400023_2011_南洋3_2011年年度报告_2012-04-18.txt

南洋航运集团股份有限公司 2011 年年度报告正文 二 0 一二年四月 - 2 - 目 录 一、重要提示 …………………………………………………………3 二、公司基本情况 ……………………………………………………4 三、会计数据和财务指标摘要 ……………………………………… 5 四、股本变动和主要股东持股情况……………………………………6 五、董事、监事、高级管理人员情况和员工情况 …………………10 六、公司治理结构 ……………………………………………………14 七、股东大会情况简介 ………………………………………………15 八、董事局报告 ………………………………………………………16 九、监事会报告 ………………………………………………………20 十、重要事项 …………………………………………………………21 十一、财务报告…………………………………………………………24 十二、备查文件…………………………………………………………24 - 3 - 第一节 重要提示、释义及目录 一、重要提示 1、本公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事局主席唐广敏、财务总监胡坤尚声明：保证公司年度报 告中财务报告的真实、完整。 3、公司年度财务报告经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计并 出具了无保留意见附带强调事项段(该段内容不影响已发表的审计意 见)的审计报告。 - 4 - 第二节 公司基本情况 1、公司法定中文名称：南洋航运集团股份有限公司 公司法定英文名称：NANYANG SHIPPING GROUP STOCK HOLDING CO., LTD. 2、股份简称和股份代码：股份简称：南洋 3，代码：400023； 3、公司注册及办公地址 注册地址：海口市世贸东路 2 号世贸中心裙房三层 4 号 办公地址：海口市世贸东路 2 号世贸中心裙房三层 4 号 4、公司法定代表人：唐广敏 5、董事局秘书：周瑞英 联系地址：海口市世贸东路 2 号世贸中心 C 座三层 联系电话：0898—68532312 0898—68505333 传 真：0898—68510067 6、公司指定的信息披露互联网网址：代办股份转让信息披露平台 ()及国信证券网() 公司年度报告备置地点：公司本部 7、公司代办股份转让主办券商：国信证券股份有限公司 8、其它有关资料 公司首次注册登记日期1989年1月27日 公司注册登记地点：海南省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号码：460000000201151 公司税务登记证号码：460100201289277 公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层 - 5 - 第三节 财务数据和财务指标摘要 一、本年度主要财务数据 2011年度财务指标 单位:元 利润总额 1,516,116.10 净利润 1,516,116.10 经营活动产生的现金流量净额 158,674.79 现金及现金等价物净增加额 115,763.96 扣除非经常损益后的净利润项目及涉及金额 单位:元 非经常性损益项目 金 额 2011年营业外收入 1,687,446.49 2011年营业外支出 210,867.41 投资收益 0 合计 1,476,579.08 二、报告期末前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2011 年 2010 年 2009 年 主营业务收入 2,000,000.00 0 0 净利润 1,516,116.10 7,379,519.01 438,106.16 总资产 3,023,576.88 509,590.37 96,113.63 股东权益(不含少数股东权益) -45,060,155.23 -96,842,764.59 -130,062,838.16 每股收益 0.0061 0.0297 0.0018 每股净资产 -0.1812 -0.3894 -0.5229 调整后的每股净资产 -0.1812 -0.3894 -0.5229 每股经营活动产生的现金流量净 额 0.0006 0.0033 -0.00024 净资产收益率(%)(全面摊薄) 0 0 -0.344% 每股收益率(%)(加权平均) 0 0 -0.344% - 6 - 三、报告期利润表附表如下 单位：元 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.0002 0.0002 营业利润 0.0002 0.0002 净利润 0.0061 0.0061 扣除非经常损益后的净利润 0.0002 0.0002 四、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 248,718,128 255,378,296.44 7,458,927.23 本期增加 0 0 0 本期减少 0 0 0 期末数 248,718,128 255,378,296.44 7,458,927.23 变动原因 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 7,458,927.23 -558,131,623.00 -46,576,271.33 本期增加 0 1,516,116.10 1,516,116.10 本期减少 0 0 0 期末数 7,458,927.23 -556,615,506.90 -45,060,155.23 变动原因 债务处理 债务处理 及主营业务收入 及主营业务收入 第四节 股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 - 7 - 本次变动增减(＋、－) 股 份 类 别 本次变动前 配 股 送 股 公 积 金 增发 其 他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14,731,863.0 14,731,863.0 其中：国家持有股份 7,381,113.0 7,381,113.0 境内法人持有股份 7,350,750.0 7,350,750.0 境外法人股份 其 他 2、募集法人持股 116,563,228.0 116,563,228.0 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 131,295,091.0 131,295,091.0 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 117,423,037.0 117,423,037.0 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 117,423,037.0 117,423,037.0 三、股份总数 248,718,128.0 248,718,128.0 2、股票发行与上市情况 （1）三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行 与上市情况。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 - 8 - （3）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 根据国信证券股份有限公司提供的2011年12月31日的股东名册,公司 前十名股东、前十名流通股股东持股情况如下： 1、 报告期末前十名股东、前十名流通股股东变动情况表 报告期末股东总数 27740 户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 报告期 内增减 期末持 股数量 （万股） 比例 （％） 股份类别 （已流通或 未流通） 质押或冻结的股份 数 量 （万股） 股东性质 （国有股东 或外资股东） 海南大唐实业有限公司 无 4032.5 16.25 4000 万股未 流 通 、32.5 万股已流通 无 山东汇中投资股份有限公司 无 2641.48 10.62 未流通 2641.48 万股被冻结 海南金城国有资产经营管理有 限责任公司 无 738.11 2.97 未流通 无 国家股东 陈明雄 增 653.4 2.63 未流通 无 中国东方资产管理公司 无 490.05 1.97 未流通 无 三亚日冷空调技术专业公司 无 485.35 1.95 未流通 无 海南百勤投资顾问有限公司 无 287.17 1.15 未流通 无 李 杰 无 165.21 0.66 已流通 无 - 9 - 中国人民保险公司海南分公司 无 163.35 0.66 未流通 无 海南珠江控股股份有限公司 无 163.35 0.66 未流通 无 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 股或其他） 李杰 1652100 A 类 罗宏 1514904 A 类 李斌 1375800 A 类 蔡慰 1008300 A 类 张永芝 1000000 A 类 柯瑞芬 797499 A 类 王友生 793830 A 类 梅洛奇 676970 A 类 毛丽君 661300 A 类 邝瑞慈 632900 A 类 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前十名股东之间、前十名流通股股东之间有关联关系或属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股 约定持股期限的说明 无 无 - 10 - 2、公司控股股东情况 （1）控股股东名称：海南大唐实业有限公司 （2）控股股东情况：海南大唐实业有限公司，成立于 1996 年 3 月 19 日，注册资本壹仟伍佰万元，法定代表人唐广敏，经营范围包括：生 物工程技术开发，计算机及外围设备的研制和自产产品的销售，国际经济、 科技、环保信息咨询服务。 （3）公司实际控制人：海南大唐投资集团有限公司 注册资本叁亿元，注册地：海口市世贸东路 2 号裙房第三层。法定 代表人：唐广敏。经营范围：实业投资，投资管理及咨询，自有房屋租赁， 旅游主题公园、酒店、体育运动项目德开发、投资，企业策划，日用小商 品贸易，电器及工艺品销售等。 3、公司其他持股在10%以上的法人股东：山东汇中投资股份有限公司， 成立于2007年4月24日，注册资本壹仟贰佰万元，法定代表人陈维涛，经 营范围包括国家政策范围内允许的产业投资，装饰材料，建材化工产品（不 含化学危险品）的销售，房地产开发、销售，投资咨询。 4、股权质押、担保情况 公司本年度内股权无质押、担保 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓 名 职 务 性 别 年龄 任期起止 日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 唐广敏 董事局主席、 总裁 男 40 2010年6月 -2013年6月 0 0 程 勇 董事 男 52 2010年6月 -2013年6月 0 0 王 景 董事 女 39 2010年6月 -2013年6月 0 0 冷明权 董事 男 56 2010年6月 -2013年6月 0 0 - 11 - 郭晓飞 董事 男 55 2011年4月 -2013年6月 0 0 徐晓杰 董事 男 44 2010年6月 -2013年6月 0 0 车小波 董事 女 40 2010年6月 -2013年6月 0 0 沈 祥 董事 男 60 2010年6月 -2013年6月 0 0 伍思勇 董事 男 42 2010年6月 -2013年6月 0 0 王 琨 监事会 召集人 女 44 2010年6月 -2013年6月 0 0 李诗情 监事 女 36 2010年6月 -2013年6月 0 0 胡清群 监事 男 44 2010年6月 -2013年6月 0 0 胡坤尚 财务总监 男 46 2010年3月 -2013年3月 0 0 二、在股东单位任职董事、监事情况 姓 名 任职的 股东名称 在股东单位 担任的职务 是否在公司领取 报酬、津贴 伍思勇 中国东方资产管理公司 助理经理 否 沈 祥 人保海南省分公司 处长 否 徐晓杰 海南金城国有资产经营管 理有限公司 总经理 否 冷明权 海南省企业家协会 执行副会长、 秘书长 是 三、现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位 外的其他单位的任职或兼职情况 - 12 - 唐广敏，男，40 岁，上海交通大学安泰管理学院 EMBA 硕士研究生、 中国社会科学院在职博士，海南企业家协会副会长、海南中小企业工作委 员会主任。1993 年 4 月至 2000 年 10 月，北京洪大实业投资有限公司总 经理； 2000 年 11 月至 2008 年 10 月，海南光华生物科技开发有限公司 董事长兼总裁；2003 年 6 月至 2006 年 10 月，海南光华集团（有限）公 司 CEO；2005 年 3 月至今，兼任亚洲蕉叶饮食集团有限公司董事长；2008 年 10 月至今，兼任海南大唐投资集团有限公司董事长。2010 年 3 月至今 任公司总裁，2011 年 3 月至今任公司董事局主席。 程 勇, 男，汉族，52 岁,曾任陆军 13 军排长、副连长；绵阳市公安 局干警; 绵阳市物资局生产资料公司总经理、金属材料公司总经理；海南 涪海投资公司及海南蜀发国际贸易公司总经理，2003 年至 2011 年 3 月为 公司董事局主席。 王 景，女，39 岁，华东师范大学心理学研究生。曾任职于海口市 轻工总公司、海南移动通信总公司，曾任海南光华集团有限公司董事，现 任亚洲蕉叶饮食集团有限公司董事兼执行总裁。 冷明权，男，汉族，57 岁， 在职研究生学历，公共管理硕士学 位。民建成员，中共党员。现任海南省企业联合会、海南省企业家 协会执行副会长兼秘书长、法人代表，海南省人大环资委委员，海 南省政协提案委员会副主任、海南省劳动关系三方会议副主席、海 南省文联委员、海南省社科联委员、海南省仲裁委员会委员、海南 省企业信用评价中心主任、海南大舜影视文化传播公司董事长。 郭晓飞，男，55 岁，高级经济师，中共党员。1992 年至 2004 年在海 南省建设厅任职，其间于 1996 年 9 月至 2000 年 3 月担任海南省房地产开 发总公司总经理；2005 年至 2009 年任海南物业股份有限公司董事、总裁， 2009 年 10 月至今任海南和鑫地产开发有限公司董事、总经理。 徐晓杰，男，汉族，44 岁，本科。毕业于中央财政金融学院投资专 业，曾任职于海南省国际信托投资公司，期间从事信贷、信托、证券工作； 后任职于深圳宝通行科技开发有限公司，从事商务工作；2006 年至今， 任职于海南金城国有资产经营管理有限公司，现为总经理。 伍思勇，男，42 岁，1994 年至 2000 年，任职于中国银行海南省分 行公司，2003 年至 2008 年，历任中国东方资产管理公司经营二部主任、 - 13 - 助理经理，2008 年至 2009 年，任东方保利达资产管理有限公司战略发展 部经理，2009 年至今，任中国东方资产管理公司海口办事处资产经营二 部助理经理。 沈 祥，男，60 岁，汉族，中共党员，大学本科。曾任海军南海舰 队排长、副连长、连长、团司令部副参谋长、司令部副处长、处长等职务。 后任中国人民保险公司海南省分公司纪检监察室副主任、人事处处长、组 织部部长；中国人保控股公司海南省分公司人事处处长。现为中国人保控 股公司海南省分公司资产管理处处长。 车小波，女，40 岁，汉族，大专。2001 年至 2007 年，烟台银资包 装纸业有限公司副总经理，2007 年至今，山东汇中投资股份有限公司副 总经理。 王琨，女，大专学历，44 岁，2002 年至 2006 年，任职于海南光华建 设工程有限公司财务部；2006 年至今，海南光华生物科技开发有限公司 副总经理。 胡清群，男，大学本科，44 岁。曾任海南现代建筑机械公司经理， 海南海盟建设开发总公司房地产开发部经理，海南省政府第十八办公室下 属企业海南舜达贸易有限公司副总经理，海南金城国有资产经营管理有限 责任公司总经理助理兼办公室主任。 李诗情，女，36 岁，大本，主修会计学。先后在江西萍乡、福建泉 州等地公司任财务经理。2009 年 10 月至今，任职于南洋航运集团股份有 限公司财务部。 胡坤尚，男，46 岁，注册会计师职称，在职民商法学研究生毕业。 曾任海南中明智会计师事务所有限公司常务副所长，海南光华集团公司 财务总监，亚洲蕉叶集团公司财务总监。2010 年 3 月至今任公司财务总 监。 四、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位:元 年度报酬总额 金额最高的前三名董事的报酬 总额 - 14 - 金额最高的前三名高级管理人 员的报酬总额 174052.00 独立董事津贴 独立董事其他待遇 不在公司领取报酬、津贴的董 事、监事姓名 唐广敏、王景、程勇、郭晓飞、徐晓杰、 伍思勇、沈祥、车小波、胡清群、李诗 情、王琨 报酬区间 人数 6-3万(不含3万) 1 3万以下 0 五、报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人 员姓名、及董事、监事离任和高级管理人员解聘原因。 报告期内，程勇先生因工作原因辞去公司董事局主席职务，唐广敏 先生被推选为公司董事局主席，堪布多杰先生辞去公司董事职务，郭晓飞 先生被推荐为新任董事。 六、公司员工情况 公司共有员工12人，其中博士研究生1人、硕士研究生1人，大专以上 11人，拥有中级职称的有1人。根据中华人民共和国劳动法等法律、法规， 本公司实行全员劳动合同制，并根据国家有关规定给予员工各种福利和劳 动保护，公司为员工办理了养老保险等社会保险。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会颁 布的有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范企业运作，加强信息披 露。 二、独立董事履职情况 公司未设立独立董事。 - 15 - 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到完全分 开。公司具有独立完整的业务及自主经营能力；公司高级管理人员未在控 股股东单位兼任行政职务；公司资产独立完整，权属清晰；公司拥有独立 的决策、管理机构，与控股股东及其职能部门完全分开，各自独立运作； 公司拥有独立的财务部门和财务人员，按有关法律、法规的要求建立了财 务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。 四、报告期内公司尚未建立对高级管理人员的考评及激励约束机制。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开年度股东大会和临时股东大会的情况 报告期内，公司召开了一次年度股东大会、二次临时股东大会。 一、2011年4月26日，公司在海南省海口市世贸东路2号世贸中心C座 三楼公司会议室召开了2010年年度股东大会， 会议以投票表决方式审议 通过了如下议案： 1、《2010 年度董事局工作报告》； 2、《2010 年度监事会工作报告》； 3、《关于推荐新董事的议案》； 4、《公司章程修正案》； 5、《关于聘请北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司审计单位， 聘用期一年的议案》。 二、2011年7月1日，公司在海南省海口市世贸东路2号世贸中心C座 三楼公司会议室召开了2011年第一次临时股东大会， 会议以记名方式进 行投票表决，审议通过了《关于审议借款合同的议案》。 三、2011 年 10 月 17 日，公司在海南省海口市世贸东路 2 号世贸中 心三楼公司会议室召开了 2011 年第二次临时股东大会，会议以记名方式 进行了投票表决，审议通过了如下议案： 1、《关于受托代办林权砍伐证、育林、林木销售及土地设计规划工作 的议案》; - 16 - 2、《关于受托代办及管理停车场项目的议案》； 3、《关于以委托贷款方式向海南大唐投资集团有限公司借用资金的 议案》； 4、《南洋航运集团股份有限公司 2010 年度报告》； 5、《2010 年利润分配决议》。 以上股东大会决议公告，刊登在国信证券网站及代办股份转让信息披 露平台上。 第八节 董事局报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司董事局及董事局领导下的经营管理团队勤勉尽责，依 照法律法规及公司章程，开展卓有成效的工作，积极努力恢复公司原有业 务及拓展业务范围， 逐步恢复公司市场信用，控制成本开支，增加公司 抗风险能力，使公司整体价值实现最大化，并具备可持续经营能力，具体 表现如下： 1、接受两家公司委托，代办相关工作，收取代办费形成主营业务有 收入； 2、收购海南通众汽车销售服务有限公司100%股权。 3、积极寻找线索，挖掘存量资产，清查出油库资产并售出。 4、加大债务处理力度，与两家债权人达成协议，通过重组方式核销 债务246.7万元。 5、多方组织力量，整合资源，积极应对公司与陈霖关于民间借贷200 万元担保合同纠纷案 。 2012年公司将加大力度，清理债务，挖掘或有资产，厘清发展战略， 明确发展方向，并通过并购、吸收、合并、重组等方式，积极恢复主营业 务，形成可持续稳定的收入。 二、公司投资情况 1、募集资金使用情况 本报告期内无募集资金。 2、承诺项目使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 - 17 - 3、资金变更项目情况 报告期内，公司无募集资金变更的情况。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 三、报告期内公司财务状况经营成果分析 单位：元 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 （%） 总资产 3,023,576.88 509,736.08 2,513,840.8 493.17 营业利润 39,537.02 -2,372,037.18 2,411,574.2 101.67 净利润 1,516,116.10 7,379,519.01 -5,863,402.91 -79.46 现金及现金等 价物净增加额 115,763.96 24,584.29 86,052.67 289.63 股东权益 -45,060,155.23 -46,576,271.33 1，516，116.1 3.26 四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化，对公司的财务 状况和经营成果产生影响的说明 无 五、审计报告说明 北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司2011年度财务报告出具 了无保留意见附带强调事项段（该段内容不影响已发表的审计意见）的审 计报告，具体情况见审计报告。 前期会计差错更正 （1）根据海南维特律师事务所法律审核意见书，王朝辉律师就公司 与新中原国际（集团）有限公司经“（2002）二中民初字 04660 号”生效 民事判决书所形成的债务进行法律审查。出具法律审核意见为：新中原国 际（集团）有限公司未在 2004 年 12 月 20 日前向北京市第二中级人民法 院申请强制执行，且申请执行时效没有中止、中断情形，因此，该公司已 经放弃了该笔债权的追索权，并丧失向法院申请强制执行的权力，故本期 - 18 - 进行了调整。因此该项调整减少了负债 20,892,953.83 元，增加了年初未 分配利润 20,892,953.83 元，增加了所有者权益 20,892,953.83 元； （2）根据海南维特律师事务所法律审核意见书，王朝辉律师就公司 与北京北广联经济开发有限公司（现更名为北京中企天经济技术开发有限 公司）经“（2003）海中法院二初字第 87 号”生效民事判决书所形成的 债务进行法律审查。出具法律审核意见为：北京北广联经济开发有限公司 未在 2005 年 11 月 18 日前向海口市中级人民法院申请强制执行，且申请 执行时效没有中止、中断情形，因此，该公司已经放弃了该笔债权的追索 权，并丧失向法院申请强制执行的权力，故本期进行了调整。因此该项调 整减少了负债 27,994,853.61 元，增加了年初未分配利润 27,994,853.61 元，增加了所有者权益 27,994,853.61 元； （3）2011年7月31日转7#凭证，调整2001年3、4季度多提50,165.46 元利息，调整 2008 年度少提 6,277.17，因该项调整减少负债 43,888.29 元，增加了年初未分配利润 43,888.29 元，增加了所有者权益 43,888.29 元; （4）2011 年 12 月 31 日转 25#凭证，根据海口地方税务局社会保险 费征稽局出具的社会保险明细列示应付社保款金额为 5,015,853.69 元， 公司账面挂账为 6,350,651.22 元，因此对其他应付款中社保费调减 1,334,797.53 元。因该项调整减少了负债 1,334,797.53 元，增加了年初 未分配利润 1,334,797.53 元，增加了所有者权益 1,334,797.53 元。 六、董事局工作情况 1、报告期内董事局的会议情况及决议内容 董事局报告期内共召开八次董事局会议，会议及决议内容为： 南洋航运集团股份有限公司第六届董事局第六次会议于2011年2月22 日以书面通讯形式召开，会议审议并表决通过了如下议案： （1）《2010 年度董事局工作报告》； （2）《南洋航运集团股份有限公司 2010 年年度报告》； （3）《2010 年利润分配决议》。 南洋航运集团股份有限公司第六届董事局第七次会议于2011年3月31 日以书面通讯形式召开，会议审议并表决通过了如下议案： - 19 - （1）《关于聘请北京兴华会计师事务所为公司审计单位，聘用期一年 的议案》； （2）《关于改选董事局主席的议案》； （3）《关于同意董事辞职的议案》； （4）《关于推荐新董事的议案》； （5）《关于召开2010年度股东大会的议案》； 南洋航运集团股份有限公司第六届董事局第八次会议于 2011 年 4 月 28 日以书面通讯形式召开，会议审议并表决通过了《南洋航运集团股份有 限公司 2011 年一季度报告》。 南洋航运集团股份有限公司第六届董事局第九次会议于2011年6月8 日以书面通讯形式召开，会议审议通过如下议案：《关于审议借款合同的 议案》。 南洋航运集团股份有限公司第六届董事局第十次会议于2011年6月16 日以书面通讯形式召开，会议审议通过了如下议案：《关于召开2011年第 一次临时股东大会的议案》。 南洋航运集团股份有限公司第六届董事局第十一次会议于2011年8月 10日以书面通讯形式召开，会议审议通过了《南洋航运集团股份有限公司 2011年半年度报告》。 南洋航运集团股份有限公司第六届董事局第十二次会议于2011年9月 30日以书面通讯形式召开，会议审议通过了如下议案： （1）《关于受托代办林权砍伐证、育林、林木销售及土地设计规划工 作的议案》； （2）《关于受托代办及管理停车场项目的议案》； （3） 《关于以委托贷款方式向海南大唐投资集团有限公司借用资金的 议案》； （4）《关于召开 2011 年第二次临时股东大会的议案》。 南洋航运集团股份有限公司第六届董事局第十三次会议于2011年10 月31日以书面通讯形式召开，会议审议通过了如下议案：《南洋航运集团 股份有限公司2011年第三季度报告》。 以上董事会决议公告，刊登在国信证券网站及代办股份转让信息披露 - 20 - 平台上。 2、董事局对股东大会决议的执行情况 报告期内，共召开一次年度股东大会、二次临时股东大会，大会所作 出的决议，董事局均已落实和圆满完成，公司各项议事规则也已经实施。 七、2011年度利润分配预案 经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，公司2011年实现净利润 1,516,116.10元，根据《公司法》和《公司章程》有关规定，公司决定2011 年度不分派红利，也不转增股本。该预案尚须提交2011年度股东大会审议。 第九节 监事会报告 报告期内，本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法 规以及《公司章程》、《监事会议事规则》等要求，本着对全体股东负责 的精神，认真履行法律、法规赋予的职责，积极有效开展工作。通过列席 董事会会议，对公司各项依法运作情况以及公司高级管理人员履行职责的 合法性进行了监督，维护公司利益和全体股东权益。 一、监事会的工作情况 南洋航运集团股份有限公司第六届监事会第二次会议于2011年2月22 日以书面通讯形式召开，会议审议并经投票表决通过了如下议案： 1、《2010 年度监事会工作报告》； 2、《南洋航运集团股份有限公司 2010 年度报告》； 3、《2010 年利润分配决议》； 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程 序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履 行职务情况及公司的各项管理制度进行了监督，做到了诚信勤勉、尽职尽 责，其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定；每次董事会会议、 股东大会的召开和有关决议及信息披露工作，均符合《公司法》及《公司 章程》，以及国家其他相关法律法规的规定；公司各项内部控制制度健全、 - 21 - 完善，经营决策程序科学合理，公司能严格按照《公司法》、《证券法》 和其他有关规章制度规范运作；公司董事、高级管理人员在履行职务时没 有违反法律、法规及《公司章程》，也没有损害公司利益和股东权益的行 为。 三、监事会对公司募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金行为。 四、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司出售与其他单位合建的油库、加油站的交易价格公平合 理，未发现有内幕交易，也未发现损害部分股东的利益或造成公司资产流 失的情况。 五、监事会对公司关联交易情况的独立意见 本年度公司的关联交易包括：1、公司向实际控制人海南大唐投资集 团有限公司借款200万元用于维持公司日常正常费用开支及债务回购；2、 受海南光华生物科技开发有限公司委托，公司代办该公司名下林权地的林 权砍伐证、育林、林木销售及工业用地的设计规划工作，并按工作进度收 取代办费。3、受海南佳宜投资有限公司委托，公司代办该公司停车 楼项目的设计规划、报建工作及管理后续的建设施工、建筑物的综 合开发、运营等工作，并按工作进度收取代办费。4、以委托银行贷 款方式，公司向大唐集团借款500万元用于维持公司日常正常费用开支、 债务回购及经营性项目。 上述关联交易有利于公司进行债务重组及公司日常运作，未发现关 联交易不公开、有失公允及损害公司、股东利益的行为。 第十节 重要事项 一、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 公司与陈霖民间借贷担保合同纠纷一案，经武汉市中级人民法院终 审，已做出判决，结果为维持湖北省武汉市洪山区人民法院（2010）洪民 商再重字第 4 号民事判决，即维持湖北省武汉市武昌区人民法院（2003） 武区水民初字第 265 号民事调解：公司将所拥有的位于海南省东方市南洋 航运集团八所开发区内（二环路以西，园林路以南，解放路以北）的 100 - 22 - 亩土地使用权过户给陈霖拥有，以抵偿原为海南成功投资有限公司担保的 人民币本金 200 万元，利息 11 万元。 二、报告期内公司出售资产、吸收合并等事项 2011 年 3 月 11 日，公司与苏美海签订《资产转让合同》，鉴于:公司 与海南省海运总公司白马井港务公司于 1993 年共同兴建的位于海南省儋 州市白马井镇的油库、加油站（以下简称油库），目前没有投入运营，但 因公司拖欠海南维特律师事务所律师费本金 46.50 万元人民币，曾被海南 维特律师事务所律师申请查封；海南省海运总公司白马井港务公司已同意 由公司单方处置油库，所得款项归公司所有。公司将上述油库以人民币 50 万元转让给苏美海，该 50 万元为公司净得，转让过程中的税费，按国 家规定由双方各自负担。 苏美海自合同生效之日起 60 日内向公司支付定 金人民币 10 万元，其余 40 万元于 2011 年 12 月 31 日前付清；受让该油 库后，苏美海应自行与海南维特律师事务商谈解决查封油库事宜，无论此 事解决与否，公司均不承担责任，至报告期末，公司已收到上述资产转让 款 50 万元。 上述资产转让未涉及关联交易。 三、报告期内公司重大关联交易事项 1、2011年5月30日，海南大唐投资集团有限公司（以下简称大唐集团） 与公司签订《借款合同》：公司向大唐集团借款200万元用于维持公司日常 正常费用开支及债务回购，借款期限为一年，自2011年7月1日至2012年6 月30日，利率为9%。借款利息按季度支付，每季度支付一次。 2、公司与海南光华生物科技开发有限公司签订《委托代办合同》：光 华生物公司拥有5284.5亩已达砍伐标准但尚未办理砍伐证的林权及拥有 310亩未开发土地，光华生物公司将上述林权的育林、栽树、砍伐证的办 理、林木销售工作和310亩土地中工业用地部分的设计规划工作委托给公 司代办，委托代理期限为：①、2011年12月31日前推进砍伐证的发放；②、 2012年6月30日前办好砍伐证；③、2012年12月31日前，联系好买家，协 助光华生物公司完成林木的销售工作及土地的规划设计工作。当公司按上 述委托期限完成代办工作后，光华生物公司在上述各委托期限结束后十日 内分别付给公司100万元、30万元、20万元代办费，除上述委托代办费用， - 23 - 光华生物公司还将林木销售收入的7%以佣金的形式付给公司。推进砍伐 证办理、林间管理和砍伐、销售等代办过程中所产生的费用由光华生物公 司自理。 3、公司与海南佳宜投资有限公司签订《委托代办及管理合同》： 佳宜投资公司拟在一自有空地上建成立体停车楼项目，该公司委托 公司代办上述停车楼项目的设计规划、报建工作及管理后续的建设 施工、建筑物的综合开发、运营等工作。合同签订十日内佳宜公司 即付给公司50万元的代办费；如公司在2011年12月31日前完成该项 目的设计规划及报建工作并取得《规划许可证》、在2012年 6月30日 推进并协助佳宜公司完成该项目的招标和施工进场工作，佳宜公司 则再付50万元给公司；2013年6月30日前，公司协助佳宜公司建成该 项目并使该项目投入初期运营阶段，双方应立即另行签订对该停车 楼项目的新的托管合同，佳宜公司承诺保证新的合同中将该项目综 合营业收入的5%作为公司的托管费用。上述项目的设计规划、报建、 施工、综合开发及后期运营等过程中所产生的各项费用均由佳宜公 司据实支出，公司不承担上述环节中的任何费用。 4、通过委托银行贷款方式，公司向大唐集团借款500万元用于维持 公司日常正常费用开支、债务回购及经营性项目，借款期限为一年，利率 不低于9%。借款利息按季度支付，每季度支付一次。 四、报告期内公司重大合同及其履行情况 1、报告期内或持续到报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他 公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内或持续到报告期内没有重大担保合同。 3、报告期内或持续到报告期内没有发生重大委托他人进行现金资产 管理的事项。 五、报告期内或持续到报告期内公司或持股5%以上股东无承诺事项。 六、报告期内聘任会计师事务所的情况 北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司聘任的审计机构，审计 费用为3万元。聘期为2011年5月1日至2012年4月30日。 七、报告期内无对公司产生重大影响的重要事项。 - 24 - 八、报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第十一节 财务报告 一、审计报告、会计报表附注(附后)。 二、会计报表(附后)。 三、会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。 第十二节 备查文件 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签 名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 三、报告期内在国信证券网站、代办股份转让信息披露平台上公开披 露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、2011年度报告正本。 以上备查文件均备置于公司办公所在地 南洋航运集团股份有限公司 董 事 局 二O一二年四月十八日 - 25 - 审 计 报 告 [2012]京会兴审字第 07050187 号 南洋航运集团股份有限公司： 我们审计了后附的南洋航运集团股份有限公司（以下简称贵公司）的会计报表，包括2011 年12月31日的资产负债表、2011年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及会计报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 - 26 - 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，截至 2011 年 12 月 31 日贵公司累计净亏损-556,615,506.90 元，负债总额高于资产总额 45,060,155.23 元，表明贵公司持续经营能力存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 王伟 中国注册会计师： 江少坚 中国·北京市 二 O 一二年三月十九日 27 南洋航运集团股份有限公司 财务报表附注 2011年度 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 1、公司概况  南洋航运集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为海南省南洋船务有 限公司,成立于 1989 年 1 月 27 日,系隶属于海南省海运总公司的全民所有制海上运输 企业,1992 年经海南省股份制试点领导办公室琼股办字（1992）13 号文批准实行股份 制规范化改组，改组为定向募集股份有限公司。1993 年 11 月 23 日经中国证券监督 管理委员会证监审字（1993）98 号文批准，同意公司向社会公开发行人民币普通股 2,500 万股，并于 1994 年 5 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码：000556。 2002 年 5 月 9 日被深圳证券交易所宣布为暂停上市公司，根据中国证券监督管理委员 会证监审字[2004]6 号文的要求，2004 年 4 月 20 日公司与国信证券股份有限公司签 订了委托代办股份转让协议书，公司股票简称：南洋 3；代码：400023； 2、公司历史沿革  海南省南洋船务有限公司,成立于 1989 年 1 月 27 日,系隶属于海南省海运总公司 的全民所有制海上运输企业。1992 年经海南省股份制试点领导办公室琼股办字（1992） 13 号文批准实行股份制规范化改组，改组为定向募集股份有限公司，公司名称变更为 “海南南洋船务实业股份有限公司”，公司法定代表人：庄照丰，公司注册资本由 150 万元增加至 1000 万元，经营范围变更为主营：海上运输，船务代理，货运代理，船员 劳务出租，房地产开发经营，养殖业，海洋产品开发，工业投资，高科技产品开发与 经营，旅游项目的开发，旅游服务，证券投资以及实业开发，石油制品。化工产品及 原料；兼营：船舶用品，食品，矿产品，土特产品，家电，现代办公设备，电子产品， 船舶燃料，五金工具，日用百货。1992 年 12 月 16 日在海南省工商行政管理局注册 登记，领取企业法人营业执照。 1993 年 6 月经公司股东会决议通过公司注册资本由 1000 万元增加至 7500 万元， 同月公司向海南省经济贸易厅申请变更获得批准，并向海南省工商行政管理局申请换 发了营业执照； 28 1993 年 11 月 23 日经中国证监委证监审字（1993）98 号文批准，同意公司向社 会公开发行人民币普通股 2,500 万股，并于 1994 年 5 月 25 日在深圳证券交易所挂牌 交易，证券代码：000556。 1995 年 3 月经公司股东会决议通过公司注册资本由 7500 万元增加至 12000 万 元，推选齐放为公司法定代表人，公司经营范围增加国际国内海上客货运输，港口装 卸，证券投资以及其他实业开发。公司于 1995 年 3 月 28 日向海南省经济贸易厅申请 变更获得批准，于同日向海南省工商行政管理局申请换发营业执照； 1996 年 8 月公司股东会决议通过了推选厉建中为公司法定代表人，公司注册资本 由 12000 万元增加至 16581 万元，公司主营业务变更为：海上运输，船务代理，船员 劳务出租，房地产开发经营，养殖业，海洋产品开发，工业投资，高科技产品开发与 经营，旅游项目的开发，旅游服务，证券投资以及实业开发，石油制品。同月公司向 海南省经济贸易厅申请变更获得批准，并向海南省工商行政管理局申请换发了营业执 照； 1997 年 9 月 2 日公司股东会通过了公司主营业务增加“仓储保税”项目，公司申 请变更并办理了相关手续； 1998 年 1 月公司股东会决议通过了公司注册资本由 16581 万元增加至 24871.8128 万元，1998 年 1 月 6 日公司向海南经济贸易厅申请变更获得批准，同日 公司办理了增资的相关手续并向海南省工商行政管理局申请换发营业执照； 1998 年 7 月 21 日公司股东会决议通过了公司名称变更为“南洋航运集团股份有 限公司”公司申请名称变更并办理了相关手续； 2002 年 2 月 25 日公司股东会决议通过了选举范运海为公司法定代表人，公司申 请变更并办理了相关手续； 2002 年 5 月 9 日被深圳证券交易所宣布为暂停上市公司； 2003 年 9 月公司股东会决议通过了选举程勇为公司法定代表人，公司申请变更并 办理了相关手续； 2004 年 4 月 20 日公司根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2004]6 号文的 要求，与国信证券股份有限公司签订了委托代办股份转让协议书，公司股票简称：南 洋 3；代码：400023 2007 年 7 月 30 日公司股东会决议通过了公司经营范围变更为“高科技产品开发 与经营，旅游项目的开发”。公司申请变更并办理了相关手续； 29 2011 年 9 月 7 日公司股东会决议通过了公司经营范围变更为“物流服务（运输除 外）；仓储（危险品除外）；高速公路及码头基础设施投资；停车场管理；新能源开发； 投资咨询及受托资产管理；旅游主题公园、酒店、体育运动项目的投资开发；林业、 农业综合开发；农产品批发；进出口贸易”。公司申请变更并办理了相关手续。 3、公司目前情况  南洋航运集团股份有限公司注册资本：248,718,128.00 元，主要控股股东：海南 大唐实业有限公司（主要从事生物工程技术开发，计算机及外围设备的研制和自产产 品的销售，水产养殖等，持有南洋航运集团股份有限公司股份 4032.5 万股，持股比例 16.21%），公司营业执照注册号：460000000201151；营业地址：海南省海口市世贸 东路 2 号裙房第 3 层 4 号；法定代表人：唐广敏；经营范围：物流服务（运输除外）； 仓储（危险品除外）；高速公路及码头基础设施投资；停车场管理；新能源开发；投资 咨询及受托资产管理；旅游主题公园、酒店、体育运动项目的投资开发；林业、农业 综合开发；农产品批发；进出口贸易；营业期限：自 1989 年 1 月 27 日至 2022 年 12 月 16 日。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错  1、财务报表的编制基础  本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁 布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明  本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 3、会计期间  本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币  本公司以人民币为记账本位币。 5、计量属性  30 公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价 值计量。 公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。 公司本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法  （1）同一控制下的企业合并  对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多 次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行 企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 7、合并财务报表的编制方法  本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时， 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取 31 得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其 资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 8、现金及现金等价物的确定标准  本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用 于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务及外币财务报表折算  （1）外币业务折算  本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负 债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本 外，其余均计入当期损益。 （2）外币财务报表折算  本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币 对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率 折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期 损益。 10、金融工具  （1）金融工具的分类、确认和计量  金融工具划分为金融资产或金融负债。 32 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产 的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债） 以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量， 除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采 用历史成本外。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套 期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金 融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收 益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动 累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法  本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对 该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移 的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公 积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止 确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变 33 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件  本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则 应终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法  本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工 具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值 技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值 技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值  本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该 金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现 值部分计提减值准备。 预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金 额确定。 预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间 价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬 率。 （6）金融资产重分类  尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资 产投资持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 34 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后 决定。 11、应收款项  本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日 有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 账龄分析法  账龄 应收账款（%） 其他应收款（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 12、存货  （1）存货的分类  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转 材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商 品）等。 （2）发出存货的计价方法  存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存 货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费 35 用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值 高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可 变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度  本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法  低值易耗品采用一次转销法。包装物采用一次转销法。 13、长期股权投资    （1）初始投资成本确定  ①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业 合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。 ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确 定。 （2）后续计量及损益确认方法  长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投 资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长 期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据  ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约 定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 36 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的 表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影 响： ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程 ③. 向被投资单位派出管理人员 ④. 依赖投资公司的技术或技术资料 ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。   （4）减值测试方法及减值准备计提方法  资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提 减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之 间孰高确定。 长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价 格减去相关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减 去相关税费；或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和 最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。 14、投资性房地产  （1）投资性房地产的种类和计量模式  本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增 值后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行 后续计量。 （2）采用成本模式核算政策  本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与 固定资产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。 37 15、固定资产  （1）固定资产确认条件  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法  本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用 的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 5% 3.17% 机器设备 5-10 5% 19%-9.5% 电子设备 5 5% 19% 运输设备 5 5% 19% 其他设备 5 5% 19% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法  资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值 准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金 流量的现值两者孰高确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格， 则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易 销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费 38 用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期 间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法  融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报 酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预 计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承 租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命 的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 16、在建工程  （1）在建工程的类别  本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点  本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定 资产。预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出 合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法  资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值 准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。 39 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金 流量的现值两者孰高确定。 17、借款费用  （1）借款费用资本化的确认原则  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法  资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计 算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中 实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用 的利率。 18、无形资产  （1）无形资产的计价方法  本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和 相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定 实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的 无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 40 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用 寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线 法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计  本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运 用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、 工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳 务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经 济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期 限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使 用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据  本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资 产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形 资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存 在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法  资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值 准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金 流量的现值两者孰高确定。 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合 资本化条件的具体标准  41 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知 识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶 段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 19、长期待摊费用  本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项 费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分 期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 20、预计负债  （1）预计负债的确认标准  该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务 的金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法  按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值 确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入  （1）销售商品  42 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议 价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同 或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。  （3）让渡资产使用权  本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计 量时确认让渡资产使用权收入。 22、政府补助  （1）政府补助类型  政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类 型。 （2）政府补助会计处理  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债  本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认： 43 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确 认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负 债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所 得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可 预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 时，确认递延所得税资产。 24、租赁  如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租 人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 25、持有待售资产  （1）持有待售资产的确认标准  同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不 可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理  对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的 预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产 减值损失计入当期损益。  对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括 单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 26、前期会计差错更正  44 （1）根据海南维特律师事务所法律审核意见书，王朝辉律师就公司与新中原国 际（集团）有限公司经“（2002）二中民初字 04660 号”生效民事判决书所形成的债 务进行法律审查。出具法律审核意见为：新中原国际（集团）有限公司未在 2004 年 12 月 20 日前向北京市第二中级人民法院申请强制执行，且申请执行时效没有中止、 中断情形，因此，该公司已经放弃了该笔债权的追索权，并丧失向法院申请强制执行 的权力，故本期进行了调整。因此该项调整减少了负债 20,892,953.83 元，增加了年 初未分配利润 20,892,953.83 元，增加了所有者权益 20,892,953.83 元； （2）根据海南维特律师事务所法律审核意见书，王朝辉律师就公司与北京北广联 经济开发有限公司（现更名为北京中企天经济技术开发有限公司）经“（2003）海中 法院二初字第 87 号”生效民事判决书所形成的债务进行法律审查。出具法律审核意见 为：北京北广联经济开发有限公司未在 2005 年 11 月 18 日前向海口市中级人民法院 申请强制执行，且申请执行时效没有中止、中断情形，因此，该公司已经放弃了该笔 债权的追索权，并丧失向法院申请强制执行的权力，故本期进行了调整。因此该项调 整减少了负债 27,994,853.61 元，增加了年初未分配利润 27,994,853.61 元，增加了 所有者权益 27,994,853.61 元； （3）2011 年 7 月 31 日转 7#凭证，调整 2001 年 3、4 季度多提 50,165.46 元 利息，调整 2008 年度少提 6,277.17，因该项调整减少负债 43,888.29 元，增加了年 初未分配利润 43,888.29 元，增加了所有者权益 43,888.29 元; （4）2011 年 12 月 31 日转 25#凭证，根据海口地方税务局社会保险费征稽局出 具的社会保险明细列示应付社保款金额为 5,015,853.69 元，公司账面挂账为 6,350,651.22 元，因此对其他应付款中社保费调减 1,334,797.53 元。因该项调整减少 了负债 1,334,797.53 元，增加了年初未分配利润 1,334,797.53 元，增加了所有者权 益 1,334,797.53 元。 三、税项  主要税种及税率：  税   种 计税依据 税率 增值税 增值税应纳税额 17% 营业税 房地产出租收入 5% 营业税 运输收入 3% 45 税   种 计税依据 税率 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 房产税 自有房产余值、房屋出租收入 1.2%、12% 企业所得税 应纳税所得额 18% 注：根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知【国发〔2007〕39 号】自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税 率优惠政策的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年按 18% 税率执行。目前公司所得税率为 18%. 四、企业合并及合并财务报表  无纳入合并会计报表范围的控股子公司。 五、财务报表重要项目注释  1、货币资金  项  目 年末余额 年初余额 现金 143,687.76 27,457.34 银行存款 1,787.49 2,253.95 合  计 145,475.25 29,711.29 注：公司目前有银行账户共 9 个，账户余额共计 1,787.49 元，各账户均余额较小，且公司其中 8 个帐户已经连续三 年未使用（其余额共计 1,768.54 元），已被银行定义为不动户。 2、预付款项  账龄 年末余额 年初余额 一年以内 2,627,383.38 152,768.00 合  计 2,627,383.38 152,768.00 3、其他应收款  （1） 其他应收款按账龄列示如下  项目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 33,310.08 0.02 1,665.50 14,905.71 0.01 1 至 2 年   52,300.00 0.04 46 2 至 3 年 52,300.00 0.04 15,690.00 0.01  3 至 4 年    4 至 5 年   55,266.62 0.04 16,579.99 0.01 5 年以上 140,627,935.49 99.94 140,627,935.49 99.99 141,054,709.49 99.91 141,054,709.49 99.99 合   计 140,713,545.57  140,645,290.99 141,177,181.82  141,071,289.48 （2） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况  期末余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项； （3） 金额较大的其他应收款的性质或内容  单位名称 金额 其他应收款性质或内容 南洋海运公司 115,063,020.39 往来款 南洋东方石油公司 12,174,951.13 往来款 南洋工业公司 7,261,494.17 往来款 合    计 134,499,465.69 —— （4） 其他应收款金额前五名单位情况  单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 1、南洋海运公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 115,063,020.39 5 年以上 81.77 2、南洋东方石油公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 12,174,951.13 5 年以上 8.65 3、南洋工业公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 7,261,494.17 5 年以上 5.16 4、海南远洋渔业公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 2,861,524.99 5 年以上 2.03 5、南洋石化公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 2,082,994.65 5 年以上 1.48 合    计 —— 139,443,985.33 —— 99.10 （5） 应收关联方账款情况  单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例(%) 南洋海运公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 115,063,020.39 81.77 南洋石化公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 2,082,994.65 1.48 47 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例(%) 南洋工业公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 7,261,494.17 5.16 南洋东方石油公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 12,174,951.13 8.65 海南远洋渔业公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 2,861,524.99 2.03 深海实业公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 266,556.67 0.19 合    计 —— 139,710,542.00 99.29 4、长期股权投资  被投资单位名称 初始投资额 投资比 例(%) 期初余额 本期增减额 （+、-） 现金分红 （+、-） 期末金额 海南通众汽车销售服务有 限公司股东 1.00 100 1.00  1.00 合          计    1.00    1.00     1.00 注：公司与海南通众汽车销售服务有限公司股东签订《股权转让协议》，以人民币壹元受让海南通众汽车销售服务有限 公司 100%股权，上述协议自 2011 年 11 月 30 日生效。由于协议“第三条 转让及过度期间安排”中“3.1 在转让生效日， 转让各方应分别将持有通众汽车股权转让给受让方或受让方指定的法人、自然人，转让后，受让方或受让方指定的法人、自 然人持有通众汽车 100%股权。本次转让的股权在协议生效后所对应的资产和负债全部由转让方自行承担，如果受让方若有 需要或必须承接的资产或负债则另行协商”。由于公司对转让方无法实施控制，故本年度无法合并转让方报表。 5、固定资产  项    目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 228,730.00 5,246.00  233,976.00 房屋建筑物  机械设备  运输设备  电子设备及其他 228,730.00 5,246.00  233,976.00 二、累计折旧合计 7,365.55 44,147.78  51,513.33 房屋建筑物  48 机械设备  运输设备  电子设备及其他 7,365.55 44,183.65  51,513.33 四、固定资产账面价值合计 221,364.45  182,462.67 房屋建筑物  机械设备  运输设备  电子设备及其他 221,364.45  182,462.67 6、应付职工薪酬  项    目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,029,919.40 570.286.11 570.286.11 2,029,919.40 二、职工福利费 360.00 360.00 三、社会保险费  其中：医疗保险费        基本养老保险费        年金缴费        失业保险费        工伤保险费        生育保险费  四、住房公积金  五、辞退福利  六、其他  合    计 2,029,919.40 570,646.11 570,646.11 2,029,919.40 注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 2,029,919.40 元；  7、应交税费  税    种 年末余额 年初余额 增值税 -888.24 -888.24 营业税 93,993.31 -6,006.69 49 税    种 年末余额 年初余额 城市维护建设税 51,146.01 44,146.01 教育费附加 28,932.70 25,932.70 地方教育费附加 2,000.00 企业所得税 -14,325.00 -14,325.00 房产税 -76,047.92 -76,047.92 个人所得税 94,507.87 95,791.01 合    计 179,318.73 68,601.87 注：公司自 1999 年至 2009 年未向主管税务机关申报纳税，也未办理税务登记证的年检。2010 年开始企业向主管税 务机关重新申报纳税，期末数除个人所得税、营业税、教育费附加外均系以前年度结转。  8、应付股利  投资者名称 年末余额 年初余额 超过一年未支付原因 应付股利（部分股本） 2,325,827.38 2,325,827.38 公司无力支付，已欠付多年  合计 2,325,827.38 2,325,827.38  9、其他应付款  （1） 其他应付款按账龄列示如下  年末余额 年初余额 项  目 金额  比例(%)  金额  比例(%)  1 年以内  1,388,835.72 3.34 5,266,976.84 12.94 1 至 2 年  5,266,976.84 12.68  2 至 3 年  3 年以上 34,889,152.93 83.98 35,424,343.91 87.06 合  计 41,544,965.49 40,691,320.75 （2） 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况  无持有公司 5%（含 5%）以上股份股东及其他关联方款项。 （3） 金额较大的其他应付款说明  50 单位名称 金额 账龄 其他应付款性质或内容 南洋航油运输公司  6,375,000.00 3 年以上 往来款 养老保险金 5,015,853.69 3 年以上 欠付 深圳证券公司  1,916,093.30 3 年以上 往来款 海南海润物业 2,874,977.71 3 年以上 往来款 北京北广联经济开发公司   11,990,434.89 3 年以上 往来款 合    计 28,172,359.59   10、长期借款  借款单位 年末余额 年初余额 中国信达资产管理公司 2,003,701.31 1,970,338.01 合    计 2,003,701.31 1,970,338.01 注：长期借款期末数 294,729.93 美元，其中借款本金 135,000.00 美元，利息 159,729.93 美元，折合人民币 2,003,701.31 元，借款已逾期，公司本期末未与中国信达资产管理公司签订借款展期协议. 11、股本  本年变动增减（+ -） 项   目 年初数 配股 送 公积金转 增 其他 小计 年末数 一 未上市流通股份 1 发起人股份 14 731 863 00 14 731 863 00 其中： 国家持有股份 7 381 113 00 7 381 113 00 境内法人持有股份 7 350 750 00 7 350 750 00 境外法人持有股份 其 他 2 募集法人股份 116 563 228 00 116 563 228 00 3 内部职工股 4 优先股及其他 未上市流通股份合计 131 295 091 00 131 295 091 00 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 117 423 037 00 117 423 037 00 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 已上市流通股份合计 117 423 037 00 117 423 037 00 三 股份总数 248 718 128 00 248 718 128 00 51 12、资本公积  项  目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 股本溢价 72,919,709.59 72,919,709.59 其他资本公积 182,458,586.85 182,458,586.85 合  计 255,378,296.44 255,378,296.44 注：股本溢价 72,919,709.59 元系以前年度公司溢价配股形成；其他资本公积 182,458,586.85 元，系 2001 年 6 月公 司与原大股东海南成功投资有限公司进行债务重组，海南成功投资有限公司对公司给予的债务豁免形成。 13、盈余公积  项    目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 法定盈余公积 7,458,927.23  7,458,927.23 任意盈余公积  储备基金  企业发展基金  其他  合计 7,458,927.23  7,458,927.23 14、未分配利润  项    目 金    额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 -608,398,116.26 —— 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 50,266,493.26 —— 调整后年初未分配利润 -558,131,623.00 —— 项    目 金    额 提取或分配比例 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,516,116.10 —— 减：提取法定盈余公积   提取任意盈余公积   提取一般风险准备   应付普通股股利   转作股本的普通股股利   期末未分配利润 -556,615,506.90  注：由于对以前年度重大债务重组成功，影响年初未分配利润 50,266,493.26 元. 15、营业收入、营业成本  （1）主营业务收入  项        目 本期累计数 上年累计数 委托代办收入 1,500,000.00 合        计 1,500,000.00 注：本期主营业务收入为 1,500,000.00 元，其中与海南光华生物科技开发有限公司签订的委托代办合同，合同金额为 52 1,000,000.00 元，与海南家宜投资有限公司签订的委托及托管合同，合同金额为 500,000.00 元。 （2）其他业务收支  项        目 本期累计数 上年累计数 其他业务收入 500.000.00 其他业务支出 注：本期其他业务收入为 500,000.00 元，为公司与苏美海签订的资产转让合同，公司将位于海南省儋州市白马井港务 公司码头内的油库转让，合同金额为 500,000.00 元. 16、营业税金及附加  税种 本期金额 上期金额 计缴标准 营业税 100,000.00  5% 城建税 7,000.00  7% 消费税    教育费附加 3,000.00  3% 资源税    其他 2,000.00   合计 112,000.00   17、管理费用  项目 本期金额 上期金额 工资 585,221.21 502,806.00 福利基金 24,578.00 2,681.00 教育经费 1,596.00 社保费 52,505.47 10,118.80 折旧费 44,147.78 7,365.55 修理费 1,946.00 汽车费 26,713.00 7,320.00 办公费 44,078.66 34,469.00 房租水电费 107,423.88 157,710.34 通讯费 11,911.99 12,577.37 53 项目 本期金额 上期金额 招待费 32,307.00 75,112.00 业务费 102,778.00 交通费 2,756.00 4,736.00 差旅费 264,829.27 84,784.30 会议费 11,822.00 60,881.25 低值易耗品摊销 44,318.00 1,398.00 董事会费 98,021.00 律师费 21,340.00 147,512.00 审计费 40,485.80 34,212.00 咨询费 6,000.00 公告费 5,040.00 评估费 46,000.00 其他  5,101.00 1,420.00 装修费 76,477.00 44,562.00 合计 1,609,451.06 1,237,611.61 18、财务费用  类 别 本年发生额 上年发生额 利息支出 181,113.10 1,134,288.61 减：利息收入 58.22 27.02 加：汇兑损失 减：汇兑收益 其他 688.91 122.55 合 计 181,743.79 1,134,425.57 19、资产减值损失  项   目 本期累计数 上年累计数 坏账准备 57,268.13 54 合    计 57,268.13 注：本期金额为 57,268.13 元，为本期计提的其他应收款坏账准备。 20、营业外收入  项    目 本年发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得           无形资产处置利得 债务重组利得 1,687,446.49 非货币性资产交换利得 捐赠利得 政府补助利得 其他利得 合    计 1,687,446.49 注：（1）本期公司营业外收入主要为公司债务重组利得，2011 年 6 月 6 日公司与公司原法人代表就其在任期间垫付的 费用及公司所欠本人的工资等共计 1,449,446.49 元，经双方协商达成协议，公司支付给程勇 48 万元后，剩余款项 969,446.49 元不再主张。 （2）上海宝营金属材料有限公司在 2011 年 3 月至 9 月期间，就与南洋航运集团股份有限公司所欠以前年度债务 101.80 万元进行协商，双方于 2011 年 9 月同意南洋航运集团股份有限公司支付其 30 万元后，上海宝营金属材料有限公司对余下 的 71.80 万元债权不再主张。  21、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程  本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下： 项    目 代码 本年发生额 上年发生额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 1,516,116.10 7,379,519.01 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 39,537.02 -2,372,037.18 期初股份总数 S0 248,718,128.00 248,718,128.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1  报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si  报告期因回购等减少股份数 Sj  报告期缩股数 Sk  报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi  减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj  55 发行在外的普通股加权平均数 S 248,718,128.00 248,718,128.00 基本每股收益  0.0061 0.0297 调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 1,516,116.10 7,379,519.01 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 39,537.02 -2,372,037.18 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数   稀释后的发行在外普通股的加权平均数  248,718,128.00 248,718,128.00 稀释每股收益  0.0061 0.0297 （1） 基本每股收益  基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等 增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期 期末的累计月数。 （2） 稀释每股收益  稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公 司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权 平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股 收益达到最小值。 22、现金流量表补充资料  （1） 现金流量表补充资料  项    目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量：    净利润 1,516,116.10 7,379,519.01 加：资产减值准备 57,268.13 56 项    目 本年金额 上年金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,147.78 7,365.55 无形资产摊销  长期待摊费用摊销  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）  财务费用（收益以“－”号填列） 181,113.10 1,134,288.61 投资损失（收益以“－”号填列）  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）  存货的减少（增加以“－”号填列）  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,436,977.62  -167,528.00  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 853,644.74 -7,536,330.88 其他  经营活动产生的现金流量净额 158,674.79 817,314.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：    债务重组 2,167,446.49 26,404,459.03 债务转为资本  一年内到期的可转换公司债券   融资租入固定资产   3、现金及现金等价物净变动情况：    现金的期末余额 145,475.25 5,127.00 减：现金的期初余额 29,711.29 29,711.29 加：现金等价物的期末余额   减：现金等价物的期初余额  现金及现金等价物净增加额 115,763.96 24,584.29 （2） 现金及现金等价物  项    目 本期金额 上期金额 一、现金  145,475.25 29,711.29 其中：库存现金 143,687.76 27,457.34 可随时用于支付的银行存款 1,787.49 2,253.95 可随时用于支付的其他货币资金  可用于支付的存放中央银行款项  存放同业款项  57 项    目 本期金额 上期金额 拆放同业款项  二、现金等价物   其中：三个月内到期的债券投资  三、期末现金及现金等价物余额  145,475.25 29,711.29 六、关联方及关联交易  1、本企业的母公司情况  企业名称 注册地 址 法定代 表人 注册资本 主营业务 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业最 终控制方 经济性质 或类型 海 南 大 唐 实 业 有 限 公司 海口市 唐广敏 1500 万 生 物 工 程 技 术 开发;计算机及 外 围 设 备 的 研 制和销售等 16.21 16.21 海南大唐 投资集团 有限公司 有限责任 注：2011 年 5 月 16 日公司第一大股东“海南轩泰实业发展有限公司”已更名为“海南大唐实业有限公司”，并已完成 工商及税务等相关变更手续。 2、本企业的其他关联方情况  其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 海南成功投资有限公司 同一法定代表人 南洋海运公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 南洋石化公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 南洋工业公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 南洋东方石油公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 海南远洋渔业公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 深海实业公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 南洋航油运输公司 与该公司控股股东为同一法定代表人 3、关联方应收应付款项  项目名称 关联方 年末余额 年初余额 其他应收款 南洋海运公司 115,063,020.39 115,063,020.39 58 项目名称 关联方 年末余额 年初余额  南洋石化公司 2,082,994.65 2,082,994.65  南洋工业公司 7,261,494.17 7,261,494.17  南洋东方石油公司 12,174,951.13 12,174,951.13  海南远洋渔业公司 2,861,524.99 2,861,524.99  深海实业公司 266,556.67 266,556.67 其他应付款 南洋航油运输公司 6,375,000.00  10,208,729.86 七、或有事项  公司本期无需披露的或有事项 八、承诺事项  公司本期无需披露的承诺事项 九、资产负债表日后事项  公司本期无需披露的资产负债表日后事项 十、其他重要事项  1、根据（2011）琼海法执字第 191 号《执行裁定书》，海口海事法院冻结了公 司第二大股东山东汇中投资股份有限公司持有的我公司 26,414,778 股法人股（占公司 总股本 10.62%）, 期限为二年。 2、根据（2001）振民字第 778 号海口振东区人民法院协助执行通知书，海口市 振东区人民法院冻结了海口海上世界有限公司名下的南洋股票 1,633,500 股，至今尚 未解除上述冻结事项。 3、目前公司正在按照重组方案积极进行，已经具备持续经营能力。 十一、补充资料  1、当期非经常性损益明细表  根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下： 项    目 金    额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 59 项    目 金    额 定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 1,687,446.49 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 23．所得税影响额 合    计 1,687,446.49 2、净资产收益率和每股收益  本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管 理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产 收益率和每股收益如下： （1） 本年度  报告期利润 加权平均净资 每股收益 60 产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润  0.0061 0.0061 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  0.0002 0.0002 注：由于公司净资产为负数，故不再计算净资产收益率。 （2） 上年度  每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润  0.0297 0.0297 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  -0.0095 -0.0095 注：由于公司净资产为负数，故不再计算净资产收益率。 十二、财务报表的批准  本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 3 月 19 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 南洋航运集团股份有限公司 2012 年 3 月 19 日 资产负债表 编制单位：南洋航运集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 61 流动资产： 货币资金 145,475.25 29,711.29 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 2,627,383.38 152,768.00 应收利息 应收股利 其他应收款 68,254.58 105,892.34 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,841,113.21 288,371.63 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1.00 投资性房地产 固定资产 182,462.67 221,364.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 182,463.67 221,364.45 资产总计 3,023,576.88 509,736.08 法定代表人：唐广敏 主管会计工作负责人: 胡坤尚 会计机构负责人:李诗情 资产负债表（续） 编制单位：南洋航运集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 62 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 2,029,919.40 2,029,919.40 应交税费 179,318.73 68,601.87 应付利息 应付股利 2,325,827.38 2,325,827.38 其他应付款 41,544,965.49 40,691,320.75 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 46,080,031.00 45,115,669.40 非流动负债： 长期借款 2,003,701.11 1,970,338.01 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,003,701.11 1,970,338.01 负债合计 48,083,732.11 47,086,007.41 所有者权益： 实收资本（或股本） 248,718,128.00 248,718,128.00 资本公积 255,378,296.44 255,378,296.44 减：库存股 专项储备 盈余公积 7,458,927.23 7,458,927.23 一般风险准备 未分配利润 -556,615,506.90 -558,131,623.00 所有者权益合计 -45,060,155.23 -46,576,271.33 负债和所有者权益总计 3,023,576.88 509,736.08 法定代表人：唐广敏 主管会计工作负责人: 胡坤尚 会计机构负责人:李诗情 利润表 编制单位：南洋航运集团股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,000,000.00 63 减：营业成本 营业税金及附加 112,000.00 销售费用 管理费用 1,609,451.06 1,237,611.61 财务费用 181,743.79 1,134,425.57 资产减值损失 57,268.13 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 39,537.02 -2,372,037.18 加：营业外收入 1,687,446.49 9,751,556.19 减：营业外支出 210,867.41 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额 1,516,116.10 7,379,519.01 减：所得税费用 四、净利润 1,516,116.10 7,379,519.01 五、每股收益 （一）基本每股收益(元/股) 0.0061 0.0297 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0061 0.0297 六、其他综合收益 七、综合收益总额 1,516,116.10 7,379,519.01 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 1,516,116.10 7,379,519.01 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：唐广敏 主管会计工作负责人: 胡坤尚 会计机构负责人:李诗情 现金流量表 编制单位：南洋航运集团股份有限公司 2011 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,000,000.00 64 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,326,898.55 经营活动现金流入小计 2,000,000.00 2,326,898.55 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 570,646.11 490,702.47 支付的各项税费 126,218.24 3,844.42 支付其他与经营活动有关的现金 1,144,460.86 1,015,037.37 经营活动现金流出小计 1,841,325.21 1,509,584.26 经营活动产生的现金流量净额 158,674.79 817,314.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,246.00 228,730.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,246.00 228,730.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,246.00 -228,730.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 37,664.83 564,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 37,664.83 564,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -37,664.83 -564,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 115,763.96 24,584.29 加：期初现金及现金等价物余额 29,711.29 5,127.00 六、期末现金及现金等价物余额 145,475.25 29,711.29 法定代表人：唐广敏 主管会计工作负责人: 胡坤尚 会计机构负责人:李诗情 65 所有者权益变动表（本期） 编制单位：南洋航运集团股份有限公司 2011 年度 单位:人民币元 本 期 金 额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 248,718,128.00 255,378,296.44 7,458,927.23 -608,398,116.26 -96,842,764.59 加：会计政策变更 前期差错更正 50,266,493.26 50,266,493.26 其他 二、本年年初余额 248,718,128.00 255,378,296.44 7,458,927.23 -558,131,623.00 -46,576,271.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,516,116.10 1,516,116.10 （一）净利润 1,516,116.10 1,516,116.10 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 1,516,116.10 1,516,116.10 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 248,718,128.00 255,378,296.44 7,458,927.23 -556,615,506.90 -45,060,155.23 企业负责人：唐广敏 主管会计工作负责人：胡 坤 尚 会计机构负责人：李 诗 情 66 所有者权益变动表(上期） 编制单位：南洋航运集团股份有限公司 2010 年度 单位:人民币元 上 期 金 额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 248,718,128.00 255,378,296.44 7,458,927.23 -615,777,635.27 -104,222,283.6 加：会计政策变更 前期差错更正 50,266,493.26 50,266,493.26 其他 二、本年年初余额 248,718,128.00 255,378,296.44 7,458,927.23 -565,511,142.01 -53,955,790.34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,379,519.01 7,379,519.01 （一）净利润 7,379,519.01 7,379,519.01 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,379,519.01 7,379,519.01 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 248,718,128.00 255,378,296.44 7,458,927.23 -558,131,623.00 -46,576,271.33 企业负责人：唐广敏 主管会计工作负责人：胡 坤 尚 会计机构负责人：李 诗 情 67