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北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 i 6 北 北京 京金 金豪 豪制 制药 药股 股份 份有 有限 限公 公司 司 22000077 年 年年 年度 度报 报告 告 443300002266 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 中磊会计师事务有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人张誌先生、主管会计工作负责人郭建宝先生、会计机构负责人李旲女士 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 ii 目 录 第一章 公司基本情况………………………………………………1 第二章 主要财务数据和指标………………………………………3 第三章 股本变动和主要股东持股情况……………………………5 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………7 第五章 股东大会简介………………………………………………9 第六章 董事会关于经营情况和财务状况分析……………………10 第七章 财务报告……………………………………………………14 第八章 备查文件目录………………………………………………42 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 1 第一章 公司基本情况 一、公司法定中文名称：北京金豪制药股份有限公司 公司中文名称缩写：金豪制药 公司法定英文名称：BEIJING KINGHAWK PHARMACEUTICAL CO., LTD. 公司英文名称缩写：KINGHAWK 二、公司法定代表人: 张誌 三、公司董事会秘书：郭建宝 联系地址：北京市北京经济技术开发区运成街 7 号 1 号楼 邮政编码：100176 联系电话：010-67878866－2056 传真：010-67881632 电子邮箱：jbguo@ 四、公司注册地址：北京市北京经济技术开发区运成街 7 号 1 号楼 公司办公地址：北京市北京经济技术开发区运成街 7 号 1 号楼 邮政编码：100176 公司网址： 公司信箱：market@ 五、公司登载年度报告的指定网站的网址： 年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股份转让登记系统 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股 份报价转让试点办法》的有关规定，委托申银万国证券股份有限公司作为主办报价 券商代办股份报价转让服务业务。 股份简称：金豪制药 股份代码：430026 七、其它有关资料 1、公司变更注册登记日期：1993 年 08 月 23 日，于 2007 年 10 月 10 日变更为股 份有限公司；注册资本 4200 万元。 2、注册登记地点：北京市工商行政管理局 3、企业法人登记注册号：110302004649474 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 2 4、税务登记证号码：110108102033639 5、组织机构代码：10203363-9 6、公司聘请会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 7、会计师事务所办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 3 第二章 主要财务数据和指标 一、 主要财务数据 （单位：人民币元） 项 目 2007 年度 2006 年度 增减（%） 营业利润 1,227,184.93 3,637,738.46 -66.27 利润总额 2,088,440.12 3,642,476.36 -42.66 净利润 1,463,794.63 3,079,252.05 -52.46 扣除非经常性损益后的净利润 602,539.44 2,579,514.15 -76.64 经营活动产生的现金流量净额 3,135,259.43 -687,416.81 556.00 二、 扣除非经常性损益项目和金额 （单位：人民币元） 项 目 金 额 营业外收入 营业外支出 102,421.21 投资收益 963,676.40 对所得税的影响数 非经常性损益净影响额 861,255.19 三、 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 四、 报告期内股东权益变动情况及变化原因 （单位：人民币元） 项 目 2007 年度 2006 年度 2005 年度 主营业务收入 29,702,935.60 33,888,048.21 23,535,539.71 利润总额 2,088,440.12 3,642,476.36 2,413,533.74 净利润 1,463,794.63 3,079,252.05 2,023,217.33 扣除非经常性损益后的净利润 602,539.44 2,579,514.15 2,053,217.33 经营活动产生的现金流量净额 3,135,259.43 -687,416.81 1,420,554.83 每股经营活动产生现金流量净额 0.08 -0.69 0.20 每股收益（元/股） 0.04 0.31 0.29 净资产收益率（%） 3.30 7.44 5.77 股本（股） 42,000,000.00 10,000,000.00 7,000,000.00 总资产 64,210,807.75 57,189,177.72 51,324,100.18 股东权益 43,358,260.50 41,411,265.87 35,085,513.82 每股净资产（元/股） 1.03 4.14 3.51 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 4 项 目 股本（股） 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 期初数 10,000,000.00 3,459,038.98 5,506,216.91 22,446,009.98 41,411,265.87 本期增加 32,000,000.00 440,000.00 151,135.80 1,506,994.63 33,942,631.26 本期减少 2,536,415.11 5,657,352.71 23,953,004.61 32,146,772.43 期末数 42,000,000.00 1,362,623.87 - -4,363.37 43,358,260.50 报告期内股本增加 32,000,000.00 股，为 2007 年 10 月公司改制期间由盈余公积、 未分配利润、资本公积转增而来。 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 5 第三章 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 2007 年 9 月 26 日，有限公司股东会通过决议，一致同意以截止 2007 年 6 月 30 日 经中磊会计师事务所有限责任公司审计的净资产 42,922,623.18 元（中磊审字[2007]第 0154 号《审计报告》），按 1.0220：1 折合成股份公司 42,000,000 股。公司名称变更为 “北京金豪制药股份有限公司”。 2007 年 9 月 28 日，中磊会计师事务所有限责任公司出具中磊验字[2007]第 0013 号《验资报告》。经验证，截止 2007 年 6 月 30 日，股份公司（筹）已收到张誌、曹健 荣交纳的注册资本合计人民币 4200 万元，剩余 922,623.18 元计入资本公积。 2007 年 10 月 10 日，北京市工商行政管理局核准了上述变更事项。至此，股份公 司股本结构为： 股东姓名 持股数量(股) 持股比例（%） 张 誌 21,000,000 50.00 曹健荣 21,000,000 50.00 合 计 42,000,000 100.00 截止本报告书日，公司房屋所有权、土地使用权等财产变更手续已办理完毕。 二、公司股份进入股份报价转让系统情况 1、公司股份于 2008 年 2 月 18 日进入中关村科技园区非上市股份有限公司股份报 价转让系统。 2、公司股本总额为 42,000,000 股。 《公司法》第一百四十二条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交 易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份 不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交 易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让 试点办法》第十九条规定：“园区公司股东挂牌前所持股份，分三批进入代办系统挂牌 报价转让，每批进入的数量均为其所持股份的三分之一。” 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 6 因公司发起人持股尚不满一年，在股份公司成立满一年之前，公司股东无可进行报 价转让股份。 三、公司股东持股数量和相互间关联关系 （单位：股） 股东总数 截至报告期末，公司股东总数为 2 个 股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例% 期初持股总数 期末持股总数 可转让股份数量 张 誌 自然人 50 5,000,000 21,000,000 0 曹健荣 自然人 50 5,000,000 21,000,000 0 上述股东关联关系或一致行动说明 股东无关联关系 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 7 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、基本情况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任期起始日期 持股数量 (股) 持股比 例（%） 张 誌 董事长 男 45 2007-9-29 至本届期满 21,000,000.00 50.00 曹健荣 副董事长、总经理 女 45 2007-9-29 至本届期满 21,000,000.00 50.00 郭建宝 董事、董事会秘 书、财务总监 男 34 2007-9-29 至本届期满 — — 戴志澄 独立董事 男 73 2007-9-29 至本届期满 — — 倪道明 独立董事 男 67 2007-9-29 至本届期满 — — 牛改云 监事会主席 女 32 2007-9-29 至本届期满 — — 刘兴旺 监事 男 35 2007-9-29 至本届期满 — — 余新波 职工监事 男 31 2007-9-29 至本届期满 — — 二、董事、监事、高级管理人员领取报酬情况 （一）根据生物制药行业实际情况确定薪资制度； （二）根据薪资制度，结合董事、监事、高级管理人员的绩效任务和目标确定薪酬 水平； （三）报告期内，除独立董事外，公司董事、监事和高级管理人员均在公司领取报 酬。 三、主要工作经历 （一）张誌先生，1993 年创建北京金豪制药有限公司。现任本公司董事长，持有本 公司 50%股份。 （二）曹健荣女士，1993 年创建北京金豪制药有限公司。现任本公司副董事长兼总 经理，持有本公司 50%股份。 （三）郭建宝先生，历任东正投资有限公司副总经理，沈阳金昌普新材料股份有限 公司董事、财务总监，山东君道置业有限公司副总经理。现任本公司董事、董事会秘书、 财务总监。 （四）戴志澄先生，历任华西医科大学教授、卫生部疾病控制司司长。现任中国性 病艾滋病防治协会会长、卫生部艾滋病专家委员会主任、《中国艾滋病性病》杂志主编、 《中国公共卫生》杂志主编、中国肝炎防治基金会副理事长、中国性学会副理事长，本 公司独立董事。 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 8 （五）倪道明先生，历任北京天坛生物制品股份有限公司董事长,中国输血业协会 理事长。现任中国输血协会副理事长兼秘书长，中国预防医学会生物制品分会主任委员、 中华医学会理事、中国医药生物技术学会常务理事、国家药品监督管理局生物制品标准 化委员会专家，本公司独立董事。 （六）牛改云女士，历任河南省三门峡市人民医院检验师。现任本公司监事会主席， 生产部经理。 （七）刘兴旺先生，现任本公司监事，生化项目负责人。 （八）余新波先生，现任本公司职工监事。 四、董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无离任情况。 五、公司员工情况 截止报告期末，公司没有需要承担费用的离退休职工。公司在职职工总数为 122 人。 按照工作种类划分：公司员工中研发人员 15 人、营销人员 31 人、管理人员 15 人、 其他人员 61 人。 按照教育程度划分：公司现有员工中研究生学历 16 人、本科学历 25 人、专科学历 26 人 、中专学历 55 人。 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 9 第五章 股东大会简介 报告期内公司股东大会召开情况如下： 1、北京金豪制药有限公司（2007 年 10 月改制为股份有限公司）2006 年度股东会 于 2007 年 6 月 20 日在公司会议室召开。 （1）审议并通过了《公司 2006 年度财务决算报告》； （2）审议并通过了《2006 年度执行董事工作报告》； （3）审议并通过了《2006 年度监事工作报告》。 2、公司创立大会暨 2007 年第一次股东大会于 2007 年 9 月 28 日在公司会议室召开。 （1）审议并通过了《关于北京金豪制药股份有限公司筹办情况报告》； （2）审议并通过了《北京金豪制药股份有限公司章程》； （3）审议并通过了《北京金豪制药股份有限公司设立费用报告》； （4）选举并成立公司第一届董事会； （5）选举并成立公司第一届监事会。 3、公司 2007 年第二次股东大会于 2007 年 11 月 7 日在公司会议室召开。 （1）审议并通过了《关于公司申请在股份报价转让系统挂牌的议案》； 同意公司申请在股份报价转让系统挂牌，具体实施方案授权董事会负责。 （2）审议并通过《北京金豪制药股份有限公司股东大会议事规则》； （3）审议并通过《北京金豪制药股份有限公司董事会议事规则》； （4）审议并通过《北京金豪制药股份有限公司监事会议事规则》； （5）审议并通过《北京金豪制药股份有限公司关联交易管理办法》。 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 10 第六章 董事会关于经营情况和财务状况分析 一、总体经营状况回顾与分析 （一）报告期内总体经营状况 2007 年，受国家血液制品行业政策调整的影响，公司在血液制品行业的销售量大幅 度减少。与 2006 年相比，2007 年公司没有实现产品出口。为减少上述因素的影响，公 司积极拓展临床市场。2007 年公司实现主营业务收入 2970.29 万元，同比减少 12.30％。 临床市场的开拓初期，费用投入大，2007 年公司销售费用 853 万元，同比增长 28％， 2007 年实现净利润 146.40 万元，同比减少 52％。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资 产 6421 万元，同比增长 12％；净资产 4336 万元，同比增长 5％。 1、公司具体发展情况总结 2007 年度公司继续专注于主营业务，在新产品研发、市场营销等方面情况如下： （1） 产品及研发 公司报告期内进行了戊肝 PCR 等产品的研发，取得了生物安全系列产品中的 8 个生 产批准文号和血型反定型生产批准文号。 （2） 市场营销 报告期内，为减少血液制品行业调整对公司的不利影响，公司加大临床市场开拓力 度,积极开发以生物安全为代表的新产品市场。目前公司已同部分疾病控制与预防部门 进行初步商洽。公司血型产品的市场推广取得初步成效。 2、行业地位 根据中国药品生物制品检定所生检处统计报告，报告期内，公司产品 HIV、TP、血 型产品报批量分别位居第七位、第六位和第四位。 3、竞争优势和存在的主要困难 公司竞争优势：在生物安全方面，是国内唯一拥有该类产品文号的公司。血型产品 在技术上符合国际同类型产品发展趋势。 公司的劣势：产品市场规模偏小，研发等方面人才相对短缺。 4、经营和盈利能力的连续性和稳定性分析 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 11 公司一直致力于体外诊断试剂的研发、生产和销售，目前已经取得 59 个生产批准 文号。HIV 等主导产品性能不断优化、升级，满足行业发展的需求。本报告披露之日， 已经取得反定型文号，其他一批文号正在审批之中，新产品获得国家监管部门批准，投 入生产后将保证公司经营和盈利能力的连续性和稳定性。 （二）公司主营业务情况 主营业务收入和主营业务成本如下： 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利 毛利率（％） HIV 抗体诊断试剂盒（酶联免疫 双抗原夹心法） 14,219,161.16 4,581,269.90 9,637,891.26 67.80 HCV 抗体诊断试剂盒（酶连免疫 法） 6,068,970.94 3,734,749.67 2,334,221.27 38.50 梅毒双抗原夹心试剂盒 3,629,981.64 2,764,136.29 865,845.35 23.90 HIV 诊断试剂盒 811,855.57 897,863.90 -86,008.33 -10.60 乙肝表面抗原诊断试剂盒（酶联 法） 1,528,095.36 1,058,162.26 469,933.10 30.80 其他 3,444,870.93 2,802,967.13 641,903.80 18.60 合 计 29,702,935.60 15,839,149.15 13,863,786.46 46.70 二、未来发展展望 (一)发展战略 公司成立以来，一直致力于人类健康事业，阻断疾病传播途径。随着国际生物技术 的快速发展，公司始终保持走在生物技术领域的最前列，逐步成为该领域最具有影响力 的企业之一。 产品战略：在持续完善现有产品同时，完善肝炎系列产品的研发，形成肝炎产品系 列化。做强、做大生物安全系列产品和血型产品。 市场发展战略：在保持原有产品占有率的前提下，以原有产品为基点，增加客户使 用产品的种类。进一步拓展临床市场。开发和拓展生物安全系列产品和血型产品市场。 技术发展战略：不断探索新的技术领域，使技术更新始终满足市场需要。通过独特 的技术开发，满足客户个性化需求。加强与有关院校和科研单位合作，储备新产品和技 术。 （二）2008 年工作计划 2008 年继续注重核心技术的积累和创新，深化公司内部管理，规范运作，建立健全 适应公司发展需要的管理体系和经营模式，提高公司整体运营效率。 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 12 在人力资源和绩效管理方面，加大优秀人才招聘力度，建立正常的工资增长机制和 有效的激励办法，为今后发展提供人才、智力支持。 完善绩效考核办法，摸索出适合公司实际情况的绩效考核办法。 深化预算管理和成本管理，控制业务成本和经营费用，提升净资产收益率。加强应 收款管理，提高资金周转率。 三、董事会年度工作 (一)报告期内董事会会议情况和决议内容 1、北京金豪制药股份有限公司于 2007 年 9 月 29 日在公司会议室召开第一届董事 会第一次会议。 （1）审议并通过了《选举张誌先生担任公司董事长的议案》； （2）审议并通过了《选举曹健荣女士担任公司副董事长的议案》； （3）审议并通过了《聘任曹健荣担任公司总经理的议案》； （4）审议并通过了《聘任郭建宝担任公司董事会秘书的议案》； （5）审议并通过了《聘任郭建宝为公司财务总监的议案》。 2、北京金豪制药股份有限公司于 2007 年 10 月 20 日在公司会议室召开第一届董事 会第二次会议。 （1）审议通过了《关于公司申请在股份报价转让系统挂牌的议案》，并提交股东大 会审议； （2）审议通过了《北京金豪制药股份有限公司股东大会议事规则》，并提交股东大 会审议； （3）审议通过了《北京金豪制药股份有限公司董事会议事规则》，并提交股东大会 审议； （4）审议通过了《北京金豪制药股份有限公司关联交易管理办法》，并提交股东大 会审议； （5）审议并通过了《北京金豪制药股份有限公司总经理工作细则》； （6）审议并通过了《关于召开 2007 年第二次临时股东大会的议案》。 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 13 四、本次利润分配预案 1、提取 10％的法定公积金； 2、剩余部分全部留作未分配利润。 五、其他重大事项 （一）报告期内无收购、出售资产及吸收合并事项； （二）报告期内无重大关联交易事项； （三）报告期内，公司继续聘用中磊会计师事务所有限责任公司为年度审计机构； （四）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚； （五）报告期内，因改制，公司名称由“北京金豪制药有限公司”变更为“北京金豪 制药股份有限公司”。 （六）报告期内，公司经营环境未发生重大变化。 （七）本公司在代办股份转让系统报价转让中，获得中国证券业协会备案确认（中证 协函[2008]23 号），于 2008 年 2 月 18 日在代办股份转让系统挂牌。 股份代码：430026 股份简称：金豪制药 （八）公司诉北京翔远龙华房地产开发有限公司合同诈骗一案，根据北京市第一中级 人民法院（2007）一中刑初字第 3047 号《刑事判决书》，胡延永的上述行为已经构成合 同诈骗罪，法院判决继续向胡延永追缴赃款人民币 200 万元，发还给本公司。目前二审 已经审理完毕，维持原判。 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 14 第七章 财务报告 本公司财务报告经中磊会计师事务所有限责任公司的注册会计师审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 一、审计报告 审 计 报 告 中磊审字[2008]第 0094 号 北京金豪制药股份有限公司： 我们审计了后附的北京金豪制药股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度利润表及利润分配表、现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日财务状况以及 2007 年度的经营成 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 15 果和现金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国注册会计师： 中国·北京 二○○八年四月五日 二、财务报表 资产负债表 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 16 单位名称：北京金豪制药股份有限公司 2007年12月31日 （单位：人民币元） 资 产 行次 附注序号 年末数 年初数 流动资产: 1 货币资金 2 (五).1 7,938,457.84 1,785,980.73 短期投资 3 700,000.00 应收票据 4 (五).2 100,000.00 应收股利 5 应收利息 6 应收账款 7 (五).3 16,327,363.05 15,425,573.91 其他应收款 8 (五).4 3,596,629.39 2,027,924.51 预付账款 9 (五).5 2,191,054.77 1,104,089.97 期货保证金 10 应收补贴款 11 应收出口退税款 12 存货 13 (五).6 13,870,659.90 14,718,095.37 其中：原材料 14 9,788,794.84 10,373,677.37 产成品（库存商品） 15 4,081,865.06 4,344,418.00 待摊费用 16 (五).7 694,862.37 1,310,531.78 待处理流动资产损失 17 其他流动资产 18 流动资产合计 19 44,719,027.32 37,072,196.27 长期投资： 20 长期股权投资 21 (五).8 1,519,819.78 长期债权投资 22 长期投资合计 23 1,519,819.78 固定资产： 24 固定资产原价 25 (五).9 29,807,114.68 27,310,513.68 减：累计折旧 26 (五).9 11,846,350.95 10,318,135.57 固定资产净值 27 (五).9 17,960,763.73 16,992,378.11 减：固定资产减值准备 28 工程物资 29 在建工程 30 固定资产清理 31 待处理固定资产净损失 32 固定资产合计 33 17,960,763.73 16,992,378.11 无形资产及其他资产: 34 无形资产 35 (五).10 1,531,016.70 1,604,783.56 长期待摊费用 36 其他长期资产 37 无形资产及其他资产合计 38 1,531,016.70 1,604,783.56 递延税项： 39 递延税款借项 40 资产总计 41 6,4210,807.75 57,189,177.72 单位负责人：张誌 财务负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 17 资产负债表（续） 负债和所有者权益 行次 附注序号 年末数 年初数 流动负债： 42 短期借款 43 应付票据 44 应付账款 45 (五).11 2,586,288.60 1,642,466.25 预收账款 46 代销商品款 47 应付工资 48 (五).12 102,637.31 108,147.50 应付福利费 49 (五).13 65,161.32 171,927.93 应付股利 50 应付利息 51 应交税金 52 (五).14 49,8783.09 416,068.65 其他应交款 53 (五).15 8,183.85 5,349.06 其他应付款 54 (五).11 295,538.15 433,952.46 预提费用 55 预计负债 56 一年内到期的长期负债 57 其他流动负债 58 流动负债合计 59 3,556,592.32 2,777,911.85 长期负债： 60 长期借款 61 (五).16 17,5000,000.00 13,000,000.00 应付债券 62 长期应付款 63 专项应付款 64 -204,045.07 其他长期负债 65 长期负债合计 66 17,295,954.93 13,000,000.00 递延税项： 67 递延税款贷项 68 负债合计 69 20,852,547.25 15,777,911.85 少数股东权益 70 所有者权益： 71 上级拨入资金 72 实收资本 73 (五).17 42,000,000.00 10,000,000.00 减：已归还投资 74 实收资本净额 75 42,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 76 (五).18 1,362,623.87 3,459,038.98 盈余公积 77 (五).19 5,506,216.91 其中：法定公益金 78 未确认的投资损失 79 未分配利润 80 (五).20 -4,363.37 22,446,009.98 外币折算差额 81 所有者权益合计 82 43,358,260.50 41,411,265.87 负债和所有者权益总计 83 64,210,807.75 57,189,177.72 单位负责人：张誌 财务负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 18 利润及利润分配表 单位名称：北京金豪制药股份有限公司 2007年度 （单位：人民币元） 项 目 行次 附注序号 本年数 上年数 一、主营业务收入 1 (五).21 29,702,935.60 33,888,048.21 减：折扣与折让 2 主营业务收入净额 3 29,702,935.60 33,888,048.21 减：主营业务成本 4 (五).21 15,839,149.15 19,869,839.75 销售费用 5 8,528,155.35 6,660,594.10 主营业务税金及附加 6 (五).22 181,922.48 205,448.29 其他 7 加：递延收益 8 代购代销收入 9 其他 10 二、主营业务利润 11 5,153,708.62 7,152,166.07 加：其他业务利润 12 (五).23 171,177.30 199,908.90 管理费用 13 2,820,842.67 2,680,642.25 财务费用 14 (五).24 1,276,858.32 1,033,694.26 三、营业利润 15 1,227,184.93 3,637,738.46 加：投资收益 16 963,676.40 4,737.90 期货收益 17 补贴收入 18 营业外收入 19 减：营业外支出 20 (五).25 102,421.21 其他支出 21 加：以前年度损益调整 22 四、利润总额 23 2,088,440.12 3,642,476.36 减：所得税 24 624,645.49 563,224.31 少数股东损益 25 加：未确认投资损失 26 五、净利润 27 1,463,794.63 3,079,252.05 加：年初未分配利润 28 22,446,009.98 19,674,683.14 盈余公积补亏 29 其他调整因素 30 43,200.00 六、可供分配的利润 31 23,953,004.61 22,753,935.19 减：提取法定盈余公积 32 151,135.80 307,925.21 提取法定公益金 33 提取职工奖励及福利 基金 34 提取储备基金 35 提取企业发展基金 36 利润归还投资 37 其他 38 七、可供投资者分配的利润 39 23,801,868.81 22,446,009.98 减：应付优先股股利 40 提取任意盈余公积 41 应付普通股股利 42 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 19 转作股本普通股股利 43 23,806,232.18 八、未分配利润 44 -4,363.37 22,446,009.98 单位负责人：张誌 财务负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 20 现金流量表 单位名称：北京金豪制药股份有限公司 2007年度 （单位：人民币元） 项 目 行次 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 29,625,608.75 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 4 1,644,574.85 现金流入小计 5 31,270,183.60 购买商品、接受劳务支付的现金 6 6,541,396.14 支付给职工以及为职工支付的现金 7 3,294,546.04 支付的各项税费 8 3,092,677.76 支付的其他与经营活动有关的现金 9 15,206,304.23 现金流出小计 10 28,134,924.17 经营活动产生的现金流量净额 11 3,135,259.43 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 1,447,000.00 取得投资收益所收到的现金 14 963,676.40 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产所收回的现金净额 15 收到的其他与投资活动有关的现金 16 21,653.47 现金流入小计 17 2,432,329.87 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 18 2,616,601.00 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 86,458.69 现金流出小计 21 2,703,059.69 投资活动产生的现金流量净额 22 -270,729.82 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 借款所收到的现金 25 18,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 11,000,000.00 现金流入小计 27 29,000,000.00 偿还债务所支付的现金 28 13,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 29 1,212,052.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 11,000,000.00 现金流出小计 31 25,712,052.50 筹资活动产生的现金流量净额 32 3,287,947.50 四、汇率变动对现金的影响 33 五、现金及现金等价物净增加额 34 6,152,477.11 单位负责人：张誌 财务负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 21 现金流量表（补充资料） 补 充 资 料 行次 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 35 净利润 36 1,463,794.63 加：计提的资产损失准备 37 固定资产折旧 38 1,528,215.38 无形资产摊销 39 193,766.86 长期待摊费用摊销 40 待摊费用减少（减：增加） 41 615,669.41 预提费用增加（减：减少） 42 -106,914.22 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益） 43 固定资产报废损失 44 财务费用 45 1,276,858.32 投资损失（减:收益） 46 -963,676.40 递延税款贷项（减:借项） 47 存货的减少（减:增加） 48 847,435.47 经营性应收项目的减少（减:增加） 49 -5,083,385.36 经营性应付项目的增加（减:减少） 50 917,094.78 其他 51 2,446,400.56 经营活动产生的现金流量净额 52 3,135,259.43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 53 债务转为资本 54 一年内到期的可转换公司债券 55 融资租入固定资产 56 3、现金及现金等价物净增加情况： 57 现金的期末余额 58 7,938,457.84 减：现金的期初余额 59 1,785,980.73 加：现金等价物的期末余额 60 减：现金等价物的期初余额 61 现金及现金等价物净增加额 62 6,152,477.11 单位负责人：张誌 财务负责人：郭建宝 会计机构负责人：李旲 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 22 三、会计报表附注 北京金豪制药股份有限公司 财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元) （一）公司基本情况 北京金豪制药有限公司（以下简称本公司）原名“北京市海淀区金豪新技术有限公 司”，于1993年8月23日经北京市工商行政管理局核准设立，由自然人张誌、曹健荣以货 币形式出资,注册资本10万元(北京中洲会计师事务所第一分部出具《私营企业验资报 告》验证)。法定代表人张誌。 本公司1994年11月注册资本增加到30万元，由原股东张誌、曹健荣以资本公积按出 资比例各转增10万元，1996年6月注册资本增加到50万元，由原股东张誌、曹健荣以实 物资产各增加10万元，同时，有限公司更名为“北京金豪制药有限公司”。2000年7月注 册资本增加到500万元，新增的450万元，由原股东张誌、曹健荣各以货币出资75万元， 以有限公司的盈余公积50%即165万元和未分配利润45%即135万元按股东出资比例转增。 2004年11月注册资本增加到700万元，新增的200万元，由原股东张誌、曹健荣分别以货 币出资100万元。2006年9月公司的注册资本增加到1000万元，由原股东张誌、曹健荣各 以货币出资150万元。以上历次注册资本变更均经股东会决议通过，同时办理了工商变 更手续。 2007年9月26日，有限公司股东会决议，将北京金豪制药有限公司整体变更为北京 金豪制药股份有限公司，以截止2007年6月30日的净资产42,922,623.18元（中磊审字 [2007]第0154号《审计报告》），按1.0220:1折合成股份公司42,000,000股，原股东张誌、 曹健荣各持21,000,000股。（中磊会计师事务所有限责任公司出具中磊验字[2007]第 0013号《验资报告》验证）。 2007年10月10日本公司经北京市工商行政管理局核准更名为“北京金豪制药股份有 限公司”，取得北京市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号11010800700。注 册地址：北京市经济技术开发区运成街7号1号楼，法定代表人：张誌。 2007年6月21日本公司取得北京市科学技术委员会颁发的《高新技术企业批准证 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 23 书》，编号为京科高字0711024A00672号，有效期二年。 本公司于2007年11月14日获得中关村科技园区管理委员会《关于同意北京金豪制药 股份有限公司申请进入证券公司代办股份转让系统进行股份报价转让试点函》（中科园 函[2007]174号），确认公司系中关村科技园区股份报价转让试点企业。 本公司经营范围：制造体外诊断试剂，生物技术的开发、咨询、服务；销售医疗器 械、五金、交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、土产品、电子计 算机及配件、日用化妆品；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行 政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册 后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可经营的，自主选择经营项目开展 经营活动。 本公司下设研发、生产、销售、财务、人力资源和客户服务部等科室，主要产品为： 人类免疫缺陷病毒（HIV）1+2型抗体诊断试剂盒、乙型肝炎病毒表面抗原诊断试剂盒、 丙型肝炎病毒抗体诊断试剂盒、梅毒螺旋体抗体诊断试剂盒、生化体外诊断试剂和ABO 血型检测等。 （二）报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会 计准则和《企业会计制度》及其补充规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进 行编制。 （三）重要会计政策、会计估计的说明 1、公司执行的会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则（会计属性） 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率 (中间价)折合为记账本位币记账，年末按市场汇率(中间价)对外币账户余额进行调整， 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 24 按年末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作 为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属购建固定资产 发生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入各项在建工程成本；除上述情 况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金及现金等价物的确定标准 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票 投资、债券投资和其他投资。短期投资在取得时按实际投资成本计价。 期末短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差 额计提短期投资跌价准备。 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成 本或相关应收项目。 8、应收款项及坏账损失核算方法 （1）本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿 后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表 明无法收回时经公司批准确认为坏账。 公司对确实无法收回的应收款项，经批准后确认坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 （2）本公司采用备抵法核算坏账损失，按期末应收款项（包括应收账款和其他 应收款）余额的账龄分析计提坏账准备(关联方及员工借款不提)，计提比率如下： 帐 龄 应收款项余额的百分比（%） 1年以内(含1年） 0 1-2年（含2年） 5 2-3年（含3年） 20 3-4年(含4年) 30 4-5年(含5年) 50 5年以上 100 本公司期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 25 备时，对有确凿证据表明极有可能收不回来的单项应收款项采用个别认定法计提坏账准 备。 （3）应收款项转让、质押、贴现 本公司向金融机构贴现，转让不附有追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货 方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据账面价值和 相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货核算方法 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备用的原材料、库存商品、半 成品、低值易耗品、产成品、包装物等。 本公司盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料、库存 商品、产成品发出、领用采用加权平均法结转成本；包装物、低值易耗品领用时采用一 次转销法摊销。 公司期末对存货进行全面清查，对于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，期末以单个存货项目为基础计提存货跌 价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司的长期股权投资(包括股票投资和其他股权投资），在取得时以初始投资成本 计价。 本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实际成本作 为初始投资成本计价。长期债权投资按期计算应收利息。 （2）长期投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期投资采用成本法核 算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期投资采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所 确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资 期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计 入资本公积（股权投资准备）。 （3）长期债券投资溢价和折价摊销方法 长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，按合同规定利率或 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 26 债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。如果计提的利息到 期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 （4）长期投资减值准备法的确认标准和计提方法 本公司逐项进行检查，对单项投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项提取长期投资减值准备。已提取长期 投资减值准备的长期投资价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司的固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的单位价值较高的有形资产，固定资产按取得时的实际成本计价。 固定资产后续支出方法：固定资产修理费用，直接计入当期费用。固定资产改良支 出计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。固定资产 装修费用，符合资本化原则的，在固定资产科目下单设“固定资产装修”明细科目核算， 并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独 计提折旧。 固定资产折旧：根据公司股东会决议，固定资产折旧方法于 2007 年 1 月 1 日进行 了变更，由原来的年数总和法变更为现在的年限平均法，同时对电子设备和机器设备的 使用年限进行了调整。公司在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经 济使用年限和预计净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率 土地 50 5 1.9% 房屋 20 5 4.75% 电子设备 5 5 19% 机器设备 5--10 5 19%--9.5% 运输设备 5 5 19% 办公设备 5 5 19% 其中已提减值准备的固定资产，按照该固定资产账面价值与尚可使用寿命重新计算 确认折旧率，如果已提减值准备的固定资产价值又重新得以恢复，按照该固定资产价值 恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确认折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 27 的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 本公司在建工程按工程项目分别核算，以实际成本计价，当所建工程项目达到预定 可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣 工决算手续后再作调整。 公司期末对在建工程进行全面检查，若有证据表明在建工程已发生减值，则期末按 在建工程账面余额高于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按 单项工程计提。 13、无形资产计价及摊销方法 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有实物 形态的非货币性长期资产。无形资产按取得时的实际成本入账，按合同的受益年限分期 平均摊销，计入各摊销期损益。 本公司期末无形资产存在下列情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损 益： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和 转让价值。 （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益。 （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 公司期末对无形资产进行逐项检查， 存在下列情况时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受 到重大不利影响。 （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。 （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准 备，并计入当期损益。 无形资产计提减值准备后，当表明无形资产减值的迹象全部或部分消失，而将以前 年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不能超过原已计提的无形资 产减值准备。 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 28 14、长期待摊费用摊销方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一 年的各项费用，包括开办费等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损 益外，均在各项目的预计受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。 15、借款费用 本公司借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借 款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 本公司因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额以及辅助费用，在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件时予以资本化，计入该项固定资产的 成本；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，应停止其借款费用的资本化；以后 发生的借款费用，于发生当期确认为费用。 对金额较小的辅助费用，于发生当期确认为费用。 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 ×借款加权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 17、递延收益 递延收益指本公司在提供初始及后续服务时一次性收取的服务费、特许权费等款 项，由于尚未提供后续服务而应由以后各期分别确认收入的款项余额。本公司按该收益 的归属期分期计入各期损益。 18、收入确认原则 销售商品：本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方， 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 29 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够 可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收 到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年 度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可 能流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分 比法确认收入；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程 进度的百分比法确认收入的实现。 让渡资产使用权：本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易 相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 本 公 司 所 得 税 的 会 计 核 算 采 用 应 付 税 款 法 。 本 公 司 根 据 京 地 税 海 征 企 字 [2007]000007 号通知书，企业所得税采用核定征收的方式。计算公式如下：应纳税所得 额=应纳税期间的收入总额*6％纯益率 20、补贴收入 已收到政府有关批文及实际收到补贴款项时，确认为补贴收入。 21、税 项 主要税种及税率： 税 种 税 率 计税依据 6% 试剂等自行生产产品销售收入 增值税 17% 外购库存商品销售收入 营业税 5% 经营性租赁收入 城市维护建设税 7% 应交流转税额 企业所得税 应纳税所得额=应纳税期间的收入总额*6％纯益率 注：根据京地税海征企字[2007]000007 号通知书，本公司企业所得税采用核定征 收的方式。 （四）、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正说明 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 30 1、会计政策变更、会计估计变更 公司根据股东会批准，自2007年1月1日开始，固定资产折旧方法由原来的年数总和 法更改为平均年限法，机器设备的折旧年限从3-5年更改为5-10年, 电子设备的折旧年 限从3-5年更改为5年，预计残值率从0%变更为5%。公司对会计估计变更采用未来适用法， 会计估计的变更导致2007年报告利润增加约96.76万元。 2、重大会计差错更正 本期本公司无重大会计差错更正需说明的事项。 （五）、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现金 194,128.64 64,246.10 银行存款 7,744,329.20 1,721,734.63 合计 7,938,457.84 1,785,980.73 注：本公司期末无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 票据种类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 100,000.00 合 计 100,000.00 3、应收账款项 （1） 账龄结构 账龄 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 11,977,044.85 70.83% - 12,646,899.32 78.54% 1-2 年 3,382,483.64 20.00% 169,124.19 1,780,154.30 11.05% 89,007.72 2-3 年 1,138,938.32 6.74% 227,787.66 677,675.70 4.21% 135,535.14 3-4 年 241,271.20 1.43% 72,381.36 574,603.50 3.57% 172,381.05 4-5 年 113,836.50 0.67% 56,918.25 286,330.00 1.78% 143,165.00 5 年以上 57,068.10 0.34% 57,068.10 137,570.00 0.85% 137,570.00 合计 16,910,642.61 100% 583,279.56 16,103,232.82 100% 677,658.91 （2） 坏账准备 200612.31 本年增加 本年转出 本年转回 2007.12.31 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 31 677,658.91 260,656.31 355,035.66 583,279.56 （3）截至到 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位及个人款项。 （4）截至到 2007 年 12 月 31 日，前五名债务人欠款金额合计 3,324,456.44 元， 占应收账款余额的 19.66%。 4、其他应收款 （1） 账龄结构 账龄 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 1,990,332.08 40.35% 733,308.36 23.29% 1-2 年 510,980.46 10.36% 4,049.02 93,756.50 2.98% 2,187.83 2-3 年 100,866.50 2.04% 10,173.30 50,054.35 1.59% 10.87 3-4 年 59,681.95 1.21% 2,904.59 151,720.00 4.82% 1,716.00 4-5 年 151,790.62 3.08% 2,895.31 5 年以上 119,566.00 2.42% 116,566.00 2,119,566.00 67.32% 116,566.00 个别认定坏账准备 2,000,000.00 40.54% 1,200,000.00 1,000,000.00 合计 4,933,217.61 100% 1,336,588.22 3,148,405.21 100% 1,120,480.70 （2） 坏账准备 200612.31 本年增加 本年转出 本年转回 2007.12.31 1,120,480.70 216,107.52 1,336,588.22 注：1、其他应收款中关联方往来及内部职工备用金及借款不计提坏账准备。 2、其他应收款中应收北京翔远龙华房地产开发有限公司2,000,000.00元，为2002 年公司借给北京翔远龙华房地产开发有限公司用于办理银行承兑汇票业务。北京市第一 中级人民法院于2007年11月21日作出的（2007）一中刑初字第3047号《刑事判决书》， 目前该案进入二审程序。上述款项能否追回依然存在不确定性，根据本公司律师对此案 件的审理进程预测，该款项可部分收回。公司按预计损失60%比例提取坏帐准备，已提 取坏帐准备1,200,000.00元。 （3）截至到 2007 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东欠款。 （4）截至到 2007 年 12 月 31 日，前五名债务人欠款金额合计 4,172,57.72 元，占 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 32 其他应收款余额的 84.58 %。 5、预付账款 （1）账龄结构 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,887,759.77 86.16% 1,087,281.75 98.48% 1-2 年 303,295.00 13.84% 7,110.00 0.64% 2-3 年 9,627.60 0.87% 3-4 年 70.62 0.01% 5 年以上 合计 2,191,054.77 100.00% 1,104,089.97 100% （2）截至到 2007 年 12 月 31 日，预付账款余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位及个人款项。 6、存货 （1）存货类别 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 9,788,794.84 10,373,677.37 库存商品 70,465.06 300,481.81 产成品 4,011,400.00 4,043,936.19 合计 13,870,659.90 14,718,095.37 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司存货未出现减值情形，不需计提减值准备。 7、待摊费用 项 目 2006.12.31 本年增加 本年摊销 2007.12.31 结存原因 资产评估费用 166,666.66 259,200.00 231,466.66 194,400.00 摊销期内结余 血清费 10,760.00 447,000.00 271,510.00 186,250.00 摊销期内结余 机物料消耗 44,459.30 44,459.30 摊销期内结余 房产税 190,849.28 143,136.99 47,712.29 摊销期内结余 车间装修费用 300,000.00 300,000.00 摊销期内结余 生物活性蛋白质 755,833.32 755,833.32 摊销期内结余 泡沫箱 381,746.63 222,685.54 159061.09 摊销期内结余 纸箱 113,853.37 66,414.46 47,438.91 摊销期内结余 其它 32,812.50 32,812.50 摊销期内结余 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 33 房租 72,000.00 11,999.92 60,000.08 摊销期内结余 合 计 1,310,531.78 1,464,649.28 2,080,318.69 694,862.37 8、长期股权投资 项目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 长期股权投资 1,519,819.78 1,519,819.78 其中：对子公司的投资 1,519,819.78 1,519,819.78 合计 1,519,819.78 1,519,819.78 注：本公司于 2007 年 6 月将持有的北京金美伊生物技术有限公司 55%股权转让给吝 红锁，转让价格为 1,519,819.78 元，已经办理了相应的工商变更手续。截止审计报告 日止，吝红锁已经支付转让款 75 万元。 9、固定资产 （1）固定资产类别 项目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 一、原价合计 27,310,513.68 2,496,601.00 29,807,114.68 其中：房屋及建筑物 21,120,330.43 21,120,330.43 装修费用 1,599,822.00 1,871,246.00 3,471,068.00 电子设备 1,326,745.62 226,275.00 1,553,020.62 机器设备 1,192,819.63 138,000.00 1,330,819.63 运输设备 1,247,700.00 95,000.00 1,342,700.00 办公设备 823,096.00 166,080.00 989,176.00 二、累计折旧合计 10,318,135.57 1,528,215.38 11,846,350.95 其中：房屋及建筑物 7,455,310.78 732,436.81 8,187,747.59 装修费用 - 449,332.01 449,332.01 电子设备 796,222.58 143,152.29 939,374.87 机器设备 755,060.5 51,537.02 806,842.02 运输设备 1,149,178.29 21,345.78 1,170,524.07 办公设备 162,363.42 130,411.47 292,744.89 三、固定资产账面价值 合计 16,992,378.11 17,960,763.73 其中：房屋及建筑物 15,264,841.72 12,932,582.84 装修费用 3,021,735.99 电子设备 725,440.83 613,645.75 机器设备 355,796.17 523,977.61 运输设备 94,521.71 172,175.93 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 34 办公设备 551,777.68 696,431.11 注：房屋及建筑物中包括土地使用权（原值 2,207,065.20元），鉴于房屋建筑物与 土地的紧密联系，公司未将土地使用权列示在无形资产中，而列示在固定资产的房屋及 建筑物类别中，并按照土地使用权证的权属年限50 年进行摊销。 （2）房屋及建筑物中房产价值1,606.67万元、土地账面原值220.71万元，用于建 设银行北京经济技术开发区支行1,750万元的贷款抵押担保，抵押期限自2007年9月14日 至2009年9月13日。 （3）截止2007年12月31日，本公司固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 10、无形资产 （1）无形资产类别 项 目 原始金额 2006.12.31 本年增加 本年摊销 2007.12.31 剩余摊销 年限 炭疽土拉 80,000.00 14,666.79 14,666.79 HCV 型 肝 炎 文号 150,000.00 78,750.00 15,000.00 63,750.00 51 个月 免疫胶体金标 记诊断试剂盒 研制技术 8 种 640,000.00 565,333.34 63,999.92 501,333.42 94 个月 32 种 生化 产 品注册检测费 166,000.00 157,700.06 21,599.99 136,100.07 102 个月 炭 疽 抗 原 等 10 种 产品 注 册费用 200,000.00 193,333.37 20,000.09 173,333.28 104 个月 菌株转让费 600,000.00 595,000.00 55,000.07 539,999.93 107 个月 反恐项目申报 费用 60,000.00 60,000.00 2,500.00 57,500.00 114 个月 反恐项目申报 费用 60,000.00 60,000.00 1,000.00 59,000.00 59 个月 合计 1,836,000.00 1,604,783.56 120,000.00 193,766.86 1,531,016.70 减值准备 无形资产净额 1,836,000.00 1,604,783.56 120,000.00 193,766.86 1,531,016.70 （2）截止2007年12月31日，本公司无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 11、应付款项 （1）账龄结构 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 应付账款合计 2,586,288.60 100% 1,642,466.25 100% 1 年以内 2,378,811.30 91.98% 1,379,072.70 83.96% 1-2 年 189,717.30 7.34% 38,513.00 2.34% 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 35 2-3 年 3,000.00 0.12% 93,640.00 5.70% 3 年以上 14,760.00 0.57% 131,240.55 7.99% 其他应付款合计 295,538.15 100% 433,952.46 100% 1 年以内 277,455.80 93.88% 433,952.46 100.% 1-2 年 18,082.35 6.12% 2-3 年 3 年以上 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，应付款项中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位及股东个人款项。 12、应付工资 项 目 2007.12.31 2006.12.31 应付工资 102,637.31 108,147.50 合 计 102,637.31 108,147.50 13、应付福利费 项 目 2007.12.31 2006.12.31 应付福利费 65,161.32 171,927.93 合 计 65,161.32 171,927.93 14、应交税金 税 项 2007.12.31 2006.12.31 增值税 272,394.88 177,386.95 营业税 485.00 6,000.00 企业所得税 200,765.16 171,798.06 城市维护建设税 19,095.65 12,891.14 房产税 4,792.50 个人所得税 6,042.40 43,200.00 合 计 498,783.09 416,068.65 15、其他应交款 税 项 2007.12.31 2006.12.31 教育费附加 8,183.85 5,349.06 合 计 8,183.85 5,349.06 16、长期借款 （1）长期借款的分类 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 抵押借款 17,500,000.00 13,000,000.00 合计 17,500,000.00 13,000,000.00 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 36 （2）截至2007年12月31日，本公司以固定资产中房屋、建筑物及土地使用权为1750 万元的贷款提供抵押担保。贷款期限为抵押期限自2007 年9 月14 日至2009 年9 月13 日。 17、实收资本 2006.12.31 2007.12.31 投资者名称 金额 比例 本年增加 本年减少 金额 比例％ 张誌 5,000,000.00 50% 16,000,000.00 21,000,000.00 50% 曹健荣 5,000,000.00 50% 16,000,000.00 21,000,000.00 50% 合计 10,000,000.00 100% 32,000,000.00 42,000,000.00 100% 注：2007年9月26日，有限公司股东会决议，2007年6月30日经审计的净资产 42,922,623.18元，按1.0220:1折合成股份公司42,000,000股，截止2007年6月30日，股 份公司已收到张誌、曹健荣交纳的注册资本合计人民币4200万元，其他计入资本公积（中 磊会计师事务所有限责任公司出具中磊验字[2007]第0013号《验资报告》验证）。已办 理工商变更手续。 18、资本公积 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 评估增值 股权投资准备 2,536,415.11 -2,536,415.11 拨款转入 3,459,038.98 440,000.00 3,899,038.98 其他资本公积 合 计 3,459,038.98 440,000.00 2,536,415.11 1,362,623.87 注：减少原因见实收资本。 19、盈余公积 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 法定盈余公积 4,656,216.91 151,135.80 4,807,352.71 - 任意盈余公积 850,000.00 850,000.00 - 合 计 5,506,216.91 151,135.80 5,657,352.71 - 注：减少原因见实收资本。 20、未分配利润 项目 金额 上年年末余额 22,446,009.98 加：年初未分配利润调整数 其中：执行《企业会计制度》追溯调整 重大会计差错 其他调整因素 43,200.00 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 37 本年年初余额 22,489,209.98 本年增加数 1,463,794.63 其中：本年净利润转入 1,463,794.63 其他增加 本年减少数 23,953,004.61 其中：本年提取盈余公积数 151,135.80 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 转作资本（股本）的普通股股利 23,801,868.81 本年年末余额 -4,363.37 其中：董事会已批准的现金股利数 21、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2007 年度 2006 年度 2007 度 2006 年度 HIV 抗体诊断试剂盒（酶联免疫 双抗原夹心法） 14,219,161.16 17,688,734.05 4,581,269.90 7,553,002.74 HCV 抗体诊断试剂盒（酶连免疫 法） 6,068,970.94 6,963,116.57 3,734,749.67 4,359,121.39 梅毒双抗原夹心试剂盒 3,629,981.64 3,713,712.16 2,764,136.29 2,773,786.17 HIV 诊断试剂盒 811,855.57 2,635,258.74 897,863.90 2,459,440.85 乙肝表面抗原诊断试剂盒（酶联 法） 1,528,095.36 1,656,370.91 1,058,162.26 1,580,967.94 其 他 3,444,870.93 1,230,855.78 2,802,967.13 1,143,520.66 合 计 29,702,935.60 33,888,048.21 15,839,149.15 19,869,839.75 注：前五名客户销售的收入总额 332 万元，占公司全部销售收入的 11.2%。 22、主营业务税金 税 项 2007 年度 2006 年度 营业税 城建税 127,345.73 143,874.81 教育费附加 54,576.75 61,573.48 合 计 181,922.48 205,448.29 23、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 出租收入 56,000.00 242,020.00 3,080.00 42,111.10 52,920.00 199,908.90 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 38 技术服务收入 125,140.00 6,882.70 118,257.30 合计 181,140.00 242,020.00 9,962.70 42,111.10 171,177.30 199,908.90 24、财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 1,212,052.50 970,697.10 减：利息收入 21,653.47 16,268.89 汇兑损失 减：汇兑收益 现金折扣 手续费支出 86,459.29 79,266.05 合计 1,276,858.32 1,033,694.26 25、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产盘亏 处置固定资产净损失 固定资产减值准备 罚款支出 捐赠支出 55,000.00 非常损失 其他 47,421.21 合 计 102,421.21 26、其他与经营活动有关的现金流量 项 目 金 额 收到的其他与经营活动有关的现金 1,644,574.85 其中：公司往来款 支付的其他与经营活动有关的现金 15,206,304.23 其中：各项费用 职工往来借款 （六）现金流量情况 1、净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,463,794.63 加：资产减值准备 固定资产折旧 1,528,215.38 无形资产摊销 193,766.79 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 39 项 目 本年数 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（增加以“－”号填列） 615,669.41 预提费用增加（减少以“－”号填列） -106,914.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,276,858.32 投资损失（收益以“－”号填列） -963,676.40 存货的减少（增加以“－”号填列） 847,435.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,083,385.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 917,094.78 其他 2,446,400.56 经营活动产生的现金流量净额 3,135,259.43 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,938,457.84 减：现金的期初余额 1,785,980.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,152,477.11 2、现金和现金等价物的有关信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 7,938,457.84 1,785,980.73 其中：库存现金 194,128.64 64,246.10 可随时用于支付的银行存款 7,744,329.20 1,721,734.63 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,938,457.84 1,785,980.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （七）、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 备注 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 40 张 誌 股东、实际控制人 曹健荣 股东、实际控制人 （2）关联方对所持股份及其变化 金额单位：人民币万元 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 张 誌 500.00 50% 1,600.00 50% 2,100.00 50% 曹健荣 500.00 50% 1,600.00 50% 2,100.00 50% 合计 1,000.00 100% 3,200.00 100% 4,200.00 100% （3） 子公司基本情况 子企业名称 业务性质 注册地 北京金美伊生物技术有限公司 化妆品生产和销售 北京市 （4）子公司的注册资本及其变化 金额单位：人民币万元 子企业名称 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 北京金美伊生物技术有限公司 445.00 445.00 （5）本公司对子公司持股比例及其变化 金额单位：人民币万元 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 子企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 北京金美伊生物技术有限公司 245 55% 245 55% 注：本公司于 2007 年 6 月将所持有的北京金美伊生物技术有限公司的投资转让给 吝红锁，已经办理了相应的工商变更手续。截止审计报告日止，吝红锁已经支付转让款 75 万元。 2、关联交易 （1）关联方应收、应付款项 项 目 单位 200712.31 占全部科目余额 其他应收款 北京金美伊生物技术有限公司 86,000.00 1.79% （八）、或有事项 本公司其他应收款中应收北京翔远龙华房地产开发有限公司欠款 200 万元（已经 提取了 120 万元的坏帐准备），此款项于 2005 年提起诉讼, 北京市第一中级人民法院于 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 41 2007 年 11 月 21 日作出的（2007）一中刑初字第 3047 号《刑事判决书》，目前该案二审 结束，维持原判。 （九）、承诺事项 无 （十）、资产负债表日后事项 无 北京金豪制药股份有限公司 2007 年年度报告 42 第八章 备查文件目录 一、由董事签名的《2007 年年度报告》文本； 二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、文件存放地点：公司董事会秘书办公室。 北京金豪制药股份有限公司 董事会： （签名） 二〇〇八年四月二十七日