430086_2010_爱迪科森_2010年年度报告_2011-04-22.txt

    股份代码：430086 股份简称：爱迪科森 公告编号：2011-09 北京爱迪科森教育科技股份有限公司 2010年年度报告 （股份代码 430086） 二零一一年四月     重要提示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 二、公司董事长刘尚武、总经理蒋立佳、财务部门负责人田学文声明：保证本 报告中财务报告的真实、准确、完整。     目 录 第一章 公司基本情况 ............................................................................1 第二章 报告期的主要财务数据和指标................................................3 第三章 股本变动情况及报告期已解除限售登记股份数量................4 第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系....................5 第五章 董事、监事、高管、核心技术人员及其持股情况................6 第六章 公司治理结构 ............................................................................9 第七章 股东大会情况简介 ..................................................................12 第八章 董事会报告 ..............................................................................13 第九章 监事会报告 ..............................................................................21 第十章 重要事项 ..................................................................................22 第十一章 财务报告 ..............................................................................23 第十二章 备查文件目录 ......................................................................59                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 1 页    共 59 页  第一章 公司基本情况 一、公司名称 中文名称：北京爱迪科森教育科技股份有限公司 英文名称：Beijing EDU&SUN Education Technology Co., Ltd. 二、公司法定代表人：刘尚武 三、联系人和联系方式 联系人 董事会秘书 联系人姓名 田学文 联系地址 北京市海淀区上地信息路1号上地国际创业园A栋1层 电 话 010-82677125-808 传 真 010-82677125-802 邮政编码 100085 电子信箱 xuewen@ 四、基本情况介绍 注册地址 北京市海淀区上地信息路 1 号（北京实创高科技发展总公司 1-1,1-2 号）1-1 幢 1 层 A 栋 1001 室 办公地址 北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层 公司网址 电子邮箱 xuewen@ 所属行业 网络视频服务业 经营范围 许可经营项目：零售电子出版物 一般经营项目：技术推广（法律、行政法规、国务院决定 禁止的不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经 许可的经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后 方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动。） 五、信息披露网站 代办股份转让信息披露平台： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股份转让登记系统 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股 份报价转让试点办法》的有关规定，委托南京证券有限责任公司作为主办报价券商                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 2 页    共 59 页  提供股份报价转让服务业务。 股份简称：爱迪科森 股份代码：430086 七、其他相关资料 公司首次注册日期：2004年7月2日 公司变更为股份有限公司日期：2010年11月29日 公司首次注册机关：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：110108007282332 税务登记证号码：110108765045286 组织机构代码证号码：76504528-6 公司聘请的会计师事务所：利安达会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区20层2008室                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 3 页    共 59 页  第二章 报告期的主要财务数据和指标 一、报告期内主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比 上年度期末增减 总资产 20,626,256.24 17,085,146.04 20.73% 归属于挂牌公司股东的所有者权益 17,995,008.53 15,136,423.47 18.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 （元/股） 1.80 3.03 -40.59% 项 目 本报告期 上年同期 本报告期比 上年同期增减 营业总收入 29,159,855.22 22,385,905.66 30.26% 营业利润 3,431,930.71 3,239,103.82 5.95% 利润总额 6,291,569.64 5,744,531.57 9.52% 归属于挂牌公司股东的净利润 5,934,785.06 5,590,046.08 6.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,980,110.06 5,600,046.08 6.79% 基本每股收益 0.59 1.12 -46.92% 稀释每股收益 0.59 1.12 -46.92% 净资产收益率 33.24% 37.00% -3.76% 经营活动产生的现金流量净额 6,172,193.51 4,681,920.87 31.83% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.62 0.94 -34.04% （二）非经常性损益项目 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 - 政府补贴 - 短期投资损益 - 以前年度已经各项减值准备的转回 - 减：营业外支出 46,000.00 影响利润总额 -46,000.00 扣除所得税影响数 675.00 影响净利润 -45,325.00                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 4 页    共 59 页  第三章 股本变动情况及报告期已解除限售登记股份数量 一、股本变动情况及报告期末已解除限售登记股份数量 单位：万股 二、报告期内股份解除限售情况的说明 根据《公司法》第一百四十二条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成 立之日起一年内不得转让。”由于本公司整体变更至股份有限公司至今不满一年， 故作为发起人的现所有股东均不能在股份公司成立满一年前（即2011年11月29日 前）转让其所持公司股份。本公司将在2011年11月29日前申请已挂牌股份的首次解 禁。 期初股份 增减变化情况 期末股份 股份性质 数量 比例(%) 增加 减少 数量 比例(%) 1、尚未解除限售登记的股份 1000.00 100.00 — — 1000.00 100.00 其中： 高管股份 1000.00 100.00 — — 1000.00 100.00 其他自然人股份 0.00 0.00 — — 0.00 0.00 社会法人股份 0.00 0.00 — — 0.00 0.00 2、已解除限售登记股份 0.00 0.00 — — 0.00 0.00 合 计 1000.00 100.00 — — 1000.00 100.00                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 5 页    共 59 页  第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系 一、股东人数 截至报告期末，公司股东总数为4人，全部为自然人股东。 二、前十名股东、2010年度持股及变动情况 三、公司前十名股东相互之间的关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东相互之间无关联关系或一致行动关系。 四、公司控股股东情况 蒋立佳，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任锦 州石化信息中心网络工程师，瀛海威信息通信有限责任公司个人用户发展部总监， 中经网数据有限公司市场部总经理助理，北京爱迪科森教育科技股份有限公司市场 总监、副总经理、总经理；现任公司董事、总经理。现持有公司发起人股份 540 万 股，占公司股份总额的 54%，除持有公司股份之外未持有其他公司的出资额或股份。 五、其他持股百分之十以上的股东 田学文，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任北 京顶星伟业商贸有限公司销售部业务主管，北京爱迪科森教育科技股份有限公司副 总经理、财务主管、行政主管；现任公司董事、副总经理、董事会秘书。现持有公 司发起人股份 195 万股，占公司股份总额的 19.5%，除持有公司股份之外未持有其 他公司的出资额或股份。 刘尚武，男，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任北 京爱迪科森教育科技股份有限公司副总经理职务；现任公司董事长、副总经理。现 持有公司发起人股份 190 万股，占公司股份总额的 19%，除持有公司股份之外未持 有其他公司的出资额或股份。 序号 股东（姓名） 股东性质 报告初期持 股数量 报告期内 增减 报告末期持 股数量 报告末期 持股比例 可转让股 份数量 质押或冻结 的股份数量 1 蒋立佳 自然人 5,400,000 --- 5,400,000 54.00% --- --- 2 田学文 自然人 1,950,000 --- 1,950,000 19.50% --- --- 3 刘尚武 自然人 1,900,000 --- 1,900,000 19.00% --- --- 4 郭谋新 自然人 750,000 --- 750,000 7.50% --- --- 合计 10,000,000 --- 10,000,000 100.00% --- ---                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 6 页    共 59 页  第五章 董事、监事、高管、核心技术人员及其持股情况 一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 姓名 职务 持股数量 股份比例 刘尚武 董事长、副总经理 1,900,000 19.00% 蒋立佳 董事、总经理 5,400,000 54.00% 田学文 董事、副总经理、财务负责人 1,950,000 19.50% 郭谋新 董事、副总经理 750,000 7.50% 魏建成 董事 0 0% 乔延辉 核心技术人员、监事会主席 0 0% 刘培芹 监事 0 0% 高 博 职工代表监事 0 0% 赵 锐 核心技术人员 0 0% 林利芳 核心技术人员 0 0% 赵 磊 核心技术人员 0 0% 二、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的主要工作经历 （一）公司董事 蒋立佳，简历同第四章第四小节。 田学文，简历同第四章第五小节。 刘尚武，简历同第四章第五小节。 郭谋新，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任北 京爱迪科森教育科技股份有限公司大客户部总监、副总经理；现任公司董事、副总 经理。 魏建成，男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任太 原西山煤电集团技术副队长、太原浓浓风情影楼后期制作、太原魔幻多媒体公司非 线性编辑、山西大同电视台法制栏目组编导，2006 年 4 月进入公司担任历任产品部 视频编辑、产品总监；现任公司董事。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 7 页    共 59 页  公司董事任期自 2010 年 11 月 23 日起至 2013 年 11 月 22 日止。 （二）公司监事 乔延辉，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，双学士学位。曾 任商务部中国国际电子商务中心软件工程师、找到啦（中国）有限公司软件工程师、 网擎科技有限公司中国办事处软件工程师、蓝帆科技有限公司项目经理、北京中西 网联科技有限公司技术总监，2009 年 5 月进入公司担任总工程师；现任公司监事会 主席。 刘培芹，女，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任 中国爱都房地产科技开发有限公司客户经理，2005 年 1 月进入公司担任北京大区销 售；现任公司监事。 高 博，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾任 北京东方家园八角店行政部行政主管，2007 年进入公司担任市场部任市场专员、行 政主管；现任公司监事。 公司监事任期自 2010 年 11 月 23 日起至 2013 年 11 月 22 日止。 （三）公司高级管理人员 蒋立佳，简历同第四章第四小节，现任公司总经理。 田学文，简历同第四章第五小节，现任公司副总经理、财务负责人。 刘尚武，简历同第四章第五小节，现任公司副总经理。 郭谋新，简历同上，现任公司副总经理。 公司高级管理人员任期自 2010 年 11 月 23 日起至 2013 年 11 月 22 日止。 （四）公司核心技术人员 乔延辉，简历同上。 赵 锐，男，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。曾参与 开发“爱迪科森干部教育系统”、“爱迪科森就业培训数据库”和“首都体育大学奥运视 频多媒体数据库”等平台项目。现任公司开发部项目经理。 林利芳，女，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，获得国 家“软件工程师”的中级职称。曾参与公司项目“成都市委党校”网站的建设、“网上报 告厅”的全面升级以及支持多语种的开发。现任公司软件工程师。 赵 磊，男，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。参与北                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 8 页    共 59 页  京中青人力资源派遣系统的数据维护公用模块的开发工作、新疆电力普查管理系统 管理及GPS图形编辑模块的开发、新疆电力考试系统的整体设计和数据库设计、工 商综合业务及企业信用分类监管信息系统的前期调研、架构设计和数据库设计、工 商网上年检系统的系统架构设计与数据库设计，曾主持公司应急系统的后台管理系 统数据库设计、程序研发、慧群干教网的数据库设计、程序研发、中华魂课件超市 网的数据库设计、程序研发工作。现任公司软件工程师。 三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 在本报告期内，由于整体变更为股份有限公司，公司对董事、监事、高级管理 人员进行了重新选举，上述人员的选举或聘任程序合法有效，且未对公司的发展战 略和经营管理造成不利影响。 经公司创立大会暨第一次股东大会审议通过，同意蒋立佳、刘尚武、田学文、 郭谋新、魏建成为公司董事，并组成第一届董事会；同意乔延辉、刘培芹为股东代 表监事，并与职工代表监事高博共同组成第一届监事会。 经公司第一届董事会第一次会议审议通过，同意刘尚武为第一届董事会董事 长；同意蒋立佳为公司总经理，刘尚武、田学文、郭谋新为公司副总经理，田学文 为公司财务负责人；同意田学文为董事会秘书，负责公司在代办股份转让系统中的 信息披露工作。 经公司第一届监事会第一次会议审议通过，同意乔延辉为第一届监事会主席。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 9 页    共 59 页  第六章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《证券公司代办股份转让系统 中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》和中国证监 会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内 控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规 的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完 整。 （一）关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等 地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 （二）关于控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有 关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利。控股股东蒋立佳先生虽 然同时担任公司董事及总经理，但本着从公司利益和股东全体利益的角度出发行使 相关的职权，并没有给公司的决策及生产经营活动造成不利影响。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》规定的选聘程序选举董事， 公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、 法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事 会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。 （四）关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，全体监事依据《公司章程》 和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务 以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关 记录及档案清楚完整。 （五）关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 10 页    共 59 页  方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （六）关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，指定股份 报价转让信息披露平台（）为信息披露的指定网站；公司严格 按照《股份进入证券公司代办股份转让系统报价转让的中关村科技园区非上市股份 有限公司信息披露规则》等有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露 有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系业 务独立情况 （一）业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其他关联企业不存在依赖关系。公司拥 有独立的研发、生产、销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及其 他关联企业。公司拥有独立的知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于 或受制于控股股东和任何其他关联企业。 （二）人员独立情况 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东及其他关联企业担 任除董事、监事之外的职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立，控 股股东推荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。 （三）资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股 东和关联企业的房屋产权、非专利技术等有形或无形资产。 （四）机构独立情况 公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经 营、合署办公的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间 没有上下级的领导关系。 （五）财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度， 公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独 立开户，依法纳税。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 11 页    共 59 页  三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制 公司建立了绩效评价与激励约束机制，公司通过科学规划和可持续考评对公司 的董事、监事、高级管理人员的行为和履行职责进行约束和规定，目前以岗位目标 责任制和岗位业绩考评为主，进行绩效评价，公司管理人员的聘任公开透明，符合 法律的规定。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 12 页    共 59 页  第七章 股东大会情况简介 北京爱迪科森教育科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会于2010年11 月23日在公司会议室召开，本会议应到股东4人，实际出席会议的股东4人，代表股 份1000万股，占本公司股本总额的100%，会议由发起人股东刘尚武主持。本次会议 符合《中华人民共和国公司法》关于召开第一次股东大会的规定。 会议作出如下决议： 1、审议通过了《股份有限公司筹建工作报告》； 2、审议通过了《股份有限公司设立费用报告》； 3、审议通过了《股份有限公司章程》； 4、审议通过了《关于选举股份有限公司第一届董事会董事的议案》，选举蒋 立佳，田学文，刘尚武，郭谋新，魏建成为公司第一届董事会成员。 5、审议通过了《关于选举股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》， 选举乔延辉、刘培芹为公司第一届监事会成员中的股东代表监事，同公司职工代表 监事高博共同组成公司第一届监事会。 6、审议通过了《股东大会议事规则》； 7、审议通过了《董事会议事规则》； 8、审议通过了《监事会议事规则》； 9、审议通过了《关联交易管理制度》； 10、审议通过了《对外担保管理制度》； 11、审议通过了《对外投资管理制度》； 12、审议通过了《关于签订避免同业竞争协议的议案》； 13、审议通过了《关于申请进入代办股份转让系统的议案》； （1）同意向南京证券有限责任公司申请进入代办股份转让系统进行股份报价 转让； （2）同意授权公司董事会具体处理公司进入代办股份转让系统相关事宜。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 13 页    共 59 页  第八章 董事会报告 一、董事会关于经营情况和财务状况分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营情况 2010年是北京爱迪科森教育科技股份有限公司承前启后、继往开来的关键之 年；是诚信和谐、开拓创新的发展之年；更是规范管理、求真务实的收获之年。过 去的一年里我们借助新三板即将上市的机遇，通过规范管理、建章立制、内控治理、 学习培训等措施，完善了治理结构，加大了工作力度，圆满的完成了全年工作任务。 2010年公司顺利的进行了股份制改革，营业收入达到29,159,855.22元，比上年 同期增长30.26%；实现利润总额6,291,569.64元，比上年同期增长9.52%；净利润为 5,934,785.06元，比上年同期增长6.17%。 重点工作成果： （1）市场拓展 2010年度，公司市场拓展工作成绩斐然，积极使用会议营销的销售手段，在日 趋激烈的市场竞争环境中实现了既定的营销拓展目标。截至2010年底公司主营产品 的正式用户和试用用户分别达到了516家和420家，比2009年底的410家和300家分别 增长了25.85%和40%，市场占有率进一步提高，为公司新产品的推广打下了坚实的 市场基础。 （2）产品开发 2010年度，公司按计划完成了主营产品的升级和完善，完成了网上报告厅3.0 的升级工作，开发出公共图书馆视频制作系统等新产品。在社区教育领域，完成了 网上报告厅社区教育版的技术开发和产品定型等前期准备工作，完成了市场与服务 体系的规划工作，努力为网上报告厅社区教育版的推广营造有利的市场环境。 （3）理念统一 过去的一年里细化和贯彻了“改进商务模式、提高产品质量、强化市场宣传、 做好客户服务”的发展战略，增强了员工团队的凝聚力，明确了短期和长期的奋斗 目标，为实现公司的跨越式发展奠定了团队基础和思想基础。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 14 页    共 59 页  2、主营业务及其经营情况分析 （1）主营业务范围 公司主要经营网络视频教育软件的研发、生产和销售业务。作为教育视频资源 和模拟教学解决方案的提供商，公司致力于教育视频资源的整合和高效使用，并自 主研发了具有知识产权的流媒体播放平台及教育软件平台。公司主打产品是网上报 告厅、就业培训数据库管理系统、应急处置模拟教学系统等能够加载和使用视频资 源的软件产品。 （2）主营业务分行业、产品情况表（单位：人民币元） 项 目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 比上年同 期增减 营业成本 比上年同 期增减 毛利率比 上年同期 增减 网上报告厅 23,405,574.09 1,541,184.89 93.42% 21.99% 7.06% 0.92% 技术服务 3,086,623.00 - 100.00% 9.63% - - 就业培训及英 语资源库 2,351,504.29 326,916.89 86.10% - - - 应急教学软件 256,410.25 - 100.00% - - - 其他 59,743.59 - 100.00% -84.47% - - 合计 29,159,855.22 1,868,101.78 93.59% 30.26% 29.78% 0.02% （3）主营业务分地区情况（单位：人民币元） 地 区 2010 年度营业收入 营业收入比上年增减 北京区 6,819,117.96 20.04% 华北区 4,818,333.48 31.63% 东北区 2,359,373.50 125.94% 西南区 2,390,739.32 46.02% 西北区 3,202,489.74 49.66% 华东区 5,870,576.07 11.59% 华南区 3,699,225.15 24.93% 总 计 29,159,855.22 30.26% （二）报告期内公司财务情况及现金流量情况 1、报告期内主营业务收入和成本（单位：人民币元） 2010 年发生额 2009 年发生额 项 目 主营业务收入 其他业 务收入 合计 主营业务收入 其他业 务收入 合计 营业收入 29,159,855.22 29,159,855.22 22,385,905.66 22,385,905.66 营业成本 1,868,101.78 1,868,101.78 1,439,489.03 1,439,489.03 营业毛利 27,291,753.44 27,291,753.44 20,946,416.63 20,946,416.63 2010 年营业收入比 2009 年增加 677.39 万元，2010 年的业务增长主要表现为： （1）公司销售力度加大，网上报告厅等产品销售收入增加 416.60 万元；                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 15 页    共 59 页  （2）新产品就业培训及英语资源库、应急教学软件等增加销售收入260.79万元。 2、报告期内主要资产及负债情况分析（单位：人民币元） 项 目 2010-12-31 2009-12-31 增减百分比 流动资产合计 16,975,275.82 11,532,672.73 47.19% 非流动资产合计 3,650,980.42 5,552,473.31 -34.25% 流动负债合计 2,631,247.71 1,948,722.57 35.02% 非流动负债合计 - - - 负债合计 2,631,247.71 1,948,722.57 35.02% 报告期内流动资产增加 544.26 万元，较年初增加 47.19%，主要表现为： 销售收入增加，相应的应收账款及货币资金增加，其中货币资金增加 256.83 万 元；应收账款余额增加了 306.69 万元。 流动负债比 2009 年增长 68.25 万元，增加 35.02%。由于 2009 年流动负债基数 较小，故增加比例较大。增加流动负债主要表现为：销售收入增加，相应的应交增 值税及税金附加增加 30.53 万元，利润增加，应交所得税增加 16.28 万元。 3、报告期内费用分析（单位：人民币元） 项 目 2010 年发生额 2009 年发生额 增减百分比 营业费用 11,211,659.34 6,799,255.82 64.90% 管理费用 12,089,198.75 10,288,680.40 17.50% 财务费用 -1,023.28 -2,770.39 -63.06% 合 计 23,299,834.81 17,085,165.83 36.37% 报告期内，呈现费用与收入同步增长的局面，公司报告期内两项费用较 2009 年相比有较大提高，营业费用为增长 441.24 万元，管理费用为增长 180.05 万元。 两项费用总计增加 621.29 万元，增幅达 36.37%。主要表现： 1、营业费用比去年增加 441.24 万元。 由于 2010 年公司的营销策略是进一步 提升市场占有率，因此加大市场推广力度，更多采取会议营销的方式，导致公司相 关工资、差旅费、会议费、广告费、宣传费等销售费用增加，其中会议费同比增加 125 万元，差旅费增加 42 万元，广告、宣传费用合计增加 110 万元。虽然销售费用 增长速度超过了同期主营收入增长速度，但总体上处于合理范围，不会对公司的持 续经营和盈利能力产生重大不利影响。 2、管理费用比 2009 年增加 180.05 万元。主要系 2010 年随着公司业务规模的 扩大和产品种类的增加，公司管理部门人员增加，导致员工薪资及社保费用增加幅 度较大。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 16 页    共 59 页  本公司两项费用的增加是与公司业务的快速增长紧密相连的，在网上报告厅社 区教育版推出和扩大销售后，上述两项费用占主营收入的比重将逐渐降低，并稳定 在合理范围之内。 3、报告期公司现金流量情况（单位：人民币元） 项 目 本年金额 上年金额 增减百分比 经营活动产生的现金流量净额 6,172,193.51 4,681,920.87 31.83% 投资活动产生的现金流量净额 -3,603,873.94 -2,572,796.05 40.08% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金及现金等价物净增加额 2,568,319.57 2,109,124.82 21.77% 经营活动产生的现金流量净额：较上年同期增加 149.03 万元，增加 31.83%， 主要原因是销售收入大幅度增加的同时货款回收力度加大。 投资活动产生的现金流量净额：较上年同期增加 103.11 万元，增加 40.08%， 主要原因系公司购置小轿车和研发设备。 二、公司未来发展过程中面临的机遇与挑战 （一）行业发展趋势及公司面临的机遇及挑战 公司属于网络视频服务行业，根据中国证监会 2001 年 4 月 4 日发布的《上市 公司行业分类指引》规定，属于 G87 计算机应用服务业的细分行业。网络视频服务 业主要依托于互联网、局域网、手机无线网等网络，以一定的通信协议为基础，借 助编解码和传输技术，向互联网、局域网和手机用户提供一定格式视频内容的在线 观看和下载观看等服务。 现在网络视频服务行业的发展正处于升级换代阶段，表现出如下特征： 第一、从过去的重视系统建设、资源建设，逐步发展到重视客户服务体系建设。 当前是信息爆炸的年代，关注的核心问题不再是信息的搜集，而更多的是信息的整 合与处理，因此用户对信息产品的使用效率更为关注，能否利用新技术为用户提供 更好、更便捷的个性化服务将是未来几年网络视频服务业的发展方向。 第二、随着行业的发展，视频资源内容的细分将是必然趋势。 第三、在政府用户领域，根据我国教育发展纲要，响应十七大建立学习型社会、 学习型政党、学习型组织的号召。这个市场初步兴起，各地均在开展领导干部网络 学习工作，国家投入较大。全国党员干部数量巨大，要实现全员培训，必须应用网 络技术并由专业的公司提供服务。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 17 页    共 59 页  面对行业的发展特征，我们的态度是顺应需求发展，努力调整和优化产品性能， 并在有条件的情况下适度引领市场需求。 目前公司努力做的工作主要包括：（1）完善平台建设，融入人性化设计。更 重视读者学习效果。比如开发网络学习助手，使读者可以自己进行课程安排、制定 学习计划；（2）开发完善细分产品，如完善就业培训数据库管理系统，开发少儿 多媒体视频管理系统等；（3）大力开拓了领导干部网络视频教育市场，加速产品 和盈利模式的成熟。 （二）公司未来经营中可能面临的风险 1、宏观风险 网络视频服务行业属于新兴产业，尚无明显的行业周期性特征，主要受宏观经 济影响，其行业波动与宏观经济景气周期正向相关，与人均收入水平增长速度正相 关。宏观经济如不能保持目前适度通货膨胀的局面或转变为通货紧缩，将不利于公 司新产品的推广。 2、行业管理政策变动风险 目前国家工业和信息化部、国家广播电影电视总局等行业主管部门对于公司所 从事的研发、销售网络视频软件以及购买、销售视频资源局域网传播权的行为尚无 具体的行业管理规定，暂不需要申办相关专项经营资质。未来如果国家相关行业主 管部门出台了相应的管理规定，而公司未能及时取得相应专项经营资质，可能导致 公司面临重大经营风险。 针对上述风险，公司采取的措施为： （1）在现有业务领域内，及时跟踪行业管理政策变化，条件允许时积极申办 与主业相关的经营资质，避免经营陷入被动局面。 （2）在准备尝试互联网领域前，将首先申请相关业务资质，或采取与有实力、 有资格的网络运营商合作的方式，避免行业监管风险。 3、市场竞争风险 公司主营产品网上报告厅经过 6 年的市场开拓，已拥有 50%以上的市场份额， 未来在市场空间拓展方面存在一定风险。同时，尔雅教育、万方视频、新东方在线 等企业可能会加大对局域网市场的拓展力度，因此，公司面临着市场竞争风险。 针对上述风险，公司采取的措施为： （1）依靠多年积累的客户资源和成熟的研发团队，不断推出符合市场需要的                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 18 页    共 59 页  新产品。 （2）结合市场状况，制定灵活的销售策略，加强市场营销网络建设，促进产 品销售。2011 年要通过提高产品质量、完善产品功能、增加产品数量等途径促进产 品销售，进一步提高未来市场占有率。 （3）加强培训交流。从公司的实际出发，拓宽培训交流途径、丰富培训交流 方式、增强培训交流效果，从而达到学习培训强素质，沟通交流提效率，树立形象 促发展的目的。 （4）提供优质服务。加强技术培训，降低安装故障率，缩短项目实施时间。 科学统筹日程，提高出差工作效率，节约维护成本。激发工作热情，发掘员工潜能， 确保各项服务的高质量，确保各项工作的良运转，打造公司金牌服务形象 4、内部风险 （1）新产品推广风险 公司拟开发的新产品为网上报告厅社区教育版，该产品主要面向社区教育市 场。虽然公司拥有充足的视频资源和完整的营销团队，但在新产品推广方面仍可能 存在客户不易接受和推广周期长等风险。 针对上述风险，公司采取的措施为： 在新产品开发之前将进行充分的政策分析和市场调研，在产品开发过程中严格 技术把关，确保产品质量。同时，由于社区教育目前主要依赖政府的资金扶持，公 司计划加强与政府合作，开发出符合实际需求的社区教育产品。 （2）成本风险 由于我们选择的都是最好的资源方、最优的产品，随着行业的壮大，资源方销 售数量增加，有可能面临对方提价的风险，这将增加公司成本。针对上述风险，公 司采取的措施为： 第一，努力与主要供应商建立密切、长期的合作关系，争取签订 3 年以上的视 频内容局域网传播权采购及授权合同，保持未来发展中的资源和成本稳定。 第二，积极探索以自主设计拍摄的方式制作视频课件，并逐渐提高其比例，争 取在一定程度上降低对外购视频的依赖。 第三，及时跟踪市场需求，加强与客户之间回访互动，降低版权内容采购风险。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 19 页    共 59 页  三、公司会计政策、会计估计变更及其影响 （一）报告期会计政策变更 报告期内，公司无会计政策变更事项。 （二）报告期会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更事项。 （三）重大前期差错更正 报告期内，公司无重大前期差错更正事项。 四、会计师事务所意见 经利安达会计师事务所有限责任公司审计，对公司2010 年度财务报告出具了 标准无保留意见的审计报告。 五、公司定向增资募集及使用情况 2010 年度公司未有募集资金及使用募集资金行为。 六、利润分配、资本公积金转增预案 经北京利安达会计师事务所审计，截止 2010 年底公司所有者权益为 17,995,008.53 元，可分配利润为 4,754,029.15 元，盈余公积为 1,883,155.73 元，资 本公积金为 1,357,823.65 元。考虑到公司经营发展需要，董事会决定 2010 年度利润 分配预案为：本年度不分配利润、也不进行资本公积金转增股本。 上述分配预案需经 2010 年度股东大会审议通过。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 2010 年11 月23日公司召开了第一届董事会第一次会议，会议审议通过了如下 内容： 1、审议通过《关于选举公司董事长的议案》 2、审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》 3、审议通过《组织机构设置方案》                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 20 页    共 59 页  4、审议通过《内部管理制度汇编》 5、审议通过《重大内部信息管理制度》 6、审议通过《对外信息披露管理制度》 7、审议通过《总经理工作细则》 8、审议通过《关于聘任田学文为董事会秘书的议案》 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了一次股东大会。董事会严格按照《公司法》、《公司章程》 等法律法规的规定履行职责，认真尽责地执行股东大会的各项决议。 八、报告期内公司关联交易情况 报告期内公司无关联交易事项。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 21 页    共 59 页  第九章 监事会报告 报告期内，公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规 的要求，从切实维护公司和广大股东利益出发，认证履行职责，依法独立行使职权， 保证公司规范运作。监事会对公司的长期发展计划、重大发展项目、公司经营活动、 财务状况、公司董事及高级管理人员履行职责的情况进行了监督，促进了公司规范 运作和健康发展。 一、监事会工作情况 2010年11月23日在公司会议室召开了股份公司第一届监事会第一次会议。会议 审议通过了《关于选举乔延辉为第一届监事会主席的议案》。 二、监事会对 2010 年度有关事项的监督意见 （一）公司依法运作情况 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定， 公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及 其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或 损害公司及股东利益的行为。 （二）检查公司财务情况 2010年度，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真细致 的检查，认为公司目前财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司 财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 （三）公司关联交易情况 公司报告期内未发生关联交易。 （四）公司对外担保及股权、资产置换情况 报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易事项、资产置换，也无 其他损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 22 页    共 59 页  第十章 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况 报告期内，公司无重大资产收购、出售及企业收购兼并情况。 三、公司对外担保情况 报告期内，公司无对外担保。 四、解聘、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司聘任利安达会计师事务所有限责任公司为公司本年度审计机 构。 五、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚 及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受 处罚。 六、公司或股东在申请挂牌时作出相关承诺履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺： （一）公司全部股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同 业竞争承诺。公司及股东在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 （二）公司全体股东已出具承诺函，承诺自股份公司成立后严格履行关联交易 决策程序，保证不利用关联交易损害股份公司和债权人利益。公司全体股东在报告 期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 23 页    共 59 页  第十一章 财务报告 公司财务报告已经利安达会计师事务所有限公司审计，出具标准无保留意见的 审计报告，并经公司第一届董事会第三次会议批准报出。 第一部分 财务报表 资产负债表 编制单位: 北京爱迪科森教育科技股份有限公司 2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 9,297,069.58 6,728,750.01 交易性金融资产 应收票据 应收账款 七、2 5,279,548.73 2,212,602.74 预付款项 七、3 1,514,799.00 404,123.00 应收利息 应收股利 其他应收款 七、4 883,858.51 2,187,196.98 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 16,975,275.82 11,532,672.73 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、5 2,156,092.46 1,680,441.46 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、6 1,482,952.35 3,844,997.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、7 11,935.61 27,034.25 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,650,980.42 5,552,473.31 资产总计 20,626,256.24 17,085,146.04 公司法定代表人：刘尚武 主管会计工作负责人：田学文 会计机构负责人：李艳霞                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 24 页    共 59 页  资产负债表（续） 编制单位: 北京爱迪科森教育科技股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七、9 - 10,440.00 预收款项 七、10 226,500.00 应付职工薪酬 七、11 450,000.00 - 应交税费 七、12 1,354,858.71 886,782.57 应付利息 应付股利 其他应付款 七、13 826,389.00 825,000.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,631,247.71 1,948,722.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 2,631,247.71 1,948,722.57 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、14 10,000,000.00 5,000,000.00 资本公积 七、15 1,357,823.65 141,858.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 七、16 1,883,155.73 2,160,166.05 一般风险准备 未分配利润 七、17 4,754,029.15 7,834,399.42 所有者权益合计 17,995,008.53 15,136,423.47 负债和所有者权益总计 20,626,256.24 17,085,146.04 公司法定代表人：刘尚武 主管会计工作负责人：田学文 会计机构负责人：李艳霞                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 25 页    共 59 页  利润表 编制单位: 北京爱迪科森教育科技股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2010 年度 2009 年度 一、营业收入 七、18 29,159,855.22 22,385,905.66 减：营业成本 七、19 1,868,101.78 1,439,489.03 营业税金及附加 七、20 606,839.51 497,615.90 销售费用 11,211,659.34 6,799,255.82 管理费用 12,089,198.75 10,288,680.40 财务费用 七、21 -1,023.28 -2,770.39 资产减值损失 七、22 -46,851.59 124,531.08 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,431,930.71 3,239,103.82 加：营业外收入 七、23 2,905,638.93 2,515,427.75 减：营业外支出 七、24 46,000.00 10,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,291,569.64 5,744,531.57 减：所得税费用 七、25 356,784.58 154,485.49 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,934,785.06 5,590,046.08 五、每股收益 基本每股收益 0.59 1.12 稀释每股收益 0.59 1.12 六、其他综合收益 七、综合收益总额 5,934,785.06 5,590,046.08 公司法定代表人：刘尚武 主管会计工作负责人：田学文 会计机构负责人：李艳霞                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 26 页    共 59 页  现金流量表 编制单位: 北京爱迪科森教育科技股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2010 年度 2009 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 30,209,025.65 24,904,474.05 收到的税费返还 2,905,638.93 2,515,427.75 收到的其他与经营活动有关的现金 2,343,982.70 1,556,787.03 现金流入小计 35,458,647.28 28,976,688.83 购买商品、接受劳务支付的现金 3,503,897.50 3,060,694.00 支付给职工以及为职工支付的现金 6,021,514.30 3,281,485.46 支付的各项税费 5,156,808.97 3,734,635.79 支付的其他与经营活动有关的现金 14,604,233.00 14,217,952.71 现金流出小计 29,286,453.77 24,294,767.96 经营活动产生的现金流量净额 6,172,193.51 4,681,920.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 3,603,873.94 2,572,796.05 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,603,873.94 2,572,796.05 投资活动产生的现金流量净额 -3,603,873.94 -2,572,796.05 三、筹资活动产生的现今流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 2,568,319.57 2,109,124.82 公司法定代表人：刘尚武 主管会计工作负责人：田学文 会计机构负责人：李艳霞                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 27 页    共 59 页  公司所有者权益变动表 单位：元 2010 年度 项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 5,000,000.00 141,858.00 2,160,166.05 7,834,399.42 15,136,423.47 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 5,000,000.00 141,858.00 2,160,166.05 7,834,399.42 15,136,423.47 三、本年增减变动金额 5,000,000.00 1,215,965.65 -277,010.32 -3,080,370.27 2,858,585.06 （一）净利润 5,934,785,06 5,934,785,06 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - 5,934,785,06 5,934,785,06 （三）所有者投入和减少资本 4,063,853.17 1,281,623.65 - - 5,345,476.82 1. 所有者投入资本 4,063,853.17 1,281,623.65 5,345,476.82 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - 593,478.51 -9,015,155.33 -8,421,676.82 1．提取盈余公积 593,478.51 -593,478.51 - 2．提取一般风险准备 - 3. 对所有者（或股东）的分配 -8,421,676.82 -8,421,676.82 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 936,146.83 -65,658.00 -870,488.83 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 65,658.00 -65,658.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） 870,488.83 -870,488.83 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 10,000,000.00 1,357,823.65 1,883,155.73 4,754,029.15 17,995,008.53 公司法定代表人：刘尚武 主管会计工作负责人：田学文 会计机构负责人：李艳霞                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 28 页    共 59 页  2009 年度 项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,000,000.00 65,658.00 1,601,161.44 2,803,357.95 6,470,177.39 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 2,000,000.00 65,658.00 1,601,161.44 2,803,357.95 6,470,177.39 三、本年增减变动金额 3,000,000.00 76,200.00 559,004.61 5,031,041.47 8,666,246.08 （一）净利润 5,590,046.08 5,590,046.08 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - 5,590,046.08 5,590,046.08 （三）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 76,200.00 - - 3,076,200.00 1. 所有者投入资本 3,000,000.00 76,200.00 3,076,200.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - - 559,004.61 -559,004.61 - 1．提取盈余公积 559,004.61 -559,004.61 - 2．提取一般风险准备 - 3. 对所有者（或股东）的分配 - 4．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 5,000,000.00 141,858.00 2,160,166.05 7,834,399.42 15,136,423.47 公司法定代表人：刘尚武 主管会计工作负责人：田学文 会计机构负责人：李艳霞                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 29 页    共 59 页  第二部分 审计报告 审 计 报 告 利安达审字【2011】第 A1035 号 北京爱迪科森教育科技股份有限公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 北 京 爱 迪 科 森 教 育 科 技 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称 “爱 迪 科 森 公 司 ”）财 务 报 表 ，包 括 2010 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 ， 2010 年 年 度 的 利 润 表 、 现 金 流 量 表 、 所 有 者 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 一 、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 爱 迪 科 森 公 司 管 理 层 的 责 任 。这 种 责 任 包 括 ：（ 1）设 计 、实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ；（ 2） 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ；（ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计 。 二 、 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范 ，计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ，以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ，包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。在 进 行 风 险 评 估 时 ，我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ，以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ，但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。 我 们 相 信 ，我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、适 当 的 ，为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 30 页    共 59 页  三 、 审 计 意 见 我 们 认 为 ，爱 迪 科 森 公 司 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ，在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 爱 迪 科 森 公 司 2010 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2010 年 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 利 安 达 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 韩 勇 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 徐 宇 清 中 国 ·北 京 二〇一一年四月二十日                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 31 页    共 59 页  第三部分 财务报表附注 北京爱迪科森教育科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一 、 公 司 基 本 情 况 1、历史沿革 北京爱迪科森教育科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由北京爱迪 科森信息技术有限公司（以下简称爱迪科森）以整体变更设立的股份有限公司。 本公司于 2004 年 7 月 2 日设立，由 3 名自然人股东杨利、田学文、刘尚武共 同出资组建。公司注册资本为人民币 50 万元，出资均为货币。《企业法人营业执照》 注册号：1101082728233。 2005 年 8 月 15 日，爱迪科森经股东会同意，公司股东田学文向王成华转让其 所持爱迪科森的出资 12 万元、股东刘尚武向王成华转让其所持爱迪科森出资 5.5 万 元。 2006 年 11 月 21 日，爱迪科森经股东会同意，公司注册资本增加 50 万元，其 中杨利增加出资 25.5 万元、王成华增加出资 17.5 万元、田学文增加出资 5 万元、 刘尚武增加出资 2 万元。 2007 年 4 月 6 日，爱迪科森召开股东会，同意股东杨利将其持有的 51 万元出 资转让给王东。 2008 年 2 月 29 日，爱迪科森召开股东会，同意公司注册资本增加 100 万元， 其中王东增加出资 51 万元、王成华增加出资 35 万元、田学文增加出资 10 万元、 刘尚武增加出资 4 万元。 2008 年 5 月 15 日，爱迪科森召开股东会，同意公司股东王东将其出资 102 万 元分别转让给田学文 16 万元、刘尚武 23 万元、付天星 13 万元、郭谋新 12.5 万元、 蒋立佳 31 万元、杨文 6.5 万元。 2009 年 3 月 4 日，爱迪科森召开股东会，同意公司股东付天星将其持有的出资 13 万元分别转让给蒋立佳 6 万元、刘尚武 7 万元，同意杨文将其持有的出资 6.5 万 元分别转让给田学文 3 万元、郭谋新 2.5 万元、蒋立佳 1 万元。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 32 页    共 59 页  2009 年 9 月 16 日，爱迪科森召开股东会，同意公司注册资本增加 300 万元， 其中王成华以非专利技术增加出资 105 万元、田学文以非专利技术增加出资 58.5 万 元、刘尚武以非专利技术增加出资 57 万元、蒋立佳以非专利技术增加出资 57 万元、 郭谋新以非专利技术增加出资 22.5 万元。 2010 年 4 月 8 日，爱迪科森召开股东会，同意公司股东王成华将其持有的出资 175 万元全部转让给蒋立佳。 2010 年 9 月 1 日，爱迪科森召开临时股东会，同意减资 300 万元，公司注册资 本变为 200 万元。2010 年 9 月 2 日对外发布减资公告。减资后，蒋立佳持股 108 万 元，持股比例 54%；田学文持股 39 万元，持股比例 19.5%；刘尚武持股 38 万元， 持股比例 19%；郭谋新持股 15 万元，持股比例 7.5%。 2010 年 11 月 4 日，爱迪科森取得了北京市工商行政管理局核发的（京）名称 变核（内）字【2010】第 0022800 号《企业名称变更核准通知书》，准予核准企业 名称变更为“北京爱迪科森教育科技股份有限公司”。 2010 年 11 月 5 日，爱迪科森召开临时股东会，决议通过了《关于公司整体变 更为股份有限公司的议案》：全体股东一致同意以爱迪科森全体股东作为公司发起 人，以 2010 年 10 月 31 日经审计的账面净资产 12,647,500.87 元为依据整体变更设 立股份公司；同意爱迪科森经审计的账面净资产中的 1000 万元折为公司股份总额 1000 万股，每股面值人民币 1 元。 2010 年 11 月 29 日，北京市工商行政管理局核准变更登记，公司领取了注册号 为 110108007282332 的《企业法人营业执照》，注册资本人民币 1000 万元。 2、所处行业 公司所处行业为软件开发销售行业。 3、经营范围 许可经营项目：零售电子出版物； 一般经营范围：技术推广（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法 律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机 关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经 营项目开展经营活动）。 4、主要业务 公司主要业务是软件开发销售。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 33 页    共 59 页  二 、 财 务 报 表 的 编 制 基 础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 -基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2008 年 1 月 1 日起，执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公 司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的 原则，确定 2010 年 1 月 1 日资产负债表期初数；同时，根据中国证券监督管理委 员会（以下简称“中国证监会”）证监会计字（2007）10 号《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 的有关规定，本公司按照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与新会计准 则相关财务信息披露工作的通知》及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条规定对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进 行了追溯调整，并按《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 31 号-现金流量表》的规定进行列报。 三 、 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公 司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四 、 公 司 的 主 要 会 计 政 策 1、 会计期间 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性， 当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采 用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月 内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 34 页    共 59 页  定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 5、 金融资产和金融负债核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资 需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。上述分类一经确定，不会随意变更。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较 大金额是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投 资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计 年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日 或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变 化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 35 页    共 59 页  收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是 由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③ 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定 的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分 为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 36 页    共 59 页  在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止 确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活 跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的 价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产 或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产的减值准备 ① 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ② 可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ③ 减值损失转回 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高 等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不得 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （6）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 37 页    共 59 页  提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项 一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一 定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失， 即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 1 年至 2 年（含 2 年） 10.00% 2 年至 3 年（含 3 年） 25.00% 3 年至 5 年（含 5 年） 50.00% 5 年以上 100.00% ① 应收款项分类标准要求： A．单项金额重大是指：应收款项余额占应收账款余额 10%以上的款项。 B．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 指三年以上应收款项（扣除已包括在范围“A”的明细） C. 其他不重大的应收款项：除已包括在范围“A、B”以外的应收款项。 ② 坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债 务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务 人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，报经董事会 批准后作为坏账转销。 6、固定资产及其累计折旧的核算方法 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 （2）固定资产计价                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 38 页    共 59 页  本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （3）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折 旧率如下： 固定资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率 运输设备 10 年 5.00% 19.00% 电子及其他设备 3-5 年 5.00% 19.00-31.67% 办公家具 3-5 年 5.00% 19.00-31.67% 在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资 产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调 整。 对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租 赁；其他租赁为经营租赁。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （4）固定资产的后续支出 本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、 修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，计入固定资 产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的 固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。 （5）固定资产减值准备 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 39 页    共 59 页  幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 7、在建工程的核算方法 （1）在建工程类别 本公司在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未 办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资 产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产 可收回金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。 8、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分 析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ① 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性 权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约 等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为合同受益年限和 法律规定有效年限两者之中较短者。 ②本公司无形资产具体的摊销原则：                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 40 页    共 59 页  版权的摊销：按照购入版权的授权期限摊销；购入版权无授权使用期限的，按 照合理受益期限摊销。 （3）无形资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资 产进行减值测试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备， 确认资产减值损失。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研 究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产存在产生经济利益的方式； ④ 有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 9、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一 年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平 均摊销。 10、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 41 页    共 59 页  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 11、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 42 页    共 59 页  义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存 在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的 中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算 确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿 金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计 负债的账面价值。 12、收入的确认原则 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠计量； ④ 相关经济利益很可能流入本公司； ⑤ 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足 与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 本公司具体确认收入原则： ① 软件收入                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 43 页    共 59 页  软件包括网上报告厅视频制作系统、网上报告厅在线学习多媒体辅助系统、就 业培训数据库管理系统、应急处置模拟教学软件和英语多媒体资源库系统。 确认依据: 根据合同约定，本公司负责软件的安装与调试，安装调试完毕，客 户验收后，本公司向客户开出发票并确认收入。 ② 课件收入 确认依据：本公司与客户签订课件制作合同，课件制作完成后交由客户验收， 验收完成后本公司向客户开出发票并确认收入。 13、所得税的会计处理方法 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与 其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得 税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣 暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ① 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债： A. 商誉的初始确认； B. 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 44 页    共 59 页  a. 该项交易不是企业合并； b. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A. 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不 包括下列情况产生的所得税： ① 企业合并； ② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ① 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递 延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减 记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ② 在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可 以恢复。 五 、 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 及 前 期 差 错 更 正 1、会计政策变更 本公司于 2008 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。 本公司按照《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条，对 2007 年以前年度财务报表需要追溯调整的科目进行了调整。本次会计政策 变更未对报告期的合并财务报表净利润产生影响。 2、会计估计变更及前期差错更正 报告期内无会计估计变更及前期会计差错更正。 六 、 税 项 公司适用的主要税种及税率                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 45 页    共 59 页  税（费）种 计税（费）依据 税（费）率 增值税（注 1） 产品销售收入 17.00% 营业税 按应税项目 5.00% 城市维护建设税 应交流转税额 7.00% 教育费附加 应交流转税额 3.00% 企业所得税（注 2） 应纳税所得额 15.00% 注 1：本公司为软件企业，所销售的软件产品享受增值税即征即退的优惠政策； 注 2：根据企业所得税减免税备案登记书（编号：海国税 200907JM0500241） 的规定，本公司在 2008 年 1 月 1 日到 2010 年 12 月 31 日享受按照 15%减半征收企 业所得税的税收优惠政策。 七 、 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1、 货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 78,758.66 37,134.33 银行存款 9,218,310.92 6,691,615.68 合 计 9,297,069.58 6,728,750.01 注：截至 2010 年 12 月 31 日，本公司无抵押或冻结、或存放在境外有潜在回收 风险的款项。 2、 应收账款 （1）应收账款构成 年末数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 720,000.00 13.17% 21,600.00 698,400.00 单项金额不重大但组合后风险较大 0.00 0.00% 0.00 0.00 其他不重大 4,748,153.85 86.83% 167,005.12 4,581,148.73 合 计 5,468,153.85 100.00% 188,605.12 5,279,548.73                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 46 页    共 59 页  年初数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 400,000.00 17.31% 12,000.00 388,000.00 单项金额不重大但组合后风险较大 0.00 0.00% 0.00 0.00 其他不重大 1,911,375.00 82.69% 86,772.26 1,824,602.74 合 计 2,311,375.00 100.00% 98,772.26 2,212,602.74 （2）账龄分析 年末数 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 5,403,003.85 98.81% 162,090.12 5,240,913.73 1-2 年 15,150.00 0.28% 1,515.00 13,635.00 2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 3-5 年 50,000.00 0.91% 25,000.00 25,000.00 5 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 合 计 5,468,153.85 100.00% 188,605.12 5,279,548.73 年初数 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,147,575.00 92.91% 64,427.26 2,083,147.74 1-2 年 60,700.00 2.63% 6,070.00 54,630.00 2-3 年 93,100.00 4.03% 23,275.00 69,825.00 3-5 年 10,000.00 0.43% 5,000.00 5,000.00 5 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 合 计 2,311,375.00 100.00% 98,772.26 2,212,602.74                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 47 页    共 59 页  （3）截至 2010 年 12 月 31 日止，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位欠款。 （4）截止 2010 年 12 月 31 日，位列前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账龄 占应收账款总 额比例 款项性质 天津高等教育文献信息中心 720,000.00 1 年以内 13.17% 货款 厦门蓝域创业科技有限公司 300,000.00 1 年以内 5.49% 货款 北京阿帕比技术有限公司 280,000.00 1 年以内 5.12% 货款 北京市干部在线学习中心 270,000.00 1 年以内 4.94% 货款 西北农林科技大学 250,000.00 1 年以内 4.57% 货款 合 计 1,820,000.00 33.29% 3、 预付款项 （1）账龄分析 账 龄 年末数 比例 年初数 比例 1 年以内 1,514,799.00 100.00% 395,883.00 97.96% 1-2 年 0.00 0.00% 8,240.00 2.04% 2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合 计 1,514,799.00 100.00% 404,123.00 100.00% 注：预付款项期末较期初增加 1,110,676.00 元，主要原因是本期增加了预付北京 环球兴学科技发展有限公司课件费、预付北京加达永通汽车销售有限公司和北京美 奥汇信汽车拍卖有限公司车款。 （2）截止 2010 年 12 月 31 日，金额较大的预付款项 欠款人名称 金额 比例 性质或内容 北京环球兴学科技发展有限公司 400,000.00 26.41% 课件费 北京加达永通汽车销售有限公司 299,257.00 19.76% 购车款 北京美奥汇信汽车拍卖有限公司 288,000.00 19.01% 购车款 河南博锐信息技术有限公司 139,400.00 9.20% 开发费 北京瑞祥佳艺建筑装饰工程有限公司 113,000.00 7.46% 装修费 合计 1,239,657.00 81.84%                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 48 页    共 59 页  （3）截至 2010 年 12 月 31 日止，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位的预付款项。 4、 其他应收款 （1）其他应收款构成 年末数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 200,000.00 22.15% 0.00 200,000.00 单项金额不重大但组合后风险较大 0.00 0.00% 0.00 0.00 其他不重大 703,007.93 77.85% 19,149.42 683,858.51 合 计 903,007.93 100.00% 19,149.42 883,858.51 年初数 项 目 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 0.00 0.00% 0.00 0.00 单项金额不重大但组合后风险较大 0.00 0.00% 0.00 0.00 其他不重大 2,343,030.85 100.00% 155,833.87 2,187,196.98 合 计 2,343,030.85 100.00% 155,833.87 2,187,196.98 （2）账龄分析 年末数 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 838,313.93 92.84% 19,149.42 819,164.51 1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 3-5 年 64,694.00 7.16% 0.00 64,694.00 5 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 合 计 903,007.93 100.00% 19,149.42 883,858.51 （续上表） 年初数 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,490,668.88 53.75% 44,720.07 1,445,948.81 1-2 年 787,667.97 42.74% 78,766.80 708,901.17                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 49 页    共 59 页  年初数 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 2-3 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 3-5 年 64,694.00 3.51% 32,347.00 32,347.00 5 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 合 计 2,343,030.85 100.00% 155,833.87 2,187,196.98 （3）截至 2010 年 12 月 31 日，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位欠款。 （4）截至 2010 年 12 月 31 日，位列前五名的其他应收款情况： 单位名称 金额 账龄 占其他应收款 总额比例 款项性质 北京海昆援西科技开发有限公司 200,000.00 1 年以内 22.63% 房租押金 万柳置业 64,694.00 1 年以内 7.32% 房租押金 吴浩 49,187.80 1 年以内 5.57% 备用金 高新艳 42,840.50 1 年以内 4.85% 备用金 朱少东 33,580.69 1 年以内 3.80% 备用金 合 计 390,302.99 44.16% 5、 固定资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 1.固定资产原价 3,150,806.58 1,243,189.00 0.00 4,393,995.58 其中：运输设备 414,500.00 377,263.00 0.00 791,763.00 办公设备及其他 2,736,306.58 865,926.00 0.00 3,602,232.58 2.累计折旧 1,470,365.12 767,538.00 0.00 2,237,903.12 其中：运输设备 157,328.28 35,913.30 0.00 193,241.58 办公设备及其他 1,313,036.84 731,624.70 0.00 2,044,661.54 3.固定资产减值准备 0.00 0.00 其中：运输设备 0.00 0.00 办公设备及其他 0.00 0.00 4.固定资产净额 1,680,441.46 2,156,092.46                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 50 页    共 59 页  6、 无形资产及累计摊销 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 ① 原价合计 4,611,842.39 1,501,713.20 4,117,024.06 1,996,531.53 a．版权费 1,116,442.39 1,501,713.20 1,040,824.06 1,577,331.53 b．系统软件 419,200.00 0.00 0.00 419,200.00 c．非专利技术 3,076,200.00 0.00 3,076,200.00 0.00 ② 累计摊销合计 766,844.79 1,023,669.54 1,276,935.15 513,579.18 a．版权费 734,514.79 930,239.54 1,276,935.15 387,819.18 b．系统软件 32,330.00 93,430.00 0.00 125,760.00 c．非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00 ③ 无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 a．版权费 0.00 0.00 0.00 0.00 b．系统软件 0.00 0.00 0.00 0.00 c．非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00 ④ 无形资产账面价值合计 3,844,997.60 1,482,952.35 a．版权费 381,927.60 1,189,512.35 b．系统软件 386,870.00 293,440.00 c．非专利技术 3,076,200.00 0.00 注 1：无形资产期末较期初减少 82.55%，主要原因为本期减资所致。 7、 长期待摊费用 项 目 年末数 年初数 房租 0.00 0.00 装修费 11,935.61 27,034.25 合 计 11,935.61 27,034.25 8、 资产减值准备 本期减少 项 目 年初数 本期增加 转回 转销 年末数 坏账准备 254,606.13 89,832.86 136,684.45 0.00 207,754.54 合计 254,606.13 89,832.86 136,684.45 0.00 207,754.54                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 51 页    共 59 页  9、 应付账款 （1）账龄分析 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 0.00 10,440.00 1 年以上 0.00 0.00 合 计 0.00 10,440.00 10、 预收款项 （1）账龄分析 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 0.00 128,000.00 1-2 年 0.00 98,500.00 2-3 年 0.00 0.00 3 年以上 0.00 0.00 合计 0.00 226,500.00 （2）截至 2010 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 11、 应付职工薪酬 项 目 年初数 本期计提 本期支付 年末数 1．工资、奖金、津贴和补贴 0.00 6,300,660.22 5,850,660.22 450,000.00 2．职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00 3．社会保险费 0.00 645,152.49 645,152.49 0.00 其中：（1）医疗保险费 0.00 258,765.60 258,765.60 0.00 （2）基本养老保险费 0.00 362,238.00 362,238.00 0.00 （3）年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）失业保险费 0.00 16,488.65 16,488.65 0.00 （5）工伤保险费 0.00 5,930.91 5,930.91 0.00 （6）生育保险费 0.00 1,729.33 1,729.33 0.00 4．住房公积金 0.00 142,200.00 142,200.00 0.00 5．工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 52 页    共 59 页  项 目 年初数 本期计提 本期支付 年末数 6．非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 7．辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 8．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 7,088,012.71 6,638,012.71 450,000.00 注：应付职工薪酬期末较期初增加 450,000.00 元，主要原因为本期尚未支付 12 月份工资所致。 12、 应交税费 项 目 年初数 本期应交 本期已交 年末数 营业税 17,473.50 154,331.15 147,704.65 24,100.00 企业所得税 194,014.77 356,784.58 194,014.77 356,784.58 城市维护建设税 43,532.10 316,755.85 297,947.79 62,340.16 教育费附加 18,656.62 135,752.51 127,691.92 26,717.21 增值税 599,371.70 4,378,075.59 4,111,787.30 865,659.99 个人所得税 13,733.88 275,042.86 269,519.97 19,256.77 合 计 886,782.57 5,616,742.54 5,148,666.40 1,354,858.71 13、 其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 1,389.00 0.00 1 年以上 825,000.00 825,000.00 合 计 826,389.00 825,000.00 （2）截至 2010 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 14、 股本 年初数 年末数 投资者名称 投资金额 所占比例 本期增加 本期减少 投资金额 所占比例 田学文 975,000.00 19.50% 1,950,000.00 975,000.00 1,950,000.00 19.50% 刘尚武 950,000.00 19.00% 1,900,000.00 950,000.00 1,900,000.00 19.00% 王成华 1,750,000.00 35.00% 0.00 1,750,000.00 0.00 0.00%                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 53 页    共 59 页  年初数 年末数 投资者名称 投资金额 所占比例 本期增加 本期减少 投资金额 所占比例 郭谋新 375,000.00 7.50% 750,000.00 375,000.00 750,000.00 7.50% 蒋立佳 950,000.00 19.00% 7,150,000.00 2,700,000.00 5,400,000.00 54.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 11,750,000.00 6,750,000.00 10,000,000.00 100.00% 注：本公司于 2010 年完成减资及整体变更事宜，详见本附注一、历史沿革。 15、 资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 1、股本溢价 0.00 1,357,823.65 0.00 1,357,823.65 2、其他资本公积 141,858.00 0.00 141,858.00 0.00 合 计 141,858.00 1,357,823.65 141,858.00 1,357,823.65 16、 盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 870,488.83 593,478.51 870,488.83 593,478.51 其他 1,289,677.22 0.00 0.00 1,289,677.22 合 计 2,160,166.05 593,478.51 870,488.83 1,883,155.73 17、 未分配利润 项 目 2010 年度 2009 年度 上年年末余额 7,834,399.42 2,803,357.95 加:会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 本年年初余额 7,834,399.42 2,803,357.95 加:本期净利润 5,934,785.06 5,590,046.08 盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 其他转入 0.00 0.00 减:提取法定盈余公积 593,478.51 559,004.61 提取法定公益金 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 对股东的分配 0.00 0.00 转增股本 8,421,676.82 0.00                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 54 页    共 59 页  项 目 2010 年度 2009 年度 少数股东损益 0.00 0.00 本年年末余额 4,754,029.15 7,834,399.42 18、 营业收入 （1）项目列示 项 目 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 29,159,855.22 22,385,905.66 其他业务收入 0.00 0.00 合 计 29,159,855.22 22,385,905.66 （2）按业务类别列示 项 目 2010 年度 2009 年度 网上报告厅 23,405,574.09 19,185,725.74 技术服务 3,086,623.00 2,815,450.00 就业培训及英语资源库 2,351,504.29 0.00 应急教学软件 256,410.25 0.00 其他 59,743.59 384,729.92 合 计 29,159,855.22 22,385,905.66 19、 营业成本 项 目 2010 年度 2009 年度 网上报告厅 1,541,184.89 1,439,489.03 就业培训及英语资源库 326,916.89 0.00 合 计 1,868,101.78 1,439,489.03 20、 营业税金及附加 项 目 2010 年度 2009 年度 营业税 154,331.15 159,282.50 城建税 316,755.85 236,833.38 教育费附加 135,752.51 101,500.02 合 计 606,839.51 497,615.90 21、 财务费用                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 55 页    共 59 页  项 目 2010 年度 2009 年度 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 7,989.40 5,118.59 银行手续费 6,966.12 2,348.20 汇兑损益 0.00 0.00 合 计 -1,023.28 -2,770.39 22、 资产减值损失 项 目 2010 年度 2009 年度 坏账损失 -46,851.59 124,531.08 合 计 -46,851.59 124,531.08 23、 营业外收入 项 目 2010 年度 2009 年度 政府补助 2,905,638.93 2,515,427.75 股权受让所得 0.00 0.00 其他收入 0.00 0.00 合 计 2,905,638.93 2,515,427.75 24、 营业外支出 项 目 2010 年度 2009 年度 处置非流动资产损失小计 0.00 0.00 其中：处置固定资产损失 0.00 0.00 捐赠支出 46,000.00 10,000.00 其他支出 0.00 0.00 合 计 46,000.00 10,000.00 25、 所得税费用 项 目 2010 年度 2009 年度 当期所得税费用 356,784.58 154,485.49 递延所得税费用 0.00 0.00 合 计 356,784.58 154,485.49 26、 收到的其他与经营活动有关的现金                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 56 页    共 59 页  项 目 2010 年度 2009 年度 利息收入 8,285.09 5,118.59 往来款 2,318,360.60 1,510,339.16 其他 17,337.01 41,329.28 合 计 2,343,982.70 1,556,787.03 27、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 往来款 1,496,361.00 850,000.00 费用 12,887,872.00 13,357,952.71 其它 220,000.00 10,000.00 合 计 14,604,233.00 14,217,952.71 28、 现金流量表补充资料 补充资料 2010 年度 2009 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 5,934,785.06 5,590,046.08 加：资产减值损失 -46,851.59 124,531.08 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 635,979.52 642,663.32 无形资产摊销 1,023,669.54 689,939.79 长期待摊费用摊销 15,098.64 47,746.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产、投资性房地产报废损失 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 勘探费用 0.00 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,604,936.66 -430,480.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 214,449.00 -1,982,525.41                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 57 页    共 59 页  补充资料 2010 年度 2009 年度 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 6,172,193.51 4,681,920.87 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 9,297,069.58 6,728,750.01 减：货币资金的年初余额 6,728,750.01 4,619,625.19 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 2,568,319.57 2,109,124.82 八 、 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、 共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业， 被界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 ① 本公司的控股股东及实际控制人 企业名称 组织机构代码 注册地址 与本公司的关系 投资金额 持投比例 表决权比例 蒋立佳 - - 控股股东 5,400,000.00 54.00% 54.00% （2）不存在控制关系的关联方 自然人名称 与本公司的关系 投资金额 持股比例 田学文 股东 1,950,000.00 19.50% 刘尚武 股东 1,900,000.00 19.00% 郭谋新 股东 750,000.00 7.50% 合 计 4,600,000.00 46.00%                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 58 页    共 59 页  3、关联方交易 （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：遵循公允价格定价。 （2） 本期末无关联方应收应付款项余额。 九 、 或 有 事 项 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。 十 、 承 诺 事 项 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十 一 、 资 产 负 债 表 日 后 非 调 整 事 项 截至本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十 二 、 财 务 报 表 的 批 准 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会议批准。 公司名称：北京爱迪科森教育科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 刘尚武 田学文 李艳霞 日期：2011 年 4 月 20 日 日期：2011 年 4 月 20 日 日期：2011 年 4 月 20 日                                                                                                                       2010 年年度报告  地址：北京市海淀区上地信息路 1 号上地国际创业园 A 栋 1 层            电话：010‐82677125、82677126    邮编：100085                                                                                                传真：010‐82677125‐802  第 59 页    共 59 页  第十二章 备查文件目录 一、由董事长签名并盖章的《2010年年度报告》文本。 二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表。 三、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件。 四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室。 北京爱迪科森教育科技股份有限公司 2011 年 4 月 20 日