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海国投实业股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载，误导性陈 述或者重大遗漏。并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 海南从信会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项亦有说明，请投资者认真阅读。 公司董事长卢楚其、总经理胡有生、财务总监肖建华声明，保证年度报告中 财务会计报告的真实、完整。 目 录 一、 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 二、 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 三、 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 五、 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 六、 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 七、 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 八、 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 九、 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 十、 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 十一、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 1 一、 公司基本情况简介 ( 一) 公司法定中文名称： 海国投实业股份有限公司 英文名称： HAI GUO TOU I NDUSTRY SHARE CO. , LTD. ( 二) 公司法定代表人： 卢楚其 ( 三) 公司董事会秘书： 叶宗琼 联系地址： 海口市滨海大道 81 号南洋大厦六楼 605- 608 室 联系电话： 0898- 68551120 传 真： 0898- 68551331 电子信箱： yzqhk@t om. com ( 四) 公司注册地址 ： 海口市秀英港澳工业区海国投大厦九楼 办公地址： 海口市滨海大道 81 号南洋大厦 605- 608 室 邮政编码： 570105 电子信箱： yzqhk@t om. com ( 五) 公司信息披露网站： 代办股份转让信息披露平台 www. gf zr. com. cn 年度报告备置地点: 海口市滨海大道 81 号南洋大厦 605- 608 室 ( 六) 公司股份依照《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》的有关规定，委 托大鹏证券公司代办转让。 股份简称：海国实 3 股份代码：400005 ( 七) 公司注册登记日期： 1993 年 3 月 20 日 公司注册登记地点： 海口市秀英港澳工业区海国投大厦九楼 企业法人营业执照注册号： 4600001006577 税务登记号码： 460100284062480 ( 八) 公司聘请的会计师事务所： 海南从信会计师事务所 办公地址： 海口市国贸大道 CMEC大厦 1202 室 二、 会计数据和业务数据摘要(合并报表) ( 一) 本年度主要会计数据 2 单位：元 利润总额 - 3, 514, 082. 67 净利润 - 5, 562, 789. 96 扣除非经常性损益后的净利润 - 3, 807, 744. 58 主营业务利润 4, 239, 976. 36 其它业务利润 952, 853. 27 营业利润 - 1, 759, 037. 29 投资收益 - 717, 793. 96 补贴收入 - 营业外收支净额 - 1, 037, 251. 42 经营活动产生的现金流量净额 4, 112, 668. 43 现金及现金等价物净增加额 3, 812, 906. 43 注：扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元 项目 金额 营业外收入 73, 596. 01 营业外支出 1, 110, 847. 43 补贴收入 - 投资收益 - 717, 793. 96 ( 二) 公司近三年主要会计数据和财务指标( 合并报表) 单位：元 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 18, 348, 885. 76 20, 457, 906. 12 18, 744, 860. 60 净利润 - 5, 562, 789. 96 - 11, 484, 437. 38 - 7, 084, 249. 58 2003 年末 2002 年末 2001 年末 总资产 122, 894, 488. 46 123, 283, 763. 64 157, 608, 684. 24 股东权益( 不含少 数股东权益) 41, 532, 249. 69 40, 281, 256. 55 74, 806, 499. 19 每股收益 - 0. 0123 - 0. 0254 - 0. 0157 每股净资产 0. 092 0. 0893 0. 1657 调 整 后 每 股 净 资 产 0. 092 0. 0893 0. 1657 每 股 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 0. 0091 0. 0115 0. 0014 净资产收益率( %) - 13. 39 - 28. 51 - 9. 47 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 为 基 础 计 算 的 净 资 产 收 益 率 ( 加 权 平 均) - 9. 17 - 25. 72 - 9. 85 3 ( 三) 报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 451, 320, 346. 84 451, 320, 346. 84 资本公积 7, 167, 867. 42 7, 167, 867. 42 盈余公积 63, 346, 024. 01 63, 346, 024. 01 法定公益金 21, 687, 593. 68 21, 687, 593. 68 未确认投资损失 - 42, 287, 586. 96 2, 072, 878. 48 - 40, 214, 708. 48 未分配利润 - 434, 524, 490. 14 - 5, 562, 789. 96 - 440, 087, 280. 10 股东权益总计 37, 854, 293. 75 3, 677, 955. 94 41, 532, 249. 69 变动原因：1：资本公积增加系海南省建行豁免本公司债务部分利息。 2：未确认投资损失减少系下属远航船务公司、服务公司盈利所致。 三、 股本变动及股东情况 ( 一) 公司股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减( +, - ) 本次变动后 配 股 送 股 公积 金转 股 增 发 其 它 小 计 一、 未流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其它 未流通股份合计 261791200 261791200 261791200 261791200 261791200 261791200 二、 已流通股份 1、 人民币普通股 ①公众已托管股份 ②公众未托管股份 已流通股份合计 189529120 178003805 11525315 189529120 189529120 178003805 11525315 189529120 三、股份总数 451320320 451320320 2、公司股本变动情况 报告期内公司股份总数及结构没有发生变动。 ( 二) 公司主要股东情况 4 1、股东总数 报告期末股东总数为 7988 户，其中：流通股户数为 7983 户，非流通股户数 为 5 户。 2、公司前十名股东、前十名流通股东持股情况 前十名股东持股情况 股东名称 年末持股数 量（股） 比例 （%） 股份 类别 质押或冻 结的股份 数量 股东性质 佛山市顺德区万和集团 有限公司 131000000 29. 03 未流通 0 发起人股东 广东时代盈和投资有限 公司 114991200 25. 48 未流通 O 发起人股东 中国农业银行海口市金 贸区支行 6325000 1. 4 未流通 未知 发起人股东 交通银行海南分行 5750000 1. 27 未流通 未知 发起人股东 上海元昌置业发展有限 公司 5500000 1. 22 已流通 未知 社会公众股 东 中国东方资产管理公司 海口办事处 4300000 0. 95 未流通 未知 发起人股东 何巍 2900000 0. 64 已流通 未知 社会公众股 东 北京惠恒通投资顾问有 限公司 1642000 0. 36 已流通 未知 社会公众股 东 陈启展 1500000 0. 33 已流通 未知 社会公众股 东 上海成久投资发展有限 公司 1500000 0. 33 已流通 未知 社会公众股 东 前 十 名 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 前十名股东之间是否存在关联关系未知。 前十名流通股股东持股情况 股东名称( 全称) 年末持有流通股的数量 种类( A、B、H股或其它) 5 ( 股) 上海元昌置业发展 有限公司 5500000 代办股份转让 何巍 2900000 代办股份转让 北京惠恒通投资顾 问有限公司 1577000 代办股份转让 陈启展 1500000 代办股份转让 上海成久投资发展 有限公司 1500000 代办股份转让 李意金 1490099 代办股份转让 蒋伟 1400000 代办股份转让 上海安健资产管理 有限公司 1300000 代办股份转让 徐筠 1280000 代办股份转让 中国光大国际信托 投资公司 1165580 代办股份转让 前十名流通股股东 关联关系的说明 前十名流通股东之间是否存在关联关系未知 3、 公司控股股东及实际控制人情况 ( 1) 控股股东及实际控制人变更情况 2003 年 12 月 8 日，佛山市顺德区万和集团有限公司( 简称万和集团) 、广东 时代盈和投资有限公司( 简称时代盈和) 在海南法定证券登记托管机构办理了万 和集团受让本公司原第一大股东中国长城资产管理公司持有的本公司 13100 万 股发起人法人股，时代盈和受让长城资产公司持有的本公司 11499. 12 万股发起 人法人股的过户手续，万和集团、时代盈和分别成为本公司第一、二大股东。 ( 2) 控股股东情况介绍 控股股东名称：佛山市顺德区万和集团有限公司 法定代表人：卢楚隆 注册日期：1993 年 8 月 注册资本：11, 856 万元 公司主要生产经营热水器、消毒柜两大主导产品，属下有全资企业 4 家、控股企业 2 家、参股企业 3 家，拥有全球最大的消毒柜生产基地和国 内规模宏大、设备一流的热水器生产基地。热水器和消毒柜的年生产能力 分别达到 200 多万台和 100 多万台，产品畅销全国及欧美、东南亚等地区。 6 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ( 一) 、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 性别 出生年月 职 务 任职起 始日期 年初持 股数 ( 股) 年末持股 数( 股) 卢楚其 男 1949. 12 董事长 2002/8 0 0 胡有生 男 1962 董事、总经理 2002/8 0 0 卢楚隆 男 1956. 5 董事 2002/8 0 0 叶远璋 男 1964. 1 董事 2002/8 0 0 梁佑纯 男 1958. 12 董事 2002/8 0 0 任保国 男 1952 董事 2001/1 0 0 廖宝印 男 1970 董事 2001/1 0 0 徐 峰 男 1973 董事、副总经理 2001/1 0 0 陈欣欣 男 1964 董事 2001/1 0 0 邱碧开 男 1966 监事会召集人 2002/8 0 0 李小敏 女 1965 监事 2002/8 0 0 郑绍辉 男 1949 监事 （职工代表） 2001/1 0 0 李校华 男 1963 常务副总 2002/8 0 0 蔡泽俊 男 1957 副总经理 2002/8 0 0 叶宗琼 女 1964 副总经理、董事 会秘书 2002/8 0 0 肖建华 男 1972 财务总监 2002/8 0 0 2、在股东单位任职的董事、监事情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 是否领取 报酬津贴 卢楚其 佛山市顺德区万和集 团有限公司 无 否 胡有生 广东时代盈和投资有 限公司 总经理 是 卢楚隆 佛山市顺德区万和集 团有限公司 董事长 否 7 叶远璋 佛山市顺德区万和集 团有限公司 总经理 否 梁佑纯 广东时代盈和投资有 限公司 董事长 否 任保国 交通银行海南分行 处长 否 廖宝印 农业银行海口市金贸 区支行 副行长 否 徐 峰 长城资产管理公司海 口办事处 项目经理 否 陈欣欣 长城资产管理公司海 口办事处 项目经理 否 邱碧开 佛山市顺德区万和集 团有限公司 财务部长 否 李小敏 广东时代盈和投资有 限公司 职员 否 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 20 金额最高的前三名董事的报酬总额 5 金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额 13 不在公司领取报酬、津贴的董事、监 事姓名 卢楚其、卢楚隆、叶远璋、梁佑纯、 任保国、廖宝印、徐峰、陈欣欣、邱 碧开、李小敏 报酬区间 人数 1- 3 1 3- 5 4 ( 二) 公司员工情况 1、公司人员结构 公司现有员工 93 人，其中管理人员 29 人，财务人员 13 人，技术人员 4 人， 生产人员 28 人，销售人员 2 人。 8 2、人员学历结构 公司人员学历：大专以上 41 人，大专以下 52 人。 3、公司离退休人员：退休人员 1 人。 五、 公司治理结构 ( 一) 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券业协会下发的《证券公司代 办股份转让服务业务试点办法》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司 运作，主要情况如下： 1、关于股东与股东大会 按照中国证券业协会下发的《证券公司代办股份 转让业务试点办法》和《股份转让公司信息披露实施细则》的要求，公司能 确保全体股东，尤其是中小股东享有平等地位，公司能够按照有关法规及公 司章程要求召集、召开股东大会，确保股东充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与公司的关系，控股股东行为规范，不存在直接或间接干 预公司决策和经营活动的行为，公司与控股股东在人员、资产、财务、管理 机构及业务上均能分开并独立运作。 3、董事与董事会 公司遵循《公司章程》的有关规定选聘董事，公司董事 人数、人员构成、任职资格符合法律法规和《公司章程》规定，公司董事能 够依法勤勉履行职责。 4、监事与监事会 公司监事会的人数、人员构成符合法律法规与《公司 章程》规定，监事能够以对全体股东负责的精神，认真履行监督职能，对公 司董事、高级管理人员、公司财务运作的合法合规性进行监督。 5、公司与利益相关者 公司能充分尊重与维护银行及其它债权人、员工、 客户等其它利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 6、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司 能够按照中国证券业协会《股份转让公司信息披露实施细则》、《证券公司代 办股份转让服务业务试点办法》有关规定，履行信息披露义务，保证全体股 东有平等机会获取公司信息，未有该披露而未披露之事项。 ( 二) 独立董事履行职责情况 9 公司暂无独立董事 ( 三) 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情 况。 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面完全分开。 六 股东大会情况简介 1、公司于 2003 年 5 月 23 日在本公司会议室召开了 2002 年度股东大会，股东代 表投票表决通过了以下议案。 ( 1) 《公司 2002 年度工作报告》； ( 2) 《公司 2002 年度财务报告及说明》； ( 3) 《公司 2002 年度监事会工作报告》； ( 4) 《关于确认辽宁省证券公司为本公司副主办券商的议案》。 2、公司于 2003年 9月 2日在本公司会议室召开了2003年第 1次临时股东大会， 审议通过了以下议案： ( 1) 《关于转让本公司对下属企业长期投资权益的议案》； ( 2) 《关于变更公司名称的议案》。 七、董事会报告 ( 一) 、管理层讨论与分析 1、主营业务经营状况 2003 年度，公司实现主营业务收入 18, 348, 885. 76 元，比上年度减少收入 2, 109, 020. 36 元，实现利润- 5, 562, 789. 96 元，比上年度减少亏损 5, 921, 647. 42 元。 2003 年度，公司收入来源主要为下属远航船务公司集装箱运输及物流业务 收入，公司下属港澳工业区服务公司从事物业管理及花卉种植业收入，公司位于 港澳工业区工业厂房及公司其它物业的租赁收入，除此外，无新的收入增长点。 2、主营业务分行业、产品、地区情况表 单位：元 分 行 业 或 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主 营 业 主 营 业 毛 利 率 10 产品 ( %) 务 收 入 比 上 年 增减( %) 务 成 本 比 上 年 增减( %) 比 上 年 增减( %) 花木 342, 766. 42 157, 818. 23 46. 03 320. 10 366. 86 - 21. 46 房地产 1, 052, 902. 00 459, 829. 58 56. 33 18. 44 580. 18 - 39. 04 交通运输 19, 953, 217. 34 12, 994, 845. 40 23. 35 - 13. 01 - 25. 11 113. 05 其中：关联 交易 无 无 无 无 无 无 主营业务分地区情况 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减( %) 海南省 18, 348, 885. 76 - 10. 31 其它地区 - - 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 海南远航船务 有限公司 海南至港澳货运 600 2197 191 海南港澳工业 区服务公司 经营家电，日用 百货等 100 129 14 4、经营中出现的困难、问题及解决方案 ( 1) 公司经营中出现的困难与问题。 ①公司房地产占总资产比重较高，尤其是土地资产因其位置偏僻，产权关系 未理清，土地征用和开发成本过高，长期闲置面临被政府无偿收回等因素， 使土地的利用和转让相当困难，作为公司最主要的资产不能产生效益是公司 不能扭亏和难以摆脱困境的主要原因。 ②公司下属远航船务公司、服务公司由于规模不大，加之设备老化，市场竞 11 争激烈，创利能力受到局限。 ( 2) 解决方案 ①加强与政府部门有关企业沟通、协调，完善公司有关资产的产权手续，尽 最大努力保障公司资产权益不受损害。 ②加强对现有企业的经营管理，进一步挖掘潜力。 ③拓展新的利润增长点，提升公司经营业绩。 5、与经营计划的差异情况说明 公司本年度经营状况基本符合上一年度报告披露的经营计划，没有发生低 10%以上或高 20%以上的情形。 ( 二) 报告期内的投资情况 报告期内无募集资金和非募集资金投资产生。 ( 三) 公司财务状况和经营成果 单位：元 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减变动% 总资产 122, 894, 488. 46 123, 283, 763. 64 - 0. 32 短期投资 137. 59 137. 59 - 应收帐款 1, 081, 764. 46 732, 283. 83 47. 72 存货 78, 387, 439. 22 82, 354, 327. 81 - 4. 82 固定资产合计 9, 077, 011. 68 10, 520, 060. 25 - 13. 72 短期借款 1, 424, 272. 00 6, 424, 368. 00 - 77. 83 股东权益 41, 532, 249. 69 40, 281, 256. 55 3. 11 2003 年 1 月- 12 月 2002 年 1 月- 12 月 主营业务利润 4, 239, 976. 36 2, 548, 816. 20 66. 35 净利润 - 5, 562, 789. 96 - 11, 484, 437. 38 - 51. 56 现金及现金等价物净 增加额 3, 812, 906. 43 3, 966, 502. 52 - 3. 87 变动原因分析： 1、总资产减少的原因在于计提了存货减值准备。 2、应收帐款增加主要由于应收运费款项的增加。 3、存货减少的原因在于计提了跌价准备 397 万元。 12 4、固定资产减少主要在于原有资产的折旧，以及部分资产的报废清理，而且没 有进行适度的资产更新。 5、短期借款减少的原因在于公司与银行之间达成协议归还了部分欠款。 6、股东权益的增加得益于子公司效益的好转和豁免债务转增资本公积。 7、主营业务利润的增加得益于子公司效益的好转。 8、亏损的减少得益于子公司效益的好转以及计提利息的减少等。 ( 四) 董事会日常工作 1、报告期内董事会会议情况 ( 1) 2003 年 4 月 23 日召开了 2003 年第 1 次会议，会议审议通过如下议案。 ①《公司 2002 年度工作报告》； ②《公司 2002 年度财务报告及说明》； ③《2002 年度报告及摘要》； ④《2003 年第 1 季度报告》； ⑤《2002 年度监事会工作报告》； ⑥《关于确认辽宁省证券公司为本公司副主办券商的议案》。 ( 2) 2003 年 7 月 30 日召开了 2003 年第 2 次会议，审议通过了以下议案： ①《关于转让本公司对下属企业长期投资权益的议案》； ②《关于变更公司名称的议案》。 2、董事会对海南从信会计师事务所审计报告的说明 公司 2003 年度没有新的经营项目发生，主要经营范围与去年基本一致，由 于公司进一步加大管理力度，加快债权债务的清理，从有关财务指标可以看出， 公司整体状况逐渐好转，基于上述原因，海南从信会计师事务所对公司 2003 年 度财务报告出具了有保留意见的审计报告。 八、监事会报告 ( 一) 报告期内监事会工作情况 2003 年 4 月 23 日召开了 2003 年第 1 次会议，审议通过《公司 2002 年度监 事会工作报告》，《公司 2002 年度报告及摘要》、《公司 2003 年第 1 季度报告》。 ( 二) 监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 13 1、公司依法运作情况及财务情况 监事会认为公司能够认真执行股东大会决议，严格遵守国家法律法规和公司 章程规定，工作认真负责。公司 2003 年度财务报告能够真实反映公司财务状况 和经营成果，海南从信会计师事务所出具的审计意见是客观公正的。 2、募集资金使用情况 报告期内公司没有募集资金 3、公司收购、出售资产交易情况 公司收购、出售资产价格合理，没有内幕交易，没有损害部分股东的权益或 造成公司资产流失。 4、关联交易情况 报告期内无关联交易情况发生 5、公司 2003 年度财务报告审计情况 海南从信会计师事务所为公司 2003 年度财务报告进行全面审计，并出具了 有保留意见的审计报告，公司监事会认为董事会对海南从信会计师事务所出具的 有保留意见的审计报告所作的说明是客观的。 九、重要事项 ( 一) 重大诉讼、仲裁事项 ⑴1998 年 7 月 20 日本公司所属子公司广州东湛房地产开发有限公司以 134, 292. 13 平 方米土地使用权为南海桂城海国实贸易有限公司抵押贷款 150 万元。贷款期限自 1998 年 7 月 20 日至 2000 年 7 月 20 日。经( 1999) 南经壹初字第 908-1 号民事判决书判决，南海桂城 海国实贸易有限公司应于判决发生法律效力之日（2002 年 2 月 1 日）起十日内偿还 150 万 元借款及利息，若逾期清偿欠款，原告可在折价或拍卖、变卖广州东湛房地产开发有限公司 的抵押物（地号为 054111033）所得的价款中优先受偿。 2003年6月10日广州东湛房地产开发有限公司与南海市桂城农村信用合作社订立和解 协议，广州东湛房地产开发有限公司以 100 万元人民币购回抵押物（位于花都市炭步镇文二 村的 35 亩国有土地使用权，地号为 054111033），广州东湛房地产开发有限公司己于 2003 年 6 月支付此款，担保责任解除。 ⑵本公司接到海南省海口市中级人民法院 2002 年 12月 16 日( 2002) 海中法经初字第 18 号民事判决书判决，判令本公司于判决发生法律效力之日起 10 天内偿还原告海国投工业开 14 发股份有限公司人民币 8, 041, 829. 29 元，港币 602, 025. 94 元。逾期履行则按中国人民银行 规定的同期贷款最高利率加倍支付迟延履行期间的利息。本公司已于 2003 年 2 月 19 日向海 南省高级人民法院提起上诉，海南省高级人民法院以一审事实不清、证据不足而发回由海南 省海口市中级人民法院重审，2003 年 12 月 22 日海南省海口市中级人民法院驳回海国投工 业开发股份有限公司的诉讼请求，上述债务的认定证据不足。目前海国投工业开发股份有限 公司已上诉至海南省高级人民法院。 ⑶本公司接到海口市秀英区人民法院 1997 年 8 月 26 日( 1997) 秀经初字第 46- 47 号民 事判决书，判决本公司在判决书发生法律效力之日起一个月内偿付铁道部第二工程局海南公 司道路工程款人民币 983, 789. 00 元，在判决书发生法律效力之日起十日内偿付利息及违约 金 935, 885. 00 元。判决海国投集团对上列债务承担连带清偿责任。本公司提出异议，海口 市秀英区人民法院于 2003 年 5 月 16 日（1997）秀法执字第 121- 8 号作出裁定，认为铁道部 第二工程局海南公司申请恢复执行的时效超过法定的六个月，驳回铁道部第二工程局海南公 司恢复申请执行的申请。 ⑷本公司接到海口市秀英区人民法院 2002年 1 月 28 日( 1997) 秀法执字第 120- 4 号民事 裁定，撤销( 1997) 海秀法执字第 120- 3 号民事裁定书。恢复( 1997) 秀经初字第 48 号民事判 决书的执行，即判决本公司在判决生效之日起一个月内偿付债权人汕头市潮阳建筑总公司海 南公司工程款人民币 760, 791. 00 元，在判决生效之日起 十日内偿付利息及违约金 599, 172. 00 元，合计 1, 359, 963. 00 元。判决海国投集团对上列债务承担连清偿责任。本公 司提出异议，海口市秀英区人民法院于 2003 年 5 月 26 日（1997）秀法执字第 120- 5 号作出 裁定，认为汕头市潮阳建筑总公司海南公司申请恢复执行的时效超过法定的六个月，驳回汕 头市潮阳建筑总公司海南公司恢复申请执行的申请。 ( 二) 报告期内收购及出售资产，吸收合并事项 1、收购资产：报告期内，公司无收购资产、吸收合并事项。 2、出售资产：为尽快盘活本公司存量资产，实现公司产业结构的调整转换，经 公司董事会 2003 年第二次临时会议及公司 2003 年第 1 次临时股东大会审议 通过，将本公司对下属全资企业海南国际鞋业制品厂有限公司( 简称“ 国际鞋 业” ) 长期投资权益转让给海南洋浦嘉华生物工程有限公司( 简称“ 洋浦嘉 华” ) 。此次转让以海南鄂发会计师事务所截止 2003 年 7 月 2 日对国际鞋业 净资产评估值 6205500 元为定价依据，即转让价格为 6205500 元( 因本次转让 15 发生的一切税费由洋浦嘉华承担) 。截止报告期末，此次转让有关过户手续尚 未完成。 ( 三) 报告期发生的重大关联交易事项。 报告期内无重大关联交易发生。 ( 四) 公司重大合同及其履行情况 1、 报告期内公司没有发生托管、承包、或其它公司托管、承包的事项。 2、 重大担保。 报告期内本公司未向任何关联方以及其它任何第三方提供过任何形式的担 保事项。 3、 报告期内委托他人进行现金资产管理的事项。 报告期内无委托他人进行现金资产管理的事项。 4、 其它重大合同 报告期内公司没有签定其它重大合同。 ( 五) 承诺事项 报告期内公司没有发生承诺事项。 ( 六) 聘任、解聘会计师事务所情况 2003 年继续聘请海南从信会计师事务所担任年度审计工作，2003 年支付给 海南从信会计师事务所的年度审计报酬为人民币陆万元整。 ( 七) 处罚情况 报告期内，公司、公司董事会，董事及高级管理人员依法经营，无受到监管 部门处罚的事情发生。 ( 八) 其它重大事件 报告期内公司无其它重大事件发生。 十、财务报告 ( 一) 审计意见 审计报告 海国投实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海国投实业股份有限公司( 以下简称“ 贵公司” ) 2003 年 16 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润及利润分配表和合并 利润及利润分配表、2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 经审计，我们注意到： 1、贵公司董事会于 2003 年 6 月 10 日对贵公司本部存货中列示开发土地使 用权共八块计 231. 605 亩年末账面价值 28, 060, 730. 41 元，除提供了置地西边土 地 8. 675 亩“ 海口市国用籍字第 G0265 号” 国有土地使用证书外，我们未能审验 到其它证明其权属关系的土地使用权证书原件，无法实施满意的其他审计程序来 确定贵公司对上述资产是否拥有使用权或控制权。亦无法确认其计提存货跌价准 备的正确性。 贵公司控股子公司广州东湛房地产开发有限公司存货中列示 405, 762. 30 平 方米土地使用权账面价值 50, 131, 736. 31 元。由于受审计范围的限制，我们未能 见到花国用（1994）字第 11018116 号土地使用证原件，无法确定该土地的权属 及他项权利登记情况和跌价准备计提是否恰当。 在上述开发土地使用权中，我们注意到兴业聚脂西边 106. 68 亩土地中的 101. 34 亩于 2002 年 8 月已经海口市规划局和国土局划归其他企业，至年末贵公 司仍未取得任何补偿或补偿承诺。置地西边土地 8. 675 亩（海口市国用籍字第 G0265 号）已被海口市政府列入闲置土地名单，存在被海口市政府收回的可能性。 2、贵公司对持股 100%的海南国际鞋业制品厂有限公司、海南国际乳胶制 品有限公司、缅甸佤邦康达制衣厂等三公司已歇业多年，一直未进行清算。由于 受审计时间和条件限制，我们无法获取充分的审计证据证明其年末余额的正确 性。 3、贵公司本部年末无形资产中 12. 162 亩土地使用权我们未能审验到证明其 权属关系的土地使用权证书，亦无法实施满意的其他审计程序来确定贵公司对上 述资产是否拥有使用权或控制权。 17 我们认为，除上述问题可能造成的影响外，上述会计报表符合《企业会计准 则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果和现金流量情况。 另外，我们注意到： 1、贵公司截止年末累计亏损 44, 009 万元, 未确认的投资损失 4, 021 万元， 部分子公司及贵公司本部存在持续经营的不确定性。 2、贵公司董事会于 2003 年 12 月 30 日对贵公司及其子公司以前年度已全额 计提减值准备的部分资产予以核销，核销金额总计 228, 978, 333. 12 元，其中： 贵公司本部核销 223, 997, 361. 87 元（应收账款 26, 497, 157. 52 元、其他应收款 35, 649, 101. 57 元、存货 29, 959, 032. 74 元、长期股权投资 105, 906, 542. 00 元 和无形资产25, 985, 528. 04元），海南远航船务有限公司核销4, 980, 971. 25元（应 收账款 154, 507. 87 元、其他应收款 2, 233, 605. 02 元和固定资产 2, 592, 858. 36 元）。 十一、备查文件 ( 一) 载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表。 ( 二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 ( 三) 报告期在指定媒体公开披露过的公司文件正本及公告原稿。 海国投实业股份有限公司 董 事 会 二 00 四年四月二十七日 18 海南从信会计师事务所 琼从会审字[ 2004] 109 号 ★ 审 计 报 告 海国投实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海国投实业股份有限公司( 以下简称“ 贵公司” ) 2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润及利润分配表和合并 利润及利润分配表、2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的 编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会 计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 经审计，我们注意到： 1、贵公司董事会于 2003 年 6 月 10 日对贵公司本部存货中列示开发土地使 用权共八块计 231. 605 亩年末账面价值 28, 060, 730. 41 元，除提供了置地西边土 地 8. 675 亩“ 海口市国用籍字第 G0265 号” 国有土地使用证书外，我们未能审验 到其它证明其权属关系的土地使用权证书原件，无法实施满意的其他审计程序来 确定贵公司对上述资产是否拥有使用权或控制权。亦无法确认其计提存货跌价准 备的正确性。 贵公司控股子公司广州东湛房地产开发有限公司存货中列示 405, 762. 30 平 方米土地使用权账面价值 50, 131, 736. 31 元。由于受审计范围的限制，我们未能 见到花国用（1994）字第 11018116 号土地使用证原件，无法确定该土地的权属 及他项权利登记情况和跌价准备计提是否恰当。 19 在上述开发土地使用权中，我们注意到兴业聚脂西边 106. 68 亩土地中的 101. 34 亩于 2002 年 8 月已经海口市规划局和国土局划归其他企业，至年末贵公 司仍未取得任何补偿或补偿承诺。置地西边土地 8. 675 亩（海口市国用籍字第 G0265 号）已被海口市政府列入闲置土地名单，存在被海口市政府收回的可能性。 2、贵公司对持股 100%的海南国际鞋业制品厂有限公司、海南国际乳胶制 品有限公司、缅甸佤邦康达制衣厂等三公司已歇业多年，一直未进行清算。由于 受审计时间和条件限制，我们无法获取充分的审计证据证明其年末余额的正确 性。 3、贵公司本部年末无形资产中 12. 162 亩土地使用权我们未能审验到证明其 权属关系的土地使用权证书，亦无法实施满意的其他审计程序来确定贵公司对上 述资产是否拥有使用权或控制权。 我们认为，除上述问题可能造成的影响外，上述会计报表符合《企业会计准 则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果和现金流量情况。 另外，我们注意到： 1、贵公司截止年末累计亏损 44, 009 万元, 未确认的投资损失 4, 021 万元， 部分子公司及贵公司本部存在持续经营的不确定性。 2、贵公司董事会于 2003 年 12 月 30 日对贵公司及其子公司以前年度已全额 计提减值准备的部分资产予以核销，核销金额总计 228, 978, 333. 12 元，其中： 贵公司本部核销 223, 997, 361. 87 元（应收账款 26, 497, 157. 52 元、其他应收款 35, 649, 101. 57 元、存货 29, 959, 032. 74 元、长期股权投资 105, 906, 542. 00 元 和无形资产25, 985, 528. 04元），海南远航船务有限公司核销4, 980, 971. 25元（应 收账款 154, 507. 87 元、其他应收款 2, 233, 605. 02 元和固定资产 2, 592, 858. 36 元）。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国· 海口 二○ ○ 四年四月二日 20 海国投实业股份有限公司 2003 年度会计报表附注 （金额单位：人民币元） 附注 1、公司简介 海国投实业股份有限公司（以下简称“ 本公司”）原名海南国际实业股份有限公司，系 1993 年 3 月 14 日经海南省股份制试点领导小组办公室以琼股办（1993）41 号文批准，由原 海南国际投资股份有限公司分立为“ 海南国际投资股份有限公司” 和“ 海南国际实业股份有 限公司” ，后又分别改名为“ 海国投工业开发股份有限公司” 和“ 海国投实业股份有限公司”。 本公司于 1993 年 3 月 20 日经海南省工商行政管理局核准并领取企业法人营业执照，现注册 号：（琼企）4600001006577；注册资本：人民币 41, 000 万元；法定代表人：霍文铭；注册 地址：海口市秀英港澳国际工业大厦内。经营范围：投资兴办工业、农业、能源、通讯、水 产、矿业、交通、旅游业、房地产、航运、建筑、安装、海水养殖业、动产及不动产租赁； 兼营进出口业务等。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 2. 1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。 2. 2 会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2. 3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2. 4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2. 5 外币业务核算 21 外币业务发生时，按业务发生时当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为 人民币记账，年末对涉及外币的账户按年末中国人民银行公布的市场汇价（中间价） 进行调整，其差额属于与购建固定资产有关的、在其达到预计可使用状态前发生的予 以资本化；属于筹建期间的计入开办费；属于生产经营期间的计入当期财务费用。 2. 6 现金等价物的确认标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动很小的投资。 2. 7 坏账核算方法 2. 7. 1 坏账损失的确认标准 （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，超过 3 年确实不能收回的应收款项，经董事会批 准后作为坏账。 2. 7. 2 计提坏账准备的方法 坏账损失采用备抵法核算。期末按应收账款及其他应收款的账龄分析计提坏账准备，计 提比例如下： 账龄 计提比例% 1 年以内 5% 1- 2 年 10% 2- 3 年 30% 3- 4 年 50% 4- 5 年 80% 5 年以上 100% 注：⑴不论账龄长短，如有确凿证据表明应收款项（含关联企业）收回可能性较小，则 加大坏账准备计提比例，直至 100%； ⑵不论账龄长短，如有确凿证据表明应收款项能全额收回，则不计提坏账准备； ⑶海国实内部合并范围内单位之间往来欠款不计提坏账准备，押金及个人往来不计 提坏账准备。 ⑷关联企业之间往来欠款账龄在 4 年以上，在无确凿证据表明不能收回的情况下，均按 22 70%计提坏账准备。 2. 8 存货核算方法 存货包括产成品、开发产品、开发成本、原材料、低值易耗品等。 存货购建按实际成本计价（其中开发产品—土地按经国资部门确认的评估价值计价）， 存货发出按加权平均法计价；存货的盘存采用永续盘存制；低值易耗品在领用时一次摊销。 年末存货按成本与可变现净值孰低计价，若年末存货单个项目的可变现净值低于存货成 本，则按其差额计提存货跌价准备。无法取得可变现净值资料的存货，则不计提存货跌价准 备。 2. 9 短期投资核算方法 2. 9. 1 短期投资按投资时实际支付的价款计价，但不包括已宣告但尚未收到的现金股利 或利息。在短期投资持有期间收到的投资前已宣告现金股利或利息冲减应收项目的现金股利 或利息，持有期间宣告并收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值。处置短期投资时，按 实际收到的价款与账面价值的差额确认为投资收益。 2. 9. 2 短期投资在中期期末或年度终了时按成本与市价孰低法计价，按单项投资市价低 于成本的差额计提短期投资跌价准备。 2. 10 长期投资核算方法 2. 10. 1 本公司对外的长期股权投资初始投资成本按投资时实际支付的价款或投出的实 物资产的账面价值入账。 2. 10. 2本公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下或对其他单位 的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的采用成本法核算； 对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大 影响的，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上或具有实际 控制权的，按权益法核算并合并会计报表。 2. 10. 3 本公司对采用权益法核算的长期股权投资，对长期股权投资取得时的初始投资成本 与在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法 时，投资成本与享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额，初始投资成本大于应享有被 投资单位所有者权益份额的差额，计入股权投资差额，并按合同规定的期限摊销计入损益， 合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单 23 位所有者权益份额的差额，在 2002 年 12 月 1 日前计入股权投资差额，并按合同规定的期限 摊销计入损益，合同没有规定投资期限的，按不低于 10 年的期限摊销，在 2002 年 12 月 1 日后计入资本公积。 2. 10. 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。转 让股权投资收益的确认以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方， 并且相关的经济利益很可能流入为标志予以确认，即当保护相关各方权益的所有条件均能满 足时，才能确认股权转让收益。这些条件包括：出售协议已获股东大会（股东会）批准通过； 与购买方已办理必要的财产交接手续；已取得购买价款的大部分（一般应超过 50%）；企业 已不能再从所持的股权中获取利益和承担风险等。如果有关股权转让需要经过国家有关部门 批准，则股权转让收益只有在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时才予以确 认。 2. 10. 5 长期投资减值准备核算方法 中期期末或年度终了，对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化原因导致其可收回金额低于账面价值、并且这种降低价值在可预计的未来不可能恢 复，则以可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 2. 10. 5 本公司年末长期股权投资共 6 户，除 4 户进行合并外其他 2 户持有 100%股权的 单位因停业采用成本法核算，对其余额已提减值准备进行调整。 2. 11 固定资产的计价和折旧方法 2. 11. 1 固定资产标准。固定资产指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具等。对于不属于生产经营的主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用 期限超过两年的也作为固定资产。 2. 11. 2 固定资产按购建时实际成本或按经股东认可的法定评估价值入账。 2. 11. 3 固定资产折旧 按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预留净残值以及固定资产减值准备后，采用平 均年限法分类计提。 各类固定资产预计使用年限、净残值率、年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 预留净残值（%） 年折旧率（%） 24 房屋建筑物 10- 40 4 9. 6- 2. 4 交通运输设备 其中: 汽车 10 4 9. 6 船舶 20 4 4. 8 机器设备 10 4 9. 6 电子及其他设备 5 4 19. 2 2. 11. 4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面 价值的差额计提固定资产减值准备。 2. 12 在建工程核算方法 2. 12. 1 在建工程成本系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出， 与购建固定资产有关的借款及其汇兑损益在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入 工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。 2. 12. 2 年末对在建工程逐项进行检查，如果存在在建工程长期停建并且在未来 3 年 内不会重新开工及所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济 利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情况，则按可收回 金额低于在建工程账面价值的差额按单项计提在建工程减值准备。 2. 13 无形资产计价和摊销方法 2. 13. 1 无形资产的计价方法。按实际取得成本或经评估确认价值入账。投资者投入 的无形资产按投资者各方确认的价款作为实际成本，但为首次公开发行股票而接受投资者 投入的无形资产，则按该项无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。自行开发并按法 律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用作为实际成本。 2. 13. 1 无形资产的摊销。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销， 计入损益。预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，如合 同规定了受益年限而法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限确定摊销年 限；，如合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的受益年限 确定摊销年限；如合同和法律都规定了受益年限或有效年限的，按二者中较短者确定摊销 年限；如合同和法律都没有分别规定受益年限或有效年限的，摊销年限按不超过 10 年确 定。 25 当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无形资产，当月不再摊销。 2. 13. 2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代， 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降， 在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分 使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上 已发生了减值的情形，则对其可收回金 额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。若预计某项无形资 产已经不能给公司带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费 用。 2. 14. 长期待摊费用及其摊销方法 2. 14. 1 长期待摊费用指已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）的各种费用， 包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费 用。 2. 14. 2 实际发生的固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产 改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限二者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊 费用在受益期内平均摊销。 2. 14. 3 在筹建期间发生的人员工资、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不 计入固定资产价值的借款费用等作为开办费，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营 当月的损益。 2. 14. 4 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价 值全部计入当期损益。 2. 15 收入确认原则 ( 1）销售商品收入： 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 26 制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关收入和成本能够可靠地计量。 销售现金折扣在实际发生时作为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。 已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入；年度资产负债表日及 以前售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负 债表日后调整事项处理。 （2）劳务收入： 提供劳务的收入按下列原则予以确认： ①如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能够 流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入： A、劳务总收入和总成本能够可靠地计量； B、与交易相关的经济利益能够流入企业； C、劳务的完成程度能够可靠地确定； 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金 额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期 费用。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议 规定的收费时间和方法计算确定。 2. 16 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2. 17 合并会计报表编制方法 2. 17. 1 合并范围的确认原则 本公司合并会计报表根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》，将本 27 公司直接或间接拥有 50%（不含 50%）权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他 被投资企业纳入合并范围。 子公司海南国际鞋业制品厂有限公司（母公司股权比例 100%）、海南国际乳胶制品有限 公司（母公司股权比例 100%）等公司因停业未纳入合并范围；子公司缅甸佤邦康达制衣厂 由于其资产总额较小，根据财政部“ 关于合并会计报表合并范围请示的复函”（1996 年 1 月 9 日）（财会二字[ 1996] 2 号）文件规定，亦未纳入合并范围。 2. 17. 2 合并会计报表编制方法 以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据，按照财政部 《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。合并时，对本公司内部之间的投资、资金往 来、购销业务及其他重大内部交易及其未实现利润等进行了相互抵销后逐项合并，并计算少 数股东权益。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司不一致时，按照母公司所采 用的会计政策和会计处理方法进行了调整。 根据财政部财会函[ 1999] 10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，在长期 股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业按持股比例计算应承担的份额， 冲减长期股权投资的账面价值。投资企业确认的亏损分担额，以长期股权投资减记至零为限。 其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表的资产负债表“ 未分配利润” 项 目上增设“ 未确认的投资损失” 项目；同时，在利润表的“ 少数股东损益” 项目下增设“ 未 确认的投资损失” 项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 2. 18 重大会计差错更正 根据董事会决议，本公司本年度补提以前年度形成无法开发利用的土地资产跌价准备 2, 427, 791. 61 元，上述会计差错已进行追溯调整。 附注 3、税 项 税 种 税率（%） 计税依据 增值税 6 应税销售额 营业税 5 应税销售收入 城建税 7 应交营业税额、增值税额 教育费附加 3 应交营业税额、增值税额 企业所得税 15 应纳税所得额 附注 4 控股子公司、合营公司及联营公司 机构名称 注册资本 注册地址 持股比例 主营业务 备注 28 海南远航船务有限公司 600 万元 海口市 100% 海南至港澳货运 合并报表 海南国际集装箱储运公司 650 万元 海口市 100% 集装箱装卸、仓储保管 海南港澳工业供销公司 200 万元 海口市 100% 经营纺织品、化工原料等 合并报表 海南港澳工业区服务公司 100 万元 海口市 100% 经营家电、日用百货 合并报表 海口海宏花木公司 30 万元 海口市 100% 种植花木销售、园林绿化 合并报表 广州东湛房地产开发有限公司 10, 000 万元 广州花都市 100% 开发建设销售商品房 合并报表 海南国际鞋业制品厂有限公司 1, 113 万元 海口市 100% 生产经营鞋类制品 已停业 海南国际乳胶制品有限公司 259. 70 万元 海口市 100% 销售乳胶手套等乳胶制品 已停业 附注 5、合并会计报表主要项目注释 5. 1 货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 47, 485. 47 118, 774. 22 银行存款 10, 032, 121. 65 6, 147, 926. 47 其他货币资金 4, 672. 36 4, 672. 36 合 计 10, 084, 279. 48 6, 271, 373. 05 5. 2 应收账款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 1, 147, 179. 63 53. 66 75, 503. 69 760, 235. 61 2. 66 38, 011. 78 1- 2 年 30. 02 00. 00 1. 50 2- 3 年 3 年以上 1, 306, 400. 25 46. 34 1, 296, 340. 25 27, 803, 202. 41 97. 34 27, 793, 142. 41 合计 2, 453, 609. 90 100. 00 1, 371, 845. 44 28, 563, 438. 02 100. 00 27, 831, 154. 19 年末主要债务单位名称 金 额 业务内容 东方航运公司 603, 828. 33 运费 29 海南生茂工业有限公司 442, 800. 28 土地转让费 美加集运公司 244, 678. 65 运费 珠江中转物流公司 94, 180. 86 运费 注：无持有 5%以上（含 5%）股份股东单位欠款。 5. 3 其他应收款 年末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 745, 742. 06 7. 02 40, 623. 71 2, 132, 661. 11 6. 41 103, 056. 22 1- 2 年 1, 050, 383. 73 9. 88 47, 249. 59 440. 00 2. 00 2- 3 年 14, 900. 00 0. 14 3, 900. 00 0. 01 180. 00 3 年以上 8, 816, 653. 32 82. 96 8, 767, 495. 65 31, 156, 328. 91 93. 58 31, 047, 119. 31 合计 10, 627, 679. 11 100. 00 8, 855, 368. 95 33, 293, 330. 02 100. 00 31, 150, 357. 53 年末主要债务单位名称 金 额 业务内容 广西合浦县山口镇政府 3, 480, 889. 96 投资款 海南国际兴发制衣厂 471, 845. 83 往来款余额 緬甸康达制衣厂 300, 000. 00 往来款 海南德赛利律师事务所 110, 000. 00 律师费 广东时代盈和投资有限公司 105, 597. 48 房租费 注：持有 5%以上（含 5%）股份股东单位广东时代盈和投资有限公司 105, 597. 48。 5. 4 存货 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 产成品 143, 972. 50 190, 766. 70 开发成本 179, 374, 915. 97 101, 131, 449. 25 209, 282, 948. 71 129, 547, 179. 21 合 计 179, 518, 888. 47 101, 131, 449. 25 209, 473, 715. 41 129, 547, 179. 21 说明：除本公司之子公司广州东湛房地产开发有限公司土地使用权( 花国用（93）字第 11014764 号土地使用权 138, 804 平方米、花国用（93）字第 11015285 号土地使用权 30 134, 292. 13 平方米) 及本部置地西边土地 8. 675 亩( 海口市国用籍字第 G0265 号) 已办理国有 土地使用权证书外，其他国有土地使用权证书尚在办理中。 5. 5 长期股权投资 年末数 年初数 项目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 43, 818, 001. 87 29, 393, 225. 76 132, 997, 372. 86 120, 133, 336. 52 其中：对子公司投资 43, 818, 001. 87 29, 393, 225. 76 132, 997, 372. 86 120, 133, 336. 52 对合营公司投资 对联营公司投资 长期股权投资明细如下： 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 减值准备 备 注 海南国际乳胶制品有限公司 13, 941, 844. 76 100% 10, 844, 353. 54 缅甸佤邦康达制衣厂 774, 493. 96 100% 774, 493. 96 海南国际鞋业制品有限公司 29, 101, 663. 15 100% 17, 774, 378. 26 合 计 43, 818, 001. 87 29, 393, 225. 76 说明：海南国际鞋业制品厂有限公司、海南国际乳胶制品有限公司及缅甸佤邦康达制衣 厂该公司已歇业多年，一直未进行清算。 5. 6 固定资产及累计折旧 5. 6. 1 固定资产原值 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 18, 473, 731. 02 99, 800. 00 18, 573, 531. 02 运输设备 36, 912, 053. 43 984, 600. 37 5, 769, 748. 76 32, 126, 905. 04 机器设备 192, 613. 85 674, 849. 30 541, 099. 36 326, 363. 93 电子设备 698, 759. 64 54, 228. 00 87, 130. 89 665, 856. 75 其他设备 308, 337. 09 308, 337. 09 合 计 56, 585, 495. 03 1, 813, 477. 67 6, 397, 979. 01 52, 000, 993. 83 5. 6. 2 累计折旧 31 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 3, 876, 131. 94 377, 153. 12 4, 253, 285. 06 运输设备 24, 642, 371. 21 1, 960, 822. 39 2, 927, 728. 82 23, 675, 464. 78 机器设备 123, 936. 95 224, 000. 16 149, 947. 22 197, 989. 89 电子设备 415, 447. 75 59, 353. 82 78, 693. 57 396, 108. 00 其他设备 145, 025. 77 29, 104. 44 174, 130. 21 合 计 29, 202, 913. 62 2, 650, 433. 93 3, 156, 369. 61 28, 696, 977. 94 固定资产净值 27, 382, 581. 41 23, 304, 015. 89 5. 6. 3 固定资产减值准备 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 8, 283, 254. 95 8, 283, 254. 95 运输设备 8, 459, 367. 94 57, 926. 50 2, 785, 375. 15 5, 731, 919. 29 机器设备 2, 052. 56 99, 819. 60 101, 872. 16 电子设备 68, 063. 51 7, 887. 90 60, 175. 61 其他设备 49, 782. 20 49, 782. 20 合 计 16, 862, 521. 16 157, 746. 10 2, 793, 263. 05 14, 227, 004. 21 净 额 10, 520, 060. 25 9, 077, 011. 68 注：公司部分房屋未办理房产证。 5. 7 无形资产 5. 7. 1 无形资产分类 种 类 原始金额 年 初 数 本年增加 本年摊销或转出 年末数 土地使用权 47, 400, 782. 36 35, 472, 002. 78 26, 123, 586. 30 9, 348, 416. 48 合 计 47, 400, 782. 36 35, 472, 002. 78 26, 123, 586. 30 9, 348, 416. 48 5. 7. 2 无形资产减值准备 种 类 年 初 数 本年增加 本年转回 年 末 数 32 土地使用权 27, 274, 624. 39 25, 985, 528. 04 1, 289, 096. 35 合 计 27, 274, 624. 39 25, 985, 528. 04 1, 289, 096. 35 说明：土地使用权中 12. 162 亩土地使用权( 包括服务楼土地 2. 312 亩、工业区一号餐厅 土地 4. 303 亩、工业区二号餐厅土地 5. 547 亩) 尚未取得土地使用权证书。 5. 8 短期借款 5. 8. 1 借款类别 类别 年 末 数 年 初 数 担保借款 1, 424, 272. 00 6, 424, 368. 00 信用借款 合计 1, 424, 272. 00 6, 424, 368. 00 5. 8. 2 借款余额明细如下： 借款单位 金 额 借款期限 月利率‰ 借款条件 海南港澳国际信托投资公 司 USD160, 000. 00 1996. 5. 17- 1996. 8. 17 12. 083 担 保 中国建设银行南海市分行 RMB100, 000. 00 1996. 1. 19- 1996. 3. 19 10. 08 担 保 5. 9 应付账款 5. 9. 1 账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2, 291, 995. 58 47. 34 1, 321, 503. 28 34. 00 1- 2 年 1, 661. 06 0. 04 2- 3 年 1, 661. 06 0. 03 3 年以上 2, 548, 388. 45 52. 63 2, 564, 363. 45 65. 96 合计 4, 842, 045. 09 100. 00 3, 887, 527. 79 100. 00 5. 10 应付股利 股东单位 年末数 年初数 交通银行海南省分行 442, 750. 00 442, 750. 00 农行海南信托公司 442, 750. 00 442, 750. 00 33 合计 885, 500. 00 885, 500. 00 由于资金周转困难，对上述股东 94 年度应付股利一直未予支付。 5. 11 应交税金 项 目 年末数 年初数 营业税 - 13, 043, 585. 35 - 13, 051, 591. 49 城建税 - 912, 492. 95 - 913, 053. 39 企业所得税 9, 458, 387. 62 9, 458, 387. 62 房产税 77, 821. 54 77, 461. 59 土地使用税 1, 216. 01 2, 083. 56 个人所得税 4, 496. 56 3, 651. 58 印花税 476. 66 合 计 - 4, 414, 156. 57 - 4, 422, 583. 87 说明：2003 年末应交税金中应交营业税- 13, 103, 075. 04 元、应交城市维护建设税 - 917, 215. 23 元、应交所得税 8, 008, 789. 24 元及其他应交款中应交教育费附加- 393, 107. 04 元，主要是由于 1994 年和 1995 年度的土地销售退回产生的。截止 2003 年末, 对上述税项调 整公司仍未收到相关税务机关的退税税款, 亦无相关税务机关书面认可文件。 5. 12 其他应付款 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 9, 776, 202. 04 12. 83 40, 512, 684. 73 63. 21 1- 2 年 36, 204, 679. 30 47. 51 178, 707. 75 0. 28 2- 3 年 178, 707. 75 0. 23 11, 293. 00 0. 02 3 年以上 30, 047, 319. 34 39. 43 23, 383, 288. 26 36. 49 合计 76, 206, 908. 43 100. 00 64, 085, 973. 74 100. 00 5. 13 预提费用 项 目 年 末 数 年 初 数 34 利 息 1, 400, 688. 81 10, 503, 428. 12 维修费 34, 317. 92 797, 761. 56 其 他 195, 102. 62 5, 039. 00 合 计 1, 630, 109. 35 11, 306, 228. 68 5. 14 实收资本 本次变动增减（+、－） 年 初 数 配股 送股 资本公积金转入 其他 小 计 年 末 数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 261, 791, 224. 40 261, 791, 224. 40 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 261, 791, 224. 40 261, 791, 224. 40 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 189, 529, 122. 44 189, 529, 122. 44 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 189, 529, 122. 44 189, 529, 122. 44 三、股份总数 451, 320, 346. 84 451, 320, 346. 84 注: 本公司的流通股份原在 STAQ系统挂牌交易, 已于 1999 年 9 月停牌。经海南省股份制 企业办公室 2001 年 8 月 3 日琼股办[ 2001] 87 号文批复同意，本公司按中国证监会的有关 规定，委托大鹏证券有限责任公司代办股份转让。 5. 15 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 资本公积 7, 167, 867. 42 7, 167, 867. 42 本年增加的资本公积，糸中国建设银行海南省分行减免部份贷款利息所致。 5. 16 盈余公积 35 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 24, 122, 219. 89 24, 122, 219. 89 任意盈余公积 17, 536, 210. 44 17, 536, 210. 44 公益金 21, 687, 593. 68 21, 687, 593. 68 合 计 63, 346, 024. 01 63, 346, 024. 01 5. 17 未分配利润 项目 年末数 年初数 净利润 - 5, 562, 789. 96 - 11, 484, 437. 38 加: 年初未分配利润 - 434, 524, 490. 14 - 423, 040, 052. 76 年末未分配利润 - 440, 087, 280. 10 - 434, 524, 490. 14 5. 18 主营业务收入 类 别 本年数 上年数 租赁收入 1, 052, 902. 00 902, 722. 00 运输收入 16, 953, 217. 34 19, 487, 691. 12 产品销售收入 342, 766. 42 67, 493. 00 合 计 18, 348, 885. 76 20, 457, 906. 12 5. 19 主营业务成本 类 别 本年数 上年数 租赁成本 459, 829. 58 69, 245. 89 运输成本 12, 994, 845. 31 17, 352, 688. 09 产品成本 157, 818. 23 32, 080. 00 合 计 13, 612, 493. 12 17, 454, 013. 98 5. 20 其他业务利润 项 目 收入总额 支出总额 利润总额 物业管理收入 1, 009, 430. 75 71, 886. 48 937, 544. 27 代理费收入 16, 200. 00 891. 00 15, 309. 00 合 计 1, 025, 630. 75 72, 777. 48 952, 853. 27 5. 21 财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 100, 122. 24 3, 621, 147. 08 36 减：利息收入 22, 383. 86 12, 885. 12 汇兑损益 15, 056. 27 1, 204. 03 手续费 7, 334. 31 4, 753. 00 合 计 100, 128. 96 3, 614, 218. 99 5. 22 营业外收入 项 目 本 年 数 上年 数 处理固定资产净收益 30, 817. 52 17, 000. 00 滞箱费收入 38, 457. 96 44, 746. 00 其他收入 4, 320. 53 4. 59 合计 73, 596. 01 61, 750. 59 5. 23 营业外支出 项 目 本 年 数 上年 数 罚款支出 1, 799. 00 6, 748. 78 处理固定资产净损失 1, 325. 42 211, 484. 38 固定资产减值准备 409, 703. 14 担保支出 1, 000, 000. 00 其他支出 107, 723. 01 556, 008. 68 合计 1, 110, 847. 43 1, 183, 944. 98 附注 6： 母公司会计报表主要项目注释 6. 1 应收账款 ( 1) 账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 1- 2 年 2- 3 年 3 年以上 442, 800. 28 100. 00 442, 800. 28 26, 939, 602. 44 100. 00 26, 939, 602. 44 合 计 442, 800. 28 100. 00 442, 800. 28 26, 939, 602. 44 100. 00 26, 939, 602. 44 37 （2）大额应收账款金额及占应收账款总额的比例 单 位 名 称 金额 比例 说明 海南生茂工业有限公司 442, 800. 28 100% 土地款 6. 2 其他应收款 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 2, 107, 471. 90 3. 28 814, 874. 69 0. 93 62, 116. 90 1- 2 年 502, 765. 73 0. 78 47, 184. 59 2- 3 年 0 3 年以上 61, 684, 209. 41 95. 94 3, 780, 889. 96 86, 377, 899. 17 99. 07 26, 098, 545. 54 合 计 64, 294, 447. 04 100. 00 3, 828, 074. 55 87, 192, 773. 86 100. 00 26, 160, 712. 44 （2）其他应收款金额前五名的欠款金额合计及占其他应收款总额的比例 单 位 名 称 金额 说明 海南国际远航船务有限公司 49, 026, 702. 81 往来款 广州东湛房地产开发有限公司 6, 511, 065. 88 往来款 广西合浦县山口镇政府 3, 480, 889. 96 土地款 海南港澳国际工业区服务公司 2, 771, 321. 98 往来款 海南港澳工业供销公司 1, 704, 763. 71 往来款 6. 3 存 货 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 土地资产 72, 204, 849. 22 44, 144, 118. 81 86, 604, 849. 22 57, 000, 816. 03 土地开发费 15, 559, 032. 74 15, 559, 032. 74 合 计 72, 204, 849. 22 44, 144, 118. 81 102, 163, 881. 96 72, 559, 848. 77 6. 4 长期投资 年 初 数 年 末 数 项 目 金 额 减值准备 本年增 加 本年减少 金 额 减值准备 长期股权投资 172, 740, 765. 28 120, 133, 336. 52 16, 2207. 64 81, 838, 446. 88 29, 393, 225. 76 合 计 172, 740, 765. 28 120, 133, 336. 52 162, 207. 64 81, 838, 446. 88 29, 393, 225. 76 长期股权投资全部为其他股权投资, 明细如下： 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 减值准备 备 注 38 海南国际乳胶制品有限公司 13, 941, 844. 76 100% 10, 844, 353. 54 缅甸佤邦康达制衣厂 774, 493. 96 100% 774, 493. 96 海南国际鞋业制品厂有限公司 29, 101, 663. 15 100% 17, 774, 378. 26 海南港澳工业供销公司 149, 385. 16 100% 广州东湛房地产开发有限公司 37, 871, 059. 85 100% 合 计 81, 838, 446. 88 29, 393, 225. 76 6. 5 主营业务收入 类 别 本 年 数 上 年 数 租赁收入 1, 074, 102. 00 888, 622. 00 合 计 1, 074, 102. 00 888, 622. 00 6. 6 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 转让收益 56, 700. 00 持有收益 - 1, 723, 776. 40 - 2, 601, 321. 68 投资减值准备 - 774, 493. 96 合计 - 2, 441, 570. 36 - 2, 601, 321. 68 附注 7：分行业资料 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 行 业 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 租赁收入 1, 052, 902. 00 902, 722. 00 459, 829. 58 69, 245. 89 593, 072. 42 833, 476. 11 运输收入 16, 953, 217. 34 19, 487, 691. 12 12, 994, 845. 31 17, 352, 688. 09 3, 958, 372. 03 2, 135, 003. 03 产品销售收入 342, 766. 42 67, 493. 00 157, 818. 23 32, 080. 00 184, 948. 19 35, 413. 00 合 计 18, 348, 885. 76 20, 457, 906. 12 13, 612, 493. 12 17, 454, 013. 98 4, 736, 392. 64 3, 003, 892. 14 附注 8: 关联方关系及其交易 8. 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 企业类型 法定代表人 顺德市万和集团有限公司 顺德市 制造热水器、家用电器 第一大股东 有限责任公司 卢楚隆 广东时代盈和投资有限公司 广州市 实业投资、投资策划 第二大股东 有限责任公司 梁祐纯 海南远航船务有限公司 海口市 海南至港澳货运 子公司 有限责任公司 霍文铭 39 海南国际集装箱储运公司 海口市 集装箱装卸、仓储保管 子公司 国有 苏国华 海南港澳工业供销公司 海口市 经营纺织品、化工原料等 子公司 国有经济 蔡泽俊 海南港澳工业区服务公司 海口市 经营家电、日用百货 子公司 国有经济 吴斌 海口海宏花木公司 海口市 种植花木销售、园林绿化 子公司 有限责任公司 吴斌 广州东湛房地产开发有限公司 广州花都市 开发建设销售商品房 子公司 中外合作经营 霍文铭 海南国际鞋业制品厂有限公司 海口市 生产经营鞋类制品 子公司 中外合作经营 张澄光 海南国际乳胶制品有限公司 海口市 销售乳胶手套等乳胶制品 子公司 中外合作经营 李耀祺 8. 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 顺德市万和集团有限公司 118, 500, 000. 00 118, 500, 000. 00 广东时代盈和投资有限公司 40, 000, 000. 00 40, 000, 000. 00 海南远航船务有限公司 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 海南国际集装箱储运公司 6, 500, 000. 00 6, 500, 000. 00 海南港澳工业供销公司 2, 000, 000. 00 2, 000, 000. 00 海南港澳工业区服务公司 1, 000, 000. 00 1, 000, 000. 00 海口海宏花木公司 300, 000. 00 300, 000. 00 广州东湛房地产开发有限公司 100, 000, 000. 00 100, 000, 000. 00 海南国际鞋业制品厂有限公司 11, 130, 000. 00 11, 130, 000. 00 海南国际乳胶制品有限公司 2, 597, 000. 00 2, 597, 000. 00 8. 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 年末数 企业名称 金额 比例% 本年增加 本年 减少 金额 比例% 顺德市万和集团有限公司 131, 000, 000. 00 131, 000, 000. 00 29. 03 广东时代盈和投资有限公司 114, 991, 200. 00 114, 991, 200. 00 25. 48 海南远航船务有限公司 6, 000, 000. 00 100 6, 000, 000. 00 100. 00 海南国际集装箱储运公司 6, 500, 000. 00 100 6, 500, 000. 00 100. 00 40 海南港澳工业供销公司 2, 000, 000. 00 100 2, 000, 000. 00 100. 00 海南港澳工业区服务公司 1, 000, 000. 00 100 1, 000, 000. 00 100. 00 海口海宏花木公司 300, 000. 00 100 300, 000. 00 100. 00 广州东湛房地产开发有限公 司 100, 000, 000. 00 100 100, 000, 000. 00 100. 00 海南国际鞋业制品厂有限公 司 11, 130, 000. 00 100 11, 130, 000. 00 100. 00 海南国际乳胶制品有限公司 2, 597, 000. 00 100 2, 597, 000. 00 100. 00 8. 4 关联方应收应付款项余额 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 香港德成货运有限公司公司 15, 032, 811. 25 海南国际乳胶制品有限公司 2, 653, 570. 06 广东时代盈和投资有限公司 105, 597. 48 28, 160. 00 海南国际华强塑胶制品有限公司 25, 517. 71 其他应付款 海南国际华强塑胶制品有限公司 143, 431. 47 168, 949. 18 海南国际鞋业制品厂有限公司 6, 734, 401. 64 3, 698, 338. 92 8. 5 关联方服务 本公司和广东时代盈和投资有限公司于 2002 年 10 月签订房屋租赁合同，合同约定本 公司租赁海口市南洋大厦 605- 608 号房的房产，建筑面积共计 541. 49 平方米作为办公室使 用，租赁期为 1 年，租金按每月每平方米 26 元，每月租金 14, 080. 00 元 。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司实际支付租金 190, 063. 62 元。 8. 6 支付关键管理人员的报酬 本公司支付关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、 奖金、特殊待遇及有价证券等 2003 年度合计 204, 780. 00 元。 附注 9: 或有事项 ⑴本公司为海南华强塑胶制品有限公司贷款 36 万美元及利息和 180 万元人民币贷款及 利息担保。经（1997）海中法经初字第 86 号民事判决书判决，本公司对 36 万美元及利息、 180 万元人民币及利息承担连带清偿责任。此判决尚未执行。 41 ⑵本公司为海南国际兴发制衣厂有限公司 150 万元人民币贷款提供担保，经（2000） 新经初字第 281 号民事判决书判决，本公司对 150 元万人民币及利息承担连带清偿责任。此 判决尚未执行，尚在协商。 ⑶1993 年 12 月 12 月 22 日本公司分立之前的公司“ 海南国际投资股份有限公司” 为海 国投集团公司广州公司 100 万元人民币贷款提供担保，经（2000）云法审监经再字第 1 号民 事判决书判决，本公司和海国投工业开发股份有限公司对海国投集团公司广州公司 100 万元 人民币贷款及利息、罚息不足清偿部分共同承担补充清偿责任，并相互负连带责任。此判决 尚未执行，尚在协商。 ⑷本公司于 2001 年 10 月 1 日接到广州市花都区人民法院通知，拟拍卖本公司下属广 州东湛房地产开发有限公司位于广州花都区炭步镇文二村 410 亩土地，拍卖该土地所得款项 用于偿还广州东湛房地产开发有限公司欠梁树均、魏晋广、孔国刚等人款项 344. 8 万元。此 项诉讼已初审判决，尚待协商执行。 ⑸港澳国际珠江有限公司( 原名珠江国际投资有限公司) 已于 2002 年 3 月 19 日在广州 市中级人民法院申请破产，本公司按期中报了相关债权，合计人民币壹仟柒佰肆拾万元整。 附注 10: 承诺事项 本公司无的重大承诺事项。 附注 11: 资产负债表日后事项 本公司无资产负债表日后重大事项。 附注 12：重大诉讼事项及其进展 ⑴1998 年 7 月 20 日本公司所属子公司广州东湛房地产开发有限公司以 134, 292. 13 平 方米土地使用权为南海桂城海国实贸易有限公司抵押贷款 150 万元。贷款期限自 1998 年 7 月 20 日至 2000 年 7 月 20 日。经( 1999) 南经壹初字第 908-1 号民事判决书判决，南海桂城 海国实贸易有限公司应于判决发生法律效力之日（2002 年 2 月 1 日）起十日内偿还 150 万 元借款及利息，若逾期清偿欠款，原告可在折价或拍卖、变卖广州东湛房地产开发有限公司 的抵押物（地号为 054111033）所得的价款中优先受偿。 2003年6月10日广州东湛房地产开发有限公司与南海市桂城农村信用合作社订立和解 协议，广州东湛房地产开发有限公司以 100 万元人民币购回抵押物（位于花都市炭步镇文二 村的 35 亩国有土地使用权，地号为 054111033），广州东湛房地产开发有限公司己于 2003 年 6 月支付此款，担保责任解除。 ⑵本公司接到海南省海口市中级人民法院 2002 年 12月 16 日( 2002) 海中法经初字第 18 号民事判决书判决，判令本公司于判决发生法律效力之日起 10 天内偿还原告海国投工业开 42 发股份有限公司人民币 8, 041, 829. 29 元，港币 602, 025. 94 元。逾期履行则按中国人民银行 规定的同期贷款最高利率加倍支付迟延履行期间的利息。本公司已于 2003 年 2 月 19 日向海 南省高级人民法院提取上诉，海南省高级人民法院以一审事实不清、证据不足而发回由海南 省海口市中级人民法院重审，2003 年 12 月 22 日海南省海口市中级人民法院驳回海国投工 业开发股份有限公司的诉讼请求，上述债务的认定证据不足。目前海国投工业开发股份有限 公司已上诉至海南省高级人民法院。 ⑶本公司接到海口市秀英区人民法院 1997 年 8 月 26 日( 1997) 秀经初字第 46- 47 号民 事判决书，判决本公司在判决书发生法律效力之日起一个月内偿付铁道部第二工程局海南公 司道路工程款人民币 983, 789. 00 元，在判决书发生法律效力之日起十日内偿付利息及违约 金 935, 885. 00 元。判决海国投集团对上列债务承担连带清偿责任。本公司提出异议，海口 市秀英区人民法院于 2003 年 5 月 16 日（1997）秀法执字第 121- 8 号作出裁定，认为铁道部 第二工程局海南公司申请恢复执行的时效超过法定的六个月，驳回铁道部第二工程局海南公 司恢复申请执行的申请。 ⑷本公司接到海口市秀英区人民法院 2002 年 1 月 28 日( 1997) 秀法执字第 120- 4 号民 事裁定，撤销( 1997) 海秀法执字第 120- 3 号民事裁定书。恢复( 1997) 秀经初字第 48 号民事 判决书的执行，即判决本公司在判决生效之日起一个月内偿付债权人汕头市潮阳建筑总公司 海南公司工程款人民币 760, 791. 00 元，在判决生效之日起十日内偿付利息及违约金 599, 172. 00 元，合计 1, 359, 963. 00 元。判决海国投集团对上列债务承担连清偿责任。本公 司提出异议，海口市秀英区人民法院于 2003 年 5 月 26 日（1997）秀法执字第 120- 5 号作出 裁定，认为汕头市潮阳建筑总公司海南公司申请恢复执行的时效超过法定的六个月，驳回汕 头市潮阳建筑总公司海南公司恢复申请执行的申请。 附注 13: 其他重要事项 ⑴2000 年 11 月 10 日中国长城资产管理公司海口办事处( 甲方) 和海国投集团有限公司 ( 乙方) 签订《股权抵债协议》，乙方将持有本公司 245, 991, 200 股法人股（占总股本的 54. 5%） 全部转让给甲方的债务。2000 年 12 月 11 日办理了工商登记变更手续。 2002 年 7 月 8 日中国长城资产管理公司( 甲方) 分别于广东顺德市万和企业集团有限公 司( 乙方) 、广东时代盈和投资有限公司( 丙方) 签订《股权转让协议书》，甲方将其持有的 本公司法人股 24, 599. 12 万股( 占本公司总股本的 54. 5%) 分别转让给乙方和丙方。上述股权 转让己于 2003 年 12 月 8 日办妥股权过户手续，但本公司法人代表等工商变更登记手续暂未 办妥。 ⑵2002 年 8 月海口市规划局、国土局将本公司账面“ 兴业聚脂西边土地” 101. 34 亩划 拨给其他企业使用，并将临时红线图、建设用地规划选址地形图核发给其他企业。至年末仍 未取得任何补偿或补偿承诺。置地西边土地 8. 675 亩（海口市国用籍字第 G0265 号）已被海 43 口市政府列入闲置土地名单，存在被海口市政府收回的可能性。 ⑶公司董事会于 2003 年 12 月 30 日对公司本部及其子公司以前年度已全额计提减值准 备的部分资产予以核销，核销金额总计 228, 978, 333. 12 元，其中：贵公司本部核销 223, 997, 361. 87 元（应收账款 26, 497, 157. 52 元、其他应收款 35, 649, 101. 57 元、存货 29, 959, 032. 74 元、长期股权投资 105, 906, 542. 00 元和无形资产 25, 985, 528. 04 元），海南 远航船务有限公司核销 4, 980, 971. 25 元（应收账款 154, 507. 87 元、其他应收款 2, 233, 605. 02 元和固定资产 2, 592, 858. 36 元）。上述资产核销尚未经公司股东大会批准。 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：肖建华 会计机构负责人： 肖建华 合并资产负债表 编制单位：海国投实业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5.1 10,084,279.48 6,271,373.05 短期投资 137.59 137.59 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 5.2 1,081,764.46 732,283.83 其他应收款 5.3 1,772,310.16 2,142,972.49 预付账款 40,950.00 应收补贴款 存货 5.4 78,387,439.22 79,926,536.20 待摊费用 7,449.63 161,072.88 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 91,333,380.54 89,275,326.04 长期投资： 长期股权投资 5.5 14,424,776.11 12,864,036.34 长期债权投资 长期投资合计 14,424,776.11 12,864,036.34 44 固定资产： 固定资产原价 5.6 52,000,993.83 56,585,495.03 减：累计折旧 5.6 28,696,977.94 29,202,913.62 固定资产净值 23,304,015.89 27,382,581.41 减：固定资产减值准备 5.6 14,227,004.21 16,862,521.16 固定资产净额 9,077,011.68 10,520,060.25 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 9,077,011.68 10,520,060.25 无形资产及其他资产： 无形资产 5.7 8,059,320.13 8,197,378.39 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 8,059,320.13 8,197,378.39 递延税项： 递延税款借项 资产总计 122,894,488.46 120,856,800.84 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5.8 1,424,272.00 6,424,368.00 应付票据 应付账款 5.9 4,842,045.09 3,887,527.79 预收账款 应付工资 49,060.00 59,185.72 应付福利费 1,129,634.00 1,167,680.74 应付股利 5.10 885,500.00 885,500.00 应交税金 5.11 -4,414,156.57 -4,422,583.87 其他应交款 -391,133.53 -391,373.71 其他应付款 5.12 76,206,908.43 64,085,973.74 预提费用 5.13 1,630,109.35 11,306,228.68 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 45 流动负债合计 81,362,238.77 83,002,507.09 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 81,362,238.77 83,002,507.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.14 451,320,346.84 451,320,346.84 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 451,320,346.84 451,320,346.84 资本公积 5.15 7,167,867.42 盈余公积 5.16 63,346,024.01 63,346,024.01 其中：法定公益金 21,687,593.68 21,687,593.68 未确认的投资损失 -40,214,708.48 -42,287,586.96 未分配利润 5.17 -440,087,280.10 -434,524,490.14 股东权益合计 41,532,249.69 37,854,293.75 负债和股东权益总计 122,894,488.46 120,856,800.84 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：肖建华 会计机构负责人：肖建华 合并利润及利润分配表 编制单位：海国投实业股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5.18 18,348,885.76 20,457,906.12 减：主营业务成本 5.19 13,612,493.21 17,454,013.98 主营业务税金及附加 496,416.19 455,075.94 二、主营业务利润（亏损以“ —” 号填列） 4,239,976.36 2,548,816.20 加：其他业务利润（亏损以“ —” 号填列） 5.20 952,853.27 1,330,970.10 46 减： 营业费用 84,318.92 153,273.64 管理费用 6,767,419.04 10,535,953.96 财务费用 5.21 100,128.96 3,614,218.99 三、营业利润（亏损以“ —” 号填列） -1,759,037.29 -10,423,660.29 加：投资收益（损失以“ —” 号填列） -717,793.96 补贴收入 营业外收入 5.22 73,596.01 61,750.59 减：营业外支出 5.23 1,110,847.43 1,183,944.98 四、利润总额（亏损总额以“ —” 号填列） -3,514,082.67 -11,545,854.68 减：所得税 加：未确认的投资损失 -2,048,707.29 61,417.30 五、净利润（净亏损以“ —” 号填列） -5,562,789.96 -11,484,437.38 加：年初未分配利润 -434,524,490.14 -423,040,052.76 其他转入 六、可供分配的利润 -440,087,280.10 -434,524,490.14 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -440,087,280.10 -434,524,490.14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -440,087,280.10 -434,524,490.14 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：肖建华 会计机构负责人：肖建华 合并现金流量表 编制单位：海国投实业股份有限公司 2003 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 17,429,833.65 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 14,432,723.56 47 现金流入小计 31,862,557.21 购买商品、接受劳务支付的现金 8,771,191.01 支付给职工以及为职工支付的现金 3,110,982.40 支付的各项税费 682,502.89 支付的其他与经营活动有关的现金 15,185,212.48 现金流出小计 27,749,888.78 经营活动产生的现金流量净额 4,112,668.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 48,648.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 48,648.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 348,410.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 348,410.00 投资活动产生的现金流量净额 -299,762.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,812,906.43 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：肖建华 会计机构负责人：肖建华 补 充 资 料 附注 金额 1、将利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -5,562,789.96 减：少数股东损益 加：未确认投资损失 2,048,707.29 48 加：计提的资产减值准备 1,638,298.74 固定资产折旧 1,836,085.43 无形资产摊销 138,058.26 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 153,623.25 预提费用增加(减:减少) -578,380.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -5,314.45 固定资产报废损失 549.42 财务费用 投资损失（减收益） 717,793.73 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -4,205.80 经营性应收项目的减少（减增加） 55,370.24 经营性应付项目的增加（减减少） 3,674,872.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,112,668.43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以债务转为资本 一年内到期的可转换债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 10,084,279.48 减：现金的期初余额 6,271,373.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,812,906.43 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：肖建华 会计机构负责人：肖建华