830774_2015_百博生物_2015年年度报告_2016-04-10.txt

济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 证券简称：百博生物 证券代码：830774 公告编号：2016-017 babio 百博生物 JinanBaiboBiologi 南 chifiology Co., Ltd. 会 年度报告 2015 第1页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 公司年度大事记 1、公司于2015年7月28日完成股票发行，发行股份3,745,000股，每股价格5元，募 集资金18,725,000元。本次发行后公司总股本为12,340,000股。 2、2015年9月，公司推出国内首创微生物样本处理智能机器人，该产品弥补了目前国 受到强烈关注。公司暨此成功的举办了两场招商会议，经层层筛选后向合格经销商 授予了各地区的代理权。该产品的推出，标志着公司从单纯的试剂广家向仪器试剂 一体化厂家迈出战略性一步。同时，由于公司一直致力于整合行业外的智能技术开 发商、软件开发商、高校、科研院所等外部资源进行联合项目研发，因此，该产品 3、2015年，公司首批提交注册申请38项生化类第Ⅱ类体外诊断试剂，其中2项于2015 年12月取得生化试剂注册证，26项分别于2016年2月、2016年3月取得生化试剂 注册证，剩余10项预计2016年6月底前取得生化试剂注册证，2015年，公司研发 的第二批23项生化类第Ⅱ类体外诊断试剂顺利通过山东省食品药品监督管理局济 南医疗器械质量监督检验中心注册检验，进入临床试验阶段。预计在2016年度公司 将取得生化试剂注册证共计61项。 4、2015年11月，公司8项第Ⅱ类P0CT免疫荧光体外诊断试剂顺利通过山东省食品药 品监督管理局济南医疗器械质量监督检验中心注册检验，进入临床试验阶段。 5、2015年5月，公司取得《一种改良淋球菌培养基》的发明专利，报告期内，公司共 取得1项发明专利、13项实用新型专利、4项软件著作权。 6、报告期内公司获得济南市科技型中小企业技术创新专项资金扶持20万元、济南高新 区自主创新项目资金扶持10万元 7、公司应邀出席“第十二届中国检验医学暨输血仪器试剂博览会”、“第74届中国国 际医疗器械博览会”，设立大型产品展台，公司产品在现场受到强烈关注。 第2页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 8、2015年12月，公司全自动微生物培养基分装生产线安装调试完毕并投入使用，该 生产线将使产能提高45倍。 第3页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 目录 第一节声明与提示 第二节公司概况 第三节会计数据和财务指标摘要 第四节管理层讨论与分析 11 第五节重要事项 21 第六节股本变动及股东情况 25 第七节融资及分配情况 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 29 第九节公司治理及内部控制 33 第十节财务报告 37 第4页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司 指 济南百博生物技术股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商 指 天风证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊警通合伙） 律师 指 北京市邦盛（济南）律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程） 指 《济南百博生物技术股份有限公司章程》 报告期 指 2015年1月1日至2015年12月31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第5页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、 准确、完整 香 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 风险事项 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 截至2015年12月31日，公司总资产金额为 3,157.92万元，2015年公司营业收入为1,317.48万 公司资产规模较小、营业收入较少的 元，与同行业主板上市公司相比，公司总体资产规 经营风险 模和营业收入依然较小，可能影响公司抵御市场波 动的能力。 随着公司白身经营和发展，逐渐培养和积累了 一批技术、销售和管理人才，但随着公司技术研发 及销售规模的提高，需要不断引进和培养满足企业 发展的高精人才，并且对现有的人才梯队进行快速 人才流动性大 建设，从而会增加人才的流动性。另外，因医疗、 生物行业的快速发展，行业内对人员的需求量急剧 增加，企业间人力资源竞争激烈，也会导致人员流 动性增加。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 第6页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 济南百博生物技术股份有限公司 英文名称及缩写 Jinan Baibo Biological Technology Co., Ltd. 证券简称 百博生物 证券代码 830774 法定代表人 宁春华 注册地址 济南市高新区崇华路以东世纪财富中心C座802室 办公地址 济南市高新区崇华路以东世纪财富中心C座802室 主办券商 天风证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖北省武汉市洪山区中南路99号保利广场37楼 会计师事务所 北京兴华会计事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨书夏、张振华 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路18号北环中心22层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人股婷婷 电话 053188873627 传真 053188876389 电子邮箱 935790289@qq. com 公司网址 www. jnbaibo, com 联系地址及邮政编码 济南市高新区崇华路以东世纪财富中心C座933室 公司指定信息披露平台的网址 http: //www. neeq. com. cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 20140530 行业（证监会规定的行业大类） C27医药制造业 主要产品与服务项目 体外诊断试剂产品、医疗器械、自动化设备、电子产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 12, 340, 000 控股股东 聂晖 实际控制人 聂晖 四、注册情况 第7页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号（三证合一） 913701007563575874 是 第8页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例（%） 营业收入 13,174,795.64 7,494,765.48 75.79 毛利率% 34.68 48.63 归属于挂牌公司股东的净利润 -748,341.55 141,348.14 -629.43 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 8760°26°1- -980,886.08 -34.91 后的净利润 加权平均净资产收益率%（依据归属干挂牌 公司股东的净利润计算） -3.55 1.73 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -6.28 -12.01 计算） 基本每股收益 -0.07 0.02 -450.00 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例（%） 资产总计 31,579,156.87 12,823,385.29 146.26 负债总计 1,922,978.91 4,470,902.42 -56.99 归属于挂牌公司股东的净资产 29,210,203.48 8,352,482.87 249.72 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.37 1.07 121.50 资产负债丰% 6.09 34.87 流动比车 13.59 1.83 利息保障倍数 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例（%） 第9页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 -1,557,564.88 96,043.65 应收账款周转率 6.98 4.70 存货周转率 9.97 6.21 四、成长情况 本期 上年同期 (%） 总资产增长率% 146.26 61.08 营业收入增长率% 75.79 47.55 净利润增长率% -625.20 -20.67 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例（%） 普通股总股本 12,340,000.00 7,800,000.00 58.21 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 带有转股条款的债办 期权数量 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 574,967.73 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 574,967.73 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 第10页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、公司客户类型、关键资源、销售渠道、收入来源等情况如下： 公司是体外诊断试剂行业的生产运营商，主营体外诊断试剂及相关仪器设备研发、生产 及销售，产品主要涉及微生物检测试剂、生化诊断试剂、阴道炎联合检测试剂盒、染色液、 组织固定液等样本处理液。近年来，为丰富产品线，提升企业竞争力，公司正逐步向集诊断 试剂加仪器设备一体化领域拓展。 公司产品的客户主要为国内医疗机构及第三方检验中心等。 公司的关键资源：（1）公司拥有诊断试剂及相关仪器设备的专有技术，拥有三十多项 关键知识产权，具备持续的研发及创新能力，（2）公司建立了完善的管理组织架构，组建 培养起高效、专业的管理团队及员工队伍，确保公司经营战略的高度执行落地。（3）公司 致力于服务全国客户，已建立了稳定的经销渠道，为公司客户数量的提升、销售收入的增长 打下了较好的基础。（4）微生物检验自动化设备/微生物样本处理智能机器人方面的“产学 研合作”基础及相关资源整合能力。 公司采取直销与经销相结合的销售模式，部分产品直接销售给终端医院，部分产品通过 经销商间接销售给终端医院。 公司收入来源，公司拥有完整的采购、研发、生产及销售业务体系，主要是通过向医疗 机构销售诊断试剂及相关检测设备实现盈利。 2、报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 香 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 香 商业模式是否发生变化 否 第11页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 （二）报告期内经营情况回顾 1、概述 报告期内公司资产、收入较上年有大幅度增长，其中期末资产总值3,157.92万元，较上 年同期增长146.26%：收入总额1,317.48万元，较上年同期增长75.79%：营业成本总额851.27 万元，较上年同期增长126.07%：净利润总额-74.24万元，较上年同期减少88.37万元。 为满足公司战略发展需要，报告期内公司进行了挂牌以来第三次股票发行，募集资金 1,872.50万元，是公司资产总值增长的主要原因，销售收入的增长主要原因为微生物产品收 入基本稳定和微生物样本处理智能机器人投放市场带来销售额的增加。营业成本增长主要是 因为其随销售的增长面增长。净利润减少的原因主要是本年度研发费的增长和销售费费用的 增加。 报告期内，公司根据《GB/T29490-2013企业知识产权管理规范》标准，榄理知识产权 方针及规划目标，针对行业及自身特点建立了知识产权管理体系，并已于2016年1月28 日通过了认证审核，于2016年3月14日取得知识产权管理体系认证证书。 报告期内，公司积极开展新产品研发工作。加大研发投入，研发费用总额239.90万元， 较上年同期增长122.64% 报告期内，公司投入大量精力，进行第Ⅱ类体外诊断试剂（生化类）产品上市销售的铺 路、预热。在临床试验阶段，公司产品在多家知名医院及医疗机构进行了全面的临床测试。 原计划报告期内实现首批38项第Ⅱ类体外诊断试剂产品（生化类）的上市销售，由于国家 食品药品监督管理总局于2014年10月1日颁布实施了新版《体外诊断试剂注册管理办法》 （总局令第5号），产品注册检测标准发生变更，为此，公司首批38项产品进行了为期5 个月的注册补充检验，从而使产品上市时间发生递延。2015年12月，公司2项产品顺利通 过山东省食品药品监督管理局审评认证并获取生化试剂注册证。截止到2016年3月，38项 产品中已有28项获得生化试剂注册证，剩余10项产品，预计将于2016年6月底前获取生 化试剂注册证。生化诊断试剂市场容量巨大，借助公司已有的销售集道，预计未米将逐步为 公司带来可观的销售收入。 截至2016年3月，山东省食品药品监督管理局医疗器械处已经受理公司二期开发的23 项第ⅡI类体外诊断试剂（生化类）。公司开发的8项第ⅡI类体外诊断试剂（POCT类）顺利 通过山东省食品药品监督管理局济南医疗器械质量监督检验中心注册检验，进入临床试验阶 第12页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 段。 2015年底，公司推出了微生物样本处理智能机器人，使微生物室的检测工作由事工向 自动化、智能化发展，此产品上市销售后，受到了强烈关注，并在“中国智能制造国际高峰 论坛暨中国智能产业创新创业大会”上获得优秀项目三等奖。报告期内，公司已经授权山东、 江苏、河南、广东等省份的经销商代理该产品。由于微生物样本处理智能机器人附加值较高 （218万元/台），预计该产品会带来公司业绩的进一步增长。 2、报告期内主营业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 报告期初公司预定业绩目标为：销售收入较上年同期增长50%以上，研发及销售费用 投入随销售业绩的增长相应同步增加，净利润控制在负100万元以内，报告期内，公司主营 业务收入1,317.48万元，同比增长75.79%，其中培养基类产品销售额525.02万元，占销售 总额39.93%：医疗设备销售额576.84万元，占销售总额43.68%。发生研发费用239.90万 元、销售费用216.23万元、净利润-74.24万元，超额完成报告期预定目标。 3、生产能力的提升 为满足日益增长的市场蓄求，提高产能开降低成本，公可对生产技术及生产设备进行了 升级：引进了生殖道疾病检测系列产品、离子检测系列产品专用原材料的2项生产技术。 2015年4月，公司与供应商签订了全自动微生物培养基生产线购置合同，并将其配套的生 产场地、生产线净化系统进行适应性升级改造。该生产线于12月份正式投入生产，在微生 物培养基生产方面，人工成本可降低60%以上，面产能则可提高45倍。 4、核心团队的建设 报告期内，公司引进战略投资者参与公司的战略管控，引进人力资源及财务岗位职业经 理人两位，进一步优化了技术人员、营销人员的绩效考核制度，不断完普公司治理结构以提 高公司管理水平。 5、销售渠道建设 报告期内，公司销售渠道建设保持稳健推进态势，已完成全国范围内的布局：同时，公 司的主要销售渠道预计将从单纯的面向体外诊断试剂经销商转变为面向医疗设备经销商加 体外诊断试剂经销商。 1.主营业务分析 (1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 第13页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 变动比例 占营业 变动比例 占营业 金额 (%) 收入的 金额 (%) 收入的 比重(%) 比重（%） 营业收入 13,174,795.64 75.79 7,494,765.48 47.55 营业成本 8,512,713.63 126.07 64.61 3,765,498.81 27.88 50.24 毛利率% 34.68 -28.69 48.63 18.23 管理费用 3,834,736.38 23.62 29.11 3,102,021.63 135.75 41.39 销售费用 2,162,316.46 28.21 16.41 1,686,533.65 235.57 22.50 财务费用 -5,342.38 1,773.66 00°0 -285.13 -147.52 00°0 营业利润 -1,356,321.42 16.94 -10.29 -1,159,825.74 -605.46 -15.48 营业外收入 576,243.04 -56.36 4.37 1,320,475.56 209,499.30 17.62 营业外支出 1,275.31 537.66 0.01 200.00 -98.74 0.00 净利润 -742,367.07 -625.20 -5.63 141,348.14 -20.67 1.89 项目重大变动原因： 1、营业收入增长，是由于公司报告期内产品种类增加、加大营销投入后，客户数量和销售 领域的扩展引起的收入增长，报告期内，公司新增加了 “微生物样本处理智能机器人”及 其他医疗设备的销售，2015年实现销售金额为574.37万元，占当期销售总额的比重为 43.68%。 2、营业成本的增长，是由于销售收入的增长引起成本的同步增长，另新增医疗设备的销售 同时引起成本的相应增加。 3、管理费用上升，是由于公司报告期内公司人力资源建设、研发投入的持续增加引起，其 中咨询费15.30万元，同比增长335.44%，研发费239.90万元，同比增长122.64%，是由于 报告期内，新增研发项目引起。 4、销售费用上升，是由于公司为开拓市场而多次召开招商会议、举办经销商产品知识及营 销培训等活动引起的费用上升。其中：差旅费、会务费等44.62万元，营销咨询费4.50万元， 人员工资69.73万元。 5、财务费用的降低，是由于公司货币资金余额的增加使得公司利息收入较2014年有显著的 增长。 6、营业外收入的下降，主要是由于公司2015年营业外收入的来源为自创新基金项目，与上 年公司取得上市补贴120万元等一次性补贴款相比同比下降。 7、营业外支出的增长，是由于报告期内缴纳交通违章款产生。 8、净利润下降，是由于报告期内研发费用、销售费用的增长引起。 (2）收入构成 单位：元 第14页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 13,150,063.53 8,503,262.49 7,439,566.34 3,745,706.34 其他业务收入 24,732.11 9,451.14 55,199.14 19,792.47 合计 13,174,795.64 8,512,713.63 7,494,765.48 3,765,498.81 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 上期收入金额 占营业收入 比例（%） 比例（%) 培养基类 5,250,243.81 39.93 5,670,110.64 76.22 染色液类 372,451.98 2.83 666,907.45 8.96 医疗设备 5,743,675.26 43.68 其他 1,783,692.48 13.56 1,102,548.25 14.82 合计 13,150,063.53 100.00 7,439,566.34 100.00 收入构成变动的原因 2015年公司收入增长，主要是由于公司报告期内产品种类增加、加大营销投入后，客 户数量和销售领域的扩展。 培养基类产品销售收入占2015年营业收入总额比重较上年下降的主要原因在于：公司 2015年引入的医疗设备销售占比较大，稀释了原有培养基类产品的占比。公司医疗设备销 本处理智能机器人”及其他医疗设备的销售。 国外市场出现了少数几款自动化设备，但存在操作不人性化，价格昂贵等劣势。该产品弥补 了日前国内全自动微生物样本处理市场的空白，从性价比和人性化操作等方面赶超了国外进 口产品。此产品一经推出，就受到来自市场的广泛关注。由于该产品的单位价值较高，投放 市场后，该产品的销售额占据了本年度主营业务收入较大的比重，相应的培养基类产品的占 比相应下降。预计2016年该产品会带米公司业绩的持续放量增长。 (3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,557,564.88 96,043.65 投资活动产生的现金流量净额 -1,331,373.81 -328,183.12 筹资活动产生的现金流量净额 19,126,746.72 4,281,469.50 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额下降，主要是由于报告期内公司营业外收入下降74.42万 第15页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 元，研究开发费用增长132.15万元引起。 2、投资活动产生的现金流量净额下降，是由于公司新增生产线、装修厂房等144.17万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额的增加，是由于本年进行定向增发筹集资金产生。 (4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占 是否存在关 比(%) 联关系 济南华士信科技发展有限公司 2,017,094.07 15.31 香 2 济南金源医疗器械有限公司 1,730,114.02 13.13 否 3 齐河县妇幼保健院 663,247.86 5.03 否 广东天德医疗科技有限公司 581,196.58 4.41 否 河南天捷医疗用品有限公司 577,777.78 4.39 否 合计 5,569,430.31 42.27 (5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占 是否存在关 比(%) 联关系 1 威海世康医疗智能机器人有限公司 2,330,000.00 46.91 否 2 江苏康健医疗用品有限公司 817,463.44 16.46 否 3 奥科赛德生物技术（北京）有限公司 616,051.06 12.40 否 4 上海汉尼生物技术有限公司 279,000.00 5.62 否 5 生工生物工程（上海）股份有限公司 47,097.44 0.95 否 合计 4,089,611.94 82.34 (6）研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,399,042.34 1,077,524.14 研发投入占营业收入的比例（%） 18.21 14.38 2.资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总 占总资 资产 项目 变动比 变动比 占总资 金额 产的比 金额 产的比 比重 例(%) 重（%) 例(%) 重（%) 的增 减 货币资金 21,450,562.08 311.50 67.93 5,212,754.05 348.05 40.65 27.15 应收账款 2,049,409.71 18.77 6.49 1,725,554.19 17.98 13.46 86°9- 存货 976,483.89 33.42 3.09 731,877.97 52.17 5.71 -2.62 长期股权 第16页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 投资 因定资产 5,266,657.82 18.79 16.68 4,433,523.87 -4.28 34.57 -17.92 在建工程 - 短期借款 -100.00 510,000.00 3.98 -3.98 长期借款 · # 资产总计 31,579,156.87 146.26 12,823,385.29 61.08 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金的增加，是由于本年度进行定向增发补充的流动资金产生。 2、存货的增加，是由于随着销量的逐步提高，为满足销售需求公司增加了存货的储备数量。 3、 短期借款的减少，是公司报告期内已经清偿了银行贷款51万元引起。 4、资产总计的增加，是由于报告期内公司进行了挂牌以来第三次股票发行引起。 3.投资状况分析 (1）主要控股子公司、参股公司情况 公司 公司 所处 主要产品或 注册 总资产 净资产 营业收 营业 净利 名称 类型 行业 服务 资本 入 利润 润 济南 明网 摩宝 控股 医疗器械的 子公 医疗 批发、零售 500 259.75 202.72 信息 100.85万 3.02 2.72 工程 司 器械 及网上销 万元 万元 万元 元 万元 万元 有限 售、租赁 公司 (2）委托理财及衍生品投资情况 2015年2月28日召开的2015年第一次临时股东大会，审议通过关于公司2015年购买 银行理财产品的议案，具体内容：公司将短期自有闲置资金购买中国银行“按期开放”理财 产品，保本保息，年收益率4.1%，产品期限最高不超过91天，购买金额不超过人民币200 万元。 2015年8月17日召开的2015年第四次临时股东大会，审议通过关于流动资金购买短 期理财产品的议案，具体内容：为了充分发挥公司的资产价值，使用流动资金购买总金额不 超过1000万元的短期保本理财产品。 （三）外部环境的分析 我国推进数字诊疗装备的发展以及国产化的政策导向非常明确。根据国务院发布的《“十 二五“国家自主创新能力建设规划》、工业与信息化部发布的《“十二五"国家战略性新兴产 业发展规划》、《医药工业“十二五"发展规划》，科学技术部发布的《国家“十二五"科学与 第17页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 技术发展规划》，都表明医疗器械是我国大力发展和培育的战略性薪兴产业的重点领域。 体外诊断领域是医疗器械行业的一个重要分支，体外诊断试剂（IVD）是指在人体之外 通过对血液、体液、组织等样本进行检测面获取临床诊断信息。进而判断疾病或机体功能的 产品和服务。 2013年我国体外诊断产品市场规模为261.54亿元，较2012年增长了37.85%，虽然传 统市场趋于成熟，2014年增速下降到17%，但据McEvoy& Farmer 和KaloramaInformation 预测，未来我国体外诊断市场保持15%～20%增速发展，远超全球体外诊断市场5%-7%的 增速。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 近些年来，国家食品药监局相关法律法规的制定及监督管理的措施越来越趋于严格，产 品上市销售前必须办理产品注册证，获得体外诊断试剂注册证需要经过研制、临床试验、体 考申请、现场核查、注册机构检测、申报机构整理等多个程序。一类、二类注册证大约需要 1 年至 2年的时间]，三类注册证大约葡要 3 年的时[间。 公司承担多项省市级科技创新项目，目前共拥有69项医疗器械注册证及备案证，并通 过ISO9001：2008和ISO13485：2003国际质量体系认证。公司建立严格的质量管理体系， 拥有目前国际先进的全自动生产设备，车间严格按照标准设计，并达到万级净化标准。 公司积极开展新产品研发工作，开发更多技术门耀高、研发投入大的高端产品，现已取 得初步成果。至报告日38项第Ⅱ类体外诊断试剂（生化类）中已有28项产品通过山东省食 品药品监督管理局审评认证获取生化试剂注册证，剩余10项正在技术审评预计2016年上半 年将全部获得生化试剂注册证。截至2016年3月，山东省食品药品监督管理局医疗器械处 已经受理公司二期开发的23项第Ⅱ类体外诊新试剂（生化类），公司开发的8项第Ⅱ类体 外诊断试剂（POCT类）进入临床试验阶段。随着新产品、新技术的陆续投入市场，公司的 产品注册证将达到80项以上。 另外，公司积极开展“产学研合作”方面的探索和推进，已经初步形成了一个既能以百 博品牌为核心又能照顾各方利益的、合作共赢的科研合作平台，产学研一体化的战略合作联 盟体系已经逐步清晰并开始成型。 2、品牌形象 公司除了不断进行技术创新和核心自主知识产权的保护外，还被认定为国家高新技术企 第18页，共108页 济南直博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 业，并获得了济南市”一企一技术“研发中心”、“济南市第五批知识产权战略研究企业”、“济 南市知识产权标准化管理推广培育企业“等荣誉称号。经过百博生物持续不断的努力，产品 的安全性、有效性和可控性已得到医疗机构的广泛认可。 公司推出国内首创微生物样本处理智能机器人，引起行业内的广泛关注，该产品在“中 截至日前，在国际上只有少数类似产品，而在国内尚未出现相同类型的竞争产品，随着该产 品的推出和不斯研发升级，公可将在国内微生物装域取得先发优势。 3、团队管理和人资管理 公司规范建设、基本形成运营三大系统：组织系统、营销管理系统、财务系统，并且公 可拥有分工明确、积极开拓的管理团队、营销团队、技术团队，这是公司稳步发展的重要保 障。 4、市场优势 公司在山东省内已具有较高的知名度，报告期内公司对全国市场的开发建设已初具规 模，公司推出的”微生物样本处理智能机器人“使得公司在微生物领域取得了先发优势。2015 销售，公司的市场影响力和销售收入均会显著提升。 (五）持续经营评价 当前国内体外诊断试剂行业市场需求增速迅猛，年均增幅20%。同时公司在行业细分 领域内市场份额连年增长，中、高端产品的研发已取得进展，产品线逐年增加，销售渠道布 局已初具规模：且公司治理结构健全、资产负债结构合理、现金流稳定，以上因素保证了公 司持久、稳定的经营与发展， 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司资产规模较小、营业收入较少是现阶段风险的核心因素和主要矛盾。 截至2015年12月31日，公司总资产金额为3,157.92万元，2015年公司营业收入为 1,317.48万元，与同行业上市公司相比，公司总体资产规模和营业收入依然偏小，可能影响 公司抵御市场波动的能力。 对策：着力加强针对营销团队打造、品牌推广、市场开拓、新品研发的建设，实现公司 第19页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 经营业绩、销售收入和资产规模的稳步提升，逐渐增强公司的风险抵抗能力。同时，公司会 持续推进股权融资和定向发行，不断扩大公司规模。 2、人才流动性大 随着公司自身经营和发展，逐渐培养和积累了一批技术、销售和管理人才，但随着公司 技术研发及销售规模的提高，需要不断引进和培养满足企业发展的高精人才，并且对现有的 人才梯队进行快速建设，从而会增加人才的流动性。另外，因医疗、生物行业的快速发展， 行业内对人员的需求量急剧增加，企业间人力资额竞争激烈，也会导致人员流动性增加。 对策1：公司有计划地引进符合公司要求的研发人员、有经验的销售人员和有管理经验 的中层以上管理人员，提高人才补充能力解决人才瓶颈。 对策2：注重内部人才培养和股权激励，致力于为员工创造优良的工作环境和提供有竞 争力的薪酬待遇。保持人员的稳定，提高企业的竞争力， （二）报告期内新增的风险因素 无 三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出其“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 第20页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 第五节 重要事项 一、重要事项索引 是或 索引 否 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 是 二 (二) 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是 二（三） 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在重大资产重组的事项 否 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重大事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 200,000.00[注 1] 71,800.43 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 102,204.00[注 2] 102,204.00 总计 302,204.00 174,004.43 注1：公司于2015年1月5日披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台《2014年第 六次临时股东大会决议公告》（公告编号2015-001），会议审议通过《关于预计公司2015 年日常性关联交易的议案》，该议案为预计公司与滨州昶泰商贸有限公司、泰安市天勤医疗 器械有限公司销售金额均不超过100,000.00元。 注2：公司《公开转让说明书》披露的关联租赁情况中，公司租赁公司董事长聂晖（坐落于 第21页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 济南市高新区崇华路以东世纪财富中心C座807）房产，租金2000元/月：于2014年12月 15日、2015年1月5日披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台《关联交易公告》 （公告编号2014-033）、《2014年第六次临时股东大会决议公告》（公告编号2015-001）， 会议审议通过《关于公司租货公司董事长费晖房产的议案》，房屋坐落于济南市高新区崇华 路以东世纪财富中心C座803，租赁期限2015年1月1日至2015年12月31日，单价1.6 元/m/天。 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 聂晖 购买明网摩宝4%股权 200,000.00 是 朱海波 购买明网摩宝3%股权 150,000.00 是 李强 购买明网摩宝2%股权 100,000.00 是 业登 购买明网摩宝2%股权 100,000.00 是 宁春华 购买明网摩宝1%股权 50,000.00 是 总计 600,000.00 注：公司于2015年10月13日披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台《2015年第 五次临时股东大会决议公告》（公告编号2015-052）已通过对该事项的审议。 （二）收购、出售资产事项 公司于2015年10月13日披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台《2015年第 五次临时股东大会决议公告》（公告编号2015-052），公司此次出售资产的交易对手方为 聂晖、张美琴、朱海波、张东、李强、涂相松、赵健字、梁洁、胡卫忠、聂环、宁春华。交 易标的为济南明网摩宝信息工程有限公司22%的股权。交易价格为聂晖以20万元的价格购 买公司持有的济南明网摩宝信息工程有限公司4%的股权：张美琴以20万元的价格购买公 司持有的济南明网摩宝信息工程有限公司4%的股权；朱海波以15万元的价格购买公司持 有的济南明网摩宝信息工程有限公司3%的股权：张东以5万元的价格购买公司持有的济南 明网摩宝信息工程有限公司1%的股权：李强以5万元的价格购买公司持有的济南明网摩宝 信息工程有限公司1%的股权；涂相松以10万元的价格购买公司持有的济南明网摩宝信息 工程有限公司2%的股权：赵健宇以5万元的价格购买公司持有的济南明网摩宝信息工程有 限公司1%的股权：梁洁以5万元的价格购买公司持有的济南明网摩宝信息工程有限公司1% 的股权：胡卫忠以10万元的价格购买公司持有的济南明网摩宝信息工程有限公司2%的股 权：聂环以10万元的价格购买公司持有的济南明网摩宝信息工程有限公司2%的股权；宁 春华以5万元的价格购买公司持有的济南明网摩宝信息工程有限公司1%的股权。支付方式 第22页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 为银行转账方式一次性付清。 本次股权转让交易完成后，可以更加稳固公司的销售，完善子公司的股权结构，优化公 司的资本结构，对本公司本期及未来财务状况及经营成果无重大不利影响。 （三）对外投资事项 公司分别十2015年7月31日、2015年8月19日披露于全国中小企业股份转让系统信 息披露平台《对外投资的公告》（公告编号2015-038）、《2015年第四次临时股东大会决 议公告》（公告编号2015-041），公司此次对外投资标的为设立全资子公司济南明网摩宝 信息工程有限公司，注册地为山东省济南市高新区崇华路以东世纪财富中心C座1020室， 注册资本为人民币5,000,000.00元，其中本公司出资人民币5,000,000.00元，占注册资本的 100.00%。本次对外投资的出资方式为现金。 本次对外投资的目的使于公司的管理和巩固已有的销售渠道。 本次投资可进一步提升公司在行业内的影响力，提升公司综合实力和核心竞争力，为公 司长期发展奠定基础，从长期来看，对公司财务状况和经营成果均具有积极意义。 （四）承诺事项及履行情况 公司控股股东、实际控制人效晖出其了《逾免同业竞争承诺函》，作出如下承诺： 1、本人保证，截至本承诺函出具之日，除百博生物外，未投资任何与百博生物具有相 同或类似业务的公司、企业或其他经营实体：除百博生物外，本人未经营与百博生物相同或 类似的业务。 2、本人承诺在作为百博生物股东期间，本人及本人控制的其他企业，将不以任何形式 从事与百博生物现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包括不以新设、投资、收 购、兼并中国境内或境外与百博生物现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形 式与百博生物发生任何形式的同业竞争。 3、本人承诺不向其他业务与百博生物相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业 或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 4、本人承诺不利用本人对百博生物的控制关系或其他关系，进行损害百博生物及百博 生物其他股东利益的活动。 5、本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺面 导致百博生物的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。 承诺履行情况：正常履行。 公司的董事、监事、高级管理人员已作出如下承诺： 第23页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 1、本人保证，截至本承诺函出具之日，未投资任何与百博生物具有相问或类似业务的 公司、企业或其他经营实体：除百博生物外，本人未经营也未为他人经营与百博生物相同或 类似的业务。 2、本人承诺在担任百博生物董事、监事、高级管理人员期间，本人及本人控制的其他 企业，将不以任何形式从事与百博生物现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动，包 括不以新设、投资、收购、兼井中国境内或境外与百博生物现有业务及产品相同或相似的公 司或其他经济组织的形式与百博生物发生任何形式的同业竞争。 3、本人承诺不向其他业务与百博生物相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业 或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。 4、本人承诺不利用本人对百博生物的控制关系或其他关系，进行损害百博生物及百博 生物其他股东利益的活动。 5、本人保证严格履行上述承诺，如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺面 导致百博生物的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。 承诺履行情况：正常履行。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 房屋（济房权证 高字第062196 用于公司向齐鲁银行股 号、高新区崇华 抵押 3,384,615.12 6.53% 份有限公司济南舜华北 路以东世纪财 路支行借款抵押。 富中心C座802） 累计值 3,384,615.12 6.53% 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第24页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 第六节 股本变动及股东情况 、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售股 份总数 907,500 11.63 3,910,150 4,817,650 39.04 其中：控 无限售 股股东、 条件股 实际控制 48,750 0.63 1,264,000 1,312,750 10.64 董事、型 38,750 0.50 795,850 事、高管 834,600 6.76 核心员工 - 有 有限售股 份总数 6,892,500 88.37 629,850 限 7,522,350 60.96 售 其中：控 条 股股东、 件 实际控制 4,826,250 61.88 915,000 3,911,250 31.70 股 人 份 董事、 事、高管 1,871,250 23.99 274,800 2,146,050 17.39 核心员工 5,000 5,000 0.04 普通股总股本 7,800,000 100.00 4,540,000 12,340,000 100.00 普通股股东人数 69 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 股东名 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 期末持有限 期末持有无限 台 称 股比例（%） 售股份数量 售股份数量 聂晖 4,875,000 349,000 5,224,000 42.33 3,911,250 1,312,750 宁春华 1,012,500 150,900 1,163,400 9.43 892,800 270,600 聂环 745,000 192,000 937,000 7.59 710,250 226,750 朱海波 655,000 655,000 5.31 500,000 155,000 李春雨 350,000 149,000 499,000 4.04 100,000 399,000 聂烟 245,000 247,000 492,000 3.99 369,000 123,000 第25页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 黎燕 · 489,000 489,000 3.96 250,000 239,000 周 285,000 285,000 2.31 275,000 10,000 胡金玉 - 279,000 279,000 2.26 279,000 10 高蜀卉 236,500 236,500 1.92 18,500 218,000 合计 7,227,500 3,032,400 10,259,900 83.14 7,026,800 3,233,100 前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东中，聂晖与聂环系兄弟关系，聂与聂晖、聂环系叔侄关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 优先股总计 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东及实际控制人情况 控股股东及实际控制人基本情况： 聂晖，男，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，经济师、助理工程师。持有百博 生物42.33%的股份。1990年7月至1992年9月，在郑州类克啤酒厂工作：1992年10月至 1998年7月，历任郑州博赛生物技术股份有限公司山东区销售经理、华东大区销售总监： 1998年7月至1999年8月，任郑州安图生物工程股份有限公司济南分公司总经理：1999 年8月至2008年3月，任济南博赛德商贸有限公司总经理：2008年3月至2013年10月， 任济南百博广联医疗器械有限公司总经理：2003年11月，创办济南百博生物技术有限责任 公司，现任股份公司董事长，任期自2013年12月至2016年12月。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 四、股份代持情况 无 第26页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 第七节 融资及分配情况 、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行方案新增股票 发 发行数 募集金 发 发 发 发 发 募集资 募 公告时间 挂牌转让 行 量 额 行 行 行 行 行 金用途 集 日期 价 对 对 对 对 对 （具体 资 格 象 象 象 象 象 用途） 金 中 中 中 中 中 用 董 做 外 私 途 监 市 部 募 托 是 高 商 自 投 及 香 与 家 然 资 资 变 核 数 人 基 管 更 心 人 金 产 员 数 家 品 工 数 家 人 数 数 2014-5-26 2014-5-30 1.07 1,300,000 1,391,000 补充公司 流动资金 2014-10-16 2015-1-16 795,000 2,385,000 补充公司 3 流动资金 否 2015-5-4 2015-7-28 补充公司 3,745,000 18,725,000 3 流动资金 公司募集资金的用途为补充公司流动资金，与公开披露的募集资金用途一致，并未发生 变动。 存续至本年度的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 无 四、间接融资情况 无 五、利润分配情况 第27页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 2015年，公司未进行利润分配。 第28页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 第八节 董事、 监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 在公司是 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 否领取薪 水 聂晖 董事长 男 48 大专 2013年12月-2016 年12月 是 宁春华 董事、 总经理 女 33 本科 2013年12月-2016 年12月 是 聂环 董事、 副总经理 男 45 大专 2013年12月-2016 年12月 朱海波 董事 男 37 硕士 2015年8月-2016年 12月 否 李强 董惠 36 大专 2014年10月-2016 年12月 否 聂烟 男 32 本科 2015年8月-2016年 12月 否 殷婷婷 董事、董事会秘书 女 26 本科 2013年12月2016 年12月 是 胡芳芳 监事会主席 女 30 本科 2013年12月2016 年12月 是 李标 监事 男 30 大专 2013年12月-2016 年12月 是 宁辉 监事 男 32 大专 2014年8月-2016年 12月 是 宋玉翠 财务负责人 女 33 本科 2015年7月-2016年 是 12月 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事长聂晖与董事聂环系兄弟关系，聂与聂晖、聂环系 叔侄关系。其他董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 年初持普 年末持普 期末普通 期末持有 姓名 职务 通股股数 数量变动 通股股数 股持股比 股票期权 例（%） 数量 第29页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 加登 董事长 4,875,000 349,000 5,224,000 42.33 宁春华 董事、总经理 1,012,500 150,900 1,163,400 9.43 聂环 董事、副总经理 745,000 192,000 937,000 7.59 朱海波 董事 655,000 655,000 5.31 李强 董事 = 210,000 210,000 1.70 聂焖 245,000 247,000 492,000 3.99 股婷婷 董事、董事会秘 书 20,000 10,000 30,000 0.24 胡芳芳 监事会主席 20,000 -5,000 15,000 0.12 李标 监事 = 4,000 4,000 0.03 宁辉 20,000 9,000 29,000 0.24 宋玉翠 财务负责人 合计 6,937,5001,821,9008,759,400 70.98 （三）变动情况 董事长是否发生变动 否 信息统计 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 王桂银 财务负责人 离任 无 个人原因离职 宋玉翠 无 新任 财务负责人 董事会任命 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 宋玉翠，女，1982年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，2009年毕业于山东 经济学院，本科。中级会计师职称。 职业经历：2006年9月至2009年7月，就职于济南科瑞德环境设备有限公司，任 出纳，会计，财务负责人：2009年8月至2014年5月，就职于山东大空间电气有限公 司，任总账会计，财务负责人；2015年1月至今，就职于本公司，任财务经理、财务负责 人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 生产人员 7 13 销售人员 I1 9 技术人员 10 12 财务人员 3 4 员工总计 38 45 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 第30页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 博士 硕士 2 3 本科 15 19 专科 20 20 专科以下 1 3 员工总计 38 45 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、蓄公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视人力资源的发展，致力于员工与公司的共同成长与发展，为公司的长期与稳定 发展奠定基础。报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。 主要政策如下： 1、公司定期举行招聘大会。有计划地引进符合公司要求的研发设计人员、有经验的销售人 员和有管理经验的中层以上管理人员，提高人才补充能力解决人才瓶颈。 2、引入三级九岗制，致力于为员工创造优良的工作环境和提供有竞争力的薪酬待遇。 3、注重内部人才培养和股权激励，保持人员的稳定，提高企业的竞争力。 （二）核心员工 单位：股 期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量 核心员工 2 4 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司原4名核心技术员工孟俊华、崔兰兰、焦戈、于艳芳因个人原因离职，公司新聘用 核心技术人员6名，基本情况如下： 1、祖陈波，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003年9月至2007年7月， 就读于山东大学生物科学专业，本科学历：2007年7月至2008年7月，于山东康洁非纺织布有 限公司，质检员：2009年7月至2015年9月就职于山东鑫科生物科技有限公司，任技术部主管。 2015年9月至今，就职于本公司，现任技术部负责人。 2、刘飞，男，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009年9月至2012年7月，就 读于山东工业职业学院机械制造与自动化专业，大专学历：2012年7月至2013年3月在山东远 大钢板公司，任维修组长：2013年3月至2014年11月在济南博科生物技术有限公司，任区域 负贵人：2015年1月至今就职于本公司，任售后技术部负责人。 3、赵磊，男，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2006年9月至2010年6月， 就读于德州学院生物技术专业，本科学历：2010年9月至2013年6月，就读于山东大学生命科 学学院发育生物学专业，研究生学历：2013年7月至2015年2月就职于济南英伦生物技术有限 公司，任销售经理兼技术支持：2015年3月至今就职于济南百博生物技术股份有限公司，现 任项目负责人。 4、孟宪明，男，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。2012年9月至2015年7月 江西中医药大学中西医结合基础专业生物化学与分子生物学方向研究生学历：2015年8月 至今就职于本公司，现任技术专员。 5、李同忠，男，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006年9月至2008年7月， 就读于济南大学信息学院电子信息科学与技术专业，本科学历：2008年9月至2012年1月，就 职于济南易恒技术有限公司，任售后工程师：2012年3月至2014年12月就职于博科生物技术 产业有限公司，任售后工程师：2015年5月至今就职于本公司，现任售后技术工程师。 6、李博仓，男，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008年9月至2011年7月， 就读于济南职业学院机电一体化专业。2011年2月至2012年2月，就职于潍坊歌尔声学股份有 第31页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 限公司品管部，任品质管理员：2012年5月到2015年3月就职于山东博科生物产业有限公司， 任售后工程师：2015年5月至今就职于本公司，任售后技术工程师。 第32页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 香 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否 否 发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司治理的基本情况： 公司严格按照《公司法》、《证券法》及国家有关法律法规的要求，建立规范的法人治 理结构和三会议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成有效的职责分工和 制衡机制，并不断推动公司规范运作水平，维护了投资者和公司利益。 报告期内，公司能够严格按照法律、法规、《公司章程》的规定，真实、准确、完整、 及时地披露有关信息。同时严格依据公司管理制度做好信息管理，尤其是内幕信息的规范管 理，切实避免了内幕信息湿露和内幕交易行为的发生。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律、法规及规范性文件的要求，忠诚于公司与股东的利益，股东大会的会议提案、议事 程序、会议表决严格按照相关规定要求执行，尤其是在审议有关关联交易的议案时，关联股 东回避表决权，确保所有股东特别是中小股东的合法及平等权利不受侵害。公司设立以来， 股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司章程》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及有关内控制度的程序和规则进行。报告期内， 三机构之间各尽其责并相互制衡，未出现违法违规现象和重大缺陷，均切实履行应尽的职责 和义务。 4、公司章程的修改情况 1、2015年5月21日召开2015年第三次临时股东大会，审议通过《关于修订<济南百博生 物技术股份有限公司章程>的议案》，因公司股票发行，修订公司章程。 2、2015年8月17日召开2015年第四次临时股东大会，审议通过《关于修订<济南百博生 物技术股份有限公司章程>的议案》，因增加公司经营范围等，修订公司章程。 3、2015年11月21日召开2015年第六次临时股东大会，审议通过《关于修订<济南百博生 物技术股份有限公司章程>的议案》，因增加公司经营范围，修订公司章程。 第33页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 经审议的重大事项（简要描述） 召开的次数 1、2015年2月9日，第一届董事会第十二次会议审议通过 《关于公司2015年购买银行理财产品的议案》、《关于提议 召开2015年第一次临时股东大会的议案》。 2、2015年3月31日，第一届董事会第十三次会议审议通过 《关于公司与长城证券有限责任公司解除持续督导协议的议 案》、《关于公司与承接主办券商签署持续督导协议的议案》、 《关于与长城证券有限责任公司解除持续督导协议的说明报 告》、《关于提议召开2015年第二次临时股东大会的议案》。 3、2015年4月16日，第一届董事会第十四次会议审议通过 《关于公司2014年董事会工作报告的议案》、《关于公司 2014年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司2014年度 财务决算报告的议案》、《关于公司2014年度利润分配方案 的议案》、《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司2015年审计机构的议案》、《关于公司会计政策 变更的议案》、《关于提请召开2014年年度股东大会的议案》。 4、2015年5月4日，第一届董事会第十五次会议审议通过 《济南百博生物技术股份有限公司股票发行方案》、《关于 修订<济南百博生物技术股份有限公司章程>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜 董事会 的议案》、《关于提请召开2015年第三次临时股东大会的议 案》 5、2015年7月29日，第一届董事会第十六次会议审议通过 《关于聘任宋玉翠为财务负责人的议案》、《关于增加朱海 波、聂焖为公司第一届董事会董事的议案》、《关于增加公 司经营范围的议案》、《关于认定公司核心员工的议案》 、 《关于修订<济南百博生物技术股份有限公司章程>的议案》、 《关于设立全资子公司的议案》、《关于流动资金购买短期 理财产品的议案》、《关于提议召开2015年第四次临时股东 大会的议案》。 6、2015年8月27日，第一届董事会第十七次会议审议通过 《济南百博生物技术股份有限公司2015年半年度报告》。7、 2015年9月18日，第一届董事会第十八次会议通过《关于 子公司济南明网摩宝信息工程有限公司股权转让的议案》、 《关于召开2015年第五次临时股东大会的议案》。8、2015 年11月3日，第一届董事会第十九次会议审议通过《关于增 加公司经营范围的议案》、《关于修订<济南百博生物技术股 份有限公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会 办理本次经营范围变更及章程修订事宜的议案》、《关于召 开2015年第六次临时股东大会的议案》。 1、2015年3月23日第一届监事会第五次会议审议通过《关 于公司半年度经营情况的回顾》。 监事会 4 2、2015年4月16日，第一届监事会第六次会议审议通过《关 于公司2014年监事会工作报告的议案》、《关于公司2014 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司2014年度财务决 第34页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 算报告的议案）、《关于公司2014年度利润分配方案的议案》、 《关于公司会计政策变更的议案》。 3、2015年7月29日，第一届监事会第七次会议审议通过《关 于公司认定核心员工的议案》。 4、2015年8月27日，第一届监事会第八次会议审议通过《济 南百博生物技术股份有限公司2015年半年度报告》。 1、2015年2月28日召开2015年第一次临时股东大会，审 议通过《关于公司2015年购买银行理财产品的议案》， 2、2015年4月18日召开2015年第二次临时股东大会，审 议通过《关于公司与长城证券有限责任公司解除持续督导协 议的议案》、《关于公司与承接主办券商签署持续督导协议 的议案》、《关于与长城证券有限责任公司解除持续督导协 议的说明报告》。 3、2015年5月11日召开2014年年度股东大会，审议通过 《关于公司2014年董事会工作报告的议案》、《关于公司 2014年监事会工作报告的议案》、《关于公司2014年年度 报告及其摘要的议案》、《关于公司2014年度财务决算报告 的议案》、《关于公司2014年度利润分配方案的议案》、《关 于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015 年审计机构的议案》， 4、2015年5月21日召开2015年第三次临时股东大会，审 议通过《济南百博生物技术股份有限公司股票发行方案》 股东大会 《关于修订<济南百博生物技术股份有限公司章程>的议案》 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关 事宜的议案》。 5、2015年8月17日召开2015年第四次临时股东大会，审 议通过《关于增加公司经营范围的议案》、《关于增加朱海 波先生、聂先生为公司第一届董事会董事的议案》、《关 于修订<济南百博生物技术股份有限公司章程>的议案》、《关 于认定公司核心员工的议案》、《关于设立全资子公司的议 案》、《关于流动资金购买短期理财产品的议案》。 6、2015年10月9日召开2015年第五次临时股东大会，审 议通过《关于子公司济南明网摩宝信息工程有限公司股权转 让的议案》。 7、2015年11月21日召开2015年第六次临时股东大会，审 议通过《关于增加公司经营范围的议案》、《关于修订<济南 百博生物技术股份有限公司章程>的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会办理本次经营范围变更及章程修订事宜的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司2015年度召开的历届股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知1时间、 召开程序、授权委托、表决和决议均严格按照法律、行政法规和《公司章程》的相关规定， 并切实履行各自的权利和义务。 第35页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 (三）公司治理改进情况 报告期内，公司根据有关法律法规和公司规范经营的相关要求，对《公司章程》及其 他相关制度进行了修订，不断健全公司治理机制。公司将进一步加强董监高对有关法规法律 的学习和相关制度的培训，确保公司的重大事项均能按照法规和制度进行决策，确保股东的 权益不变到损害， （四）投资者关系管理情况 1、公司严格按照挂牌公司信息披露的相关规定，及时在全国中小企业股份转让系统披露股 东大会、董事会、监事会的通知、决议及其他重要信息，确保公司的股东和潜在投资者都能 及时了解公司的内控、财务和经营状况。 2、公司利用股东交流微信群及QQ群等网络平台和股东进行交流，及时并耐心解答股东的 疑问。对于不能解决的问题及时记录并上报公司管理层，利用电话或网络平台及时给予回复。 3、公司切实做好股东大会的筹备工作，保证各次股东大会都能顾利召开。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司法人治理结构健全，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到完全 分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司对经营范围内的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达 到了公司内部控制的自标，不存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至本年度末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度，本年度内，公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。2016年4月，公司第一届 董事会第二十一次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》，公司及年报信息披露 相关人员将严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》的相关规定。 第36页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 （2016）京会兴审字第52000069号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2016年4月11日 注册会计师姓名 杨书夏、张振华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3年 审计报告正文： 济南百博生物技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的济南百博生物技术股份有限公司（以下简称百博生物）财务报表，包括2015年12月31 日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表购注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是百博生物管理层的责任，这种责任包括：（1）按服金业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映：（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于挥或 错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审计程序取决于注册会 计师的判断。包括对由于舞或错误导致的财务报表重大错报风险的评估，在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证始是充分、适当的。为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，百博生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百博生物2015年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊营通合伙) 中国注册会计师：杨书夏 中国·北京 中国注册会计师：张振华 二〇一六年四月十一日 第37页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 21,450,562.08 5,212,754.05 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售会融资产 - 应收票据 应收账款 六、（二） 2,049,409.71 1,725,554.19 预付款项 六、（三） 1,495,201.87 458,632.06 应收利息 - 应收股利 = 其他应收款 六、（四） 160,840.30 64,210.03 存货 六、（五） 976,483.89 731,877.97 刘分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 、 流动资产合计 - 26,132,497.85 8,193,028.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 = 可供出售金融资产 投有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 - 目定资产 六、（六） 5,266,657.82 4,433,523.87 在建工程 工程物资 周定资产消理 = 生产性生物资产 - 治气资产 无资产 六、（七） 161,190.66 182,484.28 开发支出 商谷 - 长期特摊费用 递延所得税资产 六、（八） 18,810.54 14,348.84 第38页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 5,446,659.02 4,630,356.99 资产总计 31,579,156.87 12,823,385.29 流动负债： 短期信款 六、（十） 510,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 = 应付短期融资款 - 拆入贷金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负情 衍生金融负债 = 应付票据 = 应付账款 六、（十一） 938,485.04 672,066.90 预收款项 六、（十二） 722,433.70 360,251.78 卖出回购会融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪 六、（十三） 8,917.14 应交税费 六、（十四） 117,178.03 135,907.35 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十玉） 135,965.00 407,676.39 应付分保账款 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（十六） 2,385,000.00 德动负债合计 1,922,978.91 4,470,902.42 非流动负债： 长期借款 应付慢券 一 其中：优先胶 永续债 长期应村款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负责 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 第39页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 负债总计 1,922,978.91 4,470,902.42 所有者权益： 股本 六、（十七） 12,340,000.00 7,800,000.00 其他权益工具 - 其中：优先胶 永续债 一 资本公积 六、（十八） 17,630,568.20 564,506.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 - 未分配利润 六、（十九） -760,364.72 -12,023.17 归属于母公司所有者权益 29,210,203.48 合计 8,352,482.87 少数股东权益 445,974.48 所有者权益合计 = 29,656,177.96 8,352,482.87 负债和所有者权益总计 31,579,156.87 12,823,385.29 法定代表人：宁春华 主管会计工作负责人：宋玉零 会计机构负责人：股婷婷 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,710,456.56 5,212,754.05 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 控收票据 应收账款 十三、（一） 2,049,409.71 1,725,554.19 预付款项 1,439,232.87 458,632.06 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 160,840.30 64,210.03 存货 976,483.89 731,877.97 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 24,336,423.33 8,193,028.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 第40页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 900,000.00 投资性房地产 定费产 5,015,280.62 4,433,523.87 在建工程 工程物资 固定资产消理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 161,190.66 182,484.28 开发支出 长期特摊费用 通延所得税资产 18,810.54 14,348.84 其他非流动资产 非动资产合计 6,095,281.82 4,630,356.99 资产总计 30,431,705.15 12,823,385.29 流动负债： 短期借款 510,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 901,635.04 672,066.90 预收款明 722,433.70 360,251.78 应付职工薪酬 - 8,917.14 应交税费 133,733.04 135,907.35 应付利息 应付股利 其他应付款 135,965.00 407,676.39 划分为持有待售的负债 - 一年内到期的非流动负镇 其他指动负债 - 2,385,000.00 动负债合计 1,902,683.92 4,470,902.42 非流动负债： 长期倍款 应付债券 其中：优先 永续 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 第41页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 “ 非流动负债合计 负债总计 1,902,683.92 4,470,902.42 所有者权益： 股本 " 12,340,000.00 7,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,970,568.20 564,506.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 + 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -781,546.97 -12,023.17 所有者权益合计 28,529,021.23 8,352,482.87 负债和所有者权益总计 30,431,705.15 12,823,385.29 法定代表人：宁春华 主管会计工作负责人：宋玉翠 会计机构负责人：股婷婷 (三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 六、（二 十） 13,174,795.64 7,494,765.48 其中：营业收入 六、（二 十） 13,174,795.64 7,494,765.48 利息收入 已账保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,627,538.94 8,654,591.22 六、（二 其中：营业成本 十） 8,512,713.63 3,765,498.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 - 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六、（二十 93,370.18 84,226.79 第42页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 一） 销售费用 六、（二十 二） 2,162,316.46 1,686,533.65 管理费用 六、（二十 三） 3,834,736.38 3,102,021.63 财务费用 六、（二十 四） -5,342.38 -285.13 资产减值损失 六、（二十 五） 29,744.67 16,595.47 加：公允价值变动收益（损 失以“”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） * 96,421.88 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） ） 号填列） -1,356,321.42 -1,159,825.74 加：营业外收入 六、（二十 六） 576,243.04 1,320,475.56 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、（二十 七) 1,275.31 200.00 六、（二十 其中：非流动资产处置损失 七) 128.60 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） -781,353.69 160,449.82 减：所得税费用 六、（二十 八） -38,986.62 19,101.68 五、净利润（净亏损以“一 号填列） -742,367.07 141,348.14 其中：被合并方在合并简实 现的荐利润 - 妇属于母公司所有者的净利 -748,341.55 141,348.14 少数股东报益 5,974.48 六、其他综合收益的税后净 额 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 第43页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将承分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属少数股东的其他综合收 益的税后冲额 七、综合收益总额 -742,367.07 141,348.14 归属于母公司所有者的综合 收益总额 -748,341.55 141,348.14 归属于少数股东的综合数益 总额 5,974.48 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、 （二） -0.07 0.02 （二）秘释每股收益 十四、 （二） -0.07 0.02 法定代表人：宁春华 主管会计工作负责人：宋玉翠 会计机构负责人：股婷婷 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三 （四） 12,166,248.58 7,494,765.48 或：营业成本 十三、 （四） 7,640,918.72 3,765,498.81 营业税金及附加 93,370.18 84,226.79 销售费用 2,137,056.22 1,686,533.65 管理费用 - 3,752,993.61 3,102,021.63 财务费用 - -4,917.38 -285.13 资产减值损失 29,744.67 16,595.47 第44页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 加：公允价值变动收益（损 失以“-号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 96,421.88 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“- 号填列） -1,386,495.56 -1,159,825.74 加：营业外收入 576,243.04 1,320,475.56 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 1,275.31 200.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以 “号填列） -811,527.83 160,449.82 减：所得税费用 42,004.03 19,101.68 四、净利润（净亏损以“- 号填列） -769,523.80 141,348.14 五、其他综合收益的税后净 额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将系分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融费产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -769,523.80 141,348.14 七、每股收益： * （一）基本每股收益 -0.07 0.02 （二）稀释每股收益 -0.07 0.02 第45页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 法定代表人：宁春华 主管会计工作负责人：宋玉翠 会计机构负责人：股婷婷 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,430,973.99 8,683,917.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 1,864,496.90 2,145,786.47 经营活动现金流入小计 17,295,470.89 购买商品、接受劳务支付的现金 10,707,844.39 4,516,191.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 = 支付给职工以及为职工支付的现金 2,497,927.74 1,580,283.70 支付的各项税费 = 558,257.84 732,164.73 文付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 08'500680′s 3,905,019.80 经营活动现金流出小计 - 18,853,035.77 10,733,660.06 经营活动产生的现金流量净额 -1,557,564.88 96,043.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,100,000.00 取得投资收益收到的现金 96,421.88 处置图定资产、无形资产和其他长期费产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,196,421.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,427,795.69 328,183.12 投资支付的现金 11,100,000.00 第46页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 新押贷款净增加额 “ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,527,795.69 328,183.12 投资活动产生的现金流量净额 -1,331,373.81 -328,183.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 19,825,000.00 3,776,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1 取得借款收到的现金 510,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,825,000.00 4,286,000.00 偿还债务支付的现金 510,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,315.44 4,530.50 其中：子公司支付始少数股东的股利、利润 ， 支付其他与筹资括动有关的现会 163,937.84 筹资活动现金流出小计 698,253.28 4,530.50 筹资活动产生的现金流量净额 19,126,746.72 4,281,469.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,237,808.03 4,049,330.03 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,212,754.05 1,163,424.02 六、期末现金及现金等价物余额 21,450,562.08 5,212,754.05 法定代表人：宁春华 主管会计工作负责人：宋玉翠 会计机构负责人：股婷婷 (六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,250,973.99 8,683,917.24 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 * 1,829,952.57 2,145,786.47 经营活动现金流入小计 16,080,926.56 10,829,703.71 购买商品、接受劳务支付的现金 9,678,851.15 4,516,191.83 支付给职工以及为职工支付的现金 2,492,988.72 1,580,283.70 支付的各项税费 = 555,240.43 732,164.73 支付其他与经营活动有关的现金 4,961,150.92 3,905,019.80 经营活动现金流出小计 17,688,231.22 10,733,660.06 经营活动产生的现金流量净额 -1,607,304.66 96,043.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,100,000.00 取得投资收益收到的现金 96,421.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 第47页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现会流入小计 11,196,421.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,118,161.43 328,183.12 投资支付的现金 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与授资活动有关的现金 投资活动现金激出小计 13,118,161.43 328,183.12 投资活动产生的现金流量净额 -1,921,739.55 -328,183.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,725,000.00 3,776,000.00 取得借款收到的现金 510,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资括动现金流入小计 18,725,000.00 4,286,000.00 还债务支付的现金 510,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,315.44 4,530.50 支付其他与筹资括动有关的现金 163,937.84 筹资话动现金流出小计 698,253.28 4,530.50 等资活动产生的现金流量净额 18,026,746.72 4,281,469.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,497,702.51 4,049,330.03 加：期初现金及现金等价物余额 5,212,754.05 1,163,424.02 六、期末现金及现金等价物余额 19,710,456.56 5,212,754.05 法定代表人：宁春华 主管会计工作负责人：宋玉翠 会计机构负责人：股婷婷 第48页，共108页 单位：元 所有者权益 -748,341.55 445,974.48 21,303,695.09 21,606,062.16 21,110,000.00 496,062.16 -748,341.55 445,974.48 权益 本期 妇属于每公司所有老权益 2015年年度报告 收益 减：库 第49页，共108页 0*905°95 0905°99 17,066,062.16 17,066,062.16 16,570,000.00 496,062.16 资本公积 其他权益工具 其 水续 优先 00'000°008°L 00000008 00'000′0$° 00000015° 4,540,000.00 股本 济南百博生物技术股份有限公司 (七)合并股东权益变动表 （二）所有者投入和减少费本 2.其他权益工具持有者投入资 3.股份支付计入所有者权益的 （一）综合收益总额 1.股东授入的普通 项目 加：会计玫策变更 网一控制下企业合并 二、本年期初余额 （台- 淘多（三） 1.提取盈余公积 前期差错更正 4.其他 其他 长 金额 -760,364.72 445,974,4829,656,177.96 会计机构负责人：股婷婷 所有者权益 嫩 未分配利润 格 主管会计工作负责人：宋玉翠 2015年年度报告 公司所有者权益 其他 收益 第50页，共108页 17,630,568.20 归属于母公 资本公积 473,506.04 其他 其他权益工具 优 000001 000000059 股本 济南百博生物技术股份有限公司 3.对所有者（或股东）的分配 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） （四）所有者权益内部结转 法定代表人：宁春华 提取一般风险准备 3.盈余公积弥补亏损 四、本年期末余额 加：会计政策变更 同一控制下企业合并 （五）专职储备 目 1.本期播取 2.本期使用 前期差错更正 4.其他 （六）其他 10289 18°2*5°1 141,348.14 00°000°166°1 1,391,000.00 141,348.14 141,348.14 2015年年度报告 第51页，共108页 00°000°16 00°000°16 00°000°16 00′000°005°9 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 济南百博生物技术股份有限公司 三、本期增减变动金额（减少以 （二）所有者投入和减少费本 2.其他权益工具持有者投入资 3.股份支付计入所有者权益的 3.对所有者（或股东）的分配 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盖余公积转增资本（或股本） （四）所有者权益内部结转 （一）综合收监总额 1.股东投入的普通股 2.提取一般风险准备 3.盈余会积弥补号损 二、本年期初余额 （三） 彩车（王） 1.本期提取 其他 4.其他 格 8,352,482.87 单位：元 所有者权益合计 8,352,482.87 8,352,482.87 20,176,538.36 -769,523.80 20,946,062.16 会计机构负责人：殷婷婷 00001112 未分配利润 -12,023.17 -12,023.17 -769,523.80 -769,523.80 00°0 -12,023.17 盈余公积 00°0 00'0 其他综合收益 00000°0 2015年年度报告 主管会计工作负责人：宋玉翠 0′905°95 564,506.04 16,406,062.16 16,406,062.16 16,570,000.00 第52页，共108页 资本公积 0905°9 其他 其他权益工具 水续 00°0 优先股 00000 00000008°, 00000008 4,540,000.00 000000 00000008 济南百博生物技术股份有限公司 三、本期增减变动金数（减少以"一 (八)母公司股东权益变动表 其他权益工具衬有者投入资本 （二）所有者投入和成少资本 法定代表人：宁春华 （一）综合收益总额 投东投入的普通 四、本年期末余额 一、上年期末余额 加：会计政策交更 二、本年期初余额 2.本期使用 能差锦更正 （六）其他 （台 其他 N 12062582 会计机构负责人：股婷婷 所有者权益 書 专项储备盈余公积 00°0 其他综 合收益 000000 上期 减：库存股 2015年年度报告 主管会计工作负责人：宋玉翠 -163,937.84 16,970,568.20 第53页，共108页 资本公积 473,506.04 其 000 其他权益工具 永续债 000001 优先股 00'000'005°9 济南百博生物技术股份有限公司 3.股的支付计入所有者权益的金额 对所有者（或股东）的分配 资本公积转增资本（或股本） 盈余公积转增资本（或股本） （四）所有者权益内部结转 法定代表人：宁春华 盈余公积弥补亏损 提取盈余公积 四、本年期米余额 项目 一、上年期末余额 加：会计政策变更 （） 斯车（正） 1.本期提取 2.本期使用 （） 4.其他 其他 其他 -153,371.31 6,820,134.73 141,348.14 1,532348.14 141,348.14 00000166°10 00000°166°1 -12,023.17 8,352,482.87 141,348.14 2015年年度报告 第54页，共108页 473,506.04 00°000°16 00°000°16 00°000°16 10'905199 00°000′005°9 1,300,000.00 1,300,000.00 00′000°00°1 00'000°008′ 济南百博生物技术股份有限公司 三、本期增减变动金额（减少以"-” 实他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 （二）所有者投入和减少资本 对所有者（成股东）的分配 1.资本公积转增资本（或股本） 盈余公积转增资本（或股本） （否）所有者权益内部结转 （一).综合收益总额 股东投入的普通股 3.盈余公积弥补亏损 二、本年期初余额 四、本年期末余额 （三） （五）专项储备 前期差情更正 1、本期换取 2.本期使用 （六）其他 其他 其他 4.其他 其他 N T 会计机构负责人：股婷婷 2015年年度报告 主管会计工作负责人：宋玉翠 第55页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 法定代表人：宁春华 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 济南百博生物技术股份有限公司 2015年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 公司基本情况 1、公司基本情况 （1）中文名称：济南百博生物技术股份有限公司 （2）法定代表人：宁春华 （3）设立日期：2003年11月5日 （4）公司住所：济南市高新区崇华路以东世纪财富中心C座802 （5）注册资本：壹仟贰佰叁拾肆万元 （6）实收资本：壹仟贰佰叁拾肆万元 （7）管业执照统一社会信用代码：913701007563575874 2、公司历史沿革 （1）济南百博生物技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）是由济南百博生 物技术有限责任公司整体改制变更设立，由股东聂晖、宁春华、聂环、聂共同出资组建， 于2013年12月6日取得济南市工商行政管理局核发的注册号为370102200021518号的营业 执照，原注册资本为7,800,000.00元。 公司手2014年11月4日召开2014年第四次临时股东大会，审议通过了《济南百博生 物技术股份有限公司股票发行方案》，本次股票发行对象为济南华士信科技发展有限公司、 李强、临沂市京华生物技术有限公司、安徽阜阳鸿润医疗墓械有限公司、保定市海亿医疗设 备有限公司、济南启辰医疗器械有限公司、张东、王桂银、周李萍9人，发行价格为3.00 元/股，募集资金2,385000.00元，其中：795,000.00元增加公可股本，1,590,000.00元增加 公司资本公积，公司原股本为7,800,000.00元，定向发行后的股本为8,595,000.00元。2014 年11月24日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了（2014）京会兴验字 第52000006号《验资报告》。 生物技术股份有限公司股票发行方案》，本次股票发行对象为朱海波、周、黎燕、聂晖、 摄涧、聂环、李春雨、宁春华、李强、杨超望、安撤阜阳鸿润医疗器械有限公司、王岩、临 沂市京华生物技术有限公司、高蜀卉、汤德林、徐长远、鲁馨灿、济南启辰医疗器械有限公 司、股婷婷、宁辉、保定市海亿医疗设备有限公司、周李萍、济南信迹投资咨询有限公司、 马辉、张辰、罗乃利、盛蔚新、罗波、李标、蒋炜君、钱红梅、洪助泉、杨君、胡博、梁 强、李进军36人，发行价格为5元/股，募集资金18,725,000.00元，其中：3,745,000.00元 增加公司股本，14,980,000.00元增加公司资本公积。2015年6月12日，北京兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）审验井出具了（2015）京会兴验字第52000013号《验资报告）。截 止2015年12月31日，公司注册资本为12,340,000.00元。股东明细及出资如下； 第56页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 股东名称 出资金额 出资比例 聂晖 5,224,000.00 42.33% 宁春华 1,163,400.00 9.43% 短环 937,000.00 7.59% 朱海波 655,000.00 5.31% 李春雨 499,000.00 4.04% 聂 492,000.00 3.99% 黎燕 489,000.00 3.96% 周 285,000.00 2.31% 相金玉 279,000.00 2.26% 高蜀卉 236,500.00 1.92% 李强 210,000.00 1.70% 王促峰 150,000.00 1.22% 济南华士信科技发展有限公司 150,000.00 1.22% 临沂市京华生物技术有限公司 140,000.00 1.13% 安搬阜阳鸿润医疗器械有限公司 140,000.00 1.13% 王岩 130,000.00 1.05% 徐长运 120,000.00 0.97% 鲁馨灿 103,000.00 0.83% 张东 75,000.00 0.61% 济南启辰医疗器械有限公司 70,000.00 0.57% 赵金德 68,000.00 0.55% 孙绑 67,500.00 0.55% 童天 60,000.00 0.49% 杨超望 52,000.00 0.42% 信露雅 46,000.00 0.37% 许康乐 42,000.00 0.34% 保定市海亿医疗设备有限公司 40,000.00 0.32% 钱祥丰 30,000.00 0.24% 质婷婷 30,000.00 0.24% 29,000.00 0.24% 王桂银 28,000.00 0.23% 马辉 23,000.00 0.19% 曹立旗 22,500.00 0.18% 梁建宏 22,000.00 0.18% 肖平 20,000.00 0.16% 刁妃 20,000.00 0.16% 周李萍 17,000.00 0.14% 汤德林 15,000.00 0.12% 胡芳芳 15,000.00 0.12% 罗乃利 14,000.00 0.11% 盛蔚新 14,000.00 0.11% 第57页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 于为学 10,000.00 0.08% 刘立兵 10,000.00 0.08% 桥世隆 8,000.00 0.06% 蒋炜君 7,000.00 0.06% 顾敏娟 6,000.00 0.05% 顾立红 00'000°9 0.05% 凌伟 6,000.00 0.05% 王平娟 5,000.00 0.04% 济南信迹投资咨询有限公司 5,000.00 0.04% 张灵辰 00'005′ 0.04% 陈元强 4,000.00 0.03% 罗波 4,000.00 0.03% 衍博 4,000.00 0.03% 洪助泉 4,000.00 0.03% 李标 4,000.00 0.03% 卢湖济 3,000.00 0.02% 朱永君 3,000.00 0.02% 钱红梅 3,000.00 0.02% 杨君 3,000.00 0.02% 林进土 3,000.00 0.02% 李进军 2,800.00 0.02% 2,800.00 0.02% 吴庆伟 2,000.00 0.02% 辉坤 2,000.00 0.02% 刘忠宾 2,000.00 0.02% 袁野 1,000.00 0.01% 姜鸿珠 1,000.00 0.01% 赵小英 1,000.00 0.01% 计 12,340,000.00 100.00% 3、公司所处行业、经营范围、主营业务及相关资质 所处行业：生物医药。 公司经营范围：生物及生物制品技术的开发、技术服务：医疗器械、电子产品、自动 化设备、实验器材、化学试剂的开发、生产；医疗器械、电子产品、自动化设备、实验器 材、化工产品（不含危险化学品）、办公用品的批发、零售；医疗器械的租赁。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 相关资质： 2009年8月26日，本公司实用新型“一种培养基的包装“经中华人民共和国国家知识产 权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL200820174671.X，证书编号为：第 1271939号，有效期10年。 2011年8月17日，本公司实用新型“一种液基细胞处理与染色的使用组合"经中华人民 第58页，共108页 济南直博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 共和国国家知识产权局事核，取符《实用新型专利证书》，专利号为：Z红20102 0657574.3，证书编号为：第1894683号，有效期10年。 2011年12月7日，本公司实用新型“一种培养基的纸塑盒包装经中华人民共和国国家 知识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201120139146.6，证书编号 为：第2025045号，有效期10年， 取得（外观设计专利证书》，专利号为：ZL201130175699.2，证书编号为：第1775726号， 有效期10年。 2012年2月8日，本公司实用新型“一种双相血培养瓶"经中华人民共和国国家知识产 权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201120199262.7，证书编号为：第 2099340号，有效期10年。 2013年3月20日，本公司实用新型“微生物标本采集运送培养装置“经中华人民共和国 国家知识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201220528143.6，证书 编号为：第2780399号，有效期10年。 2013年3月20日，本公司实用新型“一种阴道炎联检板"经中华人民共和国国家知识产 权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201220528337.6，证书编号为：第 2780447号，有效期10年。 2013年4月3日，本公司实用新型“一种阴道炎联合检测卡“经中华人民其和国国家知 识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201220528367.7，证书编号 为：第2829879号，有效期10年。 2013年4月17日，本公司实用新型“一种结核分枝杆菌磨菌管“经中华人民共和国国家 知识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201220621081.3，证书编号 为：第2852519号，有效期10年。 知识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201220620856.5，证书编号 为：第2889225号，有效期10年。 2013年5月8日，本公司实用新型“一种药敏培养基"经中华人民共和国国家知识产权 局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201220620871.X，证书编号为：第 2895718号，有效期10年。 2014年2月26日，本公司实用新型“一种培养基三层包装袋"经中华人民共和国国家知 识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201320466431.8，证书编号 为：第3425534号，有效期10年。 2014年2月26日，本公司实用新型“一种分格平板培养基“经中华人民共和国国家知识 产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201320466479.9，证书编号为： 第3423377号，有效期10年。 2014年2月26日，本公司实用新型“一种物表测试培养基"经中华人民共和国国家知识 产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201320468697.6，证书编号为： 第3425649号，有效期10年。 第59页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 2014年7月16日，本公司实用新型“一种支原体培养鉴定计数药敏检测板“经中华人民 共和国国家知识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL20132 0468698.0，证书编号为：第3693734号，有效期10年。 2014年12月10日，本公司实用新型“一种实现联检板在加热板上定时加热的辅助设备” 经中华人民共和国国家知识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL20142 0314311.0，证书编号为：第3961208号，有效期10年。 2015年3月4日，本公司实用新型“一种复方中和消毒监测装置"经中华人民共和国国 家知识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201420624844.9，证书编 号为：第4160460号，有效期10年。 2015年3月4日，本公司实用薪型“一种用于细菌性阴道病检测的定时恒温加热仪经 中华人民共和国国家知识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL20142 0631849.4，证书编号为：第4160339号，有效期10年。 2015年3月4日，本公司实用新型“一种用于阴道炎联检卡的独立计时加热器“经中华 人民共和国国家知识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL20142 0631765.0，证书编号为：第4161230号，有效期10年。 产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL201420624916.X，证书编号为： 第4160845号，有效期10年。 2015年3月11日，本公司实用新型“一种用于福尔马林固定液和染色液的试剂盒"经中 华人民共和国国家知识产权局审核，取得《实用新型专利证书》，专利号为：ZL20142 0624915.5，证书编号为：第4170132号，有效期10年。 2015年5月13日，本公司发明专利“一种改良淋球菌培养基"经中华人民共和国国家知 识产权局审核，取得《发明专利证书》，专利号为：ZL201210476104.0，证书编号为：第 1665691号，有效期20年。 2015年1月26日，本公司软件“百博全自动制备器Mediaprep²经中华人民共和国国家 版权局审核，取得《计算机软件著作权登记证书》，登记号为：2015SR014716，证书编号： 软著登字第0901798号。 2015年1月26日，本公司软件“百博检验报告单管理软件“经中华人民共和国国家版权 局审核，取得《计算机软件著作权登记证书》，登记号为：2015SR014718，证书编号：软 著登字第0901800号。 2015年10月28日，本公司软件“百博全自动阴道炎检测分析系统V1.0"经中华人民共 和国国家版权局审核，取得《计算机软件著作权登记证书》，登记号为：2015SR207444， 证书编号：软著登字第1094530号 2015年11月18日，本公司软件“百博全自动微生物样本处理系统软件V1.0"经中华人 民共和国国家版权局审核，取得《计算机软件著作权登记证书》，登记号为： 2015SR226056，证书编号：软著登字第1113142号。 2013年6月14日，本公司商标“BAbio"经中华人民共和国工商行政管理总局审核，取 得《商标注册证》，证书编号为：第7045501号，有效期10年。 第60页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 2015年11月2日，本公司取得山东省食品药品监督管理局核发的医疗器核生产企业许 可证，证书编号为：鲁食药监械生产许20100167号，有效期5年。 2013年12月11日，公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务 局、山东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201337000183， 证书有效期为3年。 本财务报表业经公司董事会十2016年4月11日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本年度纳入合并范围的子公司1家，济南明网摩宝信息工程有限公司，具体见本附注 “八、在其他主体中的权益”。 三、 财务报表编制基础 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2014年7月23 目额布的《企业会计准则一基本准则》和虚续额布与修订的41项具体会计准则、以及其后 额布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计 准则）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 （二）持续经营 公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年 12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 （二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定 记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 第61页，共108页 济南直博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并面发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易"的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一提子交易"的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理：因采用权益法核算面确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益，其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（五）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合井。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉：合并成本小于合并中取得的被购买方可矫认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计人当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产)，其所带来的经济利益很可能流入本公可且公允价值能够可靠计量的，单狼确认并 第62页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 按公允价值计量：公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量：取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量：取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利：（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益：除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益：购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一提子交易"的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本：购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算面确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期问的当期损益，。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（五）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一批子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判新为一损子交易的判新标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了被此影响的情况下订立的： （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果： （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生： （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （五）合并财务报表的编制方法 第63页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判斯，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要索发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量，合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目：抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额：抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失：站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益"项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益"项目列示，子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”，子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润“和“少数股东损益“之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润"和少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 第64页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日并始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易"的，取得控制权日， 合开方在达到合开之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易"的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益：购买日之前持有的被购买方的股权涉 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理：但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 第65页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资：应收款项： 可供出售金融资产：其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期问将取得的利总或现金股利确认为投资收盈，期末将公允价值变动计人当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付总期但尚未领取的债券利总）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重 分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产 分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赋回日较近 （如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响：根据合同约定 的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分 类：出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引 起。 经公司董事会（或股东大会）决议决定，该“较大金额"为：100万元以上。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以问购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额：具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的表额计人当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或己到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 第66页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益：同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产：如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值： （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 第67页，共108页 济南自博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少，并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ① 债务人发生产重财务困难： ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期： # 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步： 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易： 9 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本： 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失，对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值 已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理， （八）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 简未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额在50万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 第68页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 本公司期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备， 未发生减值将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备， 确定组合的依据 组合1 关联方组合 组合2 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 不计提坏账准备 组合2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 34 年 50 50 4-5年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：指期末单项金额未达到上述（1）标准的，或依据公司收集 的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该 债务人正常履行信用义务的客户应收款项确认为组合风险较大的应收款项。 环账准备的计提方法期末对该组合的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。未发生减值将其归入相应组合计提坏账准备。 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 第69页，共108页 济南自博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值敦低提取或调整存货跌价准 备： 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值：需 要经过加工的材科存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值：为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备：但对于数量紧多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备：与在问一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（五）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通 过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加董大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 第70页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 D、向被投资单位派出管理人员，在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从面能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 离要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判新。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）：资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）：资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日薪增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计人当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 第71页，共108页 济南直博生物技术股份有限公司 2015年年度报置 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本： 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计人当期损 益，网时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值：本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益， 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号-资产减 值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算面确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施其同控制或范加重大影响的，改按权益法核 第72页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整：处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计 量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产，固定资产分类为：电子设备、运输设备、办公设备，固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业： （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧年限 (年) 线值率 (%) 年折旧率（%) 房屋建筑物 20 4.75 机器设备 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 5 5 19.00 电子设备 3-5 5 31.67-19.00 办公设备 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司： （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值： （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分： 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧：无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十二）在建工程 第73页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 逾所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益： 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠：不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值：以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 专利权 10年 商标权 10年 软件 10年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 第74页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每 期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等面进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）其有完成该无形资产开使用或出售的意图： （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计人当期损益： （十四）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组：难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 第75页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十五）长期特摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系面给子的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的。根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （十七）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方：既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制：收入的金额能够可靠地计量：相关的经 济利益很可能流入企业：相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。公司以商品已经发出，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，收到货款 或取得索取货款的凭据时，作为确认收入实现的时点。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入，提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 第76页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十八）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量，只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以接应收金额予以确认和计量。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税资产或负债。 第77页，共108页 济南自博生物技本股份有限公可 2015年年度报置 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，雨且该暂时性差异在可预见的未米 很可能不会转回，对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递 延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回， 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司： 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业： 4、实施共同控制的投资方： 5、施加重大影响的投资方： 6、合营企业，包括合营企业的子公司： 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员： 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员： 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 第78页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的 关联方： 持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人： 11、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，公司监 事及与其关系密切的家庭成员： 12、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11 项情形之一的企业； 13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第9、12项情形 之一的个人； 14、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十一）主要会计政策、会计估计的变更 本报告期本公司不存在会计政策、会计估计变更。 （二十二）前期差错更正 本报告期本公司不存在前期会计差错更正。 五、税项 （一）公司主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 17% 企业所得税 应纳税所得额 15% 10% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 地方水利建设基金 应纳流转税额 %1 （二）税收优惠及批文 根据中华人民共和国主席令（2007）63号頭布的《中华人民共和国企业所得税法》第 二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%征收企业所得税。2013 年12月11日，山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局 认定本公司为高新技术企业，享受企业所得税减按15%税率征收企业所得税。 子公司济南明网摩宝信息工程有限公司根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小 第79页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2015]99号）的规定，自2015年10月1日 起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元之间的小型微利企业，其 所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 197,674.15 银行存款 21,252,887.93 5,165,410.06 合计 21,450,562.08 5,212,754.05 货币资金说明：公司货币资金期末余额比年初增加16,237，808.03元，增长比例为 311.50%，增加原因主要是公司2015年发行股票增加货币资金所致。 （二）应收账款 1、应收账款按种类披露： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提环账准备的应收账款 按组合计提环账准备的应收账款 组合1：关联方组合 26,988.00 1.25 组合2：账龄织合 2,136,851.64 98.75 114,429.93 5.36 组合小计 2,163,839.64 100.00 114,429.93 5.29 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 2,163,839.64 100.00 114,429.93 5.29 年初余额 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：关联方组合 10,529.00 0.58 组合2：账龄组合 1,807,067.20 99.42 92,042.01 5.09 组合小计 1,817,596.20 100.00 92,042.01 5.06 第80页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 单项金额且不重大但单项计提环账准备的应收账 款 合计 1,817,596.20 100.00 92,042.01 5.06 应收账款种类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 比例（%） 比例（%) 坏账准备 金额 金额 1年以内 1,993,660.64 93.30 99,683.03 1,773,294.20 98.13 88,664.71 1至2年 141,052.00 6.60 14,105.20 33,773.00 1.87 3,377.30 2至3年 2,139.00 0.10 641.70 3至4年 4至5年 5年以上 合计 2,136,851.64 100.00 114,429.93 1,807,067.20 100.00 10/70°76 2、本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况： 3、本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项情况： 4、本报告期无实际核销的应收账款情况： 5、期末应收账款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况： 6、期末应收账款中欠款金额前五名： 单位名称 与本公司 应收账款期末余 关系 额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 济南金源医疗器械有限公司 客户 602,254.50 1年以内 27.83 山东大学第二医院 客户 1年以内 243,126.00 /1-2 年 11.24 山东省千佛山医院 客户 238,053.00 1年以内 11.00 济南军区总医院 客户 225,857.50 1年以内 10.44 山东省肿瘤防治研究院 客户 102,615.00 1年以内 4.74 合计 1,411,906.00 65.25 7、期末应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 (%) 山东天勤医疗器械有限公司 董事李强控制的企业 26,988.00 1.25 合计 26,988.00 1.25 第81页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 注：董事李强于2016年1月26日离职，白2016年1月26日之后，山东天勤医疗器械 有限公司不再是公司的关联方。 8、本报告期无终止确认的应收账款情况： 9、本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。 （三）预付款项 1、账龄分析： 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例 (%) 1年以内 1,495,201.87 100.00 458,632.06 00°001 1-2年 2-3 年 - 3年以上 合计 1,495,201.87 100.00 458,632.06 100.00 2、期末预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因 上海耿舜包装设备有限公司 供应商 504,000.00 1年以内 结算期内 绍兴囊可生物技术有限公司 供应商 187,400.00 1年以内 结算期内 上海得力得邦激光技术有限公司 供应商 150,000.00 1年以内 结算期内 广州万弘贸易有限公司 供应商 77,013.45 1年以内 结算期内 深圳市华科瑞科技有限公司 供应商 50,000.00 1年以内 结算期内 合计 968,413.45 3、期末预付款项中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 预付款项说明：公司期末预付款项比年初增加1,036,569.81元，增长比例为226.01%， 主要原因是增加原材料采购预付货款相应增加所致。 （四）其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 期末余额 账国余额 坏账准备 种类 金额 比例 金额 比例 (%) (% ) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收账款 按组合计提坏账准各的其它应收账款 组合1：关联方组合 组合2：账龄组合 171,814.00 10,973.70 6.39 组合小计 171,814.00 10,973.70 6.39 第82页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应牧账 款 合计 171,814.00 10,973.70 6.39 年初余额 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收账款 按组合计提坏账准备的其它应收账款 组合1：关联方组合 100.00 组合2：账龄组合 67,826.98 3,616.95 5.33 组合小计 67,826.98 100.00 3,616.95 5.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应收账 款 合计 67,826.98 100.00 3,616.95 5.33 其他应收账款种类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 (%) 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 142,202.00 82.77 7,110.10 63,314.98 93.35 3,165.75 1至2年 25,100.00 14.60 2,510.00 4,512.00 6.65 451.20 2至3年 4,512.00 2.63 1,353.60 3至4年 # 4至5年 5年以上 合计 171,814.00 100.00 10,973.70 67,826.98 100.00 3,616.95 2、本报告期内无已大额计提坏账准备的其它应收款转回或收回情况： 3、本报告期无通过重组等其他方式收回的其它应收款情况： 4、本报告期无实际核销的其他应收款情况； 5、期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款； 6、其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 年初余额 代垫个人社保 12,643.90 9,084.18 保证金 75,000.00 46,830.80 第83页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 款项性质 期末余额 年初余额 押金 4,617.00 4,612.00 各用金 79,553.10 7,300.00 合计 171,814.00 67,826.98 7、期末其他应收款中欠款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 其他应收账 账龄 占其他应收账款 款期末余额 总额的比例(%) 深圳市华科瑞科技有限公司 非关联方 50,000.00 1年以内 29.10 滨州医学航附属医院 非关联方 20,000.00 1-2 年 11.64 宁辉 关联方 14,644.60 1年以内 8.52 聂环 关联方 12,000.00 1年以内 6.98 般婷婷 关联方 6,500.00 1年以内 3.78 合计 103,144.60 60.03 注：以上宁辉、聂环、股婷婷其他应收款挂账余额均为备用金，不形成关联方非经营性 资金占用。 8、本报告期无终止确认的其他应收款情况： 9、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 （五）存货 1、存货分类： 项目 削末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账图余额 跌价准备 账面价值 原材料 811,917.77 811,917.77 607,732.16 607,732.16 库存商品 164,566.12 164,566.12 124,145.81 124,145.81 合计 976,483.89 976,483.89 731,877.97 731,877.97 2、期末存货无减值情形，故未计提减值准备： 存货说明：公司期末存货比年初增加244,605.92元，增长比例为33.42%，主要是原材 料采购的增加所致。 （六）固定资产 1、圈定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,649,849.04 1,257,873.49 126,4(4.83 188,173.08 18,712.90 5,241,013.34 2.本期增加金额 192,307.68 191,841.89 18,012.82 832,101.29 7,602.57 1,241,866.25 （1）购置 192,307.68 191,841.89 18,012.82] 832,101.29 7,602.57 1,241,866.25 第84页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备 合计 3.本期减少金额 2,770.00 2,770.00 （1）处置或报度 2,770.00 2,770.00 4.期末余额 3,842,156.72 1,446,945.38 144,417.65 1,020,274.37 26,315.47 6,480,109.59 二、累计折旧 1.期初余额 243,423.06 385,485.62 77,372.97 94,383.25 6,824.57 807,489.47 2.本期增加金额 190,088.08 136,869.27 9,945.95 53,587.16 18,103.44 408,593.90 （1）计提 190,088.08 136,869.27 9,945.95 53,587.16 18,103.44 408,593.90 3.本期减少金额 2,631.60 2,631.60 （1）处置或报度 2,631.60 2,631.60 4.期末余额 433,511.14 519,723.29 87,318.92 147,970.41 24,928.01 1,213,451.77 三、减值准备 1.期初余额 = 2.本期增加金额 3.本期碱少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期初账面价值 3,406,425.98 872,387.87 49,031.86 93,789.83 11,888.33 4,433,523.87 2.期末账面价值 3,408,645.58 927,222.09 57,098.73 872,303.96 1,387.46 5,266,657.82 （七）无形资产 1、无形资产情况： 项目 商标权 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,600.00 17,690.00 180,112.48 201,402.48 2.本期增加金额 其中：购置 3.本期减少金额 其中：处置 4.期末余额 3,600.00 17,690.00 180,112.48 201,402.48 二、累计推销 1.期初余额 2,120.00 4,461.82 12,336.38 18,918.20 2.本期增加金额 420.00 1,391.84 19,481.78 21,293.62 其中：计提 420.00 1,391.84 19,481.78 21,293.62 3.本别减少金额 其中：处置 4.期末余额 2,540.00 5,853.66 31,818.16 40,211.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 其中：计提 3.本期减少金额 第85页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 项目 商标权 专利权 软件 合计 其中：处置 - - 4.期末余额 四、账面价值 - 1.期初账面价值 1,480.00 13,228.18 167,776.10 182,484.28 2.期末账面价值 1,060.00 11,836.34 148,294.32 161,190.66 （八）递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 资产减值准备 18,810.54 14,348.84 合计 18,810.54 14,348.84 （九）资产减值准备 项目 年初余额 本期计提 本期减少 转回 转销 期末余额 坏账准备 95,658.96 29,744.67 125,403.63 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 图定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合计 95,658.96 29,744.67 125,403.63 （十）短期借款 1、短期借款分类： 类别 期末余额 年初余额 质押借款 抵押、质押、保证借款 510,000.00 保证借款 信用借款 合计 510,000.00 （十一）应付账款 第86页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 1、应付账款明细如下： 账龄 期末余额 年初余额 1年以内 757,629.55 463,291.53 1-2年 174,349.39 135,432.37 2-3年 6,506.10 3年以上 73,343.00 合计 938,485.04 672,066.90 2、期末应付账款中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项： 3、期末应付账款中无欠关联方款项： 4、期末应付账款前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 江苏康健医疗用品有限公司 供应商 330,692.00 1年以内 结算期内 藏海世康医疗智能机器人有限公司 供应商 220,000.00 1年以内 结算期内 奥科赛德生物技术（北京）有限公 司 供应商 40,500.00 1年以内 结算期内 济南北复盛机电有限公司 供应商 36,850.00 1年以内 结算期内 上海汉尼生物技术有限公司 供应商 27,000.00 1年以内 结算期内 合计 655,042.00 + （十二）预收款项 1、预收款项情况； 账龄 期末余额 年初余额 1年以内 722,433.70 360,251.78 1-2 年 2-3年 3年以上 合计 722,433.70 360,251.78 2、期末预收款项中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项； 3、期末预收款项中无预收关联方款项情况： 4、期末预收账款前五名单位情况： 单位名称 与本公司 金额 账龄 占预收账款总 关系 额的比例（%) 济南长征医疗器械有限公司 客户 350,000.00 1年以内 48.45 济南启辰医疗器械有限公司 客户 150,000.00 1年以内 20.76 内蒙古柏吉纳成套设备有限公司医疗器械分公 客户 83,665.00 1年以内 11.58 烟台市景阳经贸有限公司 客户 40,500.00 1年以内 5.61 第87页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 山西福安康科技有限公司 客户 20,000.00 1年以内 2.77 合计 644,165.00 89.17 预收账款说明：公司期末预收账款比年初增加362,181.92元，增长比例为100.54%，主 要原因为公司2015年销售业务增长导致预收货款的增加。 （十三）应付职工薪酬 1、短期薪酬： 短期薪酬项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,075,611.04 2,067,008.90 8,602.14 二、联工福利费 64,804.80 64,489.80 315.00 三、社会保险费 128,441.72 128,441.72 其中：1、医疗保险费 110,391.30 110,391.30 2、工伤保险费 5,784.72 5,784.72 3、生育保险费 12,265.70 12,265.70 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 2,268,857.56 2,259,940.42 8,917.14 2、设定提存计划： 年初余额 期末余额 设定提存计划项目 当期缴费金额 期末应付未付金 当期缴费金额 期末应付未付金 额 额 一. 基本养老保险费 158,095.38 220,782.60 二、失业保险费 10,793.26 12,265.70 合计 146,578.84 233,048.30 （十四）应交税费 税种 期末余额 年初余额 增值税 156,101.26 142,285.55 城建税 12,085.94 9,959.97 企业所得税 -70,274.79 -32,732.46 个人所得税 1124.12 75.05 7,222.04 7,222.04 土地使用税 560.08 560.08 教育费附加 5,179.69 4,269.86 地方教育费附加 3,453.13 2,844.40 第88页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 地方水利建设基金 1,726.56 1,422.86 合计 117,178.03 135,907.35 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 年初余额 房租 16,803.00 62,430.84 保证金 50,000.00 335,000.00 定金 69,162.00 押金 10,245.55 合计 135,965.00 407,676.39 2、期末其他应付款中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位情况： 股东单位名称 期末余额 年初余额 登 5,703.00 5,703.00 3、期末其他应付款中欠关联方款项情况： 关联方名称 期末余额 年初余额 聂晖 5,703.00 5,703.00 4、期末其他应付款前五名单位情况： 单位名称 期末余额 具体内容 济南长兴医疗器械有限公司 50,000.00 保证金 涵棋生物（上海）有限公司 22,000.00 定金 北京九州顺通医疗器械有限公司 21,000.00 定金 陈俊芳 11,100.00 房租 包头市天昊医疗器械有限公司 10,000.00 定金 合计 114,100.00 （十六）其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 定向发行股票款 2,385,000.00 合计 2,385,000.00 （十七）股本 年初余额 本期增减变 期末余额 股东名称 金额 比例 动 金额 比例 (%) (%) 聂晖 4,875,000.00 62.50 349,000.00 5,224,000.00 42.33 宁春华 1,012,500.00 12.98 150,900.00 1,163,400.00 9.43 聂环 745,000.00 9.55 192,000.00 937,000.00 7.59 第89页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 年初余额 本期增减变 期末余颜 股东名称 金额 比例 动 金额 比例 (%) (%) 朱海波 655,000.00 655,000.00 5.31 李春雨 350,000.00 4.48 149,000.00 499,000.00 4.04 聂焖 245,000.00 3.14 247,000.00 492,000.00 66 黎画 489,000.00 489,000.00 3.96 周 285,000.00 285,000.00 2.31 胡金玉 279,000.00 279,000.00 2.26 高蜀卉 236,500.00 236,500.00 1.92 李强 210,000.00 210,000.00 1.70 王佩峰 150,000.00 150,000.00 1.22 济南华士信科技发展有限公司 150,000.00 150,000.00 1.22 临沂市京华生物技术有限公司 140,000.00 140,000.00 1.13 安徽阜阳鸿润医疗器械有限公司 140,000.00 140,000.00 1.13 王岩 95,000.00 1.22 35,000.00 130,000.00 1.05 徐长远 100,000.00 1.28 20,000.00 120,000.00 0.97 鲁馨灿 103,000.00 103,000.00 0.83 张东 75,000.00 75,000.00 0.61 济南启辰医疗器械有限公司 70,000.00 70,000.00 0.57 赵金德 70,000.00 0.90 -2,000.00 68,000.00 0.55 孙婷 77,500.00 0.99 -10,000.00 67,500.00 0.55 童天 60,000.00 0.77 60,000.00 0.49 杨超望 52,000.00 52,000.00 0.42 信露雅 3,000.00 0.04 43,000.00 46,000.00 0.37 许康乐 42,000.00 42,000.00 0.34 保定市海亿医疗设备有限公司 40,000.00 40,000.00 0.32 钱祥丰 4,000.00 0.05 26,000.00 30,000.00 0.24 般婷婷 20,000.00 0.26 10,000.00 30,000.00 0.24 宁辉 20,000.00 0.26 9,060.00 29,000.00 0.24 王桂银 28,000.00 28,000.00 0.23 马辉 30,000.00 0.38 -7,000.00 23,000.00 0.19 曹立族 22,500.00 620 22,500.00 0.18 梁建宏 22,000.00 22,000.00 0.18 肖平 20,000.00 20,000.00 0.16 刁妃霞 20,000.00 20,000.00 0.16 周李萍 17,000.00 17,000.00 0.14 济德林 15,000.00 15,000.00 0.12 胡芳芳 20,000.00 0.26 -5,000.00 15,000.00 0.12 罗乃利 14,000.00 14,000.00 0.11 盛蔚新 14,000.00 14,000.00 0.11 于为学 10,060.00 10,000.00 0.08 刘立兵 10,000.00 10,000.00 0.08 第90页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 年初余额 本期增减变 期水余额 股东名称 金额 比例 动 金额 比例 (%) (%) 杨世准 8,000.00 8,000.00 0.06 蒋炜君 7,000.00 7,000.00 0.06 顾敏娟 6,000.00 6,000.00 0.05 顺立红 6,000.00 6,000.00 0.05 凌伟 6,000.00 6,000.00 0.05 王平娟 5,000.00 5,000.90 0.04 济南信迹投资咨询有限公司 5,000.00 5,000.00 0.04 张灵辰 4,500.00 4,500.00 0.04 陈元强 4,000.00 4,000.00 0.03 罗波 4,000.00 4,000.00 0.03 胡博 4,000.00 4,000.00 0.03 洪助泉 4,000.00 4,000.00 0.03 李标 4,000.00 4,000.00 0.03 卢潮海 3,000.00 3,000.00 0.02 朱永君 3,000.00 3,000.00 0.02 钱红梅 3,000.00 3,000.00 0.02 杨君 3,000.00 3,000.00 0.02 林进土 3,000.00 3,000.00 0.02 李进军 2,800.00 2,800.00 0.02 梁號 2,800.00 2,800.00 0.02 吴庆伟 2,000.00 2,000.00 0.02 辉坤 2,000.00 2,000.00 0.02 刘忠宾 2,000.00 2,000.00 0.02 袁野 1,000.00 1,000.00 0.01 姜鸿珠 1,000.00 1,000.00 0.01 赵小英 1,000.00 1,000.00 0.01 周运南 50,000.00 0.64 -50,000.00 北京京振祥安全防范技术咨询有限公 司 500.00 0.01 -500.00 合计 7,800,000.00 100.00 4,540,000.00 12,340,000.00 100.00 公司股本变化过程见附注： 一、2公司历史沿革部分。 （十八）资本公积 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 564,506.04 16,570,000.00 163,937.84 16,970,568.20 其它资本公积 660,000.00 660,000.00 合计 564,506.04 17,230,000.00 163,937.84 17,630,568.20 公司资本公积说明： 第91页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 1、资本公积的增加： ①公司于2014年11月4日召开2014年第四次临时股东大会，审议通过了《济南百博 生物技术股份有限公司股票发行方案》，本次股票发行对象为济南华士信科技发展有限公司、 李强、临沂市京华生物技术有限公司、安徽阜阳鸿润医疗器械有限公司、保定市海亿医疗设 备有限公司、济南启辰医疗器械有限公司、张东、王桂银、周李萍9人，发行价格为3.00 元/股，募集资金2,385,000.00元，其中：795,000.00元增加公司股本，1,590,000.00元增加 公司资本公积： ②公司于2015年5月21日召开2015年度第三次临时股东大会，审议通过了《济南百 博生物技术股份有限公司股票发行方案》，本次股票发行对象为朱海波、周、黎燕、聂晖、 聂炯、聂环、李春雨、宁春华、李强、杨超望、安徽阜阳鸿润医疗器械有限公司、王岩、临 沂市京华生物技术有限公司、高蜀卉、汤德林、徐长远、鲁馨灿、济南启辰医疗器械有限公 司、股婷婷、宁辉、保定市海亿医疗设备有限公司、周李萍、济南信迹投资咨询有限公司、 马辉、张尺辰、罗乃利、盛蔚新、罗波、李标、蒋炜君、钱红梅、洪助泉、杨君、胡博、梁 驶、李进军36人，发行价格为5元/股，募集资金18,725,000.00元，其中：3,745,000.00元 增加公司注册资本（股本），14,980,000.00元增加公司资本公积。 ③公司转让子公司济南明网摩宝信息工程有限公司股权时，转让对价与按转让的股权比 例计算的子公司净资产份额的差额计入资本公积660,000.00元，具体见附注八、（二）。 2、资本公积的减少： 公司资本公积减少163,937.84元为公司发行股票支付的相关费用。 （十九）未分配利润 目前r 期末余额 年初余额 调整前上年末未分配利润 -12,023.17 -153,371.31 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -12,023.17 -153,371.31 加：本期净利润 -748,341.55 141,348.14 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一股风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -760,364.72 -12,023.17 （二十）营业收入、营业成本 1、营业收入和营业成本： 本期金额 上期金额 第92页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 本期金额 上期金额 主营业务收入 13,150,063.53 7,439,566.34 其他业务收入 24,732.11 55,199.14 主营业成本 8,503,262.49 3,745,706.34 其它业务成本 9,451.14 19,792.47 2、主营业务（分产品）： 产晶名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 培养基类 5,250,243.81 2,633,822.22 5,670,110.64 2,810,501.32 染色液类 372,451.98 146,180.42 666,907.45 235,682.24 医疗设备 5,743,675.26 4,600,000.11 其他 87698°1 1,123,259.74 1,102,548.25 699,522.78 合计 13,150,063.53 8,503,262.49 7,439,566.34 3,745,706.34 3、2015年公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 济南华士信科技发展有限公司 2,017,094.07 15.31 济南金源医疗器械有限公司 1,730,114.02 13.13 齐河县妇幼保健院 663,247.86 5.03 广东天德医疗科技有限公司 581,196.58 4.41 河南天捷医疗用品有限公司 577,777.78 4.39 合计 5,569,430.31 42.27 4、2014年公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 济南万德广联医疗器械有限责任公司 845,714.58 11.28 山东省胸科医院 267,872.78 3.57 济南军区总医院 254,498.49 3.40 山西医科大学第二医院 268,326.39 3.58 山东富圣翔医疗器械销售有限公司 237,948.56 3.17 合计 1,874,360.80 25.00 （二十一）营业税金及附加 税种 本期金额 上期金额 城建税 50,276.25 45,352.89 教育费附加 21,545.66 19,436.95 地方教育费附加 14,365.97 12,957.96 地方水利建设基金 7,182.30 6,478.99 合计 93,370.18 84,226.79 第93页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 （二十二）销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 697,255.33 513,590.59 折旧费 27,499.51 17,279.81 运费及仓储费 267,283.89 292,941.74 差旅费 135,780.70 75,238.90 租赁费 213,284.84 129,768.28 业务宣传费 438,871.97 479,188.93 会务费 310,394.00 94,233.00 咨询费 798.00 32,380.00 其他 71,148.22 51,912.40 合计 2,162,316.46 1,686,533.65 （二十三）管理费用 项目 本期金额 上期金额 研究开发费 2,399,042.34 1,077,524.14 职工疾酬 575,230.77 487,238.38 业务招特费 15,804.90 折旧及摊销费 51,878.47 办公费 174,934.73 234,981.54 税金 42,948.98 32,673.24 中介服务费 228,568.08 920,679.55 租赁费 150,611.72 122,465.43 咨询费 152,954.64 35,126.21 检验费 84,038.56 其他 15,968.23 34,495.61 合计 3,834,736.38 3,102,021.63 管理费用说明：公司本期管理费用比上期增加732.714.75元，增长比例为23.62%，主 要原因是研究开发费的增长所致， （二十四）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 24,315.44 4,530.50 减：利息收入 35,083.13 8,502.10 利息净支出 -10,767.69 -3,971.60 手续费支出 5,425.31 3,686.47 合计 -5,342.38 -285.13 （二十五）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 环账损失 29,744.67 16,595.47 第94页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期授资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 图定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 无形资产诚值损失 商誉减值损失 其他 合计 29,744.67 16,595.47 （二十六）营业外收入 1、营业外收入分项目情况： 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 320,900.00 1,320,000.00 其它 255,343.04 475.56 合计 576,243.04 1,320,475.56 注：营业外收入-其他255,343.04元为公司无法支付的应付款项。 2、政府补助明细： 项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 济南市科技 型中小企业 《济南市科技型中小企业技术创新专项 2015.3.12/2015.4.8 300,000.00 创新专项资 资金项目合同》 金 济南市财政局（关于下达2014年度中小 融资补贴 微全业融资费用财政补贴资金预算指标 2015.11.10 2,100.00 的通知》（济财企指【2015】17号） 第95页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 创新奖励资 中国人工智院学会、全国智能机器人创新 联报、国家信息通信国际创新园管委会联 2015.4.8 10,000.00 金 发证书 山东省知识 山东省财政厅、山东省知识产权局关于印 产权（专利） 发《山东省知识产权（专利）专项资金管 2015.11.11 4,000.00 专项资金 理暂行办法》的通知 资本市场发 山东省金融工作办公室《关于微好 2014 年度资本市场发展引导资金申报工作有 2015.10.30 4,800.00 展引导资金 关事项的通知》 合计 0000600 （二十七）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损失合计 128.60 其中：固定资产处置损失 128.60 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 - 对外捐赠 其它 1,146.71 200.00 合计 1,275.31 200.00 （二十八）所得税费用 项目 本期金额 上期金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -34,524.92 21,591.00 递运所得税调整 -4,461.70 -2,489.32 合计 38,986.62 19,101.68 （二十九）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 营业外收入 320,900.00 1,320,000.00 利息收入 35,083.13 8,502.10 收到的其他经营性往来 1,508,513.77 817,284.37 合计 1,864,496.90 2,145,786.47 2、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 费用化支出 3,268,365.50 3,360,294.42 营业外支出 1,146.71 200.00 第96页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 项目 本期金额 上期金额 手续费支出 5,425.31 3,686.47 支付的其它经营性往来 1,814,068.28 540,838.91 合计 5,089,005.80 3,905,019.80 （三十）现金流量表补充资料 1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 补充资料 本别金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -742,367.07 141,348.14 加：资产减值准备 29,744.67 16,595.47 图定资产折旧 408,593.90 363,810.71 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 21,293.62 14,465.38 长期待推费用摊销 21,293.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 128.60 因定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 24,315.44 4,530.50 投资损失 -96,421.88 递延所得税资产减少 -4,461.70 -2,489.32 递延所得税负债增加 存货的减少 -244,605.92 -250,903.54 经营性应收项目的减少 -1,535,083.66 -575,270.27 经营性应付项目的增加 560,005.50 383,956.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,557,564.88 96,043.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 21,450,562.08 5,212,754.05 减：现金的年初余额 5,212,754.05 1,163,424.02 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 16,237,808.03 2、现金和现金等价物： 项目 本期金额 上期金额 一、现金 21,450,562.08 5,212,754.05 第97页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 项目 本期金额 上期金额 其中：库存现金 197,674.15 47,343.99 可随时用于支付的银行存款 21,252,887.93 5,165,410.06 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债办投资 三、年末现金及现金等价物余额 21,450,562.08 5,212,754.05 七、 合并范围的变更 （一）其他原因的合并范围变动 2015年8月27日，济南百博生物技术股份有限公司出资设立全资子公司济南明网摩宝 信息工程有限公司，注册资本5,000,000.00元。2015年9月25日，济南百博生物技术股份 有限公司将持有的济南明网摩宝信息工程有限公司22%的股权1，100,000.00元转让给新股 东，股权转让后，济南百博生物技术股份有限公司对济南明网摩宝信息工程有限公司的持股 比例变更为78.00%，具体见本附注“八、（二）1、在子公司所有者权益份额变化情况的说明”。 八 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 （1）2015年12月31日企业集团构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 取得方式 济南明网摩宝信息 工程有限公司 济南市 济南市 注1 78.00 设立 注1：营业范围：网络技术、生物技术的开发与推广：计算机软硬件、应用软件的开发与销售：医 疗器械的批发、零售及网上销售、租赁：电子产品、家用电器、仪器仪表、体育用品、健身器材、办公用 品的批发、零售及网上销售：化工产品（不含危险化学品）、实验室设备与器材的开发、销售：检验仪器 的数据集成服务及技术咨询：企业管理咨询：医疗器械、实验室设备及器材的生产。（依法须经批准的项 日，经相关部门批准后方可开展经营活动） （2）2014年12月31日企业无子公司。 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 2015年8月27日，济南百博生物技术股份有限公司出资设立全资子公司济南明网摩宝 信息工程有限公司，注册资本5,000,000.00元，2015年9月第一期出资2,000,000.00元。 2015年9月25日，济南百博生物技术股份有限公司分别与赵健宇、涂相松、李强、朱海波、 胡卫忠、宁春华、梁洁、聂环、张美琴、聂晖、张东签订了股权转让协议，将持有的济南明 网摩宝信息工程有限公司22%的股权1,100,000.00元以每股1元的价格分别转让给新股东， 其中：赵建字受让1%股权50,000.00元，涂相松受让2%股权100,000.00元，李强受让1% 第98页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 股权50,000.00元，朱海波受让3%股权150,000.00元，胡卫忠让2%股权100,000.00元，宁 春华受让1%股权50,000.00元，梁洁受让1%股权50,000.00元，聂环受让2%股权100,000.00 元，张美琴受让4%股权200,000.00元，聂晖受让4%股权200,000.00元，张东受让1%股权 50.000.00元，股权转让后，济南百博生物技术股份有限公司对济南明网摩宝信息工程有限 公司的持股比例为78.00%。 2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 本年度 上年度 购买成本/处置对价 1,100,000.00 -现金 1,100,000.00 -非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 1,100,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份 额 440,000.00 差额 660,000.00 其中： 调整资本公积 660,000.00 调整盈余公积 调整未分配利润 九、 关联方及关联交易 （一）本公司的控股股东及股权变化情况 控股股东 年初余额 本期增减变动 期末余额 金额 股权比例（%） 金额 股权比例(%) 聂晖 4,875,000.00 62.50 349,000.00 5,224,000.00 42.33 合 计 4,875,000.00 62.50 349,000.00 5,224,000.00 42.33 （二）本公司的子公司情况 本企业子公司的情况具体见附注八、（一） （三）本公司的合营和联营企业情况 无 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 晖 董事长 宁春华 董事、总经理 聂环 董事、副总经理 聂 董事 朱海波 董事 李强 董事 股婷婷 董事、董事会秘书 胡芳芳 监事会主席 宁辉 第99页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李标 监事 末玉翠 财务总监 泰安市天勤医疗器械有限公司 董事李强为泰安市天勘医疗器核有限公司董事长、总经理 （五）关联交易情况 1、出售商品情况表 关联 关联交易定价 本期发生额 上期发生额 关联方 交易 方式及决策程 占同类交 占同类交 内容 序 金额 易金额的 金额 易金额的 比例(%) 比例(%) 泰安市天勤医疗器械有限公 生物 司 制品 市场价 70,000.43 0.53 75,531.62 1.01 2、关联租赁情况 公司承租情况表： 出租方名称 承租方名称 租赁资 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定 年度确认 产种类 价依据 的租货费 聂晖 济南百博生物技 房产 术股份有限公司 2014.1.1 2016.12.31 市场价 24,000.00 聂晖 济南百博生物技 术股份有限公司 房产 2015.1.1 2015.12.31 市场价 78,204.00 续表： 出租方 关联交易 关联交易定价方 本期金额 上期金额 占同类交易金 占同类交易金额 名称 内容 式及决策程序 金额 额的比例(%) 金额 的比例 (%) 聂晖 租货 市场价 24,000.00 3.55 54,000.00 39.34 聂晖 租赁 市场价 78,204.00 11.58 ， 关联租赁情况说明： 中心C座807室，面积108.75平方米的房产出租给公司使用，并签订租货合同，租货期自 2014年1月1日至2016年12月31日，租金2,000.00元/月。 （2）股东聂晖于2015年1月1日将个人名下位于济南市高新区崇华路以东世纪财富中 心C座803室，面积110.41平方米的房产出租给公司使用，并签订房屋租赁合同，租赁期限 第100页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 自2015年1月1日至2015年12月31日，租金6,517.00元/月，2016年1月1日，聂晖 已与公司签订续租合同。 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 （1）应收账款 债务人 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 山东天勤医疗器械有限公司 26,988.00 10,529.00 2、应付项目 （1）其他应付款 债权人 期末余额 年初余额 聂晖 5,703.00 5,703.00 十、 承诺及或有事项 截至2015年12月31日，本公司不存在重要的承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 根据公司2015年度权益分派方案，以2015年12月31日资本公积向全体股东每10股 转增10股，权益分派前公司总股本为12,340,000股，权益分派后总股本为24,680,000股。 十二、 其他重要事项 无 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款按种类披露： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例（%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：关联方组合 26,988.00 1.25 组合2：账龄组合 2,136,851.64 98.75 114,429.93 5.36 组合小计 2,163,839.64 100.00 114,429.93 5.29 第101页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 单项金额且不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 2,163,839.64 100.00 114,429.93 5.29 年初余额 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1：关联方组合 10,529.00 0.58 组合2：账龄组合 1,807,067.20 99.42 92,042.01 5.09 组合小计 1,817,596.20 100.00 92,042.01 5.06 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合计 1,817,596.20 100.00 92,042.01 5.06 应收账款种类的说明： （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 荆末余额 年初余 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 1,993,660.64 93.30 99,683.03 1,773,294.20 98.13 88,664.71 1至2年 141,052.00 6.60 14,105.20 33,773.00 1.87 3,377.30 2至3年 2,139.00 0.10 641.70 3 至 4 年 4至5年 5年以上 合计 2,136,851.64 100.00 114,429.93 1,807,067.20 100.00 92,042.01 2、本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况： 3、本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项情况； 4、本报告期无实际核销的应收账款情况； 5、期末应收账款中无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况； 6、期末应收账款中欠款金额前五名： 单位名称 与本公司 应收账款期末余 关系 额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 济南金源医疗器械有限公司 客户 602,254.50 1年以内 27.83 第102页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 单位名称 与本公司 应收账款期末余 关系 账龄 占应收账款总额的比例（%） 山东大学第二医院 客户 1年以内 243,126.00 /1-2年 11.24 山东省千佛山医院 客户 238,053.00 1年以内 11.00 济南军区总医院 客户 225,857.50 1年以内 10.44 山东省肿瘤防治研究院 客户 102,615.00 1年以内 4.74 合计 1,411,906.00 65.25 7、期末应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 (%) 山东天勤医疗器械有限公司 董事李强控制的企业 26,988.00 1.25 合计 26,988.00 1.25 8、本报告期无终止确认的应收账款情况： 9、本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。 （二）其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提环账准各的其它应收账款 按组合计提环账准备的其它应收账款 组合1：关联方组合 组合2：账龄组合 171,814.00 10,973.70 6.39 组合小计 171,814.00 10,973.70 6.39 单项金额量不重大但单项计提坏账准各的其它应收账 款 合计 171,814.00 10,973.70 6.39 年初余额 种类 账面余额 坏账准备 比例 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收账款 按组合计提坏账准备的其它应收账款 组合1：关联方组合 第103页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 组合2：账龄组合 67,826.98 100.00 3,616.95 5.33 组合小计 67,826.98 100.00 3,616.95 5.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应收账 款 合计 67,826.98 00°001 3,616.95 5.33 其他应收账款种类的说明： （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 (%) 1671 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 142,202.00 82.77 7,110.10 63,314.98 93.35 3,165.75 1至2年 25,100.00 14.60 2,510.00 4,512.00 6.65 451.20 2至3年 4,512.00 2.63 1,353.60 3至4年 4至5年 5年以上 合计 171,814.00 100.00 10,973.70 67,826.98 100.00 3,616.95 2、本报告期内无已大额计提坏账准备的其它应收款转回或收回情况： 3、本报告期无通过重组等其他方式收回的其它应收款情况； 4、本报告期无实际核销的其他应收款情况： 5、期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款： 6、期末其他应收账款中欠款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 其他应收账 账龄 占其他应收账款 款期末余额 总额的比例(%) 深圳市华科瑞科技有限公司 非关联方 50,000.00 1年以内 29.10 滨州医学院附属医院 非关联方 20,000.00 1-2 年 11.64 宁辉 关联方 14,644.60 1年以内 8.52 聂环 关联方 12,000.00 1年以内 6.98 殷婷婷 关联方 6,500.00 1年以内 3.78 合计 103,144.60 60.03 注：以上宁辉、聂环、股婷婷其他应收款挂账余额均为备用金，不形成关联方非经营性 资金占用。 7、本报告期无终止确认的其他应收款情况： 8、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 （三）长期股权投资 第104页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减债准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 900,000.00 900,000.00 合计 900,000.00 900,000.00 1、对子公司投资 被授资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 减值准备 值准备 期末余额 济南明网摩宝信 息工程有限公司 900,000.00 900,000.00 合计 900,000.00 900,000.00 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入和营业成本： 本期金额 上期金额 主营业务收入 12,141,516.47 7,439,566.34 其他业务收入 24,732.11 55,199.14 主营业成本 7,631,467.58 3,745,706.34 其它业务成本 9,451.14 19,792.47 2、主营业务（分产品）： 产品名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 培养基类 5,250,243.81 5,670,110.64 2,810,501.32 染色液类 372,451.98 146,180.42 666,907.45 235,682.24 医疗设备 4,735,128.20 3,728,205.20 其他 1,783,692.48 1,123,259.74 1,102,548.25 699,522.78 合计 12,141,516.47 7,631,467.58 7,439,566.34 3,745,706.34 3、2015年公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 济南金源医疗器械有限公司 1,730,114.02 14.22 济南华士信科技发展有限公司 1,008,547.01 8.29 齐河县妇幼保健院 663,247.86 5.45 广东天德医疗科技有限公司 581,196.58 4.78 河南天捷医疗用品有限公司 577,777.78 4.75 合计 52688095° 37.49 4、2014年公司前五名客户的营业收入情况： 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 济南万德广联医疗器械有限责任公司 845,714.58 11.28 山东省胸科医院 267,872.78 3.57 济南军区总医院 254,498.49 3.40 第105页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 山西医科大学第二医院 268,326.39 3.58 山东富圣翔医疗器械销售有限公司 237,948.56 3.17 合计 1,874,360.80 25.00 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期金额 上期金额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 320,900.00 1,320,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 要托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格品失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 254,067.73 275.56 其他符合非经常性损益定文的损益项目 所得税影响额 198,056.33 少数股东权益影响额（税后） 合计 574,967.73 1,122,219.23 （二）净资产收益率及每股收益 第106页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 1、本年度净资产收益率和每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益 率（%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -3.55 -0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -6.28 -0.12 -0.12 2、上年度净资产收益率和每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益 串(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.73 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -12.01 -0.13 -0.13 济南百博生物技术股份有限公司 二〇一六年四月十一日 第107页，共108页 济南百博生物技术股份有限公司 2015年年度报告 附： （一）载有公司负责人、主管会计作 负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 南 董 会 （二）载有会计师事务所盖章、注册会辑师效 开盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 第108页，共108页