 公司已经通过北京科委等部门的高新技术企业认证，依照中华人民共和国企业所得税法实施条例相关规定，享有高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税率由25%下降为15%。依据国家税务总局关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的通知(国税发2008116 号)，研究开发费用可以税前加计扣除，此项优惠政策会降低公司应纳税所得额。公司作为双软认证企业，经营的自主开发软件业务，享受14%的增值税返税政策。公司接受委托技术开发和技术转让服务收入，享受全部免税政策。因此，从国家逐步出台的税收政策来看，对公司都非常有利，将明显降低公司的税收负担，有利于增加公司净利润和现金流。7、政府支持政策 多年来，北京市科委、财政局、发改委以及中关村科技园区管理委员会等政府相关部门一直都给予公司在技术研发、资金等方面政策支持，这有力地促进了公司的发展。2008 年公司JCS项目获得中关村科技园区“产业发展专项扶持资金”100万元；“改制上市资助资金“50万元今年也已到位；还获得了其他各项政府扶持资金15.85万元。这些支持政策有利于公司加大产品技术研发和市场推广投入，加快了企业的发展。8、新旧会计准则股东权益差异调节表 审阅报告 天职京审字2009第1187-1号 北京金和软件股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的北京金和软件股份有限公司（以下简称金和软件公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称股东权益差异调节表）及编制说明。第-17-页 共 65 页 按照企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则和中国证券监督管理委员会关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知（证监发2006136号，以下简称通知）的有关规定编制股东权益差异调节表是金和软件公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。我们参照中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对股东权益差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对股东权益差异调节表数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信股东权益差异调节表没有按照企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则和通知的有关规定编制。中国注册会计师：徐继凯 中国北京 二九年四月七日 中国注册会计师：吕春辉 新旧会计准则股东权益差异调节表 第-18-页 共 65 页 编制单位：北京金和软件股份有限公司 基准日：2008年1月1日 金额单位：人民币元 编号 项目名称 金 额 2007年12月31日股东权益（现行会计准则）11,336,268.00 1 长期股权投资差额 -178,688.17 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -178,688.17 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 其他 361,635.86 第-19-页 共 65 页 2008年1月1日股东权益（新会计准则）11,519,215.69 其中：归属于母公司所有者权益 11,157,579.83 少数股东权益 361,635.86 公司法定代表人：栾润峰 主管会计工作负责人：王芳 会计机构负责人：魏晓栋 北京金和软件股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、编制目的 本公司于2008年1月1日起开始执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南、企业会计准则解释及其他的有关规定（以下简称“新企业会计准则”），为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136号，以下简称“通知”），要求公司按照 企业会计准则第38号首次执行企业会计准则 和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。二、编制基础 差异调节表系本公司根据企业会计准则第38号首次执行企业会计准则、企业会计准则解释第1号的有关规定，并参照“关于做好与新会计准第-20-页 共 65 页 则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发2006136号）及有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2007年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于 企业会计准则第38号首次执行企业会计准则 第五条至第十九条、企业会计准则解释第1号中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：1、子公司和联营企业按照企业会计准则第38号首次执行企业会计准则第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。2、编制合并财务报表时，本公司按照新企业会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。3、所得税 按企业会计准则第38号首次执行企业会计准则和企业会计准则第18 号所得税的规定，2006年12月31日增加递延所得税资产的调增留存收益，增加递延所得税负债的，调减留存收益。4、少数股东权益 执行新企业会计准则对少数股东权益的影响金额，包括（1）按原企业会计准则和企业会计制度（以下简称原准则）确认的2007年12月31日的少数股东权益；（2）各子公司因新企业会计准则和原准则股东权益差异调节金额产生的少数股东权益差异数。本公司主要根据各子公司的新企业会计准则和原准则股东权益差异调节金额和少数股东持有子公司的股权比例，计算相应差异调节金额。5、其他 除上述调整事项之外根据企业会计准则第38号首次执行企业会计准则、企业会计准则解释第1号需调整的其他事项。三、主要调整事项附注 1、2007年12月31日股东权益（原会计准则）的金额取自本公司按照原企业会计准则和企业会计制度(以下简称“原会计准则”)编制的2007年12月31日合并财务报表。该报表业经天职国际会计师事务所有限公司审计，并于2008第-21-页 共 65 页 年3月3日出具了天职京审字2008第272号标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2007年度财务报告。2、长期股权投资差异 2007年12月31日本公司长期股权投资借方差额的摊余金额为人民币178,688.17元，为同一控制下企业合并形成。该项股权投资借方差额分10年平均摊销计入损益，其摊余金额在合并财务报表中以“合并价差”项目列示。根据 企业会计准则第2号长期股权投资和企业会计准则第38号首次执行会计准则的有关规定，属于同一控制下企业合并产生并且尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，由此减少2008年1月1日合并留存收益人民币178,688.17元。3、少数股东权益 根据企业会计准则第33号合并财务报表的有关规定，原准则下单独列示的少数股东权益，应当在合并资产负债表股东权益项目下以少数股东权益项目单独列示。公司将2007年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为361,635.86元，计入新企业会计准则下的股东权益，由此增加2008年1月1日股东权益361,635.86元。二、新年度工作经营目标和发展策略 在全球性金融危机背景下，金和软件2009年做好应对可能出现挑战的充分准备，有效化解市场风险，积极响应国家提出“不裁员、不降薪”的号召，适时运用金融危机蕴含的利好因素，进一步吸纳市场上优秀人才，深入研究产品性能，丰富高、中、低端产品线，全面完善服务体系、提升服务质量，让利满足不同企业的信息化管理提升需求，通过更大范围、更强力度的市场营销活动进一步提升金和软件品牌形象，集中优势资源，持续领跑行业，确保公司2009年实现又好又快的增长。1，人才建设；2008年金和软件提出的“强力打造人才平台”取得了明显成效，2009年，金和软件将在既有成果上继续深化这一工作策略，在做到“不裁员、不降薪”的前提下，进一步引进各领域的优秀人才，特别是技术研发人才、市场营销人才，逐第-22-页 共 65 页 步建立起结构完善的人才体系，稳固企业发展基础；2，产品体系；在既有产品基础上，金和软件将针对市场需求，深入规划精确管理产品模型，精确定位产品客户群，推出能够满足大中小型企事业单位需要的软件产品JCS、C6/P、C6/S、IOA/S、GOA等，向产品化公司进一步迈进。2009年，金和软件将深入分析归纳客户需求，在产品满足客户的业务需求和管理需求的同时于产品易用性方面进行优化改进，在维持既有产品稳定性、完善产品功能的同时开发新一代协同办公管理软件产品，以期引领管理软件产品的下一步发展方向。3，服务建设；实现服务细分，以“精确服务 金色价值”为宗旨目标，在全国范围内进一步建设服务加盟商，加快服务响应度，缩短现场服务半径。2009年，计划通过金和的服务扩展客户对金和软件产品的使用度，为客户创造更大的使用价值，帮助用户进一步提升运营效率，同时将产品使用人员与社区相融合，全面、及时响应客户需求，扩展传统软件业服务内涵，为客户创造一个适时服务、交流的信息平台；4，市场营销；通过全国范围内的市场活动以及央视等高端品牌宣传，全面打造“中国协同软件第一品牌”形象，持续加强直销及渠道体系建设，逐步形成立体化的营销网络，充分挖掘客户需求。在金融危机背景下，2009年，金和软件通过自身让利的方式为广大企业送上用得起的、高性价比的管理软件，同时全面加强合作，从而扩大金和软件市场占有率，实现销售业绩再度增长。三、报告期内投资情况 报告期内，公司无募集资金投资情况。四、公司会计政策、会计估计变更及其影响 根据财政部财会20063号关于印发企业企业会计准则第1号存货等38项具体准则的通知，本公司从2008年1月1日执行新的企业会计准则(财政部2006年2月15日颁布)，其中长期股权投资差额按新准则进行调整：并根据 企业会计准则第38号首次执行企业会计准则和企业会计准则解释第1号规第-23-页 共 65 页 定需要追溯调整的事项，按照证监发（2006）136号文、证监会字（2007）10号文的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。2007 年12 月31 日本公司长期股权投资借方差额的摊余金额为人民币 178,688.17元，为同一控制下企业合并形成。该项股权投资借方差额分10年平均摊销计入损益，其摊余金额在合并财务报表中以“合并价差”项目列示。属于同一控制下企业合并产生并且尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，由此减少2008年1 月1 日合并留存收益人民币178,688.17元。五、报告期内，天职国际会计师事务有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。六、董事会日常工作情况（一）报告期内董事会的会议情况和决议内容 报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使公司章程和股东大会赋予的职权，结合公司实际经营需要，共召开2次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合公司法、公司章程的要求。会议的主要情况如下：1、2008年1月25日召开了第一届第三次董事会，并通过以下决议：（1）修改公司章程的议案（2）聘任天职国际会计师事务所有限公司作为公司2007年度的审计机构的议案（3）公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则存货等38项具体准则的议案 2、2008年3月21日召开了第一届第四次董事会，并通过以下决议：（1）审议并通过了2007年度董事会工作报告（2）审议并通过了2007年度报告（3）审议并通过了监事会工作报告（4）审议并通过了2007年度利润分配方案（5）审议并通过了公司更换对外借款金融机构的议案 3、2008年8月13日召开了第一届第五次董事会，会议审议并通过了2008年半年度报告。4、2008年12月2日召开了第一届董事会第六次会议，会议审议并通过了以第-24-页 共 65 页 下议案：（1）北京金和软件股份有限公司以自有房产为抵押向中国工商银行贷款的议案（2）设立北京金和软件股份有限公司南京分公司的议案（二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、按照2008年度第一次临时股东大会的决议，办理了公司章程变更的工商备案手续，并于2008年3月11日取得北京市工商行政管理局出具的企业备案核准通知书。2、按照2008年度第一次临时股东大会的决议，公司自2008年开始执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则存货等38项具体准则。3、按照2007年年度股东大会的决议，实施了2007年度利润分配方案。七、本次利润分配议案 2008年公司实现：利润总额1265.02万元，净利润1116.32 万元。税后利润分配比例如下:提取法定盈余公积金119.08 万元，加上年度结转未分配利润548