430006_2006_北陆药业_2006年年度报告_2007-04-04.txt

北京北陆药业股份有限公司 2006 年年度报告 ―――――――――――――――――――――――――――― 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长兼总经理王代雪先生、财务总监李弘先生声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 ―――――――――――――――――――――――――――― 1 目 录 第一章 公司基本情况简介..................................................... 2 第二章 会计数据和业务数据摘要............................................... 3 第三章 股本变动和主要股东持股情况........................................... 5 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................... 7 第五章 公司治理结构........................................................ 11 第六章 股东大会简介........................................................ 13 第七章 董事会报告.......................................................... 14 第八章 监事会报告.......................................................... 23 第九章 重要事项............................................................ 24 第十章 财务报告............................................................ 25 第十一章 备查文件目录...................................................... 49 2 第一章 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：北京北陆药业股份有限公司 公司中文名称缩写：北陆药业 （二）公司法定代表人：王代雪 （三）公司董事会秘书：刘宁 联系地址：北京市海淀区成府路35号北楼 邮政编码：100083 联系电话：010-82626932 传真：010-82626933 电子信箱：liun@ （四）公司注册地址：北京市昌平区科技园区白浮泉路10号 公司办公地址：北京市海淀区成府路35号北楼 邮政编码：100083 公司网址： （五）公司登载年度报告的指定网站的网址： 年度报告备置地点：董事会秘书办公室 （六）公司股份转让登记系统： 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份 报价转让试点办法》的有关规定，委托广发证券股份有限公司作为主办报价券商代办股 份报价转让服务业务。 股份简称：北陆药业 股份代码：430006 （七）公司审计机构：北京京都会计师事务所有限责任公司 （八）其它有关资料 1、公司变更注册登记日期：2001 年 2 月 8 日 2、注册登记地点：北京市工商行政管理局 3、企业法人营业执照注册号：1100001422250 4、税务登记证号码：110114102017145 5、公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 6、会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街22号赛特广场五层 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 项 目 金额 本年比上年增减（%） 利润总额 16,382,847.44 57.81 净利润 12,196,460.70 33.44 扣除非经常性损益后的净利润 11,337,551.76 29.19 主营业务利润 43,595,421.82 23.76 其他业务利润 99.68 营业利润 15,372,366.33 54.45 投资收益 346,342.49 补贴收入 681,000.00 66.50 营业外收支净额 -16,861.38 经营活动产生的现金流量净额 20,519,515.58 89.57 现金及现金等价物净增减额 11,561,226.07 扣除非经常性损益项目和涉及的金额 （单位：人民币元） 非经营性损益项目 金 额 政府补贴 681，000.00 投资收益 346，342.49 营业外收入 － 营业外支出 16，861.38 对所得税的影响数 156，630.58 非经常性损益净影响额 887，573.29 （二）截至报告期末，公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项 目 2006 年度 2005 年度 本年比上年增减 （%） 2004 年度 主营业务收入 125,728,562.83 83,940,018.91 49.78 49,137,954.23 利润总额 16,382,847.44 10,381,379.53 57.81 5,329,741.92 净利润 12,196,460.70 9,140,065.72 33.44 3,516,419.69 扣除非经常性损益后的净利润 11,308,887.41 7,523,804.35 50.31 4,093,240.24 经营活动产生的现金流量净额 20,519,515.58 10,824,408.25 89.57 18,490,811.49 每股经营活动产生的现金流量净 额 0.53 0.28 89.54 0.48 现金及现金等价物净增减额 11,561,226.07 ﹣3,689,760.42 － ﹣515,329.84 每股收益（元/股） 0.32 0.24 33.33 0.09 净资产收益率（%） 17.14 14.27 20.11 6.42 加权平均净资产收益率（%） 18.43% 15.4% 19.73 6.64% 总资产 125,685,024.88 107,455,654.94 16.96 11,587,455.92 4 股东权益 71,166,665.17 64,069,969.47 11.08 54,800,103.75 股本 38,388,491.00 38,388,491.00 － 38,388,491.00 每股净资产（元/股） 1.85 1.67 10.78 1.43 调整后的每股净资产（元/股） 1.78 1.59 12.41 1.34 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 38,388,491.003,165,109.58 2,957,069.15 1,478,534.60 18,080,765.14 64,069,969.47 本期增加 － 900,235.00 2,704,180.67 12,196,460.70 15,800,876.37 本期减少 － － － 1,478,534.60 7,225,646.07 8,704,180.67 期末数 38,388,491.004,065,344.58 5,661,249.82 － 23,051,579.77 71,166,665.17 1、年度内公司股本未发生变化。 2、年度内资本公积金增加系本公司收到北京市高新技术成果转化服务中心“支持高新技 术产业发展专项资金”和中关村科技园区管委会“产业发展专项扶持资金”。 3、年度内由于计提以致本期盈余公积增加。 4、年度未分配利润增加是由于本期实现的净利润，减少是因为提取盈余公积和利润分 配。 5 第三章 股本变动和主要股东持股情况 （一）最近一年的股本变动情况 （单位：股） 股份性质 期初股数 本期增减 期末股数 一、尚未解除限售登记的股份 27,031,896 － 27,031,896 其中：高管股份 12,956,116 － 12,956,116 其他个人股份 － 其他法人股份 14,075,780 － 14,075,780 二、已解除限售登记的股份 11,356,595 — 11,356,595 合计 38,388,491 — 38,388,491 注：公司股份2006年 8月 28日起进入中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价 转让系统。本次可转让的股份数量为11,356,595股，其中高管股份为其所持股份的四分 之一，其他法人股份为其所持股份的三分之一。 （二）股票发行与上市情况：除委托广发证券股份有限公司作为主办报价券商委托代办 股份报价转让服务业务外，未公开发行。 （三）股东情况介绍： 1、股东总数情况： 截至2006 年 12 月 31 日，本公司股东总数为5 个，其中法人股东 2 个。 2、报告期内公司股东持股情况 （单位：股） 股东名称 年初持股数 年末持股数 比例 可转让股份 质押或冻 结的股数 性质 王代雪 11,516,547 11,516,547 30% 2,879,137 无 自然人 北京科技风险投 资股份有限公司 11,516,547 11,516,547 30% 3,838,849 无 法人 重庆三峡油漆股 份有限公司 9,597,123 9,597,123 25% 3,199,041 无 法人 洪薇 2,879,137 2,879,137 7.5% 719,784 无 自然人 姚振萍 2,879,137 2,879,137 7.5% 719,784 无 自然人 3、公司股东情况： （1）王代雪，为公司创始人，1992 年 9 月投资创办北京北陆药业股份有限公司前 身北京北陆医药化工公司并出任总经理；1996 年公司增资改制更名为北京北陆医药化工 集团，出任董事长；1999 年公司改制为北陆药业有限责任公司，出任董事长兼总经理， 6 是公司最大股东；2001 年北陆药业经审批改制成为北陆药业股份有限公司，王代雪出任 董事长兼总经理至今。 （2）北京科技风险投资股份有限公司，法定代表人：李民吉，法定地址：北京海淀 区中关村南大街 3 号海淀科技大厦 10 层，注册资金：50000 万元。该公司 1998 年 10 月 在北京市工商局注册成立，公司主要从事对高新技术企业进行投资及投资管理、投资咨 询等业务。 （3）重庆三峡油漆股份有限公司，法定代表人：苏中俊，法定地址：重庆市九龙坡 区石坪桥正街 121 号，注册资金：17343.6 万元人民币，该公司 1992 年在重庆市工商局 注册成立，1994 年 4 月在深圳证券交易所挂牌上市（股票简称“渝三峡”）。公司属化工 产品制造行业，公司主要产品为三峡牌油漆（涂料）等。 （4）洪薇，女，1964 年出生，北方交通大学硕士研究生毕业，1993 起进入北陆药 业工作，先后在办公室、销售部、营销中心等部门工作，现任北陆药业药业股份有限公 司副总经理。 （5）姚振萍，女，1956 年出生，1975 年至 1995 年在中国药品生物制品检定所仪器 分析室工作。1995 年后调入北陆药业工作，现任北陆药业股份有限公司总经理助理。 7 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员情况： 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职 务 性 别 年 龄 年初持股数（股） 年末持股数（股） 变动原因 王代雪 董事、董事长、总经理 男 52 11,516,547 11,516,547 — 王荣梓 董事 男 54 — — — 刘东龙 董事 男 47 — — — 熊培成 董事 男 57 — — — 戎路明 董事 男 60 — — — 洪薇 董事、副总经理 女 43 2,879,137 2,879,137 — 姚振萍 董事、总经理助理 女 51 2,879,137 2,879,137 — 郑德仪 监事 女 58 — — — 周益春 监事 男 35 — — — 张亚力 监事 女 55 — — — 李弘 财务总监 男 42 — — — 段贤柱 副总经理 男 43 — — — 刘宁 董事会秘书 女 44 — — — 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 公司现任董事（王代雪、洪薇、姚振萍）、监事（张亚力）及高级管理人员均在公司 领取报酬，依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬。其它董事、监事未在公司 领取报酬。 3、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 职 务 王荣梓 常务副总裁 刘东龙 资产管理部副总经理 周益春 计财部副经理 熊培成 副董事长、党委书记 戎路明 董事会秘书、办公室主任 郑德仪 财务总监 4、现任公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他 单位任职或者兼职情况 （1）董事 王代雪先生，1955 年出生，现任北京北陆药业股份有限公司董事长兼总经理，中华 医院管理学会医学影像管理专业委员会常委，中华医学会放射分会委员。1992 年 10 月王 代雪投资创建北京北陆医药化工公司并出任总经理；1996 年公司增资改制更名为北京北 8 陆医药化工集团，出任董事长；1999 年公司改制为北陆药业有限责任公司，出任董事长 兼总经理，是公司最大股东；2001 年北陆药业经审批改制成为北陆药业股份有限公司， 王代雪出任董事长兼总经理至今。 王荣梓先生，1953 年出生，曾担任北京房地产信托投资公司证券部经理，国际业务 部经理，现任北京科技风险投资股份有限公司常务副总裁。 刘东龙先生，1960 年出生，中共党员，1982 年-1988 年在北京市海淀区工商行政管 理局工作，1988 年-1999 年在北京市新技术产业开发试验区工作，现任北京科技风险投 资股份有限公司资产管理部副总经理。 熊培成先生，1950 年出生，中共党员，经济师，大学本科，曾任重庆三峡油漆股份 有限公司劳工处长、副总经理、党委副书记。现任三峡油漆股份有限公司副董事长，党 委书记。 戎路明先生，1947 年出生，中共党员，经济师，大专学历。现任重庆三峡油漆股份 有限公司董事会秘书，办公室主任。 洪薇女士，1964 年出生，中共党员，硕士，1993 起进入北陆药业工作，先后在办公 室、销售部、营销中心等部门工作，担任办公室主任、销售部经理等职务，主要负责公 司产品的全国销售工作，现任北陆药业股份有限公司副总经理。 姚振萍女士，1956 年出生，1975 年至 1995 年在中国药品生物制品检定所仪器分析 室工作。1995 年进入北陆药业工作，先后担任公司副总经理、药厂厂长等职务，现任北 陆药业股份有限公司总经理助理。 （2）公司监事 郑德仪女士，1949 年出生，中共党员，会计师，曾任重庆天原化工计划科副科长， 重庆化学工业管理局财务处长，现任重庆三峡油漆股份有限公司财务总监，北陆药业股 份有限公司监事会召集人。 周益春先生，1972 年出生，北京经济学院财会系会计学专业本科学历。先后在深圳 广州会计师事务所、中国新兴进出口总公司、瑞典奥波达投资有限公司任职。2000 年 4 月进入北京科技风险投资股份有限公司，任计财部副经理，北陆药业股份有限公司监 事。 张亚力女士，1952 年出生，大专学历。1994 年 4 月进入北京北陆药业股份有限公司 计财部工作，现任北陆药业股份有限公司监事。 （3）公司高级管理人员 9 王代雪先生，见上。 段贤柱先生，男，1964 年出生。中共党员，硕士研究生毕业，澳大利亚 LATROBE 学 院 MBA 毕业。1988 年—1997 年在首钢工作，曾担任焦化厂经销副厂长。1997 年 12 月进 入公司，担任副总经理，分管药厂生产管理工作。2002 年 8 月 MBA 毕业后兼任营销总 监，负责营销中心管理工作。现任北陆药业股份有限公司公司常务副总，主持公司日常 管理及营销工作。 洪薇女士，见上。 刘宁女士，1963 年出生。硕士学历。曾任厦门新创科技有限公司行政人事经理。 1998 年 7 月进入北陆药业股份有限公司公司，先后担任办公室主任，人力资源部经理， 现任公司董事会秘书。 李弘先生，男，1965 年出生，1990 年毕业于北方工业大学会计系，大学本科学历。 1994 年通过会计师资格考试。曾担任北京工人疗养院财务科科长。1998 年 12 月进入北 陆药业股份有限公司工作，现担任北陆药业股份有限公司公司财务总监。 （4）公司核心技术人员 姚振萍，见上。 宗利，女，1971 年出生。1993 年中国药科大学生物制药本科毕业，工程师，执业药 师。2000 年进入公司，一直从事药品的开发、新药注册和报批工作。对行业信息、政 策、相关业务程序非常了解，熟悉新药临床的组织、管理及监督实施工作。现任公司注 册经理。 牛丽萍，女，1967 年 11 月出生，天津大学精细化工专业本科毕业，北京师范大学分 析化学专业硕士研究生毕业。1995 年进入北陆药业股份有限公司工作，先后参与公司的 三个新药的研究开发，现任公司研发部项目主管。 郑根昌，男，1969 年 4 月出生，沈阳药科大学化学制药专业本科毕业，1995 年 4 月 进入公司工作，先后在研发部，生产部工作，参与公司多个新药的开发研制。现任公司 工艺主管。 5、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动情况 （二）公司员工情况 截至报告期末，公司没有需承担费用的离退休职工。公司在职员工总数为127人，其结 10 构如下： 人员类别 博士研究生 硕士研究生 本科 大专 大专以下 总计 销售人员 — 1 12 33 5 51 技术人员 — 3 11 14 — 28 财务人员 — — 2 3 — 5 行政人员 — 3 3 2 6 14 其他人员 — — 4 7 18 29 总计 — 7 32 59 29 127 11 第五章 公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和有关 法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。 公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相 关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 1、关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地 位，保证所有股东能够充分行使自己的权利；公司严格按照《上市公司股东大会规范意 见》的要求，召集、召开股东大会。 2、关于控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过 股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财 务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人 员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权 利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。 4、关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》赋 予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管 理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 5、关于相关利益者公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员 工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 6、关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章程的规定， 力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，并 将一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求股 东权益的最大化，切实维护股东的利益。 12 （二）公司业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性情况 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立 的研发、销售体系，产品的开发、销售不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立 的商标权、专利权、著作权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受 制于控股股东和任何其他关联企业。 2、人员独立情况 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东及其他关联企业担任除 董事、监事之外的职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立，控股股东推 荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立与控股股东和 关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。 4、机构独立情况 公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办 公的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没有上下级的领 导关系。 5、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司 独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户， 依法纳税。 （三）关于绩效评价与激励约束机制 公司建立了绩效评价与激励约束机制，公司通过《公司章程》、签订《劳动合 同》、《保密协议》及公司的财务、人事管理制度对公司的董事、监事、高级管理人员 的行为和履行职责进行约束和规定，制定了绩效考评和奖惩制度，目前以岗位目标责任 制和岗位业绩考评为主，进行绩效评价，公司管理人员的聘任公开透明，符合法律法规 的规定。公司尚未建立股权激励机制。 13 第六章 股东大会简介 （一）报告期内，公司召开的股东大会情况如下: 北京北陆药业股份有限公司 2005年度股东大会于 2006 年4月25日在北京北陆药业 股份有限公司会议室召开。 （1）会议讨论并一致通过了 2005 年年度报告及摘要； （2）会议讨论并一致通过了 2005 年度董事会工作报告； （3）会议讨论并一致通过了 2005 年度监事会工作报告； （4）会议讨论并一致通过了 2005 年度财务决算； （5）会议讨论并一致通过了 2005 年利润分配方案； （6）会议讨论并一致通过了关于修改公司章程的议案； （7）会议讨论并一致通过了关于申请进入中关村科技园区非上市股份有限公司股份 报价转让系统的议案。 14 第七章 董事会报告 （一）报告期内公司总体经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2006年，公司按照既定的经营思想和全年工作规划，继续坚持“以质量求生存，以 创新求发展”的企业经营理念，紧紧围绕创新、求实、稳健的思路开展工作。在医药行 业政策发生巨变和市场营销多重压力的严峻形势下，积极适应各种变化，调整对策，对 现有品种挖潜，在不断拓宽营销渠道、加强营销网络建设中逐步形成有鲜明特色的北陆 营销模式；在不断强化成本管理、质量管理的同时，进一步完善内部生产体系。凭借前 几年打下的坚实基础，公司在全行业利润平均下滑的形势下实现了稳步、快速增长；公 司还大力加强内部制度建设，不断完善治理结构，企业的核心竞争力进一步增强，公司 的整体实力在发展中得到提升。 2006 年公司在全体员工的共同努力下，克服种种困难，排除诸多不利因素，取得了 销售收入及利润较上年增长的优异成绩。其中主营业务对比剂收入5385万元，比上年增 长11.6%；降糖药收入，较上年增长21%，净利润创公司历史最高。应该说公司全体员工 为此付出了极大的心血和努力。2006年8月28日公司在中关村科技园区非上市股份有限公 司股份报价转让系统挂牌。 公司主营业务收入增长原因为：公司的产品日趋成熟，产品质量稳定，在相关领域 内已经具有一定的知名度，形成品牌效应，公司营销团队和市场支持团队经过多年的培 养锻炼，在服务水平和工作能力方面有了很大提高，在稳定现有的市场情况下，努力开 拓新的市场。公司主营产品由于这些原因，报告期内总体保持稳定的增长，在主营业务 利润随收入增长的同时，公司内部开源节流，从原料采购、工艺改进等各生产、管理环 节着手，加强绩效管理降低生产成本，也为公司利润的增加做了很大贡献。 （1）公司具体发展情况总结 积极适应外部变化，在变革中完善内部体系，打牢内功，稳健发展 2006年是医药行业调整的一年，年初开始的整顿医药流通领域和随后药品注册和生 产领域的整顿，使整个行业陷入低谷。一年来公司经历了严峻的考验。面对市场变化， 公司积极调整思路，利用行业低谷期加强自身建设，调整完善内部研发、生产、营销体 系，在打牢内功上狠下功夫，公司的基础性建设取得明显成效,为今后进一步发展壮大奠 15 定了坚实的基础。 在研发方面，继续坚持仿创结合、以创新为主的原则，一方面加大力度开发有竞争 力、技术含量高的的创新品种；同时利用公司技术优势，在系列产品上开发新品种、新 剂型，逐步形成公司的独特优势。对已经立项的在研产品进行深入开发，解决了关键性 工艺的生产问题，确立了质量检测项目及指标，采用不同工艺制备了数批样品用于稳定 性考察，并顺利通过了北京市药品监督管理局的现场考核，获得生产增项许可。对现有 系列产品进行深度开发，完成了大量调研工作，经讨论最终立项，考察并确定了技术合 作公司，目前已得到技术资料初稿，研发部正在对资料进行审核修改，准备上报北京市 药品监督管理局。由于遇到国家药监局新政策以及大环境的影响，已经完成全部新药申 报各项审批程序的新产品预计在2007年可获得新药证书和生产批件。 在生产体系建设方面，2006年综合产量比2005年有较大幅度增长，以对比剂和降糖 药增长最多，分别为36.64%和13.76%，药厂一方面通过提高操作技能以提高劳动生产 率，同时注重技术攻关和改进工作，改进生产工艺，保证一次合格率。此外在生产安排 上更加注重合理调度，减少清场、返工、反复等发生，线上生产工时大大降低，达到生 产线额定效率。保证了生产任务的完成，满足市场销售需要。公司加大了对药厂各品种 原料消耗的考核力度，在2005年实际消耗的基础上又降低一定百分比，通过药厂员工的 共同努力，各品种均按计划完成年度考核指标。各规格产品批次与数量均较2005年增 加，如何保证产品质量成为重中之重，质量部在过去坚持质量检验把关的前提下，与生 产密切配合，加强了生产过程控制，变过去的注重最终产品检验把关为全过程的质量监 督与控制，国家抽检合格率达到100%，并顺利通过了各种检查，赢得好评。药厂还严格 按照GMP要求规范和完善各项管理制度，重新修订颁布了所有原材料、中间体质量标准， 确保药厂无论从生产环境、现场状态、文件体系规范性等各方面均符合GMP标准。同时也 为公司今后长期规范、稳定、有序的发展奠定了基础。 营销方面，公司积极利用国家整顿医药市场的契机，整合内部营销体系和营销网 络，逐步形成了有北陆特色的营销模式和管理思路，实践证明，北陆的营销思路是正确 的并经受住了2006年医药行业调整的考验，使公司在营销方面的影响降低到最低，并在 同行业利润下滑局面下保持了业绩稳步增长，这是多年来公司厚积薄发，注重研发和自 主创新、品牌建设的必然结果。 2006年度中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让系统做为全国试点，首 16 度对园区内企业开放，公司做为首批企业在向中国证券协会提出申请并经过严格审核后 在代办股份转让系统挂牌，不仅扩大企业知名度，提升产品品牌影响力，树立良好的公 众形象，提高企业的信用等级，而且为后续发展，奠定良好基础。 2006年公司继续在规范管理上加大管理力度，确保公司各项工作正常有序开展。在 公司内部扩大推行绩效考评工作，同时根据当年的工作重点修改绩效考评管理办法，使 全公司各个岗位真正体现业绩与绩效挂钩，很大程度上提高了工作效率。 公司控股的两个子公司的各项工作也正常开展，新先锋药业取得了全年销售收入 6704万元。易佳联的网络会诊系统，经过宣传推广，得到许多专家的认可和接受，每周 一次的专家讲座和下半年新增加的会议视频转播也取得了非常好的效果。目前已经与公 司合作的专家有近百名，涵盖各个专业、学科，为拓展市场打开局面。 本年度公司被评为中关村信用促进会的二星级会员单位，被北京市地税局评为纳税 信用A级企业，在建设银行系统信用等级评比以及北京市工商局守信企业的评比中，也都 获得较高的赞誉。 （2）公司存在的主要优势和困难 2006年是本行业最不景气的一年，也是整顿和调整的一年，公司研发、生产、销售 等各个领域均受到不同程度的影响和冲击，药品注册速度明显趋缓，药品流通环节整顿 不正之风，正常销售遭受严重影响，众多医药企业难抵行业寒流，业绩均呈现不同程度 下滑。 面对不利影响，公司积极调整思路，扬长避短，在产品推广中进一步加强学术交 流，坚持学术推广、学术宣传工作，凭借真诚、专业的服务，赢得了大量专家、医生和 患者的信赖与支持，实现了公司的持续、稳定地成长；充分展现公司技术优势，并利用 在放射、内分泌领域专家学者中形成良好的品牌影响力带动了一批新客户；公司还利用 科研课题的优势与专家学者建立了多方面的合作，也促进了产品的营销，增大了市场份 额；大力加强公司营销网络中弱势区域的建设，由点到面精耕细作，填补了众多区域的 空白，成为2006年公司业绩增长的因素之一。除此之外，开源节流，加强内部各环节的 成本控制，提高资金利用效率；“同心同缘”是北陆的文化理念，“以人为本”是北陆 的用人之道。利用北陆特有的的企业文化，凝聚核心人员，形成宽松、和谐的工作氛 围，塑造员工的健康的职业态度和心态，良好的企业文化铸就了一批优秀的员工队伍， 也奠定了人才竞争优势。 17 上述众多因素的综合作用，确保了公司在不利局面下的稳步增长。 公司面临的困难是产品激烈的市场竞争和国家对药品价格限制所带来的产品利润降 低，尤其是同类厂商的竞争。由于竞争的加剧，需要公司在技术创新、市场拓展、经营 管理、人才储备等各方面都要进一步加强管理力度，尤其是要加大研发投入，不断创 新，提高产品质量和服务水平，加强营销渠道的建设，提高市场开拓能力。 （3）公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析 2006年度公司继续有效地实施了全面预算管理，年初在财务部门的指导下，各部门 编制了预算，制定了任务书，预算涉及人、财、物等各个方面。各部门认真按任务书行 事，为公司持续经营和盈利能力的连续性提供了保证。年终决算结果表明预算执行情况 良好。 2、公司主营业务情况 （1）公司主营业务收入和主营业务成本如下： （单位：人民币元） 主营业务收入 主营业务成本 项 目 金 额 本年比上年增减（%） 金 额 本年比上年增长增减（%） 药品 67,043,795.66 108.88 65,408,581.21 105.96 对比剂 53,854,284.36 11.65 14,456,279.49 ﹣5.31 降糖药 4,024,249.42 21.03 1,553,183.82 38.13 其它 806,233.39 185.76 77,821.90 315.12 合计 125,728,562.83 49.78 81,495,866.42 69.19 （2）主要产品的市场占有率情况 目前公司已成为国内对比剂生产的第一专业企业，在放射领域，公司的产品技术和 市场两个方面都具有明显优势。报告期内，公司产品在全国各级医院得到广泛应用，公司 主营业务收入呈现良好增长态势。主要对比剂产品遍布全国各地主要医院，其市场占 有率继续保持在50％以上的市场分额，其它对比剂产品销售继续保持增长势头。对比剂 全部产品销售收入同比增长11.6%；降糖药收入比去年增长21%。 （3）主要供应商、客户情况 （单位：人民币万元） 前五名供应商采购金额合计 7,731.10 占年度采购总额比重 98.74% 前五名销售客户销售金额合计 7,705.91 占年度销售总额比重 61.29% 3、报告期内，公司资产构成及主要财务数据与上年同期相比发生重大变动的说明 报告期内资产构成的重大变动项目如下： （单位：人民币元） 项 目 金 额 总资产占比（%） 占比增减（%） 变动原因 存货 709.50 5.65 0.55 根据合同提前采购 应收款项 4341.49 34.54 3.54 根据合同销售 18 以上变动属正常经营行为。 4、报告期内，公司负债构成及主要财务数据与上年同期相比发生重大变动的说明 报告期内负债构成的重大变动项目如下： （单位：人民币元） 项 目 金 额 总资产占比(%) 占比增减（%） 变动原因 应付账款 2,555.02 20.33 7.68合同采购应付款 短期借款 1,800.00 14.32 -4.29 借款减少 以上变动属正常经营行为。 5、报告期内，公司现金流量构成情况及分析 （单位：人民币元） 项 目 金 额 本年比上年增长增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 20,519,515.38 89.57 投资活动产生的现金流量净额 50,720.49 筹资活动产生的现金流量净额 ﹣9,009,010.00 12.47 现金及现金等价物净增加额 11,561,226.07 6、主要控股子公司和参股公司的经营情况及业绩 （1）北京新先锋药业有限公司 （单位：人民币元） 主要产品及服务领域 药品批发及销售 注册资本 1,000,000.00 总资产 21,029,800.19 主营业务收入 67,043,795.66 主营业务利润 1,614,126.07 净利润 -264,165.04 （2）北京易佳联网络技术有限公司 （单位：人民币元） 主要产品及服务领域 软件产品开发及销售 注册资本 2,000,000.00 总资产 1,121,208.89 主营业务收入 806,233.39 主营业务利润 715,315.14 净利润 -410,900.36 7、对公司经营班子的评估 董事会认为经营班子的全体成员面对2006年医药市场大环境的种种压力，能够认真 履行岗位职责，严格执行各项政策法规及规章制度，带领公司全体员工很好的完成了董 事会制定的2006年工作任务，他们的工作是认真勤勉，尽职尽责的。 （二）对公司未来的展望 1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 近年来，国家加大整顿医药行业以及药品流通环节整顿不正之风，医药行业的增速 有所放缓，新药申报越来越严格，对于仿制药品的也有了新的规定，药品注册速度减 19 缓，未来几年医药行业的分化整合将继续加速，产业集中度大幅提高，医药商业的毛利 越来越低，医药市场的竞争将日趋激烈。 公司主营产品以良好的产品品质，适中的产品价格，优异的售后服务，赢得了市场 的认同以及客户的信赖，获得了放射界专家、权威的一致赞同。多年来产品在市场经过 开拓、增长、大幅度增长、稳定、稳中有升的一系列过程，近5年所占市场份额始终保持 在50%以上，位居同行业销量之榜首，形成绝对优势。同时公司还对产品的原料工艺进行 优化，在较大范围内获得收益，使产品的利润空间增大。随着居民对健康和生存质量大 幅度提高的需求增加，新的医疗设备增加和新的使用领域的开发，人口老龄化的加快等 等，都为对比剂市场的需求客观上创造了源源不断的发展动力。只有抓住市场变化的机 遇，在品牌、技术开发、营销渠道、人力资源等方面继续培育企业的核心竞争力，才有 可能在未来的市场运作上取得新的业绩。 2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略以及各项业务的发展规划 生物工程与新医药产业是北京经济发展的重要组成部分，为此北京市政府制定了一 系列促进生物工程与新医药产业发展的举措：加快体制改革步伐、建立以企业为主体的 科技创新体系、建筑企业公用技术平台、实施产业布局调整、实施中药现代化工程、培 育一批具有市场竞争力的新医药企业。加大支持力度，不分隶属关系、不分所有制、支 持全市生物制品、中药、化学药品、诊断试剂研发机构和生产企业实施的北京生物工程 与新医药产业化的重大项目。坚持以改革为动力、调整为主线；坚持面向北京市场、国 内市场、国际市场的方针，开拓市场，发展经济。 以“转变观念，不断进取”作为公司发展的指导思想，发挥北陆药业现有产品、品 牌的市场优势，充分利用国家全力支持医药高新产品的各项政策，扩大企业规模，充实 企业产品内涵，使企业稳步、快速发展。 公司将通过体制创新、技术创新和管理创新，以研制、开发高新医药产品为主体， 努力将企业构筑成具有雄厚的研发、生产、营销实力的现代医药企业，用最新的产品、 最好的品质和真诚的服务，造福国人，奉献社会。 为保持公司的持续竞争力，公司将继续与大学、科研机构合作共建创新实验室，通 过自主开发、联合创新、技术转让等多种形式开发新药，并确定了以开发造影剂系列产 品和天然药物产品并重的研发方向，重点开发治疗老年性疾病、神经精神系统疾病的天 然药物，使公司始终有新产品不断推出。 20 3、2007年度工作计划 2007年公司将继续秉承“以质量求生存，以创新求发展”的企业经营理念，按照公 司的战略发展规划，利用近年来打下的坚实基础，继续注重核心产品的积累和创新，在 确保主营业务稳步、快速增长的同时，形成以产品销售、技术开发、服务为主的盈利模 式，同时利用自身技术的优势积极寻求合作，使盈利模式多元化，提高公司抗风险能力 和整体实力。进一步加强预算管理和成本管理，控制主营业务成本及经营费用，提高公 司的整体运营效率和效益，力争公司经营业绩和整体实力出现新增长。实现年度完成 1500万元净利润力争达到1800万元利润的指标。完善并建立公平、公正、规范、透明的 绩效考核体系，建设优秀的人才队伍。具体计划情况如下： （1）研发方面 继续加大新产品研发投入，持续推进技术创新，加强研发过程管 理，提高产品质量；在产品战略上，根据产品的市场定位、功能、特点及竞争对手的情 况，理顺公司产品体系和研发流程；做好已立项新品种的开发、申报工作；对对比剂产 品进行深度开发；完成公司已有品种的再注册。在研发队伍的建设上，推动建立以产品 经理为核心的、跨部门、跨专业的产品核心小组，组建涵盖研发、售前咨询、技术服 务、营销等跨专业的产品研发团队；在研发人才的培养方面，着眼于培养高级项目经 理、高级产品经理、产品专家和高级技术专业人才，发挥以点带面的效应，致力于构建 系统化的、分梯次的研发体系。 （2）生产方面 完善药厂组织机构，按照GMP要求完善管理流程，确保产品产量和质 量；改进产品工艺，提高产品质量和劳动生产率；加强内部管理，配合做好各种跟踪检 查、专项检查；加大对员工培训与管理力度，提高员工的基本素质和技术水平，培养骨 干员工，逐步打造生产技术核心团队；完善设备管理现状，提高设备性能，保证设备开 机完好率；负责根据药厂生产需求，做好原辅材料的采购供应；在确保生产顺利进行， 和市场供应的基础上，会同计财部按照生产成本核定指标，本着力求节约的原则，严格 控制及降低生产和采购成本；利用药厂设备，承接外加工或对外合作；配合研发部，做 好新产品申报品种的小试、中试、上市前的生产准备工作。 （3）营销方面 为了保证销售业绩的持续增长，公司将进一步加大市场宣传力度， 提高产品知名度；完善营销网络，建设客户资源管理；扩大和补充销售队伍，加强营销 人员的培养，提高营销人员的综合素质；进一步完善激励制度；加强销售工作的监管力 度，有效控制经营风险。 21 4、公司未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源说明 为完成公司2007年度经营计划和工作目标，经财务测算，公司的经营性现金流量净 额及现有货币资金基本能够满足 2007年正常生产经营的资金需求。 5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 随着国家发改委对药品价格发布相应指导价格，以及继续分批对医保目录中的药品 价格进行梳理，使得药价水平和利润空间有进一步下降的趋势，药品降价问题成为医药 企业普遍面临的重要问题。公司主导产品对比剂在2006年已经下调了最高零售价，如进 一步下调，将会对公司经营状况产生一定的影响，目前无法对此作出评估。公司将密切 关注国家有关政策，并与相关部门充分沟通，采取积极措施，继续坚持自主创新，提高 公司产品竞争力，巩固公司产品的市场地位、扩大市场份额。努力把不利因素和损失减 少到最低程度。 （三）报告期内投资情况 报告期内，公司无募集资金投资情况。 （四）报告期内，北京京都会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况和决议内容 报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职 权，结合公司实际经营需要，共召开3次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合 《公司法》、《公司章程》的要求。会议的主要情况如下： （1）2006年3月28日召开了第二届董事会2006年第一次会议，并通过以下决议： 审议并通过了 2005 年度董事会工作报告 审议并通过了 2005 年年度报告及摘要 审议并通过了 2005 年度公司工作报告 审议并通过了 2005 年度财务决算方案 22 审议并通过了应收账款坏账核销提案 审议并通过2005年度利润分配预案 审议并通过了修订《公司章程》的提案 审议并通过了关于申请进入中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让系统 的议案 （2）2006年8月3日召开了第二届董事会2006年第二次会议： 审议并通过了2006 年度中期公司经营情况总结报告 （3）2006年9月4日召开了第二届董事会2006年第一次临时会议： 审议并通过了向银行申请1800 万元流动资金贷款的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）按照2005年度股东大会的决议，公司开始运作进入中关村科技园区非上市股份 有限公司股份报价转让系统的事宜并于2006年8月28日在深圳证券交易所代办股份转让系 统正式挂牌，股票代码430006。 （2）按照2005年度股东大会的决议，已完成了公司2005年度利润分配并公告。 （六）本次利润分配议案 公司 2006 年度利润按照每股0.13元分配、不转增。 （七）其他需要披露事项 无 23 第八章 监事会报告 公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的要求，认真 履行职责，依法独立行使职权，保证公司规范运作，维护公司利益，维护股东利益。监 事会对公司长期发展计划、重大发展项目、公司生产经营活动、财务状况、董事及高级 管理人员履行职责的情况进行了监督，促进了公司规范运作和健康发展。 （一）报告期内召开监事会情况 北京北陆药业股份有限公司第二届监事会第三次会议于 2006 年3 月 28 日下午在 北京北陆药业股份有限公司会议室召开。经与会监事认真讨论，审议通过了监事会年度 工作报告并提交股东大会审议。 （二）监事会对 2006 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2006 年度，公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求，确实履行了各项决议， 其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司本着“以质量求生存，以 创新求发展”经营方针建立和健全了较为完善的公司内部管理制度，并不断提高。监事 会没有发现公司董事、经理担任公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公 司利益的行为。公司董事会和经理层尽职尽责，努力工作，取得了超预期经营效果。 2、公司财务检查情况 监事会审核了北京京都会计师事务所有限责任公司对本公司2006年度会计报表出具 的无保留意见的审计报告。监事会认为公司 2006 年度财务报表在所有重大方面公允、 客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 3、公司募集资金使用情况：本报告期内，公司未募集资金 4、本报告期内，公司未收购和出售资产 5、关联交易情况：公司报告期内无发生关联交易，没有损害公司的利益和股东的权 益。 6、股东大会决议执行情况：公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对 公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议，监事会 对股东大会的会议决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的 有关决议。 24 第九章 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二）本年度公司无收购、出售资产及吸收合并事项 （三）本年度公司无重大关联交易事项 （四）报告期内，公司继续聘用北京京都会计师事务所有限责任公司为公司年度审计机 构 （五）报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚 （六）报告期内公司经营环境未发生重大变化 （七）报告期内公司持股 5%以上的股东无公开承诺事项 （八）报告期内公司未发生更改名称等事项 （九）其他重大事项 无 25 第十章 财务报告 公司财务报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司注册会计师童登书、王友业 审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 审 计 报 告 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 北京京都审字(2007)第 0128 号 北京北陆药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京北陆药业股份有限公司（以下简称北陆药业公司）财务报 表，包括 2006 年 12 月 31 日资产负债表，2006 年度利润表和现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是北陆药业公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计报告 26 我们认为，北陆药业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了北陆药业公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：童登书 中国·北京 中国注册会计师：王友业 2007 年 1 月 19 日 （二）财务报表 1、资产负债表 资产负债表 编制单位：北京北陆药业股份有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 23,630,264.66 22,690,824.41 12,069,038.59 11,265,753.40 短期投资 五、2 － － 1,210,000.00 1,210,000.00 应收票据 － － － － 应收股利 － － － － 应收利息 － － － － 应收账款 五、3 40,539,191.64 20,140,076.64 31,706,013.42 20,297,875.91 其他应收款 五、4 2,875,677.85 2,875,677.85 1,604,325.56 1,604,325.56 预付账款 30,106.00 30,106.00 － － 应收补贴款 － － － － 存货 五、5 7,094,956.57 6,987,676.34 5,479,758.91 5,456,912.91 待摊费用 五、6 292,675.68 292,675.68 384,194.25 384,194.25 一年内到期的长 期债权投 － － － － 其他流动资产 － － － － 流动资产合计 74,462,872.40 53,017,036.92 52,453,330.73 40,219,062.03 长期投资： 长期股权投资 五、7 3,000,000.00 3,654,671.97 3,000,000.00 4,112,544.22 长期债权投资 － － － － 长期投资合计 3,000,000.00 3,654,671.97 3,000,000.00 4,112,544.22 固定资产： 固定资产原价 五、8 53,029,557.09 52,695,672.09 52,768,138.09 52,549,643.09 减：累计折旧 五、8 9,802,530.28 9,708,818.88 6,836,461.63 6,803,595.99 固定资产净值 43,227,026.81 42,986,853.21 45,931,676.46 45,746,047.10 减：固定资产减 值准备 － － － － 27 固定资产净额 43,227,026.81 42,986,853.21 45,931,676.46 45,746,047.10 工程物资 － － － － 在建工程 － － － － 固定资产清理 － － － － 固定资产合计 43,227,026.81 42,986,853.21 45,931,676.46 45,746,047.10 无形资产及其他 资产： 无形资产 五、9 3,954,975.00 3,489,975.00 4,719,975.00 4,194,975.00 长期待摊费用 五、10 1,040,150.67 1,040,150.67 1,350,672.75 1,350,672.75 其他长期资产 － － － － 无形资产及其他 资产合计 4,995,125.67 4,530,125.67 6,070,647.75 5,545,647.75 递延税项： － － － － 递延税款借项 － － － － 资产总计 125,685,024.88 104,188,687.77 107,455,654.94 95,623,301.10 公司负责人：王代雪 主管会计机构负责人：王代雪 会计机构负责人：李弘 资产负债表（续） 编制单位：北京北陆药业股份有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、11 18,000,000.00 18,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 应付票据 应付账款 五、12 25,550,154.62 4,918,234.63 13,597,514.33 2,031,194.33 预收账款 五、13 103,236.13 80,236.13 52,459.13 17,459.13 应付工资 104,333.60 104,333.60 60,000.00 60,000.00 应付福利费 3,057,242.11 2,963,137.09 2,719,712.91 2,676,373.52 应付股利 － － － － 应付利息 － － － － 应交税金 五、14 2,959,472.83 2,722,079.80 1,027,165.24 1,019,919.56 其他应交款 五、15 30,950.19 26,761.77 17,062.67 16,989.71 其他应付款 五、16 2,483,564.16 2,396,505.66 3,412,581.81 3,928,071.30 预提费用 五、17 110,733.92 110,733.92 163,324.08 163,324.08 预计负债 － － － － 递延收益 － － － － 一年内到期的 长期负债 － － － － 其他流动负债 － － － － 流动负债合计 52,399,687.56 31,322,022.60 41,049,820.17 29,913,331.63 长期负债： 长期借款 － － － ― 应付债券 － － － － 长期应付款 五、18 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 专项应付款 五、19 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 其他长期负债 － － － － 28 长期负债合计 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 递延税项： 递延税款贷项 － － － － 负债合计 54,099,687.56 33,022,022.60 42,749,820.17 31,613,331.63 少数股东权益 418,672.15 635,865.30 股东权益： 股 本 五、20 38,388,491.00 38,388,491.00 38,388,491.00 38,388,491.00 资本公积 五、21 4,065,344.58 4,065,344.58 3,165,109.58 3,165,109.58 盈余公积 五、22 5,661,249.82 5,661,249.82 4,435,603.75 4,435,603.75 其中：法定公 益金 五、22 － － 1,478,534.60 1,547,214.68 未分配利润 五、23 23,051,579.77 23,051,579.77 18,080,765.14 18,020,765.14 其中：拟分配 现金股利 － － － － 未确认的投资 损失 － － － － 外币报表折算 差额 － － － － 股东权益合计 71,166,665.17 71,166,665.17 64,069,969.47 64,009,969.47 负债和股东权益 总计 125,685,024.88 104,188,687.77 107,455,654.94 95,623,301.10 公司负责人：王代雪 主管会计机构负责人：王代雪 会计机构负责人：李弘 2、利润及利润分配表 利润及利润分配表 编制单位：北京北陆药业股份有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、24 125,728,562.83 57,878,533.78 83,940,018.91 51,571,040.33 减：主营业务成本 五、24 81,495,866.42 16,009,463.31 48,168,263.30 16,392,114.69 主营 业务 税 金 及 附加 五、25 637,274.59 603,089.86 546,982.10 539,705.18 二、主营业务利润 43,595,421.82 41,265,980.61 35,224,773.51 34,639,220.46 加：其他业务利润 99.68 99.68 － － 减：营业费用 18,065,067.82 16,386,699.79 18,504,637.80 17,744,577.39 管理费用 8,774,411.81 7,478,318.82 5,902,230.27 5,204,311.27 财务费用 五、26 1,383,675.54 1,388,525.73 864,769.27 873,893.99 三、营业利润 15,372,366.33 16,012,535.95 9,953,136.17 10,816,437.81 加：投资收益 五、27 346,342.49 ﹣111,529.76 ﹣194,636.64 ﹣793,452.87 补贴收入 五、28 681,000.00 681,000.00 409,000.00 409,000.00 营业外收入 五、29 － － 215,500.00 215,500.00 减：营业外支出 五、30 16,861.38 16,861.38 1,620.00 1,620.00 四、利润总额 16,382,847.44 16,565,144.81 10,381,379.53 10,645,864.94 减：所得税 4,403,579.89 4,308,684.11 1,513,748.43 1,513,748.43 少数股东损益 217,193.15 － ﹣272,434.62 － 加：未确认的投资损 － － － 29 失 五、净利润 12,196,460.70 12,256,460.70 9,140,065.72 9,132,116.51 2006 年度 2005 年度 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 12,196,460.70 12,256,460.70 9,140,065.72 9,132,116.51 加：年初未分配利润 18,080,765.14 18,020,765.14 10,310,516.90 10,258,466.11 其他转入 － － － － 二、可供分配的利润 30,277,225.84 30,277,225.84 19,450,582.62 19,390,582.62 减：提取法定盈余公积 1,225,646.07 1,225,646.07 913,211.65 913,211.65 提取法定公益金 － － 456,605.83 456,605.83 三、可供股东分配的利润 29,051,579.77 29,051,579.77 18,080,765.14 18,020,765.14 减：应付优先股股利 － － － － 提取任意盈余公积 － － － － 应付普通股股利 6,000,000.00 6,000,000.00 － － 转作股本的普通股股 利 － － － － 四、未分配利润 23,051,579.77 23,051,579.77 18,080,765.14 18,020,765.14 补充资料 2006 年度 2005 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或 被投资单位所得收益 － － － － 2、自然灾害发生的损 失 － － － － 3、会计政策变更增加 （或减少）利润总额 － － － － 4、会计估计变更增加 （或减少）利润总额 － － － － 5、债务重组损失 － － － － 6、其他 － ― － － 公司负责人：王代雪 主管会计机构负责人：王代雪 会计机构负责人：李弘 3、现金流量表 现金流量表 编制单位：北京北陆药业股份有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 137,107,287.13 67,297,511.32 收到的税费返还 － － 收到的其他与经营活动有关的现金 五、31 6,795,270.37 6,683,009.74 现金流入小计 143,902,557.50 73,980,521.06 30 购买商品、接受劳务支付的现金 81,020,037.29 12,281,610.38 支付给职工以及为职工支付的现金 5,594,338.27 5,097,626.68 支付的各项税费 12,968,433.02 12,740,638.41 支付的其他与经营活动有关的现金 五、32 23,800,233.34 23,592,675.07 现金流出小计 123,383,041.92 53,712,550.54 经营活动产生的现金流量净额 20,519,515.58 20,267,970.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,210,000.00 1,210,000.00 取得投资收益所收到的现金 346,342.49 346,342.49 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 550.00 550.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,556,892.49 1,556,892.49 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 1,506,172.00 1,390,782.00 投资所支付的现金 － － 支付的其他与投资活动有关的现金 － － 现金流出小计 1,506,172.00 1,390,782.00 投资活动产生的现金流量净额 50,720.49 166,110.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 － － 借款所收到的现金 18,000,000.00 18,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 － － 现金流入小计 18,000,000.00 18,000,000.00 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 6,634,250.00 6,634,250.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 五、33 374,760.00 374,760.00 现金流出小计 27,009,010.00 27,009,010.00 筹资活动产生的现金流量净额 ﹣9,009,010.00 ﹣9,009,010.00 四、汇率变动对现金的影响 － － 五、现金及现金等价物净增加额 11,561,226.07 11,425,071.01 公司负责人：王代雪 主管会计机构负责人：王代雪 会计机构负责人：李弘 现金流量表补充资料 编制单位：北京北陆药业股份有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,196,460.70 12,256,460.70 加：少数股东损益 ﹣217,193.15 计提的资产减值准备 329,318.64 ﹣84,009.12 固定资产折旧 3,010,371.27 2,949,525.51 无形资产摊销 765,000.00 705,000.00 长期待摊费用摊销 310,522.08 310,522.08 待摊费用减少（减：增加） 91,518.57 91,518.57 预提费用增加（减：减少） ﹣52,590.16 ﹣52,590.16 31 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 1,861.38 1,861.38 固定资产报废损失 － － 财务费用 1,387,767.78 1,388,525.73 投资损失（减：收益） ﹣346,342.49 111,529.76 递延税款贷项（减：借项） － － 存货的减少（减：增加） ﹣1,615,197.66 ﹣1,530,763.43 经营性应收项目的减少（减：增加） ﹣9,863,955.15 ﹣1,059,649.90 经营性应付项目的增加（减：减少） 13,462,873.77 4,120,939.40 其他 1,059,100.00 1,059,100.00 经营活动产生的现金流量净额 20,519,515.58 20,267,970.52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 － － 一年内到期的可转换公司债券 － － 融资租入固定资产 － － 3、现金及现金等价物净增加情况： － － 现金的期末余额 23,630,264.66 22,690,824.41 减：现金的期初余额 12,069,038.59 11,265,753.40 加：现金等价物的期末余额 － － 减：现金等价物的期初余额 － － 现金及现金等价物净增加额 11,561,226.07 11,425,071.01 公司负责人：王代雪 主管会计机构负责人：王代雪 会计机构负责人：李弘 （三）会计报表附注 一、公司基本情况 北京北陆药业股份有限公司的前身是北京北陆药业有限公司，由北京科技风险投资 股份有限公司、王代雪、洪薇、姚振萍出资组建，于1999年9月10日领取北京市工商行政 管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本3525万元。 经公司第一届股东会第一次临时会议决议，重庆三峡油漆股份有限公司分别受让北 京科技风险投资股份有限公司、王代雪、洪薇、姚振萍10%、10%、2.5%、2.5%股权，本 次转、受让后，北京科技风险投资股份有限公司、王代雪、重庆三峡油漆股份有限公 司、洪薇、姚振萍分别持有公司30%、30%、25%、7.5%、7.5%股权。 经公司第二届股东会第二次临时会议决议，并经北京市人民政府经济体制改革办公 室京政体改股函（2001）10号通知，北京北陆药业有限公司变更为北京北陆药业股份有 限 公 司 。 股 份 有 限 公 司 变 更 批 准 基 准 日 为 2000 年 9 月 30 日 ， 变 更 基 准 日 净 资 产 38,388,492.72元折为3,838.8491万股。变更后的北京北陆药业股份有限公司（以下简称 本公司）于2001年2月8日领取企业法人营业执照，注册号为1100001422250。 经公司2006 年年度股东大会决议，本公司向中关村科技园区管委会申请公司股份进 32 入代办股份转让系统报价转让。中关村科技园区管委会下达《关于同意北京北陆药业股 份有限公司申请进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点的函》（中科园 函[2006]35 号文），确认本公司为股份报价转让试点企业。2006 年7 月31 日，中国证 券业协会出具了《关于推荐北京北陆药业股份有限公司挂牌报价文件的备案确认函》 （中证协函[2006]234 号）。本公司于2006年8月28日开始挂牌报价，股份代码430006， 股份简称为“北陆药业”。 本公司经北京市科学技术委员会认定为高新技术企业。 本公司经营范围：原料药、注射液、化工产品(不含化学危险品)、生物医学工程、 建筑材料、包装材料的技术开发、制造、技术服务和销售；销售五金工具。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为 本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到 预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期 间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票 投资、债券投资和其他投资。 33 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成 本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、应收款项及坏账准备核算方法 （1）坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应 收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 5 % 1至2年 10 % 2至3年 30 % 3年以上 50 % 本公司期末对应收款项(包括应收账款、其他应收款)采用账龄分析法计提坏账准备 时，可以根据单项款项实际情况，采取个别认定法计提坏账准备。 （2）坏账确认标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准 备。 （3）应收账款转让、贴现 本公司向金融机构贴现、转让不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方 或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价值和 相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、库存 商品、包装物、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商 品的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法 摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存 34 货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计 价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本 作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2）长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本 法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用 权益法核算。 （3）股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时: 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差 额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限（或10年）平均摊销计 入损益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊 销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提 时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取 得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降 低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此 35 以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为3%），本公司确定各类固定资产的年折旧率 如下： 类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3.23% 机器设备 2-12 年 8.08－48.5% 仪器设备 3-10 年 9.7－32.33% 运输设备 7 年 13.85% 其他设备 1－7 年 13.85－97% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命 重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资 产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按 单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固 定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值 的，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时， 转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账 面净值。 12、在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达 到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新 开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定 性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账 面价值的差额确认在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 36 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后， 计入当期财务费用。 14、无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限 （或按相关合同规定的受益年限）内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准 备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准 备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消 失，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已 计提的无形资产减值准备。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时， 转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账 面净值。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均 摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产 经营期一次计入当期损益。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： 37 （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 17、收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开 始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司 在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并财务报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资 单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为财务报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并财务报表。在编制合并报表 时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 38 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、优惠税负及批文 2002年10月，本公司迁址至北京中关村科技园区昌平园区。自2002年10月开始，执 行15%企业所得税税率。 四、 控股子公司及合营企业 截至2006年12月31日，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 本公司投资额 股权比例 公司名称 经营范围 注册资 本 直接投资 间接投资 直接比例 实际比例 是否合并 北 京 新 先 锋 药 业 有 限 公 司 销 售 药 品 等 100 万元 80 万元 80% 是 北 京 易 佳 联 网 络 技 术 有 限公司 200 万元 120 万元 60% 是 报告期内，北京新先锋药业有限公司、北京易佳联网络技术有限公司纳入本公司合 并财务报表范围。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 现金 11,332.54 9,109.96 银行存款 23,618,932.12 12,059,928.63 23,630,264.66 12,069,038.59 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2006 年 12 月 31 日货币资金 23,630,264.66 减：受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 22,630,264.66 2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 减：2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 12,069,038.59 现金及现金等价物净增加/(减少)额 11,561,226.07 2、短期投资 （1）短期投资分项目列示如下： 项 目 2006.12.31 2005.12.31 股权投资 39 其中：股票投资 － － 基金投资 － 1,210,000.00 － 1,210,000.00 短期投资跌价准备 (－) (－) － 1,210,000.00 3、应收账款 （1）合并数 A、账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 40,676,566.75 93.85 2,033,828.34 30,677,269.67 89.72 1,533,863.48 一至二年 1,119,627.76 2.58 111,962.78 1,541,144.46 4.51 154,114.45 二至三年 576,285.68 1.33 172,885.70 943,845.70 2.76 283,153.71 三年以上 970,776.54 2.24 485,388.27 1,029,770.47 3.01 514,885.24 43,343,256.73 100 2,804,065.09 34,192,030.30 100 2,486,016.88 B、坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 2,486,016.88 1,114,492.21 796,444.00 － 2,804,065.09 C、截至2006年12月31日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 D、截至2006年12月31日，欠款金额前五名欠款金额合计23,915,466.95元，占应收 账款总额比例55.18%。 （2）母公司 A、账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一 年 以 19,205,945.70 87.82 960,297.29 18,668,703.87 84.16 933,435.19 一 至 二 1,117,377.76 5.11 111,737.78 1,541,144.46 6.95 154,114.45 二 至 三 576,285.68 2.64 172,885.70 943,845.70 4.25 283,153.71 三 年 以 970,776.54 4.44 485,388.27 1,029,770.47 4.64 514,885.24 21,870,385.68 100 1,730,309.04 22,183,464.50 100 1,885,588.59 B、坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 1,885,588.59 641,164.45 796,444.00 － 1,730,309.04 4、其他应收款 40 （1）合并数 A、账龄分析及坏账准备 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 2,729,493.0 84.73 136,474.65 1,469,656.41 78.23 73,482.82 一至二年 91,843.80 2.85 9,184.38 9,057.75 0.48 905.78 二至三年 -- -- -- 三年以上 400,000.00 12.42 200,000.00 400,000.00 21.29 200,000.00 3,221,336.8 100.0 345,659.03 1,878,714.16 100 274,388.60 B、坏账准备变动情况 本期减少 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 274,388.60 71,270.43 － 345,659.03 C、截至2006年12月31日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。 （2）母公司 A、账龄分析及坏账准备 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 2,729,493.08 84.73 136,474.65 1,469,656.41 78.23 73,482.82 一至二年 91,843.80 2.85 9,184.38 9,057.75 0.48 905.78 二至三年 － － － 三年以上 400,000.00 12.42 200,000.00 400,000.00 21.29 200,000.00 3,221,336.88 100.00 345,659.03 1,878,714.16 100 274,388.60 B、坏账准备变动情况 本期减少 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 274,388.60 71,270.43 － － 345,659.03 5、存货 项 目 2006.12.31 2005.12.31 原材料 263,833.59 1,436,490.17 包装物 269,170.95 530,031.83 库存商品 2,262,865.42 2,006,492.09 在产品 4,299,086.61 1,506,744.82 7,094,956.57 5,479,758.91 存货跌价准备 (－) (－) 7,094,956.57 5,479,758.91 6、待摊费用 41 项 目 2006.01.01 本期增加 本期摊销 2006.12.31 担保费 346,400.00 320,760.00 402,830.00 264,330.00 取暖费 37,794.25 39,683.96 49,132.53 28,345.68 384,194.25 360,443.96 451,962.53 292,675.68 7、长期股权投资 （1） 合并数 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 对其他企业投资 3,000,000.00 － － 3,000,000.00 股权投资差额 － － － － 3,000,000.00 － － 3,000,000.00 长期投资减值准备 (－) － － (－) 3,000,000.00 － － 3,000,000.00 A、对其他企业投资 初始投资成本 被投资单位名称 期初数 本年增（减） 期末投资余额 占被投资单位注 册资本比例% 中技经投资顾问股份有限公司 3,000,000.00 － 3,000,000.00 5% （2）母公司 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 对子公司投资 1,112,544.22 ﹣457,872.25 － 654,671.97 对其他企业投资 3,000,000.00 － － 3,000,000.00 股权投资差额 － － － － 4,112,544.22 -457,872.25 － 3,654,671.97 长期投资减值准备 (－) － － (－) 4,112,544.22 －457,872.25 － 3,654,671.97 A、对子公司投资 初始投资成本 权益变动 期末投资余 额 占被投 资单位 注册资 本比例% 被投资 单位名 称 期初数 本年 增 (减) 本期权益增 （减） 本期 分回 利润 累计权益增 （减） 北 京 新 先 锋 药 业 有 限 公司 800,000.00 － -211,332.03 － -757,337.97 42,662.03 80% 42 北 京 易 佳 联 网 络 技 术 有 限 公 司 1,200,000.00 － -246,540.22 － -587,990.06 612,009.94 60% 2,000,000.00 － -457,872.25 － -1,345,328.03 654,671.97 B、对其他企业投资 初始投资成本 被投资单位名称 期初数 本年增（减） 期末投资余额 占被投资单位注 册资本比例% 中技经投资顾问股份有限公司 3,000,000.00 － 3,000,000.00 5% 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 40,983,588.93 － － 40,983,588.93 机器设备 7,539,004.00 － 196,895.00 7,342,109.00 运输设备 1,875,345.16 － － 1,875,345.16 办公设备 1,554,735.00 217,283.00 46,714.00 1,725,304.00 仪器设备 815,465.00 287,745.00 － 1,103,210.00 52,768,138.09 505,028.00 243,609.00 53,029,557.09 说明：报告期内，本公司与北京中关村科技担保有限公司签订2006年DYF-311号和 2006年DYF-330号《反担保（房地产抵押）合同》，本公司以房屋和土地使用权为短期借 款之担保作抵押。 （2）累计折旧 固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 3,418,237.45 1,862,776.74 － 5,281,014.19 机器设备 1,302,313.43 611,208.22 － 1,913,521.65 运输设备 384,175.93 257,080.92 － 641,256.85 办公设备 1,015,965.22 242,254.23 44,302.62 1,213,916.83 仪器设备 715,769.60 37,051.16 － 752,820.76 6,836,461.63 3,010,371.27 44,302.62 9,802,530.28 （3）截至2006年12月31日，本公司固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 9、无形资产 （1）截至2006年12月31日无形资产明细 项 目 原值 摊销期限 剩余摊销期限 磁显葡胺注射液 4,462,300.00 120个月 36个月 碘海醇注射液 2,447,300.00 120个月 36个月 格列美尿 140,400.00 120个月 36个月 乐欣颗粒 1,551,225.00 120个月 120个月 43 易佳联网络会诊系统 600,000.00 120个月 93个月 注1: 2006年4月26日经中国版权保护中心软著变字第2006088号变更证明书，将原 奥赛德网络影像系统变更为易佳联网络会诊系统。 （2）无形资产增减变动 磁显葡胺注射 液 碘海醇注射液 格列美尿 乐欣颗粒 奥赛德网络 影像 合计 2006.01.01 1,673,359.00 917,741.00 52,650.00 1,551,225.00 525,000.00 4,719,975.00 减：无形资产 减值准备 － － － － － － 无形资产净值 1,673,359.00 917,741.00 52,650.00 1,551,225.00 525,000.00 4,719,975.00 本期增加额 － － － － 585,000.00 － 本期摊销额 446,229.96 244,730.04 14,040.00 － 60,000.00 765,000.00 本期转出额 － － － － － － 累计摊销额 3,235,170.96 1,774,289.04 101,790.00 － 135,000.00 5,246,250.00 2006.12.31 1,227,129.04 673,010.96 38,610.00 1,551,225.00 465,000.00 3,954,975.00 减：无形资产 减值准备 － － － － － － 无形资产净值 1,227,129.04 673,010.96 38,610.00 1,551,225.00 465,000.00 3,954,975.00 说明： 1．报告期内，本公司以药品权利证书为短期借款之担保作抵押。 2. 乐欣颗粒由于产品尚未投产，一直未预摊销。 （3）截至2006年12月31日，本公司无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 10、长期待摊费用 项 目 原始金额 2006.01.01 本期 增加 本期摊销 2006.12.31 累计摊销额 剩余摊销 年限 平 房 翻 建费 80,000.00 28,666.41 － 8,000.04 20,666.37 59,333.63 31 个月 电 力 增 容费 140,000.00 52,499.76 － 14,000.04 38,499.72 101,500.28 33 个月 租 入 改 良支出 2,269,336.60 854,273.18 － 226,933.68 627,817.42 1,641,519.18 33 个月 车 库 改 造费 615,883.20 415,233.40 － 61,588.32 353,167.16 262,716.04 34 个月 1,350,672.75 － 310,522.08 1,040,150.67 11、短期借款 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 保证借款 18,000,000.00 20,000,000.00 说明：截至2006年12月31日止，本公司1800万元短期借款由北京中关村科技担保有 限公司提供担保。 12、应付账款 2006.12.31 2005.12.31 44 25,550,154.62 13,597,514.33 说明：截至2006年12月31日止，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。 13、预收账款 2006.12.31 2005.12.31 103,236.13 52,459.13 说明：截至2006年12月31日止，不存在预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。 14、应交税金 税 项 2006.12.31 2005.12.31 增值税 1,024,978.75 568,729.51 城建税 51,717.56 28,486.40 个人所得税 88,197.63 58,288.11 企业所得税 1,794,078.89 371,661.22 营业税 500.00 － 2,959,472.83 1,027,165.24 15、其他应交款 项 目 计缴标准 2006.12.31 2005.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 30,950.19 17,062.67 16、其他应付款 2006.12.31 2005.12.31 2,483,564.16 3,412,581.81 说明：截至2006年12月31日止，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项 17、预提费用 项 目 2006.12.31 2005.12.31 预提加工费 16,800.00 16,800.00 贷款利息 18,700.00 34,100.00 预提蒸汽费 19,455.55 26,826.34 电费 40,462.12 9,045.09 水费 15,316.25 8,379.90 药厂产量奖 16,800.00 68,172.75 110,733.92 163,324.08 18、长期应付款 种类 2006.12.31 2005.12.31 研发款 400,000.00 400,000.00 19、专项应付款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 款项来源 研发款 1,300,000.00 1,300,000.00 北京市工业促进局 20、股本（万元） 45 2006.12.31 2005.12.31 股东名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 北京科技风险投资股份有限公司 11,516,547.00 30.00 11,516,547.00 30.00 王代雪 11,516,547.00 30.00 11,516,547.00 30.00 重庆三峡油漆股份有限公司 9,597,123.00 25.00 9,597,123.00 25.00 洪 薇 2,879,137.00 7.50 2,879,137.00 7.50 姚振萍 2,879,137.00 7.50 2,879,137.00 7.50 38,388,491.00 100 38,388,491.00 100 说明：本公司3,838.8491万元股本已经北京京都会计师事务所北京京都验字 （2001）第0010号验资报告验证。 21、资本公积 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 股本溢价 1.72 － － 1.72 其他资本公积 3,165,107.86 900,235.00 － 4,065,342.86 3,165,109.58 900,235.00 － 4,065,344.58 说明：本期增加900,235.00元，系本公司收到北京市高新技术成果转化服务中心 “支持高新术产业发展专项资金”和中关村科技园区管委会“产业发展专项扶持资 金”。 22、盈余公积 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积 2,957,069.15 2,704,180.67 － 5,661,249.82 法定公益金 1,478,534.60 － 1,478,534.60 0.00 4,435,603.75 2,704,180.67 1,478,534.60 5,661,249.82 说明：法定公益金减少，系根据财政部财企[2006]67号《关于<公司法>施行后有关 企业财务处理问题的通知》的规定，将截至2005年12月31日止的公益金结余，转入法定 盈余公积项目。法定盈余公积增加除了由法定公益金转入外，还包括本期按实现净利润 的10%计提的法定盈余公积。 23、未分配利润 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 18,020,765.14 12,256,460.70 7,225,646.07 23,051,579.77 说明：本期增加系公司2006年度净利润转入，本期减少系计提盈余公积和分配 股利600万元所致。 24、主营业务收入及成本 （1）合并数 项 目 2006 年度 2005 年度 收入 成本 收入 成本 46 药品经营 67,043,795.66 65,408,581.21 32,096,543.50 31,757,401.75 对比剂 53,854,284.36 14,456,279.49 48,236,202.76 15,267,702.74 降糖药 4,024,249.42 1,553,183.82 3,325,136.72 1,124,411.95 其他 806,233.39 77,821.90 282,135.93 18,746.86 125,728,562.83 81,495,866.42 83,940,018.91 48,168,263.30 说明：本公司2006年度前五名销售额合计77,058,973.10元，占销售总额61.29%。 （2）母公司 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 对比剂 53,854,284.36 14,456,279.49 48,236,202.76 15,267,702.74 降糖药 4,024,249.42 1,553,183.82 3,325,136.72 1,124,411.95 其他 － － 9,700.85 － 57,878,533.78 16,009,463.31 51,571,040.33 16,392,114.69 25、主营业务税金及附加 项 目 2006 年度 2005 年度 城建税 391,509.05 341,327.95 教育费附加 237,338.04 204,603.15 营业税 8,427.50 1,051.00 637,274.59 546,982.10 26、财务费用 项 目 2006年度 2005 年度 利息支出 1,158,850.00 1,658,019.50 减：利息收入 181,844.46 1,277,545.15 担保费 402,830.00 480,000.00 手续费 721.50 1,353.12 其他 3,118.50 2,941.80 1,383,675.54 864,769.27 27、投资收益 （1）合并数 类 别 2006年度 2005年度 股票投资收益 346,342.49 －194,636.64 减：短期投资跌价准备 （－） （－） 346,342.49 -194,636.64 （2）母公司 类 别 2006年度 2005年度 股票投资收益 346,342.49 －3,269,960.86 股权投资收益 -457,872.25 -598,816.23 其中：权益法核算 -457,872.25 -598,816.23 47 减：短期投资跌价准备 － -3,075,324.22 -111,529.76 -793,452.87 28、补贴收入 项 目 2006 年度 2005年度 财政扶持基金 681,000.00 409,000.00 说明：2006年7月21日，本公司收到昌平园区财政所科技扶持基金68.10万元。 29、营业外收入 项 目 2006年度 2005年度 固定资产清理 － 215,500.00 赔款收入 － － － 215,500.00 30、营业外支出 项 目 2006年度 2005年度 固定资产清理 1,861.38 1,620.00 捐款 10,000.00 － 其他 5,000.00 － 16,861.38 1,620.00 31、收到的其他与经营活动有关的现金6,795,270.37元，其中： 项 目 2006年度 资金往来 4,760,535.15 中关村园区管委会产业发展专项扶持资金 1,000,000.00 昌平财政科技扶持基金 681,000.00 高新技术产业发展财政专项资金拨款 59,100.00 32、支付的其他与经营活动有关的现金23,800,233.34元，其中：费用性支出 11,726,484.36元。 33、支付的其他与筹资活动有关的现金374,760.00元，系贷款担保费。 六、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京新先锋药业有限公司（“先锋药业”） 控股子公司 北京易佳联网络技术有限公司（“易佳联网络”） 控股子公司 （2）关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 48 先锋药业 密云县工业开发区 有限责任 王代雪 销售中成药、西药制剂、保健食 品、医疗器械：化工产品、建筑材 料、包装材料、机电产品、五金的 技术开发、技术服务和销售。 易 佳 联 网 络 海淀区成府路 35 号北楼 314 室 有限责任 王代雪 法律、行政法规、国务院决定许可 的，经审批机关批准并经工商行政 管理机关登记注册后方可经营的。 （3）关联方注册资本及其变化（单位：万元） 关联方名称 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 先锋药业 100 － － 100 易佳联网络 200 － － 200 （4）关联方所持股份及其变化（单位：万元） 2006.12.31 2005.12.31 关联方名称 股份 比例 股份 比例 先锋药业 80 80% 80 80% 易佳联网络 120 60% 120 60% 2、关联交易 报告期内，本公司不存在关联交易。 七、或有事项 本公司与北京中关村科技担保有限公司签订了2006年DYF311号、330号《反担保（房 地产抵押）合同》和QZY311号、330号《反担保（权利抵押）合同》,为本公司1800万元 短期借款之担保作抵押。 截至2006年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 八、承诺事项 截至2006年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至2007年1月19日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 49 第十一章 备查文件目录 （一）由董事长签名的《2006年年度报告》文本 （二）载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表 （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （四）其他在委托代办系统中公开披露的文件 （五）文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京北陆药业股份有限公司 董事长：王代雪 2007 年 3月 23 日