833869_2015_海普安全_2015年年度报告_2016-04-20.txt

海普安全 NEEQ:833869 山东海普安全环保技术股份有限公司 Shandong HELP Safety and Environmental Protection Technology Pty Ltd 海普安全环保 优质 高效开拓 创新 年度报告 2015 公司年度大事记 2015年10月23日，我公司在全国 热烈祝贺 中小企业股份转让系统成功挂牌。 山东海普安全环保技术股份有限公司 股票简称：海普安全。 股票代码（833869） 股票代码：833869。 隆重挂牌 2015年12月，我公司通过质 量、安全、环境体系认证。 公告编号：2016-004 山东海普安全环保技术股份有限公司 目录 第一节声明与提示 第二节公司概况. 第三节会计数据和财务指标摘要 8 第四节管理层讨论与分析. 第五节重要事项. 16 17 第六节股本变动及股东情况， 第七节融资及分配情况. 19 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 25 第九节公司治理及内部控制 第十节财务报告. 28 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、山东海 指 山东海普安全环保技术股份有限公司 普、挂牌公司、申请人 有限公司 指 即申请人的前身，山东海普安全环保技术有限 公司 公司章程 指 山东海普安全环保技术股份有限公司章程 股东大会、董事会、监事会 指 山东海普安全环保技术股份有限公司股东大 会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 山东海普安全环保技术股份有限公司《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、监事会 议事规则》 实际控制人、一致行动人 指 朱元斗、顾真二人 公司法 指 根据2012年12月28日第十二届全国人民代表 大会常务委员会第六次会议修订，2014年3月 1日生效的《中华人民共和国公司法》 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布 实施的《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》 主办券商 指 新时代证券股份有限公司 会计师 指 北京中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 安全评价业务 安评 指 安全评价 职评 指 职业卫生评价 HAZOP分析 指 HAZOP(Hazard and Operability Analysis)，危 险与可操作性分析。是按照科学的程序和方法， 从系统的角度出发对工程项目潜在的危险进行 预先的识别、分析和评价，并提出改进意见和 建议，以提高工程项目的安全性和可操作性， 为制定基本防灾措施和应急预案进行决策提供 依据。 安监总局 指国家安全生产监督管理总局 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 第一节声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员） 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了年度审计报告 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 否 准确、完整 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 、客户集中度较高的风险 公司的主要客户为中石油体系内的各企业单位，一且上 述客户受宏观经济政策影响生产经营出现波动或降低 建设项目投入，公司的盈利能力将受到较大不利影响。 二、相关资质证书到期无法续期 公司目前持有的甲级安全评价机构资质证书有效期截 的风险 止到2015年12月31日，根据2015年10月30日国家 安监总局发布的公告，有效期延期至2016年6月30日， 到期后如何续期，还没有相应文件，可能会面临资质证 书到期后无法续期的风险。 三、实际控制权过于集中的风险 目前公司股权结构高度集中，自然人股东朱元斗和顾真 夫妇合计持有公司100.00%的股份，为公司共同实际控 制人、一致行动人。同时，朱元斗任公司董事长、总经 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 理、法定代表人，顾真任公司董事，可以通过行使相应 职务权利和股东表决权等方式，对公司的经营、财务和 人事等决策施加重大影响。因此，若朱元斗和顾真夫妇 利用其绝对控股地位对公司实施不当控制，将导致公司 经营产生重大风险。 本期重大风险是否发生重大变 否 化： 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 山东海普安全环保技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong HELP Safety and Environmental Protection Technology Pty Ltd 证券简称 海普安全 证券代码 833869 法定代表人 朱元斗 注册地址 青岛市市南区山东路33号新园公寓1号楼702室 办公地址 青岛市市南区山东路33号新园公寓1号楼702室 主办券商 新时代证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路99号西海国际中心1号楼15层 会计师事务所 北京中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐世欣、杨勇 会计师事务所办公地 青岛市市南区东海西路39号世纪大厦26-27层 址 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王伟 电话 13608970902 传真 0532-85811507 电子邮箱 公司网址 www. sdhelp. cn 联系地址及邮政编码 青岛市市南区山东路33号新园公寓1号楼702室邮编266071 公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.cc/ 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015年9月25日 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 行业（证监会规定的行业大类） M74专业技术服务业 主要产品与服务项目 作为一家综合性的独立第三方评价机构，公司主要从事建设项目 的安全评价和安全技术咨询，公司接受客户委托，依据委托方与 相关法律法规的要求，运用专业的技术进行评价，并向客户出具 评价报告。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,000,000 控股股东 朱元斗 实际控制人 朱元斗 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 370202228138246 否 税务登记证号码 370202745678975 否 组织机构代码 745678975 否 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 21,427,770.4928,616,574.84 -25.12% 毛利率 39.77% 32.70% 21.62% 归属于挂牌公司股东的净利润 721,126.92 1,295,347.34 44.33% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 1,104,297.35 1,327,390.54 -16.81% 损益后的净利润 加权平均净资产收益率（依据归属于 5.63% 10.98% 48.72% 挂牌公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率（依据归属于 8.63% 11.25% 23.29% 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 基本每股收益 0. 14 0.26 46. 15% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,453,773.7628,761,613.77 14. 98% 负债总计 11,289,847.2016,318,814.13 -30.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,163,926.5612,442,799.64 5.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.63 2.49 5.62% 资产负债率 46. 17% 56.74% 18.63% 流动比率 1.61 1.37 17. 52% 利息保障倍数 13.40 20.64 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,151,436.16 3,837,934.02 应收账款周转率 1.53 1.67 存货周转率 5.57 23.36 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -14.98% 14. 83% 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 营业收入增长率 25.12% 5. 49% 净利润增长率 44.33% 78.89% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 计入权益的优先股数量 = 计入负债的优先股数量 = 二 带有转股条款的债券 期权数量 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 投资收益 -382,457.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 713. 01 非经常性损益合计 383,170.43 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 383,170.43 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 （如有） 科目 本期期末（本期） 上年期末（去年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司属于专业技术服务业，多年来专注于为石油（天然气）地面开采、石油化工、化肥、 管道运输、造纸等多个领域提供安全评价、安全标准化、HAZOP分析等技术服务业务。公司 一贯本着“评价客观公正，技术先进实用、管理科学高效、服务及时周到"的方针，将检测与 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 评价技术、服务和公信力融入品牌，接受企业等主体的委托，综合运用科学方法和专业技术， 对项目存在的安全隐患进行评价并出具报告。公司多年来在山东省内建立起良好的市场形 象，具有固定的客户资源，与中石油、中石化等建立了长期的合作关系。公司通过多家分公 司和办事处来扩张公司业务，提高市场占有率。对于公司项目迅速反应，增强了整体服务能 力。 报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 2015年，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，稳步推进公司各项经营计划。积极 应对市场变化，加强地方办事处的建设，拓展新市场，挖掘新客户，完成了公司全年经营目 标。 1、报告期内，新签合同额3973万元，完工项目收入是21，427，770.49元，较上年同期 下降25.12%，净利润721，126.92元，较上年同期下降44.33%；期末总资产达到24,453,773.76 元，较上年同期下降14.98%：归属于挂牌公司股东的净资产13，163，926.56元，较上年同期 增长5.8%。报告期营业收入、净利润下降的主要原因是今年未完工项目较多，影响收入确认。 2、报告期内，公司在稳步发展的同时，积极开拓新领域，为公司快速发展做好整体规 划及战略布局。同时，安全评价是国家安全生产战略中的重要一环，受到国家政策的有力支 持，出台了一系列法律、法规、行业技术标准规范、配套鼓励政策等。它不仅被广泛应用于 企业的安全生产，还将逐渐应用到应急管理、安全规划、事故调查分析等领域。公司登陆新 三板后，打开了与资本市场接轨的通道，为公司未来的快速发展奠定了坚实的基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业 的比重 收入的 比重 营业收入 21, 427,770.49 -25.12% - 28,616,574.84 5.49% 营业成本 12,905,967.66 32.99% 60.23% 19,258,342.12 2. 05% 67.30% 毛利率 39.77% 32.70% 管理费用 6,746,581.21 10.74% 31.49% 7,557,985.38 8.54% 26.41% 销售费用 = = = 一 财务费用 108,770.20 26.84% 0.51% 85,751.15 %I8'6 0.30% 10 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 营业利润 1,349, 377.58 21.30% 6.30% 1,714,647.89 83.12% 5.99% 营业外收入 = 50,695.67 0.18% 营业外支出 713.01 99. 12% 80, 889.11 0.28% 净利润 721,126.92 44.33% 1,295,347.34 78. 89% 4.53% 项目重大变动原因： 1、营业成本较去年同期减少了6,352，374.46元，主要原因为营业收入较去年减少 7，188，804.35元，营业成本相应减少。 2、营业外支出较去年同期减少了80，176.10元，主要是因为去年有37，592.46元的补交 税款产生的滞纳金和固定资产清理产生的43,296.65元营业外支出。 3、净利润减少574,220.42元，主要原因是2015年公司将持有北京天泰志远科技有限公 司25%的股权全部转让给无关联第三方，按权益法核算投资损失382，457.42元，因此影响净 利润减少382，457.42元。另外，营业收入较去年减少7，188，804.35元，因此净利润相应减 少。 （2）收入构成单位： 元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,427,770.49 12,905, 967.66 28,616,574.84 19,258,342.12 其他业务收入 = 合计 21, 427,770. 49 12,905,967.66 28,616,574.84 19,258,342.12 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 上期收入金额 占营业收入 比例 比例 华北 4,339,121.62 20.25% 8,537,469.77 29.85% 东北 7,590,630.91 35.42% 8,781,059.24 30.70% 华东 1,522,041.92 7. 11% 6,210,952.83 21.72% 西北 7,468, 428.88 34.85% 3,856,803.77 13. 48% 华南 507,547.16 2.37% 966,723.18 3.38% 西南 248,566.05 0.87% 收入构成变动的原因 由于区域重新划分，造成华北、东北、西北的占比变动较大。如甘肃项目去年划归华东地区， 今年划归西北地区，造成华东地区收入较去年同期减少4,688，910.91元，占营业收入的比 例减少14.61%，西北地区收入较去年同期增加3,611，625.11元，占营业收入的比例增加 21.37%。 （3）现金流量状况单位： 元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1, 151, 436. 16 3,837,934.02 投资活动产生的现金流量净额 47,652.19 3, 648, 296. 04 筹资活动产生的现金流量净额 2,204,113.33 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年减少了2，686，497.86元，主要是营业收入较去 年减少7，188，804.35元，另外支付其他与经营活动有关的现金较去年增加7，149，121.48元， 11 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 导致经营活动产生的现金流量净额较去年减少。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年3,600,643.85元，主要原因是去年对外长期投 资3,190,000.00元，今年收回其中对北京天泰致远科技有限公司的投资500，000.00元，另 外调整当期损益47，652.19元，导致投资活动产生的现金流量净额增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年减少2,204,113.33元，是由于今年将公司在中 国邮政储蓄银行的短期借款2,100，000.00元还清，并且12月31日前未发放新的贷款导致。 （4）主要客户情况单位： 元 序 客户名称 销售金额 年度销售占 是否存在 号 比 关联关系 1 中国石油天然气股份有限公司辽河油 1, 853, 616. 04 8.65% 否 田分公司 2 中国石油天然气股份有限公司吉林油 1,460,262.17 6.81% 否 田分公司 3 中国石油天然气股份有限公司塔里木 1,060,938.67 4. 95% 否 油田分公司 中国石油天然气股份有限公司青海油 618,891.97 2. 89% 否 4 田分公司 5 中国石油天然气股份有限公司大港石 396,226.42 1.85% 否 化分公司 合计 5,389,935.27 25.15% 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况单位： 元 序 供应商名称 采购金额 年度采购占 是否存在 号 比 关联关系 1 青岛利辉图文图像制作有限公司 66,814.00 31.76% 否 2 北京奥华鼎泰会议服务有限公司 68,231.13 35.80% 否 3 青岛四通天虹办公系统有限公司 75,307.71 32.44% 否 合计 210,352.84 100.00% 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出单位： 元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 研发投入占营业收入的比例 2、资产负债结构分析单位： 元 本年期末 上年期末 项目 金额 变动 占总 金额 变动 占总资 占总资 比例 资产 比例 产的比 产比重 的比 重 的增减 重 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 货币资金 2,666,544.52 29. 21% 10.90% 3,766,873.88 5. 30% 13.09% 16. 73% 应收账款 10,667, 345.51 38. 71% 43.62% 17,403,786.30 3.71% 60.51% 27. 91% 存货 3,937, 875. 25 464. 20% 16. 10% 697,962.57 26. 58% 24. 27% 33. 66% 长期股权 2, 695, 948.23 24. 36% 11. 02% 3, 564, 120. 29 471. 77% 12. 39% 11. 06% 投资 固定资产 3,348,929.42 25.84% 13. 69% 2,661,215.51 7.55% 9.25% 48% 在建工程 = 、 短期借款 2,100,000.00 = 7.30% -100% = 长期借款 资产总计 24, 453, 773. 76 14. 98% = 28, 761, 613. 77 14.83% - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款比去年同期减少6,736，440.79元，主要是因为今年收入减少，应收账款随之 减少所致。 2、存货是未完工项目的成本，较去年同期增加了3,239,912.68元，主要是期末未完工项 目增加所致。其中未完工项目成本3，937，875.25元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、被投资单位“济南浩宏伟业检测技术有限公司”，原始投资成本2.640,000.00元，截 止12月31日账面价值2,695,948.23元，权益法核算投资收益14,285.36元。 2、被投资单位“北京天泰志远科技有限公司”原始投资成本500.000.00元，报告期内 公司将持有的北京天泰志远科技有限公司25%股权全部平价转让给无关联第三方，权益法核 算投资损失382，457.42元。由于该笔投资损失对本公司的净利润影响超过10%，披露该公司截止 到股权转让当月营业收入为476万元，净利润-662万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 环顾中国安全评价的现状，可以清晰地看出，在近年内我国的安全评价行业将取得较快的发展，它 不仅被广泛应用于企业的安全生产，还将逐渐应用到应急管理、安全规划、事故调查分析等领域。安全 评价是企业安全生产风险管理的基础，这一点已被中国越来越多的企业管理人员和政府官员所认识，除 政府法律法规要求企业依法进行的安全评价之外，一些企业为了风险管理的需要，将自觉地开展针对性 的安全评价，将安全评价工作作为企业日常安全管理的一部分。针对中国安全生产的特点，中国政府将 逐渐推进企业安全生产风险管理，将企业建立在遵守法律法规、持续改进基础上的定期安全评价，作为 对高风险行业企业监管的重要手段，政府鼓励企业开展安全评价，并将安全评价的结果作为政府实施安 全生产监管的依据。中国安全评价行业的市场巨大，中国企业需要安全评价，安全评价作为企业风险管 理的基础和企业安全生产的保障，必将在中国快速发展。 （四）竞争优势分析 1、行业先行者优势 公司长期致力于以独立的第三方安评法定业务为依托，为中国的安全生产提供综合技术 服务。公司自2002年成立至今，已为国内上百家企业提供了上千次的安全技术服务，涵 13 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 盖石油、化工、港口、机械、冶金、建筑、危化等二十几个行业。作为行业先行者，在长 期实践中积累了丰富的项目经验及评价技术，储备了大量后备人才、详尽的一手实践数据 库资料以及大量的优质客户资源。 2、团队优势 公司拥有稳定的核心管理团队和优秀的研发技术团队，人才优势明显。核心管理团队均 具有丰富的行业积累、服务经验和技术能力，对安全评价行业的发展趋势具有深刻理解， 受评价行业技术要求高的特点，公司人才涵盖的专业领域广泛、实力雄厚。另外聘请了30 余名来自一线生产企业、高等院校等的专家作为公司的技术支持。 3、质量控制优势 公司成立10多年来，凭借具有丰富实践经验的专业技术团队和科学规范的质量保证体 系，赢得了各级政府监管部门和广大客户的一致好评。公司设立专门的质量控制部，建立 了严格的四级质量控制制度，依据公司制定的评价报告审核程序，对评价报告的最终出版 进行逐级审核，即非项目组成员内审、技术审核、过程控制审核和出版前校核，尤其对驻 外分支机构的报告执行更为严格的审核程序。同时，公司制定评价项目过程资料归档管理 制度，对报告的过程资料进行严格的备案管理。 （五）持续经营评价 本年度公司经营情况仍然保持健康成长，公司经营业绩稳定，公司具备持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）白愿披露（如有） 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、客户集中度较高的风险 公司的主要客户为中石油体系内的各企业单位，一旦上述客户受宏观经济政策影响生产 经营出现波动或降低建设项目投入，公司的盈利能力将受到较大不利影响。 14 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 解决方案：公司已加强地方办事处的建设，报告期内新建办事处4家，大力开展地方项目， 新增地方企业客户10多家。 二、相关资质证书到期无法续期的风险 2015年10月30日国家安监总局发布的公告，有效期延期至2016年6月30日，到期后如 何续期，还没有相应文件，可能会面临资质证书到期后无法续期的风险。 解决方案：公司人员、专业、设备、过程控制等都符合国家安监总局对安全评价甲级机构的 要求，自取得资质以来无违法违规，到期换证应该没有问题。 三、实际控制权过于集中的风险 目前公司股权结构高度集中，自然人股东朱元斗和顾真夫妇合计持有公司100.00%的股 份，为公司共同实际控制人、一致行动人。同时，朱元斗任公司董事长、总经理、法定代表 人，顾真任公司董事，可以通过行使相应职务权利和股东表决权等方式，对公司的经营、财 务和人事等决策施加重大影响。因此，若朱元斗和顾真夫妇利用其绝对控股地位对公司实施 不当控制，将导致公司经营产生重大风险。 解决方案：公司后期会通过股权激励、定向增发等方案解决控制权集中的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 15 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 香 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（二） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在重大资产重组的事项 否 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或 者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类 型 一 总计 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 青岛华油安全环保技 房租 15, 000. 00 否 术有限公司 总计 15,000.00 公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于追认2015年度关联交易的议案》，并将提 16 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 交2015年年度股东大会审议。 （二）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 在公告年报同时补充2015年关联交易公告，并履行必要的决策程序。 权利受 占总资产 资产 账面价值 发生原因 限类型 的比例 房产（青岛市 市南区山东 5. 48% 在中国邮政储蓄银行 路33号702 抵押 1, 340, 743. 21 办理房屋抵押贷款 和703） 累计值 1,340,743.21 5.48% 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性 期初 本期变动 期末 质 数量 比例 数量 比例 无限售 无限售股份总数 - 条件股 其中：控股股东、 实际控制人 份 董事、监事、高管 > 核心员工 有限售 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 100.00% 条件股 其中：控股股东、 3,500,000 70. 00% 3,500, 000 70. 00% 实际控制人 份 董事、监事、高管 1,500,000 30.00% 1,500,000 30.00% 核心员工 - 总股本 5,000,000 5,000,000 普通股股东人数 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 期末持有 期末持 期初持股 持股变 期末持股 期末持 限售股份 有无限 序号 股东名称 数 动 数 股比例 数量 售股份 数量 1 朱元斗 3,500,000 3,500,000 70. 00% 3,500,000 0 2 顾真 1,500,000 0 1,500,000 30.00% 1,500, 000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 17 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 前十名股东间相互关系说明： 朱元斗和顾真是夫妻关系 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 计入负债的优先股 优先股总计 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 朱元斗，中国国籍，无境外居留权。男，1973年2月出生，硕士研究生学历，1996年9 月至2000年10月从事国际货运代理工作，2000年11月至2015年3月在青岛华油安全环保 技术有限公司担任副总经理、监事：2002年10月至2015年4月任山东海普安全环保技术有 限公司总经理，2015年4月至今任山东海普安全环保技术股份有限公司董事长兼总经理， 任期三年。 （二）实际控制人情况 控股股东和实际控制人一致。 四、股份代持情况 报告期内没有股份代持的情况。 18 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况（如有）单位：元或股 发 新 发行 发 募集 发行 发 发行 发行 发行 募集 募 行 增 价格 行 金额 对象 行 对象 对象 对象 资金 集 方 股 数 中董 对 中外 中私 中信 用途 资 案 票 量 监高 象 部自 募投 托及 （具 金 公 挂 与核 中 然人 资基 资管 体用 用 告 牌 心员 做 人数 金家 产品 途） 途 时 转 工人 市 数 家数 是 间 让 数 商 否 日 家 变 期 数 更 二、存续至本年度的优先股股票相关情况（如有） 1、基本情况单位：元或股 证券代 证券简 发行价 发行数募集金 票面 转让起转让终 码 称 格 量 额 股息 始日 止日 率 2、股东情况 证券代码 一 证券简称 股东人数 序 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比 号 例 3、利润分配情况单位：元 证券代 证券简称 本期 分配金 股息累积额 是否参 参与剩余 码 股息 额 是否 与剩余 分配金额 率 累积 利润分 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 配 4、回购情况单位：元或股 证券代 证券简 回购选择权回购期间回购数回购比回购资金 码 称 的行使主体 量 例 总额 - = 5、转换情况单位：元或股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 各转换选择权 转换形成 的行使主体 的普通股 数量 6、表决权恢复情况单位：元或股 证券代 证券简称 恢复表决权的恢复表决权的 有效期间 码 优先股数量 优先股比例 三、债券融资情况（如有）单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利 存续时间是否 率 违约 合计 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等 公开发行债券的披露特殊要求：（如有） 四、间接融资情况（如有）单位：元 融资方 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违 式 约 短期 中国邮政 6.9% 2015年1月-9 2,100, 000.00 否 借款 储蓄银行 月30日 合计 2,100,000.00 6.9% 五、利润分配情况（如有） 15年分配预案：单位：股 20 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 股利分配日期 每10股派现数（含 每10股送股数 每10股转增数 税） 注：请在此披露以2015年12月31日为基准日进行利润分配的分配预案。 14年利润分配情况： 单位：股 股利分配日期 每10股派现数（含 每10股送股数 每10股转增数 税） 注：请在此披露2015年内发生过的利润分配的情况，包括2015年度股东大会审议通过 的利润分配。 21 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 在公 性别 司是 姓名 职务 年龄 学历 任期 否领 取薪 水 朱元斗 董事长、总经理 男 43 研究生 3 是 李宏 董事、副总经理 男 本科 3 是 张宏 董事、副总经理 女 49 本科 3 是 王伟 董事、财务总 女 41 专科 3 是 监、董事会秘书 顾真 女 40 本科 3 否 赵承杰 董事 男 40 本科 3 是 曲先寨 董事 男 40 本科 3 是 刘迎春 董事 男 40 本科 是 李庚莲 女 42 研究生 是 刘卫江 监事会主席 男 50 本科 3 是 李卫东 监事 男 50 本科 3 是 陈朝霞 监事 女 45 本科 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理朱元斗和董事顾真系夫妻关系，董事赵承杰和监事陈朝霞系夫妻关系，其他 董事、监事、高管之间没有关联关系。 （二）持股情况单位：股 数量 年末持普通 期末普 年初持普通股 期末持有股 姓名 职务 变动 股股数 通股持 股数 票期权数量 股比例 朱元斗 董事长、总经理 3,500,000 3,500,000 70.00% 3,500,000 顾真 董事 1,500,000 1,500,000 30.00% 1,500,000 合计 5,000,000 5,000,000 100.00% 5,000,000 （三）变动情况 董事长是否发生变动 否 信息统计 总经理是否发生变动 否 22 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型 姓名 期初职务 （新任、换 期末职务 简要变动原因 届、离任） 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 12 12 市场人员 3 5 技术人员 55 59 行政人员 4 5 财务人员 3 3 员工总计 77 84 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 13 15 本科 57 56 专科 7 12 专科以下 0 1 员工总计 77 84 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司2015年比上年员工人数增加7人，其中行政人员增加1名，销售人员增加2名，技 术人员增加4名，公司主要通过多途径招聘并结合公司内部人员培养的方式完善公司的业务 及公司治理架构设置。公司对新入职的员工进行岗前培训包括不限于公司基本概况、公司未 来战略发展规划、员工手册、岗位操作培训等。公司采取多层次、多渠道的形式加强员工的 培训，不断提高员工学习能力、综合能力。报告期内，公司员工的报酬均按照公司制定的有 关工资管理及绩效考核相关的规定按月发放。并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险 政策，为员工办理养老、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金。 没有需公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 23 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 公司主要核心技术人员： 1、张宏女士，中国国籍，无境外永久居留权，1967年出生，本科学历、高级工程师、 一级安全评价师。1990年7月至2002年12月在青岛青矿矿山设备有限公司先后从事质量 管理、计量管理、技术设计、企业管理等工作：自2002年12月至2015年3月在山东海普安 全环保技术有限公司从事安全评价和安全技术咨询服务工作，先后担任公司总工程师、过程 控制负责人、副总经理等职务。2015年4月起担任股份公司董事、副总经理。其未持有公司 股份。 2、李宏先生，中国国籍，无境外永久居留权，1983年出生，本科学历、中级工程师。 2015年3月，在山东海普安全环保技术有限公司任副总经理。2015年4月起担任股份公司董 事、副总经理。其未持有公司股份。 3、刘卫江先生，中国国籍，无境外永久居留权，1966年出生，本科学历、高级工程师、 长；1995年9月至2002年3月齐鲁石化公司第二化肥厂调度处任值班主任；2002年3月 -2004年7月在齐鲁石化公司研究院任业务经理；2004年至2015年3月在山东海普安全环 保技术有限公司任综合项目部经理。2015年4月起担任股份公司监事会主席。其未持有公司 股份。 报告期内核心技术人员未发生变动。 24 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 否 大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等 权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》、《公司章程》及其相关的法律法规完善了公司的内控制度，并制定了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》、《信息披露管理制度》等制度。在公司的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、 担保等事项上履行以上制度。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未作修改。 （二）三会运作情况 25 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 经审议的重大事项（简要描述） 次数 1、选举朱元斗为董事长、法定代表人，李 宏、张宏为副总经理，王伟为财务负责人、 董事会秘书：通过《总经理工作制度》、 《信息披露管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《董事会秘书工作制度》。 2、审议并通过《申请挂牌并采用协议转让 方式》、《提请股东大会授权董事会办理 挂牌事宣》、《挂牌后适用的公司章程》 《聘任挂牌的中介机构》、《2013年至2015 董事会 4 年4月30日的审计报告》、《公司两年及 一期关联交易确认意见》、《董事会就公 司治理机制执行情况的说明和自我评价》 《提前召开2015年第二次股东大会的议 案》。 3、审议并通过公司向于宋芳转让北京天泰 志远科技有限公司股权。 4、审议并通过《关于同意成立成都分公司 的相关事宜》。 1、通过《公司章程》，选举董事会、监事 会成员，通过《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理 制度》、《关联交易决策制定》《关联方 资金占用管理制度》。 股东会 2 2、审议并通过《申请挂牌并采取协议转让 的议案》、《授权董事会办理挂牌事宜》 《挂牌后适用的公司章程》、《聘任挂牌 的中介机构》、 《2013年至2015年4月 30日的审计报告》、《两年及一期关联交 易确认意见》。 监事会 选举刘卫江为监事会主席。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资决策管理制度》、《对外担保 管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露制度》等相关议事规则。公司的三会议事规则 对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会 议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的 26 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行》》等 规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联 系、事务处理的渠道。 1、公司明确了董事会秘书作为投资者关系管理工作的负责人，公司董事会办公室负责投 资者关系管理工作。公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资 者享有知情权及其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。 2、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确 保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有完整的研发、市场开发和专业服务体系，拥有完整的业务流程。能够独立支配和使 用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存 在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法 规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面 不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现 状和发展情况不断调整、完善。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从 公司自身情况出发，制定会计核算的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正 常开展。公司建立了较为规范的财务管理制度和风险控制制度，公司制定的各项规章制度基本涵 盖了公司正常经营的全流程，能满足公司日常经营和管理的各项需求，适合公司目前的发展规模。 公司财务管理制度、风险控制相关的内部管理制度较为规范、健全，在公司实际运营中，严格按 照公司内部控制制度，进行公司运作。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错 更正、重大信息遗漏等情况。 27 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字（2016）第SD04-0011号 审计机构名称 北京中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 青岛市市南区东海西路39号世纪大厦26-27层 审计报告日期 2016年4月19日 注册会计师姓名 徐世欣、杨勇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年3 限 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字（2016）第SD04-0011号 山东海普安全环保技术股份有限公司： 我们审计了后附的山东海普安全环保技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是责公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映：（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞警或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 8Z 山东海普安全环保技术股份有限公司 公告编号：2016-004 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞整或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·青岛市二〇一六年四月十九日 6Z 二、财务报表 （一）资产负债表单位：元 项目 附注、五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 2,666,544.52 3,766,873.88 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收票据 2 一 90,000.00 应收账款 3 10,667,345.51 17, 403, 786. 30 预付款项 84,800.00 20,533.01 应收利息 、 应收股利 其他应收款 4 851, 906. 55 312,166.86 存货 5 3,937,875.25 697, 962. 57 划分为持有待售的资产 = 一年内到期的非流劝资产 一 其他流动资产 一 流动资产合计 18,208,471.83 22,291,322.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 = 长期应收款 长期股权投资 6 2,695,948.23 3, 564, 120.29 投资性房地产 固定资产 7 3,348, 929. 42 2,661,215.51 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8 89,595.37 76, 115. 87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9 110,828. 91 168,839.48 其他非流动资产 一 非流动资产合计 6,245,301.93 6,470,291.15 资产总计 24,453,773.76 28,761,613.77 30 流动负债： 短期借款 11 = 2,100,000.00 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 应付短期融资款 拆入资金 = 以公允价值计量且其变动计入当期 一 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12 3, 143, 774. 00 2,314,530.00 预收款项 13 4,875,988.65 868,800.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 = 应付职工薪酬 14 1,490, 087.25 应交税费 15 1, 248, 446. 01 1,217,338.39 应付利息 = 应付股利 1 其他应付款 16 531,551.29 9,818, 145.74 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 = 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 流动负债合计 11,289,847.20 16,318,814.13 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 水续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 = 专项应付款 = 预计负债 一 = 递延收益 一 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,289,847.20 16,318,814.13 所有者权益（或股东权益）： 股本 17 5,000,000.00 5,000,000.00 31 其他权益工具 其中：优先股 = 水续锁 = 资本公积 18 7, 442,799.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19 72, 112.69 201,944.29 一般风险准备 = 未分配利润 20 649, 014.23 7,240,855.35 归属于母公司所有者权益合计 13,163,926.56 12, 442, 799. 64 少数股东权益 、 所有者权益合计 13,163,926.56 12,442,799.64 负债和所有者权益总计 24,453,773.76 28,761,613.77 法定代表人：朱元斗主管会计工作负资人：姚磊会计机构负责人：王伟 （二）利润表单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 21,427,770. 49 28, 616, 574. 84 其中：营业收入 21 21, 427, 770. 49 28,616, 574.84 利息收入 = 已账保费 手续费及佣金收入 = 二、营业总成本 12,905, 967.66 19, 258, 342. 12 其中：营业成本 21 12,905,967.66 19,258,342. 12 利息支出 = 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 22 180, 944.04 146, 641. 33 销售费用 管理费用 23 6,746,581.21 7,557,985.38 财务费用 24 108, 770.20 85, 751. 15 资产减值损失 25 232,042.26 103,285.17 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） = 投资收益（损失以“一”号填列） 26 368, 172.06 250,078.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“一”号填列） 1,349,377.58 1, 714, 647. 89 加：营业外收入 50,695.67 32 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 27 713. 01 80, 889. 11 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-号填列） 1, 348, 664.57 1, 684, 454. 45 减：所得税费用 28 627,537.65 389, 107. 11 五、净利润（净亏损以“一”号填列） 721, 126. 92 1,295, 347. 34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 721,126.92 1, 295, 347. 34 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 1 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 = 6.其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 721, 126. 92 1,295,347.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 = 归属于少数股东的综合收益总额 = 八、每股收益： （一）基本每股收益 0. 14 0. 26 （二）稀释每股收益 0. 14 0.26 法定代表人：朱元斗主管会计工作负贵人：姚磊会计机构负责人：王伟 （三）现金流量表单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34, 376, 471. 06 29, 649, 653. 40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 33 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,091.24 24,640.15 经营活动现金流入小计 34,379,562.30 29,674,293.55 购买商品、接受劳务支付的现金 11,585,362.22 14, 764, 655. 42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合网赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,590, 391. 76 3,200,913.76 支付的各项税费 2,469,623.70 1, 437, 163. 37 支付其他与经营活动有关的现金 29 13,582748.46 6,433,626.98 经营活动现金流出小计 33,228126.14 25,836,359.53 经营活动产生的现金流量净额 1,151,436.16 3,837,934.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 333, 049.84 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 一 投资活动现金流入小计 500,000.00 333,049.84 购建因定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 547, 652. 19 1,291,345.88 投资支付的现金 2,690,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 547,652.19 3,981,345.88 投资活动产生的现金流量净额 -47,652.19 -3,648,296.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,100,000.00 偿还债务支付的现金 2,100,000.00 2,100,000.00 34 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 104,113.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与等资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,204,113.33 2,100,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,204,113.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1, 100, 329. 36 189,637.98 加：期初现金及现金等价物余额 3,766,873.88 3,577,235.90 六、期末现金及现金等价物余额 2,666,544.52 3,766,873.88 法定代表人：朱元斗主管会计工作负责人：姚磊会计机构负责人：王伟 3'5 12, 442, 799. 6 12, 42, 799.6 721, 126. 92 所有者权益 999808 6,591, 841. 12 721, 126. 92 72, 112. 69 7,240, 855 35 未分配利润 72, 112. 一般风险准备 201, 944.29 696102 129, 831.60 72, 112, 69 72, 112, 69 201, 944. 29 盈余公积 归属于母公司所有者权益 专项储备 其他综合收益 减：库存股 资本公积 7, 442, 799. 6 7, 442, 799. （四）股东权益变动表单位：元 5, 000, 000. 00 5,000,000. 00 股本 ） 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 对所有者（或股东）的分配 资本公积转增资本（或限本） 二）所有者投入和减少资木 （四）所有者权益内部结转 间控制下企业合并 一）综合收益总额 股东投入的普通股 提取一般风险准备 、上年期末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 本年期初余额 （三）利润分配 提取益会公积 其他 （ 其他 13, 163,926.56 11, 147, 452. 30 11, 147, 452. 30 1,295,347. 34 1,295, 347. 34 所有者权益 少数胶东权益 7,240,855. 35 649, 014.23 6, 075, 012. 74 6, 075, 012. 74 1, 165, 812.61 1,295, 347. 34 未分配利润 一般风验准备 201, 944. 29 72, 112. 69 72, 409. 56 72, 409. 129, 534. 73 盈余公积 归属于母公司所有者权益 专项储备 其他综合收益 减：库存股 7, 442, 799. 64 7, 442, 799. 64 资本公积 5, 000, 000. 00 5,000,000. 00 5, 000, 000. 00 本期增减变动金额（减少以“- 其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入所有者权益的金额 首余公积转增资本（成敬本） 所有者投入和减少资本 网一控制下企业合并 3.盈余公积弥补亏损 综合收益总额 股东投入的普通股 四、本年期末余额 、上年期末余额 会计政策变更 前期差错更正 本年期初余额 （） 本期提取 本期使用 （） 4.其他 其他 号填列） si ： 12, 442,799. 6 129, 534. 73 7, 240, 855. 35 534. "116 '102 法定代表人：朱元斗主管会计工作负责人：姚磊会计机构负责人：王伟 5, 000, 000. 00 对所有者（或服东）的分配 资本公积转增资本（或股本） 盈余公积转增资本（或校本） （四）所有者权益内部结转 提取一般风险准备 余公积弥补亏积 提取盈余公积 、本年期末余额 三）利润分配 班（） 本期提取 本期使用 （六）其他 其他 其他 其他 m 财务报表附注 山东海普安全环保技术股份有限公司 财务报表附注 截至2015年12月31日 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 附注一、公司基本情况 （一）公司概况 山东海普安全环保技术股份有限公司（以下简称公司）于2004年11月18日在中华人民共和 国青岛市成立，营业执照号为：370202228138246。公司注册资本为5,000.000.00元，其 中：朱元斗占注册资本的70%，顾真占注册资本的30%。 山东海普安全环保技术股份有限公司前身为山东海普安全环保技术有限公司，2015年1月 23日以有限公司经审计的2014年12月31日的净资产整体变更为股份有限公司。 公司注册地：青岛市市南区山东路33号新园公寓1号楼702。 公司法人代表：朱元斗 公司经营范围是：安全评价业务（按《安全诉价机构资质证书》许可范围开展业务）环境工 程及环保产品的技术咨询服务：批发代购代销：环保节能设备、五金、交电、装饰材料。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）合并财务报表的范围 报告期公司无纳入合并范围的子公司。 （三）财务报告批准报出日 6 （四）实际控制人名称 公司实际控制人为自然人朱元斗、顾真。 附注二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称"企业会计准则）进行确认和计量，并编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 （二）持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 附注三、重要会计政策和会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12 月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为12个月。 （四）记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 40 负债（包括最终控制方收购被合并方面形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并面发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整，对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形 成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投 资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日敦晚日起至合并日之间已确 41 认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧 产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： i，这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； Ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果： i.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； iv.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理：在丧 Z 失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时，现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收 益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益：部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 43 （九）金融工具 （1）金融资产的分类、确认依据和计量方法 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期 工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况：B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件 已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用 的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或 收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额：具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初 始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （2）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号一或有事项》确定的金额和初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号一收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 45 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方：③该金 融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入 当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会 计处理。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价 服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 46 （6）金融资产减值测试方法及会计处理方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试：对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （十）应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 应收账款账面余额100万元以上（含）的款项：其他应 单项金额重大的判断依据成金额标准 收款账面余额50万元以上（含）的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 面价值的差额计提坏账准备：经单独测试未发生减值的， 法 以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备： 合并报表范围内公司间应收款项不计提坏账准备 47 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项确 认标准、坏账准备计提方法 单项金额不重大但按单 独计提坏账准备的应收 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项。 款项确认标准 单项金额不重大但按单 独计提坏账准备应收款 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 项的坏账准备计提方法 准备。 （3）按组合计提坏账准备应收款项： 组合名称 按组合计提坏账准 备的计提方法 确定组合的依据 采用账龄的组合 账龄分析法 合并报表范围外的境内各公司账面的应收款项 管理手段可以用个别现金流量来判断，包括境外公司 采用个别认定的组合 其他方法 的单位或个人，以及对有确凿证据表明可收回性存在 明显差异的应收款项，单独进行减值测试。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 应收款项账龄 计提比例 年以内（含一年） 3% 一至二年（含二年） %9 二至三年（含三年） 10% 三至四年（含四年） 30% 四至五年（含五年） 50% 五年以上 100% （十一）存货 （1）存货类别 存货包括项目成本及低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 ①项目成本按照每一个合同项目实际发生的成本进行归集；待项目完成据实结转 成本。 ②低值易耗品采用一次摊销法核算； 48 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础， 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值敦低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （十二）划分为持有待售的资产 若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且 该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧 或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额敦低计量。持有待售的非流动 资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号— 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中 一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值， 按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的 折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的可收回金额。 （十三）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公 同联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制 下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本，合并日长期股权投资的 初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非 货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本：初始 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值：按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值：对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在 持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收 益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交 易，该资产构成业务的，按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动面确认的所有者权益，按比 例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动面产生的其他 综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动面确认的所有者 权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转：处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 51 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进 行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且 其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后计入当期损益。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理面持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用 状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、估计净 残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 4.75% 专用设备 5 19% 交通工具 4 23.75% 电子设备 31.67% 已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额 作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价及折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租 赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提 折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命 52 两者中较短的期间内计提折旧。 4、其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支 出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 本公司至少于年度终了对围定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 （十六）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使 用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转 为固定资产。 （十七）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化：构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状 态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化：一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化：外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益， 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十八）无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本 ES 公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时 计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权 支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则 将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累 计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊 销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计 估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有 限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性： ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图： ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ③归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 （二十）资产减值 公司于资产负债表日对长期股权投资（包括对子公司、联营企业和合营企业的长期股权 投资）、采用成本价值模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 商誉等项目进行判断，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测 54 试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回 金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间 的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产 所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司 产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高， 从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或 者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值与可收回金额确认为资产减值损失，计提相应的资产减值准备。可收回金额根 据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。 55 （二十一）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的 职工薪献金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 ，（2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的敦低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 (3）辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者敦早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者敦早），确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供 56 服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损 益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （二十二）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的 现时义务：（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过 合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 （二十三）股份支付 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量，授予后立即可行权的以权益 结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费 用和资本公积。 4S （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行 调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公 积。 以现金结算的股份支付的会计处理。对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确 认成本费用，负债（应付职工薪酬）公允价值的变动计入当期损益（公允价值变动损益）。股份 支付计划的修改、终止无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的 授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的 相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 （二十四）收入 本公司提供服务的收入确认方法： 收入的金额能够可靠地计量：相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 公司为客户提供安全评价服务，待相应的安全评价工作已全部完成，已为客户出具相应的评 价报告并交付客户时确认收入。 （二十五）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的 政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 58 取得时直接计入当期营业外收入。 （二十六）递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额 系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额 （或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时 性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有 应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产 生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此 外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可 预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 65 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）递延所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得 税资产及遇延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接 费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一 年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 60 现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别 长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 （二十八）重要的会计政策、会计估计的变更 本报告期内未发生重要的会计政策及会计估计变更事项。 附注四、税项 本公司适用主要税种包括：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育 费附加等。 1、增值税： 公司提供安全评价劳务增值税率为6%。 2、企业所得税： 公司执行25%的所得税税率。 3、城市维护建设税： 公司按应缴流转税额的7%计缴。 4、教育费附加： 按应缴流转税额的3%计提缴纳：地方教育费附加按照应缴纳流转税额的2%计缴。 5、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注五、财务报表主要项目注释 （下列被注释的财务报表项目除特别注明外，货币单位均为人民币元。） 1、货币资金 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 原币金额 折算汇率 折算人民币 原币金额 折算汇率 折算人民币 现金 111,275.24 1.0000 111,275.24 51,624.34 1.0000 51,624.34 银行存款 2,555,269.28 1.0000 2,555,269.28 3,715,249.54 1.0000 3,715,249.54 61 其他货币资金 合计 2,666,544.52 3,766,873.88 （1）期末余额中无抵押、质押或冻结等原因使用受限的货币资金。 2、应收票据 票据种类 2015年12月31日 2014年12月31日 银行承兑汇票 90.000.00 合计 90,000.00 （1）上述应收票据无应收持有公司5%以上表决权股份的股东单位款项。 （2）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （3）期末无已质押的应收票据，也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）按类别列示应收帐款 种类 2015年12月31日 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比 例 比例 比例 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 11,030,013.07 100 362,667.56 3.29 18,047,613.74 100 643,827.44 3.57 单项金额品不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 11,030,013.07 100 362,667.56 3.29 18,047,613.74 100 643,827.44 3.57 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 2015年12月31日 2014年12月31日 账龄 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 1年以内 9,441.654.92 85.60% 283,249.65 3% 16,373,246.99 90.72% 491,197.41 3% 1-2年 1,588,358.15 14.40% 79,417.91 5% 1,058,800.00 5.87% 52,940.00 5% 2-3年 424,900.00 2.35% 42,490.00 10% 3-4年 190,666.75 1.06% 57,200.03 30% 4-5年 5年以上 合计 11,030,013.07 100.00% 362,667.56 18,047,613.74 100% 643,827.44 （3）期末余额无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）期末余额较期初余额减少38.88%，主要是货款催收所致。 62 （5）本报告期无核销的应收账款情况。 （6）应收账款期末余额中应收金额前五名明细： 占应收 与本公司 欠款金额 年限 账款总 单位名称 关系 额的比 例（%） 中国石淮天然气股份有限公司辽河油田分公司 客户 1,964,833.00 一年以内 一年以内 17.81 中国石油天然气股份有限公司吉林油田分公司 客户 1,547,877.90 14.03 中国石油天然气股份有限公司塔里本油田分公司 客户 1,124,594.99 一年以内 一年以内 10.20 中国石油天然气股份有限公司青海油田分公司 客户 656,025.49 5.95 中国石油天然气股份有限公司大港石化分公司 客户 420,000.00 一年以内 3.81 合计 5,713,331.38 51.80 4、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款 2015年12月31日 2014年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%） 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 款 按组合计 提坏账准 932,554.65 100.00 80,648.10 8.65 343,697.34 100.00 31,530.48 9.17 备的其他 应收款 单项金额 温不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收款 合计 932,554.65100.0080,648.10 8.65343.697.34100.0031.530.48 9.17 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 2015年12月31日 2014年12月31日 账龄 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 1年以内 716,426.65 76.83% 21,492.80 3% 132,719.34 38.61% 3,981.58 3% 1-2年 17,150.00 1.84% 857.50 5% 62,978.00 18.32% 3,148.90 5% 2-3年 52,978.00 5.68% 5,297.80 10% 100,000.00 29.10% 10,000.00 10% 3-4年 100,000.00 10.72% 30,000.00 30% 48,000.00 13.97% 14,400.00 30% 4-5年 46,000.00 4.93% 23,000.00 50% 5年以上 合计 932,554.65 100.00% 80,648.10 343,697.34 100.00% 31,530.48 63 （3）期末余额中无应收直接持有公司5%（含5%）以上表 决权股份的股东单位的款项。 （4）期末余额较期初余额增加171.33%，主要是备用金及投标保证金增加所致。 （5）其他应收款期末余额中应收金额前5名明细： 与本公 占其他应收款 单位名称 司关系 金额 回 总额的比例 （%） 员工一（备用金） 公司员工 140,000.00 年以内 15.02% 四川省职业安全健康协会（保证金） 非关联方 100,000.00 一年以内 10.72% 员工二（备用金） 公司员工 79,000.00 一年以内 8.47% 员工三（备用金） 公司员工 65.000.00 一年以内 6.97% 中国石油青海油田资金结算中心（保证金） 非关联方 59,500.00 一年以内 6.38% 合计 443,500.00 47.56% 5、存货 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 未完工项目成本 3,937,875.25 3,937,875.25 697,962.57 697,962.57 合计 3,937,875.25 3,937,875.25 697,962.57 697,962.57 （1）期末余额较期初余额增加464.20%，主要是期末未完工项目增加所致。 （2）报告期末未完工项目不存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。 6、长期股权投资 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 对联营 企业投 2,695,948.23 2,695,948.23 3,564,120.29 3,564,120.29 资 合计 2,695,948.23 2,695,948.23 3,564,120.29 3,564,120.29 对联营企业投资明细 其 期 中： 减占被投 末 原始投资成 2014年12月 增减变动 2015年12月 本期 值 资单位 准表决权 减 被投资单位名称 31日 31日 减值 值 准备 备 比例 备 64 济南浩宏伟业检测技术有限公司2.640.000.002.681.662.87 14,285.362,695.948.23 33.00% 北京天泰志远科技有限公司 500,000.00 882.457.42 882,457.42 25.00% 合计 3,140.000.003.564.120.29868,172.062,695,948.23 注：本报告期内公司将持有的北京天泰志远科技有限公司25%股权全部转让给无关联第三 方。 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 专用设备 交通工具 电子设备 合计 1.账面原值 （1）期初余额 1,950,763.04 1,319,068.79 2,141,245.96 573.779.005.984.856.79 （2）本期增加金额 1,065,542.00 185,700.791,251,242.79 一购置 1,065,542.00 185,700.791,251,242.79 一在建工程转入 （3）本期减少金额 一处置或报废 （4）期末余额 3,016,305.04 1,319.068.79 2,141,245.96 759,479.79 7,236,099.58 2.累计折旧 （1）期初余额 517,358.591,099.530.441,500.501.26 206,250.99 3,323,641.28 （2）本期增加金额 126,412.40 42,246.69 155.144.04239,725.75 563,528.88 一计提 126,412.40 42,246.69 155,144.04 239,725.75 563,528.88 （3）本期减少金额 一处置或报废 （4）期末余额 643,770.991,141,777.131,655,645.30445,976.743,887,170.16 3.减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 一计提 （3）本期减少金额 一处置或报废 （4）期末余额 4.账面价值 （1）期末账面价值 2,372,534.05 177,291.66 485,600.66 313,503.053,348.929.42 （2）期初账面价值 1,433,404.45 219,538.35 640,744.70367,528.012,661,215.51 （2）房产抵押情况 截至2015年12月31日，公司为从银行融资将原值为1,950.763.04元的房屋建筑物进行 了抵押。 （3）截至报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 8、无形资产 2014年12月31 2015年12月 项目 日 本期增加额 本期减少额 31日 一、原价合计 77,113.03 30,409.40 107,522.43 65 土地使用权 专利专有技术 系统软件 77,113.03 30,409.40 107,522.43 其他 二、累计摊销合计 997.16 16,929.90 17,927.06 土地使用权 专利专有技术 系统软件 997.16 16,929.90 17,927.06 其他 三、无形资产净值合计 76,115.87 89,595.37 土地使用权 专利专有技术 系统软件 76,115.87 89,595.37 其他 四、减值准备合计 土地使用权 专利专有技术 系统软件 其他 五、无形资产净额合计 76,115.87 89,595.37 土地使用权 专利专有技术 系统软件 76,115.87 89,595.37 其他 9、递延所得税资产 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 443,315.66 110,828.91 675,357.92 168,839.48 合计 443,315.66 110,828.91 675,357.92 168,839.48 10、 资产减值准备表 本期减少 项目 2014年12月 本期计提 转销或 2015年12 31日 转回数 其他减 月31日 少 、坏账准备 675.357.92 232.042.26 443,315.66 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备 五、长期股权投资减值准备 六、固定资产减值准备 七、工程物资减值准备 八、在建工程减值准备 九、无形资产减值准备 十、其他 合计 675,357.92 232,042.26 443,315.66 11、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 2015年12月31日 2014年12月31日 抵押 2,100,000.00 合计 2,100,000.00 （2）公司期末无已逾期未偿还的短期借款。 12、应付账款 （1）应付账款列示 账龄 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 比例 金额 比例 1年以内 859,924.00 27.35% 2.314,530.00 100% 1-2年 2,283,850.00 72.65% 2-3年 3年以上 合计 3,143,774.00 100% 2,314,530.00 100% （2）期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上股份股 东的款项。 （3）期末余额较期初余额增加35.83%，主要是本期购买房 产款尚未全部支付所致。 （4）账龄超过一年的应付账款主要是应付大庆中安安全风险评价有限公司松源分公司的项 目合作款项，因相关项目尚未完工，按照合作约定尚未支付。 67 13、预收账款 （1）预收账款列示 账龄 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 比例 金额 比例 1年以内 4,524,688.65 92.79% 532,500.00 94.33% 12年 181,300.00 3.72% 181,300.00 1.47% 2-3年 55,000.00 1.13% 40,000.00 1.66% 3年以上 115,000.00 2.36% 115,000.00 2.54% 合计 4,875,988.65 100.00% 868,800.00 100.00% （2）期末余额中无预收持有公司5%（含5%)以上股份的股 东单位的款项。 （3）账龄超过一年的预收账款主要原因系客户项目停滞， 预收账款尚未归还所致。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月 31日 短期薪酬 6,645,381.00 5,171,250.70 1,474,130.30 离职后福利-设定提存 435,098.01 419,141.06 15,956.95 计划 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 7,080,479.01 5,590,391.76 1,490,087.25 （2）短期薪酬 薪酬类别 2014年12月 本期增加金 31日 本期减少金额 2015年12月31日 额 一、工资、奖金、津贴和 5,261,719.04 3,810,353.15 1,451,365.89 补贴 68 二、职工福利费 539,482.36 539,482.36 三、社会保险费 278,070.00 274,113.59 3,956.41 其中：1.医疗保险费 253,250.14 249,293.73 3,956.41 2.工伤保险费 9,615.90 9,615.90 3.生育保险费 15,203.96 15,203.96 四、住房公积金 380,292.00 361,484.00 18,808.00 五、工会经费和职工教育 185,817.60 185,817.60 经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 6,645,381.00 5,171,250.70 1,474,130.30 （3）设定提存计划 设定提存计划项目 2014年12月31 本期增加金 本期减少金额 2015年12月31日 额 、基本养老保险费 412,943.62 397,734.28 15,209.34 二、失业保险费 22,154.39 21,406.78 747.61 三、企业年金缴费 合计 435,098.01 419,141.06 15,956.95 15、应交税费 税种 2015年12月31日 2014年12月31日 增值税 603,517.53 580,188.95 企业所得税 561,601.36 548,972.37 城建税 40,169.44 25,329.61 教育费附加 17,215.48 39,488.91 地方教育费附加 11,476.98 7,237.03 地方水利基金 5,738.49 6,905.68 其他 8,726.73 9,215.84 合计 1,248,446.01 1,217,338.39 16、其他应付款 69 账龄 2015年12月31日 2014年12月31日 金额 比例 金额 比例 1年以内 531,551.29 100.00% 9,818,145.74 100.00% 1—2年 2-3年 3年以上 合计 531,551.29 100.00% 9,818,145.74 100.00% （1）期末余额较期初余额减少94.59%，主要是归还本公司股东朱元斗欠款所致。 （2）期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项情况。 17、股本 股东名称 2014年12月31 本期增加 本期减少 2015年12月31日 日 顾真 1,500,000.00 1,500,000.00 朱元斗 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 18、资本公积 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日 股本溢价 7,442.799.64 7,442,799.64 合计 7,442,799.64 7,442,799.64 股本溢价本期增加系公司股份制改制，改制时点净资产超过股本转入金额。 19、盈余公积 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日 法定盈余公积 201,944.29 72,112.69 201,944.29 72,112.69 合计 201,944.29 72,112.69 201,944.29 72,112.69 本期减少系公司股份制改制，将盈余公积结存转入资本公积。 20、 未分配利润 项目 2015年度 2014年度 调整前上年末未分配利润 7,240.855.35 6,075,042.74 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 7,240,855.35 调整后年初未分配利润 6.075.042.74 其他转入 加：本期归属于母公司所有者的净利润 721,126.92 1,295,347.34 减：提取法定盈余公积 72,112.69 129.534.73 提取任意盈余公积 应付普通股股利 减：转作资本的未分配利润 7,240,855.35 70 期末未分配利润 649,014.23 7,240.855.35 21、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本列示 项目 2015年度 2014年度 主营业务收入 21,412,770.49 28,601,574.84 其他业务收入 15,000.00 15,000.00 合计 21,427,770.49 28,616,574.84 项目 2015年度 2014年度 主营业务成本 12,903,305.16 19,255.634.62 其他业务成本 2,662.50 2,707.50 合计 12,905,967.66 19,258,342.12 （2）按产品类别列示主营业务收入及主营业务成本 行业 2015年度 2014年度 收入 成本 收入 成本 安全咨询 21,412,770.49 12,903,305.16 28.601,574.84 19,255,634.62 合计 21,412,770.49 12,903,305.16 28,601,574.84 19,255,634.62 （3）按地区列示主营业务收入及主营业务成本 地区名称 2015年度 2014年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 5,846,163.54 3,527,516.30 8,537,469.77 5,775,534.35 东北 7,590,630.91 4,571,837.00 8,781,059.24 5,809,464.85 东南 507,547.16 305,695.65 6,210,952.83 4,305,838.26 西北 7,468,428.88 4,498,256.21 3,856,803.77 2,533,546.36 华南 966,723.18 666,584.00 西南 ， 248,566.05 164,666.80 合计 21,412,770.49 12,903,305.16 28,601,574.84 19,255,634.62 （4）公司本期销售前五大客户的营业收入情况 2015年度 客户名称 占公司全部 营业收入 营业收入的 比例(%) 中国石油天然气股份有限公司辽河油田分公司 1,853,616.04 8.65 中国石油天然气股份有限公司吉林油田分公司 1,460.262.17 6.81 中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司 1,060,938.67 4.95 71 中国石油天然气股份有限公司青海油田分公司 618,891.97 2.89 中国石油天然气股份有限公司大港石化分公司 396.226.42 1.85 合计 5,389,935.27 25.15 2014年度 客户名称 占公司全部 营业收入 营业收入的 比例(%) 中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司 4,041,464.15 14.12 中国石油天然气股份有限公司青海油田分公司 3,580,188.68 12.51 中国石油天然气股份有限公司吉林油田分公司 3,425,603.77 11.97 中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司 2,122,641.51 7.42 中国石油天然气股份有限公司辽河油田分公司 1,693,452.83 5.92 合计 14,863,350.94 51.94 22、主营业务税金及附加 税种 2015年度 2014年度 计缴标准 城建税 102,469.31 85,540.78 流转税额的7% 教育费附加 43,915.44 36,660.33 流转税额的3% 地方教育费附加 34,559.29 24,440.22 流转税额的2% 合计 180,944.04 146,641.33 23、管理费用 项目 2015年度 2014年度 职工薪酬 2,647,024.68 2,316,300.70 新三板中介机构费 953,979.84 办公费 722,522.08 1,287,187.82 折旧费 563,528.88 651,143.85 租赁费 511,300.00 217,800.00 业务招待费 395,327.14 210,864.30 会议费及广告费 336,448.01 2,099,199.00 其他 243,069.10 328,435.97 修理费 110,334.47 188,171.37 税费 88,485.01 35,829.49 通讯费 81,665.58 87,670.92 财产保险费 75,966.52 134,384.80 无形资产摊销 16,929.90 997.16 合计 6,746,581.21 7,557,985.38 24、财务费用 项目 2015年度 2014年度 利息支出 104,113.33 145,896.67 72 减利息收入 3.091.24 66,570.86 汇兑损失 其他 7,748.11 6,425.34 合计 108,770.20 85,751.15 25、资产减值损失 项目 2015年度 2014年度 坏账损失 -232,042.26 103.285.17 合计 -232,042.26 103,285.17 26、投资收益 项目 2015年度 2014年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期般权投资收益 14,285.36 250,078.20 处置长期股权投资产生的投资收益 -382,457.42 持有交易性金微资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 -368,172.06 250,078.20 27、营业外支出 项目 2015年度 2014年度 非流动资产处置损失合计 43,296.65 其中：固定资产处置损失 43.296.65 对外捐赠 罚没支出 713.01 37,592.46 其他 合计 713.01 80,889.11 28、所得税费用 项目 2015年度 2014年度 本期所得税费用 569,527.08 414,928.40 递延所得税费用 58,010.57 -25,821.29 合计 627,537.65 389,107.11 73 29、现金流量表项目 支付的其他与经营活动有关的现金明细 项目 2015年度 2014年度 支付各种暂付款 9.875.451.76 396,695.65 费用类支出 3,706,583.69 5,963.587.72 其他 713.01 73.343.61 合计 13.582,748.46 6,433,626.98 30、现金流量表附注 1、净利润调节为经营活动现金流量 2015年度 2014年度 净利润 721,126.92 232,042.26 1,295,347.34 加：资产减值准备 103,285.17 固定资产折旧 563,528.88 651,143.85 无形资产摊销 16,929.90 997.16 长期待推费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 43,296.65 回定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 104,113.33 145,896.67 投资损失 368,172.06 -250,078.20 递延所得税资产减少 58,010.57 -25,821.29 递廷所得税负债增加 存货的减少 -3,239,912.68 252,701.81 经营性应收项目的减少 6,454,476.36 -651,032.14 经营性应付项目的增加 -3,662,966.92 2.322,892.67 其他-本期初始投资成本小于应享有的可辨认净资产部分产生的营业外牧入 -50,695.67 经营活动产生的现金流量净额 1,151,436.16 3,837,934.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,666,544.52 3,766,873.88 减：现金的期初余额 3.766,873.88 3,577,235.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,100,329.36 189,637.98 现金和现金等价物的构成： 74 项目 2015年12月312014年12月31 日 日 一、现金 2,666,544.52 3.766,873.88 其中：库存现金 111,275.24 51,624.34 可随时用于支付的银行存款 2,555,269.28 3,715,249.54 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 附注六、合并范围的变动 报告期公司无纳入合并报表范围的子公司。 附注七、在其他主体中的权益 （一）在联营企业中的权益 1、重要的联营企业 持股比例 对合营企业 联营企业名称 主要经 注册地 业务性质 间 或联营企业 营地 直接 接 投资的会计 处理方法 中国北 中国北 北京天泰志远科技有限公司 技术咨询 25% 权益法 京 京 济南浩宏伟业检测技术有限 山东济 山东济 职业卫生检 公司 南 南 测 33% 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 项目 北京天泰志远科 济南浩宏伟业 北京天泰志远 济南浩宏伟业 技有限公司 检测技术有限 科技有限公司 检测技术有限 公司 公司 流动资产 5,033,513.96 19,796,957.84 5,306,866.69 非流动资产 3,175,483.52 584,401.54 2,809,286.17 资产合计 8,208,997.48 20.381,359.38 8,116,152.86 流动负债 39,457.38 16,344,336.73 -10,098.26 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 39,457.38 16,344,336.73 -10.098.26 少数股东权益 75 归属于母公司股东权益 8.169,540.104,037.022.65 8,126,251.12 按持股比例计算的净资产 2,695,948.23 882,457.42 2,681,662.87 份额 调整事项 一商誉 一内部交易未实现利润 一其他 对联营企业权益投资的账 2,695,948.23 882,457.42 面价值 2,681,662.87 存在公开报价的合营企业 权益投资的公允价值 营业收入 4,615,697.40 25,155,056.77 5,798,767.00 净利润 43,288.98 1,036,443.98 29,698.33 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 43,288.98 1,036,443.98 29,698.33 本年度收到的来自联营企 业的股利 注：本报告期内公司将持有的北京天泰志远科技有限公司25%股权全部转让给无关联第三 方。 附注八、关联方关系及关联方交易 （一）本公司的实质控制人情况 本公司实质控制人为朱元斗、顾真，合计持有本公司100%的股权。 （二）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 青岛华油安全环保技术有限公司 同一控股股东 72402373-4 （三）关联方交易事项披露 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联 关联 关联 2015年度 2014年度 关联方 交易 交易 交易 定价 占同类交易金 金额 占同类交易金 类型 内容 金额 原则 额的比例（%) 额的比例（%) 青岛华油 租赁 租赁 按照 15,000.00 100 76 安全环保 办公协议 15,000.00 100 技术有限 场所 价格 公司 公司第一届董事会第五次会议审计通过了《关于追认2015年度关联交易的议案》，并将提 交2015年年度股东大会审议。 青岛华油安全环保技术有限公司租赁本公司房产，双方按照协议价格支付租金。 2、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 2015年12月31日 2014年12月31日 其他应付款 朱元斗 9,710,048.01 3、其他应披露的事项 （1）2014年度、2015年度公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币资金、实物形 式和其他形式的工资福利奖金特殊待遇及有价证券等）总额分别为人民币66.00万元、66.00 万元。 （2）公司无其他需要披露的关联事项。 附注九、股份支付 无 附注十、承诺及或有事项 截止2015年12月31日公司无需要披露的其他重大承诺事项。 附注十一、资产负债表日后事项中的非调整 事项 截止2016年4月19日公司无需要披露的其他资产负债表日后重大非调整事项。 附注十二、其他重要事项 截止2015年12月31日公司无需要说明的其他重要事项。 附注十三、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 加权平均净资产 每股收益（元） 项目 报告期 收益率 基本每股 稀释每 收益 股收益 2015年度 5.63% 0.14 0.14 归属母公司的普通股股东的净利润 2014年度 10.98% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通 2015年度 8.63% 0.22 0.22 股股东的净利润 2014年度 11.25% 0.27 0.27 注：净资产收益率和每股收益是根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第9号 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订》及《企业会计准则第34号一每股 收益》的要求计算的。 （二）当期非经常性损益明细表 非经常性损益项目 2015年度 2014年度 非流动资产处置损益 -382,457.42 -43,296.65 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害面计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 益 净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 8L 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -713.01 13,103.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：少数股东权益影响额 所得税影响额 1,849.76 合计 -383.170.43 -32,043.20 9 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室