834173_2016_融聚财顾_2016年年度报告_2017-04-17.txt

公告编号：2017-008 证券代码：834173 证券简称：融聚财顾 主办券商：西部证券 融聚财顾 NEEQ:834173 北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司 BeijingRongjutianxiaSmall&Micro BusinessesFinanceConsultantCorp 年度报告 2016 公告编号：2017-008 公司年度大事记 2015年12月7日召2015年第三次临时股东2016年7月7日北京融聚天下小微财 大会，审议通过了《关于变更公司住所的议 务顾问股份有限公司2016年第二次临 案》及《关于修改公司章程的议案》。 时股东大会决议审议通过《关于本公司 2016年1月27日发布了临时公告，公司已 对外投资的议案》本公司拟投资入股 完成公司住所变更的工商变更登记手续及公 北京森景文化发展有限公司，实缴投资 司章程中公司住所修改的工商备案手续。经 人民币200万元，占被投资公司股份 北京市朝阳区工商局核准，公司住所地址由 20%。 *北京市朝阳区东三环中路18号院1号楼二 层201号01室"变更为"北京市朝阳区东三环 中路24号楼12-12层01-09单元”，并换发了 公司营业执照。（统一社会信用代码： 91110000667524013X)。 2016年12月15日北京融聚天下小微财务顾 问股份有限公司第一届董事会第九次会议决 议审议通过《关于修改公司章程的议案》基 于公司经营范围由“财务咨询（不得开展审 计、验资、查账、评估、会计咨询等需专项 审批的业务）：代理记账：技术推广服务：软 件设计：软件开发：计算机系统服务：经济 贸易咨询：企业管理咨询：企业管理服务： 投资咨询。（代理记账以及依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 营活动。）"变更为"财务咨询（不得开展审计、 验资、查账、评估、会计咨询等需专项审批 的业务）：代理记账：软件开发：软件设计； 计算机系统服务”（以工商局核定为准）。依 据《公司法》和《公司章程》及相关法律法 规规定修改《公司章程》第十二条之内容。 目录 第一节声明与提示. 第二节公司概况 第三节会计数据和财务指标摘要， .9 第四节管理层讨论与分析.. 11 第五节重要事项.. 19 第六节股本变动及股东情况， 21 第七节融资及分配情况. 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 26 第九节公司治理及内部控制.. 29 第十节财务报告， 33 释义 释义项目 公司、本公司、股份公司、融聚财顾、 释义 融聚天下 指 北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期、本报告期、本年度 指 2016年01月01日-2016年12月31日 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 监事会 指 北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司监事会 董事会 指 北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司董事会 股东大会 指 北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司股东大会 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、否 准确、完整 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司的主营业务为小微企业财务咨询服务。目前，我 国对提供非上市相关财务咨询服务业务尚无完善的业 公司发展受政策变化影响的 务规范及质量控制标准。未来，随着我国经济转型的 风险 进一步深入，中小微企业在经济中的地位逐渐加强， 各项服务的准入管理、标准管理和持续监督会逐步加 强。未来公司业务发展可能存在受到政策变化影响的 风险。 公司的实际控制人为张丰胜、李会。张丰胜现直接持 有公司2,800,000.00股股份，占总股本的28.00%， 张丰胜、李会通过融聚天下资产管理集团有限公司间 接持有公司5,100,000.00股股份，占总股本的 实际控制人不当控制的风险 51.00%，两人通过直接和间接持股方式共持有公司 7,900,000.00股股份，占总股本79.00%，二人对公司 的经营管理和决策均具有重大影响。若张丰胜和李会 利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能损害公司或潜在投资者的利益。 公司资产规模较小、营业收入 公司2016年12月31日资产总额为10,447,348.73元， 较少的经营风险 公司2016年营业收入为10,793,301.91元。与同行业 其他公司相比，公司总体资产规模和营业收入依然较 小，面临一定的经营风险，可能影响公司抵御市场波 动的能力。 公司于2014年12月从董喜军、刘桂秋处购入三部二 手车，双方已签订正式的《车辆转让协议书》，其中， 奔驰WDCDA5HB，车牌号京QXH017，车辆行驶证产权人 为董喜军；牧马人1C4BJWEG，车牌号京Q70T61，车辆 行驶证产权人为董喜军：奔驰WDDNG5EB，车牌号京 公司资产权属的风险 NEIH19，车辆行驶证产权人为刘桂秋。公司、董喜军、 刘桂秋已出具产权说明，三部车辆实际产权人为北京 融聚天下小微财务顾问股份有限公司，车辆均已交付 公司使用，资产不存在产权纠纷事宜。但因北京市对 车辆实施指标控制，公司尚未能取得购车指标，故目 前三部车辆暂未能过户到公司名下。 公司隶属于人才密集型行业，人力资本尚显薄弱，业 务的开展对人力资本的依赖性较高，特别是咨询、风 控等业务链环节都需要核心人员去执行、监察和服务， 人力资源风险 所以拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展 壮大至关重要。目前企业间专业财务咨询人才的争夺 十分激烈，如果公司业务流程中的核心人员出现流失 将对公司的经营稳定性带来一定的风险。 本期重大风险是否发生重大否 变化： 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Rongjutianxia Sma11Micro Businesses Finance Consultant Corp 证券简称 融聚财顾 证券代码 834173 法定代表人 张丰胜 注册地址 北京市朝阳区东三环中路24号楼12-12层01-09单元 办公地址 北京市朝阳区东三环中路24号楼12-12层01-09单元 主办券商 西部证券 主办券商办公地 陕西省西安市东新街232号信托大厦16层 址 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师 陈文龙、马静玉 姓名 会计师事务所办 上海市静安区威海路755号文新报业大厦20楼 公地址 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责王新振 人 电话 010-57166566 传真 010-57166566 电子邮箱 149032545@qq. com 公司网址 www. rong.jutianxia. com 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东三环中路24号楼12-12层01-09单元 /100022 公司指定信息披露平台的网 www, neeq. com. cn 或 www. neeq. cn 址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 20151109 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大 C72商务服务 类） 主要产品与服务项目 常年财务咨询服务和专项财务咨询服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10, 000, 000 做市商数量 0 控股股东 融聚天下资产管理集团有限公司 实际控制人 张丰胜 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110000667524013X 是 税务登记证号码 91110000667524013X 是 组织机构代码 91110000667524013X 是 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 10,793,301.91 11,546,029.04 -6.52% 毛利率% 68.23% 83.08% 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,360,255.32 2,526,260.60 -193.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 -2,860,255.32 2,526,260.60 -213.22% 后的净利润 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 -20.86% 21.19% 公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 -25.27% 21.19% 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 基本每股收益 -0.24 0.25 -193.43% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,447,348.73 13,431,241.89 -22.22% 负债总计 310,427.57 934,065.41 -66.77% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,136,921.16 12,497,176.48 %68°81* 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 1.25 -392.00% 资产负债率% 2.97% 6.95% 流动比率 15.20 11.65 利息保障倍数 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,652,407.35 7,471,579.30 应收账款周转率 存货周转率 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长事% 22.22% 29.06% 营业收入增长率% -6.52% 185.66% 净利润增长率% -193.43% 709.96% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 计入权益的优先股数量 10,000,000 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0 0 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 非经常性损益合计 500,000.00 所得税影响 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 500,000.00 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、经营模式公司所处的行业为商务服务业，公司主营业务是为小微企业提供专项 财务咨询服务和常年财务咨询服务。其中，专项财务咨询主要是接受客户委托，通过对 企业财务状况及经营情况的全面了解，针对客户需求提出相应解决方案并协助完成方案 实施，获得相应咨询收入：常年财务咨询服务业务，主要是为企业提供财税及行业政策 解读等日常财务信息咨询，获得相应咨询收入。公司基于对客户群体的深度了解和多年 的实际操作经验，将财务咨询服务和小微企业经营需求良好的结合起来，有效的帮助企 业降低了财务成本，提高资金运营效率，最终实现企业财务管理需求。公司以客户需求 为中心，建立了完善的服务流程，市场部负责客户需求的初步了解：咨询部进行财务和 经营情况调查分析、提出解决方案：风险控制部针对方案的合法、合规、合理性做出判 断：咨询部指导企业完成方案实施：客户管理部建立客户数据库进行跟踪管理，及时发 现客户需求，积极协调咨询部为客户提供咨询和增值服务。公司各部门分工协同合作、 相互促进、实现良性循环，为客户提供精准化、专业化服务。为了增强公司的市场竞争 力，公司主营业务专项财务咨询服务和常年财务咨询服务，均采取服务完成后收费模式。 2、公司的营销模式公司所服务的客户为小微企业及个体工商户，如何使客户了解、熟 悉公司提供的财务咨询服务，并成为公司客户是市场推广工作的重点。公司自成立以来， 由于多年的小微企业专业财务咨询能力、多元化的客户服务，形成了良好的市场口碑。 在多年的市场推广和客户开发过程中，主要采取以下营销模式：（1）商圈地推模式公 司市场部着重对小微企业和个体工商户较为集中的商圈进行线下推广，通过陌生拜访的 方式，深度挖掘客户需求，并成功的为十里河家居建材城、木椰地服装城、大红门服装 市场等几十家大型商圈客户提供了财务咨询服务。（2）商圈战略合作由于小微企业、 个体工商户对于财务咨询服务需求旺盛，公司与商圈管理方、金融机构建立战略合作关 系，由商圈管理方推荐优质客户，公司为企业提供适合的财务咨询服务，充分利用各方 优势资源，更好的解决了商圈客户的经营财务需求。公司联合民生银行成功开展了“民 生银行启明星小微企业互助”合作，并与万家灯火市场管理方签订了战略合作协议。（3） 互联网线上推广互联网线上推广是公司重要的营销模式之一，主要由网站运营团队制定 网络推广计划、关键字的投放、百度竞价等方式，增加网站关注度，从面更便利的为潜 在客户提供服务。报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 11 2015年公司在全国中小企业股份转让系统年度报告书披露2016年发展目标，重点 业务是专项财务服务和日常财务服务，报告期内公司着力开展财务咨询服务，进一步提高 人员业务水平、市场渠道管理，增加了客户的优质量，公司在品牌提升及公信力、市场开 拓力度、完善商业模式等方面微出了努力，就专项财务服务和日常财务服务两方面进行业 务拓展。报告期内营业收入比上年同期减少了752,727.13元，变动比率为-6.52%。营业 利润：本报告期比上年同期减少了-2,860,255.32元，变动比率为-195.90%。 报告期内，公司净利润变动的主要原因有以下两点： 1、公司在报告期内变更办公地址增加了经营费用支出，导致利润减少。 2、公司在报告期内营业收入较上年同期下滑6.52%，导致利润减少。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 本期 上年同期 项目 金额 变动比例 占营业收 金额 变动比例 占营业收 入的比重 入的比重 营业收入 10,793,301.91 -6.52% 11,546,029.04 营业成本 3,428,713.38 75.50% 31.77% 1,953,656.14 114.71% 16.92% 毛利率 68.23% 83.08% 管理费用 5,875,137.21 38.51% 54.43% 4,241,595.98 358.23% 36.74% 销售费用 4,299,976.92 84.00% 39.84% 2,336,963.55 26.48% 20.24% 财务费用 3,412.53 -40.33% 0.03% 5,718.79 145.91% 0.05% 营业利润 -2,860,255.32 -195.90% -26.50% 2,982,631.73 874.35% 25.83% 营业外收入 500,000.00 4.63% 营业外支出 136.29 -42.38% 0.00% 净利润 -2,360,255.32 -193.43% 21.87% 2,526,260.60 709.96% 21.88% 项目重大变动原因： 报告期内，营业成本增加75.50%，主要由于租赁成本增加450万分摊到营业成本中 为157.5万元所致； 报告期内，管理费用增加38.51%，主要由于租赁成本增加450万分摊到管理费用中 为112.5万元所致； 报告期内，销售费用增加84.00%，主要由于租赁成本增加450万分摊到销售费用中 为180万元所致： 报告期内营业利润及净利润发生大幅变动的原因为公司本期租赁成本增加450万所 致，每月分摊成本费用15.7万左右，占比例为35%，房屋租赁合同期为2015年11月至 2017年11月，共计两年； 报告期内，财务费用减少的原因为公司本期收入主要通过银行汇款方式收取，通过 POS机刷卡收费的比例降低，刷卡手续费用降低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 10,793,301.91 3,428,713.38 11,546,029.04 1,953,656.14 其他业务收入 12 合计 10,793,301.91 3,428,713.38 按产品或区域分类分析： 11,546,029.04 1,953,656.14 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收 入比例% 常年顾问服务 3,105,892.46 28.78% 763,469.25 6.63% 专项财务顾问 7,687,409.45 71.22% 10,747,824.23 93.37% 合计 10,793,301.91 100% 11,511,293.48 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，随着国内小微企业专项财务咨询需求、区城性交易所挂牌需求及并购重组 业务需求的增长，公司承接专项财务顾问业务有所增加，由此导致常年顾问服务收入比例 下降的原因是常年顾问服务的时间周期长收取费用低，市场开拓人员倾向于专项财务咨询 服务发展所致，公司也会做出相应的业务调整增加常年顾问服务业务量达到公司服务中小 微企业的宗旨。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量 -3,652,407.35 7,471,579.30 净额 投资活动产生的现金流量 -4,160,197.57 -1,348,327.07 净额 筹资活动产生的现金流量 净额 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量减少的原因主要是公司上期净利润为253万元， 本期净利润变为-236万元，主要是房租成本增加所致，由此导致本期经营活动产生的现金 流量发生较大变动：报告期内，投资活动产生的现金流量减少的原因是本期内公司发生对 外投资400万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 是否存在关 占比 联关系 1 河北物流集团金属材料有限公司 1,132,075.47 10.49% 否 宁波腾视传媒文化影视有限公司 754,716.98 6.99% 否 3 北京腾和达财商贸有限公司 377,358.49 3.50% 否 4 天津市美瑞克车身装备有限公司 339,622.64 3.15% 否 5 北京金诚祥商贸有限公司 330,188.68 3.06% 否 合计 2,933,962.26 27.19% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 合计 13 作为一家小微企业财务咨询服务企业，属于智力密集型企业，公司的主要成本为人工成 本，不存在采购原材料的情况。报告期内，采购主要是办公设备、运输设备等，占比较小， 公司所需的工具等均为市场供应充足且质量、价格高度透明的产品，供应商竞争激烈。因此， 公司不存在固定的供应商。 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份 的股东均未在上述供应商中享有权益。不存在固定供应商的情况已在《公开转让说明书》中 予以披露。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 449,869.54 262,582.46 研发投入占营业收入的比例 4.17% 专利情况： 2.28% 项目 数量 公司拥有的专利数量 公司拥有的发明专利数量 研发情况： 报告期内，研发投入金额增加的原因主要为房屋租赁成本增加所致。包含房租和人员 工资。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资 项目 变动 占总资 变动 占总资 产比重 金额 比例 产的比 金额 比例 产的比 的增减 重 重 货币资金 86,780.01 -98.90% 0.83% 7,899,384. 34,475.00 58.81% -57.98 93 % % 应收账款 存货 可供出售 4,000,000. 金融资产 00 38.29% 38.29% 固定资产 1,346,530. 21.69% 12.89% 1,719,563. 43 69 0.73% 12.80% 0.09% 在建工程 - 短期借款 = 长期借款 = 资产总计 10,447,34 13,431,241 8.73 -22.22% .89 29.06% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，公司货币资金减少的原因主要有两个：1.公司本期净利润为-236万元，主 要是房租成本增加450万左右所致，每月分摊成本费用15.7万左右，占比例为35%：2.本 14 期公司对外投资400万元，其中对北京森景文化发展有限公司投资200万元，对北京投聚 科技有限公司投资200万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，本公司与黄帅共同出资设立参股子公司北京投聚科技有限公司，本公司认 缴出资人民币2,000,000.00元，占注册资本的20%； 报告期内，本公司实缴投资人民币200万元，成立北京森景文化发展有限公司，占被 投资公司股份18%。 报告期内，参股子公司投资收益对公司净利润的影响未达到10%以上。 （三）外部环境分析 1、发展现状一类竞争主体是以四大会计师事务所和投资银行为代表的大型财务咨 询服务机构，这一类机构服务标准化程度高，客户需求稳定，品牌知名度高，这一细分市 场已经进入成熟期。另一类竞争主体是小型会计师事务所、咨询公司、专业财务咨询公司 等，这一类机构众多，市场集中度不高，发展良筹不齐，此类主体主要为广大中小微企业 和个体工商户提供服务，以代理记账、工商注册、代理报税等为主。随着国家对小微企业 的扶持和利好政策的出台，财务咨询市场需求不断扩大，小微企业财务咨询服务行业已经 进入一个快速发展期。近年来随着利好政策的相继推出，我国实有企业数量稳定增长， 根据全国工商总局统计数据，自从商事制度改革以来，新增企业数尤其是小微企业数量更 快速增长，每月都会新增30万户左右。2015年-2016年小微企业户数8838.7万家左右。 随着客户群体的不断增长以及小微企业的快速发展，我国小微企业财务咨询服务市场需求 巨大。 2、国家对小微企业支持政策加强2013年10月25日，李克强总理主持召开国务院 常务会议，部署推进公司注册资本登记制度改革，改善了企业登记环节高昂的设立成本、 复杂的程序以及法律不确定性，降低了市场准入门槛，也对企业理性投资、诚信经营提出 了更高的要求。2014年《关于扶持小型微型企业健康发展的意见》，鼓励银行业金融机 构单列小微企业信贷计划，鼓励大银行设立服务小微企业专营机构，推动民间资本依法发 起设立中小银行等金融机构取得实质性进展。 （四）竞争优势分析 一、公司竞争地位我国小微企业财务咨询行业市场容量巨大，市场份额分散，目前 行业内尚无公开市场排名数据。根据中国科技咨询协会统计，2016年小微企业财务咨询 收入实现约187亿元，其中，小微企业财务咨询业务收入约360亿元。我国的小微企业 财务咨询服务是一个高度分散的市场，服务商数量众多，且规模较小，市场异常分散，主 要服务商包括证券公司、中小会计师事务所和数量众多的财税咨询公司。 二、公司的竞争优势与竞争劣势 1、竞争优势 （1）具备多年中小微财务咨询咨询经验融聚财顾成立于2007年，作为较早进入中小 微企业财务咨询服务行业的机构，融聚天下秉承先服务后收费的经营模式，以专业诚信的 服务，树立了良好的行业口碑，服务网络遍布各行各业。融聚财顾已经为近千家中小微企 业提供专业的财务咨询服务，主要面向服装加工贸易、珠宝玉器、五金建材、资讯和文化 传播等十几个行业，提供专业的专项财务咨询服务和常年财务咨询服务。经过多年的发展， 融聚财顾积累了多年服务于小微企业财务咨询实务经验，推动了中小微企业经营发展。 （2）稳定而庞大的客户群基础根据国家工商行政管理总局在2016年发布的《全国小 微企业发展报告》中显示，全国中小微企业及个体工商户共计8838.7万户，在市场主体 中所占比重已达到93.37%。随着小微企业的迅猛发展，随之而来的财务咨询需求也在快 15 速增长。融聚财顾通过多年的运营，已经为近千家中小微企业提供专业财务咨询服务，服 务网络涉及各行各业，为公司服务项目和客户的深度开发提供了丰富的资源，保障了公司 在行业竞争中的客户群优势。 （3）市场推广优势公司自成立以来，由于多年的小微企业专业财务咨询能力、多元 化的客户服务，形成了良好的市场口碑。在多年的市场推广和客户开发过程中，主要采取 商圈地推模式、商圈战略合作的营销模式，赢得市场认可。商圈地推模式：公司市场部 着重对小微企业和个体工商户较为集中的商圈进行线下推广，通过陌生拜访的方式，深度 挖掘客户需求，并成功的为十里河家居建材城、木地服装城、大红门服装市场等几十家 大型商圆客户提供了财务咨询服务。商圆战略合作：由于小微企业、个体工商户对于财 务咨询服务需求旺盛，公司与商圈管理方、金融机构建立战略合作关系，由商图管理方推 荐优质客户，公司为企业提供适合的财务咨询服务，充分利用各方优势资源，更好的解决 了商圈客户的经营财务需要。公司已与万家灯火市场管理方签订了战略合作协议，并联合 民生银行成功开展了“民生银行启明星小微企业互助”合作。 （4）人才储备优势公司咨询团队具备金融、财务、法律等专业知识背景和丰富从业 经验的专业人才，对所属行业领域理解深刻。对财务咨询服务行业的发展趋势有卓越的把 握能力。公司根据服务项目的拓展注重人才的培养和引进专业人才，公司的研发部门和市 场推广精英大多具有多年财务咨询服务领域的从业经验，既精通财务咨询专业知识，同时 又理解中小微企业真正的财务管理需求。 （5）供应链客户优势随着国家对中小微企业扶持力度的不断加大，为响应国家政策， 公司依托多年积累的各大商圈客户资源，探索新的运营机制和商业模式，实现中小微企业 产业联盟共同发展与繁荣。与公司合作的中小微企业中不乏服装原材料供给、服装加工、 服装销售等各环节的市场参与方，公司有志于建立产业联显，实现同一产业链不同环节的 便捷对接，对同行业不同类别的优势资源进行整合，深化行业间合作，形成一条龙产业供 应链，共同推动同行业内产业链的发展。公司在做好中小微企业财务咨询服务同时，为客 户提供增值服务。 2、竞争劣势 （1）公司营收规模较小、资本实力较弱公司营收规模小、资本实力弱，无法引进更 多高端人才，无法满足客户迅猛增长的需求。由于资本实力的限制，公司在品牌推广等方 面投入较小，公司品牌影响力不大，制约了公司综合竞争实力的快速提升。公司为提高 经营管理效率采取了一些积极措施：首先，2016年在延续2015年已有客户渠道的基础上 大力开拓互联网渠道，并深化与万家灯火市场管理方的合作，同时继续深化线下业务开展： 其次，公司拟利用自身技术优势，横向产业链扩展，积极申请相关业务牌照，力图能够向 客户提供更多的增值服务来增加客户黏性：最后，公司拟挂牌新三板后引入其他战略投资 者，进行业务合作。 （2）市场人员流动性较大市场销售人员流动性大已经成为整个行业的通病，市场销 售人员是企业人才结构中重要部分，销售人员流失会造成一定程度的客户资源的流失，增 加公司运营成本，对公司经营有一定的影响。究其解决办法，公司应建立完善的多通道晋 升机制，依据市场行情，在薪酬福利高于同行业的基础上，应给予员工更多地职位晋升激 励机制。 （五）持续经营评价 公司目前主要从事常年财务咨询服务、专项财务服务，业务市场均处于旺盛需求阶段， 在专项财务服务上2016年公司完成系列业务标准化，减少不规范客户的数量，降低公司 人力资源浪费，稳定市场占有率，公司业务进入外地市场筹备中。报告期内，公司变更 住所，为公司发展提供了良好环境，增加了高品质客户对公司的信心，关键在于公司在全 16 国中小企业股份转让系统挂牌后，公司的人力资源、规章制度、企业文化等方面更加规范， 提升了公司的知名度，对市场开拓、商会合作、客户洽谈等方面，提升了公司品牌公信度。 本年度，公司经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营的能力，没有影响公司持 续经营能力的重大风险。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司发展受政策变化影响的风险 公司的主营业务为小微企业财务咨询服务。目前，我国对提供非上市相关财务咨询服 务业务尚无完善的业务规范及质量控制标准。未来，随着我国经济转型的进一步深入，中 小微企业在经济中的地位逐渐加强，各项服务的准入管理、标准管理和持续监督会逐步加 强。未来公司业务发展可能存在受到政策变化影响的风险。 应对措施：一方面，公司努力提高服务水平，加强创新能力，不断改进和优化方案， 保持对客户市场的适应能力，以化解竞争环境的压力：另一方面，公司时刻关注解读最新 的行业政策，顺应市场潮流，不断调整自身的经营环境，将政策风险带来的不利影响降到 最小。 2、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为张丰胜、李会。张丰胜现直接持有公司2,800,000.00股股份， 占总股本的28.00%，张丰胜、李会通过融聚天下资产管理集团有限公司间接持有公司 5,100，000.00股股份，占总股本的51.00%，两人通过直接和间接持股方式共持有公司 7,900，000.00股股份，共占总股本79.00%，二人对公司的经营管理和决策均具有重大影 响。若张丰胜和李会利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可 能损害公司或潜在投资者的利益。 应对措施：公司已要求实际控制人及各股东签订“不得从事损害公司或潜在投资者的 利益的活动”，另外公司建立了健全的法人治理结构，股份公司成立后，董事会、监事会 得到了较好的运行，可以有效防止实际控制人不当控制的风险。 3、公司资产规模较小、营业收入较少的经营风险 公司2016年12月31日、2015年12月31日、2014年12月31日资产总额分别为 10,447,348.73元、11,546,029.04元、404,194.65元，与同行业其他公司相比，公司总 体资产规模和营业收入依然较小，面临一定的经营风险，可能影响公司抵御市场波动的能 力。 应对措施：公司主要从大力开拓市场和产业链延伸两方而采取措施，降低因规模导致 的不确定性因素。首先，公司2015年在延续2014年已有客户渠道的基础上大力开拓互联 网渠道，并深化与万家灯火市场管理方的合作，且已经卓有成效，截至2015年6月30 日，公司2015年上半年营业收入突破500万元。2016年由于公司更换办公地址造成成本 支出过大，造成营业收入下降，其次，公司拟利用自身技术优势，横向产业链扩展，积极 申请相关业务牌照，力图能够向客户提供更多的增值服务来增加客户黏性。 4、公司资产权属的风险 公司于2014年12月从董喜军、刘桂秋处购入三部二手车，双方已签订正式的《车辆 转让协议书》，其中，奔驰WDCDA5HB，车牌号京QXH017，车辆行驶证产权人为董喜军； 牧马人1C4BJWEG，车牌号京Q70T61，车辆行驶证产权人为董喜军：奔驰WDDNG5EB，车牌 号京NEIH19，车辆行驶证产权人为刘桂秋。公司、董喜军、刘桂秋已出具产权说明，三 部车辆实际产权人为北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司，车辆均已交付公司使用， 资产不存在产权纠纷事宜。但因北京市对车辆实施指标控制，公司尚未能取得购车指标， T 故目前三部车辆暂未能过户到公司名下。 应对措施：一方面，公司努力进行购车指标的摇号工作：另一方面，公司已经与董喜 军、刘桂秋签署《车辆转让协议书》，确认在公司购车指标获得前，董喜军、刘桂秋有义 务无偿授权公司使用其名下的车辆牌照号码，短期内公司的资产权属风险可控。 5、人力资源风险 公司隶属于人才密集型行业，人力资本尚显薄弱，业务的开展对人力资本的依赖性较 高，特别是咨询、风控等业务链环节都需要核心人员去执行、监察和服务，所以拥有稳定、 高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。目前企业间专业财务咨询人才的争夺 十分激烈，如果公司业务流程中的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风 险。 应对措施：公司从开发人才、保留人才和利用外部人才等方面采取措施：首先，逐步 完善公司的人力资源开发和管理，建立人员招聘、薪酬管理、培训开发、技术考核、员工 晋升等一系列的管理机制，将吸纳高技术人才、培养高技术人才做为公司的重要任务，建 立人才梯队：已正在筹备引进财务、研发人员等，逐步规范、完善各项管理流程：其次， 建立更加完善的人才激励机制，激发员工创新激情，时刻保持团体稳定高效：第三，保持 常规性的招聘，发掘优秀人才，助力公司的长期发展。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无此事项。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报否 告”： 审计意见类型： 标准的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 否 司资金、资产的情况 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 是 本节二、（一） 事项或者本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 本节 二、（二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 否 况 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016年7月7日北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司2016年第二次临时股东大 会决议审议通过《关于本公司对外投资的议案》 本公司拟投资入股北京森景文化发展有限公司，实缴投资人民币200万元，占被投资 公司股份20%。 公司入股后被投资公司基本情况： 名称：北京森景文化发展有限公司 统一社会信用代码：91110105MA002AFT8F 法定代表人：芦春海 成立日期：2015年12月5日 经营期限：2015年12月5日至长期 住所：北京市朝阳区慈云寺1号院3号楼1层、2层（八里庄孵化器1-0013号） 投资情况及投资人信息：注册资本由人民币800万元将增至人民币1000万元。芦春 海认缴人民币260万元（占公司股份26%）、李晋认缴人民币150万元（占公司股份15%） 王德霞认缴人民币30万元（占公司股份3%）、陶文钢认缴人民币80万元（占公司股份 8%），徐锡英认缴人民币80万元（占公司股份8%），北京悠游谷科技有限公司认缴人民 币200万元（占公司股份20%），北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司实缴人民币200 万元（占公司股份20%）。 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）：体育运动项目经营（高危险性体育 项目除外）；销售体育用品、文具用品、日用品、工艺品、计算机、软件及辅助设备：软 件开发：企业管理咨询：市场调查：企业策划：教育咨询（不含出国留学咨询及中介服务）： 经济贸易咨询：会议及展览服务：设计、制作、代理、发布广告。（依法须经批准的项目， 19 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 报告期内，参股子公司还未发生实际性业务，未见不良影响。 （二）承诺事项的履行情况 1、股东所持股票的限售安排及股东对所持股票自愿锁定的承诺。 2、控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺。 3、董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺的情形。 以上承诺详见本公司《公开转让说明书》中“第一节基本情况之二、股票挂牌情 况（二）股东所持股票的限售安排及股东对所持股票自愿锁定承诺1、股东所持股票的限 情况（二）控股股东、实际控制人为避免同业竞争的措施与承诺。”“第三节之七董事、 监事、高级管理人员及其他有关情况（三）董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协 议或做出重要承诺的情形。”截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未见任何违背承 诺的事项。 20 第六节股本变动及股东情况 、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售股份总数 0 0.00% 2,975,000 2,975,000 29.75% 其中：控股股东、 无限售条件股 实际控制人 0 0.00% 2,400,000 2,400,000 24.00% 份 董事、监 事、高管 0 0.00% 950,000 950,000 9.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售股份总数 10,000,000 100.00% -2,975,000 7,025,000 70.25% 其中：控股股东、 有限售条件股 实际控制人 7,900,000 79.00% -2,400,000 5,500,000 55.00% 份 董事、监 事、高管 3,800,000 38.00% -950,000 2,850,000 28.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 0 10,000,000 普通股股东人数 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 期末持有 期末持有 序 股东名称 期初持股数 持股 期末持股数 期末持 号 变动 股比例% 限售股份 无限售股 数量 份数量 融聚天下资 产管理集团 5,100,000 0 5,100,000 51.00% 3,400,000 1,700,000 有限公司 7 张丰胜 2,800,000 0 2,800,000 28.00% 2,100,000 700,000 王春龙 1,000,000 1,000,000 10.00% 750,000 250,000 郑会英 500,000 500,000 5.00% 125,000 375,000 5 李印东 300,000 300,000 3.00% 200,000 100,000 陈娜 150,000 ： 150,000 1.50% 100,000 50,000 李建平 150,000 150,000 1.50% 100,000 50,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 6,775,000 3,225,000 前十名股东间相互关系说明： 报告期内，股东张丰胜与董事李会系夫妻关系：除此以外，前十名股东相互之间没有 其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 21 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优 0 先股 0 计入负债的优 0 先股 优先股总股本 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，融聚天下资产管理集团有限公司持有本公司5.100，000.00股股份，占比 51.00%，是公司的第一大股东、控股股东。融聚天下资产管理集团有限公司：法定代表 人：张丰胜：成立日期：2012年5月23日：注册资本：5.000.00万元：住所：北京市海 淀区上地十街1号院4号楼9层906：经营范围：投资管理、资产管理：销售五金、交 电、服装、针纺织品、电子产品、通讯设备、家用电器、首饰、汽车零配件、机械设备、 家具、工艺品、黄金制品：承办展览展示活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）报告期内，控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为张丰胜、李会。张丰胜现直接持有股份公司2.800.000.00股股 份，占总股本的28.00%。张丰胜、李会通过融聚天下资产管理集团有限公司间接持有股份 公司5，100.000.00股股份，占总股本的51.00%，两人通过直接和间接共持有股份公司 7,900，000.00股股份，共占总股本79.00%。而张丰胜、李会各持有融聚集团50.00%的股 权（各自持有出资额2.500.00万元），且系夫妻关系，张丰胜、李会夫妇为公司的共同 控制人。张丰胜，男，1978年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖北省 团风县一中，高中学历。1998年1月至1999年6月，于北京蓝岛大厦百脑汇自主经营电 子配件、数码设备产品：1999年7月至2005年10月，于北京中关村海龙电子城自主经营 电子配件、数码设备产品：2005月11月至2011年7月，任北京有一说一咨询有限公司副 总经理：2011年8月至2015年5月，任融聚天下总经理、执行董事。现任股份公司法定 代表人、董事长。李会，女，1987年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于 北京工商学院国际贸易专业，本科学历。2005年6月至2006年7月，担任北京维斯凯科 曼服装服饰有限公司市场专员：2006年8月至2008年12月，担任山西省瑞星集团行政主 管：2009年1月至2011年8月，担任北京畅流时代文化发展有限公司行政总监：2011年 9月至2013年2月，担任融聚天下销售总监：2013年3月至2015年5月，担任融聚天下 总经理助理。现任股份公司董事、总经理。 报告期内，实际控制人未发生变动。 报告期后实际控制人变更情况： 1、2017年1月16日，张丰胜、李会与李庆就融聚集团99.00%股权签署了《股权转 让协议》，张丰胜、李会将二人直接持有的融聚集团99.00%股权转让给李庆，此次股权转 让后，公司控股股东仍为融聚集团，李庆直接持有融聚集团99.00%股权，从而间接持有公 司5,049,000股股份，占总股本的50.49%。 2、公司于2017年1月18日、19日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （http：//）披露了《北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司收购报告 书》等系列文件。 3、目前上述股权已经全部交易完毕，同时李庆担任融聚集团法定代表人、执行董事 兼经理，融聚集团已就上述情形于2017年1月24日完成了工商变更登记，并于2017年1 月26日取得了最新的营业执照。李庆变更为公司的实际控制人。 第七节融资及分配情况 、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行新增发发募发行发行发行发行发行对募集资募集 方案股票 行 行 集 对 象 对象对象 对象 象中信 金用途 资金 公告挂牌 价 数 金 中 董 中做 中外 中私 托及资 （具体用途 时间 转让 格量额 监 高 市商 部 自 募投 管产品用途） 是否 日期 与 核 家数 然人 资基家数 变更 心 员 人数 金家 工 人 数 数 报告期内无此事项。 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间是否违约 合计 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他 等。 公开发行债券的披露特殊要求： 报告期内无此事项。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 四、利润分配情况 16年分配预案 单位：股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 15年未分配 单位：股 股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李会 董事/总经理 女 30本科 2015/05/26-2018/0 5/25 是 黄晋 董事 男 44 硕士 2015/05/26-2018/0 5.25 否 王春龙 董事 男 23中专 2015/05/26-2018/0 5/25 否 徐增水 男 48本科 2015/05/26-2018/0 5/25 否 董根荣 监事会主席 女 37中专 2015/05/26-2018/0 5/25 是 闫黎 监事 女 36 专科 2015/05/26-2018/0 5/25 是 赵新 职工监事 31 高中 2015/05/26-2018/0 5/25 是 王新振 董事会秘书 男 31高中 2015/05/26-2018/0 副总经理 5/25 是 徐亦男 财务经理 女 46 本科 2015/05/26-2018/0 5/25 是 张丰胜 董事长 男 39高中 2015/05/26-2018/0 5/25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 高级管理人员人数： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董、监、高之间，董事长张丰胜与董事兼总经理李会系夫妻关系，属 于公司控股股东和实际控制人：除此以外，董、监、高之间及与控股股东、实际控制人之 间没有关联关系。 （二）持股情况 单位：股 期 末 持 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 有 股股数 股数 股比例% 股 票 期 26 数 量 张丰胜 董事长 2,800,000 0 2,800,000 28.00% 李会 0 董事/总经理 0 0 0 0.00% 王春龙 0 董事 1,000,000 0 000°000°1 10.00% 黄晋 董事 0 徐增水 董事 董根荣 监事会主席 闫黎 蓝事 赵新 监事 王新振 董事会秘书/ 副总经理 徐亦男 财务负责人 合计 3,800,000 3,800,000 （三）变动情况 38.00% Q 董事长是否发生变动 否 信息 总经理是否发生变动 否 统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 报告期本公司董事监事高级管理人员未发生变动。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 客户管理部 2 2 风险控制部 3 咨询部 财务部 3 人事行政部 5 综合管理部 3 2 研发部 2 2 市场部 22 18 员工总计 46 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 9 22 15 27 专科以下 员工总计 16 14 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 46 40 1、人员变动 报告期内随着公司常年财务咨询服务及专项财务咨询服务业务量的增加，客户对公 司服务的要求越来越高，公司为能给客户提供更好的服务加强了对公司人员的管理，市场 人员由期初的22人减少到18人，人员的文化程度实现普遍提升，由原来的专科学历22人 降低到15人，由期初的本科7人增加到9人，大大提高了公司业务服务水平。 2、培训计划 为了提升员工的业务综合专业水平，公司一直非常重视员工的培训，每年制定培训 计划，对新进员工主要安排内部培训，包括财务专业知识、礼仪、市场拓展等培训，让新 进员工快速了解公司的各项规章制度、岗位职责，尽快成为我公司正式员工。除了定期内 部各类培训外，公司也不定期邀请一些注册会计师、法律、金融、市场拓展等方面的教授 专家开展相关培训。公司同时也对中、高层管理人员安排系统性的外部培训，提高管理层 的业务和管理能力，提升各部门整体工作的效率，为公司发展提供有利的保障。 3、薪酬政策 公司向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司实施全员劳动合同制，依据 《中华人民共和国劳动法》和地方法律法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》 或《聘用合同》，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、 医疗、工伤、实业、生育的社会保险和住房公积金，并为员工代缴代扣个人所得税。 4、公司无离退休职工，无需承担此类费用。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 核心技术人员 2 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： D 报告期内，公司无核心人员。 公司的核心技术人员具体如下： 杜国庆，男，核心技术人员，1951年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 毕业于北京人民大学函授学院金融专业，大专学历，中共党员，经济师职称。1969年2月 至1974年2月，任中国人民解放军1413部队卫生员：1974年3月至1975年11月，任中 国人民银行北京分行信贷员：1975年12月至1989年2月，任中国工商银行北京分行信贷 员：1989年3月至1997年8月，任交通银行北京分行信贷部主任：1997年9月至2011年 12月，任中国民生银行北京方庄支行副行长，2012年1月至2013年1月，退休：2013年 2月至2015年4月，任融聚天下咨询部总监。现任股份公司咨询部总监。 丁宏新，男，核心技术人员，1968年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权， 毕业于江苏广播电视大学会计专业，本科学历，高级会计师职称。1989年12月至2004年 8月，任江苏南通六建建设集团有限公司审计主管：2004年9月至2013年1月，任南通英 集建设工程有限公司财务总监：2013年2月至2015年4月，任融聚天下咨询主管。现任 股份公司咨询主管。 报告期内核心技术人员未发生变化。 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 董事会是否设置专业委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 否 重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要 求，不断完善公司法人治理机构、建立现代企业制度、规范公司运作。报告期内，公司 三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司建立了《信息披露事务管理制度》，加大了对公司信息披露责任人 的问责力度，提高信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性 和及时性，以提高公司规范运作水平。 报告期内，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，确保公司年度报告质 量，增强公司年度报告披露的真实性、准确性、完整性和及时性，以提高公司规范运作 水平。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三 会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。《公司章程》中包含了投资者关系管理、纠纷解 决等条款，公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提 供合适的保护，特别是中小股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司管理层未发生变动，公司未发生对外担保行为：公司融资等事项均 已按规定程序履行手续。 4、公司章程的修改情况 2016年1月27日公司发布临时公告，公司已完成公司住所变更的工商变更登记手续 及公司章程中公司住所修改的工商备案手续。经北京市朝阳区工商局核准，公司住所地址 ，18， 三环中路24号楼12-12层01-09单元”，并换发了公司营业执照。（统一社会信用代码： 91110000667524013X)。 2016年12月15日公司第一届董事会第九次会议决议审议通过《关于修改公司章程 的议案》 基于公司经营范围由“财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询等需 专项审批的业务）：代理记账：技术推广服务：软件设计：软件开发；计算机系统服务： 经济贸易咨询：企业管理咨询：企业管理服务：投资咨询。（代理记账以及依法须经批准 展审计、验资、查账、评估、会计咨询等需专项审批的业务）：代理记账：软件开发：软 件设计：计算机系统服务”（以工商局核定为准）。依据《公司法》和《公司章程》及相 关法律法规规定修改《公司章程》第十二条之内容。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5投资400万元设立两个子公司，分别为200万 元投资北京森景文化发展有限公司及200万元 投资北京投聚科技有限公司 监事会 2审议2015年年报及2016年半年度报告 股东大会 4投资400万元设立两个子公司，分别为200万 元投资北京森景文化发展有限公司及200万元 投资北京投聚科技有限公司 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则 的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各 自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘 书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履 行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要 求。报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治 理的情况，公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司主要通过电话、全国股转系统网上发布公告、现场接待机构或投资人 考察等途径与公司的（潜在）投资者保持沟通联系，答复相关问题，增强投资者对公司的 了解。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内无此事项。 30 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对 本年度内的监督事项无异议。具体意见如下： （1）公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内 部控制制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职 务时，不存在违反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 （2）检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查， 认为公司财务会计内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、 完整的反映公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 （3）监事会对定期报告的审核意见 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股 份转让系统公司的规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际 情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立， 拥有独立完整的业务系统：独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。1、业务独 立公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担 责任和风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他 企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。2、人员独 立公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定合法产 生：公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制 人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控 制人及其所控制的其他企业中领薪：公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制 人及其所控制的其他企业严格分离：公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制 的其他企业中兼职。3、资产独立公司拥有独立于控股股东的经营场所，拥有独立完整 的资产结构，拥有独立的商标、高新技术认证、软件著作权等无形资产。4、机构独立公 司依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机 构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织机构，建立了完整、独立的法人治理机构， 各机构依照《公司章程》和各项规章制度行驶职权。本公司经营场所与控股股东及其他关 联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。因此公司机构具有独立性。5、财务 独立公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的 财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系：公司独立在银行开设了银行 账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况：公司作为独立纳税人， 依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况根据全国股转系统相关要求，公司董事会结合公司实际情 况和未来发展情况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。2、董事会关于 内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章 程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的 31 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，由于内部控制是一项长期而持续地系统工 程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。（1）、关于会计核 算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核 算工作。（2）、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理 制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体 系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，未出现披露的年度 报告存在重大差错的情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了相关制度，执 行情况良好。 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 上会师报字（2017)第2102号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路755号文新报业大厦20楼 审计报告日期 20170416 注册会计师姓名 陈文龙、马静玉 会计师事务所是否变 否 更 会计师事务所连续服 3 务年限 审计报告正文： 审计报告 上会师报字（2017）第2102号 北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司全体股东： 财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表、现金流量表、所 有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映：（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马静玉 中国注册会计师：陈文龙 中国上海 二〇一七年四月十六日 、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四、1 86.780.01 结算备付金 7,899,384.93 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 四、2 560,063.96 应收保费 707,060.21 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 四、3 4,058,495.88 2,000,843.63 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 四、4 11,720.95 270,082.93 流动资产合计 4,717,060.80 10,877,371.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 四、5 4,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四、6 1,346,530.43 1,719,563.69 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 000006 10,500.00 35 开发支出 商誉 长期待推费用 374,457.50 823,806.50 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 5,730,287.93 2,553,870.19 资产总计 10,447,348.73 13,431,241.89 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 四、9 310,427.44 199,009.62 应交税费 四、10 320,055.79 应付利息 应付股利 0.13 415,000.00 其他应付款 四、11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 310,427.57 934,065.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 36 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 310,427.57 934,065.41 所有者权益（或股东权 益）： 股本 四、12 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 四、13 125,529.49 125,529.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 四、14 237,164.70 237,164.70 一般风险准备 未分配利润 四、15 225,773.03 2,134,482.29 归属于母公司所有者权益 10,136,921.16 12,497,176.48 合计 少数股东权益 所有者权益合计 10,136,921.16 12,497,176.48 负债和所有者权益总计 10,447,348.73 13,431,241.89 法定代表人：张丰胜主管会计工作负责人：徐亦男会计机构负责人：徐亦男 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 、营业总收入 10,793,301.91 11,546,029.04 其中：营业收入 四、16 10,793,301.91 11,546,029.04 利息收入 已账保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,653,557.23 8,563,397.31 其中：营业成本 四、16 3,428,713.38 1,953,656.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 37 分保费用 营业税金及附加 四、17 46,317.19 销售费用 69,462.85 四、18 4,299,976.92 2,336,963.55 管理费用 四、19 5,875,137.21 4,241,595.98 财务费用 四、20 3,412.53 5,718.79 资产减值损失 四、21 -44,000.00 加：公允价值变动收益（损失以 填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,860,255.32 2,982,631.73 加：营业外收入 四、22 500,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 四、23 其中：非流动资产处置损失 136.29 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,360,255.32 2,982,495.44 减：所得税费用 四、24 456,234.84 五、净利润（净亏损以“ -号填列） -2,360,255.32 2,526,260.60 其中：被合井方在合井前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 2,360,255.32 2,526,260.60 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 提益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 38 净额 七、综合收益总额 -2,360,255.32 2,526,260.60 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 九、2 -0.24 0.25 （二）稀释每股收益 九、2 -0.24 0.25 法定代表人：张丰胜主管会计工作负责人：徐亦男_会计机构负责人：徐亦男 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,440,900.00 12,192,706.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四、25 849,232.62 8,758,203.15 经营活动现金流入小计 12,290,132.62 20,950,909.85 购买商品、接受劳务支付的现金 4,751,932.50 2,794,407.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,363,732.01 2,180,847.97 支付的各项税费 791,896.04 215,047.64 支付其他与经营活动有关的现金 四、25 7,034,979.42 8,289,027.20 经营活动现金流出小计 15,942,539.97 13,479,330.55 经营活动产生的现金流量净额 -3,652,407.35 7,471,579.30 二、投资活动产生的现金流量： 39 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置图定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 四、25 160,197.57 1,348,327.07 的现金 投资支付的现金 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,160,197.57 1,348,327.07 投资活动产生的现金流量净额 4,160,197.57 -1,348,327.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,812,604.92 6,123,252.23 加：期初现金及现金等价物余额 7,899,384.93 1,776,132.70 六、期末现金及现金等价物余额 86,780.01 7,899,384.93 法定代表人：张丰胜主管会计工作负责人：徐亦男会计机构负责人：徐亦男 单位：元 所有者权益 12,497,176.48 12,497,176.48 -2,360,255.32 -2,360,255.32 股东 权 未分配利润 2,134,482.29 -2,360,255.32 -2,360,255.32 风 备 盈余公积 237,164.70 237,164.70 项 储 格 归属于母公司所有者权益 其他 收益 资本公积减 存 125,529.49 其他权益工具 永续债 优 10,000,000.00 10,000,000.00 三、本期增减变动金额（减少以“-”号 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 （四）股东权益变动表 二）所有者投入和减少资本 同一控制下企业合并 项目 综合收益总额 股东投入的普通股 一、上年期末余额 加：会计政策变更 本年期初余额 （三）利润分配 其他 填列） （一 其他 1. N 十 10.136.921. -225,773.03 237,164. 125,529, 对所有者（或股东）的分配 1.资本公积转增资本（或股本） 盈余公积转增资本（或股本） （四）所有者权益内部结转 提取一股风险准备 盈余公积弥补亏损 提取盈余公积 （五）专项储备 本年期末余额 1.本期提取 本期使用 （六）其他 其他 4.其他 2 所有者权益 9,970,915.88 9,970,915.88 2,526,260.60 2,526,260.60 数 股 东 权 未分配利润 -29,084.12 1+80°67- 2,163,566.41 2,526,260.60 -249,717.65 般 盈余公积 237,164.70 249,717.65 249,717.65 项 上期 归属于母公司所有者权益 其 他 合 收 益 减 资本公积 其他权益工具 他 水续债 优 先 10,000,000.00 00'000°000°01 股本 本期增减变动金额（减少以“一”号填 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 （二）所有者投入和减少资本 项目 同一控制下企业合并 （一）综合收益总额 股东投入的普通股 前期差错更正 本年期初余额 提取一般风险准备 一、上年期末余额 加：会计政策变更 （三）利润分配 提取盈余公积 4.其他 1. 2. Ni 12,497,176.4 +596611- 9611 2,134,482.29 -12,552.95 -12,552.95 237,164.70 12,552.95 112,976.54 125,529.49 法定代表人：张丰胜主管会计工作负责人：徐亦男会计机构负责人：徐亦男 10,000,000.00 3.对所有者（或股东）的分配 资本公积转增资本（或股本） 盈余公积转增资本（或股本） （四）所有者权益内部结转 盈余公积弥补亏损 努期近车（） 四、本年期末余额 本期提取 2.本期使用 （六）其他 4.其他 4.其他 融聚财顾财务报表附注 一、公司基本情况 1、概况 （1）公司名称：北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司（以下简称“公司”或“融聚财顾"） (2注册资本：人民币1,000.00万元 (3）注册地址：北京市朝阳区东三环中路24号楼12-12层01-09单元 (4）组织形式：其他股份有限公司（非上市） （5）法定代表人：张丰胜 (6）统一社会信用代码：91110000667524013X （7）经营范围：财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询等需专项审批的业 务）：代理记账：技术推广服务：软件设计：软件开发：计算机系统服务：经济贸易咨询： 企业管理咨询：企业管理服务：投资咨询。（代理记账以及依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动。） (8)营业期限：2007年09月27日至长期 2、历史沿革 (1）公司设立 公司前身为交融网络科技（北京）有限公司，系由北京交融国际科技有限公司出资，于2007 年9月27日成立，注册资本为1.000.00万元人民币，为货币出资。本次出资由北京鼎诚会 计师事务所有限责任公司出具鼎诚验字（2007）第C064号《验资报告书》）进行验证。 2007年9月27日，取得北京市工商行政管理局朝阳分局核发注册号为110105010524232的 《企业法人营业执照》。法定代表人：郭敬辉：住所：北京市朝阳区三源里街13楼4幢309 室：经营范围：技术推广服务：软件设计：计算机系统服务；经济贸易咨询：销售化工产品 （不含危险化学品）、电子产品、机械设备、金属材料。公司设立时股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 北京交融国际科技有限公司 1,000.00 货币 100.00 合计 1.,000.00 货币 100.00 (2）2008年公司名称及股东变更 2008年7月17日，公司股东决定；变更公司名称，变更后，公司名称：融聚天下（北京） 网络科技有限公司：变更股东，股东北京交融国际科技有限公司将所持股份全部转让给郭敬 辉。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 郭敬辉 1,000.00 货币 100.00 合计 1,000.00 货币 100.00 2008年7月29日，北京市工商行政管理局朝阳分局核准了上述变更，并核发了注册号为 110105010524232的《企业法人营业执照》。 (3)2009年股东、法定代表人及住所变更 2009年11月3日，公司股东决定：股东变更，股东郭敬辉将所持公司股份全部转让给于法 第：法定代表人变更，变更后，法定代表人：于法第：公司生所变更，变更后，住所为：北 京市朝阳区育慧北路8号三区3号楼二层2052号。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 于法第 1,000.00 货币 100.00 合计 1.000.00 货币 100.00 2009年11月5日，北京市工商行政管理局朝阳分局核准了上述变更，并核发了注册号为 110105010524232的《企业法人营业执照》。 (4)2010年股东变更 2010年11月1日，公司股东决定：股东变更，股东于法第将所持公司股份250万元转让给 黄荣明。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 于法第 750.00 货币 75.00 黄荣明 250.00 货币 25.00 合计 1,000.00 货币 100.00 2010年12月1日，北京市工商行政管理局朝阳分局核准了上述变更，并核发了注册号为 110105010524232的《企业法人营业执照》。 （5）2011年住所、经营范围、股东及法定代表人变更 46 2011年7月24日，公司召开股东会，审议并通过如下决议：住所变更，变更后，住所为： 北京市朝阳区光华路8号楼6层A603：经营范围变更，变更后，经营范围为：技术推广服 务：软件设计：计算机系统服务；经济贸易咨询：加工裁剪服装：销售服装、鞋帽、化工产 品（不含危险化学品）、电子产品、机械设备、金属材料、通讯设备、计算机、软件及辅助 设备：股东变更，股东黄荣明将所持公司股份250万元全部转让给张丰胜，股东于法第将所 持公司股份750万元分别转让给张丰胜、张永红、王新振、赵兰芬、马德顺、孔启燕：法定 代表人变更，变更后，法定代表人：张丰胜。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 张丰胜 510.00 货币 51.00 张永红 98.00 货币 9.80 王新振 98.00 货币 9.80 马德顺 98.00 货币 08°6 孔启燕 98.00 货币 9.80 赵兰芬 98.00 货币 2.80 合计 1,000.00 货币 100.00 2011年7月26日，北京市工商行政管理局朝阳分局核准了上述变更，并核发了注册号为 110105010524232的《企业法人营业执照》。 (6)2011年住所、公司名称及股东变更 2011年10月26日，公司召开股东会，审议并通过如下决议：住所变更，变更后，住所为： 北京市朝阳区小庄6号1号楼25层29E：公司名称变更，变更后，名称为：融聚天下（北 京）科技发展有限公司：股东变更，股东张永红、王新振、赵兰芬、马德顺、孔启燕将所持 公司股份全部转让给张丰胜。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 张丰胜 1,000.00 货币 100.00 合计 1,000.00 货币 100.00 2011年10月28日，北京市工商行政管理局朝阳分局核准了上述变更，并核发了注册号为 110105010524232的《企业法人营业执照》。 (7)2014年股东变更 47 2014年6月1日，公司股东决定：股东变更，股东张丰胜将所持公司股份510万元转让给融 聚天下资产管理集团有限公司。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%) 融聚天下资产管理集团有限公司 510.00 货币 51.00 张丰胜 490.00 货币 49.00 合计 1,000.00 货币 10.00 2014年6月16日，北京市工商行政管理局朝阳分局核准了上述变更，并核发了注册号为 110105010524232的《企业法人营业执照》。 (8)2015年住所、经营范围及股东变更 2015年2月28日，公司召开股东会，审议并通过如下决议：住所变更，变更后，住所为： 北京市朝阳区东三环中路18号院1号楼二层201号01室：经营范围变更，变更后，经营范 围为：技术推广服务：软件设计：计算机系统服务：经济贸易咨询：加工、裁剪服装：销售 服装、鞋帽、化工产品（不含危险化学品）、电子产品、机械设备、金属材料、通讯设备、 计算机、软件及辅助设备：股东变更，股东张丰胜将所持公司股份210万元分别转让给郑会 英、李印东、王春龙、李建平、陈娜。变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 融聚天下资产管理集团有限公司 510.00 货币 51.00 张丰胜 280.00 货币 28.00 王春龙 100.00 货币 10.00 郑会英 50.00 货币 5.00 李印东 30.00 货币 3.00 李建平 15.00 货币 1.50 陈娜 15.00 货币 1.50 合计 1,000.00 货币 100.00 2015年3月17日，北京市工商行政管理局朝阳分局核准7上述变更，并核发了注册号为 110105010524232的《企业法人营业执照》。 (9)2015年经营范围变更 2015年4月20日，公司召开股东会，审议并通过如下决议：经营范围变更，变更后，经营 48 范围为：技术推广服务：软件设计：软件开发：计算机系统服务：经济贸易咨询：企业管理 咨询：企业管理服务：投资咨询：财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、 代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报 告等文字材料。） 2015年4月24日，北京市工商行政管理局朝阳分局核准了上述变更，并核发了注册号为 110105010524232的《企业法人营业执照》。 （10）2015年整体变更为股份公司、更名为北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司 2015年4月13日，上会会计师事务所（特殊普通合伙）以2015年3月31日为基准日对公 司的净资产进行了审计，并出具了“上会师报字（2015）第1838号”《专项审计报告》。根 据该审计报告，公司基准日2015年3月31日的净资产额为人民币10,125,529.49元。 2015年4月14日，开元资产评估有限公司以2015年3月31日为基准日对公司的资产进行 了评估，并出具了“开元评报字[2015]071号”《资产评估报告》。根据该资产评估报告，公司 基准日2015年3月31日的净资产评估值为人民币1,039.19万元，评估增值26.64万元，增 值率2.63% 2015年4月27日，公司召开临时股东会，全体股东一致决议将北京融聚天下（北京）科技 发展有限公司整体变更为股份公司，以截至2015年3月31日经审计后的净资产人民币 10,125,529.49元，折合股份1.000.00万元，溢价部分计入资本公积：变更后的公司名称为： “北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司” 2015年4月27日，公司全体股东融聚天下资产管理集团有限公司、张丰胜、王春龙、郑会 英、李印东、李建平、陈娜签共同签订了《北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司发起人 协议》 2015年4月27日，上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（上会师报字（2015） 第1839号）验证，截至2015年4月27日，公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计1,000.00 万元。 审议通过了《关于北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司筹办情况的报告》、《关于北京融 聚天下小微财务顾问股份有限公司章程的议案》等议案，并选举产生了融聚财顾第一届董事 会和第一届监事会。 2015年5月26日，融聚财顾在北京市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，并取得了 注册号为110105010524232的《企业法人营业执照》。 本次整体变更完成后，公司股权结构如下： 发起人姓名 持股数量（方股） 持股比例 出资方式 49 融聚天下资产管理集团有限公司 510.00 51.00% 净资产折股 张丰胜 280.00 28.00% 净资产折股 王春龙 100.00 10.00% 净资产折股 郑会英 50.00 5.00% 净资产折股 李印东 30.00 3.00% 净资产折股 李建平 15.00 1.50% 净资产折股 陈娜 15.00 1.50% 净资产折股 合计 1000.00 100.00% （11）2015年住所、经营范围变更 2015年12月7日，公司召开2015年第三次临时股东大会，审议并通 过如下决议：住所变更，变更后，住所为：北京市朝阳区东三环中路 24号楼12-12层01-09单元； 2015年12月31日，公司召开2015年第四次临时股东大会，审议并通过如下决议：经营范 围变更，变更后，经营范围为：财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询等 需专项审批的业务）：代理记账：技术推广服务：软件设计：软件开发：计算机系统服务： 经济贸易咨询：企业管理咨询：企业管理服务：投资咨询。（代理记账以及依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 2016年1月8日，北京市工商行政管理局朝阳分局核准了上述变更，并核发了统一社会信用 代码为91110000667524013X的《营业执照》。 3、行业性质 公司属其他专业咨询行业。 4、公司的基本组织架构 融聚财顾自成立以来，一直独立运作，未投资子公司，未设立分公司。 二、财务报表的编制基础 50 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础，公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报 告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 人民币元。 5、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 6、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人 民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性 项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外 汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 S1 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 7、金融工具 (1)金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金 融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2持有至到期投资； 3)应收款项（如是金融企业应加贷款的内容)： 4）可供出售金融资产。 ②金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 责包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 2其他金融负债， ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售面持有的金融资产或近期内回购 面承担的金融负债。 52 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。（实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。） 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本 金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际 利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该 贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 ES 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初 始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益，但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产： 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认， 是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足 终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值： ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值： 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 54 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 （5）金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资额发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为公 允价值下跌幅度累计超过10%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下跌形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已回收本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的面减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 55 ②持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失：计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失 可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本。 (6)本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能 力发生改变的依据。 8、应收款项 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：公司将100.00万元以上应收账款，100.00万元以上其 他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值损失的测试，对于有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提减值准备。 (2)按组合计提坏账准备应收款项 ①确定组合的依据： 账龄组合：单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额不重大的应收款 项。 特殊性质款项组合：可收回风险较小的备用金、押金、保证金、以及正常的关联方账款。 ②按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合计提坏账准备的计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。 特殊性质款项组合计提坏账准备的计提方法：除了有证据其回收性存在重大不确定性，不计 提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年) 5.00% 5.00% 1至2年（含2年） 10.00% 10.00% 2至3年（含3年） 30.00% 30.00% 3至4年（含4年) 50.00% 50.00% 56 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 4至5年(含5年) 80.00% 80.00% 5年以上 100.00% 100.00% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收账 款。 坏账准备的计提方法：单独进行减值损失的测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 正常的关联方账款，除了有证据其回收性存在重大不确定性，不计提坏账准备。 （5）坏账的确认标准： 公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法 收回时：或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司管理 当局批准确认为坏账损失。 9、固定资产 (1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2）固定资产的计价：固定资产按取得时的成本计价：取得时的成本包括购买价款、相关税费 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安 装费和专业人员服务费等必要的支出。 投资者投入的固定资产在办理了固定资产移交手续之后，应按照投资合同或协议约定的价值 加上应支付的相关税费作为固定资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。 (3)各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 电子设备 年限平均法 3年 5% 31.67% 运输设备 年限平均法 4年 5% 23.75% 办公设备 年限平均法 5年 5% 19.00% (4)固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修 支出等内容，其会计处理方法为： ①固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用： ②固定资产改良支出，应当将停止使用的固定资产转入在建工程，停止计提折旧。符合资 产确认条件的，应根据所取得的竣工决算报告，将增加部分的支出计入固定资产成本，并同 时将被替换部分的账面价值扣除后，作为改良后的固定资产入账价值： ③如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合 在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费 用： ④固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产"内单设明细科目核算， 并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折 旧。 （5）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 10、无形资产与开发支出 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括新产品开发成 本、专利、软件等。 (1）无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 58 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值： 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使 该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销：无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 (2）无形资产使用寿命的确定及摊销方法 无形资产使用寿命的确定 ①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者 其他法定权利的期限； ②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额 成本的，续约期一并记入使用寿命： ③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考 历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； ④按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的 无形资产。 ③无形资产的摊销方法：受用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照年限平 均法销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所产 生的产品或者其他资产实现，其资产摊销金额计入相关资产价值，使用寿命不确定的无形资 产不摊销。 6S 无形资产分类及预计使用寿命如下表： 项且 预计使用寿命 用友软件 10年 (3）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形 资产组的可收回金额。 （4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (5）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性： ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图： ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性： 09 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产： 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益，研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 11、借款费用 （1)借款费用资本化的确认原则 计入相关资产成本：其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出： ②借款费用已经发生： ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 (3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 61 的，则借款费用暂停资本化：该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 调整每期利息金额。 12、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 长期摊销 （长期待摊费用按照年限平均法平均摊销，摊销年限如下： 名称 扭镇年限（月数） 房屋装修费 13 13、职工薪酬 (1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系面给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工 配偶、子女、受赠养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2）短期薪酬 是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工 79 薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3）离职后福利 是指公司为获得员工提供的服务而在职工退体或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的 报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划：设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第①项和第②项应计入当 期损益：第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期敦早日将过去服务成本确认为当期费用： ①修改设定受益计划时。 ②企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4）辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者敦早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 E9 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时：公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5）其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ①服务成本。 ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 14、收入 (1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施 与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2)提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入：劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量时确认。 本公司收入确认的具体原则及方法为： 提供服务：于服务完成并取得双方服务确认单时确认收入。 借款利息收入：按合同规定于资金使用的期间计提利息，公司确认收入。 15、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有 64 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件： ②公司能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益： ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 16、递延所得税资产和递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用（或收益）。在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或 收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有 者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 17、主要会计政策、会计估计的变更 (1)会计政策变更 本报告期内，公司无需披露的会计政策变更。 （2会计估计变更 本报告期内，公司无需披露的主要会计估计变更。 18、前期会计差错更正 本报告期内，公司无需披露的前期会计差错更正。 三、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 销项税额减可抵扣进项税额 65 税种 计税依据 税率（%） 城市维护建设税 应缴流转税税额 教育费附加 应缴流转税税额 地方教育费附加 应缴流转税税额 企业所得税 应纳税所得额 15 注：2015年11月24日，北京市科学技术委员、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市 地方税务局额发了证书编号为GR201511001177高新技术企业证书，公司实际减按15%预缴 企业所得税。 四、财务报表主要项目附注 1、货币资金 项且 期末余额 期初余额 现金 1,952.98 39,715.58 银行存款 84,877.03 7,859,669.35 合计 86,780.01 7,899,384.93 公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 560,063.96 100:00 120900 100.00 合计 560,063.96 100.00 707,060.21 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例（%） 未结算原因 北京达义北方置业有限公司 非关联方 503,725.20 89.95 预付房租费 北京乐成启胜物业管理有限公司 非关联方 45,497.76 8.12 预付物业费 中国石化销售有限公司北京石油分公司 非关联方 5,841.00 1.04 预付汽油费 北京股权交易中心有限公司 非关联方 5,000.00 0.89 预付服务费 合计 560,063.96 100.00 (3）本报告期内预付账款中无预付持有公司5%（含5%以上表决权股份的股东单位及关联方的 款项。 3、其他应收款 (1）其他应收款分类披露 66 类别 期末余额 账面余额比例（%) 坏账 计提比例 账面价值 准备 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,400,778.00 34.51 1,400,778.00 按组合计提坏账准备的应收账款 2,657,717.88 65.49 2,657,717.88 其中：账验组合 特殊性质款项组合 2,657,717.88 65.49 2,657,717.88 单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收款 合计 4.058,495.88 100.00 4,058,495.88 (续上表） 类别 期初余额 账面余额 比例（%）坏账 计提比例 账面价值 准备 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,000,843.63 100.00 2,000,843.63 其中：账龄组合 特殊性质款项组合 2,000,843.63 100.00 2,000,843.63 单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收款 ： 11 合计 2,000,843.63 100.00 2,000,843.63 (2)本报告期内其他应收款中无持有公司5%（含5%以上表决权股份的股东单位或关联方的 欠款 (3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 2016年计提坏账准备金额0.00元：2015年转回坏账准备金额44.000.00元。 （4）本报告期内无实际核销的其他应收款情况。 (5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 1,400,778.00 房租押金 2,641,100.88 1,913,347.63 保证金 1,000.00 1,000.00 67 装修押金 电卡押金 81,246.00 250.00 代垫个人住房公积金 250.00 10,367.00 备用金 5,000.00 5,000.00 合计 4.058,495.88 2,000.843.63 注：北京金驰盛商贸公司的往来借款，截至财务报告报出日款项已全部收回。 （6按欠款方归集的各期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应妆款期末余 坏账 额合计数的比例（%） 准备 北京达义北方置业有限公司 房租押金 1,647,668.88 1-2 年 40.60 北京金驰盛商贸有限公司 往来款 1,400,778.00 1年以内 34.51 北京朝方科技发展有限公司 房租押金 993,432.00 1年以内 24.48 董银斋 备用金 5,000.00 1-2 年 0.12 通联支付网络服务股份有限公司北押金 1,000.00 2.3年 0.02 京分公司 合计 4,047,878.88 99.73 （续上表） 单位名称 款项的性质 期初余额 账龄占其他应收款期末余 坏账 额合计数的比例（%） 准备 北京达文北方置业有限公司 房租押金 1,647,668.88 1年以内 82.35 北京世纪鑫旺资产管理有限公司 房租押金 135,647.50 2-3年 6.78 汽车资产管理公司 房租押金 130,031.25 2-3年 6.50 北京乐成启胜物业管理有限公司 装修及电卡押金 81,496.001年以内 4.07 董银斋 备用金 5,000.001年以内 0.25 合计 1,999,843.63 99.95 4、其他流动资产 项且 期末余额 期初余额 待摊网络服务费 8,495.14 88,479.16 待推品牌推荐费 181,603.77 待抵扣进项税 3,225.81 合计 11.720.95 270.082.93 5、可供出售金融资产 68 （1）可供出售金融资产情况 现 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 4,000,000.00 4,000,000.00 按公允价值计量的 按成本计量的 4,000,000.00 4,000,000.00 其他 合计 4,000,000.00 4,000,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初 本期增加 本期减少 期末 北京投聚科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 北京森景文化发展有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 4,000,000.0 4,000,000.00 (续上表） 披投资单位 在被投资单位持股比例（%） 本期现金红利 北京投聚科技有限公司 20.00 北京森景文化发展有限公司 20.00 合计 20.00 （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无。 注：（1）公司与黄帅（自然人）共同出资设立北京投聚科技有限公司（以下简称“投聚公司"），注册地为 北京市朝阳区延静里中街3号17号楼（德乾信源孵化器a413号），注册资本为人民币1000万元，其中本 公司出资人民币200万元，占注册资本的20.00%，黄帅（自然人）出资人民币800万元，占注册资本的 80.00%，本次对外投资不构成关联交易，公司已在股转系统公告。 （2）公司对北京森景文化发展有限公司（以下简称“森景文化”）出资入股，该公司注册地为北京市朝阳 69 区慈云寺1号院3号楼1层、2层（八里庄孵化器1-0013号）。本次出资后，森景文化注册资本增加至人民 币1000万元，其中本公司出资人民币200万元（占注册资本20%），芦春海认缴人民币260万元（占注册 资本26%）、李晋认人民币150万元（占注册资本15%）、王德霞认人民币30万元（占注册资本3%）、 陶文钢认缴人民币80万元（占注册资本8%），徐锡英认缴人民币80万元（占注册资本8%），北京悠游谷科 技有限公司认缴人民币200万元（占注册资本20%），本次对外投资不构成关联交易，公司已在股转系统 公告。 6、固定资产 （1）固定资产情况 电子设备 办公设备 运输设备 合让 ①账面原值 210,363.66 622,225.08 1,500,000.00 2,332,588.74 期初余额 185,815.66 486,575.51 1,500,000.00 2,172,391.17 本期增加金额 24,548.00 135,649.57 160,197.57 其中：购置 24,548.00 135,649.57 160,197.57 在建工程转入 企业合并增加 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 210,363.66 622,225,08 1,500,000.00 2,332,588.74 ②累计折旧 112,746.76 160,811,55 712,500.00 986,058.31 期初余额 49,693.13 46,884.35 356,250.00 452,827.48 本期增加金额 63,053.63 113,927.20 356,250.00 533,230.83 其中：计提 63,053.63 113,927.20 356,250.00 533,230.83 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 112,746.76 160,811.55 712,500.00 15850986 ③减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 70 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 ④账面价值 期末余额账面价值 97,616.90 461,413.53 787,500.00 1346.530.43 期初余额账面价值 136,122.53 439,691.16 1,143,750.00 1719,563.60 注：公司期末的固定资产不存在减值情形，不提取固定资产减值准备。 （2）暂时闲置的固定资产情况：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况：公司于2014年12月从董喜军、刘桂秋处购入三部 车，因北京市对车辆实施指标控制，公司尚未能取得购车指标，故目前三部车辆暂未能过户 到公司名下。董喜军、刘桂秋承诺一旦公司取得上牌指标，将无条件配合公司办理过户手续。 7、无形资产 且 用友软件 ①账面原值 期初余额 12,000.00 12,000.00 本期增加金额 其中：购置 内部研发 企业合并增加 本期减少金额 其中：处置 期末余额 12,000.00 12,000.00 ②累计排销 71 期初余额 1,500.00 1,500.00 本期增加金额 1,200.00 1,200.00 其中：计提 1,200.00 1,200.00 本期减少金额 其中：处置 期末余额 2,700.00 2,700.00 ③减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置 期末余额 ④账面价值 期末余额账面价值 9,300.00 2,300.00 期初余额账面价值 10,500.00 10,500.00 8、长期待摊费用 且 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 823,806.50 449,349.00 374,457.50 合计 823,806.50 9,349.00 374,457.50 9、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项且 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 178,281.59 2,968,177.64 2,868,280.59 278,178.64 离职后福利-设定提存计划 20,728.03 332,820.76 321,299.99 32,248.80 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 199,009.62 3,300,998.40 3,189,580.58 310,427.44 72 （2）短期薪酬列示 项且 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 161,410.14 2,585,859.40 2,492,746.52 254,523.02 职工福利费 46,033.47 46,033.47 社会保险费 16,871.45 254214.77 247430.60 23655.62 其中：医疗保险费 14,581.85 226,030.21 219,491.16 21,120.90 工伤保险费 1,123.08 10,102.22 10,380.39 844.91 生育保险费 1,166.52 18,082.34 17,559.05 1,689.81 住房公积金 82,070.00 82,070.00 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合计 178.281.59 2968,177.64 2,868,280.59 278,178.64 （3）设定提存计划列示 项目 别初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 19,740.98 318,640.72 307,435.83 30,945.87 失业保险费 987.05 14,180.04 13,864.16 1,302.93 企业年金缴费 合计 20.728.03 332,820.76 321,299.99 32,248.80 10、应交税费 期末余额 期初余额 增值税 11,467.55 营业税 企业所得税 306,110.73 城市维护建设税 802.73 教育费附加 344.03 地方教育附加 229.45 73 个人所得税 印花税 1,101.30 合计 320,055.79 11、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 期末余额 期初余额 代扣社保 0.13 往来款-北京引航创业投资有限公司 415,000.00 合计 0.13 415,000.00 （2）本期无账龄超过1年的其他应付款。 （3）其他应付款账龄披露 账龄 别末余额 期初余额 合计 0.13 415,000.00 其中：1年以上 （4）本报告期内其他应付款中无应付持有公司5%（含5%以上表决权股份的股东单位的款 项或关联方款项。 （5）其他应付款前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项性质 代扣社保 无关联关系 0.13 一年以内 代扣社保 合计 0.13 （续上表） 单位名称 与本公司关系 期初余额 账盐 款项性质 北京引航创业投资有限公司 无关联关系 415,000.00 1年以内 服务费 合计 415,000.00 12、股本 投资方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 融聚天下资产管理集团有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 张丰胜 2,800,000.00 2,800,000.00 王春龙 1,000,000.00 1,000,000.00 郑会英 500,000.00 500,000.00 李印东 300,000.00 00'000°00 李建平 150,000.00 150,000.00 陈娜 150,000.00 150,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.0 注：股本变动情况见“一、公司基本情况”之“2、历史沿革” 13、资本公积 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 125,529.49 125,529.49 合计 125.529.49 125,529.49 14、盈余公积 巫且 初金额 本期增加 本期减少 期末金额 法定盈余公积金 237,164.70- 237,164.70 合计 237,164.70. 237,164.70 15、未分配利润 期末余额 期初余额 年初未分配利润 2,134,482.29 -29,084.12 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,360,255.32 2,526,260.60 其他 股权权益内部结转(股改) 减：提取法定盈余公积 249,717.65 应付普通股股利 股权权益内部结转（股改) 112,976.54 其他减少 期末未分配利润 _-25,773.03 2,134,482.29 75 16、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 10,793,301.91 3,428,713.38 11,511,293.48 1,953,656.14 其他业务收入 34.735.56 合计 10,793,301.91 3.428713.38 11,546,029.04 1,953,656.14 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 常年顾问服务 3,105,892.46 986,650.34 763,469.25 129,566.48 专项财务顾间 7,687,409.45 2,442,063.04 10,747,824.23 1,824,089.66 其中：小微企业筹资规划服务 7,687,409.45 2,442,063.04 10,713,484.61 1,818,252.57 内控及财务制度设计 34,339.62 5,837.09 合计 10,793,301.91 3,428,713.38 11,511.203.48 1,953,656.14 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占全部营业收入的比例（%） 河北物流集团金属材料有限公司 1,132,075.47 10.49 宁波腾视传媒文化影视公司有限公司 754,716.98 6.99 北京腾和达财商贸有限公司 377,358.49 3.50 天津市美瑞克车身装备有限公司 339,622.64 3.15 北京金诚样商贸有限公司 330,188.68 3.06 合计 2933,962.26 27.19 （续上表） 客户名称 上期发生额 占全部营业收入的比例（%） 北京新彩虹饲料有限公司 94,339.62 0.82 北京天成力业科技服务有限公司 75,471.70 0.65 北京东方亚仕制农有限责任公司 70,754.72 0.61 76 北京和众辉煌贸易有限公司 70,754.72 0.61 北京龙仕达服饰有限公司 70,754.72 0.61 合计 382,075.48 3.30 17、税金及附加 现且 本期发生额 上期发生额 营业税 1,736.78 城市维护建设税 25,916.03 39,506.87 教育费附加 11,106.88 16,931.52 地方教育费附加 7,404.48 11,287.68 印花税 1,889.80 合计 46,317.19 69,462.85 18、销售费用 项且 本期发生额 上期发生额 工资 505,514.49 808,063.39 社保 208,295.06 181,124.37 业务招待费 3,211.00 2,118.00 房屋租赁费 2,352,732.46 862,073.04 通讯费 5,536.36 0590 折旧费用 213,292.31 175,467.28 装修费 179739.72 106,134.62 车辆使用费 642.00 6,014.50 物业费 211,178.22 72,795.74 差旅费 295,057.89 69,244.00 办公费 6,533.00 网络及品牌摊销费 223,791.58 13,682.11 培训费 94,452.83 合计 4,299,976.92 2.336.963.55 19、管理费用 本期发生额 上期发生额 工资 1,460,783.39 585,939.93 社保 26,827.78 138,297.40 办公费 42,699.28 232,175.92 业务招待费 72,221.59 71,155.32 交通费 15,404.20 7,687.00 通讯费 1,437.00 3,508.00 车辆使用费 9926698 178,130.60 房屋租赁费 1,117,547.99 1.,+8+′60f 装修费 50,413.94 招聘费 55,866.79 4,000.00 折旧费 133,307.74 83,346.93 摊销费 1,200.00 1,200.00 研发费 449,869.54 262,582.46 其他 442,856.24 300,322.90 福利费 20′9 31,341.67 服务费 777,847.19 1,785,089.20 会议费 274,461.18 50,888.00 差旅费 256,001.09 46,032.00 物业费 164,907.89 住房公积金 82,070.00 保险费 42,826.21 合计 5,875,137.21 4,241,595.98 20、财务费用 到且 本期发生额 上期发生额 手续费 4,920.40 6,482.59 汇兑损益 利息收支 2,307.87 1,193.80 其他 800.00 430.00 合计 3,412.53 5.718.79 78 21、资产减值损失 且 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -44,000.00 其他 合计 :44,000.00 22、营业外收入 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 其中：国定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 500,000.00 其他 合计 500,.000.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板上市补助 500,000.00 与收益相关 合计 500,000.00 23、营业外支出 项且 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 其中：因定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外拼赠 其他 136.29 合计 136.29 79 24、所得税费用 （1））所得税费用表 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 445,234.84 递延所得税费用 11,000.00 合计 456,234.84 （2）会计利润与所得税费用调整过程 到且 本期发生额 上期发生额 利润总额 2,360,255.32 2,982,495.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 447,374.32 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,543.26 8,860.52 使用前期未确认遥延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 456,234.84 25、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 且 本期金额 上期金额 其他（利息收入） 2,307.87 1,193.80 收到往来款-张丰胜 7,586,622.67 收到其他往来款 346,924.75 1,151,078.68 收回工服押金-巨石威奇汉服装有限公司 19,308.00 财政补贴（新三板） 500,000.00 合计 849,232.62 8.758, 203.15 注：其他往来款为装修押金及房租押金。 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 80 本期金额 上期金瓶 房屋租赁费 1,981,319.13 1,271,557.75 办公费 49,232.28 232,175.92 业务招待费 75,432.59 73,273.32 交通费 15,404.20 7,687.00 通讯费 6,973.36 43,754.50 车辆使用费 79,210.76 184,145.10 会议费 181,617.18 50,888.00 手续费 2,733.00 6,482.59 其他 214,007.99 300,752.90 服务费 1,204,751.30 1,370,089.20 支付房租押金 993,432.00 1,647,668.88 支付往来款-张丰胜 2,270,486.99 支付其他往来款 1,200,778.00 111,078.68 差旅费 551,058.98 115,276.00 支付装修等押金 81,496.00 支付网络及品牌推广费 57,412.04 304,288.20 物业费 178,514.16 72,795.74 研发费 219,517.55 141,130.43 招聘费 23,584.90 4,000.00 合计 7,034,979.42 8.289,.027.20 26、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项且 本期金额 上期金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,360,255.32 2,526,260.60 加：资产减值准备 -44,000.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 533,230.83 438,668.22 81 无形资产摊销 1,200.00 1,200.00 长期待摊费用摊销 449,349.00 265,336.54 处置因定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"一*号填列） 四定资产报废损失（收益以“-号填列) 公允价值变动损失（收益以“-*号填列） 财务费用（收益以"-"号填列) 投资损失（收益以"-"号填列 遥延所得税资产减少（培加以“一*号填列) 11,000.00 遂延所得税负债增加（减少以"-*号填列） 存货的减少（增加以"一*号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-"号填列） -1,649,068.08 3,775,214.34 经营性应付项目的增加（减少以“-"号填列 626,863.78 497,899.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,652,407.35 7,471,579.30 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1年内到期的可转换公司债券 融资租入因定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 10'08.°98 7,899,384.93 减：现金的年初余额 7,899,384.93 1,776,132.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,812,604.92 6,123,252.23 （2）现金和现金等价物的构成 项且 本期金额 上期金额 ①现金 86,780.01 7,899,384.93 其中：库存现金 1,952.98 39,715.58 可随时用于支付的银行存款 84,827.03 7,859,669.35 82 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②现金等价物 ③期末现金及现金等价物余额 86,780.01 7,899,384.93 27、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、其他应收款、可供出售金融资产。各项金融工具的详 细情况已于相关附注内披露。本公司管理层对这些风险散口进行管理和监控以确保将上述风 险控制在限定的范围之内。 公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任， 同时董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的 程序。董事会通过相关部门报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理 性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。 ①市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动面发生波动 的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司管理层认为，由于本公司无银行借款，因此利率风险对本公司不存在重大影响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司管理层认为，本公司主要及持续性 业务 以人民币计价结算，因此汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。 （3）其他价格风险 本公司持有可供出售金融资产投资。按照成本进行后续计量，因此管理层认为无相关投资活 动面临的市场价格风险。 ②信用风险 83 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账 准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司的风险散口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有其他重大的信用集中风 险。 ③流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司的管理层认为充分的现金及现 金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经 营的需要，并降低现金流量波动的影响。 五、关联方及关联交易 1、公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（单 母公司对本企 母公司对本企 位：万元） 业的持股比例 业表决权比例 融聚天下资产管 北京市海淀区上地十街1资产管理 5,000.00 51.00% 51.00% 理集团有限公司 号院4号楼9层906室 2、公司的子公司情况 无。 3、其他关联方情况 关联方名称 关联方与本企业关系 张丰胜 董事长、法定代表人 郑会英 持股5%的股东 北京琦琳荣商贸有限公司 受同一控股股东控制 北京思邀商贸有限公司 受同一控股股东控制 北京福达瑞奇商贸有限公司 受同一控股股东控制 北京鹏润天科教育咨询有限公司 受同一控股股东控制 84 李会 董事、总经理、实际控制人张丰胜的妻子 刘桂秋 董事、总经理李会的母亲 黄晋 董事 北京市齐进律师事务所 董事黄晋发起设立的普通合伙企业 王春龙 持股10%的股东、董事 北京聚鑫普惠信息咨询有限公司 持股10%的股东、董事王春龙持股50%的企业 徐增水 董事 北京东方精诚商贸有限公司 董事徐增水持股83.33%的企业 王新振 副总经理、董事会秘书 北京中万策科技有限公司 副总经理、董事会秘书王新振持股50%的企业 北京获益授商贸中心 副总经理、董事会秘书王新振持股100%的企业 徐亦男 财务总监 4、关联交易情况 （1)销售商品：无。 （2）采购商品：无。 (3）关联方资金拆借 ①本期向关联方拆入资金的发生额情况：无。 ②本期向关联方拆出资金的发生额情况：无。 （4）关联方应收应付款项 ①应收项目 无。 ②应付项目 无。 六、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 85 承诺主要 项目 承诺对象 内容及存 承诺期限 承诺总额 期末已履行 尚需履行 违约 在原因 且入账数 （承诺数） 责任 (1) (2) (1) (2) 北京达义 尚未支付 2015年11月1日 房屋租赁费 北方置业 12,089,404.80 7,555,878.00 4,533,526.80 的房租 -2017年10月31日 有限公司 房屋租赁费 北京朝方 尚未支付 2017年3月1日 科技发展 的房租 -2022年2月28日 19,868,640.00 0.00 19,868,640.00 有限公司 2、或有事项 无。 七、资产负债表日后事项 无。 八、其他重要事项 无 九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项且 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害面计提的各项资产减值准备 债务重组损益 86 项且 本期金额 上期金额 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -136.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 减：所得税影响额 合计 500,000.00 -136.29 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 本期加权平均 每股收益 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -20.86% -0.24 -0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -25.27% 6Z'0- -0.29 十、财务报表的批准 本财务报表于2017年4月16日，经公司董事会会议批准报出 北京融聚天下小微财务顾问股份有限公司 0一七年四万十八日 110000 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室