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2010 年年度报告 1 北京华高世纪科技股份有限公司 2010 年年度报告 （股份代码：430039） 二零一一年三月 2010 年年度报告 2 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司 2010 年年度财务报告经会计师事务所审计。 公司负责人高华智、主管会计工作负责人李昕、会计机构负责人房春荣声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 2010 年年度报告 3 目 录 第一章 公司基本情况 .......................................................................................... 4 第二章 报告期的主要财务数据和指标 .............................................................. 5 第三章 报告期股本变动情况 .............................................................................. 7 第四章 公司股东及其持股数量和相互之间的关系 .......................................... 8 第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 .............. 9 第六章 公司治理 ................................................................................................ 11 第七章 股东大会情况简介 ................................................................................ 13 第八章 董事会报告 ............................................................................................ 14 第九章 监事会报告 ........................................................................................ 18 第十章 重大事项 ................................................................................................ 20 第十一章 财务报告 ............................................................................................ 21 第十二章 备查文件目录 .................................................................................. 75 2010 年年度报告 4 第一章 公司基本情况 一、公司法定中文名称：北京华高世纪科技股份有限公司 公司中文名称缩写：华高世纪 公司法定英文名称：Waycom Technology Co.,Ltd 二、公司法定代表人：高华智 三、公司董事会秘书：张玲 联系地址：北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼 E 门 605 室 邮政编码：100015 联系电话：010-57623050 传 真：010-80115555 转 404594 电子信箱：waycom@ 四、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼 E 门 605 室 公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼 E 门 605 室 邮政编码：100015 公司网址： 公司信箱：waycom@ 五、公司登载年度报告的指定网址： 年度报告备置地点：董事会秘书办公室 六、公司股份转让登记系统： 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报 价转让试点办法》的有关规定，委托招商证券股份有限公司作为主办报价券商代办股份 转让服务业务。 股份简称：华高世纪 股份代码：430039 七、其它有关资料 （一）公司首次注册登记日期：2008 年 3 月 13 日 （二）注册登记地点：北京市工商行政管理局 （三）企业法人营业执照注册号：110105000400387 （四）税务登记证号码：110105700311088 （五）公司聘请的会计事务所名称：中审国际会计师事务所有限公司 （六）会计事务所办公地址：北京市海淀区阜城路 73 号裕惠大厦 8 层 2010 年年度报告 5 第二章 报告期的主要财务数据和指标 一、报告期内主要财务数据 单位：人民币元 项目 金额 营业利润 11,186,574.07 利润总额 12,720,840.86 归属于母公司股东的净利润 11,985,790.74 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,462,877.33 经营活动产生的现金流量净额 17,658,578.25 二、公司本期主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 主要会计数据 2010 年 2009 年 本期比上年增减 营业收入 48,166,689.70 19,026,208.55 153.16% 营业利润 11,186,574.07 2,929,994.37 281.80% 利润总额 12,720,840.86 3,986,637.13 219.09% 归属于母公司股东的净利润 11,985,790.74 3,695,001.40 224.38% 归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 10,462,877.33 2,795,169.28 274.32% 基本每股收益 0.64 0.20 224.38% 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.56 0.15 274.32% 全面摊薄净资产收益率（%） 35.42% 16.05% 120.65% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 30.92% 12.14% 154.66% 扣除非经常性损失后的加权平均净资产收益率（%） 38.09% 13.49% 182.36% 经营活动产生的现金流量净额 17,658,578.25 -36,872.19 47991.32% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.94 -0.002 47991.32% 2010 年末 2009 年末 本期比上年增减 总资产 39.53% 2010 年年度报告 6 44,220,716.25 31,693,623.74 所有者权益 33,843,795.87 23,020,063.98 47.02% 归属于母公司股东的每股净资产 1.80 1.22 47.02% 三、扣除非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 项目 金额 非流动资产处置损益 — 政府补助 1,562,988.91 其他营业外收支 -28,722.12 债务重组收益 — 减：所得税影响 11,353.38 非经常性损益净额 1,522,913.41 归属于母公司普通股股东的合并净利润 11,985,790.74 扣除非经常性损益的归属于母公司普通股股东的合并净利润 10,462,877.33 2010 年年度报告 7 第三章 报告期股本变动情况 一、报告期内股份变动统计表 股份性质 期初股份 本期增加 本期减少 期末股份 数量 比例（%） 数量 比例（%） 一、尚未解除限售 登记的股份 15,735,600 83.70 _ 1,635,600 14,100,000 75.00 其中：高管股份 15,735,600 83.70 _ 1,635,600 14,100,000 75.00 个人或基金 _ _ _ _ _ _ 其他法人 _ _ _ _ _ _ 二、已解除限售登 记的股份 3,064,400 16.30 1,635,600 _ 4,700,000 25.00 股份总数 18,800,000 100.00 1,635,600 1,635,600 18,800,000 100.00 报告期内，股份无变动。 7 月 16 日，第二批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份限售登记，本次解除限 售股份数量为 1,635,600 股。 2010 年年度报告 8 第四章 公司股东及其持股数量和相互之间的关系 一、报告期内股东数量和持股情况 单位：股 股东总数：7 所有股东持股情况 股东名称 股东性质 报告期初 持股总数 报告期内 增减 报告期末 持股总数 报告期末 持股比例 可转让股 份数量 质押或冻 结的股份 数量 高华智 自然人 12,201,200 0 12,201,200 64.90% 3,050,300 0 吴复生 自然人 2,820,000 0 2,820,000 15.00% 705,000 0 房桂荣 自然人 1,880,000 0 1,880,000 10.00% 470,000 0 王伟 自然人 846,000 0 846,000 4.50% 211,500 0 吴晓梅 自然人 752,000 0 752,000 4.00% 188,000 0 朱常禄 自然人 188,000 0 188,000 1.00% 47,000 0 房春荣 自然人 112,800 0 112,800 0.60% 28,200 0 上述股东关联关系或一致行动关系的说明：上述股东高华智与房桂荣为夫妻关系， 股东房桂荣与房春荣为姐妹关系，其他股东之间不存在关联关系。 二、控股股东及实际控制人简介 高华智 先生，中国籍，1965 年 12 月出生，大学本科学历，曾任航天部第三研究院 工程师，中仪岛津技术服务公司工程师，香港丰联公司工程师。自 1999 年 5 月公司成立 至今，其一直担任董事长兼总经理。持公司 64.90%的股份，是公司第一大股东。 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。 2010 年年度报告 9 第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况 一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及持股情况 （一）基本情况 姓名 职务 年 龄 性 别 任职起止日期 年初持股数 （股） 期末持股数 （股） 股份增减 （股） 是否在 公司领 薪 高华智 董事长、总经 理、核心技术人 员 46 男 2008.3.13—— 2011.3.13 12,201,200 12,201,200 0 是 吴复生 董事、副总经 理、技术总监、 核心技术人员 42 男 2008.3.13—— 2011.3.13 2,820,000 2,820,000 0 是 吴晓梅 董事 45 女 2008.3.13—— 2011.3.13 752,000 752,000 0 否 朱常禄 董事、高级顾问 70 男 2008.3.13—— 2011.3.13 188,000 188,000 0 是 房桂荣 董事、商务部经 理 46 女 2008.4.18—— 2011.3.13 1,880,000 1,880,000 0 是 刘敏 监事会主席、 人事部经理 33 女 2008.3.13—— 2011.3.13 —— —— —— 是 王伟 监事 41 男 2008.3.13—— 2011.3.13 846,000 846,000 0 否 布艳 监事、质管部经 理 30 女 2010.4.7—— 2011.3.13 —— —— —— 是 房春荣 财务负责人 54 女 2008.3.13—— 2011.3.13 112,800 112,800 0 是 张 玲 董事会秘书 28 女 2009.2.27—— 2011.3.13 —— —— —— 是 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 在本报告期内，由于陈明辉先生辞去监事会监事职务，公司根据 2009 年度股东大会 2010 年年度报告 10 审议通过，新增布艳女士为公司新的监事会监事的提案。 三、员工情况 截至报告期末，公司在职员工总计 129 人，其结构如下： （一）学历结构 学历类型 人数 比例（%） 研究生 5 3.88% 本科 55 42.64% 专科 33 25.58% 其它 36 27.90% 合计 129 100% （二）岗位结构 岗位类型 人数 比例（%） 管理 15 11.63% 财务 4 3.10% 研发 66 51.16% 销售 12 9.30% 操作工 32 24.81% 合计 129 100% 2010 年年度报告 11 第六章 公司治理 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《股份报价转让试点办法》等有关法律法规的 要求，规范公司运作，履行信息披露义务，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理 和控制制度。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工 作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整 。持续深入开展公司治理活 动，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 （一）关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位， 保证所有股东能够充分行使自己的权利。 （二）关于控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过股 东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、财务、 资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人数和人 员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利 和义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规 和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。 （四）关于监事与监事会 公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法 律法规要求。全体监事能够认真履行咨询的职责，向股东大会负责，向股东大会负责。 对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行职责的合法 合规性进行监督，并发表独立意见，维护股东的合法权益。 （五）关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等各方利 益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司将一如既往的按照《公司法》、《股 份报价转让试点办法》等相关规范性文件的要求，根据公司实际情况，进一步完善公司 的各项规章制度，以及全体股东利益最大化，切实维护股东的利益。 （六）关于信息披露 公司制定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律法规和公司章程的规定，力 2010 年年度报告 12 求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司成立以来，一贯严格按照《公司 法》等有关法律、法规的要求规范运作，并一如既往的按照有关有关议事规则和《上市 公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求股东利益的最大化，切实维护股东的利益。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的关系 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立、公司具有独立 完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争 关系，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形。 （二）人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级 管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定。 （三）资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立的软件著作权 等无形资产。 （四）机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混 合经营、合署办公等情况。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的 财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银 行账户，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司作为独立的纳税人，依法纳税， 不存在与控股股东混合纳税的情况。 三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励制度 为了使公司高级管理人员更好的履行职责，在报告期内公司加强对高级管理人员的 绩效考评及激励机制并不断逐步完善，使其及时适应公司不断发展的需要。公司通过《公 司章程》、签订《劳动合同》、《保密协议》及公司的财务、人事管理制度对公司的董事、 监事、高级管理人员的行为和履行进行了约束和规定，制订了考评和奖励制度，目前以 岗位目标责任制和岗位业绩考评为主，进行绩效评价，公司管理人员的聘任公开透明， 符合法律法规的规定。 2010 年年度报告 13 第七章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了两次股东大会，两次会议的召集程序、召开程序、出席会 议人员资格及表决程序均符合《公司法》等法律法规及规范性文件和《公司章程》的规 定。具体情况如下： 一、2010 年 4 月 7 日在公司会议室召开北京华高世纪科技股份有限公司 2009 年度 股东大会。会议作出如下决议： （一）审议通过了《2009 年度报告》。 （二）审议通过了《关于 2009 年度利润分配的方案》：以 2009 年 12 月 31 日为基准 日，公司总股本 18,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.60 元人民币现金红利（含 税）。 （三）审议通过了《董事会 2009 年度工作报告》。 （四）审议通过了《监事会 2009 年度工作报告》。 （五）审议通过了《2010 年度财务预算方案》。 （六）审议通过了由于陈明辉先生辞去监事会监事的职务，另新增布艳女士为公司 新的监事会监事的提案。 二、2010 年 9 月 10 日在公司会议室召开了北京华高世纪科技股份有限公司 2010 年 度第一次临时股东大会，会议作出决议：审议通过了《公司章程的修正案》。议案具体如 下： 原第四条公司住所：中国北京市朝阳区酒仙桥路 4 号。现修改为：公司住所：中国 北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼 E 门 605 室。 2010 年年度报告 14 第八章 董事会报告 一、董事会关于经营情况和财务状况分析 （一）报告期内总体经营情况 公司 2010 年的营业收入和净利润增长显著，报告期内营业收入 4816.67 万元，同比 增长 153.16%；净利润 1198.58 万元，同比增长 224.38%。2010 年国家对基础建设的投 入给了企业发展的方向和机会，公司在抓住行业发展机遇的同时，加快完善内部管理制 度，加大研发投入力量，以优秀产品优质服务赢得客户，赢得市场。 （二）宏观经济形势变化带来的影响 2010 年底，我国铁路营业里程达到 9.1 万公里，居世界第二位;投入运营的高速铁 路营业里程达到 8,358 公里，居世界第一位。2011 年高铁预计将建成通车 4,715 公里， 合计 13,000 公里以上。新线合计 7,901 公里，共计 98,901 公里。现在我国已成为世界 上高速铁路系统技术最全、集成能力最强、运营里程最长、运行速度最高、在建规模最 大的国家，引领着世界高铁发展的新潮流。高速铁路是优先发展的战略性新兴产业 2010 年 12 月 7 日，国务院副总理张德江在第七届世界高速铁路大会上表示，已将高速铁路作 为优先发展的战略性新兴产业，今后将在财政投入、建设用地、技术创新、经营环境等 方面加大支持力度。《中长期路网规划》提出，到 2020 年，全国铁路营业里程达到 10 万 公里。 在城市轨道交通方面，2010 年，中国城市轨道数量达到 55 条、里程 1500 公里， 2011-2015 年间，中国规划建设的城市快速轨道交通项目总长度达 1700 公里，投资规划 额将达 11568 亿元。预计到 2050 年中国城市轨道交通线路总长将超过 4500 公里。受益 于国家加大基础设施投入，城轨地铁市场将继续保持旺盛的市场需求。本公司城轨地铁 市场业务的收入也将保持稳步增长，同时产品利润空间也有望逐步改善。 公司在行业内 的知名度的逐步提升。 综上所述，未来几十年，中国将是世界上最大的轨道交通市场。从宏观整体上来看， 政策风险相对很小。公司将抓住机遇，加大公司产品在市场上的占有率。 （三）现金流量分析 2010 年公司现金及现金等价物净增加额为 14,386,409.43 元，其中经营活动产生的 现金流量为 17,658,578.25 元，投资活动产生的现金流量为-266,097.25 元，筹资活动 产生的现金流量为-3,006,071.57 元。 公司经营活动产生的现金流量相比去年增加了 17,695,450.44 元，主要是因为公司 在 2010 年完成的新一代动车组、200 公里增订及北京昌平线等项目并及时收回项目款。 2010 年年度报告 15 投资活动的现金流量为企业购置的固定资产。 筹资活动的现金流出主要是偿还北京银行的贷款 175 万元，股东分红 112.8 万元。 （四）成本要素价格变化 2011 年公司项目生产成本和管理成本都将有所提高。 作为原材料的电子元器件的价格预期会呈上涨趋势，材料成本增长显著。由于公司 扩大了生产规模，员工的数量的增加和质量的提升不可避免的加大了人工费用的支出。 另一方面公司作为 2010 年工作重点的项目流程化管理工作卓有成效，2011 年将继 续推进产业化的进程，用科学的管理模式带来工作效率的提高。 大力投入研发力量也带动了生产工艺的日渐成熟，科技进步促进了生产力水平的提 高。 公司 2011 年在扩大企业生产规模的同时也将企业内部管理作为工作重点，形成完善 的内部约束机制，保证企业科学发展与可持续运营，相应的管理成本势必有所增加。 （五）信贷政策调整和汇率变动的影响 2011 年国家货币政策紧缩，银行在原有的贷款利率基础上上浮 10%左右，公司计划 贷款 1500 万左右作为生产用流动资金周转，由于借款周期短，企业资金会在年底大量回 流，利率的上浮对企业利润影响不大。 （六）税收政策影响 公司已经通过北京市科委等部门共同颁发的高新技术企业认证，取得高新技术企业 认证书，享受 15%的企业所得税的优惠政策。 依据国家税务局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（施行）》的通知（国 税发【2008】116 号）的规定，研发费用可以税前加计扣除，此项优惠政策将会降低公 司的应纳税所得额。 对于签订的技术转让、开发合同向北京市科学技术委员会批准设立的技术合同登记 机构申请认定登记，并被认定为技术转让、开发合同的可以免征营业税。 全资子公司——北京鼎科信息有限公司由北京市软件行业协会认定为软件企业，证 书编号：京 R—2006—0347。根据京国税【2000】187 号文件规定，同意销售自行开发的 软件产品，增值税实际税负超过 3%的部分享受增值税即征即退的优惠政策。 二、对公司未来发展的展望 (一）公司所属行业的发展趋势，公司面临的机遇和挑战 公司自创立起就一直致力于轨道交通车辆车载电子信息系统的研究开发，并定位于 专业系统解决方案的提供商。未来 20 年，中国将是世界上最大的轨道交通市场。对公司 来讲是一个绝好的“机会”。但是在机遇的同时，公司也将面临更大的挑战，这一点从近 2010 年年度报告 16 期的市场动向看已经有所表现，如短短几年轻轨地铁列车旅客信息系统已经有很多家进 入到这个市场，市场的格局正在快速发生转变，未来的竞争会越来越激烈。 （二）公司未来两年的业务发展及目标 公司未来两年主要专注于轨道交通车辆市场，巩固和提高公司产品在动车组和城市 轻轨地铁市场的占有率。公司也将继续贯彻设备国产化的有关政策，加强市场调研，积 极开发轨道交通需要的国产化装备和创新解决方案，将尝试同国内外厂家进行合作，开 拓新的市场领域，逐步实现公司的规模化、产业化目标。 在市场开发和营销方面：重点是做好正在执行的项目，如：北京地铁昌平线、北京 地铁 8 号线、北京地铁 9 号线、重庆地铁 3 号线、动车组等项目，通过产品和服务质量 确立公司在市场中的地位，加强与客户的沟通交流，做好重点项目的投标准备工作，与 其他轨道交通车辆集成商建立和发展合作关系，凭借积累的高速列车装备国产化经验和 产品经验，为客户提供有价值的服务；积极寻求合作伙伴，实施优势互补，在互惠互利 的原则下共同开发市场；不断加强核心竞争力，保持技术优势；树立全体员工的品牌意 识，以质量取胜，塑造公司品牌形象。 在产品和技术创新方面：以目前的轻轨地铁和动车组乘客信息系统产品为基础，针 对用户需求，寻求产品和技术创新，重点是提升产品设计和工艺水平，提高产品质量和 可靠性；同时，合理采用数字化技术，大幅提升系统的集成度和产品性能。此外，公司 加强同国内外科研院所进行合作，吸收先进技术平台，为产品核技术创新做好储备。 在人员队伍建设方面：根据公司发展规划，人员队伍将继续扩充，将要加强市场销 售队伍的建设，同时，针对各部门的工作岗位和智能，做好培训工作，提升各岗位人员 的业务技能和职业化水平，并强化项目管理机制，在市场、项目管理、技术、服务等多 个业务层面，培养公司的核心团队，以适应未来几年公司发展的需要。 在融资方面：随着公司业务的增长，资金的需求也在同步大幅增长，为应对未来对 流动资金的需求，公司正在积极做好融资方面的准备，一是利用国家的相关政策，寻求 北京市地方政府的扶持政策；二是加强同各商业银行的沟通，争取得到银行信贷的支持。 此外，也在探讨其他股权、知识产权等融资方式。 三、公司定向增资募集及使用情况 报告期内公司无定向增资事项。 四、利润分配方案 以 2009 年 12 月 31 日为基准日，公司总股本 1,880,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.60 元人民币现金红利（含税）。 七、董事会日常工作情况 2010 年年度报告 17 本年度董事会共召开了四次会议，具体情况如下： （一）2010 年 2 月 27 日，在公司会议室召开了第一届董事会第十二次会议，形成 的决议如下： 1、审议通过了公司《2009 年度报告》。 2、审议通过了《关于 2009 年度利润分配方案》：以 2009 年 12 月 31 日为基准日， 公司总股本 18,800,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.60 元人民币现金红利（含税）。 3、审议通过了《董事会 2009 年度工作报告》。 4、审议通过了《2010 年度财务预算报告》。 5、审议通过了《关于提议召开 2009 年年度股东大会的议案》。 （二）2010 年 4 月 14 日，在公司会议室召开了第一届董事会第十三次会议，形成 的决议如下： 1、审议同意公司在招商银行北京望京支行办理信贷业务。 （三）2010 年 5 月 28 日，在公司会议室召开了第一届董事会第十四次会议，形成 决议如下： 1、批准公司组织机构调整方案：通过整合各业务模块，成立事业 1 部（动车事业部）、 事业 2 部（城轨事业部）和制造部；公司本部设立管理部和财务部两大服务管理部门。 （四）2010 年 8 月 27 日，在公司会议室召开了第一届董事会第十五次会议，形成 决议如下： 1、审议通过了公司《2010 年半年度报告》。 2、审议通过了《公司章程的修正案》。 3、审议通过了《关于提议召开 2010 年第一次临时股东大会》。 六、报告期内公司关联交易情况 报告期内公司未有重大关联交易情况。 2010 年年度报告 18 第九章 监事会报告 2010年度，公司监事会严格按照《公司法》及《公司章程》的有关规定履行职责。 公司建立和健全了较为完善的公司内部控制制度。监事会未发现董事、高级管理人员 执行职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。公司董事会和 经理层尽职尽责，努力工作，取得了预期经营效果。 一、2010年公司共召开两次监事会会议，具体召开情况如下: （一）2010 年 3 月 19 日在公司会议室召开了第一届监事会第五次会议，做出如下 决议： 1、审议通过了公司《2009 年度报告》； 2、审议批准公司陈明辉先生辞去北京华高世纪科技股份有限公司监事会监事的职 务。 3、2009 年 8 月 27 日在公司会议室召开了第一届监事会第六次会议，做出如下决议： 4、审议通过了公司《2010年度半年度报告》。 二、监事会对2010年度有关事项的监督意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司依据国家有关法律、法规和公司章程等的规定，逐步建立和健全了 公司的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、高级管理人员在履行职责时， 不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。 （二）公司财务检查情况 报告期内，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了有效监督、检查和审核，认 为公司财务会计内控制度健全，财务运作规范、财务状况良好。会计无重大遗漏和虚假 记载，财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果、现金流量情况。 （三）公司资金募集情况 报告期内，公司无募集资金情况。 （四）关联交易情况 报告期内公司无关联交易。 （五）公司对外担保及股权、资产置换情况 报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易事项、资产置换，也无损害 公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 （六）股东大会决议执行情况 报告期内，公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交 2010 年年度报告 19 股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议，监事会对股东大会决议 执行情况进行了监督，认为公司董事会能够履行股东大会的有关决议。 2010 年年度报告 20 第十章 重大事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。 三、报告期内公司无重大关联交易事项。 四、报告期内公司无对外担保事项。 五、报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚。 六、报告期内无委托理财事项。 七、报告期内，公司无其他重要事项。 2010 年年度报告 21 第十一章 财务报告 本公司财务报告已经经过中审国际会计师事务所有限公司的注册会计师的审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 审 计 报 告 中审国际审字【2011】01030076 号 北京华高世纪科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京华高世纪科技股份有限公司（以下简称华高公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表，2010 年度公司及合并的利润表、现金流量表和所有者权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华高公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2010 年年度报告 22 三、审计意见 我们认为，华高公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华 高公司 2010 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2010 年度公司及合并的经营成果和现金流量。 中审国际会计师事务所 中国注册会计师 朴欣 有限公司 中国注册会计师 高洁 中国 北京 二〇一一年三月一日 2010 年年度报告 23 （二）、财务报表 2010 年年度报告 24 2010 年年度报告 25 2010 年年度报告 26 2010 年年度报告 27 2010 年年度报告 28 2010 年年度报告 29 2010 年年度报告 30 2010 年年度报告 31 2010 年年度报告 32 2010 年年度报告 33 2010 年年度报告 34 2010 年年度报告 35 （二） 会计报表附注 北京华高世纪科技股份有限公司 财务报表附注 截至 2010 年 12 月 31 日止 单位：元 币种：人民币 附注一、公司基本情况 （一） 公司简介 北京华高世纪科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）成立于 1999 年 5 月 14 日， 由高华智等自然人股东出资设立，并取得了北京市工商行政管理朝阳分局颁发的企业法人营业执 照，注册号：110105000400387，法定代表人:高华智。注册资本为人民币 1880 万元。公司的注 册地址：北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 201 号楼 E 门 605 室。 本公司 2005 年 8 月 17 日投资 40.00 万元人民币设立了北京鼎科信息有限公司，占被投资单 位注册资本的比例为 80%，2008 年依据本公司股东会 2008 年第一次会议决议，本公司出资 260.00 万元以 2007 年 12 月 31 日为收购时点，收购北京鼎科信息有限公司自然人股东所持有的 20%的 股权，至此本公司对子公司持股比例为 100%。 （二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：高新技术、自动化控制 公司经营范围：技术开发、转让、咨询、培训、服务；销售开发后的产品、计算机及外围设 备、通信设备、机械电器设备、文化办公设备、建筑材料、化工、医疗器械、工艺美术品、五金 交电；承接计算机网络工程；信息咨询。 （三） 公司历史沿革 本公司成立于 1999 年 5 月 14 日，由高华智等 3 名自然人股东以货币出资设立，设立时公司 名称为北京华高世纪科技发展有限公司（以下简称“华高有限公司”），取得了北京市工商行政管 理朝阳分局颁发的企业法人营业执照，注册号：110105000400387，法定代表人:高华智。注册资 本为人民币 50 万元，其中：高华智出资 40 万元占注册资本的比例为 80%；吴晓梅出资 5 万元占 注册资本的比例为 10%；吴复生出资 5 万元占注册资本的比例为 10%。 2001 年 5 月 18 日经华高有限公司股东会决议通过将高华智持有的 5%股权按原价 2.50 万元 转让给股东吴复生；将股东吴晓梅持有的 4.5%股权按原价 2.25 万元转让给新股东王伟，1.5%股 2010 年年度报告 36 权按原价 0.75 万元转让给新股东龚晓睿。2002 年 9 月 18 日经股东会决议将股东龚晓睿持有的 1.5%股权按原价 0.75 万元转让给股东高华智。至此股权结构为：高华智持有股权 38.25 万元占 注册资本的比例为 76.50%；吴复生持有股权 7.50 万元占注册资本的比例为 15.00%；王伟持有股 权 2.25 万元占注册资本的比例为 4.50%；吴晓梅持有股权 2.00 万元占注册资本的比例为 4.00%。 2005 年 4 月 15 日根据华高有限公司第五届第一次股东会决议通过以全体股东拥有的非专利 技术“LTCN 控制和诊断网络系统”，按照北京科正资产评估有限责任公司以科评报字[2005]022 号评估报告予以确认的价值 451.56 万元，对华高公司进行增资，注册资本变更为 500.00 万元。 对上述非专利技术按照评估价值以股东原出资比例进行划分，最终的股权结构为：高华智分别以 货币资金出资 38.25 万元和价值 344.25 万元的非专利技术出资，占注册资本的比例为 76.50%； 吴复生以货币资金 7.50 万元和价值 67.50 万元的非专利技术出资，占注册资本的比例为 15.00%； 王伟以货币资金 2.25 万元和价值 20.25 万元的非专利技术出资，占注册资本的比例为 4.50%； 吴晓梅以货币资金和价值 18.07 万元的非专利技术出资，占注册资本的比例为 4.00%。 根据华高有限公司全体股东于 2008 年第二次股东会决议，全体股东一致同意公司以 2007 年 12 月 31 日为基准日，以华高有限公司净资产中 500.00 万元折股，余额计入资本公积，依法 将华高有限公司整体变更为股份有限公司，变更后各股东出资额与持股比例与变更前一致。本次 变更已经北京立信会计师师事务所出具的京信验字[2008]第 003 号验资报告验正。 本公司股份于 2008 年 12 月 10 日正式在深圳交易所挂牌交易，简称“华高世纪”证券编码 为“430039”，房桂荣、朱常禄为公司董事，房春荣现为公司财务负责人，挂牌前未持有公司股 份，2009 年 5 月 11 日通过代办股份转让系统进行持有分别增持股份 50 万元，5 万元，3 万元， 同时高华智的股份减少 58 万元，比例降为 64.90%, 变动后的比例如下： 股东单位名称 持有股份 持股比例(%) 高华智 3,245,000.00 64.90 吴复生 750,000.00 15.00 王 伟 225,000.00 4.50 吴晓梅 200,000.00 4.00 房桂荣 500,000.00 10.00 朱常禄 50,000.00 1.00 房春荣 30,000.00 0.60 合 计 5,000,000.00 100 根据本公司 2009 年第一次临时股东会决议和修改后章程规定，本公司申请新增注册资本 2010 年年度报告 37 1380.00 万元，公司按每 10 股转增 27.6 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 1380.00 万股，每股面值 1 元，计增加股本 1380 万元。增资后公司总股本为 1880.00 万元，其中高华智 持有股权 1220.12 万元占注册资本的 64.90%,吴复生持有股权 282.00 万元占注册资本的比例为 15.00%；王伟持有股权 84.6 万元占注册资本的比例为 4.50%；吴晓梅持有股权 75.2 万元占注册 资本的比例为 4.00%。房桂荣持有股权 188.00 万元占注册资本的 10.00%；朱常禄持有股权 18.8 万元占注册资本的 1.00%；房春荣持有股权 11.28 万元占注册资本的 0.60%。本期增资已经北京 正义会计师事务所有限公司出具的（2009）正义验子第 1-1-092 号验资报告验证。 上述变更均已办理工商变更手续。 （四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2011 年 3 月 1 日批准报出。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2010 年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会 计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 本公司的 2010 年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—年度报 告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。 （三） 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 （四） 记账本位币 以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1．同一控制下的企业合并 参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 2010 年年度报告 38 的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积 中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续 费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际 取得对被合并方控制权的日期。 2．非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买 方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券 等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关的费用之和。支付的非现金资产的公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认 所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 业务合并按相同的方法处理。 （六） 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经 营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司 在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报 表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中， 并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子 公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期 比较报表。 2010 年年度报告 39 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净 利润项目下单独列示。 如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协 议规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减本集团权益 (即 本财务报表中的归属于母公司股东权益)。如果子公司以后期间实现利润，在弥补了由本集团权益所 承担的属于少数股东的损失之前，所有利润全部归属于本集团权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会 计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部实现利润及往来 余额均已抵销。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八） 外币业务和外币报表折算 1．外币交易 外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑 差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的 原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。 2．外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中 除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目 下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。 2． 金融资产和金融负债的确认 2010 年年度报告 40 金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金 融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。 3． 金融资产和金融负债的计量 初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行 后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当 期损益。 可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售 金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时 计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计 入当期损益。 4． 金融资产和金融负债的终止 金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现 金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。 金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时 义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分 5． 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础； （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的 其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易 价格相差很小的，按照实际交易价格计量。 2010 年年度报告 41 6． 金融资产的减值 资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。 （1）持有至到期投资 资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差 额确认为减值损失，计入当期损益。 （2）可供出售金融资产 资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价 值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并 转出，确认减值损失，计提减值准备。 （十） 应收款项 对经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按账龄划分为若干 组合，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时 情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 （十一） 存货的核算方法 1．存货的分类 存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。 2．发出存货的计价方法 发出存货按先进先出法。 2010 年年度报告 42 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货 跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价 为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有 确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行 处理；否则，作为非调整事项。 4．存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存法。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时一次转销。 （十二） 长期股权投资核算方法 1． 长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投 资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 2． 长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差 额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公司中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益； 非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为 进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但 2010 年年度报告 43 尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产 的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3． 长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对 子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 4． 长期股权投资损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础 调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 5． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合 同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才 能通过。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但 2010 年年度报告 44 低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。 6． 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可 收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值 准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资 的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期 股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 （十三）、投资性房地产的核算方法 1．投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 2．投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进 行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权 的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。 （十四）、固定资产 1．固定资产的确认条件 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 2．固定资产的分类 公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备。 3．各类固定资产的折旧方法 固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如 下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5 3.23 机器设备 5 5 19.40 电子设备 5 5 19.40 运输设备 4 5 9.70 4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值 减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结 2010 年年度报告 45 果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在 以后会计期间不予转回。 5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。 （2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 （3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。 （5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价 值。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利 率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁 合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期 内各个期间进行分摊。 对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租 赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定 资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发 生时计入当期损益。 6．固定资产后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处 理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符 合固定资产确认条件的，计入当期损益。 （十五）、在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等， 并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转 2010 年年度报告 46 入固定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回 金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 （十六）、借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 1．资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2．资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3．暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销 售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 4．停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发 生的借款费用于发生当期确认费用。 （十七）、无形资产计价和摊销方法 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1．无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 2010 年年度报告 47 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 2．无形资产摊销 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实 现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3．无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测 试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额 低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4．研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1） 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十八）、长期待摊费用 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年 的期限平均摊销。 （十九）、预计负债 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支 2010 年年度报告 48 出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确 认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。 只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。 （二十）、股份支付及权益工具 1．股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。 4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）股份支付的实施 a．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的 以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以 前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定 服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付， 在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或 费用和所有者权益总额进行调整。 b．以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理： 其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务 取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转 入实收资本或股本。 c．以现金结算的股份支付 2010 年年度报告 49 按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行 权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期 取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允 价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的 每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）股份支付的修改 a．修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既 包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价 值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职 工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公允价值 的增加。 b．修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务 的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价 值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工 具公允价值的增加。 c．如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 d．修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。 e．修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。 f．以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条 件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 （3）股份支付的终止 a．将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 b．在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权 益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 c．如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代 被取消的权益工具的，企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工 具进行处理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权 益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 2010 年年度报告 50 （二十一）、收入 1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务 成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认 收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额， 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使 用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废 或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当 期营业外收入。 （二十三）、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和 负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能 够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 2010 年年度报告 51 额为限。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的 未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （二十四）主要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本报告期内无会计政策变更。 2．会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 3.其他期初数调整 因本公司母公司补缴上期所得税费用 34,058.85 元，相应调增合并及母公司财务报表期初应交税 费 26,352.78 元 34,058.85 元，调减期初未分配利润 30,652.96 元、调减期初盈余公积 3,405.89 元。 附注三、税项 （一） 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17% 营业税 技术服务收入 5% 城市维护建设税 实际发生的流转税 7% 教育费附加 实际发生的流转税 3% 企业所得税 汇算清缴 15% 本期内所得税税率与上期无变化、税率优惠政策与上期无变化。 （二）税收优惠及批文 （1）北京华高世纪科技股份有限公司 2008 年经北京合义会计师事务所有限公司审计，并出具合 义（2008）审字第 G-29 号专项审计报告，并通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国 家税务局、北京市地方税务局认证为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR200811000168,有效 时间为三年，依相关规定适用所得税率 15%。 2010 年年度报告 52 (2) 北京鼎科信息有限公司本期所得税税率按高新技术企业收优惠政策，自 2006 年执行三免三 减半税收优惠政策，本年税率为 7.5%。 2）营业税 对于签订的技术转让、开发合同向北京市科学技术委员会批准设立的技术合同登记机构申请认定 登记，并被认定为技术转让、开发合同的可以免征营业税。 附注四、合并财务报表的编制 1、企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并 方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并 方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不 足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其 他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费 用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负 债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 2、合并财务报表 （1）合并范围的确定原则、合并报表编制的原则、程序及方法 ①合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和 经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单 2010 年年度报告 53 位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②合并报表编制的原则、程序及方法 A.合并报表编制的原则、程序及基本方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权 益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持 有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母 公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 B.报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 （2）本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 序 号 企业名称 持股比例 （% ） 享有表决 权比例（%） 注册 资本 投资额 级次 企业 类型 审计 意见 类型 备注 1 北京鼎科信息 有限公司 100 100 50 万元 50 万元 2 1 1 企业类型：1、境内非金融子企业，2、境内金融子企业，3、境外子企业，4、事业单位，5、基 建单位 审计意见类型：0.未经审计，1.标准无保留意见，2.带强调事项段的无保留意见，3.保留意见， 4.否定意见，5.无法表示意见。本部分为填报提示内容，填表时必须填列具体内容，不能选择序号。 (3)合并范围发生变更的说明 2010 年年度报告 54 本公司报告期内合并范围未发生变更。 附注五、合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 项目 2010-12-31 2009-12-31 人民币金额 人民币金额 现金： 28,526.74 52,152.37 人民币 28,526.74 52,152.37 银行存款： 20,772,134.72 6,362,099.66 人民币 20,772,134.72 6,362,099.66 合计 20,800,661.46 6,414,252.03 2． 应收票据 （1）分类 种类 2010-12-31 2009-12-31 银行承兑汇票 300,000.00 0.00 合计 300,000.00 0.00 3． 应收账款 （1）按种类披露 种类 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额 重大的应 收账款 5,534,078.07 82.42 276,703.90 70.10 4,517,002.70 72.63 225,850.14 72.51 其他不重 大应收账 款 1,180,251.80 17.58 118,025.18 29.90 1,701,989.80 27.37 85,612.50 27.49 合计 6,714,329.87 100 394,729.08 100 6,218,992.50 100 311,404.63 100 （2）应收账款金额前三名单位情况 2010 年年度报告 55 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 (%) 南车四方机车车辆股份有限公司 无关联关系 5,534,078.07 1 年以内 82.42 重庆长客城市轨道交通车辆有限责任公 司 无关联关系 886,835.84 1-2 年 13.21 长春轨道客车股份有限公司 无关联关系 293,415.96 1-2 年 4.37 合计 -- 6,714,329.87 -- 100 （3）应收账款期末余额中无应收关联方款项 （4）应收账款期末余额中无持公司 5%以上股份股东的欠款。 4． 其他应收款 （1）按种类披露 种类 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大的其他 应收款 865,660.00 51.94 0.00 0.00 其他不重大其他应收 款 462,584.30 100 4,568.50 100 801,055.00 48.06 34,133.50 100 合计 462,584.30 100 4,568.50 100 1,666,715.00 100 34,133.50 100 （2）单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 单位个人借款 101,960.50 0.00 0.00 按公司会计政策不 计提坏账准备 北京超远鸿光商贸 中心 100.00 0.00 0.00 按公司会计政策不 计提坏账准备 北京卫星制造厂卫 星大厦物业管理中 心 278,128.80 0.00 0.00 按公司会计政策不 计提坏账准备 合计 380,189.30 0.00 0.00 2010 年年度报告 56 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 性质或内容 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 北京卫星制造厂卫星大厦物业管理中心 房租押金 278,128.80 1 年以内 60.12 刘伟 备用金 50,000.00 1 年以内 10.81 武汉铁路客运 保证金 40,000.00 1 年以内 8.65 北京电子城有限责任公司 押金 30,000.00 1 年以内 6.49 刘方晓 备用金 8,600.50 1 年以内 1.86 合计 406,729.30 87.93 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位无欠款。 （5）其他应收期末余额无应收关联方账款。 5． 预付款项 （1）按账龄分类 账龄 2010-12-31 2009-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,524,028.98 16.54 4,895,835.75 56.89 1 至 2 年 3,978,066.00 43.18 2,708,000.00 31.47 2 至 3 年 2,708,000.00 29.40 1,002,099.00 11.64 3 年以上 1,002,089.00 10.88 合计 9,212,183.98 100.00 8,605,934.75 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 比例(%) 与本公司关系 预付时间 未结算原因 北京电子城有限责任公司 7,686,066.00 85.66 无关联关系 2007 年，2008 年 和 2009 年 预付购房款房 屋未交付 北京冠宇神州科技有限公司 202,697.65 2.26 无关联关系 2010 年 预付货款 深圳市天捷科技有限公司 124,211.76 1.38 无关联关系 2010 年 预付货款 北京德彼克创新科技有限公司 18,303.00 1.32 无关联关系 2010 年 预付货款 沈阳普顿贸易有限公司 91,314.00 1.02 无关联关系 2010 年 预付货款 合计 8,222,592.41 91.64 -- -- （3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 2010 年年度报告 57 （4）预付账款期末余额中无关联方单位账款。 （5）本公司购买北京电子城有限责任公司房屋作为办公场所，于 2007 年、2008 年和 2009 年分 三次共支付 7,686,066.00 元作为预付购房款，截止审计报告日房屋未交付。 6． 存货 （1）存货 项目 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,209,499.71 0.00 2,209,499.71 4,200,553.33 0.00 4,200,553.33 在产品 1,934,397.04 0.00 1,934,397.04 1,399,907.53 0.00 1,399,907.53 周转材料 7,098.85 0.00 7,098.85 7,098.85 0.00 7,098.85 合计 4,150,995.60 0.00 4,150,995.60 5,607,559.71 0.00 5,607,559.71 （2）存货跌价准备 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司存货不存在减值的情况。 7． 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产情况 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 一、账面原值合计： 1,418,495.04 266,097.25 0.00 1,684,592.29 其中：电子设备及其他 882,178.68 266,097.25 0.00 1,148,275.93 运输工具 536,316.36 0.00 0.00 536,316.36 二、累计折旧合计： 490,478.06 305,458.20 0.00 795,936.26 其中：电子设备及其他 355,843.07 178,042.38 0.00 533,885.45 运输工具 134,643.99 127,415.82 0.00 262,050.81 三、固定资产账面净值合计 928,016.98 -39,360.95 0.00 888,656.03 其中：电子设备及其他 526,335.61 88,054.87 0.00 614,390.48 运输工具 406,681.37 -127,415.82 0.00 274,265.55 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：电子设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 2010 年年度报告 58 五、固定资产账面价值合计 928,016.98 -39,360.95 0.00 888,656.03 其中：电子设备及其他 526,335.61 88,054.87 0.00 614,390.48 运输工具 401,681.37 -127,415.82 0.00 274,265.55 8． 无形资产 （1）无形资产情况 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 一、账面原值合计 4,515,600.00 0.00 0.00 4,515,600.00 LTCN 网络控制系统 4,515,600.00 0.00 0.00 4,515,600.00 二、累计摊销合计 2,107,224.00 451,548.00 0.00 2,558,772.00 LTCN 网络控制系统 2,107,224.00 451,548.00 0.00 2,558,772.00 三、无形资产账面净值合计 2,408,376.00 -451,548.00 0.00 1,956,828.00 LTCN 网络控制系统 2,408,376.00 -451,548.00 0.00 1,956,828.00 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 五、无形资产账面价值合计 2,408,376.00 -451,548.00 0.00 1,956,828.00 LTCN网络控制系统 2,408,376.00 -451,548.00 0.00 1,956,828.00 9． 长期待摊费用 项目 2009/12/31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2010/12/31 装修费 137,484.18 90,441.95 154,046.18 0.00 73,879.95 合计 137,484.18 90,441.95 154,046.18 0.00 73,879.95 10． 递延所得税资产 项目 2010-12-31 2009-12-31 递延所得税资产： 资产减值准备 59,894.64 51,830.72 合计 59,894.64 51,830.72 11． 应付账款 项目 2010-12-31 2009-12-31 应付原材料购货款 2,758,662.47 749,413.92 合计 2,758,662.47 749,413.92 注：应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 12． 预收款项 项目 2010/12/31 2009/12/31 今创集团预收货款和税款 0.00 4,203,655.91 2010 年年度报告 59 天津泰达津滨项目 804,000.00 804,000.00 南车青岛四方机车车辆股份有限公司 2,520,000.00 武汉铁路客运 206,983.20 合计 3,530,983.20 5,007,655.91 注：预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 13． 应付职工薪酬 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 234,587.00 5,443,087.61 5,243,627.31 434,047.30 合计 234,587.00 5,443,087.61 5,243,627.31 434,047.30 14． 应交税费 项目 2010-12-31 2009-12-31 增值税 1,668,998.04 -145,200.04 教育费附加 63,696.78 11,506.59 城市维护建设税 127,709.52 26,848.71 企业所得税 367,627.93 74,368.33 个人所得税 41,981.71 14,977.77 合计 2,270,013.98 -17,498.64 15． 其他应付款 项目 2010-12-31 2009-12-31 补充医保 41,742.81 55,077.81 其他 1,400.00 39,539.29 个税返还款 13,843.32 合计 43,142.81 108,460.42 16． 长期借款 （1）分类 项目 2010-12-31 2009-12-31 保证借款 875,000.00 2,625,000.00 合计 875,000.00 2,625,000.00 （2）长期借款明细 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 （%） 2010-12-31 2009-12-31 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 北京银行金运支行 2009-8-27 2011-8-27 人民币 5.94% 875,000.00 2,625,000.00 2010 年年度报告 60 17． 专项应付款 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 专项应付款 0.00 540,000.00 74,929.38 614,929.38 合计 0.00 540,000.00 74,929.38 614,929.38 注：本公司的母公司专项应付款增加 540,000.00 元,全部为财政拨付的创新基金，本年已使用 74,929.38 元。 18． 股本或（实收资本） 项目 2009-12-31 本次变动增减（+、－） 2010-12-31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 18,800,000.00 18,800,000.00 投资者 名称 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 高华智 12,201,200.00 64.90 12,201,200.00 64.90 吴复生 2,820,000.00 15.00 2,820,000.00 15.00 王 伟 846,000.00 4.50 846,000.00 4.50 吴晓梅 752,000.00 4.00 752,000.00 4.00 房桂荣 1,880,000.00 10.00 1,880,000.00 10.00 朱常禄 188,000.00 1.00 188,000.00 1.00 房春荣 112,800.00 0.60 112,800.00 0.60 合计 18,800,000.00 100.00 18,800,000.00 100.00 注 1、本公司初始成立时的注册资本为 50.00 万元，已经北京中之光会计师事务所以（99）京之 验字第 326 号《开业登记验资报告书》确认。 注 2、2005 年 4 月 16 日本公司经第一届第二次股东会决议通过以非专利技术将注册资本增加到 500.00 万元，上述增资行为已经全企会计师事务所有限责任公司以京全企验字[2005]第 Z-061 号 《专项审计报告—关于实收资本中的无形资产-非专利技术“LTCN 控制和诊断网络系统”转移》 确认。 注 3、2008 年根据本公司第二次股东会决议，全体股东一致同意公司以 2007 年 12 月 31 日为基 准日，以华高有限公司净资产中 500.00 万元折股，余额计入资本公积，依法将华高有限公司整 体变更为股份有限公司，变更后实收资本及各股东出资额与持股比例与变更前一致。本次变更已 经北京立信会计师师事务所出具的京信验字[2008]第 003 号验资报告验正。 注 4、本公司股份于 2008 年 12 月 10 日正式在深圳交易所挂牌交易，简称“华高世纪”证券 2010 年年度报告 61 编码为“430039”，房桂荣、朱常禄为公司董事，房春荣现为公司财务负责人，挂牌前未持有公 司股份，2009 年 5 月 11 日通过代办股份转让系统进行持有分别增持股份 50 万元，5 万元，3 万 元，同时高华智的股份减少 58 万元，比例降为 64.90%, 变动后的比例如下： 股东单位名称 持有股份 持股比例(%) 高华智 3,245,000.00 64.90 吴复生 750,000.00 15.00 王 伟 225,000.00 4.50 吴晓梅 200,000.00 4.00 房桂荣 500,000.00 10.00 朱常禄 50,000.00 1.00 房春荣 30,000.00 0.60 合 计 5,000,000.00 100 注 5、根据本公司 2009 年第一次临时股东会决议和修改后章程规定，华高公司申请新增注册 资本 1380.00 万元，公司按每 10 股转增 27.6 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 1380.00 万股，每股面值 1 元，计增加股本 1380 万元,增资后公司总股本为 1880.00 万元。. 本期增资已经北京正义会计师事务所有限公司出具的（2009）正义验子第 1-1-092 号验资报 告验证。 上述变更均已办理工商变更手续。 19． 资本公积 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 资本溢价（股本溢价） 15,600.00 0.00 0.00 15,600.00 其他资本公积 37392.29 0.00 0.00 37392.29 合计 52,992.29 0.00 0.00 52,992.29 20． 盈余公积 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-12-31 法定盈余公积 348,657.11 1,198,579.07 1,547,236.18 合计 348,657.11 1,198,579.07 1,547,236.18 注:期初数调整见未分配利润说明事项，原期初数为 352,063.00 元，调减 3,405.89 元。 21． 未分配利润 项目 2010 年度 提取或分配比例 调整前 上年末未分配利润 3,815,008.69 -- 2010 年年度报告 62 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -30,652.96 - 调整后 年初未分配利润 3,784,355.73 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,985,790.74 -- 减：提取法定盈余公积 1,198,579.07 母公司净利润的 10% 分配股利 1,128,000.00 期末未分配利润 13,443,567.40 注：因本公司母公司补缴上期所得税 34,058.85 元，相应调增合并及母公司财务报表期初应交税 费 34,058.85 元，调减期初未分配利润 30,652.96 元，调减期初盈余公积 3,405.89 元。 22． 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 48,166,689.70 19,026,208.55 其他业务收入 0.00 0.00 营业成本 21,562,042.43 9,446,073.43 合计 26,604,647.27 9,580,135.12 （2）主营业务(按产品) 产品名称 2010 年度 2009 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 轨道交通 45,662,950.76 20,552,845.10 17,978,705.96 8,789,279.62 其他 2,503,738.94 1,009,197.33 1,047,502.59 656,793.81 合计 48,166,689.70 21,562,042.43 19,026,208.55 9,446,073.43 （3）公司前五名客户的营业收入情况 项目 营业收入 占公司全部营业收 入的比例% 南车青岛四方机车车辆股份有限公司 39,673,269.50 82.37 今创集团有限公司 3,592,868.23 7.46 青岛宏达赛耐尔科技股份有限公司 2,082,051.96 4.32 南车青岛四方机车车辆股份有限公司 1,169,395.72 2.43 北京世纪嘉信科技有限公司 866,239.34 1.8 合计 47,383,824.75 98.38 23． 营业税金及附加 2010 年年度报告 63 项目 2010 年度 2009 年度 营业税 24,000.00 城市维护建设税 292,488.75 122,275.62 教育费附加 125,352.32 52,403.84 合计 417,841.07 198,679.46 注:营业税金及附加的计缴标准见附注三税项 。 24． 资产减值损失 项目 2010 年度 2009 年度 坏账损失 53,759.45 259,301.79 合计 53,759.45 259,301.79 25． 营业外收入 项目 2010 年度 2009 年度 政府补助 1,562,988.91 1,131,518.56 其他 1,370.00 0.00 合计 1,564,358.91 1,131,518.56 政府补助明细 项目 2010 年度 2009 年度 说明 三版补贴款 500,000.00 高新技术创业投资中心 增值税先征后退 1,372,988.91 119,518.56 根据京国税[2000]187 号文件规:销售自行开发的 软件产增值税实际税负超过 3%的部分享受增值 税即征即退的优惠政策. 补贴款 500,000.00 中关村管委会补贴款 可持续发展专项资金 190,000.00 6,000.00 朝阳区财政局可持续发展专项资金 补贴款 6,000.00 信用促进会补贴款 合计 1,562,988.91 1,131,518.56 26． 营业外支出 项目 2010 年度 2009 年度 非流动资产处置损失合计 57,305.80 其中：固定资产处置损失 57,305.80 对外捐赠 30,000.00 0.00 其它 92.12 17,570.00 合计 30,092.12 74,875.80 27． 所得税费用 2010 年年度报告 64 项目 2010 年度 2009 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 743,114.04 329,175.64 递延所得税调整 -8,063.92 -37,539.91 合计 735,050.12 291,635.73 注：所得税税率详见附注三.税项。 28． 其他综合收益 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无其他综合收益事项 29． 现金流量表 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 政府的项目补贴 730,000.00 1,012,000.00 其他应收款收回 1,885,438.50 1,376,153.41 其他 27,744.84 1,483,563.81 合计 2,643,183.34 3,871,717.22 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2010 年度 2009 年度 支付其他应付款 746,625.41 175,700.00 房租 767,040.83 7223.94 捐赠 0 0 其他 1,393,162.71 3,340,759.85 付现费用 5,521,077.77 2,002,598.18 合计 8,427,906.72 5,526,281.97 30． 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 2010 年度 2009 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,985,790.74 3,695,001.40 加：资产减值准备 53,759.45 259,301.79 2010 年年度报告 65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 305,458.20 275,951.05 无形资产摊销 451,548.00 451,548.00 长期待摊费用摊销 154,046.18 52,312.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 57,305.80 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 128,071.58 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,063.92 -375,39.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,125,471.80 -3,169,246.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,909,178.04 -7,040,026.70 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,371,674.26 5,341,146.55 其他 0.00 39,833.60 经营活动产生的现金流量净额 17,658,578.25 -36,872.19 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 三、现金及现金等价物净变动情况： 0.00 现金的期末余额 20,800,661.46 6,414,252.03 减：现金的期初余额 6,414,252.03 7,931,995.66 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 14,386,409.43 -1,517,743.63 （2） 现金和现金等价物的构成 项目 2010-12-31 2009-12-31 一、现金 20,800,661.46 6,414,252.03 其中：库存现金 28,526.74 40,341.66 可随时用于支付的银行存款 20,772,134.72 6,373,910.37 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 2010 年年度报告 66 三、期末现金及现金等价物余额 20,800,661.46 6,414,252.03 附注六、 关联方及关联交易 1． 关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制或重大影响的，构成关联方。 2． 本企业的子公司情况 子公司全称 子公 司类 型 企业 类型 注册地 法人代 表 业务 性质 注册资 本 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 组织机 构代码 北京鼎科信息有 限公司 全资 子公 司 有限 责任 北京市 朝阳区 酒仙桥 4 号 吴复生 高新 技术、 自动 化控 制 50 万元 100 100 77953217-3 3． 关联交易情况 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无关联交易事项。 4． 关联方应收应付款项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无关联应收应付事项。 附注七、 股份支付 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无股份支付事项。 附注八、 或有事项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 附注九、 承诺事项 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 附注十、 资产负债表日后事项 至 2011 年 3 月 1 日止，本公司无重大资产负债表日后事项。 附注十一、 其它重要事项 本公司本年度无其他重要事项 2010 年年度报告 67 附注十二、 母公司财务报表主要项目注释 1． 应收账款 （1） 按种类披露 种类 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单 项 金 额 重 大 的 应 收 账款 5,534,078.07 82.42 276,703.90 70.10 4,517,002.70 72.63 225,850.14 72.51 其 他 不 重 大 应 收账款 1,180,251.80 17.58 118,025.18 29.90 1,701,989.80 27.37 85,612.50 27.49 合计 6,714,329.87 100.00 394,729.08 100.00 6,218,992.50 100.00 311,404.63 100.00 （2） 应收账款金额前三名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 南车四方机车车辆股份有限公司 无关联关系 5,534,078.07 1 年以内 82.42 重庆长客城市轨道交通车辆有限责任公司 无关联关系 886,835.84 1-2 年 13.21 长春轨道客车股份有限公司 无关联关系 293,415.96 1-2 年 4.37 合计 6,714,329.87 100.00 （3）应收账款期末余额中无应收关联方款项。 2．其他应收款 （1）按种类披露 种类 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 2010 年年度报告 68 单 项 金 额 重 大 的 其 他应收款 804,000.00 50.47 0.00 0.00 其 他 不 重 大 其 他 应 收款 178,355.50 100.00 4,568.50 100.00 789,055.00 49.53 34,133.50 100.00 合计 178,355.50 100.00 4,568.50 100.00 1,593,055.00 100.00 34,133.50 100.00 （2）单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 单位个人借款 95,960.50 0.00 0.00 按公司会计政策不计提坏账准备 合计 95,960.50 0.00 0.00 （3）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 性质或内容 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 刘伟 备用金 50,000.00 1 年以内 28.03 武汉铁路客运 保证金 40,000.00 1 年以内 22.43 北京电子城有限责任公司 押金 30,000.00 1 年以内 16.82 刘方晓 备用金 8,600.50 1 年以内 4.82 北京我爱我家房地产经纪有 限公司 押金 6,400.00 1 年以内 3.59 合计 135,000.50 75.69 （5）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。 3． 长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单 位名称 核算方 法 初始投 资成本 2009-12-31 增 减 变 动 2010-12-31 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被 投资 单位 表决 权比 例(%) 减 值 准 备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 2010 年年度报告 69 北京鼎科 信息有限 公司 成本法 300 万元 13,136,159.22 0.00 13,136,159.22 100 100 0.00 0.00 0.00 4． 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本 项目 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 43,399,459.94 19,026,208.55 其他业务收入 0.00 0.00 营业成本 25,369,871.49 11,986,301.79 合计 18,029,588.45 7,039,906.76 （2）主营业务(按产品) 产品名称 2010 年度 2009 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 轨道交通 40,895,721.00 24,360,674.16 17,978,705.96 11,329,507.98 其他 2,503,738.94 1,009,197.33 1,047,502.59 656,793.81 合计 43,399,459.94 25,369,871.49 19,026,208.55 11,986,301.79 （3）公司前五名客户的营业收入情况 项目 营业收入 占公司全部营业收 入的比例% 南车青岛四方机车车辆股份有限公司 39,673,269.50 91.41 青岛宏达赛耐尔科技股份有限公司 2,082,051.96 4.80 北京世纪嘉信科技有限公司 866,239.34 2.00 南车青岛四方机车车辆股份有限公司销售服务中心 529,854.69 1.22 青岛高铁机量装备有限公司 245,172.66 0.56 合计 43,396,588.15 99.99 5． 现金流量表补充资料 补充资料 2010 年度 2009 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,791,648.32 2,376,624.16 加：资产减值准备 53,759.45 259,301.79 2010 年年度报告 70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,164.16 117,606.65 无形资产摊销 451,548.00 451,548.00 长期待摊费用摊销 135,913.00 50,868.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 0.00 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 128,071.58 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,063.92 -37,539.91 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,089,739.29 -152,663.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 473,549.30 -4,772,250.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,905,998.86 1,865,270.10 其他 0.00 39,913.60 经营活动产生的现金流量净额 16,947,849.46 198,678.44 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,721,454.55 5,982,590.66 减：现金的期初余额 5,982,590.66 7,216,121.66 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 13,738,863.89 -1,233,531.00 附注十三、 非经常性损益、净资产收益率和每股收益： （一） 非经常性损益 项 目 本年数 上年数 计入当期损益的政府补助 1,562,988.91 1,131,518.56 捐赠性收支净额 -30,000.00 2010 年年度报告 71 非流动资产处置损益 0.00 -57,305.80 其他营业处收支净额 1,277.88 -17,570.00 所得税影响额 -11,353.38 -156,810.64 合 计 1,522,913.41 899,832.12 （二）净资产收益率 1、指标 项 目 本年数 上年数 全面摊薄净资产收益率 35.42% 16.05% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 30.92% 12.14% 加权平均净资产收益率 42.46% 17.45% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 38.09% 13.49% 2、 计算方法 项 目 代码 本年数 上年数 归属于公司普通股股东净利润 P1 11,985,790.74 3,695,001.40 非经常性损益 F 1,522,913.41 899,832.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 P2=P1-F 10,462,877.33 2,795,169.28 归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 22,986,005.13 19,325,062.58 发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产 Ei 0.00 新增净资产下一月份起至报告期期末的 月份数 Mi 0.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普 通股股东的净资产 Ej 1,128,000.00 减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数 Mj 8 因其他交易或事项引起的净资产增减变 动 Ek 0.00 发生其他净资产增减变动下一月份起至 报告期期末的月份数 Mk 0 报告期月份数 MO 12 12 归属于公司普通股股东的期末净资产 E 33,843,795.87 23,020,063.98 全面摊薄净资产收益率 Y1＝P1/E 35.42% 16.05% 2010 年年度报告 72 加权平均净资产收益率 Y2=P1/(E0+P1/2+Ei*Mi/M0- Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0) 42.46% 17.45% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收 益率 Y3＝P2/E 30.92% 12.14% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收 益率 Y4=P2/(E0+P2/2+Ei*Mi/M0- Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0) 38.09% 13.49% （三）每股收益 1、指标 项 目 本年数 上年数 扣除非经常性损益后基本每股收益 0.56 0.15 基本每股收益 0.64 0.20 2、计算方法 项 目 代码 本年数 上年数 归属于公司普通股股东净利润 P1 11,985,790.74 3,695,001.40 报告期非经常性损益 F 1,522,913.41 899,832.12 报告期扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 10,462,877.33 2,795,169.28 期初股份总数 S0 18,800,000.00 5,000,000.00 报告期因公积金转增股本增加 股份数 S1 0.00 13,800,000.00 因未分配利润转增股本增加股 份数 S2 0.00 因发行新股或债转股等增加股 份数 Si 0.00 增加股份下一月份起至报告期 期末的月份数 Mi 因回购等减少股份数 Sj 减少股份下一月份起至报告期 期末的月份数 Mj 报告期缩股数 Sk 2010 年年度报告 73 报告期月份数 M0 12 12 发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+S2/2+Si*M i/M0- Sj*Mj/M0-Sk 18,800,000.00 18,800,000.00 归属于公司普通股股东的基本 每股收益 X1=P1/S 0.64 0.2 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的基本每股收益 X2=P2/S 0.56 0.15 注：本公司不存在稀释性潜在普通股。 附注十四、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表项目 期末账面余 额/本期数 期初账面余额/ 上期数 差异变动金额 差异变动幅度 （%） 余额/本期数占报表 日资产总额/报告期 利润总额百分比 货币资金 20,800,661.46 6,414,252.03 14,386,409.43 224.29 47.04 应付账款 2,758,662.47 749,413.92 2,009,248.55 268.11 6.24 应交税费 2,270,013.98 -17,498.64 2,287,512.62 -13,072.52 5.13 盈余公积 1,547,236.18 348,657.11 1,198,579.07 343.77 3.50 未分配利润 13,443,567.40 3,784,355.73 9,659,211.67 255.24 30.40 主营业务收入 48,166,689.70 19,026,208.55 29,140,481.15 153.16 378.64 主营业务成本 21,562,042.43 9,446,073.43 12,115,969.00 128.26 169.50 主营业务税金及附加 417,841.07 198,679.46 219,161.61 110.31 3.28 销售费用 1,146,663.96 424,053.42 722,610.54 170.41 9.01 管理费用 13,568,479.39 5,733,604.57 7,834,874.82 136.65 106.66 财务费用 231,329.33 34,501.51 196,827.82 570.49 1.82 说明： 1、 货币资金当期增加主要原因为本公司资金周转顺畅，能及时收回货款； 2、 应付账款当期增加主要原因为本年度销售情况良好，因而相应支付采购货款的年末余额较 大； 3、 应交税费增加主要原因为本年度销售收入较上年大幅提高，当期应支付的增值税销项税额较 大； 4、 盈余公积增加主要原因为本年度净利润较高，提取的盈余公积较上年有较大增加； 5、 未分配利润增加主要原因为本年度净利润较高； 2010 年年度报告 74 6、 主营业务收入增加主要原因为本年度销售情况良好，收入增加； 7、 主营业务成本增加主要原因为本年度主营业务收入增加较多，相应成本结转也较多； 8、 主营业务税金及附加增加主要原因为本年度主营业务收入的增加而使相关税金数同比增加； 9、 销售费用增加主要原因为本年度主营业务收入的增加而使相关的销售费用增加； 10、 管理费用增加主要原因为本年度研发费用及律师费等费用的增加； 11、 财务费用增加主要原因为本年度长期借款支付的利息增加。 北京华高世纪科技股份有限公司 公司法定代表人：高华智 主管会计工作负责人：房春荣 会计机构负责人： 日 期： 房春荣 2011 年 3 月 1 日 日 期：2011 年 3 月 1 日 日 期： 2011 年 3 月 1 日 2010 年年度报告 75 第十二章 备查文件目录 一、由董事长签字的《2010 年度报告》的文本。 二、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 三、报告期内在代办股份转让信息披露平台公开披露的文件。 四、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室。 北京华高世纪科技股份有限公司 董事长： 高华智 2011 年 03 月 01 日