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1 海国投实业股份有限公司 2007 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载，误导性陈述或者 重大遗漏。并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 中准会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项亦有说明，请投资者认真阅读。 公司董事长卢楚其、总经理胡有生、财务总监邱碧开声明，保证年度报告中财务会 计报告的真实、完整。 目 录 一、 公司基本情况简介…………………………………………………………2 二、 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………2 三、 股本变动及股东情况………………………………………………………4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………7 五、 公司治理结构………………………………………………………………9 六、 股东大会情况简介…………………………………………………………10 七、 董事会报告…………………………………………………………………10 八、 监事会报告…………………………………………………………………21 九、 重要事项……………………………………………………………………22 十、 财务报告……………………………………………………………………23 十一、备查文件目录………………………………………………………………41 2 一、 公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称： 海国投实业股份有限公司 英文名称： HAI GUO TOU INDUSTRY SHARE CO., LTD. (二)公司法定代表人： 卢楚其 (三)公司董事会秘书： 叶宗琼 联系地址： 海口市滨海大道 81 号南洋大厦六楼 605-608 室 联系电话： 0898-68551120 传 真： 0898-68551331 电子信箱： yezongqiong@ (四)公司注册地址 ： 海口市秀英港澳工业区海国投大厦九楼 办公地址： 海口市滨海大道 81 号南洋大厦 605-608 室 邮政编码： 570105 电子信箱： yezongqiong@ (五)公司信息披露网站： 代办股份转让信息披露平台 年度报告备置地点: 海口市滨海大道 81 号南洋大厦 605-608 室 (六)公司股份依照《证券公司代办股份转让服务业务试点办法》的有关规定，委 托申银万国证券股份有限公司代办转让。 股份简称：海国实 5 股份代码：400005 (七)公司注册登记日期： 1993 年 3 月 20 日 公司注册登记地点： 海口市秀英港澳工业区海国投大厦九楼 企业法人营业执照注册号： 4600001006577 税务登记号码： 460100284062480 (八)公司聘请的会计师事务所： 中准会计师事务所有限责任公司 办公地址： 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 二、 会计数据和业务数据摘要 3 (一) 主要会计数据 单位：人民币元 2006 年 本年比 上年增 减（%） 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 8,380,951.00 3,531,145.70 3,531,145.70 137.34 19,780,885.69 19,780,885.69 利润总额 19,332,899.89 8,533,644.68 8,533,644.68 126.55 -26,844,249.84 -26,844,249.84 归 属 于 公 司 股 东 的 净 利 润 18,862,535.97 8,579,453.70 8,533,644.68 121.04 -26,825,843.15 -26,825,843.15 归 属 于 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益的净利润 -3,948,022.47 -5,639,012.07 -5,639,012.07 29.99 -18,753,304.49 -18,753,304.49 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量净额 11,426,818.43 -24,844,512.06 -24,844,512.06 145.99 1,389,039.50 1,389,039.50 2006 年末 本年末比 上年末增 减（%） 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 124,294,504.81 53,525,456.60 52,994,957.90 134.54 89,424,648.22 89,424,648.22 股东权益 99,701,843.64 38,882,555.39 38,882,555.39 156.42 27,919,589.23 27,948,710.72 (二) 主要财务指标 单位：人民币元 2006 年 本年比上年增 减（%） 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0418 0.0190 0.0189 121.16 -0.0594 -0.0594 稀释每股收益 0.0418 0.0190 0.0189 121.16 -0.0594 -0.0594 扣除非经常性损益后基本每股收益 -0.0087 -0.0125 -0.0125 -- -0.0416 -0.0416 全面摊薄净资产收益率(%) 18.9189 22.0650 21.9472 -13.80 -96.0825 -95.9824 加权平均净资产收益率 18.9189 22.0650 21.9472 -13.80 -96.0825 -95.9824 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 收益率(%) -3.9598 -14.5027 -14.5027 -- -67.1690 -67.1000 扣除非经常性损益后加权平均净资产 收益率 -3.9598 -14.5027 -14.5027 -- -67.1690 -67.1000 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0253 -0.0550 -0.0550 146.00 0.0031 0.0031 4 2006 年末 本年末比上年 末增减（%） 2005 年末 2007 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于公司股东的每股净资产 0.2209 0.0862 0.0862 156.26 0.0619 0.0619 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位：人民币元 非经常性损益项目 金 额 营业外收入 22,810,558.44 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 三、 股本变动及股东情况 (一) 公司股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其 它 小 计 数量 比例 (%) 一、 非转让股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境外法人持有股份 其 它 1、 募 集 法 人 股 份 2、 内部职工股 3、 优 先 股 或 其 它 非转让份合计 261791224.40 261791224.40 261791224.40 58 58 58 261791224.40 261791224.40 261791224.40 58 58 58 5 二、 可转让股份 1、人民币普通股 ①公众已托管股份 ②公众未托管股份 可转让股份合计 189529122.44 180810425 8718695 189529122.44 42 42 189529122.44 180810425 8718695 189529122.44 42 42 三、股份总数 451320346.84 100 451320346.84 100 2、 公司股本变动情况 报告期内公司股份总数及结构没有发生变动。 (二) 股东情况 1、 股东数量和持股情况 报告期末股东总数为 12778 户，其中：可转让股份户数为 12773 户，非转让股份户 数为 5 户。 2、 公司前十名股东、前十名可转让股份股东持股情况 前十名股东持股情况 股东名称 年末持股数量 （股） 比例 （%） 股份 类别 质 押 或 冻 结 的 股 份 数量 股东性质 广东万和集团 131000012.22 29.04 非转让 0 发起人股东 广东时代盈和投资有 限公司 114991210.72 25.48 非转让 O 发起人股东 中国农业银行海口市 金贸区支行 5750000.53 1.27 非转让 未知 发起人股东 中国东方资产管理公 司海口办事处 4300000.40 0.95 非转让 未知 发起人股东 上海元昌置业发展有 限公司 3971300.00 0.88 可转让 未知 社会公众股东 范民华 3179014.00 0.70 可转让 未知 社会公众股东 林宇 2875000.00 0.64 可转让 未知 发起人股东 陈明雄 2875000.00 0.64 可转让 未知 发起人股东 徐明义 2481280.00 0.55 可转让 未知 社会公众股东 周建明 2137601.00 0.47 可转让 未知 社会公众股东 6 前 十 名 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 前十名股东之间是否存在关联关系未知。 前十名可转让股份股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有可转让股份的数 量(股) 种类(A、B、H 股或其它) 上海元昌置业发展 有限公司 3971300 A 类可转让股份 范民华 3179014 A 类可转让股份 徐明义 2481280 A 类可转让股份 周建明 2137601 A 类可转让股份 凌锡华 1728090 A 类可转让股份 北京惠恒通投资顾 问有限公司 1478800 A 类可转让股份 薛巧敏 1452600 A 类可转让股份 蒋伟 1405000 A 类可转让股份 徐芬 1244500 A 类可转让股份 赵亚新 1204000 A 类可转让股份 前十名可转让股份 股东关联关系的说 明 前十名可转让股份股东之间是否存在关联关系未知 3、 公司控股股东及实际控制人情况 (1)控股股东情况介绍 控股股东名称：广东万和集团 法定代表人：卢楚隆 注册日期：1993 年 8 月 注册资本：25,000 万元 公司主要生产经营热水器、消毒柜两大主导产品，属下有全资企业 4 家、控股企 业 2 家、参股企业 3 家，拥有全球最大的消毒柜生产基地和国内规模宏大、设备 7 一流的热水器生产基地。热水器和消毒柜的年生产能力分别达到 200 多万台和 100 多万台，产品畅销全国及欧美、东南亚等地区。 (2)自然人实际控制人情况 自然人姓名：卢楚其 国籍：中国 是否取得其它国家或地区居留权：否 (3)控股股东及实际控制人情况 报告期内，公司控股股东及实际控股人未发生变更。 (4)公司与实际控制人之间产权及控制关系方框图： 100% 广东万和集团 29.03% 海国投实业股 份有限公司 4、其它持股在百分之十以上的法人股东 股东名称：广东时代盈和投资有限公司 法定代表人：梁佑纯 注册资本：2,000 万元 公司主要为客户提供发展战略、投资分析、重组规划、企业并购、股份制改造及风 险投资、项目融资等方面的专业顾问服务。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 性 别 出生 年月 职 务 任职起 始日期 年初 持股 数 (股) 年末 持股 数 (股) 股份 增减 数 变 动 原 因 卢楚其 男 1949.12 董事长 2002/08 0 0 胡有生 男 1962 董事、总经理 2002/08 0 0 卢楚隆 男 1956.05 董事 2002/08 0 0 叶远璋 男 1964.01 董事 2002/08 0 0 卢楚其 45% 卢楚隆 25% 叶远璋 15% 卢楚鹏 15% 8 梁佑纯 男 1958.12 董事 2002/08 0 0 王 勇 男 1971 董事 2006/12 0 0 李校华 男 1963 董事、常务副总 2002/08 0 0 邱碧开 男 1965 董事、财务总监 2006/12 0 0 李小敏 女 1965 监事 2002/08 0 0 胡 玲 女 1973 监事 2006/12 0 0 卢丽萍 女 1973 监事（职工代表） 2006/04 0 0 叶宗琼 女 1964 副总经理、 董事会秘书 2002/08 0 0 (二)、在股东单位任职的董事、监事情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 是否在股东单位 领取报酬津贴 卢楚其 广东万和集团 无 是 胡有生 广东时代盈和投资有 限公司 总经理 否 卢楚隆 广东万和集团 法定代表人 是 叶远璋 广东万和集团 常务副总裁 是 梁佑纯 广东时代盈和投资有 限公司 董事长 是 王 勇 农业银行海口市金贸 区支行 副行长 是 邱碧开 广东万和集团 总裁助理 是 李小敏 广东时代盈和投资有 限公司 职员 是 胡 玲 广东万和集团 职员 是 (三)、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据“公司章程”规定,由公司董事 会审议通过后执行。 2、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况。 不在公司领取报酬津贴的董 事、监事姓名 是否在股东单位或其它关联 单位领取报酬津贴 卢楚其 是 9 卢楚隆 是 叶远璋 是 梁佑纯 是 王 勇 是 李小敏 是 胡 玲 是 (四)公司董事、监事、高管人员变动情况 本报告期内，无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 1、 公司人员结构 截止本报告期末，公司在职员工为 293 人，需承担费用的离退休职工为 5 人。 2、人员结构 公司员工中管理人员 36 人、财务人员 8 人、教师 184 人、后勤人员 64 人、其它人 员 1 人。 3、人员学历结构 公司人员学历：大专以上 229 人。 五、 公司治理结构 (一) 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证券业协会下发的《证券公司代办股份 转让服务业务试点办法》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，主要情 况如下： 1、关于股东与股东大会 按照中国证券业协会下发的《证券公司代办股份转让业 务试点办法》和《股份转让公司信息披露实施细则》的要求，公司能确保全体股东， 尤其是中小股东享有平等地位，公司能够按照有关法规及公司章程要求召集、召开 股东大会，确保股东充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与公司的关系，控股股东行为规范，不存在直接或间接干预公司 决策和经营活动的行为，公司与控股股东在人员、资产、财务、管理机构及业务上 均能分开并独立运作。 3、董事与董事会 公司遵循《公司章程》的有关规定选聘董事，公司董事人数、 10 人员构成、任职资格符合法律法规和《公司章程》规定，公司董事能够依法勤勉履 行职责。 4、监事与监事会 公司监事会的人数、人员构成符合法律法规与《公司章程》 规定，监事能够以对全体股东负责的精神，认真履行监督职能，对公司董事、高级 管理人员、公司财务运作的合法合规性进行监督。 5、公司与利益相关者 公司能充分尊重与维护银行及其它债权人、员工、客户等 其它利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 6、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司能够按 照中国证券业协会《股份转让公司信息披露实施细则》、《证券公司代办股份转让服 务业务试点办法》有关规定，履行信息披露义务，保证全体股东有平等机会获取公 司信息。 (二) 独立董事履行职责情况 公司暂无独立董事 (三) 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情 况。 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面完全分开。 六、股东大会情况简介 （一）公司于 2007 年 5 月 22 日在本公司会议室召开了 2006 年度股东大会，股东代表 投票表决通过了以下议案。 1、《公司 2006 年度工作报告》； 2、《公司 2006 年度财务报告》； 3、《公司 2006 年度监事会工作报告》； 4、《公司 2006 年度报告》。 （二）公司于 2007 年 8 月 15 日在本公司会议室召开了 2007 年第 1 次临时股东大会， 股东代表投票表决通过了以下议案: 1、《关于本公司购买广发证券股份有限公司所持有的海南科教集团有限公司 22.5%股 权事宜》; 2、《关于本公司购买海南国科园实验学校工会所持有的海南科教集团有限公司 30%股 权事宜》。 11 七、董事会报告 (一)、管理层讨论与分析 1、 主营业务经营状况 2007 年度，公司实现主营业务收入 8,380,951.00 元，比上年度增加 4,849,805.30 元，实现利润 19,332,899.89 元，比上年度增加 10,799,255.21 元。2007 年度，公司 收入来源主要为：公司本部厂房租赁收入 588,660.00 元、下属子公司教育劳务收入 7,792,291.00 元。 2、 主营业务分行业、产品、地区情况表 单位：人民币元 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业 利润 率(%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润 率比上年 增减(%) 房屋租赁 588,660.00 91,625.88 78.29 -27.88 -51.90 10.02 教 育 劳 务 收入 7,792,291.00 5,919,362.45 23.98 0.00 0.00 0.00 合 计 8,380,951.00 6,010,988.33 27.79 137.34 133.91 15.26 分析：本年比上年收入、成本分别增加 137.34%、133.91%，主要为合并 2007 年 8-12 月海南科教集团及下属子公司利润所致。 主营业务分地区情况 单位：人民币元 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 海南省 8,380,951.11 137.34 其它地区 无 无 3、公司资产构成同比发生重大变动的说明： ⑴、货币资金 分析：年末数 16,143,487.57 元比年初数 28,103,241.09 减少 42.56%，主要系本 年购买海南科教集团 52.5%股权及合并财务报表范围发生变化所致。年末无抵押、冻结 等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。 12 ⑵、应收账款 分析：年末比年初净值减少 38.895 元(37.06%)主要是合并财务报表所致。年末无 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑶、预付账款 分析：年末增加预付账款为国科园学校预付珠海分校案的律师咨询费（08 年 3 月 已核销）；年末无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑷、其他应收款 分析：净值年末比年初增加 12,831,623.50 元（150.5%）主要系合并财务报表范围 发生变化所致。年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位款项。 注：①年末应收关联方往来款余额为 5,469,845.83 元，占其他应收款总额的 14.09%。 ②广西合浦县山口镇政府所欠本公司款项为当地政府政策性收回，08 年 2 月已按 有关文件收回补偿金 35.71 万元。 ⑸、存货 分析：净值年末 619,026.48 元比年初 141,097.93 元增加 477,928.55 元（145.24%）， 主要系合并财务报表范围发生变化所致。 ⑹、固定资产 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值 974,692.59 97,796,533.84 1,589,850.60 97,181,375.83 累计折旧： 776,652.97 41,916,479.97 1,139,298.85 41,553,834.09 减值准备： 144,023.34 144,023.34 净 额 54,016.28 55,483,518.40 注：本年固定资产和累计折旧大幅增减变动主要系新增合并海南科教集团有限公司 及下属子公司海南国科园实验学校所致。 ⑺、无形资产 分析：无形资产新增 13,928,625.54 元系海南国科园实验学校的土地使用权和景石。 ⑻、资产减值准备 本期减少额 项 目 年初数 本期计提额 转回 其他 年末数 一、坏账准备 4,933,713.59 12,994,838.26 17,928,551.85 13 二、存货跌价准备 18,403,952.36 18,403,952.36 三、长期股权投资减值准备 28,618,731.80 28,618,731.80 四、投资性房地产减值准备 2,562,225.88 2,562,225.88 五、固定资产减值准备 144,023.34 144,023.34 合 计 54,662,646.97 12,994,838.26 67,657,485.23 注：坏账准备大幅增加主要系新增合并海南国科园实验学校等所致。 ⑼、应付账款：应付账款年末数为 350,859.90 元系新增合并子公司的余额。年初 无余额。无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑽、 预收账款 分析：预收账款年末数比年初数增加了 17.58 倍，主要系本年预收洋浦嘉华生物工 程公司股权转让款余额及新增合并范围所致。无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东单位的款项。 ⑾、应付职工薪酬：年末数 350,859.90 元为计提工资，无拖欠性质工资。 ⑿、 应交税费：年末数 91,080.28 元为计提税金，无欠税款。 注：本年度本公司已获得海口地税局批准，以以前年度因销售退回多缴纳的营业税、 城市维护建设税和教育费附加余额合计 14,118,632.12 元冲抵以前年度欠缴的企业所 得税 9,458,387.62 元，已收到海口地税局税费退库 4,652,042.41 元。 ⒀、应付利息：年末数 1,490,241.84 元，为应付汇达资产管理公司的利息。 ⒁、应付股利：年末数 885,500.00 元，其 1994 年度应付股东股利一直未予支付。 ⒂、 其他应付款：年末数 12,889,386.83 元，比年初数增加 53.44%，主要系新增 合并科教集团有限公司等所致。无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位的款项。 ⒃、预计负债：年末数与年初数相同 7,205,272.00 元。 ⒄、股本、资本公积： ① 股本年初、年末均为 451,320,346.84 元，无变动发生。 ② 资本公积年初、年末均为 63,346,024.01 元，无变动发生。 注：本公司股本 410,291,224.40 元业经原海南会计师事务所琼会内验（1993）第 131 号《验资报告》验证。1993 年度本公司对全体股东每 10 股送 1 股转增股本 41,029,122.44 元,转增后股本合计 451,320,346.84 元。 本公司的流通股份原在 STAQ 系统挂牌交易,已于 1999 年 9 月停牌。经海南省股份制企业办公室 2001 年 8 月 3 日琼 14 股办[2001]87 号文批复同意，本公司按中国证监会的有关规定，委托大鹏证券有限责 任公司代办股份转让，由于大鹏证券有限责任公司已不具备代办股份转让业务资格，从 2005 年 2 月开始委托申银万国证券股份有限公司代办股份转让业务。 ⒅、未分配利润：本年期末-481,755,820.69 元，比上年期末-500,618,356.66 元 增加 3.77%，主要为合并新增子公司 07 年 8-12 月份未分配利润；减少上年合并的本公 司原子公司海南远航船务有限公司、海南国际集装箱储运公司 06 年 1-2 月未分配利润 及广州东湛房地产开发有限公司 06 年 1-10 月未分配利润所致。 注：本公司按照新的企业会计准则将未确认投资损失-939,236.42 元计入年初未分 配利润，将当年未确认投资损失-45,809.02 元计入上年度净利润。 ⒆、营业收入及成本： ①主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 教学劳务收入 7,656,291.00 5,919,362.45 运输收入 2,714,916.70 2,379,321.65 租赁收入 588,660.00 816,229.00 91,625.88 190,485.56 教育、培训、签证收入 136,000.00 合 计 8,380,951.00 3,531,145.70 6,010,988.33 2,569,807.21 注：本年收入比上年增加 1.37 倍、本年成本比上年增加了 1.34 倍主要系新增合并 海南科教集团有限公司及下属子公司 07 年 8-12 月收入与成本；减少上年合并的本公司 原子公司海南远航船务有限公司、海南国际集装箱储运公司 06 年 1-2 月收入与成本及 广州东湛房地产开发有限公司 06 年 1-10 月收入与成本所致。 ②营业外收入 项 目 本年度 上年度 处理固定资产净收益 44,996.07 滞箱费收入 19,296.10 其 他 362,062.53 购买股权投资收益 22,448,495.91 合 计 22,810,558.44 64,292.17 注：本年增加购买股权投资收益 22,810,558.44 元为本公司收购海南科教集团有限 公司 52.5%股权的成本对价差异。 ③营业外支出：本年支出比上年减少 99.25%，主要为本公司上年度其他支出系处 15 理征地纠纷支出 523,315.30 元。 ⒇、营业税金及附加、管理费用、财务费用： ①营业税金及附加本年期末 40,646.10 元（含新增下属子公司海南科教集团有限公 司及子公司 07 年 8-12 月税金及附加）。 ②管理费用本年期末 5,164,804.48 元（含新增下属子公司海南科教集团有限公司 及子公司 07 年 8-12 月管理费用）。 ③财务费用本年期末-74,885.47 元（含新增下属子公司海南科教集团有限公司及 子公司 07 年 8-12 月财务费用）。 注：本公司财务费用本年数比上年数减少 2.64 倍主要系人民币升值汇兑损益增加。 ⒇、 资产减值损失： 项 目 本年度 上年度 坏账损失 730,826.12 580,583.56 注：本年比上年增加 25.88%为母公司期未按应收帐款余额及帐龄等因素计提坏帐准备 所致。 4、报告期公司现金流量构成情况说明 ⑴、收到的其他与经营活动有关的现金 38,351,578.43 元。 ⑵、支付的其他与经营活动有关的现金 34,399,942.54 元。 分析：本年经营活动产生的现金流量净额比上年增加 139.54%，主要因本年新增子 公司海南科教集团有限公司及下属子公司 07 年 8-12 月现金流量数据；减少上年合并的 本公司原子公司海南远航船务有限公司、海南国际集装箱储运公司 06 年 1-2 月现金流 量及广州东湛房地产开发有限公司 06 年 1-10 月现金流量所致。 5、公司本部资产构成同比发生重大变动的说明： ⑴、应收账款：年末余额 442,800.28 元为海南生茂(香港)有限公司/志丰科技公司 -土地转让款，因账龄达 5 年以上且收回可能性极小，已计提 100%坏帐准备。年末应收 账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑵、 其他应收款：年末余额 17,440,820.93 元，年末数比年初数增加 40.63%主要 系本年新增对关联方肇庆鸿特精密压铸有限公司的借款 5,000,000.00 元所致。年末其 他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 ⑶、长期股权投资： 16 ①分 类 项 目 年末数 年初数 成本法核算的长期股权投资 43,043,507.91 43,043,507.91 权益法核算的长期股权投资 47,640495.91 2,000,000.00 减：减值准备 28,618,731.80 28,618,731.80 合 计 62,065,272.02 16,424,776.11 ②按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权 比例 初始投资额 年初数 本期损 益调整 本期计提 减值准备 本期增加 年末数 海南国际乳胶制品厂 100% 13,941,844.76 3,097,491.22 3,097,491.22 海南国际鞋业制品厂 100% 29,101,663.15 11,327,284.89 11,327,284.89 海南科教集团有公司 52.50% 45,640,495.91 45,640,495.91 45,640,495.91 海南港澳供销公司 100% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 90,684,003.82 16,424,776.11 45,640,495.91 62,065,272.02 ⑷、 营业收入及成本本年分别为 588,660.00 元、91,625.88 元。 ⑸、 投资收益 投资单位 本年度 上年度 股权收益 13,650,258.63 股票出售收益 17,712.01 合 计 17,712.01 13,650,258.63 注：上年度股权收益主要系转让子公司广州东湛房地产开发有限公司获得的投资收 益。 ⑹、 营业外收入 项 目 本年度 上年度 处理固定资产净收益 42,894.71 购买股权投资收益 22,448,495.91 合 计 22,448,495.91 42,894.71 注 ： 本 年 度 购 买 海 南 科 教 集 团 有 限 公 司 52.5% 股 权 形 成 的 股 权 投 资 收 益 22,448,495.91 元。 17 ⑺、营业外支出 项 目 本年度 上年度 赔偿支出 523,315.3 债务重组损失 747.14 公益性捐赠支出 3,942.00 合 计 3,942.00 524,062.44 注：上年度其他支出系处理征地纠纷支出 523,315.30 元。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司主要控股公司，现只有本年新收购 52.5%股权的海南科教集团有限公司及 下属子公司海南国科园学校等 6 家公司持续经营，其中以全资子公司海南国科园实验学 校的经营情况及业绩为主。 ⑴合并入本公司 2007 年 12 月 31 日：资产总计 93,857,868.27 元，其中：货币资 金 13,894,512.05 元、应收账款净额 66,050.00 元、预付款项 680,000.00 元、其他应 收款净额 9,368,626.99 元、存货 477,928.55 元，流动资产合计 24,487,117.59 元；固 定资产净额 55,442,125.14 元、无形资产 13,928,625.54 元，非流动资产合计 69,370,750.68 元。 负债和所有者权益总计 93,857,868.27 元，其中：应付账款 350,859.90 元、预收 帐款 102,170.00 元、应付职工薪酬 620,447.90 元、应交税费 66,040.85 元、其他应付 款 4,667,308.35 元，负债合计 5,806,827.00 元；实收资本 50,000,000.00 元、未分配 利润 37,858,479.02 元，股东权益合计 88,051,041.27 元（其中：归属于母公司所有者 权益合计 87,858,479.02 元、少数股东权益 192,562.25 元）。 ⑵合并入本公司 2007 年 8-12 月：未分配利润 37,782,721.40 元，其中：营业收入 7,792,291.00 元、营业成本 5,919,362.45 元、营业税金及附加 4,488.00 元、管理费 用 1,387,309.46 元、财务费用-26,202.35 元、资产减值损失-54,761.03 元，营业利润 562,094.47 元；营业外收入 362,062.53 元，净利润 924,157.00 元（其中：归属于母 公司所有者的净利润 924,201.10 元、少数股东损益-44.10 元）；年初未分配利润 40,446,201.86 元、其他转入-3,587,681.56 元（为调整以前年度损益）。基本每股收 益 0.0185 元。 (二)公司投资情况 18 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，经公司董事会、股东大会审议批准，公司以自有资金 2319.2 万元购买 广发证券股份有限持有的海南科教集团有限公司 22.5%股权以及海南国科园实验学校 工会所持有的海南科教集团有限公司 30%股权。 3、本公司及重要下属子公司、下属子公司的少数股东 ⑴、本公司所控制的重要子公司 全 称 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 本公司期 末对其实 际投资额 实质上构成对 子公司的净投 资的余额 持股 比例 表决权 比例 海南国际鞋业制品厂有 限公司 海口市 生产经营鞋类 制品 1,113 万元 生产经营鞋类 制品 13,941,844.76 13,941,844.76 100% 100% 海南国际乳胶制品有限 公司 海口市 销售乳胶手套 等乳胶制品 259.7 万元 销售乳胶手套 等乳胶制品 29,101,663.15 29,101,663.15 100% 100% 海南科教集团有公司 海口市 教育服务 5,000 万元 投资兴办教育 事业 45,640,495.91 45,640,495.91 52.5% 52.5% 海南国科园实验学校 海口市 中小学及幼儿 教育服务 3,750 万元 中小学幼儿教 育 19,687,500.00 19,687,500.00 52.5% 52.5% ⑵、下属子公司海南科教集团有限公司少数股东权益和少数股东损益 公司名称 年末少数 股东权益 本年少数 股东损益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损 益 的 金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东的本期亏损 中银国际投资有限公司 19,731,458.74 222,824.85 上海工业投资(集团)有限公司 21,923,843.05 247,583.17 海南中联有限公司 301,450.49 -44.10 合 计 41,956,752.28 470,363.92 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响。 1、会计政策变更及影响：本公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日 起，执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》。本公司于首次执行日根据《企业会计 19 准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会 《关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）等有关规定， 对财务报表的相关项目进行了追溯调整，调整内容包括： (1) 对子公司的长期股权投资 根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的 对子公司的长期股权投资，在首次执行日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最 初即采用成本法核算。 (2) 递延所得税资产、递延所得税负债 根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，本公司对资产、负债的账面价 值与计税基础不同形成的暂时性差异进行了追溯调整，确认了相应的递延所得税资产和 递延所得税负债。 2、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 ⑴、记账基础和计价原则 以权责发生制为进行会计确认、计量和报告的基础。对会计要素的计量原则上采用 历史成本，在符合《企业会计准则》规定的前提下，对所确认的会计要素金额能保证取 得并能更可靠计量的，则适当选择重置成本、可变现净值、现值或公允价值。 ⑵、年初资产负债表和上年利润表系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制 和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数， 并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条对年初资产负债表和上年同期利润表的影响，按照追溯调整的原则编制。 ⑶、 合并财务报表范围变化情况 因本年度新增子公司原因，本公司将海南科教集团有限公司及其下属：海南国科园 实验学校、海南国科园职业技术学院、海南教育服务有限公司、海南科教出国留学服务 中心、海南现代国际职业技能研究院 2007 年 12 月 31 日资产负债表和 2007 年 8-12 月 份利润表及现金流量表纳入了合并财务报表范围。 减少上年合并的本公司原子公司海南远航船务有限公司、海南国际集装箱储运公司 06 年 1-2 月利润表及现金流量及广州东湛房地产开发有限公司 06 年 1-10 月利润表及 20 现金流量和上述三家原子公司 2006 年 12 月 31 日资负产负债表的合并财务报表范围。 ⑷、合并财务报表的编制方法 合并财务报表范围包括本公司、本公司直接或间接持股 50%以上和虽不足 50%但有 证据表明具有实际控制权的子公司。在对被投资单位持股量减少或其他原因不再具有实 际控制权时，不再纳入合并范围。合并财务报表本公司及纳入合并范围的子公司的财务 报表和其它相关资料为依据，按照财政部颁布的《企业会计准则第 33 号－合并财务报 表》以及有关补充规定编制而成。合并时，本公司内部的投资、往来、购销业务及其它 重大交易等按有关规定相互抵销。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与本公司一 致。 3. 长期股权投资的核算方法 ⑴、 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按实际支付的价款或确定的 价值入账；在同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按合并日被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润，作为应收项目处理，不构成长期股权投资的成本。 ⑵、 本公司对能够实施控制和不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大 影响的长期股权投资，采用权益法核算。对能够实施控制的子公司，采用成本法核算， 但在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 4、企业所得税确认：本公司企业所得税会计处理方法采用资产负债表债务法。 注：根据国务院国发(1998)26 号《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》，在海 南经济特区注册的企业适用企业所得税税率为 15%，其它企业适用企业所得税税率为 33%。 (四)董事会日常工作 1、 报告期内董事会会议情况 (1)2007 年 4 月 27 日召开了 2007 年第 1 次会议，会议审议通过如下议案： ①《公司 2006 年度工作报告》； 21 ②《公司 2006 年度财务报告》； ③《2006 年度报告》； ④《2007 年第 1 季度报告》。 (2)2007 年 7 月 27 日召开了 2007 年第 2 次会议，会议审议通过了《公司以自有 资金购买广发证券股份有限公司所持有的海南科教集团有限公司 22.5%股权议案》、《公 司以自有资金购买海南国科园实验学校工会所持有的海南科教集团有限公司 30%股权 议案》。 (3)2007 年 8 月 21 日召开了 2007 年第 3 次会议，审议通过了《公司 2007 年半年 度报告及摘要》。 （4）2007 年 10 月 30 日召开了 2007 年第 4 次会议，审议通过了《2007 年第 3 季 度报告》。 2、 董事会对中准会计师事务所有限责任公司所审计报告的说明 2007 年度公司加大了资产处置、债务清理力度，公司历史遗留问题得到一定程度 解决，但困扰公司多年的资产产权问题、历史上关停企业的清理问题尚待彻底解决，中 准会计师事务所有限责任公司据此对公司 2007 年度财务报告出具了有保留意见的审计 报告。董事会对此非常重视，并将对这些保留事项采取有效措施予以解决，尽快清除这 些问题对公司发展带来的不利影响。 八、监事会报告 (一)报告期内监事会工作情况 2007 年 4 月 27 日召开了 2007 年第 1 次会议，审议通过《公司 2006 年度监事会工 作报告》，《公司 2006 年度报告》、《公司 2007 年第 1 季度报告》。 (二)监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 1、 公司依法运作情况及财务情况 监事会认为公司能够认真执行股东大会决议，严格遵守国家法律法规和公司章程规 定，工作认真负责。公司 2007 年度财务报告能够真实反映公司财务状况和经营成果， 中准会计师事务所有限责任公司所出具的审计意见是客观公正的。 2、 募集资金使用情况 报告期内公司没有募集资金 22 3、 公司收购、出售资产交易情况 报告期内，经公司董事会、股东大会审议批准，2007 年 7 月 27 日公司以自有资金 2319.2 万元购买广发证券股份有限持有的海南科教集团有限公司 22.5%股权以及海南 国科园实验学校工会所持有的海南科教集团有限公司 30%股权。 4 关联交易情况 ⑴、其他不存在控制关系的关联方关系 关联方名称 与公司关系 广东时代盈和投资有限公司 本公司第二大股东 肇庆汽车配件精密铸件公司 受同一实际控制人控制 海南国际兴发制衣厂有限公司 联营公司 ⑵、关联方交易事项 本公司控股股东与关联方年内发生如下关联交易： ①接受劳务： 本公司按市价租用广东时代盈和投资有限公司位于海口市南洋大厦 605-608 号房 的办公楼，本年度共向其支付租赁费 194,939.99 元。 ②提供资金：本公司本年度向肇庆汽车配件精密铸件公司提供货币资金 500 万元， 年利率 8%。 5 公司 2007 年度财务报告审计情况 中准会计师事务所有限责任公司所为公司 2007 年度财务报告进行全面审计，并出 具了有保留意见的审计报告，公司监事会认为董事会对中准会计师事务所有限责任公司 所出具的有保留意见的审计报告所作的说明是客观的。 九、重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 本年度本公司无重大诉讼、仲裁事项。 本公司新收购 52.5%股权的海南科教集团有限公司本部及下属全资子公司国科园 学校、教育服务公司诉北京北大青鸟教育管理有限公司、北京北大公学教育投资有限公 司欠款案已于 2007 年 12 月收到终审判决，其中：国科园学校 970 万债权及所欠利息全 额判赢，海南科教集团有限公司本部及教育服务公司的上诉维持原判。 (二)报告期内收购及出售资产，吸收合并事项 经公司董事会、股东大会审议批准，2007 年 7 月 27 日公司以自有资金 2319.2 万 23 元购买广发证券股份有限持有的海南科教集团有限公司 22.5%股权以及海南国科园实 验学校工会所持有的海南科教集团有限公司 30%股权。 (三)报告期发生的重大关联交易事项。 报告期内无重大关联交易发生。 (四) 公司重大合同及其履行情况 1、报告期内公司没有发生托管、承包、或其它公司托管、承包的事项。 2、重大担保。 报告期内本公司未向任何关联方以及其它任何第三方提供过任何形式的担保事项。 3、 报告期内委托他人进行现金资产管理的事项。 报告期内本公司本部未委托他人进行任何形式资产管理。 资产负债表日后非调整事项：2008 年 1 月 14 日海南科教集团有限公司董事会决议 委托深圳发展银行贷款人民币 1000 万元给肇庆鸿特精密压铸有限公司,期限一年,年 利率 9.6%。2008 年 2 月 15 日已转出人民币 1000 万元。 4、其它重大合同 (五) 承诺事项 报告期内公司没有发生承诺事项。 (六) 聘任、解聘会计师事务所情况 2007 年改聘中准会计师事务所有限责任公司所担任年度审计工作，2007 年支付给 中准会计师事务所有限责任公司的年度审计报酬为：人民币陆万捌仟元整。 (七) 处罚情况 报告期内，公司、公司董事会，董事及高级管理人员依法经营，无受到监管部门处 罚的事情发生。 (八) 其它重大事件 报告期内公司无其它重大事件发生。 十、财务报告 审 计 报 告 24 中准审字（2008）第 号 海国投实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海国投实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的的合并资产负债表及资产负债表，2007 年度的合并利润表及利 润表, 2007 年度合并现金流量表及现金流量表，2007 年度合并所有者权益变动表及所 有者权益变动表以及财务报表附注。 （一）、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、 导致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）、导致保留意见的事项 1、贵公司本部年末存货中列示开发土地使用权共四宗计 57.962 亩；本部投资性房 地产中列土地使用权4.303亩；本部固定资产中列房屋-海国投大厦九楼1,129.28平米, 我们未能审验到证明其权属关系的土地使用权证书原件、房产权证书原件，无法实施其 他满意的审计程序来确认贵公司对上述资产是否拥有使用权或控制权，以及所计提的跌 25 价准备是否恰当。 2、子公司海南国际鞋业制品厂有限公司、海南国际乳胶制品有限公司歇业未清算， 我们未能获取充分适当的审计证据据以对上述两歇业子公司长期股权投资及长期股权 投资减值准备是否恰当予以确认。 3、贵公司无形资产列示的海南国科园实验学校的土地使用权尚未办理国有土地使 用权证及缴纳相关税费。 （四）、审计意见 我们认为，除上述事项可能造成的影响外，贵公司财务报表已经按照企业会计准则 的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。 （五）、强调事项 贵公司累计亏损 481,755,820.69 元，其持续经营活动能力存在不确定性。本段内 容不影响已发表的审计意见。 海南科教集团有限公司 2007 年 7 月 6 日在海口召开的股东会决议确认。2007 年 7 月 25 日海南科教集团有限公司经股东单位委派 7 位董事组成新一届董事会选举 卢楚隆先生为董事长并出任法定代表人，并在海南省工商行政管理局办理变更登记 手续并换领新的营业执照，现公司股东变更为海国投实业股份有限公司(持有 52.5% 股权)、海南中银国际投资有限公司(持有 22.5%股权)、上海工业投资（集团）有限 公司(持有 25%股权)，法定代表人：卢楚隆。 附：财务报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：海国投实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 26 流动资产： 货币资金 6.1 16,143,487.57 28,103,241.0 交易性金融资产 应收票据 应收账款 6.2 66,050.00 104,945.0 预付款项 6.3 680,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 6.4 21,357,464.85 8,525,841.3 存货 6.5 619,026.48 141,097.9 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 38,866,028.90 36,875,125.3 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.7 14,424,776.11 14,424,776. 投资性房地产 1,591,555.86 1,641,040. 固定资产 6.8 55,483,518.40 54,016.2 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.9 13,928,625.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 85,428,475.91 16,119,832.5 资产总计 124,294,504.81 52,994,957.9 27 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 负债和所有者权益（或股东权 益） 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 6.10 350,859.90 预收款项 6.11 884,688.10 47,618. 应付职工薪酬 6.12 795,632.22 765,776.8 应交税费 6.13 91,080.28 -4,593,798.3 应付利息 6.14 1,490,241.84 1,401,885.4 应付股利 6.15 885,500.00 885,500.0 其他应付款 6.16 12,889,386.83 8,400,148.4 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,387,389.17 6,907,130.5 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 6.17 7,205,272.00 7,205,272.0 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,205,272.00 7,205,272.0 负债合计 24,592,661.17 14,112,402.5 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 6.18 451,320,346.84 451,320,346.8 资本公积 6.19 24,834,541.20 24,834,541.2 减：库存股 盈余公积 6.20 63,346,024.01 63,346,024.0 未分配利润 6.21 -481,755,820.69 -500,618,356.6 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 57,745,091.36 38,882,555.3 少数股东权益 41,956,752.28 28 股东权益合计 99,701,843.64 38,882,555.3 负债和所有者权益总计 124,294,504.81 52,994,957.90 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 合 并 利 润 表 编制单位：海国投实业股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年度 上年度 一、营业总收入 6.22 8,380,951.00 3,531,145.70 其中：营业收入 8,380,951.00 3,531,145.70 二、营业总成本 11,872,379.56 9,215,966.79 其中：营业成本 6.23 6,010,988.33 2,569,807.21 营业税金及附加 6.24 40,646.10 109,859.17 销售费用 0.00 0.00 管理费用 6.25 5,164,804.48 5,910,100.42 财务费用（收益以“-”号填列） 6.26 -74,885.47 45,616.43 资产减值损失 6.27 730,826.12 580,583.56 加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列） 0.00 0.00 投资净收益（净损失以“-”号填列） 6.28 17,712.01 14,680,972.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,473,716.55 8,996,150.95 加：营业外收入 6.29 22,810,558.44 64,292.17 减：营业外支出 6.30 3,942.00 526,798.44 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,332,899.89 8,533,644.68 减：所得税费用 0.00 0.00 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,332,899.89 8,533,644.68 归属于母公司所有者的净利润 18,862,535.97 8,533,644.68 少数股东损益 470,363.92 0.00 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.0418 0.0189 （二）稀释每股收益 0.0418 0.0189 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：海国投实业股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 29 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 8,380,951.00 2,714,916.70 收到的税费返还 4,652,042.41 收到其他与经营活动有关的现金 38,351,578.43 27,652,456.23 经营活动现金流入小计 51,384,571.84 30,367,372.93 购买商品、接受劳务支付的现金 1,508,955.52 2,005,742.41 支付给职工以及为职工支付的现金 3,893,485.32 757,865.52 支付的各项税费 155,370.03 171,456.29 支付其他与经营活动有关的现金 34,399,942.54 56,326,716.75 经营活动现金流出小计 39,957,753.41 59,261,780.97 经营活动产生的现金流量净额 11,426,818.43 -28,894,408.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 62,346,259.00 取得投资收益收到的现金 17,712.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 128,505.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,712.01 62,474,764.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 212,283.96 5,000.00 投资支付的现金 23,192,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,500,000.00 投资活动现金流出小计 23,404,283.96 9,505,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -23,386,571.95 52,969,764.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,331.44 五、现金及现金等价物净增加额 -11,959,753.52 24,079,687.40 加：期初现金及现金等价物余额 28,103,241.09 4,023,553.69 六、期末现金及现金等价物余额 16,143,487.57 28,103,241.09 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 补 充 资 料 附注 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,332,899.89 8,533,644.68 加：资产减值准备 730,826.12 580,583.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,259,306.93 202,537.66 无形资产摊销 151,877.84 27,858.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -44,996.07 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 -74,885.47 -4,331.44 投资损失（减：收益） -22,828,270.45 -14,680,972.04 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -477,928.55 经营性应收项目的减少（减：增加） 1,852,733.46 19,300,749.61 经营性应付项目的增加（减：减少） 10,480,258.66 -42,809,482.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,426,818.43 -28,894,408.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 926,848.95 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 16,143,487.57 28,103,241.09 减：现金的期初余额 28,103,241.09 4,023,553.69 31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,959,753.52 24,079,687.40 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 合并股东权益变动表 编制单位：海国投实业股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 本年数 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 451,320,346.84 24,834,541.20 63,346,024.01 -500,618,356.66 38,882,555.39 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 451,320,346.84 24,834,541.20 - 63,346,024.01 -500,618,356.66 - 38,882,555.39 三、本年增减变动 金额（减少以“-”号 填列） - - - 18,862,535.97 41,956,752.28 60,819,288.25 （一）净利润 18,862,535.97 41,956,752.28 60,819,288.25 （二）直接计入股 东权益的利得和损 失 - - - - - - - 1.可供出售金融资 产公允价值变动净 额 - 2.权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 - 3.与计入股东权益 项目相关的所得税 影响 - 4.其他 - 上述（一）和（二） 小计 - - - - 18,862,535.97 41,956,752.28 60,819,288.25 （三）股东投入和 减少资本 - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股 东权益的金额 - 32 3.其他 - （四）利润分配 - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.提取职工奖励及 福利基金 - （五）股东权益内 部结转 - - - - - - - 1.资本公积转增股 本 - 2.盈余公积转增股 本 - 3.盈余公积弥补亏 损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 451,320,346.84 24,834,541.20 - 63,346,024.01 -481,755,820.69 41,956,752.28 99,701,843.64 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 合并股东权益变动表 编制单位：海国投实业股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 上年数 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 451,320,346.84 24,834,541.20 63,346,024.01 -509,152,001.34 30,348,910.71 加：会计政策变更 - 前期差错更正 0 二、本年年初余额 451,320,346.84 24,834,541.20 0 63,346,024.01 -509,152,001.34 - 30,348,910.71 三、本年增减变动 金额（减少以“-”号 填列） - 0 0 - 8,533,644.68 - 8,533,644.68 （一）净利润 8,533,644.68 8,533,644.68 （二）直接计入股 东权益的利得和损 失 0 - 0 0 - 0 - 1.可供出售金融资 产公允价值变动净 0 33 额 2.权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 0 3.与计入股东权益 项目相关的所得税 影响 0 4.其他 - 上述（一）和（二） 小计 0 - 0 0 8,533,644.68 - 8,533,644.68 （三）股东投入和 减少资本 - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股 东权益的金额 0 3.其他 0 （四）利润分配 - 1.提取盈余公积 0 2.对股东的分配 - 3.提取职工奖励及 福利基金 - （五）股东权益内 部结转 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增股 本 0 2.盈余公积转增股 本 0 3.盈余公积弥补亏 损 0 4.其他 0 四、本年年末余额 451,320,346.84 24,834,541.20 0 63,346,024.01 -500,618,356.66 - 38,882,555.39 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 资 产 负 债 表 编制单位：海国投实业股份有限公司（本部） 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 2,248,949.38 28,103,214.95 交易性金融资产 应收票据 应收账款 104,945.00 预付款项 34 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 11,986,055.86 8,523,059.35 存货 141,097.93 141,097.93 一年内到期的非流动资产 内部往来借方 其他流动资产 流动资产合计 14,376,103.17 36,872,317.23 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 62,065,272.02 16,424,776.11 投资性房地产 1,591,555.86 1,641,040.14 固定资产 41,393.26 54,016.28 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 63,698,221.14 18,119,832.53 资产总计 78,074,324.31 54,992,149.76 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 35 应付票据 应付账款 预收款项 782,518.10 47,618.10 应付职工薪酬 175,184.32 765,776.87 应交税费 25,008.84 -4,593,828.93 应付利息 1,490,241.84 1,401,885.40 应付股利 885,500.00 885,500.00 其他应付款 8,222,078.48 8,400,148.48 预提费用 递延收益 一年内到期的非流动负债 内部往来贷方 其他流动负债 流动负债合计 11,580,531.58 6,907,099.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 7,205,272.00 7,205,272.00 递延所得税负债 其他非流动负债 长期负债合计 7,205,272.00 7,205,272.00 负债合计 18,785,803.58 14,112,371.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 451,320,346.84 451,320,346.84 资本公积 24,834,541.20 24,834,541.20 减：库存股 盈余公积 63,346,024.01 63,346,024.01 未分配利润 -480,212,391.32 -498,621,134.21 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 59,288,520.73 40,879,777.84 少数股东权益 股东权益合计 59,288,520.73 40,879,777.84 负债和所有者权益总计 78,074,324.31 54,992,149.76 36 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：海国投实业股份有限公司（本部） 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业收入 588,660.00 816,229.00 减：营业成本 91,625.88 190,485.56 营业税金及附加 36,158.10 44,892.57 销售费用 管理费用 3,777,495.02 4,552,677.43 财务费用（收益以“-”号填列） -48,683.12 37,227.08 资产减值损失 785,587.15 580,583.56 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 17,712.01 13,650,258.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,035,811.02 9,060,621.43 加：营业外收入 22,448,495.91 42,894.71 减：营业外支出 3,942.00 524,062.44 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,408,742.89 8,579,453.70 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,408,742.89 8,579,453.70 归属于母公司所有者的净利润 18,408,742.89 8,579,453.70 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.04 0.02 （二）稀释每股收益 加：年初未分配利润 -498,621,134.21 -507,200,587.91 其他转入 六、可供分配的利润 -480,212,391.32 -498,621,134.21 减：提取法定盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 37 七、可供股东分配的利润 -480,212,391.32 -498,621,134.21 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 盈余公积补亏 八、未分配利润 -480,212,391.32 -498,621,134.21 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 现 金 流 量 表 编制单位：海国投实业股份有限公司 （本部） 2007 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 588,660.00 816,229.00 收到的税费返还 4,652,042.41 收到其他与经营活动有关的现金 25,935,575.20 28,220,576.54 经营活动现金流入小计 31,176,277.61 29,036,805.54 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 593,190.36 429,107.18 支付的各项税费 112,995.30 64,565.66 支付其他与经营活动有关的现金 33,130,607.52 53,513,026.70 经营活动现金流出小计 33,836,793.18 54,006,699.54 经营活动产生的现金流量净额 -2,660,515.57 -24,969,894.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 62,346,259.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 124,005.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 62,470,264.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 1,750.00 投资支付的现金 23,192,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 38 支付其他与投资活动有关的现金 9,500,000.00 投资活动现金流出小计 23,193,750.00 9,500,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -23,193,750.00 52,970,264.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,854,265.57 28,000,370.00 加：期初现金及现金等价物余额 28,103,214.95 102,844.95 六、期末现金及现金等价物余额 2,248,949.38 28,103,214.95 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 补 充 资 料 附注 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 18,408,742.89 8,579,453.70 加：资产减值准备 785,587.15 -30,823,662.59 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 63,857.30 58,274.36 无形资产摊销 8,971.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（减：收益） -42,894.71 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 80,671.27 投资损失（减：收益） -22,448,495.91 -13,650,258.63 39 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 经营性应收项目的减少（减：增加） -4,240,876.66 44,630,981.64 经营性应付项目的增加（减：减少） 4,689,998.39 -32,003,437.41 其他 -1,727,322.16 经营活动产生的现金流量净额 -2,660,515.57 -24,969,894.00 2、不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,248,949.38 28,103,214.95 减：现金的期初余额 28,103,214.95 102,844.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,854,265.57 28,000,370.00 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 股东权益变动表 编制单位：海国投实业股份有限公司(本部) 2007 年度 金额单位：人民币元 本年数 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合 计 一、上年年末余额 451,320,346.84 24,834,541.20 63,346,024.01 -498,621,134.21 40,879,777.84 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 451,320,346.84 24,834,541.20 0 63,346,024.01 -498,621,134.21 40,879,777.84 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - 0 - - 18,408,742.89 18,408,742.89 （一）净利润 18,408,742.89 18,408,742.89 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 0 0 - 0 0 - 40 1.可供出售金融资产公允价 值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关 的所得税影响 - 4.其他 - 上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 18,408,742.89 18,408,742.89 （三）股东投入和减少资本 - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的 金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （五）股东权益内部结转 0 0 0 0 0 - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 451,320,346.84 24,834,541.20 0 63,346,024.01 -480,212,391.32 59,288,520.73 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 股东权益变动表 编制单位：海国投实业股份有限公司(本部) 2007 年度 金额单位：人民币元 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合 计 一、上年年末余额 451,320,346.84 24,834,541.20 63,346,024.01 -507,200,587.91 32,300,324.14 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 451,320,346.84 24,834,541.20 0 63,346,024.01 -507,200,587.91 32,300,324.14 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） - 0 0 - 8,579,453.70 8,579,453.70 （一）净利润 8,579,453.70 8,579,453.70 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 0 - 0 0 0 - 1.可供出售金融资产公允价 41 值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关 的所得税影响 - 4.其他 - 上述（一）和（二）小计 0 - 0 0 8,579,453.70 8,579,453.70 （三）股东投入和减少资本 - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的 金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （五）股东权益内部结转 0 0 0 0 0 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 451,320,346.84 24,834,541.20 0 63,346,024.01 -498,621,134.21 40,879,777.84 法定代表人：卢楚其 主管会计工作的公司负责人：邱碧开 会计机构负责人：张晓岩 十一、备查文件 (一) 载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表。 (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期在指定媒体公开披露过的公司文件正本及公告原稿。 42 海国投实业股份有限公司 董 事 会 二 00 八年四月二十八日