835914_2020_伊秀股份_2020年年度报告_2021-04-21.txt

公告编号：2021-004 伊秀股份 伊秀手握寿司 NEEQ:835914 上海伊秀餐饮管理股份有限公司 (Shanghai IsshouRestaurantManagementCo.,Ltd.) 伊秀寿司 年度报告 2020 公告编号：2021-004 公司年度大事记 营业执照 2020年3月26日伊喜贸易成立 2020年10月1日春溪南京东路店试 营业 注：本页内容原则上应当在一页之内完成 公告编号：2021-004 目录 第一节 重要提示、目录和释义 第二节 公司概况 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析.. 10 第四节 重大事件 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护， 32 第八节 财务会计报告， 36 第九节 备查文件目录 109 公告编号：2021-004 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司出席会议的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。董事【查文端】 因个人原因已辞职，未配合签署本年年报审核相关文件。 公司负责人毕松涛、主管会计工作负责人白风梅及会计机构负责人（会计主管人员）白凤梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 口是√否 议或无法保证其真实、准确、完整 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是口否 是否存在未按要求披露的事项 口是√否 是否被出具非标准审计意见 口是√否 1、未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 公司原董事查文端因个人原因提出辞职，未出席本次董事会审议年度报告，未配合签署本年年报审核相 关文件。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司作为日式餐饮服务连锁企业，主要提供以伊秀寿司品牌为代表的日式 料理及简餐服务，公司主要产品涵盖寿司、刺身、烤物、锅物等特色日本 料理。产品质量、产品安全是食品加工企业生存之道，虽然长期以来公司 1.食品安全风险 非常重视产品的卫生质量，通过研发部、总厨现场检查、物流部门抽查食 材的细菌含量等手段来保证产品质量，但公司生产的产品主要供消费者直 接食用，产品的质量、卫生状况关系到消费者的生命健康。如果公司在原 材料采购、生产、配送等过程的质量控制措施不能满足国家法律、法规以 及行业规定或消费者的需求，将可能对公司的生产经营带来不利影响。 2.劳务用工风险 截至本年报出具之日，公司在日常经营活动中存在雇佣临时工、实习生共 公告编号：2021-004 约65名，从事食品原材料处理等简单工作的情况，这些人员均作为非全 日制用工与公司签署了非全日制用工协议、与实习生校方的三方协议等。 非全日制用工协议中约定临时工每周工作时间累计不超过 24小时，符合 劳动合同法关于非全日制用工方式的规定。这些临时用工人员其工作岗位 基本的洗菜、洗碗、保洁岗位以及门店服务员岗位，因为具有较高的人员 流动性，对自身的工作稳定性不能确定，在公司的连续工作期限较短，公 司未与其签署劳动合同及办理社保缴纳，报告期内公司未发生劳资纠纷， 若发生工伤事故、实际工作时间超出非全日制用工协议中约定等纠纷，作 为一家劳动力密集型企业，公司存在潜在劳动争议法律风险。 报告期内，公司共有9家直营店，伊秀股份宁国路店成立于2015年3月2 3日，其租赁物业于2014年9月1日起租，2014年底，公司装修完成后， 正值年底节假日较多，餐饮业生意火爆，因公司管理层未能意识到问题的 3.公司未及时办理餐饮许可证遭受处严重性，于2014年底开始试营业，该店餐饮服务许可证最终于2015年4 罚的风险 月15日取得，在这之前该店共取得304.81万元收入，根据《食品安全法》 第三十五条国家对食品生产经营试行许可制度。从事食品生产、食品销 售、餐饮服务，应当依法取得许可。公司报告期内存在未经许可进行食品 生产经营活动而被监管部门处罚的风险。 公司属于餐饮行业，现金结算是行业内普遍存在的结算方式。公司的客户 主要为散客，除采用银联POS机、支付宝和团购券外，还存在以现金方式 结算。报告期内，2020年度、2019年度、2018年度，公司以现金结算销 售的金额分别为2.00%、0.18%、1.96%，现金结算占比呈现上升趋势。公 4.现金结算风险 司一直高度重视公司的现金管理，已建立了相应的直营门店收入确认内部 控制体现，对于下属各直营门店实行收支两条线的货币资金管理模式，建 立科学合理的岗位设置，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、 制约和监督。如未来公司不能很好地执行相关的内控制度，公司营业收入 的真实性、准确性和完整性将可能无法得到高水平的保证，公司财务信息 的可信赖程度将会大幅降低。 公司采用连锁经营模式，截止2020年12月31日，公司有九家直营店， 现有门店主要集中在上海。根据公司的发展规划，连锁店数量还将不断增 5.连锁经营风险 加，开店城市不断扩张。如果部分店面没有按照公司制度严格管理而影响 菜品质量或服务质量，则可能对公司的整体品牌形象和实际经营造成不利 影响。同时，潜在扩张区域的外部竞争环境、当地税收政策、人群消费习 惯等差异也将公司新设连锁店产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2021-004 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、伊秀餐饮 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司 深圳伊秀 指 深圳伊秀餐饮管理有限公司，公司的全资子公司 北京伊秀 指 北京伊秀餐饮管理有限公司，公司的全资子公司 上海鱼米 指 上海鱼米餐饮管理有限公司，公司的控股子公司 伊秀咨询 指 上海伊秀管理咨询有限公司，公司的全资子公司 上海春溪 指 上海春溪餐饮管理有限公司，公司的控股子公司 伊喜贸易 指 上海伊喜贸易有限公司，公司的全资子公司 朗腾科技 指 上海朗腾科技有限公司 钟鼎创投 指 苏州钟鼎创业二号投资中心（有限合伙） 敬伦咨询 指 上海敬伦企业管理咨询中心（有限合伙） 红艺投资 指 上海红艺投资有限公司 英特莱思 指 北京英特莱思管理顾问中心 兴业证券 指 兴业证券股份有限公司做市专用证券账户 九州证券 指 九州证券股份有限公司做市专用证券账户 股东大会、董事会、监事会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 现行有效的《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 现行有效的《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 公司现行有效的《上海伊秀餐饮管理股份有限公司章 程》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 中汇、申报会计师 指 中汇会计事务所（特殊普通合伙） 大成、律师 指 北京大成（上海）律师事务所 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2020年1-12月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 金桥店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司金桥路店 吴江店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司吴江路店 江桥店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司江桥店 大宁店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司共和新路店 仙霞店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司仙霞路店 天山店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司天山路店 仲盛店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司都市路店 嘉亭荟店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司墨玉南路店 飞洲国际店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司零陵路店 百脑汇店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司张杨路店 淮海店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司淮海中路店 长泰店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司张江店 滨江店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司宁国路店 公告编号：2021-004 南京东路店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司南京东路店 五角场合生店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司五角场店 昆城广场店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司昆山昆城广场店 七宝万科店 指 上海伊秀出纳员管理股份有限公司七宝店 配送分公司 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司配送分公司 徐家汇吉刻店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司徐家汇吉刻店 长寿路吉刻店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司长寿路吉刻店 新大陆吉刻店 指 上海伊秀餐饮管理股份有限公司新大陆吉刻店 华强北九方店 指 深圳伊秀餐饮管理有限公司华强北九方店 鱼米长宁店 指 上海鱼米餐饮管理有限公司长宁店 芮欧店 指 上海春溪餐饮管理有限公司芮欧店 淮海中路店 指 上海春溪餐饮管理有限公司淮海中路店 南京东路店 指 上海春溪餐饮管理有限公司南京东路店 Shopping mall 指 商城 公告编号：2021-004 第二节 公司概况 基本信息 公司中文全称 上海伊秀餐饮管理股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Isshou Restaurant Management Co. , Ltd. 证券简称 伊秀股份 证券代码 835914 法定代表人 毕松涛 联系方式 董事会秘书 周敏 联系地址 上海市浦东新区东方路1365号海富花园5号楼9B 电话 021-50775756 传真 021-34060590 电子邮箱 664794186@ 公司网址 办公地址 上海市浦东新区东方路1365号海富花园5号楼9B 邮政编码 200127 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事长办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009年7月17日 挂牌时间 2016年2月29日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 住宿和餐饮业（H）-餐饮业（H62）-正餐服务（H621）-正餐服务 (H6210) 主要业务 餐饮服务 主要产品与服务项目 公司主要提供日式料理及简餐服务 普通股股票交易方式 口连续竞价交易√集合竞价交易口做市交易 普通股总股本（股） 20,500,000 优先股总股本（股） 做市商数量 0 控股股东 上海朗腾科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（毕松涛、黄晓昱），无一致行动人 公告编号：2021-004 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310000691630721C 否 注册地址 中国上海自由贸易试验区北张家浜路128号602 否 -8室 注册资本 20,500,000.00否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路36号10层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张林 阮喆 2年 5年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道1168号东方金融广场B座11楼1103 -1104 室 六、 自愿披露 口适用√不适用 七、 报告期后更新情况 口适用√不适用 公告编号：2021-004 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 68,231,592.67 120,186,792.31 -43.23% 毛利率% 64.92% 63.84% 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,215,985.98 2,229,742.38 -289.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 -5,344,026.83 2,241,415.55 -338.42% 损益后的净利润 加权平均净资产收益率%（依据归属于 -11.03% 5.15% 挂牌公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（依据归属于 -13.98% 5.15% 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 基本每股收益 -0.21 0.11 290.91% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 45,795,887.88 47,271,979.64 -3.12% 负债总计 9,100,753.93 6,319,070.68 44.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,124,204.46 40,340,190.44 -10.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.97 -10.45% 资产负债率%（母公司） 19.02% 12.65% 资产负债率%（合并） 19.87% 13.37% 流动比率 4.61 6.8 利息保障倍数 118.51 （三 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,979,236.64 4,418,178.05 -32.56% 应收账款周转率 75.41 80.94 存货周转率 11.00 30.86 10 公告编号：2021-004 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.12% -0.12% 营业收入增长率% -43.23% -12.36% 净利润增长率% -280.43% 92.88% (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,500,000 20,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 （六) 境内外会计准则下会计数据差异 口适用√不适用 （七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 200.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 464,018.31 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 711,077.64 其他营业外收入和支付 -51,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,115.49 非经常性损益合计 1,140,411.44 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 12,370.59 非经常性损益净额 1,128,040.85 ( 补充财务指标 口适用√不适用 九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 公告编号：2021-004 1、会计数据追溯调整或重述情况 口会计政策变更口会计差错更正口其他原因（空）√不适用 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用口不适用 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号—一收入（2017年修订）》（财会 [2017]22号），本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 [注1] [注1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足 下列条件时予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方：（2）公司既没有保留 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3)收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务， 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务， 否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各 单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收人。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履 约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用口不适用 其他原因引起的合并范围的变动 1.以直接设立或投资等方式增加的子公司 2020年3月，公司设立全资子公司上海伊喜贸易有限公司。该公司于2020年3月26日完成工商设立登 记，注册资本为人民币100万元，公司持有其100%股权。拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日 起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，上海伊喜贸易有限公司的净资产为-108.46元， 成立日至期末的净利润为-108.46元。 2.因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司 北京伊秀餐饮管理有限公司由于无法持续经营，2020年11月该公司董事会决议公司解散。该公司已 于2020年11月清算完毕，并办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。 公告编号：2021-004 二、 主要经营情况回顾 （一）业务概要 商业模式 公司作为日式餐饮服务连锁企业，主要提供以伊秀寿司品牌为代表的日式料理及简餐服务。 （1）销售模式 公司作为一家以日式料理及简餐为主的餐饮连锁金业，主要采用直营连锁以及品牌授权经营的商业模式，以店面形 式直接向终端消费者提供餐饮服务。针对餐厅的服务，公司制定统一的服务标准，对不同岗位服务人员的服务程序和行 为做出细致而又严格的规范。标准化经营似的公司门店销售模式具有非常强的可推广性和可复制性，公司在上海迅速拓 展的15家直营门店经验为未来门店数量的进一步拓展奠定基础。 并于2016年加强运用CRM（Customr Relationship Management的简称，客户关系管理）微信会员管理系统，培养了大量 的忠实顾客，通过会员系统对顾客的消费行为进行分析：利用大数据技术对顾客进行精确定位和精准营销，发据深层价 值。公司在试运行中不断摸索完善，力图打造出一套完善的CRM会员管理体系，从而更好地开发忠实客户，深入挖掘客 户价值。 (2）连锁经营模式 公司主要实施“总部连锁、部门支持、店铺复制”的直营连锁经营模式。公司将以上海为连锁总部，对各大区域分 部进行总体管控，由各区域分部对周边地域辐射管理。上海总部负责业务、物流、行政三大体系的总体组织设计，各大 区域负责人向上海总部负责，分管各自区域的店铺，接受上海总部的管理和指导。各区域分部内业务、物流、行政体系 分别与总部进行对接、转化和执行。各区域内部三大体系统一运作、统一管理。区域内店铺分别由服务总监实施服务体 系管理，总厨实施厨务体系管理。 （3）研发模式 公司实施自主研发、外聘专家兼职研发相结合的复合研发模式。公司拥有专职研发团队，根据每年的研发目标、研 发计划，有步骤、有重点的进行产品、调料的研发工作。通过规律性的市场调研，及时掌握行业市场、国内国际相关市 场最新动态，结合自身研发目标和顾客群体最新动向，围绕饮食文化、原料特性和产能比率，自主创新进行新品和调味 料创新和研制。公司定期与外聘专家交流、合作，针对专业领域的特色产品，结合本品牌特点进行专项研发，借助特定 领域的专业研发力量，共同完善本品牌新品研制。 （4）采购模式 公司秉承“大供应商，集中采购”的理念，选取上游综合实力较强的供应商，以确保食材的质量和品质；同时，大 供应商产品品种齐全，公司集中购买，有效控制成本。公司采用统一采购、集中配送的模式：由采购部负责对所有物资 进行统一询价、比价、议价，集中采购，统一结算。送货供应商需经过《新增物资供应商开发工作流程》涉及相关内容 的严格审核与确认方有送货资格。同时采购部根据《市场调研流程》及时了解市场动态，根据《供应商淘汰工作流程》 管理和优化送货供应商质量。 （5）生产模式 公司目前食品加工主要采用门店终端开放式厨房模式，由经过统一培训的厨师现场加工，不仅保证了产品的新鲜度， 同时也增强了趣味性，强化客户粘性。针对产品的制作工序，公司制定了标准化的工艺手册，确保不同门店的产品口味 保持一致，也加快了出品的速度，使顾客能够及时享用最美味的食品 公司筹建中央厨房，于2016年6月13日取得生产经营许可证。公司的产品生产将采用终端厨房（物流中心）集中 处理以及门店再生产制作的相结合模式。中央厨房以“采购规模化、生产机械化、仓储标准化、配送现代化”为宗旨， 形成集中采购、加工、仓储、配送为一体的大型物流供应体系，并建立标准的化验室，引进专业的化验人员、配置所有 先进的检测设备，确保食品安全。 报告期内及报告期末至本报告披露日，公司主营业务未发生变更。 13 公告编号：2021-004 行业信息 是否自愿披露 口是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 口是√否 主营业务是否发生变化 口是√否 主要产品或服务是否发生变化 是√否 客户类型是否发生变化 口是√否 关键资源是否发生变化 是√否 销售渠道是否发生变化 口是√否 收入来源是否发生变化 口是√否 商业模式是否发生变化 口是√否 （二） 财务分析 1、资产负债结构分析 单位：元 本期期末 本期期初 项目 金额 占总资产 金额 占总资产 变动比例% 的比重% 的比重% 货币资金 1,653,013.33 3.61% 2,634,305.72 29.6% -37.25% 应收票据 应收账款 719,058.67 1.57% 1,090,545.39 12.26% -34.06% 存货 2,009,297.20 4.39% 2,342,526.48 26.32% -14.23% 投资性房地产 长期股权投资 90,000.00 0.2% 120,840.66 1.35% -25.52% 固定资产 2,387,485.07 5.21% 2,522,728.07 28.35% %9E'S- 在建工程 无形资产 187,388.04 0.41% 214,157.76 0.45% -12.50% 商誉 短期借款 长期借款 预收账款 86,435.62 0.19% 170,561.38 1.92% -49.33%- 应交税费 20,447.39 0.04% 16,362.19 0.18% 24.96%- 未分配利润 9,795,814.92 21.39% 14,011,800.90 157.47% -30.09% 资产总计 45,795,887.88 8,897,869.89 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额较上年同期较少981,292.39元，下降比例为37.25%。 ①因疫情原因，导致营业额较大幅度降低现金流减少： 14 公告编号：2021-004 ②2020年关闭2家门店，导致现金流大幅度减少； 2、 应收账款期末余额较上年同期减少371,486.72元，下降比例为34.06%。 ①因疫情原因，导致营业额较大幅度降低年末第三平台营业收入减少； 3、长期股权投资期末余额较上年同期下降30,840.66元，下降比例为25.52%。 ①长期股权投资减值准备调整； 4、预收账款期末余额较上年同期减少84,125.76元，下降比例为49.32%。 ①品牌使用费收入分摊： 5、应交税费期末余额较上年同期上升4,085.20元，上升比例为24.97%。 ①供应商货款发票计入待抵扣科目导致应交税费增加； 6、未分配利润期末余额较上年同期下降4215985.98元，下降比例为30.09%，主要原因为： ①因疫情原因，公司严重亏损导致未分配利润大幅下降； 2、营业情况分析 (1)利润构成 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 占营业收入 金额 占营业收入 变动比例% 的比重% 的比重% 营业收入 68,231,592.67 120,186,792.31 - -43.23% 营业成本 23,932,266.66 35.08% 43,455,944.87 36.16% -44.93% 毛利率 64.92% 63.84% 销售费用 39,941,355.24 58.54% 57,535,493.31 47.87% -30.58% 管理费用 10,302,787.57 15.10% 18,290,312.40 15.22% -43.67% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 财务费用 20,188.21 0.03% 315,221.06 0.26% -93.60% 信用减值损失 19,749.73 0.03% -204,134.88 -0.17% 109.67% 资产减值损失 0.00 0.00% 0.00 0.00% 其他收益 480,133.8 0.70% 568,374.75 0.47% -15.53% 投资收益 680,436.98 1.00% 1,001,654.43 0.83% -32.07% 公允价值变动 0.00 0.00% 0.00 0.00% 收益 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 4,784,684.50 -7.01% 1,955,714.97 1.63% -344.65% 营业外收入 0.00 0.00% 1,665,000.00 1.39% -100.00% 营业外支出 51,000.00 0.07% 455,977.71 0.38% -88.82% 净利润 4,257,775.01 -6.24% 2,359,831.46 1.96% -280.43% 项目重大变动原因： 1、 营业收入2020年较2019年下降金额为51,955,199.64元，下降比例为43.23%。主要原因为： ①因疫情原因，公司战略调整关闭吴江店、七宝万科店，导致营业收入下降； ②因疫情原因，导致公司整体营业收入较大幅度下降： 15 公告编号：2021-004 营业成本2020年较2019年下降金额为19,523,678.21元，下降比例为44.93%。主要原因为： ①因疫情原因，门店客流较少营业额较大幅度降低，导致营业成本下降： 3、 销售费用2020年较2019年下降金额为17,594,138.07元，下降比列为30.58%。主要原因为： ①因疫情原因，公司战略调整关闭吴江店、七宝万科店，减少人员、门店租金、物业管理费较少，导致 销售费用下降； 4 管理费用2020年较2019年下降金额为7,987,524.57元，下降比例为43.68%。主要原因为： ①因疫情原因，后勤部门人员减少，后勤办公室租金物业水电费减少，导致管理费用下降； 5、 财务费用2020年较2019年下降金额为295,032.85元，下降比例为93.06%。主要原因为 ①第三方平台结算手续费未计入财务费用，导致财务费用下降； 6、 其他收益2020年较2019年下降88,240.95元，下降比例15.53%。主要原因为： ①因疫情原因，进项税加计抵减金额下降，导致其他收益下降； 7、 投资收益2020年较2019年下降321,217.45元，下降比列为32.07%。主要原因为： ①因疫情原因，公司货币资金大幅度下降，购买理财产品次数减少，导致投资收益下降； 8、 营业利润2020年较2019年下降金额为2,828,969.53元，下降比例为344.65%，主要原因为： ①因疫情原因，公司营业收入大幅度下降，成本费用类下降较小，导致营业利润下降； 9、营业外收入2020年较2019年下降金额为1,665,000.00元，下降比例为100%。主要原因为： ①未发生非经营性的收入： 10、营业外支出2020年较2019年下降金额为404,977.71元，下降比例为88.82%。主要原因为： ①未发生大幅度的赔款； 11、净利润2020年较2019年下降金额为1,897,943.55元，下降比例为280.43%。主要原因为： ①因疫情原因，营业收入大幅度下降，导致净利润减少； (2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 68,071,473.69 120,186,792.31 -43.36% 其他业务收入 160,118.98 140,792.44 13.73% 主营业务成本 23,932,266.66 43,455,944.87 -44.93% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： √适用口不适用 单位：元 营业收 毛利 入比上 营业成本比上 类别/项目 营业收入 营业成本 年同期 毛利率比上年 率% 年同期 增减 同期增减% 增减 大宁店 9, 373, 197. 97 3,103, 330. 7666. 89% 24. 20% 9. 30% 5. 44% 金桥店 9, 037, 277. 75 3,088,597.91 65.82% 30. 29% 35.13% 2. 54% 仲盛店 8, 776, 048. 36 3, 005, 356. 61 65. 76% 37. 06% 5. 74% 13. 86% 长泰店 6, 315, 632. 08 2, 222, 424. 25 64. 81% 40. 94% 8. 39% 12. 50% 章肇 6, 206, 163. 96 2, 063, 429.29 66. 75% 27. 63% 53. 22% 18. 58% 合生店 6, 073, 225. 74 2, 133, 216. 1464. 88% 36. 03% 33. 99% 1. 33% 滨江店 5,186, 404.05 1, 819, 295. 08 64. 92% 29. 85% 9. 38% 7. 93% 16 公告编号：2021-004 仙霞店 4, 504, 543. 47 1,633, 100. 9763. 75% 33. 39% 56. 66% 19. 47% 天山店 3, 674, 706. 95 1,333,037.15 63. 72% 32. 38% 49. 19% 12. 00% 淮海中路 2, 249, 999. 34 760, 837.29 66. 18% 888.51% 32. 78% 11. 36% 芮欧店 2, 128, 918.33 1, 049, 151. 09 50.72% 38. 37% 865. 97% 14. 68% 吴江店 1, 216, 290. 68 454, 982. 49 62.59% 85. 49% 90. 31% 18. 60% 七宝万科店 903, 172.82 335, 303. 49 62. 87% 88. 47% 56. 73% 27. 24% 新大陆吉刻 857, 079. 89 323, 640. 73 62. 24% 174. 18% 170. 76% 0. 48% 店 徐家汇吉刻 682, 800. 76 247, 706. 87 63. 72% 53. 70% 55. 40% 1. 38% 店 南京东路店1 477, 628. 08 177, 044. 3362. 93% 100.00% 100. 00% 62. 93% 古北路店 465, 050. 14 181, 812. 2160. 90%100. 00% 100. 00% 60. 90% 按区域分类分析： 口适用√不适用 收入构成变动的原因： 营业收入2020年较2019年下降金额为51.917.859.50元，下降比例为43.25%。报告期内各门店营业收 入占比也有调整，主要原因： ①2020年度吴江店、七宝万科店关闭； ②因疫情原因营业额大幅度下降； (3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关 比% 系 1 北京伊樱优全科技有限公司（饿了么） 3,110,561.46 33.79%是 2 北京伊樱优全科技有限公司（美团） 930,691.76 10.11%是 3 芮晓葆 706,584.92 7.68%否 4 支付宝（中国）网络科技有限公司客 %#5 否 户备付金 北京三快在线科技有限公司（点评） 577,634.36 6.28% 否 合计 6,019,295.53 65.40% （4）主要供应商情况 单位：元 年度采购占 是否存在关联关 序号 供应商 采购金额 %71 系 上海聚瑕食品有限公司- 2,399,673.52 9.16%否 2 上海海之兴进出口贸易有限公司 2,304,347.37 8.80% 否 罗良勇 1,532,605.51 5.85% 香 品 上海进财酒店用品有限公司 1,378,898.52 5.27% 否 上海五森食品科技有限公司 1,150,646.51 4.39% 否 合计 8,766,171.43 33.47% 17 公告编号：2021-004 3、现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,979,236.64 4,418,178.05 -32.56% 投资活动产生的现金流量净额 -3,959,529.03 -5,655,214.66 29.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -26,932.50 -100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额2020年较2019年下降金额为1,438,941.41元，下降比例为-32.56%。 主要原因为： ①采购原材料减少：②门店闭店人工成本、租金等成本减少： 2、投资活动产生的现金流量净额2020年较2019年下降金额为1,695,685.63元，下降比例为-29.98%。 主要原因为： ①因疫情原因，未购建其他长期资产等。- 因为： ①未支付与其他筹资活动有关款项。 （三 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 √适用口不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳伊秀餐 控股子公司 餐饮服务 1, 116, 00 1, 103, 10 0. 00 7, 111. 61 饮管理有限 0. 55 2.69 公司 北京伊秀餐 控股子公司 餐饮服务 222, 754.3 222, 754.3 0. 00 16, 674. 0 饮管理有限 5 5 3 公司 上海春溪餐 控股子公司 餐饮企业管理 2, 257, 15 1, 463, 92 4, 856, 54 107, 151. 饮管理有限 7. 78 1. 78 5. 75 35 公司 上海鱼米餐 控股子公司 餐饮企业管理 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 饮管理有限 公司 上海伊喜贸 控股子公司 食品经营 111, 015.0 108. 46 249, 385. 7 108. 46 易有限公司 0 5 上海伊秀管 控股子公司 企业管理咨询 194, 487. 8 194, 487. 8 0. 00 607. 53 理咨询有限 1 1 18 公告编号：2021-004 公司 上海食典企 控股子公司 企业管理咨询 195, 540. 1 195, 540. 1 0. 00 1, 074, 86 业管理咨询 8 中心（有限合 伙） 上海泉达企 控股子公司 企业管理咨询 430, 184. 9 430, 184. 9 0. 00 46. 14 业管理咨询 4 中心（有限合 伙） 主要控股参股公司情况说明 截止到本报告期末，公司拥有4家全资子公司，情况如下： 1、深圳伊秀 公司名称：深圳伊秀餐饮管理有限公司 信用代码：91440300305983765P 住所：深圳市福田区福田街道福山社区彩田路2010号中深花园B座606-F 法定代表人：黄晓昱 营业期限：自2014年04年16日永久经营 经营范围：酒店管理，餐饮服务管理；物业管理：投资管理；会务、会展服务【依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动】 深圳伊秀2017年4月1日开始营业，截止到本报告期末净亏损7,111.61元。深圳伊秀已于2021年2月19日完成工商 注销工作。 2、 北京伊秀 公司名称：北京伊秀餐饮管理有限公司 信用代码：91110105MA008LKG6C 住所：北京市朝阳区东坝乡东晓景产业园205号D区1004 法定代表人：毕松涛22 营业期限：自2016年10月8日至2066年10月7日 经营范围：餐饮管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动：依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动：不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 北京伊秀2020年度尚未开展营业，截止到本报告期末净亏损16,674.03.61元。北京伊秀已于2020年11月19日完成工 商注销工作。 3、伊秀咨询 公司名称：上海伊秀管理咨询有限公司 信用代码：91310115MA1K3J0F8L 住所：中国（上海）自由贸易试验区张杨路828-838号26楼 法定代表人：毕松涛 营业期限：自2016年10月28日至2066年10月27日 营业范围：企业管理咨询，商务信息咨询，市场营销策划，财务咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动】 伊秀咨询2020年度尚未开展营业，截止到本报告期末净亏损607.53元。 4、伊秀贸易 公司名称：上海伊喜贸易有限公司 信用代码：91310115MA1K4HF19Y 19 公告编号：2021-004 住所：中国（上海）自由贸易试验区张杨路828-838号（双）26C-2室 法定代表人：罗良勇 营业期限：2020年3月26日至不约定期限 经营范围：餐饮经营。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 一般项目：宠物食品及用品，劳动保护用品、新型陶瓷材料的销售，未加工的坚果、干果、日用百货、厨具卫具及日用 杂品、农副产品的批发，日用品、礼品花卉、母婴用品、建筑装饰材料零售，日用品出租，个人商务服务，礼仪服务， 办公室服务，会议及展览服务，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务），市场营销策划，企业形象策划，信息技术咨 询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 伊喜贸易2020年度尚未开展营业，截止到本报告期末净亏损108.46元。 截至本报告期末，公司拥有2家控股子公司，情况如下： 1、上海鱼米 公司名称：上海鱼米餐饮管理有限公司 信用代码：91310115MA1K3H1P0J 住所：中国（上海）自由贸易试验区张杨路828-838号26楼 法定代表人：衡臣 营业期限：自2016年9月26日至2066年9月25日 经营范围：餐饮企业管理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 上海鱼米2017年6月26日开始营业，截止到本报告期末净亏损1,639,798.7元，因亏损严重上海鱼米2018年1月31 日停止营业并申请破产处理。2019年1月7日上海市浦东新区人民法院出具（2019）沪0115破2-1号民事裁定书，受 理上海鱼米餐饮管理有限公司的破产清算申请。根据上海市浦东新区人民法院2019年2月13日出具的（2019）沪0115 破2号《民事决定书》，众华会计师事务所（特殊普通合伙）担任破产清算案管理人。众华会计师事务所（特殊普通合伙） 于2019年7月15日在本案主审法官指导下，接管上海鱼米餐饮管理有限公司的日常事务与清算事务，现案件还在进行 中 2、上海春溪 公司名称：上海春溪餐饮管理有限公司 信用代码：91310115MA1K3R2Q29 住所：中国（上海）自由贸易试验区张杨路828-838号26楼 法定代表人：施志刚 营业期限：自2017年6月8日至2067年6月7日 经营范围：餐饮企业管理，企业管理咨询，商务信息咨询，市场营销策划，会务服务。【依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动】 上海春溪2017年10月22日开始营业，截止到本报告期末净亏损107,151.35元。 公司控制的结构化主体情况 口适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是√否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营的能力：会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运行良好：主要财务、业务等经营指标健康：经营管理层、核心技术人员队伍温度：内 20 公告编号：2021-004 部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能 力有重大不利影响的事项。 第四节 重大事件 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是√否 四.二(一) 是否存在对外担保事项 是√否 是否对外提供借款 口是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 是√否 四.二.(二) 源的情况 是否存在日常性关联交易事项 口是√否 是否存在其他重大关联交易事项 是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 √是口否 四二(三) 项以及报告期内发生的企业合并事项 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是√否 是否存在股份回购事项 口是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是口否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 口是√否 是否存在被调查处罚的事项 口是√否 是否存在失信情况 口是√否 是否存在破产重整事项 口是√否 是否存在自愿披露的其他事项 口是√否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 口是√否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 口适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 口适用√不适用 21 公告编号：2021-004 （二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 （三 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 是否构 是否构 事项类 协议签署 临时公告 交易对 交易/投资 交易/投资 对价金额 成关联 成重大 型 时间 披露时间 方 /合并标的 /合并对价 交易 资产重 组 购买理 请选择 2021年4 理财产品 现金 26,550,00否 否 财 月22日 0元 对外投2020年4 2020年4 上海伊喜 现金 1,000,000 否 否 资 月29日 月29日 贸易有限 元 公司 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 报告期内，公司累计购买理财产品26,550,000.00元，回理财产品22,750,000.00元。截止报告期末， 公司理财产品余额为30.000,000.00元。公司将闲散资金购买中国银行发行的理财产品“日积月累-日计 划”，为可随时申请申购和回的浮动收益产品，预期收益率为2.44%。按照《公司章程》规定，公司 董事会在2021年4月22日第二届董事会第七次会议，审议并通过《关于公司2021年使用闲散资金购买理 财产品的议案》，并在全国中小企业股份转让系统发布了关于公司使用闲散资金购买理财产品的公告， 公告编号为2021-008。为了充分发挥公司自有闲置资金作用，提高资金使用效率，在不影响公司日常经 营的前提下，在保证资金流动性和安全性的基础上，公司决定授权经营管理层在累计最高不超过人民币 4000.00万元额度内使用自有闲置资金投资低风险银行理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。 业务类型 交易日期 交易金额 金额 理财期初余额 26, 210, 000. 00 理财申购 20200102 700,000.00 26,910,000.00 理财申购 20200106 1, 100, 000. 00 28, 010, 000. 00 理财赎回 20200115 -1, 500, 000. 00 26,510,000.00 理财赎回 20200116 700, 000.00 25, 810, 000. 00 理财赎回 20200117 700, 000. 00 25, 110, 000. 00 理财赋回 20200119 2,000,000.00 23,110, 000. 00 理财赋回 20200131 10, 000. 00 23, 100, 000. 00 理财赋回 20200214 600, 000.00 22,500, 000. 00 理财申购 20200318 800, 000.00 23,300, 000. 00 理财申购 20200324 1, 000, 000. 00 24, 300, 000. 00 理财申购 20200327 500, 000. 00 24, 800, 000. 00 理财赎回 20200331 1, 700, 000. 00 23, 100, 000. 00 理财申购 20200401 2, 200, 000. 00 25,300,000.00 理财申购 20200413 1, 600, 000.00 26, 900, 000. 00 22 公告编号：2021-004 理财赋回 20200414 600, 000.00 26, 300, 000.00 理财申购 20200421 500,000.00 26, 800, 000.00 理财申购 20200424 300,000.00 27, 100, 000.00 理财申购 20200427 400, 000. 00 27,500, 000.00 理财赋回 20200429 1, 000, 000. 00 26, 500, 000. 00 理财申购 20200506 1, 300, 000. 00 27, 800, 000. 00 理财申购 20200511 700, 000. 00 28, 500, 000. 00 理财赎回 20200515 900, 000. 00 27, 600, 000. 00 理财申购 20200518 700, 000. 00 28, 300, 000. 00 理财申购 20200518 200, 000.00 28, 500, 000.00 理财赋回 20200520 400, 000. 00 28, 100, 000.00 理财赋回 20200522 200, 000.00 27,900, 000. 00 理财申购 20200525 650, 000. 00 28,550, 000. 00 理财申购 20200601 800, 000. 00 29, 350, 000. 00 理财申购 20200610 550, 000. 00 29, 900, 000. 00 理财赎回 20200612 150, 000. 00 29, 750, 000. 00 理财赎回 20200615 900, 000. 00 28, 850, 000. 00 理财赎回 20200617 50, 000. 00 28, 800, 000. 00 理财赎回 20200629 200, 000. 00 28, 600, 000. 00 理财申购 20200706 650, 000. 00 29, 250, 000. 00 理财申购 20200713 150, 000. 00 29, 400, 000. 00 理财赋回 20200715 1, 200, 000. 00 28, 200, 000. 00 理财申购 20200724 350, 000.00 28, 550, 000. 00 理财申购 20200728 450, 000.00 29, 000, 000.00 理财赋回 20200730 150, 000. 00 28, 850, 000. 00 理财赎回 20200731 100, 000. 00 28, 750, 000. 00 理财申购 20200803 450, 000. 00 29, 200, 000. 00 理财申购 20200813 500, 000. 00 29, 700, 000. 00 理财申购 20200813 300, 000. 00 30, 000, 000. 00 理财赋回 20200814 1, 400, 000. 00 28, 600, 000. 00 理财申购 20200821 200, 000.00 28, 800, 000. 00 理财申购 20200824 750, 000. 00 29, 550, 000. 00 理财申购 20200903 450, 000. 00 30, 000, 000.00 理财赋回 20201022 2,000,000.00 28, 000, 000.00 理财赋回 20201022 -4, 000, 000. 00 24, 000, 000. 00 理财赎回 20201027 -1, 000, 000. 00 23, 000, 000. 00 理财申购 20201030 7,000,000.00 30, 000, 000. 00 理财申购 20201204 100, 000.00 30, 100, 000. 00 理财申购 20201210 900, 000. 00 31, 000, 000.00 理财赋回 20201215 1, 300, 000. 00 9,700, 000.00 理财申购 20201221 300, 000.00 30, 000, 000.00 23 公告编号：2021-004 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 期 日期 承诺来源 况 实际控制人 2016年2月 挂牌 风险承担 风险承担承诺 正在履行中 或控股股东 29日 董监高 2016年2月 挂牌 风险承担 风险承担承诺 正在履行中 29 日 承诺事项详细情况： 挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人如存在本年度 或持续到本年度已披露的承诺，应当披露承诺的履行情况： 1.公司全体股东承诺，将加强法律知识学习，增强法律意识，严格按照法律规定办事，若公司现有9家 门店因未取得餐饮许可证之前即开始食品生产经营而受到监管部门的任何处罚，将由全体股东按持股比 例承担，不会给公司带来损失。 履行情况：截至本年报披露之日未发生处罚事件。 2.公司的生产经营活动将严格依照法律法规规定进行，并通过培训提高员工的合法合规意识，加强内控 制度执行监督管理，归位尽责，责任到人，防止行政处罚类情况再次发生。 履行情况：截至本年报披露之日，除公开转让说明书披露处罚事项外，未新增处罚事件。 3.截至2020年6月30日，公司已向环境保护部门申请补办峻工环保验收，8家门店已完成环评验收工 作，取得环评验收批复，上述各门店取得环保验收批复不存在法律障碍。公司排污许可证照也将在环保 验收后进行办理。日常环境保护方面，公司各直营门店均与当地市容管理局、保洁服务公司等签订了《餐 厨废弃油脂委托收运协议》《餐厨垃圾清运协议》等协议，公司按年支付垃圾、废弃油脂处理费用，公 司餐厨垃圾及废弃油脂等做到日产日清，按时、保质、保量的做好收集运输工作，实行密闭运输，运输 不滴漏、洒落，确保不造成周边环境影响。公司报告期内不存在环境保护方面重大违法违规事项，未遭 受处罚。公司全体股东承诺：若上述单位因环评事项而遭受任何法律、违约赔偿金及其他经济损失时， 由各股东按持股比例负责赔偿全部经济损失。 履行情况：截止本年报披露之日，已完成8家门店环评验收工作。剩余1家五角场合生店处于办理过程 中。 4.公司全体股东承诺，如应社会保险或住房公积金相关主管部门要求或决定，公司或其子公司需要为员 工补缴社会保险或住房公积金；或公司或其子公司因未为员工缴纳社会保险费或住房公积金面承担任何 罚款或因诉讼等导致的损失，其将全额承担该部分补缴和被追偿的损失，保证公司不会因此遭受任何损 失。 履行情况：截止本年报披露之日，未发生处罚事件。 5.公司控股股东、实际控制人已出具《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：截止本年报披露之日，未发生同业竞争。 6.公司其他董事、监事和高级管理人员已出具书面承诺：“本人目前没有在与公司及其控股子公司从事 相同或相类似业务的公司进行投资或任职，没有从事与公司及其控股子公司业务有同业竞争的经营活 动，今后也不从事与公司及其控股子公司业务有同业竞争的经营活动，并愿意对因违反上述承诺而给公 司及其控股子公司造成的经济损失承担赔偿责任。” 履行情况：截止本年报披露之日，未发生同业竞争。 公告编号：2021-004 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 %1 无限售股份总数 13,916,664 67.89% 13,916,664 67.89% 无限售 其中：控股股东、实际控制 2,667,668 13.01% 2,667,668 13.01% 条件股 人 份 董事、监事、高管 750,000 3.66% 750,000 3.66% 核心员工 ， 有限售股份总数 6,583,336 32.11% 6,583,336 32.11% 有限售 其中：控股股东、实际控制 5,333,332 26.02% 4,333,336 21.14% 条件股 人 份 董事、监事、高管 2,250,000 10.98% 2,250,000 10.98% 核心员工 总股本 20,500,000 0 20,500,000 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： 口适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 期末持 期末持 序 期初持 持股 期末持 期末持 期末持有 期末持有 有的质 有的司 号 股东名称 股数 变动 股数 股比 限售股份 无限售股 押股份 法冻结 例% 数量 份数量 数量 股份数 量 1 上海朗腾科 8,001,00 0 8,001,039.03% 5,334,332 2,666,668 0 0 技有限公司 0 00 上海敬伦企 5,000,00 D 5,000,0 24.39% 3,333,332 1,666,668 0 0 业管理咨询 0 00 中心（有限 合伙） 苏州钟鼎创 1,400,00 0 1,400,0 6.83% 0 1,400,000 0 0 业二号投资 0 00 中（有限合 伙） 4 上海红艺投1,400,00 0 1,400,0 6.83% 0 1,400,000 0 0 25 公告编号：2021-004 资有限公司 0 00 5 北京英特莱 400,000 D 400,000 1.95% 0 400,000 0 思管理顾问 中心 6 查文端 1,400,00 0 1,400,0 6.83% 1,050,000 350,000 0 0 00 7 林剑放 800,000 0 800,000 3.90% 600,000 200,000 0 0 8 张瑞寅 800,000 0 800,000 3.90% 600,000 200,000 0 9 罗建华 800,000 0 800,000 3.90% 800,000 0 0 10 兴业证券股 299,000 0 299,000 1.46% 0 299,000 0 份有限公司 做市专用证 券账户 合计 20,300,0 20,300, 99.02% 10,917,664 9,382,336 0 000 00 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东中，朗腾科技、敬伦咨询系毕松涛、黄晓昱夫妇同一控制下企业。除此之外，公司其他股 东之间不存在关联关系。 二 优先股股本基本情况 口适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是√否 (一) 控股股东情况 朗腾科技为公司控股股东，持有公司39%的股份，年内未发生变化。控股股东基本情况如下： 朗腾科技，是一家依据中华人民共和国法律设立的有限责任公司。成立于2014年10月28日，持有注 册号913100003208020961的《企业法人营业执照》，法定代表人为黄晓昱，注册资本为人民币200万 元，注册地址为中国（上海）自由贸易试验区北张家浜路128号2032室；经营范围为从事新材料科技、 新能源科技、网络科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，实业投资，投资管理，企 业管理咨询、商务咨询（以上咨询均除经纪），从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二） 实际控制人情况 毕松涛、黄晓昱夫妻通过朗腾科技、敬伦咨询间接持有公司股份，毕松涛、黄晓昱分别持有朗腾科 技50%的股权，有限合伙敬伦咨询为公司员工激励持股平台，持有公司25%股份，共有合伙人14名，毕 松涛为唯一普通合伙人、执行事务合伙人，持有敬伦咨询4%的股权，实际控制敬伦咨询：黄晓显作为敬 26 公告编号：2021-004 伦有限合伙人，持有敬伦咨询16%的股权，毕松涛、黄晓昱夫妇合计实际控制公司65%的股份，为公司 的实际控制人，年度内未发生变化。 毕松涛，男，1977年1月19日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于中央广播 电视大学法学专业。1999年9月至2006年6月，担任上海禾绿饮食有限公司总厨师长；2006年6月至 2009年5月，担任海禾绿饮食有限公司总经理；2009年7月，创办上海伊秀餐饮管理有限公司，任副 总经理，目前担任公司董事长兼总经理，任期自2018年9月15日至2021年9月14日。 黄晓昱，女，1977年12月8日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，毕业于安徽省舒 城中学。1999年6月至2004年5月，担任上海禾绿饮食有限公司总服务经理；2004年6月至2009年6 月，自由职业者；2009年7月，创办上海伊秀餐饮管理有限公司；2009年7月至2015年9月，担任公 司董事长兼总经理，目前在公司担任顾问。 公告编号：2021-004 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 口适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 口适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 口适用√不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 口适用√不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 口适用√不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 口适用√不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 口适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 口适用√不适用 (二) 权益分派预案 口适用√不适用 十、 特别表决权安排情况 口适用√不适用 28 公告编号：2021-004 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 毕松涛 董事长、总经理 男 1977年1月 2018年9月102021年9月9 日 日 查文端 董事、副总经理 1962年4月 2018年9月102021年9月9 日 日 林剑放 董事 1956年12月 2018年9月102 2021年9月9 日 日 黄晓昱 董事 女 1977年12月 2018年9月102 2021年9月9 日 日 朱迎春 董事 男 1977年11月 2018年9月10 2021年9月9 日 日 张瑞寅 监事会主席 男 1962年9月 2018年9月102 2021年9月9 日 日 罗良勇 男 1978年8月 2018年9月10 2021年9月9 日 日 张静 女 1988年12月 2018年9月10 2021年9月9 日 日 白凤梅 财务总监 女 1958年4月 2018年9月10 2021年9月9 日 日 周敏 董事会秘书 女 1979年9月 2018年9月10 2021年9月9 日 日 董事会人数： 5 监事会人数： 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 毕松涛为实际控制人，董事长兼总经理。董事黄晓昱与毕松涛为夫妻关系，除此之外其他董事、监事、 高级管理人员相互间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人也不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 期末普通 期末持有 期末被授 姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普 股持股比 股票期权 予的限制 通股股数 通股股数 性股票数 % 数量 量 29 公告编号：2021-004 查文端 董事、副总 1,400,000 0 1,400,000 6.83% 0 经理 林剑放 董事 800,000 800,000 3.90% 0 0 张瑞寅 监事 800,000 0 800,000 3.90% 0 0 合计 3,000,000 3,000,000 14.63% 0 0 （三) 变动情况 董事长是否发生变动 口是√否 信息统计 总经理是否发生变动 是√否 董事会秘书是否发生变动 口是√否 财务总监是否发生变动 口是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用口不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 谢家治 职工代表监事 离任 无 离职 张静 无 新任 职工代表监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用口不适用 张静，女，1988年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，2008年8月至2010年5 月任上海禾绿餐饮管理有限公司财务部收银员，2012年7月至2016年6月担任上海伊秀餐饮餐饮管理 股份有限公司门店店长，2010年6月至今任上海伊秀餐饮管理股份有限公司总经理办公室主管。 四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 口适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 52 12 40 生产人员 320 71 249 销售人员 0 0 0 0 技术人员 3 0 财务人员 5 OE 公告编号：2021-004 行政人员 0 0 0 0 员工总计 380 0 86 294 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 16 15 专科 32 25 专科以下 332 254 员工总计 380 294 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.截止到本报告期末对一线管理组和员工采取了月绩效+月工资方式调整了一线员工薪酬架构； 2.截止到本报告期末需承担离退休职工人数为0人。 （二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 口适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用口不适用 董事查文端因个人原因于2021年4月22日提出辞职。在第二届董事会第七次会议于2021年4月22日 审议通过《关于提名顾莉莉公司董事的议案》，任职期限第二届董事会任职期届满之日止，自2020年年 度股东大会决议通过之日起生效。 公告编号：2021-004 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是√否 投资机构是否派驻董事 √是口否 监事会对本年监督事项是否存在异议 口是√否 管理层是否引入职业经理人 口是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是√否 一、 公司治理 （) 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国 中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有 关法律、法规的要求。严格按照相关法律法规，履行各自权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决 策额财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行。 截止本报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违纪现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公 司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席。对各项议案予以审议并参与表决。通过 参加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注 重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证充分行使情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为，自股份公司设立以来，公司依公司章程规定召开“三会”会议，公司股东、董事、监 事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。报告期 内，公司重大的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项的决策和执行均按照公司相关治理 制度的要求，履行了相关程序，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 2020年4月27日第二届董事会第五次会议审议通过《关于拟修订<公司章程>的公告》（公 告编号：2020-013），2020年4月29日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（w ）进行披露。无 公告编号：2021-004 (二) 三会运作情况 1、三会召开情况 报告期内 会议类型 会议召开 经审议的重大事项（简要描述） 的次数 2020年4月27日第二届董事会第五次会议决议 （一）审议通过《2019年度董事会工作报告》 （二）审议通过《2019年度总经理工作报告》 （三）审议通过《2019年度年度报告及年度报告摘要》 （四）审议通过《2019年度财务决算报告》 （五）审议通过《2020年度财务预算报告》 （六）审议通过《关于续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司财 务审计机构的议案》 董事会 （七）审议通过《关于公司2020年使用闲置资金购买理财产品的议案》 （） 审议通过《关于会计政策变更的议案》 （九） 审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》 （十）审议通过《关于拟修订<公司信息披露管理制度>的议案》 （十一）审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》 （十二）审议通过《关于公司2019年度利润分配方案的议案》 （十三）审议通过《关于补充确认2019年公司关联交易的议案》 （十四）审议通过《关于召开公司2019年度股东大会的议案》 2020年8月26日第二届董事会第六次会议决议 （一）审议通过《关于公司2020年半年度报告的议案》 2020年4月27日第二届监事会第四次会议决议 （一）审议通过《2019年度监事会工作报告》 （二）审议通过《2019年度年度报告及年度报告摘要》 （三）审议通过《2019年度财务决算报告》 （四）审议通过《2020年度财务预算报告》 （五） 审议通过《关于公司2020年使用闲置资金购买理财产品的议案》 监事会 2 （六） 审议通过《关于会计政策变更的议案》 （七） 审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》 （八） 审议通过《关于拟修订<公司信息披露管理制度>的议案》 （九）审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》 （十）审议通过《关于公司2019年度利润分配方案的议案》 2020年8月26日第二届监事会第五次会议决议 （一）审议通过《关于公司2020年半年度报告的议案》 2020年5月19日2019年年度股东大会决议 一）审议通过《2019年度董事会工作报告》 （二）审议通过《2019年度监事会工作报告》 股东大会 1 （三）审议通过《2019年度年度报告及年度报告摘要》 （四）审议通过《2019年度财务决算报告》 （五）审议通过《2020年度财务预算报告》 （六）审议通过《关于续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司财 33 公告编号：2021-004 务审计机构的议案》 （七）审议通过《关于公司2020年使用闲置资金购买理财产品的议案》 （八） 审议通过《关于会计政策变更的议案》 （九） 审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》 （十）审议通过《关于拟修订公司信息披露管理制度>的议案》 （十一）审议通过《关于对外投资设立全资子公司的议案》 （十二）审议通过《关于公司2019年度利润分配方案的议案》 （十三）审议通过《关于补充确认2019年公司关联交易的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符 合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、机构和财务与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开。具有直接面 对市场独立自主经营的能力对外不存在依赖性，具有持有经营能力。 （一）公司的业务独立 公司具备与经营有关的生产系统、辅助生产系统及相关配套设施；拥有与生产经营有关的主要技术的所 有权或使用权；拥有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，能够独立进行经营。 （二）公司的资产独立 公司所有的运输工具、机器设备等有形资产及商标、著作权、专利等无形资产的产权明断，具备与经营 有关的配套设施，合法拥有或使用与经营有关的运输工具、机器设备的所有权或者使用权，具有独立的 原料采购和业务开拓系统。 （三）公司的人员独立 公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业领薪：公 司的财务人员均为专职，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董事会成员、 非职工代表监事均由股份公司股东大会选举产生：职工代表监事由股份公司职工代表大会选举产生； 高级管理人员均由股份公司董事会聘任或者辞退。公司与员工签订了劳动合同；公司员工的人事、工 资、社保等均由公司独立管理。 （四）公司的机构独立 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构。公司目前下设多个职能部门。公司各机构 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有机构混同、合署办公的情形。公司的组织机构独 立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管 E 公告编号：2021-004 理职权。 （五）公司的财务独立 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共享银行账户的情 形。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混 合纳税的情况。 （三 对重大内部管理制度的评价 公司已建立有一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理体系和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (hd) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截止报告期末，公司尚未出现披露的年度报告存在重大差错的情形。 三、 投资者保护 （一） 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 口适用√不适用 (二) 特别表决权股份 口适用√不适用 公告编号：2021-004 第八节财务会计报告 、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 √无 口强调事项段 审计报告中的特别段落 口其他事项段 口持续经营重大不确定段落 口其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审【2021】2049号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道1168号东方金融广场B座11楼1103-1104室 审计报告日期 2021年4月22日 签字注册会计师姓名及连续签张林 阮喆 字年限 2年 5年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5年 会计师事务所审计报酬 7.00万元 审计报告 中汇会审[2021]2049号 上海伊秀餐饮管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海伊秀餐饮管理股份有限公司（以下简称上海伊秀）财务报表，包括2020 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 上海伊秀2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 36 公告编号：2021-004 业道德守则，我们独立于上海伊秀，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海伊秀的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海伊秀、终止运营或别无 其他现实的选择。 上海伊秀治理层（以下简称治理层)负责监督上海伊秀的财务报告过程。 三、其他信息 上海伊秀管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海伊秀2020年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实， 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞整或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞整或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 LE 公告编号：2021-004 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞整或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对上海伊秀持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海伊秀 不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就上海伊秀中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：阮喆 中国·杭州 中国注册会计师：张林 38 公告编号：2021-004 报告日期：2021年4月22日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年12月31日 2020年1月1日 流动资产： 货币资金 五(一) 1,653,013.33 2,634,305.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(二) 30,000,000.00 26,210,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三) 719,058.67 1,090,545.39 应收款项融资 预付款项 五（四) 1,593,153.79 3,631,617.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(五) 4,793,614.89 5,595,916.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(六) 2,009,297.20 2,342,526.48 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(七) 1,226,818.06 1,457,511.71 流动资产合计 41,994,955.94 42,962,423.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五(八) 90,000.00 120,840.66 6E 公告编号：2021-004 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(九) 2,387,485.07 2,522,728.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(十) 187,388.04 214,157.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十) 1,117,616.86 995,151.05 递延所得税资产 五(十二) 18,441.97 23,049.97 其他非流动资产 五(十三) 433,628.30 非流动资产合计 3,800,931.94 4,309,555.81 资产总计 45,795,887.88 47,271,979.64 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十四) 5,898,450.78 3,341,318.97 预收款项 合同负债 五(十五) 86,435.62 170,561.38 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十六) 2,651,024.66 2,107,298.07 应交税费 五(十七) 20,447.39 16,362.19 其他应付款 五(十八) 444,395.48 683,530.07 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,100,753.93 6,319,070.68 非流动负债： 保险合同准备金 公告编号：2021-004 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,100,753.93 6,319,070.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十九) 20,500,000.00 20,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十) 3,562,660.22 3,562,660.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十—) 2,265,729.32 2,265,729.32 般风险准备 未分配利润 五（二十二) 9,795,814.92 14,011,800.90 归属于母公司所有者权益合计 36,124,204.46 40,340,190.44 少数股东权益 570,929.49 612,718.52 所有者权益合计 36,695,133.95 40,952,908.96 负债和所有者权益总计 45,795,887.88 47,271,979.64 法定代表人：毕松涛 主管会计工作负责人：白凤梅 会计机构负责人：白凤梅 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020年12月31日 2020年1月1日 流动资产： 货币资金 364,863.01 1,115,181.34 交易性金融资产 30,000,000.00 26,200,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十() 450,487.98 790,678.56 应收款项融资 预付款项 1,358,376.78 3,496,447.72 41 公告编号：2021-004 其他应收款 十(二) 4,222,673.88 5,148,950.48 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,830,398.79 2,201,800.66 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 842,197.31 1,106,774.90 流动资产合计 39,068,997.75 40,059,833.66 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十（三) 3,293,100.73 6,720,840.66 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,201,061.44 2,269,212.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 187,388.04 214,157.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 797,688.98 745,943.05 递延所得税资产 729,961.35 693,458.30 其他非流动资产 433,628.30 非流动资产合计 7,209,200.54 11,077,240.17 资产总计 46,278,198.29 51,137,073.83 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,281,256.88 3,098,941.68 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,536,033.5 2,031,246.07 应交税费 20,206.75 15,244.27 其他应付款 878,422.41 1,151,127.05 其中：应付利息 42 公告编号：2021-004 应付股利 合同负债 86,435.62 170,561.38 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,802,355.16 6,467,120.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,802,355.16 6,467,120.45 所有者权益： 股本 20,500,000.00 20,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,562,660.22 3,562,660.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,265,729.32 2,265,729.32 般风险准备 未分配利润 11,147,453.59 18,341,563.84 所有者权益合计 37,475,843.13 44,669,953.38 负债和所有者权益合计 46,278,198.29 51,137,073.83 （三 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 一、营业总收入 五（二十三) 68,231,592.67 120,186,792.31 其中：营业收入 68,231,592.67 120,186,792.31 43 公告编号：2021-004 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 74,196,597.68 119,596,971.64 其中：营业成本 五（二十三) 23,932,266.66 43,455,944.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 五(二十四) 39,941,355.24 57,535,493.31 管理费用 五(二十五) 10,302,787.57 18,290,312.40 研发费用 0.00 0.00 财务费用 五(二十六) 20,188.21 315,221.06 其中：利息费用 五（二十六) 26,932.5 利息收入 五（二十六) 7,412.03 10,277.13 加：其他收益 五(二十七) 480,133.8 568,374.75 投资收益（损失以“-”号填列） 五(二十八) 680,436.98 1,001,654.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五(二十八) -30,840.66 105,603.36 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(二十九) 19,749.73 -204,134.88 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,784,684.50 1,955,714.97 加：营业外收入 五(三十) 0.00 1,665,000.00 减：营业外支出 五(三十一) 51,000.00 455,977.71 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,835,684.50 3,164,737.26 减：所得税费用 五（三十二） -577,909.49 804,905.8 五、净利润（净亏损以“一”号填列） -4,257,775.01 2,359,831.46 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,257,775.01 2,359,831.46 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -41,789.03 130,089.08 aA 公告编号：2021-004 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 -4,215,985.98 2,229,742.38 “_”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 (3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 (3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -4,257,775.01 2,359,831.46 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,215,985.98 2,229,742.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -41,789.03 130,089.08 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.21 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） -0.21 0.11 法定代表人：毕松涛 主管会计工作负责人：白凤梅 会计机构负责人：白凤梅 (h) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 、营业收入 十(四) 63,375,046.92 116,504,554.43 减：营业成本 十(四) 21,945,233.95 41,821,752.82 税金及附加 销售费用 36,864,148.03 55,871,186.4 管理费用 10,282,958.14 18,194,143.77 研发费用 财务费用 14,797.06 270,232.72 其中：利息费用 26,932.50 45 公告编号：2021-004 利息收入 4,607.18 加：其他收益 十(五) 448,414.33 545,812.86 投资收益（损失以“-”号填列） 403,184.29 887,861.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -30,840.66 105,603.36 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 18,102.57 30,711.43 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,896,899.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,759,288.34 1,811,624.16 加：营业外收入 1,665,000.00 减：营业外支出 51,000.00 455,677.71 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,810,288.34 3,020,946.45 减：所得税费用 -616,178.09 779,530.90 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,194,110.25 2,241,415.55 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 -7,194,110.25 2,241,415.55 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -7,194,110.25 2,241,415.55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2021-004 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,626,503.78 127,923,729.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 1,688,286.39 1,784,796.04 经营活动现金流入小计 74,314,790.17 129,708,525.36 购买商品、接受劳务支付的现金 23,638,184.96 51,429,505.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的面持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,910,567.05 35,257,011.53 支付的各项税费 826,906.98 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十三) 26,786,801.52 37,776,923.06 经营活动现金流出小计 71,335,553.53 125,290,347.31 经营活动产生的现金流量净额 2,979,236.64 4,418,178.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 74,762.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十三) 16,471,077.64 56,442,257.79 投资活动现金流入小计 16,471,077.64 56,517,020.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 880,606.67 1,301,942.97 的现金 47 公告编号：2021-004 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十三) 19,550,000.00 60,870,292.18 投资活动现金流出小计 20,430,606.67 62,172,235.15 投资活动产生的现金流量净额 -3,959,529.03 -5,655,214.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,932.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,526,932.50 筹资活动产生的现金流量净额 -26,932.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -980,292.39 -1,263,969.11 加：期初现金及现金等价物余额 2,633,305.72 3,897,274.83 六、期末现金及现金等价物余额 1,653,013.33 2,633,305.72 法定代表人：毕松涛 主管会计工作负责人：白风梅 会计机构负责人：白风梅 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020年 2019年 、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,445,621.97 124,071,823.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,682,155.37 1,967,619.86 经营活动现金流入小计 69,127,777.34 126,039,443.4 购买商品、接受劳务支付的现金 21,720,582.07 49,603,793.18 支付给职工以及为职工支付的现金 19,871,493.31 34,535,533.86 支付的各项税费 801,634.03 支付其他与经营活动有关的现金 24,646,924.55 36,545,001.89 经营活动现金流出小计 66,238,999.93 121,485,962.96 经营活动产生的现金流量净额 2,888,777.41 4,553,480.44 、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 48 公告编号：2021-004 取得投资收益收到的现金 74,762.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 222,754.35 收到其他与投资活动有关的现金 16,461,070.6 56,442,257.79 投资活动现金流入小计 16,683,824.95 56,517,020.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 671,920.69 1,007,441.99 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 19,650,000.00 60,860,000.00 投资活动现金流出小计 20,321,920.69 61,867,441.99 投资活动产生的现金流量净额 -3,638,095.74 -5,350,421.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,932.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,526,932.50 筹资活动产生的现金流量净额 -26,932.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -749,318.33 -823,873.56 加：期初现金及现金等价物余额 1,114,181.34 1,938,054.90 六、期末现金及现金等价物余额 364,863.01 1,114,181.34 49 公告编号：2021-004 (七) 合并股东权益变动 单位：元 2020年 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：其他综专项 盈余公积 未分配利润 权益 项目 优永续债其他 库存合收益 储备 般 先 股 风 股 险 准 备 、上年期末余额 20,500,000.00 3,562,660.22 2,265,729.32 14,011,800.9 612,718.52 40,952,908.96 0 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,500,000.00 3,562,660.22 2,265,729.32 14,011,800.9 612,718.52 40,952,908.96 三、本期增减变动金额（减少以“ 0 -4,215,985.98 -41,789.03 -4,257,775.01 填列） （一）综合收益总额 -4,215,985.98 -41,789.03 -4,257,775.01 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 50 公告编号：2021-004 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,500,000.00 3,562,660.22 2,265,729.32 9,795,814.92 570,929.49 36,695,133.95 2019年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其 专项储 盈余公积 一般 未分配利润 益 计 项目 优 其 库 他 备 风险 先 续 他 存 综 准备 股 债 股 合 收 益 、上年期末余额 20,500,000.00 3,562,660.22 2,041,587.7 12,006,200.08 146,930.50 38,257,378.56 51 公告编号：2021-004 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,500,000.00 3,562,660.22 2,041,587.7 12,006,200.08 146,930.50 38,257,378.56 6 三、本期增减变动金额（减少以“一”号填列） 224,141.56 2,005,600.82 465,788.02 2,695,530.4 （一）综合收益总额 2,229,742.38 130,089.08 2,359,831.46 （二）所有者投入和减少资本 335,698.94 335,698.94 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 335,698.94 335,698.94 （三）利润分配 224,141.56 -224,141.56 1.提取盈余公积 224,141.56 -224,141.56 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 52 公告编号：2021-004 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,500,000.00 3,562,660.22 2,265,729.3 14,011,800.90 612,718.52 40,952,908.96 2 法定代表人：毕松涛 主管会计工作负责人：白风梅 会计机构负责人：白风梅 (0 母公司股东权益变动表 单位：元 2020年 其他权益工具 所有者权益合计 优永续债其他 减： 般 项目 股本 先 资本公积 库存 其他综 专项 盈余公积 风 合收益 储备 险 未分配利润 股 股 准 一、上年期末余额 20, 500, 000. 00 3, 562, 660. 22 2, 265, 729. 32 18, 341, 563, 8444, 669, 953., 38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 本年期初余额 20, 500, 000, 00 3, 562, 660. 22 2, 265, 729. 32 18, 341, 563, 84 44, 669, 953, 38 三、本期增减变动金额（减少以“-”号 7, 194, 110. 25 7, 194, 110. 25 填列） （一）综合收益总额 7, 194, 110, 25 7, 194, 110, 25 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 $3 公告编号：2021-004 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20, 500, 000, 00 3, 562, 660. 22 2, 265, 729. 32 11, 147, 453, 5937, 475, 843. 13 2019年 其他权益工具 所有者权益合 减： 般风 计 资本公积 库存 其他综 专项储 合收益 备 盈余公积 险 未分配利润 项目 股本 股 准 备 优永续债 先 其 他 股 一、上年期末余额 20, 500, 000, 00 3562660. 22 2041587. 76 16324289. 85 42, 428, 537. 83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2021-004 、本年期初余额 20, 500, 000, 00 3, 562, 660. 22 2, 041, 587. 76 16, 324, 289, 8542, 428, 537.83 三、本期增减变动金额（减少以“一”号填 224, 141. 56 2, 017, 273. 99 2, 241, 415. 55 列） （一）综合收益总额 2, 241, 415. 55 2, 241, 415, 55 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 224, 141. 56 224141. 56 1.提取盈余公积 224, 141. 56 224141. 56 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20, 500, 000, 00 3, 562, 660. 22 2, 265, 729, 32 18, 341, 563, 8444, 669, 953. 38 法定代表人：毕松涛 主管会计工作负责人：白凤梅 会计机构负责人：白凤梅 55 公告编号：2021-004 三、 财务报表附注 上海伊秀餐饮管理股份有限公司 财务报表附注 2020年度 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司的基础上整体变更设立，统一社会信用代码为91310000691630721C。公司注册地：中 国（上海）自由贸易试验区北张家浜路128号602一8室。法定代表人：毕松涛。公司股票于 2016年1月27日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 上海伊秀餐饮管理股份有限公司，原名上海伊秀餐饮管理有限公司，系由黄晓昱、查文 端、林剑放、张瑞寅、陈焕宁共同出资设立，于2009年7月17日在上海市工商行政管理局 浦东新区分局登记注册，取得注册号为310115001139928的《企业法人营业执照》。上海伊 秀餐饮管理有限公司成立时，法定代表人：黄晓显。注册资本为人民币50.00万元，其中： 黄晓昱出资人民币43.00万元（占注册资本的比例为86%）、查文端出资人民币2.00万元（占 注册资本的比例为4%）、林剑放出资人民币2.00万元（占注册资本的比例为4%）、张瑞寅出 资人民币1.50万元（占注册资本的比例为3%）、陈焕宁出资人民币1.50万元（占注册资本的 比例为3%)：此次出资经上海兴中会计师事务所有限公司审验，并于2009年7月2日出具 兴验浦内字（2009)-0034号验资报告。 根据上海伊秀餐饮管理有限公司2014年3月30日股东会决议和修改后的章程规定，上 海伊秀餐饮管理有限公司将注册资本由人民币50.00万元增加至人民币100.00万元，增加 的人民币50.00万元由原股东以货币资金按原持股比例同比例出资。本次增资后，伊秀餐饮 管理有限公司股东持股情况如下：黄晓昱出资人民币86.00万元（占注册资本的比例为86%）、 查文端出资人民币4.00万元（占注册资本的比例为4%、林剑放出资人民币4.00万元（占注 册资本的比例为4%）、张瑞寅出资人民币3.00万元（占注册资本的比例为3%）、陈焕宁出资 人民币3.00万元（占注册资本的比例为3%)。伊秀餐饮管理有限公司已办妥工商变更登记手 续。 根据伊秀餐饮管理有限公司2014年11月28日的股东会决议、股权转让协议及修改后 的章程规定：黄晓昱将其持有伊秀餐饮管理有限公司43.0107%的股权作价人民币120.8601 万元转让给上海朗腾科技有限公司（以下简称“朗腾科技”）、23.8817%的股权作价人民币 67.1076万元转让给上海敬伦企业管理咨询中心（有限合伙）（以下简称”上海敬伦"、7.5269% 4.3011%的股权作价人民币12.0861万元转让给罗建华、3.5269%的股权作价人民币9.9106 万元转让给查文端、2.1505%的股权作价人民币6.0429万元转让给北京英特莱思管理顾问中 心（以下简称“英特莱思”）、1.3011%的股权作价人民币3.6561万元转让给张瑞寅、0.3011% 的股权作价人民币0.8461万元转让给林剑放：陈焕宁将其持有公司3%的股权作价人民币 8.43万元转让给上海敬伦。本次股权转让后，伊秀餐饮管理有限公司股东持股情况如下： 朗腾科技出资人民币43.0107万元（占注册资本的比例为43.0107%）、上海敬伦出资人民币 26.8817万元（占注册资本的比例为26.8817%）红艺投资出资人民币7.5269万元（占注册资 本的比例为7.5269%）、英特莱思出资人民币2.1505万元（占注册资本的比例为2.1505%）、 查文端出资人民币7.5269万元（占注册资本的比例为7.5269%）、张瑞寅出资人民币4.3011 万元（占注册资本的比例为4.3011%）、林剑放出资人民币4.3011万元（占注册资本的比例为 4.3011%)、罗建华出资人民币4.3011万元（占注册资本的比例为4.3011%)。伊秀餐饮管理 有限公司已办妥工商变更登记手续。 根据伊秀餐饮管理有限公司2015年6月20日股东会决议和修改后的章程规定，伊秀餐 56 公告编号：2021-004 饮管理有限公司将注册资本由人民币100万元增加至人民币107.53万元。新股东苏州钟鼎 创业二号投资中心（有限合伙）以货币方式出资人民币1，000.00万元，其中人民币7.53万元 计入实收资本，其余人民币992.47万元计入资本公积。上述出资额经中汇会计师事务所（特 殊普通合伙）上海分所审验，并于2015年6月30日出具中汇沪会验[2015]0505号验资报告。 伊秀餐饮管理有限公司已办妥工商变更登记手续。 2015年9月，公司股东会作出决议，将整体变更为上海伊秀餐饮管理股份有限公司，变 更登记后注册资本为人民币2.000.00万元，每股面值1元，折合股份总数2，000.00万股， 由上海伊秀餐饮管理有限公司全体股东以其拥有的上海伊秀餐饮管理有限公司截止2015年 6月30日经审计的净资产人民币20,307，943.24元，根据公司折股方案，将净资产人民币 20,307，943.24元按1：0.9848的折股比例折合股份总数2,000.00万股，每股面值1元。 法定代表人变更为毕松涛。 2015年10月14日，公司换领统一社会信用代码为91310000691630721C的《营业执照》。 2017年2月26日，根据公司2017年第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定， 公司申请新增注册资本人民币50.00万元，由九州证券有限公司和兴业证券有限公司认缴。 九州证券有限公司以货币方式出资人民币160.00万元，其中人民币20.00万元计入实收资 本，占注册资本的0.98%，剩余人民币140.00万元计入资本公积：兴业证券有限公司以货币 方式出资人民240.00万元，其中人民币30.00万元计入实收资本，占注册资本的1.46%， 剩余人民币210.00万元计入资本公积。同时，本次增资支付的中介费245，283.02元冲减资 本公积。此次增资业务经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具中汇会验[2017]0510号验 资报告。 2017年6月23日，兴业证券有限公司将其持有的公司1，000股股权转让给上海朗腾科 技有限公司。 截止2020年12月31日的股权结构列示如下： 序号 股东名称 股份数量（万股） 持股比例 1 上海朗腾科技有限公司 800. 10 39. 03% 2 上海敬伦企业管理咨询中心（有限合伙） 500. 00 24. 39% 3 苏州钟鼎创业二号投资中心（有限合伙） 140. 00 6. 83% 4 上海红艺投资有限公司 140. 00 6. 83% 5 查文端 140. 00 6. 83% 6 罗建华 80. 00 3. 90% 7 张瑞寅 80. 00 3. 90% 8 林剑放 80. 00 3. 90% 9 北京英特莱思管理顾问中心 40. 00 1. 95% 10 兴业证券有限公司 29. 90 1. 46% 11 九州证券有限公司 20. 00 0. 98% 合计 2, 050. 00 100. 00% 本公司属餐饮服务业。经营范围为：餐饮企业管理（不含食品生产、经营)，餐饮（限分公 司经营），附设分支机构。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表及财务报表附注已于2021年4月22日经公司董事会批准对外报出。 57 公告编号：2021-004 （二）合并范围 本公司2020年度纳入合并范围的子公司共6家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加1家，注销和转让1家，详见附注六“合并范围 的变更”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号—一财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1.同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积：资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本 58 公告编号：2021-004 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日敦晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动面 产生的其他综合收益除外。 2.非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉：对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；（4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3.企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 2.合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 65 公告编号：2021-004 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额面形成的余额，冲减少数 股东权益 3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4.丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号一一长期股权投资》或《企业会计准则 股权投资”或本附注三（九）“金融工具”。 5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 -项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积（股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 60 公告编号：2021-004 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三（十四）3（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1.确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2.确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 八现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资， （九）金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类、确认依据和计量方法 （1）金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三（二十一）的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 （2）金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标：②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额：③扣除累计计提的损失准备 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他 61 公告编号：2021-004 类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得或损失（包 括汇兑损益）均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述1）、2）情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三（九）2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3）财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三（九）5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 62 公告编号：2021-004 确认金额扣除按照本附注三（二十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4）以摊余成本计量的金融负债 除上述1）、2）、3）情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2.金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产（或其现金流量）让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方：（3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）被 转移金融资产在终止确认日的账面价值：（2）因转移金融资产面收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终 止确认部分在终止确认日的账面价值；（2）终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3.金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分 金融负债)。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 4.金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三（十)。 5.金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三（九1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 E9 公告编号：2021-004 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号一一收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 （若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件面 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （十）公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 64 公告编号：2021-004 在公允价值计量层次之间发生转换。 （十一）应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三（九）5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 银联卡收款组合 应收银联卡款项 关联方组合 应收伊秀集团合并范围内关联方款项 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 应收账款计提比例（%） 1年以内（含1年,下同) 5.00 12年 20, 00 2-3年 50. 00 3年以上 100, 00 （十二）其他应收款减值 本公司按照本附注三（九）5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 关联方组合 应收伊秀集团合并范围内关联方款项 押金保证金组合 应收押金和保证金 备用金组合 应收备用金款项 代扣代缴款项 代扣代缴的社保及个税 以账龄为信用风险组合的其他应收款坏账准备计提方法： 账龄 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5.00 1-2年 20, 00 65 公告编号：2021-004 账龄 其他应收款计提比例(%） 2-3年 50, 00 3年以上 100. 00 （十三存货 1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2.企业取得存货按实际成本计量。（1）外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。（2）债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。（3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠：不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。（4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3.企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值敦低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： （1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值： (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6.存货的盘存制度为永续盘存制。 (十四)长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1.共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 66 公告编号：2021-004 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2.长期股权投资的投资成本的确定 （1）同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积：资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并面发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计人企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 （3）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第37号一一金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计人投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—一金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法 （1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 9 公告编号：2021-004 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计人当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号一一企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动面确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 （2）成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算面确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 68 公告编号：2021-004 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从面丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算面确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的：（2）使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2.固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3.固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年）预计净残值率（%） 年折旧率(%) 平均年限法 机器设备 5 5 19, 00 平均年限法 运输工具 5 19. 00 平均年限法 办公设备 19. 00 其他设备 平均年限法 5 19, 00 说明： （1）符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司： （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 69 公告编号：2021-004 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上（含75%）]； （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[90%以上（含90%)]：出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]： （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5.其他说明 （1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法， (2）若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认，并停止折旧和计提减值。 （3）固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 （4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 （十六）无形资产 1.无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠：不满定上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2.无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场蓄求情况； 公告编号：2021-004 出，以及公司预计支付有关支出的能力：（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等：（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命依据 潮限（年） 软件 预计受益期限 5 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3.内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图：（3）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性：（4）有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产：（5）归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十七）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌： 2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏： 5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三（十)：处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 71 公告编号：2021-004 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 （十八长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 （十九）合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价面应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (二十）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赠养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 工薪酬”项目。 1.短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量，如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本 3.辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者敦早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按 72 公告编号：2021-004 照离职后福利处理。 （二十一）收入 本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14 1.收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益：（2）客户 能够控制公司履约过程中在建的商品：（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬：（5）客户已接受该商品：（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2.本公司收入的具体确认原则 本公司为连锁餐饮企业，根据各门店当日营业额确认当天收入。 （二十二）政府补助 1.政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： （1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 （3）若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 73 公告编号：2021-004 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2.政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条 件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的： (2）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 3.政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用：与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额： (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 公告编号：2021-004 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四)租赁 1.租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三（十五）4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2.经营租赁的会计处理 （1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 （2）承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3.融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （二十五）重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 75 公告编号：2021-004 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1.租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第21号—一租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2.金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险散口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险散口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3.存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值敦低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5.递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6.所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 7.公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 ，（） (二十六）主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 76 公告编号：2021-004 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财 会[2017]22号），本公司自2020年1月1日起执行新收入准则， [注1] [注1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收 入同时满足下列条件时予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 方：（2）公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某 一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履 约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将 交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规 定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 2.会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1）合并资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 预收款项 170, 561. 38 170, 561. 38 合同负债 不适用 170, 561. 38 170, 561. 38 除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他合并资 产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 (2）母公司资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 预收款项 170, 561. 38 -170, 561. 38 合同负债 不适用 170, 561. 38 170, 561. 38 除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他母公 司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 额 0%3% 6% 9% 13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%5%等 77 公告编号：2021-004 税种 计税依据 税率 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%,5% 注：上海春溪餐饮管理有限公司属于小型微利企业，应纳税所得额不超过100万，其所 得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指2020年1月1日，期末系指2020年12月31 日；本期系指2020年度，上年系指2019年度。金额单位为人民币元。 (一)货币资金 1.明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 8, 030. 77 459, 101. 28 银行存款 1, 644, 982. 56 1, 971, 602, 82 其他货币资金 203,601. 62 合计 1, 653, 013. 33 2, 634, 305. 72 其中：存放在境外的款项总额 2.期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款 项。 （二）交易性金融资产 1.明细情况 项目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 30, 000, 000, 00 26, 210, 000, 00 其中：其他 30, 000, 000, 00 26, 210, 000, 00 2.其他说明 截至2020年12月31日，上海伊秀餐饮管理股份有限公司在中国银行455962022448 账户持有产品名称为中银日积月累-日计划、产品代码为AMRJYL01、产品类型为固定收益类 的理财产品，余额为人民币30，000,000.00元。 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末数 78 公告编号：2021-004 账龄 期末数 1年以内 756, 140. 10 账面余额小计 756,140. 10 减：坏账准备 37, 081. 43 账面价值合计 719, 058. 67 2.按坏账计提方法分类披露 期末数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 756, 140. 10 100, 00 37, 081. 43 4. 90 719, 058, 67 合计 756, 140. 10 100, 00 37,081.43 4. 90 719, 058, 67 续上表： 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1, 147, 376, 55 100, 00 56, 831. 16 4. 96 1, 090, 545. 39 合计 1, 147, 376, 55 100, 00 56, 831. 16 4. 95 1, 090, 545, 39 3.坏账准备计提情况 (1）期末按组合计提坏账准备的应收账款 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银联卡收款组合 14, 511. 52 一 账龄组合 741, 628. 58 37, 081. 43 5, 00 小计 756, 140. 10 37, 081. 43 4. 90 其中：账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 741, 628, 58 37, 081.43 5. 00 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （1)本期计提坏账准备情况 79 公告编号：2021-004 本期变动金额 种类 期初数 收回或转转销或核 期末数 计提 回 销 其他 按单项计提坏 账准备 = 按组合计提坏 账准备 56, 831. 16 19, 749. 73 37, 081. 43 小计 56, 831. 16 19, 749. 73 37, 081. 43 5.期末应收账款金额前5名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 久鼎餐饮管理（上海）有限 公司 245, 284. 27 1年以内 32, 44 12, 264. 21 北京三快在线科技有限公 司 113, 627. 53 1年以内 15, 03 5, 681. 38 支付宝（中国）网络技术有 限公司客户备付金 97, 475. 36 1年以内 12, 89 4,873. 77 北京伊樱优全科技有限公 司 81,968. 46 1年以内 10, 84 4, 098. 42 财付通支付科技有限公司 客户备付金 68, 331. 17 1年以内 9. 04 3, 416. 56 小计 606, 686.79 80, 24 30, 334. 34 (四)预付款项 1.账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1, 409, 072. 34 88, 45 3, 624, 694. 92 99. 81 1-2年 177, 581. 45 11. 15 6, 922, 99 0. 19 2-3年 6, 500. 00 0. 40 合计 1, 593, 153. 79 100, 00 3, 631, 617. 91 100. 00 2.预付款项金额前5名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例（%） 未结算原因 上海福乐思特房地产发展 有限公司 162, 976. 78 1年以内 10. 23 尚未到货 上海长泰商业经营管理有 限公司 156, 768. 70 1年以内 9. 84 尚未到货 绍兴布道夫纺织品有限公 119, 867. 80 1-2年 7. 52 尚未到货 上海百联杨浦滨江购物中 心有限公司 80, 077. 51 1年以内 5. 03 尚未到货 上海宏伊置业有限公司 69, 292, 96 1年以内 4. 35 尚未到货 小计 588, 983. 75 36. 97 80 公告编号：2021-004 3.期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (五)其他应收款 1.明细情况 期末数 期初数 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 4, 793, 614,. 89 4, 793, 614. 89 5, 838, 578, 62 242, 662. 00 5, 595, 916, 62 合计 4, 793, 614. 89 4, 793, 614. 89 5, 838, 578, 62 242, 662. 00 5, 595, 916, 62 2.其他应收款 (1)按账龄披露 账龄 期末数 1年以内 522,304.68 1-2年 526, 674. 08 2-3年 382, 710. 30 34年 749, 372. 86 45年 2, 612, 552, 97 账面余额小计 4, 793, 614. 89 减：坏账准备 账面价值小计 4, 793, 614. 89 (2）按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金组合 4, 697, 417. 85 5, 791, 413, 62 备用金组合 62, 650. 00 29, 000, 00 代扣代缴款项 33, 547. 04 18, 165, 00 账面余额小计 4, 793, 614. 89 5, 838, 578, 62 减：坏账准备 242, 662. 00 账面价值小计 4, 793, 614. 89 5, 595, 916, 62 (3）坏账准备计提情况 81 公告编号：2021-004 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信 整个存续期预期 小计 期信用损失 用损失（未发生信 信用损失（已发 用减值 生信用减值） 2020年1月1日余额 242, 662, 00 242, 662, 00 2020年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 1 一 --转入第三阶段 一 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 1 本期收回或转回 本期转销或核销 242, 662. 00 - 1 242, 662, 00 其他变动 - 1 2020年12月31日余额 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 本期变动金额 种类 期初数 收回或转 转销或核销 其他 期末数 计提 回 按单项计提坏 账准备 242, 662. 00 = 242, 662 00 按组合计提坏 账准备 = 小计 242, 662. 00 242, 662. 00 2）期末其他应收款金额前5名情况 单位名称 款项的性 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备 质或内容 额合计数的比例（%） 期末余额 上海爱梦敦置业有限押金保证 公司 金组合 614, 523, 00 注1 12, 82 上海莘盛发展有限公 押金保证 金组合 606, 252. 00 注2 司 12. 65 上海福乐思特房地产 押金保证 发展有限公司 金组合 528, 719, 00 注3 11. 03 上海长泰商业经营管 押金保证 理有限公司 金组合 453, 827. 61 注4 9. 47 上海嘉亭荟房地产发 押金保证 展有限公司 金组合 391, 464. 10 注5 8. 17 小计 2, 594, 785. 71 54. 14 注1：账龄1年以内的金额为114,357.00元，账龄2-3年的金额为47,658.00元，账 龄3-4年的金额为6,267.00元，账龄4-5年的金额为446,241.00元。 注2：账龄3-4年的金额为116,055.00元，账龄4-5年的金额为490,197.00元。 82 公告编号：2021-004 注3：账龄3-4年的金额为267，141.00元，账龄4-5年的金额为261,578.00元。 注4：账龄12年的金额为196,297.02元，账龄3-4年的金额为6,453.60元，账龄4-5 年的金额为251,076.99元。 注5：账龄2-3年的金额为243,316.00元，账龄3-4年的金额为19,394.10元，账龄 4-5年的金额为128,754.00元。 (六)存货 1.明细情况 期末数 期初数 项 存 存 货 账 货 账 目 账面余额 跌 账面余额 跌 面 价 价 价 价 准 值 准 值 备 备 原 材 1, 492, 689, 6 1, 492, 689. 63 1, 806, 712. 0 8 1, 806, 712. 08 料 其 周 转 516, 607. 57 516, 607. 57 535, 814. 40 535, 814. 40 材 料 合 2, 009, 297. 2 2, 009, 297. 20 2, 342, 526, 4 0 8 2, 342, 526, 48 计 [注]期末存货中无用于债务担保的存货。 2.期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3.期末存货余额中无资本化利息金额。 （七）其他流动资产 1.明细情况 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 待抵扣进项税 1, 226, 581. 71 1, 226, 581. 71 1, 434, 348, 13 1, 434, 348, 13 多缴的所得税 23, 163, 58 23, 163. 58 预付费用 236. 35 236. 35 合计 1, 226, 818, 06 1, 226, 818. 06 1, 457, 511. 71 1, 457, 511. 71 2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 （八长期股权投资 1.明细情况 83 公告编号：2021-004 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 1 一 对联营企业投资 90,00 00 90, 000. 00 120, 840. 66 120, 840, 66 合计 90, 000, 00 90, 000. 00 120, 840. 66 120, 840, 66 2.对联营、合营企业投资 本期变动 被投资单位名称 初始投资 成本 期初数 权益法下确 追加投资 减少投资 认的投资损 其他综合 益 收益变动 (1）联营企业 1）上海出羽企业管理 咨询中心（有限合伙） 90, 000. 00 90, 00. 00 2）北京伊楼优全科技 有限公司 30, 840. 66 30, 840. 66 小计 90, 000. 00 120, 840. 66 30, 840. 66 续上表： 本期变动 被投资单位名称 其他权宣告发放现金股计提减值 期末数 减值准备期末余额 益变动 利或利润 准备 其他 (1)联营企业 1）上海出羽企业 管理咨询中心 90, 000. 00 （有限合伙） 2）北京伊樱优全 科技有限公司 = 1 - 合计 90, 000, 00 3.期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九）固定资产 1.明细情况 项目 期末数 期初数 固定资产 2, 387, 485. 07 2, 522, 728, 07 2.固定资产 （1）明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公告编号：2021-004 业 企 处置 合 其他 或 转入 报 其他 增 废 加 （1）账面原 值 机器设备 8, 687, 451. 89 700, 757. 24 9, 388, 209. 13 办公设备 3, 446, 546, 66 13, 783. 22 3, 460, 329, 88 运输工具 291, 530, 00 291, 530. 00 其他设备 151, 248, 0 151, 248, 00 小计 12, 576, 776. 55 714, 540. 46 13, 291, 317. 01 (2)累计折 旧 计提 机器设备 6, 819, 447. 21 627, 882. 08 7, 447, 329, 29 办公设备 2, 835, 471. 49 214, 704. 88 3, 050, 176. 37 运输工具 273, 041. 16 547. 20 273, 588. 36 其他设备 126, 088, 62 6, 649. 30 132, 737. 92 小计 10, 054, 048. 48 849, 783. 46 10, 903, 831. 94 (3）账面价 值 机器设备 1, 868, 004. 68 1, 940, 879. 84 办公设备 611, 075. 17 410, 153, 51 运输工具 18, 488, 84 17, 941. 64 其他设备 25, 159, 38 18, 510, 08 小计 2, 522, 728, 07 2, 387, 485, 07 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值6,605，619.00元。 (2）期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3）期末无融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无用于借款抵押的固定资产。 (十)无形资产 1.明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 85 公告编号：2021-004 购置 内部 企业合 其他 处置 其他转 研发 并增加 出 （1）账面原 值 软件 267, 697, 96 267, 697.95 （2）累计摊 销 计提 其他 处置 其他 软件 53, 540. 19 26, 769. 72 80, 309. 91 (3）账面价 值 软件 214, 157. 76 187, 388. 04 2.期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十一)长期待摊费用 项 其 期初 本期 他 期末 目 数 增加 减 数 少 装 995, 1, 034 1, 117 151. , 951. 912, 485, 61 ,616. 费 05 42 86 (十二)递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 异 递延所得税资产 坏账准备 37, 081. 43 6, 443. 30 56, 831. 17 11, 051. 30 内部交易未实现利润 47, 994. 68 11,998. 67 47,994. 68 11, 998, 67 合计 85, 076. 11 18, 441.97 104, 825, 85 23, 049, 97 （十三）其他非流动资产 明细情况 项目 期末数 期初数 预付设备款 433, 628, 30 (十四)应付账款 1.明细情况 账龄 期末数 期初数 86 公告编号：2021-004 账龄 期末数 期初数 1年以内 5, 705, 711. 03 3, 237, 696, 61 1-2年 89, 117. 39 44, 296. 36 2-3年 44, 296.36 25, 990, 00 3年以上 59, 326. 00 33, 336, 00 合计 5, 898, 450. 78 3, 341, 318, 97 2.期末无账龄超过1年的大额应付账款。 （十五合同负债 明细情况 项目 期末数 期初数 预收品牌使用费 86, 435. 62 170, 561. 38 (十六)应付职工薪酬 1.明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2, 050, 355. 17 20, 874, 009, 92 20, 705, 665. 27 2, 218, 699, 82 （2）离职后福利一设定提存 56, 942. 90 计划 580, 283. 72 204, 901. 78 432, 324, 84 合计 2, 107, 298, 07 21, 454, 293. 64 20, 910, 567. 05 2, 651, 024, 66 2.短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2, 012, 156. 87 19, 411, 684. 32 19, 492, 837. 28 1, 931, 003, 91 (2)职工福利费 983, 694. 63 983, 694. 63 (3）社会保险费 37, 852. 76 386, 156. 97 136, 313. 82 287, 695, 91 其中：医疗保险费 33, 156, 92 334, 109. 86 118, 347. 18 248, 919., 60 工伤保险费 1, 192, 64 16, 874. 13 5, 495. 15 12, 571. 62 生育保险费 3, 503. 20 35, 172.98 12, 471. 49 26, 204. 69 （4）住房公积金 92, 474. 00 92, 474. 00 (8）其他短期薪酬 345. 54 345. 54 小计 2, 050, 355. 17 20, 874, 009, 92 20, 705, 665. 27 2, 218, 699, 82 3.设定提存计划 87 公告编号：2021-004 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1）基本养老保险 55, 090. 20 562, 703. 41 198, 566. 51 419, 227. 10 (2)失业保险费 1, 852. 70 17, 580. 31 6, 335. 27 13, 097. 74 小计 56, 942. 90 580, 283, 72 204, 901. 78 432, 324.84 （十七）应交税费 明细情况 项目 期末数 期初数 企业所得税 942. 60 代扣代缴个人所得税 20, 447. 39 15, 419, 59 合计 20, 447. 39 16, 362. 19 (十八其他应付款 1.明细情况 项目 期末数 期初数 其他应付款 444, 395. 48 683, 530, 07 2.其他应付款 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 押金保证金 307, 93. 20 300, 000,00 服务费 60, 304. 66 328, 349. 06 应付暂收款 6, 707. 80 5, 496, 00 其他 69, 389. 82 49, 685, 02 小计 444, 395. 48 683, 530, 07 (2）期末无账龄超过1年的大额其他应付款。 （十九）股本 明细情况 本次变动增减（+、一） 期初数 公积金转 期末数 发行新股 送股 股 其他 小计 股份总数 20,500, 000, 00 20,500, 000, 00 88 公告编号：2021-004 (二十)资本公积 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 3, 562, 660. 22 3, 562, 660, 22 (二十一)盈余公积 明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2, 265, 729. 32 2, 265, 729, 32 (二十二)未分配利润 明细情况 项目 本期数 上年数 上年年末余额 14, 011, 800, 90 12, 006, 200. 08 加：年初未分配利润调整 - 调整后本年年初余额 14, 011,800, 90 12, 006, 200, 08 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 4, 215, 985. 98 2, 229, 742. 38 减：提取法定盈余公积 = 224, 141. 56 期末未分配利润 9, 795, 814, 92 14, 011, 800, 90 （二十三）营业收入营业成本 1.明细情况 本期数 上年数 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 68, 128, 140. 37 23, 932, 266. 66 120, 045, 999. 87 43, 455, 944. 87 其他业务 103, 452. 30 140, 792. 44 合计 68, 231, 592. 67 23, 932, 266, 66 120, 186, 792. 31 43, 455, 944. 87 2.主营业务收入/主营业务成本情况（按行业分类） 本期数 上年数 行业名称 收入 成本 收入 成本 餐饮服务 68, 128, 140. 37 23, 932, 266, 66 120, 045, 99 87 43, 455, 944. 87 3.公司前五名客户的营业收入情况 89 公告编号：2021-004 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%） 大宁店 9, 373, 197. 97 13. 74 金桥店 9, 037, 277. 75 13. 25 仲盛店 8, 776, 048. 36 12. 86 长泰店 6, 315, 632. 08 9. 26 嘉亭荟店 6, 206, 163., 96 9. 10 小计 39, 708, 320. 12 58. 21 (二十四）销售费用 项目 本期数 上年数 职工薪酬 14, 429, 007. 57 22, 919, 381. 44 租赁费 15, 109, 423 96 19, 201, 037. 55 低值易耗品 2, 528, 146, 84 3, 679, 402. 19 长期待摊费用摊销 906,649. 74 1, 518, 073, 13 水、电、煤气费 1, 443, 318, 58 2, 779, 214. 04 宿舍费 1, 805, 674. 18 1, 995, 123, 66 宣传费 1, 402, 166, 61 1, 033, 765. 18 折旧费 703, 372. 10 807, 798. 01 修理费 520, 675, 03 727, 710. 41 活动费 74, 816. 69 1, 745, 320. 44 其他 1, 018, 103, 94 1, 128, 667. 26 合计 39, 941, 355, 24 57, 535, 493. 31 （二十五）管理费用 项目 本期数 上年数 职工薪酬 7, 025, 286. 07 10, 221, 412, 58 租赁费 1, 019, 527. 81 1, 232, 723. 32 长期待摊费用摊销 2, 136. 72 449, 756, 04 中介机构服务费 251, 210. 79 1, 433, 821. 76 宣传服务、培训费 153, 419. 72 1, 111, 305, 69 90 公告编号：2021-004 项目 本期数 上年数 活动费 76, 552. 38 401, 404, 66 折旧 146, 412, 18 661, 773. 31 低值易耗品 49, 221. 56 435, 729, 58 差旅费 96, 504. 95 92, 295, 68 宿舍费用 265, 765, 00 279, 948. 00 水、电、煤气费 261, 381. 34 274, 403. 27 招待费 285, 385. 77 市场调研费 115, 070, 82 118,850, 06 汽车费 71, 510, 05 152, 995, 91 会务费 1,200 00 77, 572, 00 办公、招聘费 33, 533. 95 570, 942. 79 修理费 52, 460. 00 101,586, 88 交通费 16, 255. 16 59, 308, 38 无形资产摊销 26, 769. 72 26, 769. 72 其他 353, 183. 58 587, 712. 77 合计 10, 302, 787. 57 18, 290, 312. 40 （二十六）财务费用 项目 本期数 上年数 利息费用 - 26, 932, 50 减：利息收入 7, 412. 03 10, 277. 13 手续费支出 27, 600. 24 298, 565, 69 合计 20, 188. 21 315, 221. 06 （二十七）其他收益 项目 本期数 上年数 与资产相关/与收计入本期非经常性 益相关 损益的金额 个税手续费返还 16, 115. 49 9, 505. 72 与收益相关 16, 115, 49 进项税加计扣除 408, 018. 31 558,869.03 与收益相关 408, 018. 31 浦东新区财政扶 持款 56, 000. 00 与收益相关 56, 000, 00 91 公告编号：2021-004 项目 本期数 上年数 与资产相关/与收计入本期非经常性 益相关 合计 480, 133. 80 568, 374. 75 480, 133, 80 （二十八）投资收益 1.明细情况 项目 本期数 上年数 银行理财收益 711, 077. 64 782, 257. 79 权益法核算的长期股权投资收益 30, 840. 66 105, 603, 36 处置长期股权投资产生的投资收益 200. 00 113, 793, 28 合计 680, 436. 98 1, 001, 654. 43 2.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 （二十九）信用减值损失 1.明细情况 项目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 19, 749. 73 31, 892. 21 其他应收款坏账损失 236, 027. 09 合计 19, 749. 73 -204, 134. 88 (三十)营业外收入 1.明细情况 项目 本期数 益的金额 政府补助 1, 665, 000. 00 (三十一)营业外支出 1.明细情况 项目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 对外捐赠 800. 00 14, 120. 00 800, 00 罚款支出 50, 200. 00 355, 174. 20 50, 200, 00 赔偿金、违约金 86, 398. 00 税收滞纳金 285. 51 92 公告编号：2021-004 项目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 合计 51,000. 00 455, 977. 71 51, 000, 00 （三十二）所得税费用 1.明细情况 项目 本期数 上年数 本期所得税费用 582, 517. 49 792, 621. 13 递延所得税费用 4, 608. 00 12, 284, 67 合计 577, 909. 49 804, 905. 80 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 利润总额 4, 835, 684. 50 按法定/适用税率计算的所得税费用 1, 208, 921. 13 子公司适用不同税率的影响 21, 980, 47 调整以前期间所得税的影响 748, 952. 44 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41, 288, 58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1, 316, 695, 03 所得税费用 577, 909, 49 （三十三）合并现金流量表主要项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 政府补助 56, 000. 00 1,665, 000, 00 往来款 1, 608, 758. 87 99, 606, 89 个税返还 16, 115. 49 9, 505. 72 利息收入 7, 412. 03 10, 683, 43 合计 1, 688, 286. 39 1, 784, 796. 04 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 期间费用 25, 282, 581. 37 37, 565, 246. 70 E6 公告编号：2021-004 项目 本期数 上年数 往来款 1, 504, 220. 15 211, 676. 36 合计 26, 786, 801. 52 37, 776, 923, 06 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 银行理财产品 15, 760, 000, 00 55, 660, 000, 00 理财产品投资收益 711, 077. 64 782, 257. 79 合计 16, 471, 077. 64 56, 442, 257. 79 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 银行理财产品 19,550, 000. 00 60, 870, 000. 00 处置子公司 292. 18 合计 19, 550, 000, 00 60, 870, 292. 18 （三十四）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4, 257, 775, 01 2, 359, 831. 46 加：资产减值准备 信用减值损失 19,749. 73 204, 134. 88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 849, 783. 46 1, 416, 517, 86 折旧 无形资产推销 26, 769. 72 26, 769. 72 长期待推费用摊销 912, 485. 61 1, 995, 490, 85 （收益以“-”号填列） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列) 26, 932. 50 投资损失(收益以“-”号填列) 680, 436, 98 1, 001, 654. 43 净散口套期损失（收益以“-”号填列) 94 公告编号：2021-004 项目 本期数 上年数 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 4, 608, 00 12, 284. 67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列) 333, 229. 28 130, 996, 09 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 3, 009, 780, 49 750, 614. 84 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 2,800, 541. 80 1, 503, 740. 39 处置划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外）或处置组（子公 司和业务除外）时确认的损失（收益以“-”号填 列 其他 经营活动产生的现金流量净额 2, 979, 236, 64 4, 418, 178, 05 (2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1, 653, 013. 33 2, 633, 305, 72 减：现金的期初余额 2, 633, 305, 72 3, 897, 274. 83 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -980, 292. 39 1, 263, 969. 11 2.现金和现金等价物 项目 期末数 期初数 (1)现金 1, 653, 013. 33 2, 633, 305, 72 其中：库存现金 8, 030. 77 459, 101. 28 可随时用于支付的银行存款 1, 644, 982, 56 1, 971, 602, 82 可随时用于支付的其他货币资金 202, 601. 62 (2）现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3）期末现金及现金等价物余额 1, 653, 013. 33 2, 633, 305, 72 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 95 公告编号：2021-004 项目 期末数 期初数 金等价物 [注]现金流量表补充资料的说明： 中货币资金期末数为2.634，305.72元，差额1，000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了 不符合现金及现金等价物标准的支付宝押金1，000.00元。 （三十五）政府补助 1.明细情况 计入当期损益 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 损益项目 金额 浦东新区财政 扶持款 2020年度 56, 000, 00 其他收益 其他收益 56, 000. 00 进项税加计扣 除 2020年度 408, 018, 31 其他收益 其他收益 408, 018. 31 合计 464, 018. 31 1）根据上海市浦东新区世博地区开发管理委员会下发的《关于开展2019年度浦东新区 促进战略性新兴产业发展财政扶持政策申报工作的通知》，公司2020年度收到浦东新区开发 扶持资金补贴56,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动有关，已全 额计入其他收益。 六、合井范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 （一）其他原因引起的合并范围的变动 3.以直接设立或投资等方式增加的子公司 2020年3月，公司设立全资子公司上海伊喜贸易有限公司。该公司于2020年3月26日完成 工商设立登记，注册资本为人民币100万元，公司持有其100%股权。拥有对其的实质控制权， 故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，上海伊喜贸易 有限公司的净资产为-108.46元，成立日至期末的净利润为-108.46元。 4.因破产、歇业、到期解散等原因而注销减少的子公司 北京伊秀餐饮管理有限公司由于无法持续经营，2020年11月该公司董事会决议公司解散。 该公司已于2020年11月清算完毕，并办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合 并财务报表范围。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 （一）在子公司中的权益 1.企业集团的构成 主要经 持股比例(%) 子公司名称 级次 营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 96 公告编号：2021-004 主要经 持股比例(%) 子公司名称 级次 营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 深圳伊秀餐饮管理有限公司 一级 深圳 深圳 住宿和餐饮业 100. 00 设立 上海伊秀管理咨询有限公司 一级 上海 上海 管理咨询服务 100. 00 设立 上海食典企业管理咨询中心（有 租赁和商务服 业 限合伙 一级 上海 上海 务业 95, 00 5, 00 设立 上海泉达企业管理咨询中心（有 一级 上海 上海 租赁和商务服 限合伙 务业 95, 00 5, 00 设立 上海春溪餐饮管理有限公司 一级 上海 上海 租赁和商务服 务业 51. 00 10, 00 设立 上海伊喜贸易有限公司 一级 上海 上海 零售业 100, 00 设立 2.重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益 例（%） 东的损益 付的股利 余额 上海春溪餐饮管理 有限公司 39, 00 41, 789. 03 570, 929, 49 3.重要非全资子公司的主要财务信息 （1）财务信息 期末数 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 上海春溪餐 饮管理有限 1, 882, 339. 51 374, 818. 27 2, 257, 157. 78 793, 236. 00 793, 236. 00 公司 续上表： 期初数 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海春溪餐 饮管理有限 1, 603, 197. 11 306, 928. 39 1, 910, 125, 50 339, 052. 37 339, 052. 37 公司 续上表： 子公司名 称 本期数 上年数 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 综合收益总 经营活动 额 金流量 现金流量 上海春溪 餐饮管理 4, 856, 545. 75 107, 151. 35 107, 151. 35 76, 447. 39 3, 682, 237.88 334, 884. 47 334, 884. 47 78, 846. 55 有限公司 （二）在联营企业中的权益 1.不重要的联营企业的汇总财务信息 期末数/本期数 期初数/上年数 联营企业： 97 公告编号：2021-004 期末数/本期数 期初数/上年数 投资账面价值合计 90, 000, 00 120, 840, 66 下列各项按持股比例计算的合计数 1 净利润 30, 840. 66 105, 603. 36 -其他综合收益 - -综合收益总额 -30, 840. 66 105, 603, 36 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 （一）关联方关系 1.本公司的母公司情况 本公司的最终控制方为毕松涛和黄晓昱，通过上海朗腾科技有限公司、上海敬伦企业管 理咨询中心（有限合伙)合计持有本公司40.09%股份。 2.本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七（一）“在子公司中的权益”。 3.本公司的合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 北京伊樱优全科技有限公司 联营企业 （二）关联交易情况 购销商品、接受和提供劳务情况 1. 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 北京伊樱优全科 推广服务费 协议价 777, 381. 04 技有限公司 (三）关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 期末数 期初数 项目名称 关联方名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 北京伊樱优 全科技有限 81, 968. 46 4, 098, 42 586, 338. 64 29, 316. 93 公司 98 公告编号：2021-004 2.应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)其他应付款 北京伊樱优全科技有限 公司 44, 878, 73 九、承诺及或有事项 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 （一）重要的非调整事项 深圳伊秀餐饮管理有限公司由于无法持续经营，该公司已于2021年2月清算完毕，并 办妥工商及税务注销手续。 十一、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指2020年1月1日，期末系指2020年12月31 日；本期系指2020年度，上年系指2019年度。金额单位为人民币元。 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末数 1年以内 473, 434. 11 账面余额小计 473, 434. 11 减：坏账准备 22, 946. 13 账面价值合计 450, 487. 98 2.按坏账计提方法分类披露 期末数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 473, 434. 11 100, 00 22, 946. 13 4. 85 450, 487. 98 99 公告编号：2021-004 期末数 种类 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 金额 比例(%) 金额 合计 473, 434. 11 100, 00 22, 946. 13 4. 85 450, 487. 98 续上表： 期初数 种类 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面价值 金额 比例(%) 金额 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 831, 727. 26 100. 00 41, 048. 70 4. 94 790, 678.,56 合计 831, 727. 26 100, 0 41, 048. 70 4. 94 790, 678, 56 3.坏账准备计提情况 （1）期末按组合计提坏账准备的应收账款 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银联卡收款组合 14, 511. 52 账龄组合 458, 922. 59 22, 946. 13 5, 00 小计 473, 434. 11 22, 946. 13 4. 85 其中：账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 458, 922. 59 22, 946. 13 5.00 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （1)本期计提坏账准备情况 本期变动金额 种类 期初数 收回或转 转销或核 期末数 计提 其他 回 销 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 41, 048. 70 18, 102, 57 22, 946. 13 小计 41, 048. 70 18, 102. 57 22, 946. 13 5.期末应收账款金额前5名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 北京三快在线科技有限公 司 113, 627, 53 1年以内 24, 00 5, 681. 38 100 公告编号：2021-004 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 支付宝（中国）网络技术有 限公司客户备付金 87, 971. 68 1年以内 18,58 4, 398, 58 北京伊楼优全科技有限公 司 81,968. 46 1年以内 17. 31 4, 098. 42 财付通支付科技有限公司 客户备付金（微信） 61, 407. 19 1年以内 12, 97 3, 070.36 招商银行股份有限公司 36, 082, 00 1年以内 7. 62 1, 804. 10 小计 381, 056. 86 80. 48 19, 052., 84 (二)其他应收款 1.明细情况 期末数 期初数 项目 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收 4,222, 673. 88 4,222, 673. 88 6, 351, 734. 97 1,202, 784. 49 5, 148, 950. 48 款 合计 4, 222, 673. 88 4, 222, 673, 88 6, 351, 734. 97 71, 202, 784. 49 5, 148, 950, 48 2.其他应收款 (1）按账龄披露 账龄 期末数 1年以内 395, 301. 21 1-2年 292, 708. 70 2-3年 381, 400. 30 3年以上 3, 153, 263. 67 账面余额小计 4, 222, 673. 88 减：坏账准备 账面价值小计 4,222, 673. 88 (2）按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 往来款项 115, 997. 17 1, 202, 784. 49 押金保证金组合 4, 014, 329. 67 5, 104, 814. 08 备用金 58, 800. 00 28, 000, 00 101 公告编号：2021-004 款项性质 期末数 期初数 代扣代缴款项 33, 547. 04 16, 136., 40 账面余额小计 4, 222, 673. 88 6, 351, 734. 97 减：坏账准备 - 1, 202, 784. 49 账面价值小计 4, 222, 673. 88 5, 148, 950, 48 (3)坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信 整个存续期预期 小计 期信用损失 用损失（未发生信 信用损失（已发 用减值 生信用减值） 2020年1月1日余额 1, 202, 784. 49 1, 202, 784. 49 2020年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 -转回第一阶段 1 本期计提 - 本期收回或转回 - 本期转销或核销 1, 202, 784. 49 1, 202, 784. 49 其他变动 2020年12月31日余额 、 1 （4）期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 115, 997. 17 押金保证金组合 4, 014, 329. 67 备用金组合 58, 800. 00 代扣代缴款项 33, 547. 04 小计 4, 222, 673, 88 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 102 公告编号：2021-004 计提 收回或转 回 转销或核销 其他 按单项计提坏 账准备 1, 202, 784. 49 1, 202, 784. 49 - 按组合计提坏 账准备 小计 1, 202, 784. 49 1, 202, 784. 49 2）期末其他应收款金额前5名情况 单位名称 款项的性 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备 质或内容 额合计数的比例（%） 期末余额 上海爱梦敦置业有限押金保证 公司 金组合 614, 523, 00 注1 14.55 上海莘盛发展有限公押金保证 司 金组合 606, 252. 00 注2 14.36 上海福乐思特房地产 押金保证 发展有限公司 金组合 528, 719., 00 注3 12, 52 上海长泰商业经营管 押金保证 理有限公司 金组合 453, 827. 61 注4 10. 75 上海嘉亭荟房地产发 押金保证 展有限公司 金组合 391, 464. 10 注5 9. 27 小计 2, 594, 785. 71 61. 45 注1：账龄1年以内的金额为114,357.00元，账龄2-3年的金额为47,658.00元，账 龄3-4年的金额为6,267.00元，账龄4-5年的金额为446,241.00元。 注2：账龄3-4年的金额为116,055.00元，账龄4-5年的金额为490,197.00元。 注3：账龄3-4年的金额为267，141.00元，账龄4-5年的金额为261,578.00元。 注4：账龄12年的金额为196,297.02元，账龄3-4年的金额为6,453.60元，账龄4-5 年的金额为251,076.99元。 注5：账龄2-3年的金额为243,316.00元，账龄3-4年的金额为19,394.10元，账龄 4-5年的金额为128,754.00元。 （三）长期股权投资 1.明细情况 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 6, 110, 000. 00 2, 896, 899. 27 3, 213, 100. 73 6, 610, 000. 00 资 6, 610, 000, 00 对联营、合营 企业投资 80, 000. 00 80, 000. 00 110, 840. 66 110, 840, 66 合计 6, 190, 000. 00 2, 896, 899. 27 3, 293, 100. 73 6, 720, 840. 66 6, 720, 840. 66 2.子公司情况 被投资单位 期初余额 本期 本期减少 期末余额 本期计提减值准 名称 增加 备 减值准备期末余额 深圳伊秀餐 饮管理有限 4, 000, 000, 00 4, 000, 000, 00 2, 896, 899. 27 2, 896, 899. 27 上海伊秀管 公司 理咨询有限 200, 000. 00 200, 000. 00 公司 103 公告编号：2021-004 被投资单位 期初余额 本期 本期减少 期末余额 本期计提减值准 名称 增加 备 减值准备期末余额 北京伊秀餐 饮管理有限 500, 000., 00 500, 000, 00 公司 上海泉达企 业管理咨询 中心（有限合 950, 000., 00 950, 000. 00 伙） 上海春溪餐 饮管理有限 510, 000. 00 - 510,000. 00 上海食典企 公司 业管理咨询 中心（有限合 450, 000, 00 450, 000, 00 伙） 小计 6, 610, 000. 00 500, 000, 00 6, 110, 000. 00 2,896, 899. 27 2, 896, 899. 27 3.对联营、合营企业投资 本期增减变动 被投资单位名称 初始投资 成本 期初数 追加投 减少投 权益法下确其他综合收益调 资 资 认的投资损 整 益 (1)联营企业 上海出羽企业管理咨询 中心（有限合伙） 80, 000,. 00 80, 000. 00 北京伊樱优全科技有限 公司 30, 840. 66 30, 840. 66 小计 80, 000. 00 110, 840. 66 30,840.66 续上表： 本期增减变动 被投资单位名称 期末数 减值准备期末 其他权宣告发放现金 计提减值 其他 余额 益变动 股利或利润 准备 (1）联营企业 上海出羽企业管理 咨询中心（有限合 1 80, 000. 00 伙） 北京伊樱优全科技 有限公司 1 小计 80, 000, 00 (四)营业收入/营业成本 1.明细情况 本期数 上年数 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 63, 271, 594, 62 21, 945, 233. 95 116, 363, 761. 99 41, 821, 752. 82 104 公告编号：2021-004 本期数 上年数 项目 收入 成本 收入 成本 其他业务 103, 452. 30 140, 792. 44 合计 63, 375, 046. 92 21, 945, 233. 95 116, 504, 554. 43 41, 821, 752.82 2.主营业务收入/主营业务成本情况（按不同行业列示） 本期数 上年数 行业名称 收入 成本 收入 成本 餐饮服务 63, 271, 594, 62 21, 945, 233. 95 116, 363, 761. 99 41, 821, 752.82 3.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 大宁店 9, 373, 197. 97 14. 79 金桥店 9, 037, 277. 75 14. 26 仲盛店 8, 776, 048. 36 13. 85 长泰店 6, 315, 632. 08 L6°6 嘉亭荟店 6, 206, 163. 96 9. 79 小计 39, 708, 320. 12 62. 66 （五）投资收益 1.明细情况 项目 本期数 上年数 处置长期股权投资产生的投资收益 277,045. 65 银行理财收益 711, 070. 60 782, 257. 79 权益法核算的长期股权投资收益 -30, 840. 66 105, 603, 36 合计 403, 184. 29 887, 861. 15 2.本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十二、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 （一）非经常性损益 1.当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经 常性损益（2008）》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下（收益为十，损失为）： 105 公告编号：2021-004 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 200, 00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 标准定额或定量享受的政府补助除外） 464, 018. 31 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 711, 077. 64 因不可抗力因素，如遭受自然灾害面计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 51, 000. 00 其他符合非经常性损益定文的损益项目 16, 115, 49 小计 1, 140, 411. 44 减：所得税影响数（所得税费用减少以“-”表示） 非经常性损益净额 1, 140, 411. 44 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1, 128, 040, 85 106 公告编号：2021-004 项目 金额 说明 归属于少数股东的非经常性损益 12, 370, 59 （二）净资产收益率和每股收益 1.明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号一净资产收益率 和每股收益的计算及披露》（2010修订）的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 加权平均净资产收 每股收益（元/股） 报告期利润 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11. 03 0. 21 -0. 21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 13. 98 0. 26 -0. 26 2.计算过程 （1）加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 4, 215, 985, 98 非经常性损益 2 1, 128, 040, 85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 5, 344, 026,83 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 40, 340, 190. 44 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12, 00 加权平均净资产 12[注] 38, 232, 197. 45 加权平均净资产收益率 13=1/12 11. 03% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 13, 98% 11/01611/8*11/9#9+9*0*1++=21[] （2）基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 107 公告编号：2021-004 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 -4, 215, 985, 98 非经常性损益 2 1, 128, 040. 85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 5, 344, 026,83 期初股份总数 4 20, 500, 000, 00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12, 00 发行在外的普通股加权平均数 12 20, 500, 000. 00 基本每股收益 13=1/12 -0.21 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0. 26 [注]12=4+5+6× 7/118×9/1110 （3）稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海伊秀餐饮管理股份有限公司 2021年4月22日 108 公告编号：2021-004 第九节备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事长办公室 109