430071_2010_首都在线_2010年年度报告（修订版）_2011-03-18.txt

1 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 1 北京首都在线科技股份有限公司 2010 年年度报告 （股票代码：430071） 二零一一年三月 2 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 2 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 本报告已经公司第一届董事会第三次会议审议通过，全体董事均出席本次董事会并表 决。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或 存在异议。 北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人曲宁、财务负责人许薇声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 3 目 录 第一章、公司基本情况 .................................................................................................................... 4 第二章、 报告期的主要财务数据和指标 ...................................................................................... 6 第三章、最近一年的股本变动情况 ................................................................................................ 7 第四章、前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系 ............................................................ 7 第五章、董事、监事、高级管理人员及其持股情况 .................................................................... 8 第六章、公司治理结构 .................................................................................................................... 9 第七章、股东大会情况简介 .......................................................................................................... 11 第八章、董事会报告 ...................................................................................................................... 13 第九章、监事会报告 ...................................................................................................................... 18 第十章、重大事项 .......................................................................................................................... 20 第十一章、财务报告 ...................................................................................................................... 21 第十二章、备查文件 ...................................................................................................................... 57 4 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 4 第一章、公司基本情况 一、公司法定中文名称：北京首都在线科技股份有限公司 二、公司法定代表人：曲宁 三、公司董事会秘书：许薇 联系地址：北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号院金源时代商务中心 2 号楼 A 座 16C 电话：010－51995978 传真：010－88862121 电子信箱:wei.xu@ 四、公司地址： 注册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号院金源时代商务中心 2 号楼 A 座 16C 办公地址：北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号院金源时代商务中心 2 号楼 A 座 16C 邮政编码：100097 公司网址： 五、公司登载本报告的指定网站的地址： 代办股份转让信息披露平台---- 本报告备置地点：董事会秘书处 六、公司股份转让登记系统： 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价 转让试点办法(暂行)》的有关规定，委托中信证券股份有限公司作为主办报价券商代办股 份报价转让服务业务。 股票简称：首都在线 股票代码：430071 5 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 5 七、其他有关资料 （一）公司首次注册时间：2005 年 7 月 13 日 （二）变更为股份有限公司日期：2010 年 3 月 9 日 （三）注册登记地点：北京市工商行政管理局 （四）公司法人营业执照注册号：110108008631131 （五）税务登记号码：110108777668130 （六）公司聘请的会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司 （七）会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 11- 13 层 6 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 6 第二章、 报告期的主要财务数据和指标 一、主要会计数据和财务指标 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 本报告期末比上 年度期末增减 总资产（元） 20,774,339.12 13,699,037.51 51.65% 股东权益（元） 12,160,258.76 8,089,353.04 50.32% 每股净资产（元） 2.21 1.82 21.43% 项目 2010 年度 2009 年度 本报告期末比上 年同期增减 营业利润（元） 5,390,008.05 2,631,502.40 104.83% 利润总额（元） 6,584,150.27 2,867,183.09 129.64% 净利润（元） 6,056,478.68 2,637,215.91 129.65% 扣除非经常性损益后的净利润（元） 4,952,786.84 2,419,211.27 104.73% 加权平均净资产收益率 46.81% 33.97% 37.80% 经营活动产生的现金流量净额（元） 7,878,802.84 5,119,796.65 53.89% 每股经营活动产生的现金流量净额 （元） 1.43 1.15 24.35% 基本每股收益（元） 1.10 0.65 69.23% 稀释每股收益（元） 1.10 0.65 69.23% 说明：扣除的非经常性损益项目和涉及金额 非经常性损益项目 2010 年度 2009 年度 营业外收入 1,206,005.10 250,948.00 营业外支出 11,862.88 15,267.31 非经常性收益合计（税前） 1,194,142.22 235,680.69 减：所得税影响 90,450.38 17,676.05 合计 1,103,691.84 218,004.64 7 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 7 自然人 33.37% 25,627,200 第三章、最近一年的股本变动情况 一、报告期公司股份总数和股本结构发生变动情况 2010 年 2 月，公司采用净资产折股的方式整体变更为股份有限公司，原实收资本 444.4 万元变更为 股本 550 万元，各发起人按照其持有的有限公司股权比例相应持有股份有限公司的股份，公司股本结构 及变化如下： 类 别 期初实收资本 本期增加 期末股本 总股份 4,444,000.00 1,056,000.00 5,500,000.00 无限售条件的流通股 — — — 有限售 条件的 流通股 1.高管股份 4,444,000.00 1,056,000.00 5,500,000.00 2.个人或基金 — — — 3.其他法人 — — — 4.其他 — — — 有限售条件流通股 合计 4,444,000.00 1,056,000.00 5,500,000.00 第四章、前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系 一、 截止报告期，本公司股东情况如下： 股东总数 3 人 持股情况 股东名称 股东性质 期初持股 （实收资本） 本期增加 持股总数 报告期末持有的 可转让数量 曲宁 自然人 3,240,000.00 769,500.00 4,009,500.00 0 毕名武 自然人 760,000.00 180,500.00 940,500.00 0 赵永志 自然人 444,000.00 106,000.00 550,000.00 0 上述股东之间不存在关联关系或一致行动关系。 8 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 8 第五章、董事、监事、高级管理人员及其持股情况 一、报告期内公司董事监事、高级管理人员、核心技术人员持股情况如下： 单位：股 姓 名 职 务 期初数量 增减量（+、-） 现持股数量 曲宁 董事长、总经理 3,240,000.00 769,500.00 4,009,500.00 毕名武 董事 760,000.00 180,500.00 940,500.00 赵永志 董事 444,000.00 106,000.00 550,000.00 二、报告期内董事、监事、高级管理人员有/无新聘或解聘情况 经公司创立大会决议选举产生了五名董事，组成股份公司第一届董事会，五位董事分别是： 曲宁、毕名武、赵永志、索权、杨宇；选举产生了三名监事，组成股份公司第一届监事会，三位 监事分别是：尤嘉、周东波、史东辰。在公司第一届第一次董事会，选举曲宁为董事长，经董事 长提名决定聘用曲宁为总裁（总经理）、聘用许薇为董事会秘书兼财务总监、聘用赵永志、杨宇为 副总裁。 9 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 9 第六章、公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非 上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召 集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定， 做到及时、准确、完整。 （一）关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所 有股东能够充分行使自己的权利。 （二）关于控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会议事规则》等有关规定规范自己的 行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财 务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 （三）关于董事与董事会公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》规定的选聘程序选 举董事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规， 了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关 法律、法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。 （四）关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，全体监事依据《公司章程》和《监事会 议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高 级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。 （五）关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调 平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （六）关于信息披露公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章 程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来，一贯严格按照 1 0 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 10 《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利 益。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系业务独立情况 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统，独立开展业务， 不依赖于股东或其它任何关联方。 （一）人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东控制的其它企业担任除董事、监事以外 的任何职务和领取报酬。 （二）资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业 的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。 （三）机构独立情况 公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东控制的其它企业职能部门之 间的从属关系。 （四）财务独立情况 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决 策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制 公司建立了绩效评价与激励约束机制，公司通过科学规划和可持续考评对公司的董事、监事、 高级管理人员的行为和履行职责进行约束和规定，目前以岗位目标责任制和岗位业绩考评为主， 进行绩效评价，公司管理人员的聘任公开透明，符合法律的规定。 1 1 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 11 第七章、股东大会情况简介 公司 2010 年召开了一次股东大会。会议的召集程序、召开程序、出席会议人员资格及表决 程序均符合《公司法》等法律法规及规范性文件和《公司章程》的规定。 2010 年 2 月 23 日上午 9：30 在公司会议室召开首都在线 2010 年第一次股东大会，会议做出 如下决议： 一、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，审议并通过了《北京首都在线科技股份有限公司筹建工 作报告》。 二、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，审议并通过了《关于股份公司设立费用的报告》。 三、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，审议并通过了《北京首都在线科技股份有限公司章程》。 四、经投票表决，选举产生了五名董事，组成股份公司第一届董事会： 1、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，选举曲宁为股份公司董事； 2、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，选举毕名武为股份公司董事； 3、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，选举赵永志为股份公司董事； 4、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，选举索权为股份公司董事； 5、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，选举杨宇为股份公司董事。 五、经投票表决，选举产生了 2 名监事，与 1 名职工推举的监事共同组成股份公司第一届监 事会： 1、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，选举周东波为股份公司监事； 1 2 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 12 2、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，选举尤嘉为股份公司监事。 六、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，审议并通过了《北京首都在线科技股份有限公司股东大 会议事规则》。 七、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，审议并通过了《北京首都在线科技股份有限公司董事会 议事规则》。 八、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，审议并通过了《北京首都在线科技股份有限公司监事会 议事规则》。 九、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，审议并通过了《北京首都在线科技股份有限公司关联交 易管理制度》。 十、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，审议并通过了《北京首都在线科技股份有限公司对外投 资融资管理制度》。 十一、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，审议并通过了《北京首都在线科技股份有限公司对外担 保管理制度》。 十二、以 550 万股同意，占出席会议表决权的 100%；以 0 股反对，占出席会议表决权的 0%； 以 0 股弃权，占出席会议表决权的 0%，审议并通过了《关于公司申请进入代办股份转让系统挂 牌的议案》，并授权董事会办理相关事务。 1 3 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 13 第八章、董事会报告 2010 年度，北京首都在线科技股份有限公司在公司管理层和全体员工的共同努力下，各项业 务发展顺利，经济效益增长迅速。 一、2010 年度经营情况 (一)公司经营状况 2010 年，公司实现销售收入 3792.46 万元，比上年度增长 75.53%；实现净利润总额 605.64 万元，比上年度增长 129.65%。 主要做了以下几个方面工作： 1、提高生产效率，生产模式升级 随着业务的发展以及客户需求的不断变化，公司也不断提升提供增值服务的方式。经过数年 的积累，首都在线通过市场及自身业务特点深化“平台即服务”的理念，即依托 IDC 业务，为用 户提供涵盖基础设施、通信资源、运行维护、优化升级等完整的 IT 服务。在这个平台上，公司可 根据用户的需求量身定做适合的组件，包括电量、散热量的计算及配置，与电信、联通、移动、 教育网等主要运营商的互联互通，预装的正版系统软件，以及 7x24 的故障响应体系。 2、加强管理，降低产品成本 首都在线自 2005 年成立以来就一直专注于为企业客户提供完整的数据中心解决方案。其中， 为数据中心的客户提供 IT 服务是公司的核心优势，已经形成了一定的客户基础，在行业内具有领 先地位。为了确保服务质量，必须将所有的服务集中在一个平台上运行，这样能够集中监控和管 理，将故障反应速度提高到最快，同时将运营成本降到最低。目前首都在线已经完成了 IT 服务运 营平台一期的建设，能够为客户提供安全、监控、备份等增值服务。 3、不断加强技术创新 首都在线在 2010 年建设了实验性云托管服务平台，经过 6 个月对平台各种性能的实验和调试， 目前整个实验平台已实现了快速、安全、稳定的性能。公司已经掌握了云托管服务的各项指标， 并成功解决了实验过程中出现的各种问题。 总体而言，2010 年公司经营团队鼎力合作，积极应对市场变化带来的挑战和机遇，各项业绩 取得历史新高；同时，在内部管理方面精耕细作，管控水平也有了明显提高。 1 4 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 14 （二）本报告期主要财务数据 1、主要资产、股东权益、利润情况分析 项目 金额（元） 金额（元） 增减比率 2010 年 2009 年 比上年同期 营业收入 37,924,669.83 21,605,848.35 75.53% 营业利润 5,390,008.05 2,631,502.40 104.83% 净利润 6,056,478.68 2,637,215.91 129.65% 扣除非经常性损益后的净利润 4,952,786.84 2,419,211.27 104.73% 现金及现金等价物净增加额 4,176,105.16 4,104,114.46 1.75% 管理费用 12,215,736.01 7,573,440.89 61.30% 营业外收入 1,206,005.10 250,948.00 380.58% 营业外支出 11,862.88 15,267.31 -22.30% 项目 金额（元） 金额（元） 增减比率 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 比上年末 总资产 20,774,339.12 13,699,037.51 51.65% 股东权益 12,160,258.76 8,089,353.04 50.32% 应收账款 4,825,415.59 3,419,387.58 41.12% 预付账款 494,850.26 60,831.46 713.48% 应付账款 2,317,660.68 1,357,993.10 70.67% 预收账款 4,158,051.29 2,664,973.34 56.03% 未分配利润 5,450,830.81 1,985,572.96 174.52% 变动原因分析： 1）报告期内，本公司营业收入比上年同期增长 75.53%，营业利润比上年同期增长 104.83%， 净利润比上年同期增长 129.65%，扣除非经常性损益后的净利润比上年同期增长 104.73%，系公 司中型客户的收入大幅增长所致。 2）报告期内，本公司营业外收入比上年同期增长 380.58%，系收到中关村科技园区管理委员 1 5 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 15 会及海淀区人民政府上市补贴所致。 3）报告期内，管理费用比上年同期增长 61.3%，低于收入增长幅度，系上市费用、公司业务 规模增长，人员工资、办公费用、交通费用的增长所致。 4）报告期内，本公司股东权益比上年同期增长 50.32%，系本年度未分配利润的增长所致。 5）报告期内，本公司应收账款比上年同期增长 41.12%，系客户规模的增长所致。 6）报告期内，本公司应付账款比上年同期增长 70.67%，系资源采购数量的增长所致。 7）报告期内，本公司预收账款比上年同期增长 56.03%，系报告期内销售收入规模的扩大所 致。 2、现金流量分析 类 别 2010 年 2009 年 变动金额 经营活动产生的现金流量净额 7,878,802.84 5,119,796.65 2,759,006.19 投资活动产生的现金流量净额 (1,281,360.34) (1,044,748.00) (236,612.34) 筹资活动产生的现金流量净额 (2,421,337.34) 29,065.81 (2,450,403.15) 现金及现金等价物净增加额 4,176,105.16 4,104,114.46 71,990.70 变动原因分析： 1）报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为 7,878,802.84 元，比上年同期增加 2,759,006.19 元，系公司加强了应收账款的回收工作所致。 2）报告期内，本公司投资活动产生的现金流量净额为-1,281,360.34 元，比上年同期减少 236,612.34 元，系本年度加大研发固定资产投入所致。 3）报告期内，本公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,421,337.34 元，比上年同期减少 2,450,403.15 元，系对股东利润分配所致。 三、公司董事会日常工作情况 (一)董事会的会议情况及决议内容 公司于 2010 年共召开了 2 次董事会，并提议召开了 1 次股东大会。 董事会的决议内容符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的有关规定，具体会议 情况如下： 1 6 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 16 会议届次 召开日期 决议内容 第一届第一次 2010 年 2 月 23 日 一、选举股份公司董事曲宁为董事长，为股份公司法定 代表人。 二、聘任曲宁为股份公司总裁（总经理）。 三、聘任许薇为股份公司董事会秘书。 四、聘任赵永志、杨宇为股份公司副总裁（副总经 理），聘任许薇为股份公司财务总监。 五、通过股份公司的内部管理机构的设置方案。 六、审议通过《股份公司总裁（总经理）工作细则》。 第一届第二次 2010 年 8 月 23 日 审议通过《2010 年半年度报告》 （二）股东大会召开情况和董事会执行股东大会决议情况 公司 2010 年共召开了一次股东大会，董事会已按股东大会决议的情况执行了相关事项。 四、2011 年主要工作思路 2011 年度公司董事会仍然坚定地看好行业中长期的发展前景，公司将通过销售渠道持续成长、 队伍持续优化、产品持续完善、成本持续降低、规模持续增长等措施，进一步加强原有业务领域 的优势，开拓新的业务领域，延长产品线，扩大营销覆盖区域及服务水平，提高综合竞争能力， 实现公司主营业务收入大幅增加，利润总额也较大幅度的上升。长期而言，募集资金项目的建设 完成将在很大程度上确立公司在 IT 服务运营和云托管服务的领先地位，在未来的市场竞争中获得 更大的优势。 2011 年董事会的重点工作是： 1、根据 2011 年复杂的外部环境和公司新的发展阶段的需要，加强战略管理，合理准确地把 握企业经营方向。 2、优化组织构架和管理机制，适应企业规模经营需要，加强扁平化管理。 1 7 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 17 3、加强精细化和标准化管理，提升经营管理水平。 4、完善法人治理，明晰权责，规范管理，防范经营风险。 5、加强管理团队和企业文化建设，增强企业的凝聚力，优化人才的吸引、考评和培养机制， 提升企业的持续竞争力。 五、公司会计政策、会计估计变更及其影响 报告期内，公司会计政策、会计估计变更未做变更。 六、利润分配、资本公积金转增预案 公司于 2011 年 3 月 4 日召开第一届董事会第三次会议，会议审议通过了公司 2010 年度利润 分配的方案： 经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计，2010 年度公司实现净利润为 6,056,478.68 元。根据公司章程规定，提取 10%作为法定公积金 605,647.87 元，加上一年度留存 的未分配利润 0 元，累计可供股东分配的利润为 5,450,830.81 元。 2010 年度利润分配方案为：以 2010 年末总股本 5,500,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股 分配现金红利 9.91 元（含税），共分配 5,450,500.00 元，剩余未分配利润，结转以后年度分配。 以上议案需经 2010 年度股东大会审议通过后实施。 1 8 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 18 第九章、监事会报告 一、监事会日常工作情况 2010 年度，公司监事会认真履行职责，共召开 2 次监事会，具体情况如下： 1、2010 年 2 月 23 日在公司会议室召开了第一届监事会第一次会议，会议经全体与会监事的 审议，以举手表决的方式通过选举股份公司监事尤嘉为本届监事会主席的决议； 2、2010 年 8 月 23 日在公司会议室召开了第一届监事会第二次会议，会议审议通过《2010 年 半年度报告》。 二、监事会对公司 2010 年度有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 （1）2010 年度公司依法经营，决策程序符合《公司法》及《公司章程》等有关制度的规定， 公司内部控制制度健全，未发现公司有违法违规的经营行为。股东大会、董事会会议的召集、召 开均按照有关法律、法规及《公司章程》规定的程序进行，有关决议的内容合法有效。 （2）公司董事会成员及高级管理人员能按照国家有关法律、行政法规和本公司章程的有关规 定，忠实勤勉地履行其职责。董事会全面落实股东大会的各项决议，高级管理人员认真贯彻执行 董事会决议，报告期内未发现公司董事及高级管理人员在执行职务、行使职权时有违反法律、法 规、《公司章程》及损害公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会对报告期内的财务监管体系和财务状况进行了检查，认为公司财务状况、经营成果良 好，财务会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，严格执行《会计法》和《企业会计准 则》等法律法规，未发现有违规违纪问题。 报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易事项和资产置换，也无其它损害公司 股东利益或造成公司资产流失的情况。 三、监事会工作计划 本届监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定，忠实履行 自己的职责，进一步促进公司的规范运作。 1 9 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 19 （一）强化内部监督职能，对公司内控体系的运行进行有效监督。 （二）重点关注高风险领域，对公司重大投资项目进行监督检查。 （三）监督财务工作，定期了解和审阅财务报告，检查公司的财务运作情况。 2 0 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 20 第十章、重大事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，没有新发生的重大诉讼及仲裁事项。 二、资产收购、出售及资产重组事项 报告期公司无资产收购、出售及资产重组事项。 三、重大关联交易事项 报告期公司无重大关联交易事项。 四、公司对外担保情况 报告期内公司无对外担保情况。 五、承诺事项履行情况 无 六、挂牌公司及其董事、监事高级管理人员、股东、实际控制人受处罚及整改情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人没有受罚及要求整改情况。 七、其他重大事项 无 2 1 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 21 第十一章、财务报告 一、财务报表 资 产 负 债 表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 金额单位: 元 资产 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 流动资产： — — 货币资金 12,206,032.72 8,029,927.56 交易性金融资产 — — 应收票据 — — 应收账款 4,825,415.59 3,419,387.58 预付款项 494,850.26 60,831.46 应收利息 — — 应收股利 — — 应收补贴款 — — 其他应收款 435,278.21 717,300.00 存货 — — 一年内到期的非流动资产 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 17,961,576.78 12,227,446.60 非流动资产： — — 可供出售金融资产 — — 持有至到期投资 — — 长期应收款 — — 长期股权投资 — — 投资性房地产 — — 固定资产 1,580,985.14 778,584.20 在建工程 — — 生产性生物资产 — — 无形资产 215,919.36 265,858.71 开发支出 — — 商誉 — — 长期待摊费用 1,006,212.75 416,955.01 递延所得税资产 9,645.09 10,192.99 2 2 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 22 其他非流动资产 — — 非流动资产合计 2,812,762.34 1,471,590.91 资产总计 20,774,339.12 13,699,037.51 流动负债： — — 短期借款 — — 交易性金融负债 — — 应付票据 — — 应付账款 2,317,660.68 1,357,993.10 预收账款 4,158,051.29 2,664,973.34 应付职工薪酬 1,001,142.39 447,131.79 应交税费 211,956.03 (4,180.37) 应付股利 330,982.97 1,020,934.18 其他应付款 594,287.00 122,832.43 一年内到期的非流动负债 — — 其他流动负债 — — 流动负债合计 8,614,080.36 5,609,684.47 非流动负债： — — 长期借款 — — 应付债券 — — 长期应付款 — — 预计负债 — — 递延所得税负债 — — 其他非流动负债 — — 长期负债合计 — — 负债合计 8,614,080.36 5,609,684.47 股东权益： — — 实收资本(股本) 5,500,000.00 4,444,000.00 资本公积 603,780.08 635,732.72 盈余公积 605,647.87 1,024,047.36 未分配利润 5,450,830.81 1,985,572.96 所有者权益合计 12,160,258.76 8,089,353.04 负债及所有者权益总计 20,774,339.12 13,699,037.51 法定代表人：曲宁 主管会计工作负责人：曲宁 会计机构负责人：许薇 (所附附注系财务报表组成部分) 2 3 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 23 利 润 表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 金额单位: 元 项目 附注 2010 年 2009 年 营业收入 37,924,669.83 21,605,848.35 减：营业成本 18,761,020.92 10,517,489.72 营业税金及附加 1,250,327.21 709,189.10 营业费用 339,360.80 166,659.80 管理费用 12,215,736.01 7,573,440.89 财务费用 (24,477.77) (13,168.10) 资产减值损失 (7,305.39) 20,734.54 加：公允价值变动收益 投资收益 — — 其中：对联营企业和 — — 合营企业的投资收益 营业利润 5,390,008.05 2,631,502.40 加：营业外收入 1,206,005.10 250,948.00 减：营业外支出 11862.88 15,267.31 其中：非流动资产处置损失 — — 利润总额 6,584,150.27 2,867,183.09 减：所得税费用 527,671.59 229,967.18 净利润 6,056,478.68 2,637,215.91 -少数股东当期损益 — — -被合并方合并前实现的净 利润 — — 每股收益 — — 基本每股收益 1.1012 0.6593 稀释每股收益 1.1012 0.6593 法定代表人：曲宁 主管会计工作负责人：曲宁 会计机构负责人：许薇 (所附附注系财务报表组成部分) 2 4 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 24 现金流量表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 金额单位: 元 项目 附注 2010 年 2009 年 经营活动产生的现金流量： — — 销售商品、提供劳务收到的现金 38,052,717.63 19,767,973.08 收到的税费返还 261,320.86 — 收到的其他与经营活动有关的现金 2,015,643.71 4,265,055.10 经营活动现金流入小计 40,329,682.20 24,033,028.18 购买商品、接受劳务支付的现金 19,105,300.20 9,182,625.43 支付给职工及为职工支付的现金 3,615,111.92 2,673,521.56 支付的各项税费 1,844,831.94 1,900,001.62 支付的其他与经营活动有关的现金 7,885,635.30 5,157,082.92 经营活动现金流出小计 32,450,879.36 18,913,231.53 经营活动产生的现金流量净额 7,878,802.84 5,119,796.65 投资活动产生的现金流量： — — 收回投资所收到的现金 — — 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产所收到的现金净额 — 1,300.00 处置子公司所收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 — — 投资活动现金流入小计 — — 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 — 1,300.00 投资所支付的现金 1,281,360.34 1,046,048.00 取得子公司所支付的现金净额 — — 支付的其他与投资活动有关的现金 — — 投资活动现金流出小计 1,281,360.34 1,046,048.00 投资活动产生的现金流量净额 (1,281,360.34) (1,044,748.00) 2 5 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 25 筹资活动产生的现金流量 — — 吸收投资所收到的现金 — 1,050,000.00 取得借款所收到的现金 — — 收到的其他与筹资活动有关的现金 — — 筹资活动现金流入小计 — 1,050,000.00 偿还债务所支付的现金 — — 分配股利、利润和偿付利息支付 的现金 2,421,337.34 1,020,934.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 — 筹资活动现金流出小计 2,421,337.34 1,020,934.19 筹资活动产生的现金流量净额 (2,421,337.34) 29,065.81 汇率变动对现金的影响额 — — 现金及现金等价物净增加额 4,176,105.16 4,104,114.46 加：期初现金及现金等价物余额 8,029,927.56 3,925,813.10 期末现金及现金等价物余额 12,206,032.72 8,029,927.56 法定代表人： 曲 宁 主管会计工作负责人：曲宁 会计机构负责人：许薇 (所附附注系财务报表组成部分) 现金流量表补充资料 补充资料 附注 2010 年 2009 年 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 6,056,478.68 2,637,215.91 加：（1）资产损失准备 (7,305.39) 20,734.54 （2）固定资产折旧 346,384.06 268,000.82 （3）无形资产摊销 64,400.35 37,059.96 （4）长期待摊费用摊销 47,114.34 173,647.84 （5）处置固定资产、无形资产和长期 资产的损失（减：收益） 15,255.35 2 6 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 26 （6）固定资产报废损失 （7）公允价值变得损失（收益以“-” 填列） （8）财务费用（收益以“-”填列） （9）投资损失（收益以“-”填列） （10）递延所得税资产减少（增加以“- ”填列） 547.90 (1,555.09) （11）递延所得税负债增加（减少以“- ”填列） （12）存货的减少（增加以“-”填列） （13）经营性应收项目的减少（增加以 “-”填列） (1,633,212.99) 1,845,035.46 （14）经营性应付项目的增加（减少以 “-”填列） 3,004,395.89 124,401.86 （15）其他 经营活动产生的现金流量净额 7,878,802.84 5,119,796.65 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物变动情况： 现金的期末余额 12,206,032.72 8,029,927.56 减：现金的期初余额 8,029,927.56 3,925,813.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,176,105.16 4,104,114.46 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 27 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 2010 年 金额单位: 元 项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、2009 年 12 月 31 日余额 4,444,000.00 635,732.72 1,024,047.36 1,985,572.96 8,089,353.04 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错调整 - - - - - 二、2010 年 1 月 1 日余额 4,444,000.00 635,732.72 1,024,047.36 1,985,572.96 8,089,353.04 三、本期增减变动金额 1,056,000.00 (31,952.64) (418,399.49) 3,465,257.85 4,070,905.72 （一）本期净利润 - - - 6,056,478.68 6,056,478.68 （二）直接计入所有者权益 的的利润和损失 - - - - - 1.可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - 2.与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 - - - - - 3.其他 - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - 6,056,478.68 6,056,478.68 （三）所有者投入资本 - - - - - 1.所有者本期投入资本 - - - - - 2.其他 - - - - - （四）本期利润分配 - - 605,647.87 2,591,220.83 3,196,868.70 1.对所有者（或股东）的 分配 - - - 1,985,572.96 1,985,572.96 2.提取盈余公积 - - 605,647.87 605,647.87 1,211,295.74 （五）所有者权益内部结转 1,056,000.00 (31,952.64) (1,024,047.36) - - 1.资本公积转增资本 31,952.64 (31,952.64) - - - 2.盈余公积转增资本 1,024,047.36 (1,024,047.36) - - 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 28 3.未分配利润转增资本 - - - - - 4.其他 - - - - - 四、2010 年 12 月 31 日余额 5,500,000.00 603,780.08 605,647.87 5,450,830.81 12,160,258.76 法定代表人：曲宁 主管会计工作负责人：曲宁 会计机构负责人：许薇 (所附附注系财务报表组成部分) 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：北京首都在线科技股份有限公司 2009 年 金额单位: 元 项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、2008 年 12 月 31 日余额 4,000,000.00 29,732.72 760,325.77 1,653,947.01 6,444,005.50 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错调整 - - - - - 二、2009 年 1 月 1 日余额 4,000,000.00 29,732.72 - 1,653,947.01 6,444,005.50 三、本期增减变动金额 444,000.00 606,000.00 263,721.59 331,625.95 1,645,347.54 （一）本期净利润 - - - 2,637,215.91 2,637,215.91 （二）直接计入所有者权益的 的利润和损失 - - - - - 1.可供出售金融资产公允价 值变动净额 - - - - - 2.与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 - - - - - 3.其他 - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - 2,637,215.91 2,637,215.91 （三）所有者投入资本 444,000.00 606,000.00 - - 1,050,000.00 1.所有者本期投入资本 444,000.00 - - - 444,000.00 2.其他 - 606,000.00 - - 606,000.00 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 29 （四）本期利润分配 - - - 2,305,589.96 2,305,589.96 1.对所有者（或股东）的分 配 - - - 2,041,868.37 2,041,868.37 2.提取盈余公积 - - 263,721.59 263,721.59 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本 - - - - - 2.盈余公积转增资本 - - - - - 3.未分配利润转增资本 - - - - - 4.其他 - - - - - 四、2009 年 12 月 31 日余额 4,444,000.00 635,732.72 1,024,047.36 1,985,572.96 8,089,353.04 法定代表人：曲宁 主管会计工作负责人：曲宁 会计机构负责人：许薇 (所附附注系财务报表组成部分) 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 30 二、审计报告 审计报告 京永审字(2011)第14603号 北京首都在线科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京首都在线科技股份有限公司（以下简称首都在线公司）财 务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、股东权益变动表和现 金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是首都在线公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 31 我们认为，首都在线公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了首都在线公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现 金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：秦学昌 中国•北京 中国注册会计师：李强 二○一一年一月二十六日 3 2 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 三、财务报表附注 （一）公司的基本情况 北京首都在线科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“首都在线”）， 系由曲宁、毕名武、赵永志共同出资的有限公司，成立于 2005 年 7 月 13 日。公司注 册地址：北京市海淀区蓝靛厂东路 2 号院金源时代商务中心 2 号楼 A 座 16C。北京市工商 行政管理局核发的《企业法人营业执照》注册号为：110108008631131。法人代表：曲宁。 公司经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务 院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法 律、行政法规、国务院决定未规定许可，自主选择经营项目开展经营活动。公司的主营业 务是向客户提供互联网数据中心服务，即 IDC 服务，是指公司通过租用互联网通信线路、 带宽资源、标准化的电信专业级机房环境、提供专业化的管理和完善的应用级服务的服务 平台，在这个平台基础上，为企业和 ISP、ICP、ASP 等客户提供机架和带宽的出租等互联 网基础平台服务以及各种增值服务。 公司原注册资本为人民币 250 万元，2007 年 4 月 27 日增加注册资本 150 万元，变更 为 400 万元；2009 年 12 月 23 日增加注册资本 44.4 万元，变更为 444.4 万元；2010 年 3 月 9 日，公司以 2009 年 12 月 31 日经审计确认的净资产折合股本 550 万元整体变更设立 为股份有限公司，变更后注册资本为人民币 550 万元。，经中国证券业协会中证协函 [2010]281 号的备案确认，公司股份于 2010 年 8 月 2 日在代办股份转让系统挂牌，股份代 码 430071。 （二）会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日 发布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准 3 3 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 则及相关规定编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 3、会计期间 本公司采用公历年度作为会计年度，即每年的 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、现金及现金等价物 列示于本公司现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款；现金 等价物是指持有的原始期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额且价值变动风 险很小的投资。 6、外币业务核算 外币交易在初始确认时，本公司采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，本公司采用资产负债表日即期汇率折算， 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 7、金融资产和金融负债的确认和计量 (1)金融资产和金融负债的分类方法 金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 (2)金融工具的确认依据和计量 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融 资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应 当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 3 4 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别 的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认成本。 公司对金融资产和金融负债的后续计量，按如下原则： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入 当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权 益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ④其他金融负债按摊余成本进行后续计量。 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (3)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预 计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产减值的客观 证据包括《企业会计准则 22 号—金融工具确认和计量》第四十一条所述事项。 各类金融资产减值准备计提方法如下： ①应收款项坏账准备 A、对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 3 5 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不 对其预计未来现金流量进行折现。 B、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账龄特征 评估其信用风险，划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄 1 年以内（含 1 年）的 应收款项，按其余额的 1%计提；账龄 1-2 年（含 2 年）的应收款项，按其余额的 10%计提； 账龄 2-3 年（含 3 年）的应收款项，按其余额的 50%计提；账龄 3 年以上的应收款项，按 其余额的 100%计提。 C、坏账确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能 收回的账款；因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 ②持有至到期投资 期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值准备予以转回，计入当期损益。但是，该转回的账面价值不应当超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。 金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的 折现率作为利率计算确认。 8、存货核算方法 本公司存货包括：库存商品、低值易耗品。 购入、自制的存货取得时按实际成本计价；债务重组取得债务人用以抵债的存货，以 3 6 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 应收债权的公允价值为基础确定其入账价值；存货发出时按个别计价法计价；低值易耗品 领用时按一次性摊销法核算。 本公司存货盘存采用永续盘存制。 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。 存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负 债表日后事项的影响：对于库存商品，在正常经营过程中，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于为执行销售合同或者劳务合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订 购数量的，超出部分存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超 过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 本公司固定资产分为办公设备、电子设备。 本公司固定资产按原值扣除其预计净残值及所提减值准备后，按预计使用寿命采用年 限平均法分类计提。各类固定资产预计使用年限及年折旧率如下： 类别 净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 办公设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 10、无形资产核算方法 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益 很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 3 7 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的 金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 11、借款费用 本公司发生的借款费用，初始时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计 量。借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用 或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间购建或者生产活动才能达到 可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等。 3 8 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 资本化期间是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间。借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资本支出已经发生，资产支出包括 为构建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务 形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到可使用或者可销售状态所必要的构建 或者生产活动已经开始。 当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化，以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。判断依据为：符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全 部完成或者实质上已经完成；购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规 定或者生产要求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不 影响其正常使用或销售；继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额 很少或者几乎不再发生。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内， 将其计入符合资本化条件的资产成本。 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。按照至当期末止 购建符合资本化条件的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息 进行。 12、政府补助核算方法 3 9 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到的政府补助确认为政府补助。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在 该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生 的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 13、收入确认原则 (1)销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 营业收入实现。 (2)提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确 认劳务收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 确定提供劳务交易的完工程度，可以选用下列方法：已完工作的测量；已经提供劳务 占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。 (3)让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议 规定确认为收入。 14、递延所得税资产及所得税的会计处理方法 本公司对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限予以确认。 4 0 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 本公司于期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未 来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂 时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。 本公司所得税的会计处理方法为资产负债表债务法。于资产负债表日，本公司比较资 产负债表列示的资产、负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税 基础，对于两者之间的差异分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异，确认相关的递延 所得税负债与递延所得税资产，并在此基础上确定每一个会计期间利润表中的所得税费用。 （三）税项 本公司适用的主要税种、税率及计税基础列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 3% 营业税 劳务收入 3% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 7.5% 1、所得税 (1)《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定： 对试验区内的新技术企业，实 行下列减征或免征税收的优惠：①减按 15％税率征收所得税。企业出口产品的产值达到 当年总产值 40％以上的，经税务部门核定，减按 10％税率征收所得税。②新技术企业自 开办之日起，三年内免征所得税。经北京市人民政府指定的部门批准，第四至六年可按前 项规定的税率，减半征收所得税。 根据上述文件规定，公司自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止免征企业所得 税，2009 年 1 月 1 日起至 2011 年 12 月 31 日止减半征收企业所得税。 (2)国科发火〔2008〕362 号《高新技术企业认定管理工作指引》规定：2007 年底前 4 1 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 国家高新技术产业开发区（包括北京市新技术产业开发试验区）内、外已按原认定办法认 定的仍在有效期内的高新技术企业资格依然有效，但在按《认定办法》和《工作指引》重 新认定合格后方可依照《企业所得税法》及其实施条例等有关规定享受企业所得税优惠政 策。 国发〔2007〕39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的规定：自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的 企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受 至期满为止。 公司于 2009 年 6 月 12 日重新认定为高新技术企业，根据上述文件规定，公司 2008 年度执行 25%的企业所得税率，从 2009 年度开始继续执行 7.5%的企业所得税优惠税率， 并已在北京市海淀区国家税务局备案。 2、增值税 公司属增值税小规模纳税人，根据国务院于 2008 年 11 月 10 日颁布的《中华人民共和 国增值税暂行条例》规定，自 2009 年 1 月 1 日起增值税征收率 3%。 （四）财务报表主要项目注释 1、货币资金 类 别 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 现金 2.94 1,340.14 银行存款 12,206,029.78 8,028,587.42 合 计 12,206,032.72 8,029,927.56 货币资金 2010 年 12 月 31 日余额较 2009 年 12 月 31 日余额相比增加约 417.6 万元， 比例为 52%，主要原因为 2010 年公司业务量较去年有大幅度增长，收入增长幅度较大， 现金回款额较大。 2、应收账款 (1)按信用风险特征组合分类后应收账款列示如下 截止日期：2010 年 12 月 31 日 4 2 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 类 别 金 额 结构比例% 坏账准备 坏账比例% 单项金额重大* 3,630,112.52 74.07 58,705.77 77.72 单项金额不重大但风险较大** 其他不重大 1,270,840.20 25.93 16,831.36 22.28 合 计 4,900,952.72 100.00 75,537.13 100.00 *本公司将期末余额大于 10 万元的应收账款分类为单项金额重大的款项，该类应收账 款期末均在正常回款期内，本公司对其按账龄计提坏账准备。 **本公司将实际账龄超过两年的应收账款作为风险较大的判断依据，该类款项的坏账 准备均按账龄计提。 (2)应收账款余额 2010 年 12 月 31 日较 2009 年 12 月 31 日相比增加约 1,447,025.87 元，增长比例为 41.90%，主要原因为 2010 年营业收入有大幅度的增长，应收账款亦随之 增加。 (3)截至 2010 年 12 月 31 日，应收账款中前五名欠款金额合计 2,546,650.00 元，占应 收账款总额的 51.96%,具体明细如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 性质或内容 中国电信股份有限公司北京分公司 1,078,354.21 1 年以内 服务收入 北京市地方税务局 457,200.00 2 年以内 服务收入 中国移动通信集团北京有限公司 390,000.00 1 年以内 服务收入 上海红之盟网络科技有限公司 347,415.79 1 年以内 服务收入 北京方正阿帕比技术有限公司 273,680.00 1 年以内 服务收入 (4)按账龄分类后应收账款列示如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 4,626,542.05 94.40 46,265.42 3,453,926.85 100.00 34,539.27 1-2 年 274,410.67 5.60 29,271.70 合 计 4,900,952.72 100.00 75,537.12 3,453,926.85 100.00 34,539.27 (5)报告期末无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 3、预付账款 4 3 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 (1)按账龄结构分类列示 账 龄 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 金 额 结构比例% 金 额 结构比例% 1 年以内 479,497.51 96.90 45,478.71 74.76 1-2 年 2-3 年 5,352.75 8.80 3 年以上 15,352.75 3.10 10,000.00 16.44 合 计 494,850.26 100.00 60,831.46 100.00 (2)截止 2010 年 12 月 31 日大额明细如下： 单位名称 金额 时间 未结算原因 263 企业邮局 86,833.40 1 年以内 待摊服务费 北京新娱兄弟网络科技有限公司 234,333.33 1 年以内 待摊代购设备费 (3)截止到 2010 年 12 月 31 日，预付账款余额中含有前股东二六三网络通信股份有限 公司押金 10,000 元和戴尔（中国）有限公司的服务费 5,352.75 元，账龄 3 年以上。 4、其他应收款 (1)按信用风险特征组合分类后其他应收款列示如下 截止日期：2010 年 12 月 31 日 类 别 金 额 结构比例% 坏账准备 坏账比例% 单项金额重大* 342,600.00 70.15 3,426.00 6.46 单项金额不重大但风险较大** 48,667.20 9.97 48,667.20 91.71 其他不重大 97,074.96 19.88 970.75 1.83 合 计 488,342.16 100.00 53,063.95 100.00 *本公司将期末余额大于 9 万元的其他应收款分类为单项金额重大的款项，该类其他应 收款期末均在正常回款期内，本公司对其按账龄计提坏账准备。 **本公司将实际账龄超过两年的其他应收款作为风险较大的判断依据，该类款项的坏 账准备均按账龄计提。 (2)截止 2010 年 12 月 31 日, 金额较大的其他应收款合计金额为 342,600.00 元，占其 4 4 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 他应收款总额的 70.16%。具体明细如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 性质或内容 杨宇 251,600.00 1 年以内 备用金 智德经纬 91,000.00 1 年以内 押金 (3)按账龄分类后其他应收款列示如下： 账 龄 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 439,674.96 90.03 4,396.75 270,000.00 32.98 2,700.00 1-2 年 500,000.00 61.08 50,000.00 2-3 年 3 年以上 48,667.20 9.97 48,667.20 48,667.20 5.94 48,667.20 合 计 488,342.16 100.00 53,063.95 818,667.20 100.00 101,367.20 (4)报告期末无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 5、固定资产 (1)固定资产及累计折旧明细项目和增减变动列示如下 项 目 2009 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2010 年 12 月 31 日 原值 办公设备 596,757.94 234,326.00 831,083.94 电子设备 1,082,186.65 914,459.00 1,996,645.65 合计 1,678,944.59 1,148,785.00 2,827,729.59 累计折旧 办公设备 343,396.81 115,643.21 459,040.02 电子设备 556,963.58 230,740.85 787,704.43 合计 900,360.39 346,384.06 1,246,744.45 固定资产净值 办公设备 377,283.83 372,043.92 电子设备 401,300.37 1,208,941.22 4 5 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 合 计 778,584.20 1,580,985.14 (2)报告期末，本公司不存在闲置的固定资产，亦不存在固定资产减值情况，未计提固 定资产减值准备。 6、无形资产 (1)无形资产明细项目和增减变动列示如下 项 目 2009 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2010 年 12 月 31 日 原值 软件 332,080.00 14,461.00 346,541.00 累计摊销 软件 66,221.29 64,400.35 130,621.64 账面价值 软件 265,858.71 215,919.36 (2)截止 2010 年 12 月 31 日，公司无形资产使用状况良好，无减值迹象发生。 7、长期待摊费用 项 目 2009 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2010 年 12 月 31 日 租出固定资产 416,955.01 416,955.01 装修费 71,000.00 71,000.00 代购长期设备费 565,372.08 47,114.34 518,257.74 合 计 416,955.01 636,372.08 47,114.34 1,006,212.75 8、递延所得税资产 (1)已确认的递延所得税资产 项 目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 坏账准备 9,645.09 10,192.99 (2)引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异的金额 项 目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 坏账准备 128,601.08 135,906.47 9、应付账款 (1)按账龄分类后应付账款列示如下： 4 6 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 账 龄 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 金 额 比例 % 金 额 比例 % 1 年以内 2,307,580.68 99.57 1,357,993.10 100.00 1-2 年 10,080.00 0.43 合 计 2,317,660.68 100.00 1,357,993.10 100.00 (2)截止 2010 年 12 月 31 日，本项目中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位及 关联方的款项。 (3)截止 2010 年 12 月 31 日, 金额较大的应付帐款合计金额为 1,950,382.26 元，占应 付帐款总额的 84.15%。具体明细如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 性质或内容 中国电信股份有限公司北京分公司 1,573,467.54 1 年以内 托管费 美联信金融租赁有限公司 376,914.72 1 年以内 租赁费 10、预收账款 (1)按账龄分类后预收账款列示如下： 账 龄 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 金 额 比例 % 金 额 比例 % 1 年以内 3,699,506.38 88.97 2,659,494.15 99.79 1-2 年 458,544.91 11.03 5,479.19 0.21 2-3 年 3 年以上 合 计 4,158,051.29 100.00 2,664,973.34 100.00 (2)至报告期末，本项目中无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位及关联方的款 项。 11、应付职工薪酬 类 别 2009 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2010 年 12 月 31 日 工资、奖金、津(补)贴 382,260.00 2,881,842. 36 2,294,888. 40 969,213.96 4 7 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 住房公积金 24,264.00 219,987.00 244,251.00 0.00 社会保险费 40,607.79 31,928.43 其中：养老保险 19,702.76 312,563.20 332,265.96 失业保险 703.67 15,241.26 15,944.93 医疗保险 19,262.50 171,218.41 158,552.45 31,928.46 工伤保险 603.80 12,601.00 12,601.00 603.80 生育保险 335.06 6,462.76 7,401.65 -603.83 合 计 447,131.79 1,001,142.39 至报告期末，本公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。 12、应交税费 税费项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应交增值税 1,186.89 营业税 117,404.36 84,674.81 城市维护建设税 8,301.39 5,927.24 教育费附加 3,557.74 2,540.24 企业所得税 73,212.87 -102,466.94 个人所得税 8,292.78 5,144.28 合 计 211,956.03 -4,180.37 13、应付股利 项 目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 曲宁 632,979.19 毕名武 330,982.97 387,954.99 赵永志 合 计 330,982.97 1,020,934.18 公司根据 2010 年 1 月 22 日的临时股东会决议,于 2010 年分配 2010 以前年度形成的利 润 1,985,572.96 元，上述余额为尚未支付的股利。 14、其他应付款 (1)按账龄分类后其他应付款列示如下： 4 8 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 账 龄 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 金 额 比例 % 金 额 比例 % 1 年以内 594,287.00 100 122,612.37 99.82 1-2 年 220.06 0.18 合 计 594,287.00 100 122,832.43 100 (2)至报告期末，本项目中无应付持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位及关联方的款 项。 (3)截至 2010 年 12 月 31 日，其他应付款余额明细列示如下 单 位 名 称 金 额 账 龄 性质或内容 尤嘉 503,287.00 1 年以内 代垫款项 吕伟 91,000.00 1 年以内 借款购办公用品 15、股本 报告年度股本增减变动明细如下： 股东名称 2009 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2010 年 12 月 31 日 比例(%) 曲宁 3,240,000.00 769,500.00 4,009,500.00 72.90 毕名武 760,000.00 180,500.00 940,500.00 17.10 赵永志 444,000.00 106,000.00 550,000.00 10.00 合 计 4,444,000.00 1,056,000.00 5,500,000.00 100.00 本公司本年度初注册资本为 4,444,000 元,根据 2010 年 1 月 22 日召开的临时股东会会 议,通过了本公司由原有限责任公司整体变更为股份有限公司的股东会决议,由全体股东以 原有限责任公司 2009 年 12 月 31 日经审计的净资产进行出资。截止到 2010 年 2 月 23 日止, 本公司已收到全体股东缴纳的注册资本人民币 5,500,000 元，变更后各股东的出资比例不 变。上述出资已由北京永拓会计师事务所有限责任公司出具京永验字(2010)第 21002 号验 资报告验证。 16、资本公积 4 9 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 项 目 2009 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2010 年 12 月 31 日 资本溢价 635,732.72 603,780.08 635,732.72 603,780.08 截止 2010 年 12 月 31 日，资本公积余额均为股东以 2009 年经审计的净资产进行出资 时形成的股本溢价。 17、盈余公积 项 目 2009 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2010 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,024,047.36 605,647.87 1,024,047.36 605,647.87 18、未分配利润 项 目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 期初未分配利润 1,985,572.96 1,653,947.01 加:本期净利润 6,056,478.68 2,637,215.91 减：提取法定盈余公积 605,647.87 263,721.59 减：对所有者（或股东）的分配 1,985,572.96 2,041,868.37 期末未分配利润 5,450,830.81 1,985,572.96 19、营业收入及成本 (1)主营业务 服务项目 2010 年度 2009 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 通信服务 37,885,106.72 18,682,706.58 21,479,052.23 10,412,791.72 设备销售 39,563.11 78,314.34 126,796.12 104,698.00 合 计 37,924,669.83 18,761,020.92 21,605,848.35 10,517,489.72 (2)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 中国移动通信集团北京有限公司 5,831,333.00 15.38% 中国电信股份有限公司北京分公司 4,229,241.02 11.15% 北京网联光通技术有限公司 1,825,000.00 4.81% 上海红之盟网络科技有限公司 1,415,230.31 3.73% 佳能（中国）有限公司 1,403,569.72 3.70% 5 0 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 合计 14,704,374.05 38.77% 20、营业税金及附加 项 目 2010 年度 2009 年度 计缴标准 营业税 1,136,553.20 644,371.58 按应税收入的 3%计税 城市维护建设税 79,641.80 45,372.26 应纳增值税、营业税额的 7% 教育费附加 34,132.21 19,445.26 应纳增值税、营业税额的 3% 合 计 1,250,327.21 709,189.10 21、营业费用 项 目 2010 年度 2009 年度 各明细项目合计 339,360.80 166,659.80 22、管理费用 项 目 2010 年度 2009 年度 各明细项目合计 12,215,736.01 7,573,440.89 23、财务费用 项 目 2010 年度 2009 年度 利息收入 -25,930.57 -14,107.10 手续费及其他 1,452.80 939.00 合 计 -24,477.77 -13,168.10 24、资产减值损失 项 目 2010 年度 2009 年度 坏账损失 -7,305.39 20,734.54 25、营业外收入 项 目 2010 年度 2009 年度 政府补贴收入 1,206,000.00 5,000.00 5 1 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 电信赔付款 242,948.00 其他 5.10 3,000.00 合 计 1,206,005.10 250,948.00 26、营业外支出 项 目 2010 年度 2009 年度 处理固定资产净损失 15,255.35 税收滞纳金 11,862.88 11.96 合 计 11,862.88 15,267.31 27、所得税费用 项 目 2010 年度 2009 年度 当期所得税 527,123.69 231,522.27 递延所得税 547.90 -1,555.09 合 计 527,671.59 229,967.18 28、现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 利息收入 25,930.57 14,107.10 政府补贴收入 1,206,000.00 5,000.00 往来款收回 783,708.04 4,000,000.00 电信赔偿收入 242,948.00 其他收入 5.10 3,000.00 合 计 2,015,643.71 4,265,055.10 (2)支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 5 2 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 各项费用合计 7,873,772.42 4,186,867.45 其他公司往来 970,215.47 税收滞纳金 11,862.88 合 计 7,885,635.30 5,157,082.92 29、现金流量表补充资料 补 充 资 料 2010 年度 2009 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,056,478.68 2,637,215.91 加：资产减值准备 -7,305.39 20,734.54 固定资产折旧 346,384.06 268,000.82 无形资产摊销 64,400.35 37,059.96 长期待摊费用摊销 47,114.34 173,647.84 处置固定资产、无形资产和长期资产的损失（减：收益） 15,255.35 财务费用 投资损失 递延所得税资产减少 547.90 -1,555.09 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少(减：增加) -1,633,212.99 1,845,035.46 经营性应付项目的增加（减：减少） 3,004,395.89 124,401.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,878,802.84 5,119,796.65 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,206,032.72 8,029,927.56 减：现金的期初余额 8,029,927.56 3,925,813.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 4,176,105.16 4,104,114.46 5 3 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 （五）关联方关系及其交易 1、关联方关系认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本企业关系 曲宁 本公司之控股股东 (2)不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本企业的关系 毕名武 本公司股东 赵永志 本公司股东 北京蓝海易购科贸有限公司 本公司股东之控股公司 北京蓝海阳光信息科技有限公司 本公司股东之控股公司 北京鑫汇时代国际投资咨询有限公司 本公司股东之控股公司 北京龙藏生物科技有限公司 本公司股东之参股公司 3、关联交易 (1)提供劳务 本公司向关联方提供网络通讯服务，遵循一般商业条款，其定价原则与独立第三方交 易一致。 关联方名称 2010 年度 2009 年度 金 额 占同类交易的 比例% 金 额 占同类交易的 比例% 北京蓝海阳光信息科技有限公司 9,800.00 0.03 15,600.00 0.07 小 计 9,800.00 0.03 15,600.00 0.07 (2)关联方往来款项余额 关联方名称及项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 预收账款 5 4 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 关联方名称及项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 北京蓝海易购科贸有限公司 1,990.00 北京蓝海阳光信息科技有限公司 7,000.00 应付股利 曲宁 632,979.19 毕名武 330,982.97 387,954.99 赵永志 （六）或有事项 无。 （七）资产负债表日后事项 无。 （八）其他重要事项 无。 （九）其他财务资料 1、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— —非经常性损益（2008），本公司报告期非经常性损益发生额情况如下： 项 目 2010 年度 2009 年度 计入当期损益的政府补助 1,206,000.00 5,000.00 除上述之外的其他营业外收支净额 -11,857.78 230,680.69 非经常性损益影响利润总额合计 1,194,142.22 235,680.69 减：非经常性损益的所得税影响数 90,450.38 17,676.05 非经常性损益净额 1,103,691.84 218,004.64 2、净资产收益率及每股收益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号— —净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加 权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 5 5 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 2010 年度净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.4681 1.1012 1.1012 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.3828 0.9005 0.9005 ①净资产收益率计算过程： 加权平均净资产收益率= P0/(EO + NP÷2 + Ei×Mi÷MO - Ej×Mj÷MO±Ek×Mk÷MO) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；EO 为归属于公司普通股股 东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；MO 为报告期 月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起 至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净 资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 ②基本每股收益计算过程： 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 ③稀释每股收益计算过程： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行 5 6 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 调整。 四、财务报表的批准 本财务报表于 2011 年 3 月 4 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：北京首都在线科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2011 年 3 月 4 日 日期：2011 年 3 月 4 日 日期：2011 年 3 月 4 日 5 7 北京首都在线科技股份有限公司 2010年年度报告 第十二章、备查文件 一、董事长签名的2010年年度报告文本 二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报表 三、其他在报价转让系统中公开披露的文件 四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京首都在线科技股份有限公司 董 事 会 2011年3月4日