400013_2001_港岳1_港岳永昌2001年合并会计报表附注_2002-09-25.txt

港岳永昌 2001 年合并会计报表附注 一、企业简介 山东港岳永昌集团股份有限公司前身系由泰安市港岳实业总公司于1993年3月经泰经 发[ 1993] 098 号文批准以定向募集方式改组设立泰安港岳股份有限公司，1997 年 1 月经鲁体 改企字[ 1997] 第 33 号文批准更名为山东港岳股份有限公司，其内部职工股于 1997 年 5 月在 山东省产权交易所挂牌上柜交易；1999 年 2 月，经山东省人民政府以鲁政字[ 1999] 23 号文 和山东省体改委以鲁体改函字[ 1999] 40 号文批准，吸收合并山东永昌股份有限公司、山东 路克士鞋业集团股份有限公司、山东沭化股份有限公司并增资而成立至今。山东港岳永昌集 团股份有限公司是我国大型综合性股份制集团民营企业，以高档运动鞋、建材为主导产业， 并兼营房地产开发、旅游服务等行业。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和报表的编制方法 1、执行的会计制度 本公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度 会计年度自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务的折算 对发生外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币记账，期末按照期末汇率折 合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的 差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 6、现金等价物的确定标准 以公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确认为现金等价物。 7、坏账核算方法 ( 1) 坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，仍然不能收回 的应收账款确认为坏账。 ( 2) 坏账损失采用备抵法核算。 ( 3) 坏账准备的计提采用账龄分析法，对关联方不计提坏账准备。 8、存货核算方法 存货分类为：产成品、在产品、原材料、包装物、燃料、物料用品、低值易耗品。 各种存货按取得时的实际成本记账；原材料、库存商品发出时采用移动平均法计 价；低值易耗品采用一次摊销法摊销。在产品按约当产量确定期末成本。 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部 分，提取存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目高于其可变现净值的差额 提取。 9、短期投资核算方法 短期投资在取得时按照投资成本计量，期末按历史成本计价。 10、长期投资核算方法 （1）长期债权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本，按期计提利息。 （2）长期股权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本。对被投资单位的 投资占该单位有表决权资本总额 25%( 含 25%) 以下的，采用按成本法核算；对被 投资单位的投资占该单位有表决权资本总额在 25%（不含 25%）以上的，采用权 益法核算。 （3） 长期投资减值准备：中期期末或年度终了，对被投资单位由于市价持续下跌或经营 情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，按单项投资可收回金额低于 长期股权投资账面价值的差额计提。 11、固定资产计价及折旧政策 ( 1) 固定资产按实际成本计价。 固定资产标准为：使用期限超过一年的房屋、建 筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以 及不属于生产经营主要设备，单位价值在 2000 元以上，使用期限超过两年的物 品。 ( 2) 固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、按预计尚可使用年限计提 折旧： 类 别 净残值率（%） 可使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 2%- 5% 30 年- 40 年 2. 3%- 3. 2% 机器设备 2%- 5% 12 年 7. 9% 运输工具 2%- 5% 10 年 9. 5% 其他设备 2%- 5% 5 年 19% ( 3) 期末固定资产按历史成本计价。 ( 4) 固定资产减值准备：中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果 固定资产由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回 金额低于账面价值的，对可收回金额低于其账面价值的差额部分计提减值准备， 提取时按照单项固定资产的成本高于可收回金额的差额确定，计入当期损益。已 全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价，在完工交付使用或达到达到预定可使用状态时， 转为固定资产；用借款进行的工程发生的借款费用，在资产达到预计可使用状态 前按借款费用资本化的确认原则计入工程成本或当期损益，在资产达到预计可使 用状态后发生的借款费用计入当期财务费用。 （2）中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工 程因长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，或在技术及性能上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况已经发生了减值的，计提 在建工程减值准备 13、无形资产计价和摊销政策 （1）无形资产按取得时的实际成本计量。有有效年限的按不超过有效年限平均摊 销，无有效年限的按不超过 10年的年限平均摊销。 （2）中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力， 按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准 备。 14、长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账， 在受益期内平均摊销。 15、借款费用的核算方法 借款费用，指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，在符合《借款费用准则》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计 入有关资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期 确认为费用。 因专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前 发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如 果辅助费用的金额较小，即于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅 助费用于发生当期确认为费用。 16、应付债券的核算方法 发行债券按照实际的发行价格总额作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总 额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销， 并按借款费用的处理原则处理。 17、收入实现的确认 ( 1) 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施控制； c、与交易相关的经济利益能够流入企业； d、相关的收入和成本能够可靠地计量。 现金折扣在实际发生时作为当期费用，销售折让在发生时冲减当期收入。 ( 2) 提供劳务的收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认 收入；劳务的开始和完成分属于不同会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ( 3) 让渡资产使用权而发生的收入在下列条件均能满足时予以确认： a、与交易相关的经济利益能够流入企业； b、收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的核算方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 本公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以公司和纳入合并范围的子公司 的报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数据编制合并会计报表。子公司的 会计政策按照母公司统一选用的会计政策制定，母子公司间的重大交易和资金往 来均在合并时予以抵销。会计报表合并范围为占有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上或者虽不超过 50%但实质上拥有控制权并能对本公司产生较大影响（对 资产总额、利润总额、净利润的影响达到 10%）的子公司。 20、会计政策的变更事项说明 坏帐准备提取方法变更 1、基于谨慎原则，2001 年经董事会决议，对应收账款、其他应收款坏账准备的 计提方法进行了调整，由原来的按期末余额的 5%变更调整为按账龄计提（ 1 年以 下 5%，1- 2 年 10%，2- 3 年 15%，3 年以上 20%；对关联方不计提坏账准备）。这 项会计政策变更的累积影响数为 26638918. 82 元，因此分别调减了 2000 年度的 净利润 3820646. 01 元，2000 年初留存收益 22818272. 81 元，调减 2000 年 12 月 31 日资产负债表上的应收账款 5423896. 02 元、其他应收款 21215022. 80 元。 2、基于谨慎原则，本公司永昌分公司固定资产中有 4 条纺织生产线已不再使用， 决定按其年初净值全部计提减值准备，予以追溯调整。这项会计政策变更的累积 影响数为 40557030. 52 元, 因此分别调减了 2000 年初留存收益 40557030. 52 元， 调增资产负债表上的固定资产减值准备 40557030. 52 元。 三、税项 四、控股子公司及合营企业 单位名称 实收资本 注册地址 主营业务 拥有权益 经济 性质 法定代 表人 山东李宁制鞋公司 66. 82 万美元 莒南 制鞋业 55% 合资 孙运培 莒南玉立运动用品公司 57. 7 万美元 莒南 制鞋业 30% 合资 孙运培 莒南华新运动用品公司 110 万美元 莒南 制鞋业 43. 2% 合资 孙运培 莒南奥达运动用品公司 129. 67 万美元 莒南 制鞋业 70% 合资 孙运培 山东路克士鞋业公司 51 万美元 莒南 制鞋业 80% 合资 孙运培 本公司控股子公司山东李宁制鞋公司、莒南奥达运动用品公司、山东路克士 鞋业公司由于对本公司的影响较小（对资产总额、利润总额、净利润的影响均未 达到 10%），根据重要性原则，未纳入本次合并报表的范围，已按照权益法核算。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2000．12．31 2001．12．31 现金 1, 052, 948. 51 1, 450, 163. 45 银行存款 10, 827, 592. 04 5, 585, 445. 85 其他货币资金 合计 11, 880, 540. 55 7, 035, 609. 30 2、应收账款 ( 1) 账龄分析 2000．12．31 2001．12．31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例( %) 坏账准备 1年以内 64, 491, 283. 53 66. 99% 2, 233, 773. 94 59, 840, 429. 40 45. 94% 1, 298, 520. 42 1-2年 18, 739, 822. 20 19. 47% 1, 466, 788. 50 40, 389, 590. 26 31. 01% 2, 901, 099. 40 2-3年 12, 411, 230. 45 12. 89% 1, 861, 684. 57 22, 224, 104. 31 17. 06% 2, 778, 475. 07 3年以上 631, 248. 63 0. 66% 126, 249. 73 7, 816, 172. 58 5. 99% 1, 563, 234. 52 合 计 96, 273, 584. 81 100. 00% 5, 688, 496. 74 130, 270, 296. 55 100. 00% 8, 541, 329. 41 ( 2) 欠款金额前五名情况如下: 单位名称 所欠金额 欠款原因 欠款时间 占应收账款总额的 比例 泰安市港河工艺品有限公司 15, 149, 000. 00 货款 2001 11. 64% 宝华物资 11, 378, 596. 31 货款 2001 8. 73% 港昌电子有限公司 4, 601, 800. 00 货款 1999 3. 53% 珠宝金行 4, 503, 236. 64 货款 2000 3. 46% 山东路克士集团 3, 901, 318. 44 货款 2001 2. 99% 合 计 39, 533, 951. 39 30. 35% ( 3) 前五名欠款金额合计占应收账款总额的 30. 35%。 ( 4) 持本公司 5%以上股份的股东单位欠款 3901318. 44 元。 ( 5) 2001 年末应收账款比 2000 年末增加 35. 31%，主要是由于公司本期销售下滑， 加大赊销额度使应收账款占用增加。 ( 6) 根据董事会决议，坏账准备的计提方法发生变更，详见附注二?20。 3、其他应收款 ( 1) 账龄分析 2000．12．31 2001．12．31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 144, 026, 947. 01 70. 74% 1, 126, 929. 60 16, 431, 118. 28 7. 84% 334, 431. 83 1-2年 24, 018, 122. 12 11. 80% 2, 286, 007. 04 135, 019, 399. 61 64. 40% 2, 108, 270. 62 2-3年 2, 030, 768. 84 1. 00% 304, 615. 33 27, 946, 802. 17 13. 33% 4, 018, 312. 56 3年以上 33, 527, 273. 51 16. 47% 18, 732, 253. 60 30, 248, 085. 34 14. 43% 18, 076, 415. 96 合 计 203, 603, 111. 48 100. 00% 22, 449, 805. 57 209, 645, 405. 40 100. 00% 24, 537, 430. 97 ( 2) 欠款金额前五名情况如下: 单位名称 所欠金额 欠款原因 欠款时间 占总额的比例 泰安港岳铭山工贸有限公司 113, 936, 693. 45 资产转让欠款 2000 54. 35% 泰安岳首发电工程 7, 500, 000. 00 借款 1998 3. 58% 展辉房地产 6, 146, 984. 38 借款 1998 2. 93% 山东李宁集团 5, 101, 562. 16 借款 2001 2. 43% 港泉旅游服务公司 4, 955, 144. 38 借款 2001 2. 36% 合 计 137, 640, 384. 37 65. 65% ( 3) 前五名欠款金额合计占其他应收款总额的 65. 65%。 ( 4) 持本公司 5%以上股份的股东单位欠款 130140384. 37 元，其中：泰安港岳铭 山工贸有限公司欠款 113936693. 45元系根据本公司港岳字[ 2000] 07号董事会决 议, 将原山东沭化股份有限公司吸收合并到本公司的资产按评估值出售给泰安港 岳铭山工贸有限公司所致，此款协议于 2002 年 12 月 20 日前分期支付。 ( 5) 2001 年末其他应收款比 2000 年末增加 2. 97%。 ( 6) 根据董事会决议，坏账准备的计提方法发生了变更，详见附注二?20；对预 计不能收回挂帐多年的款项 15033498. 62 元全额计提坏账准备。 4、预付帐款 ( 1) 账龄分析 2000．12．31 2001．12．31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例( %) 1年以内 3, 980, 760. 94 73. 38 1, 414, 088. 06 22. 11 1-2年 1, 444, 342. 73 26. 62 3, 533, 672. 88 55. 26 2-3年 1, 447, 372. 73 22. 63 3年以上 合 计 5, 425, 103. 67 100. 00 6, 395, 103. 67 100. 00 ( 2) 无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 5、存货及存货跌价准备 2000. 12. 31 2001. 12. 31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 9, 655, 075. 42 9, 529, 379. 94 库存商品 30, 902, 560. 05 54, 418, 055. 88 在产品 2, 692, 065. 05 847, 458 . 55 自制半成品 6, 193, 696. 41 12, 980, 044. 44 委托加工物资 2, 682, 113. 81 低值易耗品 41, 361. 03 52, 608. 53 其他材料 合 计 52, 166, 871. 77 77, 827, 547. 3 4 截止 2001 年 12 月 31 日，存货帐面余额高于可变现净值，不需要计提跌价准备。 6、待摊费用 费用类别 期初 本期增加 本期减少 期末 原因 期初进项税 738, 956. 40 494, 943. 20 244, 013. 20 94年进项税改革尚未 抵扣库存商品进项税 合计 738, 956. 40 494, 943. 20 244, 013. 20 7、长期股权投资 ( 1) 明细情况 ( 2) 长期股权投资- 其它股权投资 1）明细情况 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册 资本比例 初始投资额 期末余额 山东李宁公司 长期 55% 2,524,973.00 1, 110, 206. 49 莒南玉立公司 长期 30% 1, 164, 000. 00 1, 203, 518. 44 莒南华新公司 长期 43. 2% 1, 918, 000. 00 2, 032, 526. 97 莒南奥达公司 长期 70% 2, 454, 900. 00 2, 540, 657. 47 山东路克士公司 长期 80% 8, 000, 000. 00 6, 303, 798. 12 临沂兰山金雀山农信 长期 50, 000. 00 50, 000. 00 合 计 16, 111, 873. 00 13, 240, 707. 49 2）其它股权投资减值准备 被投资公司截止 2001 年末经营情况正常，不需要计提长期投资减值准备。 3) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 山东李宁公司 - 841, 014. 20 10 - 84, 101. 42 - 84, 101. 42 莒南玉立公司 28, 000. 00 10 2, 800. 00 8, 400. 00 莒南华新公司 252, 946. 27 10 25, 294. 63 75, 883. 88 莒南奥达公司 - 159, 559. 14 10 - 15, 955. 91 - 47, 867. 74 山东路克士公司 - 1, 671, 690. 26 10 - 167, 169. 03 - 1, 504, 521. 23 合 计 - 2, 391, 317. 33 - 239, 131. 73 - 1, 552, 206. 52 8、固定资产及累计折旧 项目 2000．12．31 本期增加 本期减少 2001．12．31 固定资产原值： 房屋建筑物 228,829,837.09 259,575.98 5,396,502.01 223,692,911.06 机器设备 62,498,638.59 987,845.80 3,861,667.62 59,624,816.77 运输设备 4,384,539.25 4,384,539.25 其他 1,000,416.91 42686.50 1,043,103.41 合 计 296,713,431.84 1,290,108.28 9,258,169.63 288,745,370.49 累计折旧： 房屋建筑物 18,002,358.34 5,971824.83 525,334.92 23,448,848.25 机器设备 10,876,462.02 1,845,080.68 2,053,191.32 10,668,351.38 运输设备 2,739,082.19 658,301.37 3,427,383.56 其他 673,973.03 172,503.75 846,476.78 合 计 32,291,875.58 8,677,710.63 2,578,526.24 38,391,059.97 减值准备： 房屋建筑物 机器设备 40,557,030.52 40,557,030.52 电子设备 运输设备 其他 合 计 40,557,030.52 40,557,030.52 原山东永昌股份有限公司、山东路克士股份有限公司的固定资产的产权尚未过 户，正在办理之中。 9、在建工程 工程名称 2000. 12. 31 本期增加 本期转入 固定资产 2001．12．31 资金 来源 完工程 度( %) 西货场二期 车库 1, 795, 712. 00 1, 795, 712. 00 自筹 95% 上港工地综 合楼 1, 616, 738. 01 1, 616, 738. 01 自筹 95% 临沂保健品 市场 68, 838. 49 68, 838. 49 自筹 临沂杨庄分 厂 2, 447, 225. 20 2, 447, 225. 20 自筹 95% 宿舍楼 209, 340. 69 209, 340. 69 自筹 95% 临沂永昌工 程 1, 085, 475. 72 1, 669, 897. 74 2, 755, 373. 46 自筹 95% 合 计 7, 223, 330. 11 1, 669, 897. 74 68, 838. 49 8, 824, 389. 36 本期完工在建工程中无资本化的借款费用。 10、无形资产 项目 取得方 式 原值 2000. 12. 31 本期 增加额 本期 摊销 累计摊销 2001. 12. 31 剩余摊销期 限 曲阜土地 使用权 投资 25, 249, 197. 00 23, 100, 329. 17 537, 216. 96 2, 686, 084. 79 22, 563, 112. 21 42 泰安土地 使用权 投资 3, 381, 000. 93 3, 381, 000. 93 112, 700. 04 112, 700. 04 3, 268, 300. 89 29 临沂土地 使用权 投资 11, 056, 215. 81 10, 188, 215. 81 295, 128. 94 1, 088, 800. 00 9, 967, 415. 81 46 日照土地 使用权 投资 3, 300, 000. 00 3, 112, 000. 00 48, 000. 00 310, 328. 94 2, 989, 671. 06 46 莒南土地 使用权 投资 4, 109, 636. 87 3, 561, 871. 46 75, 781. 90 626, 113. 98 3, 483, 522. 89 45 软件 购买 77, 000. 00 0 77000 2, 566. 67 2, 566. 67 74, 433. 33 9 合计 47, 173, 050. 61 43, 343, 417. 37 77000 1071, 394. 51 4, 826, 594. 42 42, 346, 456. 19 ( 2) 无证据表明无形资产已经发生了减值，故未计提无形资产减值准备。 （3）原山东永昌股份有限公司并入本公司后，其原拥有的土地使用权过户手续 正在办理之中。 11、短期借款 借款种类 2000．12．31 2001．12．31 担保借款 20, 664, 134. 03 20, 664, 134. 03 抵押借款 70, 353, 385. 76 74, 160, 656. 36 信用借款 18, 470, 000. 00 46, 510, 000. 00 合计 109, 487, 819. 79 141, 334, 790. 39 12、应付账款 项目 2000. 12. 31 2001. 12. 31 应付账款 10, 590, 955. 27 16, 572, 295. 11 13、预收账款 项目 2000. 12. 31 2001. 12. 31 预收账款 11, 631, 904. 50 7, 901, 988. 27 14、应付工资 项目 2000．12．31 2001．12．31 应付工资 207, 699. 09 2, 322, 810. 13 15、应付福利费 项目 2000．12．31 2001．12．31 应付福利费 2, 758, 063. 35 4, 431, 589. 42 16、应交税金 项目 2000 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增值税 1, 711, 520. 47 11, 217, 209. 58 企业所得税 - 63, 465. 72 7, 456, 292. 69 城建税 39, 255. 16 545, 740. 92 营业税 498, 315. 00 土地使用税 - 13, 300. 00 房产税 44, 215. 98 1, 562, 910. 07 合计 1, 718, 225. 89 21, 280, 468. 26 17、其他应交款 项目 2000. 12. 31 2001. 12. 31 其他应交款 2, 411, 890. 35 1, 853, 839. 52 18、其他应付款 项目 2000. 12. 31 2001. 12. 31 其他应付款 22, 920, 678. 39 20, 866, 619. 06 19、预提费用 项目 2000. 12. 31 2001. 12. 31 预提费用 360, 957. 15 10, 957. 15 20、长期借款 人民币借款： 借款种类 2000．12．31 2001．12．31 担保借款 13, 913, 900. 00 13, 913, 900. 00 抵押借款 信用借款 25, 040, 000. 00 合计 38, 953, 900. 00 13, 913, 900. 00 21、长期应付款 项目 2000 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 长期应付单位借款 6, 470, 936. 97 10, 199, 244. 97 合 计 6, 470, 936. 97 10, 199, 244. 97 22. 股本 股东名称 性质 2000. 12. 31 2001. 12. 31 持股比例 （%） 济南天发房地产总公司 国有 39, 617, 400. 00 39, 617, 400. 00 16. 12% 曲阜展辉房地产有限公司 合资 39, 297, 909. 00 39, 297, 909. 00 15. 99% 山东金沂蒙集团有限公司 有限公司 31, 043, 500. 00 31, 043, 500. 00 12. 63% 泰安港岳实业总公司 集体 19, 335, 909. 00 19, 335, 909. 00 7. 87% 莒南县星运包装材料有限公司 有限公司 14, 473, 800. 00 14, 473, 800. 00 5. 89% 山东永昌总公司 集体 13, 440, 000. 00 13, 440, 000. 00 5. 47% 山东泰山圣华物资公司 集体 11, 232, 988. 00 11, 232, 988. 00 4. 57% 山东海联综合发展公司 国有 2, 552, 700. 00 2, 552, 700. 00 1. 04% 泰山港泉旅游综合服务中心 集体 135, 294. 00 135, 294. 00 0. 06% 内部职工股 74, 594, 400. 00 74, 594, 400. 00 30. 36% 合 计 245, 723, 900. 00 245, 723, 900. 00 100. 00% 23. 资本公积 项目 2000. 12. 31 2001. 12. 31 股本溢价 201, 025, 503. 66 201, 025, 503. 66 股权投资准备 104, 431. 72 104, 431. 72 合计 201, 129, 935. 38 201, 129, 935. 38 24、未分配利润 项目 2000. 12. 31 2001. 12. 31 期初余额 - 44, 090, 161. 90 - 30, 289, 335. 16 本期增加 13, 800, 826. 74 15, 295, 045. 61 本期减少 期末余额 - 30, 289, 335. 16 - 14, 994, 289. 55 期初未分配利润负值系由于会计政策变更追溯调整所致。 25、主营业务收入 ( 1) 分行业列示本期主营业务收入： 项目 2000 年度 2001 年度 运动鞋、胶鞋 127, 191, 279. 96 70, 869, 536. 84 铝合金门窗 41, 690, 153. 19 17, 566, 183. 09 旅游用品等 50, 267, 245. 18 12, 947, 863. 25 合计 219, 148, 678. 33 101, 383, 583. 18 ( 2) 分地区列示本期主营业务收入： 项目 2000 年度 2001 年度 莒南地区 127, 191, 279. 96 70, 869, 536. 84 临沂地区 41, 690, 153. 19 17, 566, 183. 09 泰安地区 50, 267, 245. 18 12, 947, 863. 25 合计 219, 148, 678. 33 101, 383, 583. 18 （3）对前五名客户销售额及占全部销售收入的比例 购货单位 金额（单位：万元） 占全部销售收入的比例 （%） 上海狐步体育用品有限公司 2968 29. 27% 泰安港河工艺品有限公司 1515 14. 94% 青岛斯耐步有限公司 460 4. 53% 华泰 313 3. 09% 天元 230 2. 27% 合计 5486 54. 10% 26、主营业务成本 项目 2000 年度 2001 年度 运动鞋、胶鞋 107, 170, 218. 10 50, 167, 873. 22 铝合金门窗 30, 303, 850. 48 13, 752, 090. 74 旅游用品等 38, 590, 863. 30 6, 668, 000. 00 合计 176, 064, 931. 88 70, 587, 963. 96 27、主营业务税金及附加 项目 2000 年度 2001 年度 城建税 406, 650. 27 1, 185, 572. 70 教育税金及附加 174, 278. 69 508, 102. 58 主营业务税金及附加 580, 928. 95 1, 693, 675. 28 28、其他业务利润 项目 2000 年度 2001 年度 其他业务利润 665, 424. 96 14, 429, 754. 48 29、营业费用 项目 2000 年度 2001 年度 营业费用 2, 297, 660. 44 3, 151, 409. 53 30、管理费用 项目 2000 年度 2001 年度 管理费用 13, 897, 359. 97 6, 137, 563. 28 31、财务费用 项目 2000 年度 2001 年度 财务费用 8, 298, 678. 97 9, 828, 988. 26 32、投资收益 项目 2000 年度 2001 年度 投资收益 1, 439, 733. 17 - 408, 993. 63 33、营业外收入 项目 2000 年度 2001 年度 营业外收入 221, 002. 22 86, 541. 80 34、营业外支出 项目 2000 年度 2001 年度 营业外支出 392, 947. 11 123, 570. 27 35、所得税 项目 2000 年度 2001 年度 所得税 6, 141, 504. 62 8, 672, 669. 64 36、支付的与其他经营活动有关的现金 3673540. 46 元。 六、关联方关系及其交易 ( 一) 关联方关系 1. 存在控制关系的关联方 企业名称 注册资本 注册 地 经济性质 和类型 主要业务 与本公司关系 法定代 表人 济南天发房地产总公司 17000 万元 济南 国有 房地产 第一大股东 杨世明 山东李宁制鞋公司 66. 82 万美元 莒南 合资 制鞋 子公司 孙运培 莒南奥达运动用品公司 129. 67 万美元 莒南 合资 制鞋 子公司 孙运培 山东路克士制鞋公司 1000 万元 莒南 合资 制鞋 子公司 孙运培 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2000. 12. 31 本期增加 本期减少 2001. 12. 31 济南天发房地产总公司 17000 万元 17000 万元 山东李宁制鞋公司 66. 82 万美元 66. 82 万美元 莒南奥达运动用品公司 129. 67 万美元 129. 67 万美元 山东路克士制鞋公司 1000 万元 1000 万元 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2000. 12. 31 本期增加 本期减少 2001. 12. 31 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 济南天发房 地产总公司 17000 万元 16. 12 17000 万元 16. 12 山东李宁制 鞋公司 66. 82 万美元 55 66. 82 万美元 55 莒南奥达运 动用品公司 129. 67 万美元 70 129. 67 万美元 70 山东路克士 制鞋公司 1000万元 80 1000 万元 80 4. 不存在控制关系的关联方 企业名称 关联方关系的性质 持股比例 曲阜展辉房地产有限公司 关键管理人员控制的企业 15. 99% 山东金沂蒙集团有限公司 发起人 12. 63% 泰安港岳实业总公司 关键管理人员控制的企业 7. 87% 山东省莒南运动鞋厂 发起人 5. 89% 山东永昌集团总公司 发起人 5. 47% 山东海联综合发展公司 关键管理人员控制的企业 1. 04% 泰山港泉旅游综合服务中心 关键管理人员控制的企业 0. 06% 山东港岳铭山工贸有限公司 关键管理人员控制的企业 莒南玉立运动用品公司 联营企业 莒南华新运动用品公司 联营企业 济南港岳泉辉房地产有限公司 关键管理人员控制的企业 泰安港河工艺品有限公司 关键管理人员家庭成员控制的企业 泰安亨昌工贸有限公司 关键管理人员家庭成员控制的企业 ( 二) 关联方交易 1．定价政策 按公开、公平、公正的市场原则，价格由双方协商确定。 2．与关联方交易明细表 2000 年度 2001 年度 关联单位名称 类别 金额 金额 泰安市港河工艺品有限公 司 销售 12, 947, 863. 25 曲阜展辉房地产有限公司 租赁 3, 180, 000. 00 3．关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方 2000．12．31 2001．12．31 应收账款 山东路克士制鞋有限公 司 3, 901, 318. 44 曲阜展辉房地产有限公 司 3, 946, 135. 52 7, 126, 135. 52 泰安圣华物资有限公司 2, 571, 937. 18 2, 385, 937. 18 泰安市港河工艺品有限 公司 15, 149, 000. 00 李培顺 1, 500, 000. 00 1, 315, 000. 00 其他应收款 泰安港岳铭山工贸有限 公司 113, 936, 693. 45 113, 936, 693. 45 曲阜展辉房地产有限公 司 6, 146, 984. 38 6, 146, 984. 38 港泉旅游服务公司 4, 955, 144. 38 4, 955, 144. 38 海联综合发展公司 2, 276, 000. 00 2, 276, 000. 00 山东李宁制鞋有限公司 5, 044, 375. 14 5, 101, 562. 16 山东新华运动用品公司 4, 721, 483. 04 4, 580, 263. 04 七、或有事项 截止 2001 年 12 月 31 日，本公司无应披露的或有事项。 八、承诺事项 截止 2001 年 12 月 31 日，本公司无应披露的承诺事项。 九、债务重组事项 截止 2001 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的债务重组事项。 十、非货币性交易事项 截止 2001 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的非货币性交易事项。 十一、资产负债表日后事项 1、五名法人股股东与泰安港岳铭山工贸有限公司的股份转让 经协商，泰安市港岳实业总公司、曲阜展辉房地产有限公司、泰安市泰山区圣华 物资公司拟将持有本公司的法人股股份分别转让给泰安港岳铭山工贸有限公司、 泰安国际经济技术合作公司、泰安市远大汽车机电设备有限公司、泰安市虹洋电 子有限公司、曲阜市大道广告传播有限公司，股权变更手续正在办理中。 上述股权转让手续完成后泰安港岳铭山工贸有限公司将成为本公司第一大股东。 2、本公司 2002 年 4 月 3 日经山东省体改办以鲁体改企字[ 2002] 47 号文批准， 将 11714. 37 万元的资产与港岳铭山工贸有限公司进行等价置换，同时港岳铭山 工贸有限公司受让山东金沂蒙集团有限公司（原山东沭化集团有限公司）所持有 的本公司 3104. 35 万法人股，转让手续正在办理中。 3、为了增强本公司的发展潜力，2002 年 5 月 24 日经山东省人民政府以鲁政字 [ 2002] 214 号文批准，本公司法人股股东港岳铭山工贸有限公司将其持有的本公 司法人股 5650 万股与恒通集团股份公司在原 STAQ系统的流通股 1. 13 亿股进行 置换，相关事宜正在办理之中。