430040_2008_康斯特_2008年年度报告_2009-04-24.txt

1 北京康斯特仪表科技股份有限公司 2008 年年度报告 股份简称：康斯特 股份代码：430040 二○○九年四月十五日 2 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级 管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 本公司董事长姜维利、总经理何欣、财务经理薛继红声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 3 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………………………………… 4 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………………………… 6 第三章 股本变动及股东情况………………………………………… 8 第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况…12 第五章 公司治理结构…………………………………………………17 第六章 股东大会情况简介……………………………………………21 第七章 董事会报告……………………………………………………22 第八章 监事会报告……………………………………………………36 第九章 其他重大事项…………………………………………………38 第十章 财务报告………………………………………………………40 第十一章备查文件………………………………………………………74 4 第一章 公司基本情况简介 一、公司名称 中文名称：北京康斯特仪表科技股份有限公司 英文名称：Beijing ConST Instruments Technology Inc. 二、公司法定代表人：姜维利 三、公司董事会秘书：赵士春 联系地址：北京市海淀区信息路甲 28 号科实大厦 D 座 05A 号 联系电话：010-82782288 传 真：010-82782266 电子邮箱：office@ 四、公司注册地址：北京市海淀区信息路甲 28 号科实大厦 D 座 05A 号 公司办公地址：北京市海淀区信息路甲 28 号科实大厦 D 座 05A 号 邮政编码：100085 公司网址： 公司信箱：office@ 五、公司登载年度报告制定网站的网址： 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 5 六、公司股份报价转让情况 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份 有限公司股份报价转让试点办法》的有关规定，委托西部证券股份有限 公司作为主办报价券商于 2008 年 12 月 26 日进入证券公司代办股份转让 系统挂牌。 股份简称：康斯特 股份代码：430040 七、公司其他资料 公司首次注册登记日：2004 年 9 月 20 日 注册登记地点：北京市海淀信息路甲 28 号科实大厦 D 座 05A 号 企业法人营业执照注册号：110108007499002 税务登记证号码：110108767541662 公司聘请的会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公 司 会计师事务所办公地点：北京朝阳区东大桥路关东店北街头号国安 大厦 11-13 层 6 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 本报告期主要财务数据 项目 2008年 比上年增减 营业利润 8,700,353.35 -3.34% 利润总额 9,572,567.37 6.87% 净利润 8,003,443.68 15.43% 扣除非经常性损益的净利润 7,259,061.76 15.09% 经营活动产生的现金流量净额 5,982,995.27 -32.91% 扣除非经常性损益项目和涉及的金额 （ 单位：人民币元 ） 非经常性损益项目 2008年 营业外收入 26,936.26 营业外支出 54,722.24 政府补贴收入 900,000.00 非经常性损益合计 872,214.02 减：所得税影响 127,832.10 非经常性损益净额 744,381.92 扣除非经常性损益的净利润 7,259,061.76 二、截至报告期末，公司近两年主要会计数据和财务指标 （ 单位：人民币元 ） 项 目 2008年 2007年 比上年增减% 主营业务收入 41,506,988.00 35,511,014.52 16.88 利润总额 9,572,567.37 8,957,206.35 6.87 净利润 8,003,443.68 6,933,825.91 15.43 扣除非经常性损益的净利润 7,259,061.76 6,971,754.40 4.12 7 总资产 50,918,777.76 45,485,728.95 11.94 股东权益 43,198,541. 65 34,410,536.13 25.54 经营活动产生的现金流量净额 5,982,995.27 8,918,513.56 -32.91 每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 1.75 -88.57 基本每股收益 0.26 1.36 -80.88 扣除非经常性损益后的基本每股收 益 0.24 1.37 -82.48 每股净资产 1.41 6.75 -79.11 全面摊薄净资产收益率% 18.53 20.15 -8.04 扣除非经常性损益后的全面摊薄净 资产收益率% 16.80 20.28 -17.16 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率% 18.70 23.18 -19.33 注：2008 年主要会计数据和财务指标按合并数填列。 三、报告期内股东权益变动情况及变化原因 （单位人民币元） 项 目 股本（股） 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 期初数 5,100,000.00 --- 8,074,405.22 21,236,130.91 34,410,536.13 本期增加 25,500,000.00 34,113.56 1,570,576.01 8,003,443.68 35,108,133.25 本期减少 --- --- 6,487,962.84 19,809,302.80 26,297,265.64 期末数 30,600,000.00 34,113.56 3,134,156.30 9,430,271.79 43,198,541.65 注 1：2008 年 4 月 1 日公司整体变更为股份公司，审计后净资产总额为 30634113.56 元，其中实 收资本 5100000.00 元、盈余公积 6487962.84 元和未分配利润 19046150.72 元，变更后折合股本 30600000.00 元，计入资本公积-股本溢价 34113.56 元。 注 2：2008 年 7 月 10 日第一届董事会一致通过，成立全资子公司。2008 年 9 月 1 日公司货币资 金出资 500 万元，注册成立子公司，名称为北京奥沃德科技有限公司，注册地：北京市海淀区信 息路甲 28 号科实大厦 D 座 06B；主营业务：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营； 法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册 后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动；法 定代表人赵士春；于 2008 年 12 月 12 日取得软件企业认定证书，其编号为：京 R-2008-0752。 四、公司主营业务收入和主营业务成本的构成 8 （单位：人民币元） 项 目 主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率% 数字压力校准仪表 14,766,689.10 2,435,087.48 12,331,601.62 83.51 温度校准仪表 26,740,298.90 7,130,796.37 19,609,502.53 73.33 合 计 41,506,988.00 9,565,883.85 31,941,104.15 76.95 9 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变化情况 期初股份 期末股份 股份性质 数量 比例（%） 本期增加 本期减少 本期增加 本期减少 数量 比例（%） 一、有限售条件股份 5,100,000 100 25,500,000 0 30,600,000 100 其中：高管股份 4,625,700 90.70 23,128,500 0 27,754,200 90.70 个人 474,300 9.30 2,371,500 0 2,845,800 9.30 其他法人 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 0 0 0 0 0 0 股份总数 5,100,000 100 25,500,000 0 30,600,000 100 二、股票发行与上市情况 报告期内公司未公开发行股票。公司委托西部证券股份有限公司作 为主办报价券商，于2008年12月26日进入代办股份转让系统，报告期末， 股本全部为有限售条件的股份。 三、关于股份限售解除情况的说明 2009年3月31日，股份公司成立满一年，公司按照相关规定办理了股 份限售解除手续。上述手续已经中国证券业协会备案确认，并经中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。经此次股份限售解除手 续后，公司无限售条件股份增加至7,887,150股，有限售条件股份减少至 22,712,850股（其中高管股份：20,815,650股，个人：1,897,200股）。 上述股份限售解除事项已公开披露。 四、股东之间的关联关系及实际控制人介绍 10 1、股东情况 截至2008年12月31日，公司股东及持股情况如下： 股东名称 持股数额（股） 所占比率(%) 可转让股份数量 姜维利 7,114,500.00 23.25 --- 何 欣 6,260,760.00 20.46 --- 刘宝琦 5,691,600.00 18.60 --- 浦江川 5,691,600.00 18.60 --- 徐 晖 2,845,800.00 9.30 --- 赵士春 1,530,000.00 5.00 --- 何循海 853,740.00 2.79 --- 李俊平 612,000.00 2.00 --- 合 计 30,600,000.00 100.00 --- 2、股东之间的关联关系 除姜维利与何欣为一致行动人外，公司的其他股东之间不存在关联 关系。 3、实际控制人 姜维利、何欣为公司的第一、二大股东，分别持有公司23.25%、20.46% 的股份，共计43.71%。通过《关于公司表决权安排的协议》的安排，姜 维利、何欣构成了一致行动人，为公司的实际控制人。 姜维利，男，身份证号为220322196506200054，住址为吉林省梨树 县梨树镇正阳委七组。延边大学物理系本科毕业并获学士学位；曾在吉 林省梨树计量所工作，任技术工程师职务；2004年参与创办北京康斯特 仪表科技有限公司，现任公司董事长。除本公司之外，未投资其他企业。 11 何欣，男，身份证号为220104196606030933，住址为长春市朝阳区 卫星路22号。中国计量学院几何量计量与测试专业专科毕业，高级工程 师。曾在吉林省计量测试技术研究所工作，任研究室主任；2004年参与 创办北京康斯特仪表科技有限公司，现任公司副董事长兼总经理。除本 公司之外，未投资其他企业。 12 第四章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况： 1、公司董事 (1)姜维利，公司董事长，基本情况详见“第三章股本变动及股东情况” 之“3、实际控制人”。 (2)何欣，公司副董事长、总经理，基本情况详见“第三章股本变动及 股东情况”之“3、实际控制人”。 (3)赵士春，男，身份证号为 230103197010120356，住址为北京市海 淀区安宁庄西路 29 号铭科苑 12 楼 1503 室。哈尔滨工业大学电气工程系 本科毕业；1993 年-1994 年在北京曙光电机厂工作，任技术员；1994 年 -1999 年，在北京中航机电研究所，任研发工程师；2001 年-2004 年，在 北京康斯特科技有限责任公司任总工程师；2004 年参与创办北京康斯特 仪表科技有限公司，现任公司董事、副总经理、技术总监和董事会秘书， 子公司北京奥沃德科技有限公司法定代表人。除本公司之外，未投资其 他企业。 （4）刘宝琦，男，身份证号为 22010419540606881X，住址为长春 市朝阳区柳条路 21-8 号。吉林大学电路与系统专业研究生毕业并获硕士 学位；曾在吉林省计量科学研究院工作，任总工程师职务；2004 年参与 创办北京康斯特仪表科技有限公司，现任公司董事。除本公司之外，未 投资其他企业。 13 （5）浦江川，女，身份证号为 33010619660609082X，住址为北京 市海淀区东升园公寓宿舍 4 楼 6 门 202 号。中国计量学院热工计量与测 试专业专科毕业、北京交通大学经济管理学院运输经济专业毕业并获经 济学硕士学位；曾在湖北省计量测试研究所、北京联大机械工程学院工 作；2004 年参与创办北京康斯特仪表科技有限公司，现任公司董事。除 本公司之外，未投资其他企业。 2、公司监事 （1）李俊平，男，身份证号为 110108195405110019，住址为北京市 海淀区稻香园 5 号楼 5 门 401 号。曾任职于北京广播器材厂，现任公司 监事会主席、采购部经理。除本公司外，李俊平还持有北京海林电器设 备有限公司 4.31%的股权。 （2）何循海，男，身份证号为 320621196712181812，住址为江苏 省海安县李堡镇桑周村二十七组 2 号。参与创办北京康斯特仪表科技有 限公司，现任公司市场总监。除本公司之外，未投资其他企业。 （3）刘楠楠，公司监事，女，中国籍，1979 年 10 月出生，吉林建 筑工程学院环境艺术设计专业本科毕业。2004 起在北京康斯特仪表科技 有限公司工作，现任公司监事、行政部经理。 3、公司高级管理人员 （1）何欣，总经理，基本情况详见“第三章股本变动及股东情况”之 “3、实际控制人”。 14 （2）赵士春，副总经理兼技术总监及董事会秘书，基本情况详见“公 司董事”中的介绍。 （3）薛继红，公司财务经理，女，1975 年 4 月出生，中国籍，中 国矿业大学经济管理系会计学专业本科毕业；曾在北京城建集团三公司 第九项目部、北京胜蓝彩色印刷有限公司工作；2007 年 10 月至今，任 公司财务经理。 4、公司核心技术人员 （1）姜维利，基本情况详见“第三章股本变动及股东情况”之“3、实 际控制人”。 （2）何欣，基本情况详见“第三章股本变动及股东情况”之“3、实际 控制人”。 （3）赵士春，基本情况详见本章“公司董事”。 （4）刘宝琦，基本情况详见本章“公司董事”。 5、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 除董事浦江川不在公司领取报酬外，其余董事均在公司领取报酬； 所有监事均在公司领取报酬；高级管理人员均在公司领取报酬。公司依 据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬。董事会按照年度经营计 划完成情况进行考核以确定高级管理人员的报酬。 6、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员没有变动。 15 7、截至报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员 持股情况 股东 职务 持股数量(股) 比例（%） 备注 姜维利 董事长 7,114,500 23.25 核心技术人员 何 欣 副董事长、总经理 6,260,760 20.46 核心技术人员 刘宝琦 董事 5,691,600 18.60 核心技术人员 浦江川 董事 5,691,600 18.60 无 赵士春 董事、董事会秘书、 副总经理、技术总监 1,530,000 5.00 核心技术人员 何循海 监事 853,740 2.79 无 李俊平 监事会主席 612,000 2.00 无 刘楠楠 监事 0 0 无 薛继红 财务经理 0 0 无 合 计 27,754,200 90.70 二、公司员工情况 截止报告期末，公司没有需要承担费用的离退休职工。公司在职员 工总数为134人。 按专业结构划分：公司员工中研发人员21人，管理人员及销售人员 63人，生产人员有50人。 16 按教育程度方面来划分：公司现有员工硕士学历3人、本科学历45 人、大专学历33人、其他53人。 17 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 ： 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代 企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到 及时、准确、完整。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的 规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小 股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、 召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在 报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 2、关于实际控制人与公司的关系 公司实际控制人严格按照《公司法》、《证券法》的规定规范自己的 行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营 活动。与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各 自分开，保证了公司运作的独立性。 18 3、关于董事和董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事 熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责， 认真出席董事会会议。 4、关于监事和监事会 公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和 人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度 认真履行自己的职责，向股东大会负责，对公司财务状况、重大事项、 关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 5、关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、 社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司将 一如既往地按照《公司法》、《股份报价转让试点办法》等有关规范性文 件的要求，根据公司实际情况，进一步完善公司的各项规章制度，以全 体股东利益最大化为目标，切实维护广大投资者的利益。 6、关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和《公 司章程》的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息， 19 并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立， 公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立 本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间 不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运 作的情形。 2、人员独立 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总 经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本 公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》 和《公司章程》的有关规定执行。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结 构，拥有独立的房屋所有权、商标、发明专利、实用新型专利等无形资 产。 4、机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存 在与控股股东混合经营、合署办公等情况。 20 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系， 配备了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体 系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或 其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存 在与控股股东混合纳税的情况。 三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制 为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护公司及股东的利益， 在报告期内公司加强对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不断逐步 完善，使其及时适应公司不断发展的需要。董事会授权董事长考核高管 人员业绩，考核的内容和标准为考核方与被考核方签订的责任书，使考 核落到实处。 21 第六章 股东大会情况简介 报告期内股东大会共召开了三次会议，情况如下： （一）公司股东大会于 2008 年 1 月 25 日在公司会议室召开，会议 作出决议，审议通过有限公司以 2007 年 9 月 30 日为基准日经审计的净 资产 30,634,113.56 元整体折股，共计折合股本 30,600,000.00 股；审议通 过股份公司设立后的股本结构；审议通过《北京康斯特仪表科技股份有 限公司筹建工作报告》；审议通过《关于股份公司设立费用的报告》；审 议通过《北京康斯特仪表科技股份有限公司章程》；选举产生了 5 名董事， 组成股份公司第一届董事会；选举产生了 2 名监事，与 1 名职工推举的 监事共同组成股份公司第一届监事会。 （二）公司股东大会于 2008 年 4 月 17 日在公司会议室召开，会议 作出决议，通过股份公司申请进入“中关村代办股份报价转让系统”。 （三）公司股东大会于 2008 年 5 月 19 日在公司会议室召开，会议 作出决议，审议通过《股东大会议事规则》；审议通过《公司近两年发展 规划议案》。 22 第七章 董事会报告 一、公司 2008 年度经营情况 （一）报告期内总体经营情况 主营业务的范围及其经营状况：公司专注于数字压力、温度校准仪 表的研究开发和产业化，主营业务为数字压力、温度校准仪表产品的研 究、开发、生产、销售、技术服务、技术转让；经营本企业自产产品及 技术的出口业务。 公司主要产品有三大系列。一是压力校准系列，包括压力校验仪、 压力泵系列、压力泵附件、气体减压器校验仪、压力检定专用软件；二 是温度校准系列，包括温度校验仪、热工仪表校验仪、温度检定专用软 件；三是专业解决方案，包括压力检定系统、温度检定系统。 从公司 2008 年经营业绩情况看，由于公司加大了市场开拓力度， 营业收入和净利润都有较大增长，2008 年营业收入 4150.70 万元，同比 增长 16.88%，净利润 800.34 万元，同比增长 15.42%，全球经济的衰退 对国内经济的冲击给公司经营和财务状况带来的影响较小。2009 年公司 机械加工生产基地的建成投产将进一步降低产品生产成本；同时，国家 为扶持中小型高新技术企业，在税收、资金等方面出台了一系列政策， 加大了对企业的支持力度，因此，公司将抓住机遇，发挥技术优势和政 策优势，扩大市场份额，保持快速增长。 （单位：人民币元） 23 项 目 主营业务收入 主营业务成 本 营业利 润 率(%） 营业收入比 上 年增减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润率比 上 年增减(%) 压 力 校 准仪表 14,766,689.10 2,435,087.48 83.51 32.56 -13.42 8.76 温 度 校 准仪表 26,740,298.90 7,130,796.37 73.33 9.72 -19.59 9.72 合计 41,506,988.00 9,565,883.85 76.95 16.88 -18.11 9.84 报告期末资产构成同比发生的重大变动及影响因素 （单位：人民币元） 2008年度 2007年度 项目 金额 占总资产的 比例(%) 金额 占总资产的 比例(%) 占总资产的比 重 同比增减（百 分点） 货币资金 11,790,862.78 23.16 8,846,014.53 19.45 3.71 应收账款 7,512812.01 14.75 5,707,846.51 12.55 2.21 其他应收款 459,154.30 0.90 3,551,386.00 7.81 -6.91 存货 7,827,243.41 15.37 6,802,471.55 14.96 0.42 固定资产 18,924,484.28 37.17 17,138,326.80 37.68 -0.51 货币资金占总资产比重比上年增加 3.71 个百分点，其他应收款占总 资产的比重较上年减少 6.91 个百分点，主要是公司收回了其他应收款中 海林公司的借款，使货币资金存量增加、其他应收款余额减少。 货币资金中包括其他货币资金300万元，全部是子公司在工商银行北 京市中关村支行营业部的定期存单，金额分别是200万元和100万元，到 期日均为2009年4月16日。 （二）宏观经济形势变化带来的影响 2008年发生的全球性金融危机，各国经济增长都出现了不同程度的 24 减缓，对实体经济和企业发展产生了不同程度影响。为应对经济危机， 国家推出了经济振兴计划，加大了基础产业投资力度。国家振兴计划中 涉及的行业正是公司主要客户行业，因此经济危机不会对未来公司业绩 产生较大影响，预计销售仍有望增加。 （三）现金流量分析 （单位：人民币元） 项目 2008年度 2007年度 本年比上年增减 经营活动产生的现金流 量净额 5,982,995.27 8,918,513.56 -2,935,518.29 投资活动产生的现金流 量净额 354,133.48 -4,352,077.40 4,706,210.88 筹资活动产生的现金流 量净额 -3,392,280.50 -2,085,388.00 -1,306,892.50 现金及现金等价物净增 加额 2,944,848.25 2,481,048.16 463,800.09 报告期内公司现金及现金等价物净增加额为2,944,848.25元，同比增 加463,800.09元，增长的主要原因是投资活动的现金净流量增长较多。 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为5,982,995.27元，同比 减少2,935,518.29元，主要是经营活动现金流出量大幅增加所致，其中由 于工资增长导致支付给职工以及为职工支付的现金增加较多，为 9,725,533.40元。 报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为354,133.48元，同比增 加4,706,210.88元，主要原因是2007年9月借给北京海林电器设备有限公 司300万元款项于2008年7月1日全部收回。 报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-3,392,280.50元，同比 25 减少1,306,892.50元，主要原因是2007年8月28日公司向北京银行上地支 行贷款500万元，期限一年，2008年到期已偿还。 目前公司处于高速成长期，不断有新开发的产品投放市场。而市场 的开拓、研发投入和生产能力的进一步增加都需要追加投资，公司主要 靠自身的盈利能力和银行贷款来解决。2009年公司将审时度势应对国内 外经济形势，以现金流为中心，在保证资金平衡的基础上，进一步扩大 市场规模，力争增加经营性现金净流量，有计划管理投资活动现金流量。 （四）成本要素价格变化 1、公司加强了成本管理，降低了材料耗损，使生产效率提高，2008 年公司产品的硬件成本比2007年有较大幅度的下降。 2、因为高科技人才的引入和高级经营管理人才的引入，公司的人才 成本在上升，但是人力成本占销售额的比重在下降。 2009年公司产品的单位生产成本将进一步降低，经营成本总体上保 持稳定，公司将以价值竞争为基础为用户提供优质可靠产品，具备同行 业竞争优势。 （五）信贷政策调整和汇率利率变动的影响 由于公司负债率较低，对银行贷款依赖度不大，金融危机和信贷政 策的变化对公司影响很小。 从目前国家相关的信贷政策看，将会支持中小型企业发展，增加对 中小型企业信贷，对知识产权质押贷款采取贴息补助。因此，公司作为 26 高新技术企业，这些变化是对公司发展是有利的。与此同时，中国人民 银行逐步下调贷款利率，降低了公司的财务费用，增加了公司现金流。 公司目前涉及很少的进出口业务，公司对汇率变化不敏感。 （六）税收政策影响 公司为高新技术企业，适用 15%的所得税税率。按国务院国函（1988） 74 号文件批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，可享 受三免三减半的企业所得税的税收优惠政策，公司于 2005 年 3 月 3 日在 北京市海淀区国家税务局第八税务所备案，自 2005 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止为免征期限。 根据2007年12月26日国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优惠 政策的通知》（国发[2007]39号）规定，新所得税法施行后，原定期优惠 可以执行到期满，公司2008年1月1日起至2010年12月31日止享受减半征 收即7.5%的税收优惠政策。 全资子公司北京奥沃德科技有限公司为软件生产企业，根据财政部、 国家税务总局以财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和 第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。子公司 2008年9月1日成立，本年度属亏损年度。 为保持公司产品的技术优势，公司一直以来不断加大技术研发力度， 增加企业研究开发费用，依据国家税务总局关于印发《企业研究开发费 用税前扣除管理办法（试行）》的通知(国税发〔2008〕116 号)，研究开 27 发费用可以税前加计扣除，此项优惠政策会降低公司应纳税所得额。 公司作为双软认证企业，经营的自主开发软件业务，享受14%的增 值税返税政策。因此，从国家逐步出台的企业所得税等税收政策来看， 对公司都非常有利，将明显降低公司的税收负担，有利于增加公司净利 润和现金流。 （七）政府支持政策 多年来，中关村科技园区、北京市科委、商务局、财政局、发改委 等政府相关部门都给予公司在技术研发项目、资金等方面政策支持，有 力地促进了公司发展。尤其在宏观经济发生变化以来，政府进一步加大 对高新技术企业的支持力度，2008年公司获得了科委部门的高成长企业 专项资金。这些支持政策有利于公司加大产品技术研发和市场推广投入， 加快了企业发展。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所属行业发展趋势，公司面临的机遇和挑战 公司致力于热工仪表校准领域，为用户提供专业科学的解决方案， 主要产品为压力、温度校验仪表。公司所属行业为仪器仪表行业。仪器 仪表应用领域广泛，覆盖了工业、农业、交通、科技、环保、国防、文 教卫生、人民生活等各方面，在国民经济建设各行各业的运行过程中承 担着把关者和指导者的任务；由于其地位特殊、作用大，对国民经济有 倍增和拉动作用，有着良好的市场需求和巨大的发展潜力。 28 公司目前专注于研发、生产、销售数字压力校验仪表和数字温度校 验仪表。数字压力校验仪表的主要功能是测量、校验压力计量仪器；数 字温度校验仪表的主要功能是测量、校验温度计量仪器。因此，压力、 温度计量仪器是公司主要产品数字压力校验仪表和数字温度校验仪表的 服务对象，是公司产品的下游行业。计量仪器行业的快速发展，必然带 动数字压力校验仪表和数字温度校验仪表的快速发展。 在压力、温度校准仪表行业中，有数字压力校验仪、压力自动控制 器、便携压力泵、热工仪表校验仪、温度自动检定系统、便携温度校验 仪等主要产品。数字压力校验仪表和数字温度校验仪表是压力和温度仪 表中的高端产品，属于国家重点支持和鼓励发展的高技术产业。数字压 力校验仪具有准确度高、读数直观、稳定性好和便携等特点，它与压力 自动控制器组成系统可以自动检定压力仪表，节省人力和减少人员劳动 强度。温度自动检定系统节省人力、减少人员劳动强度。温度自动检定 系统还可以一次多路检定，提高效率。便携压力泵、热工仪表校验仪和 便携温度校验仪是工业现场保障正常生产的必备工具。 数字压力校验仪表和数字温度校验仪表行业在全球范围内处于成 长期，在我国则处于起步阶段，需求增长很快，年需求增长率超过 20%。 目前数字压力校验仪表和数字温度校验仪表是重化工行业中不可缺少的 工具，是保障生产正常运行的基础。 目前压力、温度仪表行业竞争激烈。我国现有压力、温度校验仪生 产企业 30 多家，大多数厂家规模小、产品单一、无技术开发能力，生产 29 点以北京地区为主。国际上主要压力、温度校准仪表企业已经进入中国 市场，有部分已经成为行业内著名品牌，其中以 GE 集团的 DRUCK 公 司和美国 FLUCK 公司为主要领导者。国外公司的客户主要集中在国内 高端用户，例如中国石油、中国石化、华能电力、大唐电力、宝山钢铁 等。公司的主要竞争对手是上述跨国企业，竞争的领域也集中在国内高 端用户。公司与之相比主要有以下优势：根据国内客户的个性化需求提 供本土化的技术解决方案；为国内客户提供及时响应的售后服务与技术 支持；公司产品具有价格优势；公司产品的可靠性已经达到国外同行先 进水平。 （二）公司未来经营中可能出现的风险因素及对策 1、管理风险及对策 随着公司的持续高速发展，特别是公司向全球市场的快速扩张，公 司的资产规模大幅增长，经营活动更趋复杂，人员和业务量也随之有较 大增长，由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求。如果公 司不能在经营规模迅速扩大后相应地提升管理水平，则存在不能进行科 学有效的管理决策的风险。 公司的管理团队汇集了技术研发、市场营销等各方面的人才，在压 力、温度仪器仪表领域有着多年丰富的经验，综合管理水平较高。经过 几年的发展，公司已建立了一套行之有效的企业管理制度。为有效规避 因快速发展带来的管理风险，公司将进一步完善法人治理结构和内部控 制制度，优化现行的科研管理、质量管理、人力资源管理、财务管理、 30 销售管理等相关管理制度。 2、技术风险及对策 公司产品所涉及的技术领域广泛，复杂程度高，研制开发周期相对 较长，可能因研发资金的投入不足或市场需求预测的偏差，而导致相关 的技术研制失败或产品技术不符合市场需求的风险。 公司在核心技术方面有一定的积累，并建立了较好的技术研发基 础。为规避技术风险，公司将严格按照 ISO9001 的要求进行新技术和新 产品的开发、设计；进一步完善对技术开发程序的控制；同时不断追踪 国际市场及技术的发展动态，学习、吸收国外的先进技术，以保证公司 产品的先进性和连续性。 3、市场风险及对策 加入 WTO 以后，国外仪器仪表公司争相在国内扩大投资，未来的 中国仪器仪表市场竞争将日趋激烈。由于竞争对手多为跨国企业，特别 是在高端产品领域，跨国企业具有品牌、资金和技术等相对竞争优势， 因此，公司将存在较大的市场竞争风险。 面对竞争对手，尤其是资金、技术实力均强于自己的跨国企业，公 司一方面抓住机遇发展自己，扩大产能规模，提高技术装备水平，降低 产品单位成本，建立自身的品牌优势；另一方面公司将发挥服务优势， 积极调整市场营销战略，利用本地化优势，稳定和开拓大客户，同时加 大经销商网络体系建设，充分利用金融危机后国内市场投资加大的有利 时机，继续扩大市场份额，实现公司的加速发展。另外还积极拓展国际 31 市场，扩大对外出口市场。 （三）公司未来的经营目标和发展战略 1、企业整体目标 公司将坚持以市场为导向、以技术和管理创新为动力、以顾客满意 为目标，围绕培育和发展企业核心竞争力这一发展思路，坚持以人为本 的人才战略，依靠机制创新，组织创新、技术创新和管理创新，不断完 善公司经营管理体系，营造一流的创业环境和经营环境，吸收造就公司 发展所需人才。同时，公司将继续坚持把主导产品做大做强，提高主业 生产规模，降低生产成本，同时不断创新高效自动化生产工艺，深度开 发具有自主知识产权的高端和有特色的压力、温度校准仪表产品，提高 企业经济效益。 2、发展战略 公司在现有经营业绩和产品质量、市场竞争力基础之上，充分发挥 公司在科技创新、生产成本、制造工艺等领域的优势和实力，通过企业 体制与市场机制的整合，扩大生产规模、降低生产成本、运用先进技术 工艺流程，进一步形成产品结构优势和产业规模优势。同时，公司将逐 步建立并完善有效的现代经营管理机制，合理配置资源，提高产品的全 国市场占有率、并逐步推进产业国际化进程，通过资本运作手段加速扩 大产业规模，保证公司业绩持续增长。公司将大力实施市场营销战略、 生产经营战略、研究开发战略和品牌战略，努力提升公司核心竞争力， 发展成为国际最具影响力的压力、温度校准产品研发生产企业。 32 （四）公司2009 年工作计划重点 1、2009年，公司力争实现销售收入达到4900万元，增长20%，净利 润达到1000万元。 2、产品开发计划，做好公司现有产品升级换代工作，为用户提供科 学的解决方案，增强市场竞争能力。公司将进一步加大科技投入及与国 内外科研机构、高等院所、技术领先企业的合作；组织公司研发以及各 岗位专业技术人员加大产品品种的技术创新、市场拓展和应用研究，使 之形成公司新的经济增长点。 3、利用好金融危机带来的机遇，购置符合生产条件的场地。 4、人力资源是公司最重要的战略资源之一，公司将采取外部引进和 内部培养两方面措施加快公司人力资源建设。公司将深化人事、劳动用 工、分配、再教育等制度改革，完善激励机制和约束机制，营造富有公 司特色的企业文化，引进优秀人才、留住优秀人才。计划今年再招聘五 名左右高技术专业研发人员。 5、完善新经济形式下的销售模式。 6、充分利用国家对高新技术企业的支持政策，争取国家在税收、信 贷、无偿资助等方面的支持，降低税收成本、财务成本，扩大经营效益。 三、公司会计政策、会计估计变更及其影响 2008年为了加强资产管理和财务核算，公司将存货中原材料购入和 发出的核算由原来采用的“计划成本法”改为“实际成本法”。 33 四、利润分配、资本公积金转增预案 经北京永拓会计师事务所审计，本公司2008年实现净利润800.34万 元，公司年初未分配利润为2123.61万元。本年提取盈余公积金76.32万元， 报告期末未分配利润为943.03万元。2008年分配方案拟为：公司本年度 不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 五、报告期内投资情况 报告期内，公司无募集资金情况； 公司以货币资金500万元出资设立了全资子公司---北京奥沃德科技 有限公司，于2008年9月1日取得企业法人营业执照。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况和决议内容 报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和 股东大会赋予的职权，结合公司实际经营需要，共召开六次董事会会议， 会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的要求， 历次会议的主要情况如下： 1、公司董事会于2008年1月25日在公司会议室召开，会议作出决议， 选举股份公司董事姜维利为董事长，何欣为副董事长；聘任何欣为股份 公司总经理；聘任赵士春为股份公司董事会秘书；聘任赵士春为股份公 司副总经理；聘任薛继红为股份公司财务经理。 2、公司董事会于2008年4月2日在公司会议室召开，会议作出决议， 34 会议审议通过股份公司申请进入“中关村代办股份报价转让系统”事宜。 3、公司董事会于2008年5月19日在公司会议室召开，会议作出决议， 审议通过《董事会议事规则》、《总经理办公会细则》、《股东大会议 事规则》；审议通过《公司近两年发展规划议案》。 4、公司董事会于2008年7月10日在公司会议室召开，会议作出决议， 审议通过公司设立全资子公司北京奥沃德科技有限公司。 5、公司董事会于2008年9月28日在公司会议室召开，会议作出决议， 审议通过向中国工商银行股份有限公司北京中关村支行申请流动资金贷 款180万元，贷款期限为6个月。 6、公司董事会于2008年9月29日在公司会议室召开，会议作出决议， 审议通过将桑塔纳2000和北京吉普2500两辆车出售。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、按照2008年1月25日股东大会的决议，已完成公司整体变更工作。 2、按照2008年4月17日股东大会决议，公司已向中关村科技园区管 理委员会递交了公司股份进入代办股份转让系统报价转让的申请，中关 村科技园区管理委员会以中科园函[2008]133号文，下达了《关于同意北 京市康斯特仪表科技股份有限公司申请进入证券公司代办股份转让系统 进行股份报价转让试点的函》，确认公司具备股份报价转让试点企业资 格。 七、报告期内公司关联交易情况 35 报告期内公司未有重大关联交易情况。 36 第八章 监事会报告 公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规 的要求，认真履行职责，依法独立行使职权，保证公司规范运作，维护 公司利益，维护股东利益。监事会对公司长期发展计划、重大发展项目、 公司生产经营活动、财务状况、董事及高级管理人员履行职责的情况进 行监督，促进了公司规范运作和健康发展。 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股 东大会赋予的职权，结合公司实际经营需要，共召开二次监事会会议， 会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的要求，主 要情况如下： 1、公司第一届监事会第一次会议于 2008 年 1 月 25 日在公司会议室 召开，应到监事 3 人，实到 3 人；会议作出决议，选举李俊平为公司监 事会主席。 2、公司第一届监事会第二次会议于 2008 年 5 月 19 日在公司会议室 召开，应到监事 3 人，实到 3 人；会议作出决议，审议通过《监事会议 事规则》。 公司监事会对 2008 年度有关事项的独立意见如下： 一、公司依法运作情况 2008 年度、公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求，确实履 37 行了各项决议，其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 公司建立和健全了较为完善的公司内部管理制度，监事会没有发现公司 董事、高级管理人员担任公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》 或损害公司利益的行为。公司董事会和高级管理层尽职尽责、努力工作， 取得了较好的经营效果。 二、公司财务检查情况 监事会通过了北京永拓会计师事务所有限责任公司对本公司 2008 年度会计报表出具的审计报告。监事会认为公司 2008 年度财务报表在所 有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金 流量情况。 三、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会 提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议。 38 第九章 其他重大事项 一、重大诉讼仲裁事项 公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况 公司在报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的 情况。 三、重大关联交易情况 公司在报告期内无重大关联交易事项。 四、报告期内公司对外担保情况 公司在报告期内无对外担保事项。 五、报告期内委托理财情况 公司在报告期内无委托理财事项。 六、解聘、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘用北京永拓会计师事务所有限责任公司为公 司年度审计机构。 七、公司或股东在申请挂牌时作出相关承诺的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾作出如下相关承诺：公司超过5%的股东、 以及公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业竞争承诺。 39 公司及股东在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺 事项。 八、报告期内公司的高新技术企业资格重新认定情况 报告期内，公司根据国家关于2008年高新技术企业资格认定的新政 策（科技部、财政部、国家税务总局联合印发的《高新技术企业认定管 理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》），重新申请了北京市 高新技术企业资格。2008年12月19日，北京市科委公布了《市科委、市 财政局、市国税局、市地税局关于公示北京市2008年度首批拟认定高新 技术企业名单的通知》。在该通知中，我公司经市科委、市财政局、市 国税局、市地税局经组织专家评审，已被列入北京市2008 年度首批拟认 定高新技术企业名单并公示。 引 用 公 示 地 址 ： 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 网 站 （）本公司在首批公示名单中第466号。 九、其他重要事项 无。 40 第十章 财务报告 公司财务报告已经由北京永拓会计师事务所有限公司注册会计师审 计，并出具标准无保留意见的审计报告。 一、审计报告（京永审字（2009）第 14007 号） 审 计 报 告 京永审字（2009）第 14007 号 北京康斯特仪表科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京康斯特仪表科技股份有限公司的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润表及合并利润表、 股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是北京康斯特仪表 科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报 表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 41 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北京康斯特仪表科技股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则 和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了北京康斯特仪表科技 股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况及 2008 年度的经营成 果和合并经营成本以及现金流量和合并现金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：秦学昌 中国·北京 中国注册会计师： 陈雪梅 二、会计报表 附件1 编制单位：北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 七.1 11,790,862.78 7,175,504.71 8,846,014.53 8,846,014.53 短期投资 应收票据 七.2 1,186,370.00 1,186,370.00 应收股利 应收利息 应收帐款 七.3 7,512,812.01 7,512,812.01 5,707,846.51 5,707,846.51 其他应收款 七.4 459,154.30 435,154.30 3,551,386.00 3,551,386.00 预付帐款 七.5 624,517.49 624,517.49 606,350.11 606,350.11 应收补贴款 存货 七.6 7,827,243.41 7,827,243.41 6,802,471.55 6,802,471.55 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 29,400,959.99 24,761,601.92 25,514,068.70 25,514,068.70 长期投资： 长期股权投资 4,710,144.00 长期债权投资 长期投资合计 4,710,144.00 固定资产： 固定资产原价 七.7 20,427,835.80 20,345,545.80 17,909,008.16 17,909,008.16 减：累计折旧 1,503,351.52 1,500,871.70 770,681.36 770,681.36 固定资产净值 18,924,484.28 18,844,674.10 17,138,326.80 17,138,326.80 减：固定资产减值准备 固定资产净额 18,924,484.28 18,844,674.10 17,138,326.80 17,138,326.80 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 18,924,484.28 18,844,674.10 17,138,326.80 17,138,326.80 无形资产及其他资产： 无形资产 七.8 2,433,333.49 2,433,333.49 2,833,333.45 2,833,333.45 长期待摊费用 160,000.00 160,000.00 递延所得税资产 其他长期资产 无形资产合计 2,593,333.49 2,593,333.49 2,833,333.45 2,833,333.45 递延税款借项： 递延税款借项 资产总计 50,918,777.76 50,909,753.51 45,485,728.95 45,485,728.95 资 产 负 债 表 2008年12月31日 企业负责人：姜维利 主管会计工作负责人：姜维利 会计机构负责人：薜继红 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 附注 42 附件1 编制单位：北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 七.9 1,800,000.00 1,800,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 应付票据 应付帐款 七.10 2,332,846.05 2,332,846.05 2,179,440.14 2,179,440.14 预收帐款 七.11 1,412,429.29 1,412,429.29 1,582,803.00 1,582,803.00 应付工资 267,574.20 267,574.20 应付福利费 450,843.25 450,843.25 875,517.26 875,517.26 应付股利 应交税金 七.12 1,506,877.16 1,498,815.07 829,841.84 829,841.84 其他应交款 24,255.62 24,255.62 21,023.46 21,023.46 其他应付款 七.13 192,984.74 192,022.58 318,992.92 318,992.92 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 7,720,236.11 7,711,211.86 11,075,192.82 11,075,192.82 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 递延所得税负债 其他长期负债 长期负债合计 递延税款贷项： 递延税款贷项 负债合计 7,720,236.11 7,711,211.86 11,075,192.82 11,075,192.82 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 七.14 30,600,000.00 30,600,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 减：已归还投资 实收资本(或股本)净额 30,600,000.00 30,600,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 资本公积 34,113.56 34,113.56 盈余公积 七.15 3,134,156.30 3,134,156.30 8,074,405.22 8,074,405.22 其中：法定盈余公积金 1,493,726.96 1,493,726.96 2,392,903.43 2,392,903.43 未分配利润 七.16 9,430,271.79 9,430,271.79 21,236,130.91 21,236,130.91 所有者权益(或股东权益)合计 43,198,541.65 43,198,541.65 34,410,536.13 34,410,536.13 负债及所有者权益(或股东权益)总计 50,918,777.76 50,909,753.51 45,485,728.95 45,485,728.95 资 产 负 债 表 2008年12月31日 企业负责人：姜维利 主管会计工作负责人：姜维利 会计机构负责人：薜继红 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 附注 43 附件2 编制单位：北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位:人民币元 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 七.17 41,506,988.00 41,506,988.00 35,511,014.52 35,511,014.52 减：主营业务成本 七.17 9,565,883.85 9,565,883.85 11,681,107.34 11,681,107.34 主营业务税金及附加 七.18 543,909.03 543,909.03 428,812.69 428,812.69 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 31,397,195.12 31,397,195.12 23,401,094.49 23,401,094.49 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 七.19 344,454.81 344,454.81 94,500.00 94,500.00 减：营业费用 七.20 13,250,895.96 13,250,895.96 6,482,167.52 6,482,167.52 管理费用 七.21 9,627,432.71 9,330,984.55 7,683,219.43 7,683,219.43 财务费用 七.22 162,967.91 169,560.07 328,379.44 328,379.44 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,700,353.35 8,990,209.35 9,001,828.10 9,001,828.10 加：投资收益（亏损以“-”号填列） -289,856.00 补贴收入 七.23 900,000.00 900,000.00 营业外收入 26,936.26 26,936.26 3,000.00 3,000.00 减：营业外支出 54,722.24 54,722.24 47,621.75 47,621.75 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 9,572,567.37 9,572,567.37 8,957,206.35 8,957,206.35 减：所得税费用 1,569,123.69 1,569,123.69 2,023,380.44 2,023,380.44 五、净利润（亏损以“-”号填列） 8,003,443.68 8,003,443.68 6,933,825.91 6,933,825.91 利 润 表 企业负责人：姜维利 主管会计工作负责人：姜维利 会计机构负责人：薜继红 2008年度 2007年度 项 目 附注 44 附件3-1 编制单位：北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 1. 销售商品、提供劳务收到的现金 45,401,466.75 45,401,466.75 40,906,691.06 40,906,691.06 2. 收到的税费返还 3. 收到的其他与经营活动有关的现金 945,475.40 938,673.24 29,041.52 29,041.52 经营活动现金流入小计 46,346,942.15 46,340,139.99 40,935,732.58 40,935,732.58 1. 购买商品、接受劳务支付的现金 9,561,476.98 9,561,476.98 13,421,791.90 13,421,791.90 2. 支付给职工以及为职工支付的现金 14,409,879.44 14,183,255.84 4,684,346.04 4,684,346.04 3. 支付的各项税费 6,303,512.19 6,299,861.45 5,240,879.42 5,240,879.42 4. 支付的其他与经营活动有关的现金 10,089,078.27 10,010,198.52 8,670,201.66 8,670,201.66 经营活动现金流出小计 40,363,946.88 40,054,792.79 32,017,219.02 32,017,219.02 经营活动产生的现金流量净额 5,982,995.27 6,285,347.20 8,918,513.56 8,918,513.56 二、投资活动产生的现金流量： 1. 收回投资所收到的现金 2. 取得投资收益所收到的现金 3. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 108,000.00 108,000.00 117,914.75 117,914.75 4. 收到的其他与投资活动有关的现金 3,204,772.44 3,204,772.44 投资活动现金流入小计 3,312,772.44 3,312,772.44 117,914.75 117,914.75 1. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,958,638.96 2,876,348.96 1,469,992.15 1,469,992.15 2. 投资所支付的现金 5,000,000.00 3. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4. 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,958,638.96 7,876,348.96 4,469,992.15 4,469,992.15 投资活动产生的现金流量净额 354,133.48 -4,563,576.52 -4,352,077.40 -4,352,077.40 三、筹资活动产生的现金流量 1. 吸收投资所收到的现金 2. 取得借款所收到的现金 1,800,000.00 1,800,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 3. 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 1,800,000.00 1,800,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 1. 偿还债务所支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 6,740,000.00 6,740,000.00 2. 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 192,280.50 192,280.50 345,388.00 345,388.00 3. 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,192,280.50 5,192,280.50 7,085,388.00 7,085,388.00 筹资活动产生的现金流量净额 -3,392,280.50 -3,392,280.50 -2,085,388.00 -2,085,388.00 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 2,944,848.25 -1,670,509.82 2,481,048.16 2,481,048.16 加：期初现金及现金等价物余额 8,846,014.53 8,846,014.53 6,364,966.37 6,364,966.37 六、期末现金及现金等价物余额 11,790,862.78 7,175,504.71 8,846,014.53 8,846,014.53 企业负责人：姜维利 主管会计工作负责人：姜维利 会计机构负责人：薜继红 现 金 流 量 表 2008年度 2007年度 45 附件3-2 编制单位：北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 8,003,443.68 8,003,443.68 6,933,825.91 6,933,825.91 加：（1）资产损失准备 -10,060.90 -10,060.90 （2）固定资产折旧 803,321.87 800,842.05 579,330.26 579,330.26 （3）无形资产摊销 399,999.96 399,999.96 399,999.96 399,999.96 （4）长期待摊费用摊销 40,000.00 40,000.00 （5）待摊费用的减少（减：增加） 87,123.12 87,123.12 （6）预提费用的增加（减：减少） （7）处置固定资产、无形资产和长期资产的损失（减：收益） 18,759.61 18,759.61 42,621.75 42,621.75 （8）固定资产报废损失 （9）公允价值变得损失（收益以“-”填列） （10）财务费用（收益以“-”填列） -12,491.94 -12,491.94 345,388.00 345,388.00 （11）投资损失（收益以“-”填列） 289,856.00 （12）递延所得税资产减少（增加以“-”填列） （13）递延所得税负债增加（减少以“-”填列） （14）存货的减少（增加以“-”填列） -1,024,771.86 -1,024,771.86 -708,155.80 -708,155.80 （15）经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -2,874,871.18 -2,850,871.18 -3,084,811.41 -3,084,811.41 （16）经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -154,956.71 -163,980.96 2,309,872.23 2,309,872.23 （17）其他(免税基金） 784,561.84 784,561.84 2,023,380.44 2,023,380.44 经营活动产生的现金流量净额 5,982,995.27 6,285,347.20 8,918,513.56 8,918,513.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物变动情况： 现金的期末余额 11,790,862.78 7,175,504.71 8,846,014.53 8,846,014.53 减：现金的期初余额 8,846,014.53 8,846,014.53 6,364,966.37 6,364,966.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,944,848.25 -1,670,509.82 2,481,048.16 2,481,048.16 企业负责人：姜维利 主管会计工作负责人：姜维利 会计机构负责人：薜继红 现 金 流 量 表 补 充 资 料 2008年度 2007年度 46 附件4 编制单位：北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 一、股本： 合并 母公司 合并 母公司 年初余额 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 本年增加数 25,500,000.00 25,500,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 6,487,962.84 6,487,962.84 利润分配转入 19,046,150.72 19,046,150.72 净资产折股溢价转入资本公积 -34,113.56 -34,113.56 本年减少数 年末余额 30,600,000.00 30,600,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 二、资本公积： 年初余额 本年增加数 34,113.56 34,113.56 其中：股本溢价 34,113.56 34,113.56 接受捐赠非现金资产准备 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 34,113.56 34,113.56 三、盈余公积： 年初余额 8,074,405.22 8,074,405.22 5,357,642.19 5,357,642.19 本年增加数 1,547,713.92 1,547,713.92 2,716,763.03 2,716,763.03 其中：从净利润中提取法定盈余公积 763,152.08 763,152.08 693,382.59 693,382.59 免税基金 784,561.84 784,561.84 2,023,380.44 2,023,380.44 本年减少数 6,487,962.84 6,487,962.84 其中：弥补亏损 转增股本 6,487,962.84 6,487,962.84 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 3,134,156.30 3,134,156.30 8,074,405.22 8,074,405.22 其中：法定盈余公积 1,493,726.96 1,493,726.96 2,392,903.43 2,392,903.43 免税基金 1,640,429.34 1,640,429.34 5,681,501.79 5,681,501.79 四、未分配利润： 年初未分配利润 21,236,130.91 21,236,130.91 15,295,687.59 15,295,687.59 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 8,003,443.68 8,003,443.68 6,933,825.91 6,933,825.91 本年利润分配 19,809,302.80 19,809,302.80 993,382.59 993,382.59 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 9,430,271.79 9,430,271.79 21,236,130.91 21,236,130.91 股东权益增减变动表 企业负责人：姜维利 主管会计工作负责人：姜维利 会计机构负责人：薜继红 2008年度 2007年度 47 48 会计报表附注 一、公司基本情况 北京康斯特仪表科技股份有限公司（以下简称“本公司” 、“母公司”、“公司” 或“股份公司”）原为北京康斯特仪表科技有限公司（以下简称“康斯特有限公司”）， 是由姜维利、何欣、刘宝琦、浦江川、徐晖、赵士春、何循海、李俊平八位股东出 资组建，并于 2004 年 9 月 20 日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册成立， 注册资本为人民币 510 万元，其中，姜维利出资 118.575 万元，占注册资本的 23.25%； 何欣出资 104.346 万元，占注册资本的 20.46%；刘宝琦出资 94.86 万元，占注册资 本的 18.60%；浦江川出资 94.86 万元，占注册资本的 18.60%；徐晖出资 47.43 万元， 占注册资本的 9.30%；赵士春出资 25.50 万元，占注册资本的 5.00%；何循海出资 14.229 万元，占注册资本的 2.79%；李俊平出资 10.20 万元，占注册资本的 2.00%。 根据康斯特有限公司 2007 年 12 月 3 日召开的股东会第四届第二次会议《关于 公司改制的决议》和修改后公司章程的规定，同意康斯特有限公司整体改制为股份 有限公司，由全体股东以康斯特有限公司 2007 年 9 月 30 日的净资产进行出资，增 资后注册资本变更为 3060 万元，并于 2008 年 4 月 1 日取得变更后的企业法人营业 执照。各股东持股金额及比例分别为：姜维利出资711.45万元，占注册资本的23.25%； 何欣出资 626.076 万元，占注册资本的 20.46%；刘宝琦出资 569.16 万元，占注册资 本的 18.60%；浦江川出资 569.16 万元，占注册资本的 18.60%；徐晖出资 284.58 万 元，占注册资本的 9.30%；赵士春出资 153 万元，占注册资本的 5.00%；何循海出资 85.374 万元，占注册资本的 2.79%；李俊平出资 61.2 万元，占注册资本的 2.00%。 公司营业执照注册号：110108007499002 公司住所：北京市海淀区信息路甲 28 号科实大厦 D 座 05A 号。 公司法定代表人：姜维利。 公司经营范围：货物进出口、技术进出口、代理进出口；制造仪器仪表；法律、 行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经 许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政 法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。 49 高新技术企业批准证书： GR200811000241 号 软件企业认定证书：京 R-2008-0686 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和 《企业会计制度》及相关文件的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关规 定的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 四、主要会计政策和会计估计 1、会计制度 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础，各项财产如果发生减 值，则提取相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 公司发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率（中间价） 折合为人民币记账，报告期末对货币性外币账户余额按期末市场汇率（中间价）折 算，其折算差额与购建固定资产有关并且在其达到预定可使用状态前的记入固定资 产成本，与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营 期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 50 7、坏账及坏账准备的核算方法 （1）坏账损失的确认标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； B、债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项； C、债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有足够证据 表明无法收回的应收款项。 （2）坏账准备的计提方法 公司采用备抵法-个别认定法计提坏账准备，期末根据应收款项的性质及相应回 收风险具体分析，估计坏账损失（包括应收账款和其他应收款，下同）计提坏账准 备。 采用备抵法-个别认定法估计坏账损失的情况主要包括： A、已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏 账准备； B、关联方债权一般不计提坏账准备，但经分析确有可能损失的应按合理的方法 计提坏账准备； C、公司管理层根据以往经验认为有较为合理的比例计提坏账准备的其他应收债 权。 采用备抵法-个别认定法估计坏账损失的应收款项，应对其主要应收款项逐项（类） 说明应收款项的性质、预计的坏账损失以及确认预计损失的依据。 （3）坏账准备的计提比例 公司根据债务的性质、特点、以往发生坏账的经验以及债务单位现在的财务状 况、现金流量等情况，按照每项（类）最可能发生坏账损失的比例自主确定。 8、存货核算方法及存货跌价准备计提方法 （1）存货包括：原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、 发出商品； （2）原材料按实际成本核算，低值易耗品领用时一次性摊销、所有存货发出时 按加权平均法计价； （3）存货盘存制度为永续盘存制； （4）存货跌价准备按单个存货项目的可变现净值低于成本部分计提。当存在下 51 列情况之一时，计提存货跌价准备： A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； B、企业使用该项原材料所生产产品的成本大于产品的销售价格； C、企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料 的市场价格又低于其账面成本； D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变 化，导致市场价格逐渐下跌； E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。公司对拥有 20%以 下或拥有 20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响的长期股权投资， 采用成本法核算；对拥有 20%以上或虽拥有 20%以下股权但对被投资单位的经营管理 具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对拥有 50%以上股权并对被投资 单位的经营管理拥有控制权的长期股权投资，采用权益法核算，并编制合并会计报 表。 长期股权投资采用权益法核算时，投资成本高于应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限 的，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，确认为资本公积。 （2）长期投资减值准备 公司期末对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资 账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 10、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； B、使用期限超过一年； C、单位价值较高。 52 （2）固定资产计价 按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等 相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 （3）固定资产分类为：屋建筑物、机器设备、办公设备、电子设备； （4）固定资产采用直线法计提折旧，固定资产分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 40 5% 2.375% 机器设备 10 5% 9.5% 办公设备 5-10 5% 19%-9.5% 电子设备 5-10 5% 19%-9.5% 在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资 产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 （5）固定资产的后续支出 公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过 了原先的估计（如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者 使产品成本实质性降低。），则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资 产的可收回金额，否则直接计入当期费用。 （6）固定资产减值准备 公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按单项资产预计可收回金额 低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 11、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的成本计价，为该工程所发生的借款利息支出资 本化政策详见第 14 项。 在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所建造 固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或 实际成本暂估转入固定资产。 公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来三年内不会 53 重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给公司带来的经济利益具有很大 的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收 回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 12、无形资产计价及摊销政策 无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年 限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有 效年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 公司期末对无形资产逐项进行检查，如果出现以下情形时，计提无形资产减值 准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力 受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 公司按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准 备。 13、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。 14、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生 的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均 于发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额，当同时满足以下三个条 件时，应当开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1）资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）应 54 当暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。在 所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 15、收入确认的方法 （1）销售商品：公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制， 与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现； （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； （3）让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与 交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 16、所得税的会计处理方法 公司所得税会计处理采用应付税款法。 17、利润分配 根据国家有关法律和财务制度规定，企业所得税税后利润按以下顺序分配： （1）弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后，仍未弥补 的亏损）； （2）按 10%提取法定盈余公积金； （3）经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。 18、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司拥有北京奥沃德科技有限公司一家全资子公司。 （2）编制方法： 合并会计报表是以母公司及其纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有 关资料为依据，根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合 并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大 交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 （3）子公司基本情况介绍 55 企业名称：北京奥沃德科技有限公司（以下简称“子公司”） 注册地址：北京市海淀区信息路甲 28 号科实大厦 D 座 06B 主营业务：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、 国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方 可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营 活动。 与本公司关系：全资子公司 经济性质：有限责任 法定代表人：赵士春 软件企业认定证书：京R-2008-0752；发证日期：2008年12月2日。 五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正说明 1、 会计政策变更 为了加强资产管理和财务核算，存货中原材料购入和发出的核算由原来采用的 “计划成本法”改为“实际成本法”。 2、会计估计变更 公司本报告年度未发生会计估计变更的相关事项。 3、重大会计差错更正 公司本报告年度未发生重大会计差错更正的相关事项。 六、税费 1、企业所得税 （1）母公司：根据国务院国函（1988）74 号文件批准的《北京市新技术产业开 发试验区暂行条例》规定，公司适用 15%的所得税税率，并享受三免三减半的企业 所得税的税收优惠政策，康斯特有限公司于 2005 年 3 月 3 日在北京市海淀区国家税 务局第八税务所备案，自 2005 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止为免征期限。 根据2007年12月26日国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 （国发[2007]39号）规定，新所得税法施行后，原定期优惠可以执行到期满，康斯特 有限公司2008年1月1日起至2010年12月31日止享受减半征收即7.5%的税收优惠政策。 （2）子公司：子公司为软件生产企业，根据财政部、国家税务总局以财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，我国境内新办软件生产企业经认 56 定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收 企业所得税。子公司于2008年9月1日成立，本年度属亏损年度。 2、增值税 （1）母公司销售其自行开发生产的产品，按 17%的法定税率征收增值税；出口 销售的征税税率为 17%，退税税率为 13%；销售其自行开发生产的软件产品，按 17% 的法定税率征收增值税后，对其实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 （2）子公司销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后， 对其实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 3、房产税 按计税房产原值扣除 30%后，按年税率 1.2%计算缴纳。 4、城市维护建设税 以应纳增值税的 7%计算缴纳。 5、教育费附加 以应纳增值税的 3%计算缴纳。 6、其他税种 按国家的有关税法规定计算缴纳。 七、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现 金 37,002.02 44,416.56 银行存款 8,753,860.76 8,801,597.97 其他货币资金 3,000,000.00 合 计 11,790,862.78 8,846,014.53 （1）其他货币资金系子公司在工商银行北京市中关村支行营业部的定期存单，金 额分别是200万元和100万元，到期日均为2009年4月16日，其中200万元定期存单为母 公司180万元银行借款进行了质押； （2）货币资金2008年期末余额较2007年期末余额相比增长33%，增加的主要原因是 收回了其他应收款中海林公司的借款300万元。 2、应收票据 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 57 银行承兑汇票 1,186,370.00 3、应收账款 （1）账龄及坏账准备 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账 准备 金 额 比例% 坏账 准备 1 年内 6,896,746.27 91.80 5,271,586.56 92.36 1-2 年 427,212.23 5.72 436,259.95 7.64 2-3 年 188,853.51 2.48 3 年以上 合计 7,512,812.01 100.00 5,707,846.51 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无应收持本单位 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位所欠款项。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，应收账款前五名余额合计 2,108,000.00 元，占应 收账款期末余额的 28.06%。其前五名欠款单位明细如下： 金 额 业务内容 山东兖矿国际焦化有限公司 523,600.00 销货款 中国石油化工股份有限公司西南油气田分公司 486,960.00 销货款 辽宁东方发电有限公司 380,000.00 销货款 中国石化集团管道储运公司徐州管道技术作业分公司 375,000.00 销货款 北京鑫富润德科技发展有限公司 342,440.00 销货款 合 计 2,108,000.00 4、其他应收款 （1）账龄及坏账准备 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账 准备 金额 比例% 坏账 准备 1 年内 446,648.30 97.28 3,548,980.00 99.93 1-2 年 10,100.00 2.20 2,406.00 0.07 2-3 年 2,406.00 0.52 58 3 年以上 合 计 459,154.30 100.00 3,551,386.00 100.00 （2）持本单位 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位所欠款项详见本附注八、 5。 （3）2008 年期末余额较 2007 年期末余额相比减少 87%，减少的主要原因是收回 了海林公司的借款。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，大额欠款单位明细如下： 金 额 业务内容 余姚立信汽车部件厂 200,000.00 借款 李俊平 25,000.00 借款 大唐陕西发电厂 24,000.00 投标保证金 四川政府采购中心 20,000.00 投标保证金 合 计 269,000.00 5、预付账款 （1）账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年内 584,357.49 93.57 602,825.11 99.42 1-2 年 40,160.00 6.43 3,525.00 0.58 2-3 年 3 年以上 合 计 624,517.49 100.00 606,350.11 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的 股东单位的款项。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，预付账款前五名余额合计 425,250.00 元，占预付 账款期末余额的 68.09%。其前五名预付单位明细如下： 金 额 业务内容 苏州试验仪器总厂 136,350.00 预付材料款 创金美科技(深圳)有限公司 100,250.00 预付模具款 59 重庆汉巴试验设备有限公司 87,750.00 预付材料款 贵州乌江水电开发有限责任公司思林电站建设公司 50,900.00 预付材料款 中国人民解放军装甲兵工程学院 50,000.00 预付材料款 合计 425,250.00 6、存货 （1）存货明细及跌价准备 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 3,178,204.89 3,629,127.94 委托加工物资 315,952.79 59,099.54 自制半成品 657,402.37 434,420.17 库存商品 3,256,661.34 2,043,799.56 在产品 419,022.02 636,024.34 合 计 7,827,243.41 6,802,471.55 （2）公司期末存货中不存在成本高于其可变现净值的情况，故本期未计提存货 跌价准备。 7、固定资产及累计折旧 （1）分类情况 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 原值： 房屋建筑物 15,197,652.38 15,197,652.38 机械设备 9,235.00 2,268,443.00 2,277,678.00 办公设备 1,846,742.78 440,395.96 197,411.32 2,089,727.42 电子设备 855,378.00 7,400.00 862,778.00 合计 17,909,008.16 2,716,238.96 197,411.32 20,427,835.80 累计折旧： 房屋建筑物 300,786.90 360,944.24 661,731.14 机械设备 2,120.18 62,383.93 64,504.11 办公设备 272,165.73 254,849.99 70,651.71 456,364.01 电子设备 195,608.55 125,143.71 320,752.26 合计 770,681.36 803,321.87 70,651.71 1,503,351.52 60 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 净值： 17,138,326.80 18,924,484.28 （2）公司期末固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。 （3）机械设备原值2008年期末余额较2007年期末余额相比增长246%，增长原因 为2008年新成立机加工车间购买了相关设备。 （4）本期无暂时闲置、拟处置的固定资产。 8、无形资产 原始 2007 年 2008 年 剩余 发生额 取得 方式 12 月 31 日 本期 增加 本期 摊销 12 月 31 日 期限 压力校验系统技术 4,000,000.00 投资 2,833,333.45 399,999.96 2,433,333.49 73 月 9、短期借款 币种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 质押借款 人民币 1,800,000.00 5,000,000.00 短期借款明细情况如下（金额万元）： 贷款 金额 借款期限 年利率% 借款条件 担保／抵押物 北京银行上地支行 180.00 2008.10.31 至 2009.4.15 6.03% 质押 子公司定期存单 10、应付账款 （1）账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 2,249,298.62 96.42 1,955,987.73 89.75 1-2 年 80,598.83 3.45 205,478.23 9.43 2-3 年 2,948.60 0.13 17,974.18 0.82 3 年以上 合 计 2,332,846.05 100.00 2,179,440.14 100.00 61 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，公司无欠持本单位 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，大额应付账款明细如下： 金 额 业务内容 大城县通用仪器仪表配件厂 646,479.50 材料款 中山坦洲镇克钰电子仪器销售部 148,100.00 材料款 北京海龙潭机床设备厂 126,602.50 材料款 湖州晶觅试验设备有限公司 109,400.00 材料款 北京市世界知识印刷厂 99,000.00 印刷费 合计 1,129,582.00 11、预收账款 （1）账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,187,404.29 84.07 1,505,653.00 95.13 1-2 年 218,225.00 15.45 77,150.00 4.87 2-3 年 6,800.00 0.48 3 年以上 合计 1,412,429.29 100.00 1,582,803.00 100.00 （2）截止2008年12月31日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 12、应交税金 （1）分项明细 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 所得税 526,641.19 增值税 797,236.21 700,782.19 营业税 11,078.62 城市维护建设税 56,596.43 49,054.75 62 个人所得税 115,324.71 80,004.90 合 计 1,506,877.16 829,841.84 （2）税率详见本附注六、税项。 （3）2008 年期末余额较 2007 年期末余额相比增长 82%，主要是因为 2008 年度 属于所得税税收优惠的减半征收期，而 2007 年度属于免税期，所以造成应交所得税 的金额增加。 13、其他应付款 （1）账龄 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，公司无欠持本单位 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 （3）2008 年期末余额较 2007 年期末余额相比减少 40%，减少的主要原因是公司 从 2008 年 1 月 1 日起不再计提职工教育工费和工会经费，将当期的实际发生数在冲 减期初余额后据实列支。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日的期末数主要是以前年度计提的工会经费余额，金 额为 187,303.12 元。 14、股本 （1）股本明细： 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 姜维利 1,185,750.00 5,928,750.00 7,114,500.00 何欣 1,043,460.00 5,217,300.00 6,260,760.00 刘宝琦 948,600.00 4,743,000.00 5,691,600.00 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 5,681.62 2.94 318,992.92 100.00 1-2 年 187,303.12 97.06 2-3 年 3 年以上 合 计 192,984.74 100.00 318,992.92 100.00 63 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 浦江川 948,600.00 4,743,000.00 5,691,600.00 徐晖 474,300.00 2,371,500.00 2,845,800.00 赵士春 255,000.00 1,275,000.00 1,530,000.00 何循海 142,290.00 711,450.00 853,740.00 李俊平 102,000.00 510,000.00 612,000.00 合计 5,100,000.00 25,500,000.00 30,600,000.00 （2）本年新增股本验证情况： 公司全体股东以康斯特有限公司 2007 年 9 月 30 日经审计后的净资产 30,600,000.00 元进行出资 (审计后的净资产总额为 30,634,113.56 元，其中实收资本 5,100,000.00元，盈余公积6,487,962.84元，未分配利润19,046,150.72元，折股30,600,000.00 元，计入资本公积-股本溢价 34,113.56 元，公司已于 2008 年 4 月份进行了相关的账务 处理)，各股东持股比例不变，公司改制后各股东出资明细如下： 金额 比例% 姜维利 7,114,500.00 23.25 何 欣 6,260,760.00 20.46 刘宝琦 5,691,600.00 18.60 浦江川 5,691,600.00 18.60 徐 晖 2,845,800.00 9.30 赵士春 1,530,000.00 5.00 何循海 853,740.00 2.79 李俊平 612,000.00 2.00 合 计 30,600,000.00 100.00 上述出资已由北京永拓会计师事务所有限责任公司审验，并于 2008 年 1 月 28 日出具京永验字[2008]第 21005 号验资报告。 15、盈余公积 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 期初盈余公积 8,074,405.22 5,357,642.19 加：本期提取法定盈余公积 763,152.08 693,382.59 加：本期提取免税基金 784,561.84 2,023,380.44 减：转增股本 6,487,962.84 64 期末盈余公积 3,134,156.30 8,074,405.22 其中：法定盈余公积 1,493,726.96 2,392,903.43 免税基金 1,640,429.34 5,681,501.79 （1）法定盈余公积为依《公司法》的规定，按税后利润的 10%计提。 （2）免税基金为根据国务院国函（1988）74号文件批准的《北京市新技术产业 开发试验区暂行条例》规定所有减免的税款。 16、利润分配 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 期初未分配利润 21,236,130.91 15,295,687.59 加：本期实现净利润 8,003,443.68 6,933,825.91 减：提取法定盈余公积 763,152.08 693,382.59 减：分配股利 300,000.00 减：转增股本 19,046,150.72 未分配利润 9,430,271.79 21,236,130.91 2008 年度公司除按净利润的 10%提取法定盈余公积外， 2008 年 4 月份以净资产 折股时将未分配利润转增资本 19,046,150.72 元。 17、主营业务收入、成本 （1）产品和业务类别列示 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 电装产品 26,740,298.90 24,371,160.23 机装产品 14,766,689.10 11,139,854.29 收入小计 41,506,988.00 35,511,014.52 主营业务成本 电装产品 7,130,796.37 8,868,518.92 机装产品 2,435,087.48 2,812,588.42 成本小计 9,565,883.85 11,681,107.34 毛利润 31,941,104.15 23,829,907.18 65 （2）收入各年度增减变动分析 公司 2008 年度毛利率较 2007 年度相比增长 34%，增长的主要原因是提高产品销 售价格及加强成本管理降低材料成本所致。 （3）前五名客户销售收入 2008 年度，公司销售收入前五名客户收入总额 871.59 万元，占公司当年全部销 售收入的 21.00%；2007 年度，公司销售收入前五名客户收入总额 362.12 万元，占公 司当年全部销售收入的 10.20%。 公司各年度销售收入前五名客户明细如下： 2008 年度 业务内容 北京鑫富润德科技发展有限公司 6,293,637.61 销售产品 中国石化集团管道储运公司徐州管道技术 作业分公公司 576,923.08 销售产品 吉化集团公司 551,282.05 销售产品 山东兖矿国际焦化有限公司 447,521.37 销售产品 成都全正自控成套设备有限公司 444,854.70 销售产品 合 计 8,715,928.21 2007 年度 业务内容 北京鑫富润德商贸有限公司 1,345,045.30 销售产品 成都众志和科技发展有限公司 973,672.65 销售产品 中石化集团第四建设公司 505,897.44 销售产品 湖南骏泰纸浆有限责任公司 444,462.46 销售产品 鞍山德克莱斯公司 352,094.02 销售产品 合 计 3,621,171.87 18、主营业务税金及附加 2008 年度 2007 年度 城市维护建设税 380,736.32 300,168.89 教育费附加 163,172.71 128,643.80 合计 543,909.03 428,812.69 66 19、其他业务利润 2008 年度其他业务利润较 2007 年度相比变动的原因是 2008 年收取了海林公司的 资金使用费；收取了客户维修服务费；承租方北京康斯特测控技术有限公司于 2008 年 3 月 20 日注销，引起租赁收入的下降。 20、营业费用 （1）营业费用各项明细 （2）营业费用增减变动分析： 2008 年度营业费用较 2007 年相比增长约 100%，主要原因是 2008 年度公司为拓 展市场增加了销售人员，同时销售人员工资也随业绩增加而增加。 2008 年度 2007 年度 租赁 7,560.00 94,500.00 维修费 143,384.85 资金使用费 193,509.96 合计 344,454.81 94,500.00 2008 年度 2007 年度 电话费 206,468.81 207,722.86 办公费 870,484.53 531,133.38 业务招待费 1,028,632.56 710,361.04 运输费 213,218.07 256,166.12 展览费 245,880.00 129,800.00 广告费 297,120.00 389,900.84 印刷费 105,034.12 176,349.82 会议费 943,483.00 358,618.00 物料消耗 1101.07 25797.99 工资 7,466,624.69 1,974,848.13 差旅费 1,640,335.35 1,659,576.09 其它 39,760.76 61,893.25 培训费 107,353.00 咨询费 85,400.00 合计 13,250,895.96 6,482,167.52 67 21、管理费用 （1）管理费用各项明细 2008 年度 2007 年度 工资 4,058,093.76 2,207,226.05 修理费 101,121.70 155,054.36 物料消耗 132,146.95 1,075,236.72 办公费 1,152,933.04 727,718.79 差旅费 269,606.61 246,521.89 水电费 105,016.38 90,012.80 福利费 486,375.05 折旧费 436,235.84 331,689.28 劳动保险费（五险） 147,396.44 294,557.37 中介机构费 1,528,099.00 302,080.00 业务招待费 69,647.60 56,195.10 税金 160,850.76 135,735.76 费用摊销 439,999.96 399,999.96 租金 71,026.59 702,756.00 工会经费 161,963.67 研发费 850,548.06 180,340.43 存货跌价准备 -10,069.90 其它 104,710.02 139,817.10 合计 9,627,432.71 7,683,219.43 （2）管理费用增减变动分析： 2008 年度管理费用较 2007 年度相比增长约 25%，各项目变动较大的主要原因有： 2008 年度管理人员工资的调增及代办股份报价系统挂牌中介机构费的支付，引起了 工资、中介机构费的大额增加；2007 年 8 月份之前研发用物料及其他未在研发费核 算，致使研发费及物料消耗项目年度之间变动异常；公司从 2008 年起福利费、工会 经费的核算方法由计提改为对当期实际发生数在冲减期初余额后据实列支，及不再 续租海淀区上地信息路的办公用房引起福利费、工会经费、租金的大副下降。 22、财务费用 （1）财务费用各项明细 68 （2）财务费用增减变动分析： 2008 年利息支出较 2007 年减少的的主要原因是 2008 年度银行借款的减少降低了 借款利息的支出。 23、补贴收入 2008 年度 2007 年度 科技三项经费 700,000.00 政府补贴基金 200,000.00 合计 900,000.00 科技三项经费为北京科委专项拨款，该款专项用于“便携温度校验仪[2008 海国 综指 3121]”的研发。 政府补贴基金包括高新技术发展专项资金、专利实施资金补贴收入、股份制改 造补贴专款收入、中小企业开拓资金、中关村科技园区管理委员会改制资助。 24、收到的其他与经营活动有关的现金 2008 年度 2007 年度 政府补贴收入 900,000.00 利息收入 40,928.24 26,041.52 收违约金 4,547.16 3,000.00 合计 945,475.40 29,041.52 25、 支付的其他与经营活动有关的现金 2008 年度 2007 年度 展览广告宣传费 641,947.00 515,610.00 电话费 206,468.81 309,636.16 2008 年度 2007 年度 利息支出 192,280.50 345,388.00 利息收入 40,928.24 26,041.52 手续费 11,028.23 9,060.88 汇兑损益 587.42 -27.92 财务费用净额 162,967.91 328,379.44 69 检测费 91,831.00 326,010.00 汽车费用 82,104.44 166,889.65 业务招待费 1,097,485.16 764,563.14 办公费 2,072,992.72 1,608,145.13 差旅费 1,968,070.80 1,888,958.59 水电费 105,016.38 87,964.22 中介及审计费 1,540,268.00 318,439.08 租金 71,026.59 754,788.00 劳动保护费 107,353.00 439,628.75 运杂费 213,218.07 341,717.51 会议费 943,483.00 373,560.00 康斯特测控借款 500,000.00 材料 457,282.68 设计费 135,000.00 软件费 184,189.32 其他费用开支 171,341.30 274,291.43 合计 10,089,078.27 8,670,201.66 八、母公司财务报表主要项目注释 1、长期投资 （1）明细 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 长期股权投资 4,710,144.00 合并价差 合计 4,710,144.00 （2）长期股权投资明细情况 分类 项目 持股比例 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 核算方法 子公司投资 北京奥沃德科技有限公司 100% 4,710,144.00 权益法 70 具体如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 投资成本 5,000,000.00 损益调整 -289,856.00 股权投资差额 长期投资减值准备 合计 4,710,144.00 2、投资收益 2008 年度 2007 年度 北京奥沃德科技有限公司 -289,856.00 3、 收到的其他与经营活动有关的现金 2008 年度 2007 年度 政府补贴收入 900,000.00 利息收入 34,126.08 26,041.52 收违约金 4,547.16 3,000.00 合计 938,673.24 29,041.52 4、 支付的其他与经营活动有关的现金 2008 年度 2007 年度 展览广告宣传费 641,947.00 515,610.00 电话费 206,468.81 309,636.16 检测费 91,831.00 326,010.00 汽车费用 80,204.44 166,889.65 业务招待费 1,094,997.16 764,563.14 办公费 2,044,157.31 1,608,145.13 差旅费 1,958,912.30 1,888,958.59 水电费 105,016.38 87,964.22 中介及审计费 1,540,268.00 318,439.08 租金 71,026.59 754,788.00 71 劳动保护费 107,353.00 439,628.75 运杂费 213,218.07 341,717.51 会议费 938,483.00 373,560.00 康斯特测控借款 500,000.00 材料 449,032.68 0.00 设计 135,000.00 软件费 184,189.32 其他费用开支 148,093.46 274,291.43 合计 10,010,198.52 8,670,201.66 八、关联方及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、 共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业， 被界定为本公司的关联方。 2、存在控制关系的关联方 名 称 与本企业关系 姜维利 公司之大股东、董事长、公司实际控制人 何欣 公司股东、总经理、公司实际控制人 3、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 法定代表人 北京康斯特测控技术有限公司 与本公司相同股东投资的公司 何欣 李琪 公司股东姜维利之妻 刘宝琦 公司股东 浦江川 公司股东 徐 晖 公司股东 赵士春 公司股东、副总经理 72 何循海 公司股东、销售总监 李俊平 公司股东 4、关联方交易 （1）公司 2007 年度租用姜维利、何欣、刘宝琦、李琪共同所有的位于北京市海 淀区上地信息路的房产做为办公用房，支付的租金为姜维利 140,000.00 元，何欣 120,000.00 元，刘宝琦 140,000.00 元，李琪 130,000.00 元；从 2008 年开始公司不再续 租其上述人员的房产。 （2）公司 2007 年 3 月与北京康斯特测控技术有限公司签定借款协议，借给北京 康斯特测控技术有限公司人民币 500,000.00 元，为无息借款；公司 2007 年 12 月 11 日 代北京康斯特测控技术有限公司收货款 54,960.00 元。上述款项均于 2008 年度结清。 （3）公司 2007 年度将自有建筑北京市海淀区信息路甲 28 号科实大厦 D 座 06A 号写字间租赁给北京康斯特测控技术有限公司使用，2007年度收取租金100,000.00元， 2008 年度收取租金 8,000.00 元，北京康斯特测控技术有限公司已于 2008 年 3 月 20 日 在北京市工商行政管理局海淀分局工商进行注销。 5、与关联方往来款项余额 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 款项性质 金 额 款项性质 金 额 北京康斯特测控技术有限公司 其他应收款 500,000.00 北京康斯特测控技术有限公司 其他应付款 54,960.00 何欣 其他应收款 3,700.00 何循海 其他应收款 20,000.00 李俊平 其他应收款 25,000.00 九、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无应披露的或有事项。 十、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无应披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无应披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 73 十二、其他事项说明 公司于 2008 年 4 月 1 日整体改制为股份有限公司，并取得变更后的企业法人营 业执照。 公司以货币资金 500 万元出资设立了全资子公司---北京奥沃德科技有限公司，该 子公司于 2008 年 9 月 1 日取得企业法人营业执照。 十三、扣除非经常性损益后的净利润 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号－非经常性损益(2008)》 的规定，本公司本年度发生的非经常性损益事项如下： 2008 年度 2007 年度 净利润 8,003,443.68 6,933,825.91 减：非流动资产处置损益 -18,759.61 -42,621.75 计入当期损益的政府补助 900,000.00 其他营业外收支净额 -9,026.37 -2,000.00 小 计 7,131,229.66 6,978,447.66 所得税的影响 127,832.10 -6,693.26 扣除非经常性损益后的净利润 7,259,061.76 6,971,754.40 北京康斯特仪表科技股份有限公司 二○○九年三月九日 74 第十一章 备查文件 一、由董事签名的《2008年年度报告》文本 二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 四、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件 五、文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京康斯特仪表科技股份有限公司 董事会 二 OO 九年四月十五日