430025_2007_石晶光电_2007年年度报告_2008-03-21.txt

股份简称：石晶光电 股份代码：430025 公告编号:2008-03 北京石晶光电科技股份有限公司 二ＯＯ七年年度报告 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 大信会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司负责人蒋晓勇先生、主管会计工作负责人安长杰先生、会计机构负责人 李翠香女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 1 目 录 第一节 公司基本情况简介..........................................................................................2 第二节 会计数据和业务数据摘要..............................................................................3 第三节 股本变动及股东情况......................................................................................4 第四节 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况..........................6 第五节 公司治理结构................................................................................................10 第六节 股东大会情况简介........................................................................................12 第七节 董事会报告....................................................................................................13 第八节 监事会报告....................................................................................................19 第九节 重要事项........................................................................................................20 第十节 财务报告........................................................................................................21 第十一节 备查文件目录............................................................................................51 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称 中文全称：北京石晶光电科技股份有限公司 英文全程：Beijing Crystal Photoelectric Science & Technology Inc. 中文简称：石晶光电 二、公司法定代表人：蒋晓勇 三、公司董事会秘书：王向阳 联系地址：河南济源科技工业区石晶光电济源分公司 邮政编码：454650 联系电话：0391－6930569 传真：0391－6930836 电子邮箱：tuyao@ 四、公司注册地址：北京市海淀区知春路 118 号知春大厦 A 座 605 室 邮政编码：100086 公司网址： 公司电子邮箱：sales@ 五、公司登载年度报告制定网站的网址： 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 六、公司股份报价转让情况 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司 股份报价转让试点办法》的有关规定，委托广发证券股份有限公司作为主办报价 券商于 2008 年 1 月 16 日进入证券公司代办股份转让系统挂牌。 股份简称：石晶光电 股份代码：430025 七、公司其他资料 公司首次登记注册日期：2003 年 8 月 26 日 公司注册登记地点：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：110000006089051 税务登记证号码：110108754181864 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务所有限责任公司 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 3 会计师事务所办公地址：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 楼 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司 2007 年度主要财务数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 比上年度增减％ 主营业务收入 57,541,924.52 6.67％ 利润总额 7,599,788.35 ﹣4.54％ 净利润 5,153,098.58 ﹣19.96％ 扣除非经常性损益的净利润 3,908,239.95 ﹣38.95％ 主营业务利润 19,881,004.94 ﹣6.56% 其他业务利润 2,588.63 － 营业利润 6,354,929.72 ﹣19.8% 补贴收入 1,100,382.05 － 营业外收支净额 144,476.58 295.26% 经营活动产生的现金流量净额 6,759,368.67 -14.04% 现金及现金等价物净增加额 ﹣13,235,436.04 -461.21% 非经常性损益项目及涉及的金额（单位：人民币元） 项 目 金 额 处置固定资产损益 18,582.88 各种形式的政府补贴 1,100,382.05 各项非经常性营业外收入 209,201.79 各项非经常性营业外支出 48,016.52 企业所得税影响数 410,803.35 二、截至报告期末，公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 2007 年 2006 年 本年比上年 增减％ 2005 年 主营业务收入 57,541,924.52 53,942,626.63 6.67％ 41,784,282.69 利润总额 7,599,788.35 7,961,528.07 ﹣4.54％ 6,649,844.64 净利润 5,153,098.58 6,438,386.42 ﹣19.96％ 6,158,301.68 扣除非经常性损益 的净利润 3,908,239.95 6,401,833.79 ﹣38.95％ 6,107,514.14 经营活动产生的现 金流量净额 6,759,386.67 7,864,299.00 -14.05% 3,525,360.66 2007 年末 2006 年末 本年比上年 增减％ 2005 年末 总资产 131,021,621.14 122,170,509.28 7.25％ 98,704,379.44 股东权益（不含少 数股东权益） 80,633,413.31 79,469,414.73 1.46％ 76,355,328.31 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 4 （二）主要财务指标 项 目 2007 年 2006 年 本年比上年 增减％ 2005 年 每股收益（元） 0.09 0.11 ﹣18.18％ 0.11 净资产收益率 6.44％ 8.26％ ﹣22.03％ 8.22％ 扣除非经常性损益的净利 润为基础计算的净资产收 益率 4.88％ 8.22％ ﹣40.63％ 8.15％ 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） ﹣0.16 0.14 ﹣214.29％ 0.06 2007 年末 2006 年末 本年比上年 增减％ 2005 年末 每股净资产（元） 1.42 1.40 1.43％ 1.33 调整后的每股净资产（元） 1.41 1.43 ﹣1.4％ 1.35 三、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项 目 股本（股） 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 56,508,000 9,982,186.82 3,214,441.48 9,764,786.43 79,469,414.73 本期增加数 － － 499,018.89 5,153,098.58 5,652,117.47 本期减少数 － － － 4,488,118.89 4,488,118.89 期末数 56,508,000 9,982,186.82 3,713,460.37 10,429,766.12 80,633,413.31 报告期内，公司股本与资本公积没有发生变化；盈余公积变动数为当年按所 实现净利润的 10％提取的盈余公积 499,018.89 元；未分配利润变动数为增加的 当年所实现的净利润 5,153,098.58 元，减少数为按净利润的 10％提取的盈余公 积以及股东大会决议通过的 2006 年度利润分配数 3,989,100 元。 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表（单位：万股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 项 目 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 数量 比例 一、有限售 条件股份 56,508,000 100％ ﹣18,736,832 37,771,168 66.84% 1、高管 1,190,000 2.11% ﹣297,500 892,500 1.58% 2、个人 0 0 0 3、基金 0 0 0 4、其他 55,318,000 97.89% ﹣18,439,332 36,878,668 65.26% 二、无限售 条件股份 0 ﹢18,736,832 18,736,832 33.16% 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 5 总股本 56,508,000 100％ 0 56,508,000 100% 报告期内公司总股本未发生变动。“本次变动前”是指公司在代办股份转让 系统挂牌未解除股份限售之前。 二、股票发行与上市情况 公司股份于 2008 年 1 月 16 日起进入证券公司代办股份转让系统报价转让， 除委托广发证券股份有限公司作为主办报价券商委托代办股份报价转让服务业 务外，未公开发行。目前公司总股本数为 56,508,000 万股，其中有限售条件的股 份为 37,771,168 股，无限售条件的为 18,736,832 股。 三、股东情况 （一）公司股东持股情况及关联关系 股东名称 股东性质 期初持股 数量（万 股） 期末持股 数量（万 股） 质押或 冻结的 股份数 量 可 转 让 股 份 数量（股） 南方工业资产管理有限责任 公司 国有法人 3,485.00 3,485.00 无 11,616,666 中原特钢股份有限公司 国有法人 2,046.80 2,046.80 无 6,822,666 李舰 自然人 119.00 119.00 无 297,500 上述股东关联关系或一致情 况的说明 中国兵器装备集团公司持有南方工业资产管理有限责任公司 95% 的股权，持有中原特钢股份有限公司 79.67%的股份；同时，南方 工业资产管理有限责任公司持有中原特钢股份有限公司 20.33% 的股份。 （二）股东情况介绍 1、南方工业资产管理有限责任公司 南方工业资产管理有限责任公司持有公司 61.67%的股份，是公司的控股股 东。南方工业资产管理有限责任公司成立于 2001 年 8 月 28 日，注册资本 2 亿元 人民币，法定代表人王德臣，住所为北京市西城区月坛南街 7 号。中国兵器装备 集团公司持有该公司 95%的股权，西南兵器工业公司持有该公司 5%的股权。 南方资产定位于中国兵器装备集团公司非主业资产集合管理平台、战略新兴 产业孵化培育平台、主体产业经营资本运作与管理咨询服务工具，是以实业投资 为主，进行资产管理、资金运作和咨询业务的综合性投资管理公司。 2、中原特钢股份有限公司 2004年12月29日，原河南中原特殊钢厂变更成立河南中原特殊钢集团有限责 任公司，2007年8月29日变更为中原特钢股份有限公司。中国兵器装备集团公司 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 6 持有该公司79.67%的股份，南方工业资产管理有限责任公司持有该公司20.33% 的股份。 中原特钢股份有限公司注册资本38,651万元，法定代表人为陈遂申，住所为 河南省济源市承留镇小寨村。中原特钢拥有冶炼、锻造、热处理、机加工一体化 制造设备和技术经验，擅长大规格、超长锻件及成品件制造，在长轴类件和深孔 加工上独具特色。中原特钢目前已经形成以大规格模具扁钢为主体，以石油钻具 为基础，兼顾轧辊等轴类锻件的产品格局。 3、李舰 男，中国籍，大专学历，现任河南省宏泰贸易责任有限公司副经理。 （三）实际控制人情况 中国兵器装备集团公司(对外名称中国南方工业集团公司)是南方资产和中 原特钢的控股股东，是公司的实际控制人。注册资本 1,264,521 万元，法定代表 人徐斌，住所北京市西城区三里河路 46 号。 中国兵器装备集团公司是在原中国兵器工业总公司基础上经中央批准组建 的特大型军工企业集团，是国家授权投资机构和资产经营主体。中国兵器装备集 团公司业务范围涉及特种装备、汽车、摩托车、汽车摩托车零部件、光电及新产 业等五大领域，光电行业是五大主业板块之一。 第四节 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况 （一）董事、监事及高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任期起始日期 蒋晓勇 董事长 男 43 07.3 至本届期满 韩光武 副董事长 男 40 07.3 至本届期满 赵玉宏 董事 总经理 党委书记 男 48 07.3 至本届期满 刘元名 董事 男 30 07.3 至本届期满 李宗杰 董事 男 40 07.3 至本届期满 曾庆云 监事会主席 女 30 07.3 至本届期满 李舰 监事 男 55 07.3 至本届期满 李翠香 监事 女 38 07.3 至本届期满 杨卫东 副总经理 男 50 07.3 至本届期满 院中杰 副总经理 男 42 07.3 至本届期满 郭卫民 副总经理 男 37 07.3 至本届期满 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 7 安长杰 财务总监 男 63 07.10 至本届期满 王向阳 董事会秘书 男 40 07.3 至本届期满 上述人员中，除监事李舰持有公司 119 万股股份外，其他人未持有公司股份。 （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 职 务 蒋晓勇 南方资产 副总经理 刘元名 南方资产 资产管理部副经理 韩光武 中原特钢 董事、总经理 李宗杰 中原特钢 董事、总会计师 曾庆云 南方资产 财务审计部经理 （三）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的工作经历及任职情况 1、董事 （1）蒋晓勇 中国籍，男，1965 年 8 月出生，硕士学位，研究生学历，曾 就职于中国兵器工业第五设计研究院、北京五惠资产评估公司、北方会计师事务 所、北方财务会计咨询有限公司、中国兵器装备集团公司、南方资产。历任中国 兵器工业第五设计研究院副处长、北京五惠资产评估公司总经理、北方财务会计 咨询有限公司总经理、中国兵器装备集团公司财务审计部处长。现任南方资产副 总经理兼公司董事长。 （2）赵玉宏 中国籍，男，1960 年 5 月出生，研究生学历，曾就职于安捷 利电子技术公司、中国北方工业南京公司。历任安捷利电子技术公司总经理助理 兼工程部、采购部、市场部经理和工会主席，中国北方工业南京公司总经理、党 委书记。现任公司董事兼总经理、党委书记。 （3）韩光武 中国籍，男，1967 年 4 月出生，研究生学历，高级工程师， 历任中原特钢锻造分厂厂长、供销总经理。现任中原特钢总经理兼公司副董事长。 （4）刘元名 中国籍，男，1978 年 10 月出生，硕士学位，研究生学历， 曾任南方资产综合管理部副经理。现任南方资产资产管理部副经理兼公司董事。 （5）李宗杰 中国籍，男，1968 年 9 月出生，大学学历，高级会计师，历 任洛阳北易公司经理、总经理助理兼副总会计师。现任中原特钢总会计师兼公司 董事。 2、监事 （1）曾庆云 中国籍，女，1978 年 3 月出生，本科学历（研究生在读）， 曾就职于中国兵器装备集团公司、南方资产，曾任中国兵器装备集团公司财务审 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 8 计部职员。现任南方资产财务审计部经理兼公司监事会主席。 （2）李舰 中国籍，男，大专学历，现任河南省宏泰贸易责任有限公司副 经理。 （3）李翠香 中国籍，女，1970 年 5 月出生，大专学历，曾任中原特钢水 晶分厂主管会计。现任公司职工监事、财务会计处副处长。 3、高级管理人员 （1）赵玉宏 （基本情况见董事简介） （2）杨卫东 中国籍，男，1958 年 2 月出生，大专学历，历任中原特钢水 晶分厂技术组长、水晶分厂生产副厂长。现任公司副总经理。 （3）院中杰 中国籍，男，1966 年 5 月出生，本科学历，历任中原特钢水 晶分厂党支部书记、工会主席。现任公司副总经理、党委副书记。 （4）郭卫民 中国籍，男，1971 年 7 月出生，大专学历，历任中原特钢水 晶分厂车间主任、东海县晶体材料厂厂长。现任公司副总经理。 （5）王向阳 中国籍，男，1968 年 2 月出生，本科学历，历任中原特钢驻 京办事处主任、八分厂工会主席、八分厂党支部副书记兼工会主席。现任公司董 事会秘书兼工会主席。 （6）安长杰 中国籍，男，1945 年 2 月出生，本科学历，历任六二一四厂 财务组长、五四八厂财务处付处长，付总会计师，总会计师等职，现任北京石晶 光电科技股份有限公司财务总监至今。 4、核心技术人员 （1）赵雄章 中国籍，男，1945 年 9 月出生，1970 年毕业于清华大学工程 化学系，本科学历，研究员级高级工程师，历任中原特钢副总工程师、水晶分厂 厂长、石晶光电总经理。现任公司技术总监。 （2）胡晨曦 中国籍，男，1965 年 5 月出生，高级工程师。曾就职于中原 特钢，主要从事石英晶体材料的研发工作。现任公司研发处处长。 （3）朱中晓 中国籍，男，1973 年 10 月出生，工程师，曾就职于河南景 弘集团有限公司，主要从事石英晶体材料加工技术的研发工作。现任公司研发处 副处长。 （4）杜洪波 中国籍，男，1976 年 5 月出生，曾就职于中原特钢，主要从 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 9 事石英晶体生长技术的研究工作。现任公司研发人员、工程师。 （5）高春浩 中国籍，男，1965 年 8 月出生，高级工程师，曾就职于中原 特钢，主要从事石英晶体生长技术及加工技术的研发工作。现任公司研发人员、 工程师。 （6）刘显用 中国籍，男，1973 年 10 月出生，曾就职于中原特钢。现任 公司研发人员、工程师。 （7）郭玉娥 中国籍，女，1970 年 6 月出生，曾就职于中原特钢，主要从 事石英晶体生长技术的研发工作。现任公司研发人员、工程师。 （8）于钦涛 中国籍，男，1975 年 4 月出生，曾就职于中原特钢，主要从 事石英晶体加工技术的研究工作。现任公司研发人员、工程师。 （9）戴琳 中国籍，女，1968 年 1 月出生，主要从事石英晶体生长技术的 研究。现任公司研发人员、水晶生长工艺员。 （10）申红卫 中国籍，男，1975 年 12 月出生，曾就职于中原特钢，主要 从事石英晶体材料生长技术的研究以及频率片产品的开发工作。现任公司研发人 员、工程师。 （11）姜翠平 中国籍，女，1981 年 2 月出生，本科学历。主要从事石英 晶体频率片的产品开发工作。现任公司研发人员、助理工程师。 （四）董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 公司现任董事赵玉宏、监事李翠香及高级管理人员均在公司领取报酬，其余 董、监事人员不在公司领取报酬。 公司依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬。董事会按照年度经营 计划完成情况进行考核以确定高级管理人员的报酬。 （五）报告期内，董事、监事及高级管理人员变动情况 2007 年初，公司第一届董事会任职到届，股东单位因人事变动等因素，对 派出公司的董事进行了调整，经董事会、股东大会选举通过后形成现有的人员任 职情况。原董事、监事、高管除李舰、赵玉宏、杨卫东、王向阳等人员外，其余 均不再在公司任职。包括： 原董事长张东军，副董事长刘新民，董事武林、尹晓舜、董维臣、陈鲁平、 崔力军、徐红梅，监事会主席苏钢，监事李晋宁、韩太国、牛秀林。 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 10 二、公司员工情况 公司07年底有员工693（包括361名劳务派遣用工）人，其构成情况如下： 1、按年龄层次分类 51% 27% 9% 13% 0% 29岁以下 30～39岁 40～49岁 50～54岁 55岁以上 2、按文化程度分类 0% 7% 13% 80% 0% 研究生 本科生 专科生 中专及以下 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规 范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息 披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 （一）关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 11 等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 （二）关于控股股东与公司的关系 公司控股股东南方工业资产管理有限责任公司按照《公司法》、《证券法》 等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决 策及生产经营活动。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会的人 数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作 为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。 （四）关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章 程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理 和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 （五）关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会等 各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （六）关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，按照法律、法规和公司章程的规定， 力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运 作，并将一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作， 努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 二、公司业务、资产、财务、机构、人员方面的独立性 （一）业务独立性情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥 有独立的研发、生产、销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控股股东及 其关联企业。公司拥有自主知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于 和受制于控股股东和任何其他关联企业。 （二）资产独立性情况 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 12 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股 股东和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。 （三）财务独立性情况 公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制 度，公司独立做出财务决策，公司在银行独立开户，依法纳税。 （四）机构独立性情况 公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经 营、办公的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没 有上下级的领导关系。 （五）人员独立性情况 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东及其他关联企业 担任除董事、监事之外的职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立， 控股股东推荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。 三、关于绩效评价与激励约束机制 公司初步建立了绩效评价与激励约束机制，公司通过《公司章程》、签订《劳 动合同》、《保密协议》、《廉洁从业规定》及公司的财务、人事管理制度对公 司的董事、监事、高级管理人员的行为和履行职责进行约束和规定，制定了考评 和奖励制度，目前以经济责任制和业绩考评为主，进行绩效评价，公司管理人员 的聘任公开透明，符合法律法规的规定。公司尚未建立股权激励机制。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开股东大会的情况如下： 一、2007 年 3 月 6 日，公司在济源分公司召开临时股东大会 1、会议充分肯定了第一届董事会的工作，认为第一届董事会分别在赵鹏、张 东军两位董事长、刘新民副董事长的带领下，使公司得到了长足发展，规模扩大， 实力增强，品牌效应突现。董事会、监事会能够如期召开，董事、监事尽职尽责， 为公司的发展壮大起到了关键作用； 2、会议审议通过了修改《公司章程》和《董事会议事规则》和《监事会议事 规则》议案； 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 13 3、通过了公司第二届董事会的人员构成： 蒋晓勇 韩光武 赵玉宏 李 宗杰 刘元名； 4、通过了公司第二届监事会的人员构成：曾庆云 李舰 李翠香； 5、会议审议了关于河南中原特殊钢厂名称变更为河南中原特殊钢集团有限公 司的议案； 6、会议审议通过了公司上新三板的议案，同意公司开展进入中关村证券公司 代办股份报价转让系统挂牌上市的工作。 二、2007 年 4 月 10 日，公司在济源分公司召开年度股东大会 1、审议通过了 2006 年度财务决算方案； 2、审议通过了 2007 年度财务预算方案； 3、审议通过了 2006 年度利润分配方案。 三、2007 年 5 月 16 日，公司在济源分公司召开临时股东大会 根据《公司法》的规定及公司拟在中关村科技园区证券公司代办股份转让系 统挂牌交易，对公司章程进行全面修改并同意修改后的《北京石晶光电科技股份 有限公司章程》。 四、2007 年 10 月 17 日，公司在济源分公司召开临时股东大会 审议通过了中原特钢股份有限公司变更名称的议案。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 2007 年公司实现主营业务收入 5,754.19 万元，同比增长 6.67 % ；实现主营 业务利润 1,988.10 万元，同比减少 6.56%；利润总额 759.98 万元，同比减少 4.54%； 净利润 515.31 万元，同比减少 20%。公司盈利同比减少原因在于主营产品市场 价格平均下降 5%，电费上升，汇率变化出口成本相对增加，高压釜检测费增加， 主要原材料价格同比平均上升 7.5%。公司已致力于通过创新技术进步、产品结 构调整、新项目等适应市场变化的措施消化减利因素，提升主营业务盈利水平， 保持公司又好又快发展。 期间费用 1,352.87 万元，同比减少 1.37 %。报告期末，公司总资产 13,102.16 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 14 万元，同比增长 7.25% ；净资产 9,209.65 万元，同比增长 2.87%，每股收益为 0.09 元。 1、2007 年公司的主要工作和取得的主要成绩 （1）以市场为中心，狠抓国内外客户开发。2007 年，在营销策略上坚持巩 固国内市场、拓展海外市场，加强和完善了销售部门组织建设和制度考核，对营 销岗位实行了竞聘上岗，明确职责、细化并分解目标和任务，充分调动了营销人 员的积极性。在巩固国内重点客户的基础上，又开辟了新的区域，国内销售量递 增，行业内的龙头地位得到加强；国外市场形成了与爱普生、京瓷等知名企业同 行的局面，实现出口贸易 100.56 万美元。 （2）强化基础管理，推进批次化成本核算。进行了产品编码、批次划分、 理顺核算程序等基础工作。为量化投入产出、追溯质量问题、降本增效奠定了基 础。同时完善了员工技能素质工资的考核办法、建立了干部绩效考评的动态管理 制度、加强财务管理，出台联签制度和货币资金管理办法，规范资金审批程序； 经济责任制兑现、员工考核、干部考评更细，更公平、公正。 （3）铸造忠诚文化，构建稳定和谐的石晶光电。出台《公司廉洁从业规定》， 以《石晶光电》报为载体，在全公司范围内展开了大讨论，通过忠诚教育活动的 开展，激发了大多数干部员工想事、干事、成事的工作热情和积极性、主动性、 参与性。 （4）公司通过了三体系认证，实现安全生产零事故，现场管理和降本增效 也取得了新的成绩。 2、公司的行业地位及区域市场地位 公司有较强的科研开发和生产能力，高品质石英晶体原晶生产处于国内第一 位，产量占国内市场 16%，占国际市场 8%，成为国内最大的高品质石英晶体生产 基地。公司市场定位出口主要是日本、德国、泰国、韩国和台湾地区，大陆有长 江三角洲、珠江三角洲，在这些地区，公司享有一定的市场份额和知名度。 3、公司的竞争优势和存在的主要困难 公司高品质原晶生长在国内外独具优势，目前，在巩固和稳定腐蚀隧道密度、 包裹体、Q 值等各项指标基础上，继续进行产品一致性的研究，2007 年取得了一 定成效，产品优级品率控制在 70％以上。 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 15 公司在晶片切割中心角度控制技术方面独有特色，±1′合格率控制在 80％ 以上。公司开发出 3225SMD 频率片，已批量生产，在国内具有一定的领先优势。 主要困难：一是产品不断的降价趋势，迫使公司需要不断的开发新产品；二 是电力等成本涨价趋势，公司元江分公司 2007 年电费同比上涨 102.2 万元；三 是经济运行质量有待进一步提高，特别控制是应收账款和存货的风险。 4、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析 公司盈利来源于主营业务收入。通过适销对路的新产品开发、技术工艺进步 提升产品的盈利水平。同时根据市场需求不断调整产品结构，增加附加值高的产 品产销比重，附加值低的产品外协。另一方面紧紧结合电子行业发展趋势上项目， 以高品质石英晶体光学片项目支撑公司快速发展，保持公司盈利水平呈增长态 势。 5、公司主营业务及其经营状况 （1）公司分产品主营业务收入及主营业务利润构成情况分析： 单位：万元 分产品 主要业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利率 1、棒材 1,204.03 798.50 405.53 34% 2、板材 528.49 261.26 267.23 51% 3、厚度片 1,399.07 909.04 490.04 35% 4、频率片 2,279.89 1,512.64 767.24 34% 5、光学片 231.43 123.73 107.70 47% 6、石英谐振器 43.86 55.44 -11.58 -26% 7、四类原晶 67.42 67.92 -0.50 -0.74% 合 计 5,754.19 3,728.53 2,025.66 35% 2007 年公司实现销售收入 5754.19 万元，同比增加 359.93 万元，增长 6.7%， 主营业务利润同期对比减少 139.51 万元、减幅 6.6％。 主营业务收入：棒材占 20.92%；板材占 9.18%；厚度片占 24.31%；频率片 占 39.62％；光学片占 4.02%。 因受市场因素的影响，产品出口同比下降 229.7 万元，下降 11.6%。主要是 泰国客户板材需求降低，对其销售同比减少 408.1 万元、下降 52.8%；并且受美 元汇率变动的影响，出口收入减少 92.2 万元。 主营业务利润：棒材占 20.02%；板材占 13.19%；厚度片占 24.19%；频率片 占 37.88％；光学片占 5.32%。 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 16 （2）报告期内公司资产构成情况 2007 年末公司资产总额 13102.16 万元，主要构成项目如下： 单位：万元 2007 年 2006 年 项目 金额（万元） 占总资产的比重% 金额（万元） 占总资产的比重% 同比 增长 货币资金 1,146.58 8.75 2,470.12 20.22 -53.58 应收账款 2,009.34 15.34 1,691.42 13.84 18.79 存货 2,521.40 19.24 2,178.98 17.84 15.71 长期股权投资 / 固定资产原值 8,039.73 61.36 8,022.56 65.67 -0.21 短期投资 / 总资产 13,102.16 12,217.05 7.24 受市场因素的影响，报告期内出口收入下降，比去年同期下降 11.6％。销售 收入的增长，主要是国内销售的增长，比去年同期增长 17.2%。而国内市场回款 周期长，导致应收账款较上年同期增长 317.92 万元。对此公司及时调整了营销 策略，积极采取措施加大回款力度，年末应收账款已呈下降趋势。 存货较上年同期增长 342.42 万元，增幅 15.71%。主要在于控股子公司达产 后存货同比增长 149.3 万元，同时由于公司产品结构调整为了保证交期增加了有 效库存。 （3）报告期内其他财务数据同比发生重大变动的说明 单位：万元 2007 年 2006 年 项目 金额（万元） 占总资产的比重% 金额（万元） 占总资产的比重% 同比 增长 财务费用 21.33 0.16 15.38 0.13 0.03 投资收益 / 补贴收入 110.04 0.84 / 所得税 104.13 0.79 138.29 1.13 -0.25 重大变动原因分析：补贴收入 110.04 万元，分别为： ①济源市招商引资奖 20.4 万元； ②济源市工业结构调整 20 万元； ③济源市科技三项费用 24.64 万元； ④外贸发展促进资金 20 万元； ⑤中小企业创新基金 25 万元。 （4）报告期公司现金流量构成情况 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 17 2007 年度，公司在报告期内，现金及现金等价物净增加额为-1,323.54 万元，其中经营活动现金净流量 675.94 万元，主要来源于销售回款。投资活动 现金净流量-398.69 万元，是报告期内的固定资产投资。 （5）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内控股公司产量完成 1.55 亿片，同比增加 4174.44 万片，增幅 36.94%； 实现销售收入 2201.10 万元，同比增加 712.71 万元，增幅 47.88％；净利润 286.81 万元，同比增加 258.18 万元，增幅 901.84％。控股公司报告期内生产经营保持 较快增长势头，同时由于本年度受达产后规模效益影响，产品成本降低，从而盈 利水平上升。 6、公司《股份报价转让说明书》风险及重大事项提示中部分问题的进展 （1）公司最近以《关于石晶光电公司三板上市后存在问题的报告》向控股 股东南方资产行文，建议尽快解决资金往来和占用问题，目前正在商议之中。 （2）关于公司商标权问题，公司一方面通过向国家工商行政管理总局提出 异议，请求裁决（咨询后，时间会长一些），另一方面也通过各种途径争取与所 有权人李惠丽取得联系，以便尽快协商解决商标问题。 （二） 对公司未来发展的展望 1、公司的发展战略及 2008 年工作计划 （1）公司提出了“一二三”发展战略 一个基础：以原晶材料为基础。要巩固原晶龙头地位，通过整合国内外有 效资源，力争三年内使公司原晶规模的市场占有率由现在的 16%提高到 30%。要 提升档次，推进技术创新，向高端进军，我们要主打腐蚀遂道密度 30 条以下，Q 值 300 万以上，部分 10 条以下，380 万以上的原晶，要立足民用，拓展国防工 业应用领域，走有石晶光电自身特色的发展之路，把公司建成国家级原晶材料生 产研发中心。 两个中心：建立国家级压电晶片和光学抛光片配套中心。三年内形成±1′、 ±30〞、±15〞晶片 8000 万片，晶振片、SC 切晶片 1000 万片，低频频率片 1 亿片，SMD 频率片 1.5 亿片年生产规模；建成年产光学波片 100 万套、OLPF240 万套、散热片 24 万套的生产基地。两大中心的产品均可向高精产业链延伸，做 成 SMD 电子元器件和光学器件，为公司做好做大提供了广阔空间。 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 18 三大目标：保军报国、强企富民、主板上市。 （2）公司 2008 年工作目标和重点工作： 销售收入7000万元、净利润650万元、全员劳动生产率提高10%、人均收入 提高8%。 � 加强市场开发，巩固领军地位 � 优化产品结构，更好更快发展 � 强化自主创新，推进技术进步 � 实行精益管理，量化投入产出 � 开展降本增效，优化运行质量 � 加强党建工作，共创和谐石晶光电 2、公司面临的风险因素分析 （1）原材料价格上涨问题 公司所用原材料的价格持续上涨，使公司原材料成本逐年增加，给公司经营 带来了成本风险，从而制约公司的发展，使公司存在一定的经营风险。 （2）生产用电费用增加问题 公司的原晶生产需要消耗的生产用电量较大，几年来，公司生产用电方面的 成本分别为占当期主营业务成本的比例分别为 16～18%。目前国内经济过热导致 物价上涨，电力系统调价的可能性较大，公司面临电费上涨带来的生产成本增加 的问题。 （3）产品结构调整问题 鉴于国际市场竞争压力加剧，公司正在逐渐调整产品结构，放弃低端产品， 开发高附加值产品（高附加值产品并不是指新的产品，而是指经过工艺改良的技 术含量更高、品质更好的同类产品），由此给公司业务带来了一定的不确定风性。 二、 报告期内投资情况 报告期内 2007 年固定资产投资 398.94 万元，用于机器设备的投资 368.74 万元。 三、 报告期内，大信会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审计 报告 四、 董事会日常工作情况 2007 年，公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》等法律法规赋予 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 19 的职责，认真贯彻执行股东大会各项决议，围绕实现公司发展战略目标有续开展 工作，公司全体董事恪尽职守，勤勉尽责，努力工作，推动公司各项业务发展。 2007 年董事会共召开了二次会议和签署一次传真表决决议： 1、第一次会议于 2007 年 3 月 6 日召开，会议选举了新一届董事会董事长、 副董事长，通过了高级管理人员的人选，审议并通过了《2006 年度总经理工作 报告》、《2006 年度财务决算方案》、《2006 年度利润分配方案》、《2006 年技改技 措投资计划和研发计划》、《经营者年薪兑现及奖励办法》等。 2、第二次会议于 2007 年 10 月 17 日召开，会议审议通过了审议 2007 年前 三季度工作总结和后几个月工作安排；2007 年前三季度经营活动分析报告；公 司股份代办转让系统工作进展情况汇报；关于存货处置的议案；关于调整公司 2007 年经营指标的议案；2008 年预算草案；会议还听取济源石晶光电公司工作 汇报；同意聘任安长杰担任公司财务总监。 3、公司董事会于 2007 年 11 月 20 日进行了通讯表决，原则同意《高品质 石英晶体光学片生产线项目可行性方案》。 五、 本次利润分配议案 按照公司股东实际出资金额的百分之六提取未分配利润进行分配，分配利润 总额为 3,989,100 元。 第八节 监事会报告 一、 监事会日常工作情况 2007 年，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，本着对 全体股东负责的态度，履行了监事会的各项职责。2007 年召开监事会议 2 次， 参加股东大会 2 次，听取了公司生产、经营、财务等方面的工作报告，参与了 重大决策的过程，依法对公司重大决策的依据、决策程序进行了监督。 第一次监事会会议于 2007 年 3 月 6 日召开，应到监事 3 人，实到 2 人。 会议选举了新一届监事会主席，审议通过了 2006 年度财务决算方案、2007 年度 财务预算方案、2006 年度利润分配方案。 第二次监事会会议于 2007 年 10 月 17 日召开，应到监事 3 人，实到 2 人。 会议审议通过了公司 2007 年前三季度工作总结和后几个月工作安排。 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 20 二、 监事会对 2007 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2007 年度，公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求，确实履行了各 项决议，其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司本着质量、 技术、服务、管理并重的经营方针建立和健全了较为完善的公司内部控制制度， 并不断提高。监事会没有发现公司董事、经理担任公司职务时有违反法律、法规 和《公司章程》或损害公司利益的行为。公司董事会和经理层尽职尽责，努力工 作，取得了预期经营效果。 2、公司财务检查情况 监事会审核了大信会计师事务有限责任公司对公司2007 年度会计报表出具 的标准无保留意见的审计报告。监事会认为公司 2007 年度财务报表在所有重大 方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 3、公司募集资金使用情况：报告期内，公司未募集资金。 4、关联交易情况：报告期内公司存在关联交易。其中与子公司之间的发生 的销售采购关联关系，双方遵守按照市场平均水平确定的供求价格，对双方是公 允的。 5、股东大会决议执行情况 监事会成员列席公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审 议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议，监事会对股东大会的会议决 议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 第九节 重要事项 （一） 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二） 本年度公司无收购、出售资产及吸收合并事项 （三） 报告期内，公司继续聘用大信会计师事务有限责任公司为公司年度审计 机构。 （四） 报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚 （五） 报告期内公司经营环境未发生重大变化 （六） 报告期内公司持股 5%以上的股东无公开承诺事项 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 21 （七） 报告期内公司未发生更改名称等事项 （八） 其他重大事项：无 第十节 财务报告 一、审计报告（大信京审字（2008）第 0039 号） 北京石晶光电科技股份有限公司： 我们受中国兵器装备集团公司委托，对北京石晶光电科技股份有限公司（以 下简称公司）2007 年度的财务报表进行了审计。我们审计了后附的公司 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度利润及利润分配表和合并 利润及利润分配表、2007 年度现金流量表和合并现金流量表、2007 年度股东权 益变动表、2007 年度会计报表附注和合并会计报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）做出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 22 础。 （三）审计意见 我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 密惠红 中国注册会计师: 程继东 2008 年 1 月 25 日 二、会计报表 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 23 资产负债表 编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司 单位：元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 行 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 1 货币资金 2 11,465,809.17 8,104,113.83 24,701,245.21 22,764,280.89 短期投资 3 应收票据 4 5,568,345.23 4,580,979.23 2,134,935.50 1,934,935.50 应收账款 5 20,093,434.29 16,866,448.92 16,914,236.65 14,205,685.02 预付款项 6 1,371,838.56 188,709.43 1,116,119.47 108,123.62 应收股利 7 应收利息 8 其他应收款 9 16,286,371.39 16,386,066.17 187,598.72 240,568.72 存货 10 25,213,995.34 20,085,283.27 21,789,822.79 18,241,397.49 其中：原材料 11 2,228,179.80 1,767,721.73 1,969,378.24 1,628,586.79 库 存 商 品 （产成品） 12 12,994,118.21 11,214,147.57 11,056,798.47 9,288,775.50 一年内到期的非流动 资产 13 其他流动资产 14 381,583.16 352,127.66 704,161.06 674,705.56 流动资产合计 15 80,381,377.14 66,563,728.51 67,548,119.40 58,169,696.80 非流动资产： 16 长期债权投资 17 长期股权投资 18 11,922,840.98 10,460,124.61 固定资产原价 19 80,397,339.93 63,336,257.81 80,225,611.90 64,384,430.78 减：累计折旧 20 35,550,065.10 29,694,463.70 29,127,422.48 25,313,360.46 固定资产净值 21 44,847,274.83 33,641,794.11 51,098,189.42 39,071,070.32 减：固定资产减值 准备 22 固定资产净额 23 44,847,274.83 33,641,794.11 51,098,189.42 39,071,070.32 工程物资 24 在建工程 25 1,072,587.80 399,710.80 2,272,231.81 1,604,708.01 固定资产清理 26 无形资产 27 4,550,682.59 4,550,682.59 1,099,999.82 1,099,999.82 其中：土地使用权 28 3,650,682.81 3,650,682.81 合并价差 29 长期待摊费用（递延 资产） 30 169,698.78 151,968.83 递延税款借项 31 其他非流动资产（其 他长期资产） 32 非流动资产合计 33 50,640,244.00 50,515,028.48 54,622,389.88 52,235,902.76 资 产 总 计 34 131,021,621.14 117,078,756.99 122,170,509.28 110,405,599.56 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 24 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 行 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 1 应付票据 2 应付账款 3 5,460,528.53 3,684,122.80 5,127,146.66 3,232,204.67 预收款项 4 108,593.42 108,593.42 7,621.28 7,621.28 应付职工薪酬 5 2,165,312.12 1,479,004.74 1,418,979.38 1,418,979.38 其中：应付工资 6 1,691,392.44 1,166,000.06 1,147,919.61 1,147,919.61 应付福利费 7 473,919.68 313,004.68 271,059.77 271,059.77 应交税费 8 888,366.55 881,752.25 830,989.35 1,118,329.48 其中：应交税金 9 877,817.79 871,203.49 764,048.89 1,051,389.02 应付利息 10 应付股利（应付利润） 11 8,113,226.58 8,113,226.58 4,124,126.58 4,124,126.58 其他应付款 12 21,248,955.26 21,000,965.68 20,109,224.72 19,471,653.54 一年内到期的非流动 负债 13 其他流动负债 14 275,093.76 137,547.86 流动负债合计 15 38,260,076.22 35,267,665.47 31,755,635.83 29,372,914.93 非流动负债： 16 长期借款 17 应付债券 18 长期应付款 19 专项应付款 20 665,009.89 665,009.89 887,691.94 887,691.94 递延税项 21 预计负债 22 递延税款贷项 23 其他非流动负债 24 非流动负债合计 25 665,009.89 665,009.89 887,691.94 887,691.94 负 债 合 计 26 38,925,086.11 35,932,675.36 32,643,327.77 30,260,606.87 所有者权益： 27 实收资本（股本） 28 56,508,000.00 56,508,000.00 56,508,000.00 56,508,000.00 法人资本 29 55,318,000.00 55,318,000.00 55,318,000.00 55,318,000.00 其中：国有法人 资本 30 55,318,000.00 55,318,000.00 55,318,000.00 55,318,000.00 个人资本 31 1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00 资本公积 32 9,982,186.82 9,982,186.82 9,982,186.82 9,982,186.82 盈余公积 33 3,713,460.37 3,713,460.37 3,214,441.48 3,214,441.48 未分配利润 34 10,429,766.12 10,942,434.44 9,764,786.43 10,440,364.39 其中：现金股利 35 归属于母公司 所有者权益合计 36 80,633,413.31 81,146,081.63 79,469,414.73 80,144,992.69 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 25 少数股东权益 37 11,463,121.72 10,057,766.78 所有者权益合计 38 92,096,535.03 81,146,081.63 89,527,181.51 80,144,992.69 负债和所有者权益合计 39 131,021,621.14 117,078,756.99 122,170,509.28 110,405,599.56 利润表 编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司 单位：元 2007 年度 2006 年度 项目 行 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、营业收入 1 57,716,037.98 46,698,713.53 53,942,626.63 51,505,480.99 其中：主营业务收入 2 57,541,924.52 46,289,969.81 53,942,626.63 51,156,739.78 其他业务收入 3 174,113.46 408,743.72 348,741.21 减：营业成本 4 37,456,789.65 31,748,324.63 32,295,787.07 31,646,991.11 其中：主营业务成本 5 37,285,264.82 31,651,273.49 32,290,083.01 31,561,122.03 其他业务成本 6 171,524.83 97,051.14 5,704.06 85,869.08 营业税金及附加 7 375,654.76 375,654.76 376,479.94 376,479.94 销售费用 8 2,238,999.87 1,782,061.95 3,019,416.43 2,747,850.65 管理费用 9 11,076,346.94 8,999,269.00 10,172,186.55 9,003,849.97 其中：业务招待费 10 242,394.60 197,848.10 189,102.18 158,075.78 研究与开发费 11 3,128,928.45 2,814,217.14 2,896,666.13 2,720,743.30 财务费用 12 213,317.04 19,454.42 153,781.20 60,195.74 其中：利息支出 13 63,475.36 利息收入 14 112,597.08 87,486.42 112,870.17 14,210.34 汇兑净损失 15 286,565.60 85,975.05 223,671.41 83,039.29 投资收益 16 1,462,716.37 146,003.57 二、营业利润 17 6,354,929.72 5,236,665.14 7,924,975.44 7,816,117.15 加：营业外收入 18 1,319,468.61 869,468.61 217,020.89 217,020.89 其中：非流动资产 处置利得 19 29,500.00 29,500.00 217,020.89 217,020.89 政 府 补 助 （补贴收入） 20 1,100,382.05 650,382.05 减：营业外支出 21 74,609.98 74,609.98 180,468.26 180,468.26 其中：非流动资产 处置损失 22 19,615.23 19,615.23 97,951.38 97,951.38 三、利润总额 23 7,599,788.35 6,031,523,77 7,961,528.07 7,852,669.78 减：所得税费用 24 1,041,334.83 1,041,334.83 1,382,863.71 1,379,229.54 四、净利润 25 6,558,453.52 4,990,188.94 6,578,664.36 6,473,440.24 减：少数股东损益 26 1,405,354.94 140,277.94 五、归属于母公司所有 者的净利润 27 5,153,098.58 6,438,386.42 六、每股收益 28 0.09 0.09 0.11 0.11 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 26 现金流量表 编制单位：北京石晶光电科技股份有限公司 单位：元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 行 次 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现 金流量： 1 销售商品、提供劳务 收到的现金 2 50,914,538.90 40,274,179.44 54,596,120.87 50,273,639.09 收到的税费返还 3 1,618,643.10 1,245,371.63 1,196,788.95 1,196,788.95 收到其他与经营活动 有关的现金 4 2,940,012.02 2,555,918.97 3,502,182.65 3,099,484.70 经营活动现金流入小计 5 55,473,194.02 44,075,470.04 59,295,092.47 54,569,912.74 购买商品、接受劳务 支付的现金 6 21,029,085.15 17,678,745.29 23,675,233.58 20,614,306.27 支付给职工以及为职 工支付的现金 7 15,039,761.59 11,034,224.63 14,093,580.62 11,430,948.68 支付的各项税费 8 6,522,910.37 6,392,711.18 6,911,482.59 6,907,848.42 支付其他与经营活动 有关的现金 9 6,122,068.24 5,498,792.05 6,750,496.68 5,715,574.03 经营活动现金流出小计 10 48,713,825.35 40,604,473.15 51,430,793.47 44,668,677.40 经营活动产生的 现金流量净额 11 6,759,368.67 3,470,996.89 7,864,299.00 9,901,235.34 二、投资活动产生的现 金流量： 12 收回投资收到的现金 13 取得投资收益收到的 现金 14 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产 收回的现金净额 15 2,500.00 2,500.00 107,500.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净 额 16 1,222,351.00 收到其他与投资活动 有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 2,500.00 2,500.00 107,500.00 1,222,351.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产 19 3,989,367.65 2,133,663.95 17,727,106.38 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 27 支付的现金 投资支付的现金 20 15,162,294.81 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净 额 21 - 2,200,000.00 支付其他与投资活动 有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 3,989,367.65 2,133,663.95 17,727,106.38 17,362,294.81 投资活动产生的 现金流量净额 24 -3,986,867.65 -2,131,163.95 -17,619,606.38 -16,139,943.81 三、筹资活动产生的现 金流量： 25 —— —— 吸收投资收到的现金 26 2,153,185.00 取得借款收到的现金 27 收到其他与筹资活动 有关的现金 28 28,120,000.00 筹资活动现金流入小计 29 - 30,273,185.00 28,120,000.00 偿还债务支付的现金 30 - 28,120,000.00 分配股利、利润或偿 还利息支付的现金 31 支付其他与筹资活动 有关的现金 32 16,000,000.00 16,000,000.00 16,749,397.75 16,749,397.75 筹资活动现金流出小计 33 16,000,000.00 16,000,000.00 16,749,397.75 16,749,397.75 筹资活动产生的 现金流量净额 34 -16,000,000.00 -16,000,000.00 13,523,787.25 11,370,602.25 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响 35 -7,937.06 -104,328.30 五、现金及现金等价物 净增加额 36 -13,235,436.04 -14,660,167.06 3,664,151.57 5,131,893.78 加：期初现金及现金 等价物余额 37 24,701,245.21 22,764,280.89 21,037,093.64 17,632,387.11 六、期末现金及现金等 价物余额 38 11,465,809.17 8,104,113.83 24,701,245.21 22,764,280.89 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 28 三、会计报表附注 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年度合并会计报表附注 （除特别说明，货币单位为人民币元） 注释一、企业的基本情况 北京石晶光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）由北京市工商行政 管理局批准，于 2003 年 8 月 26 日成立，取得注册号为 1100001608905 的《企业 法人营业执照》。本公司注册资本 5,650.80 万元，其中南方工业资产管理有限责 任公司出资 2,125.00 万元，占注册资本比例 37.61%；河南中原特殊钢厂 2,046.80 万元，占注册资本比例 36.22%；博华资产管理公司 1,275.00 万元，占注册资本 比例 22.56%；北京南方科质技术开发有限公司 85 万元，占注册资本比例 1.50%； 李舰出资 119 万元，占注册资本比例 2.11%。 2006 年 9 月 25 日经股东大会决议，将原由博华资产管理有限公司和北京南 方科质技术开发有限责任公司持有的公司股份转让给南方工业资产管理有限责 任公司；股权变更后，南方工业资产管理有限责任公司出资 3,485.00 万元，占注 册资本比例 61.67%；河南中原特殊钢厂 2,046.80 万元，占注册资本比例 36.22%； 李舰出资 119 万元，占注册资本比例 2.11%。 本公司法定代表人：蒋晓勇；注册地址：北京市海淀区知春路 118 号知春路 118 号知春大厦 A 座 605 室。 本公司经营范围：制造石英晶体产品及原辅材料、仪器仪表、普通机械设备； 自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品及技术除外；法律、法规禁止的不得经营；应经审批的，未获审批前不得经 营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。主要业 务板块包括：低腐蚀隧道密度石英晶体原晶、棒材、厚度片、频率片等。属于集 研究开发、生产、销售一体化的行业。 注释二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 注释三、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 29 （一）公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司执行财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 本公司采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 （四）记账基础和计价原则 本公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。 （五）外币业务的核算方法及折算方法 本公司对发生的外币经济业务,采用业务发生当月 1 日中国人民银行公布的 市场汇率(中间价)折合为记账本位币记账，期末对外币账户余额按期末市场汇率 (中间价)进行调整，按期末市场汇率(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账 本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益计 入长期待摊费用；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前，计 入各项在建工程成本；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 （六）现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是持有的期限短（一般是指自购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）短期投资 1、短期投资计价:按取得短期投资时实际支付的全部价款,包括税金、手续费 等相关费用入帐，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而 尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的债券利息。 2、短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资 时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。 3、短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：期末短期投资账面价值高于 市价的差额部分确认。按投资总体（投资类别、单项投资）计提跌价损失准备。 但如某项短期投资占整个短期投资 10%（含 10%）以上，则按单项投资计提跌 价损失准备。 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 30 （八）应收款项 1、坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例：本公司坏账损失采用备抵 法核算。坏账准备计提采用账龄分析法结合个别认定。应收款项根据债务单位的 财务状况、现金流量情况以及本公司以前年度的经验合理估计，分析账龄后确定 坏账准备提取比例。 坏帐计提方法:企业采用账龄分析与个别认定相结合的方法确定坏账准备计 提标准。当期按应收款项余额计算和根据个别认定法计算应提取的坏账准备金额 大于已提取的坏账准备金额，按其差额补提坏账准备；如果当期按应收款项余额 计算的应提取坏账准备金额小于已提取的坏账准备金额，按其差额冲减坏账准 备。 账龄分析的方法：采用账龄分析计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的 部分债务后，剩余的应收款项，不应改变其账龄，仍应按原账龄加上本期应增加 的账龄确定；在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债 务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实 无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原 则确定。按账龄分析法确定的具体比例为： 账 龄 计提比例 6 个月以内 0% 6 个月－1 年（不含 6 个月） 5% 1－2 年（含 1 年） 10% 2－3 年（含 2 年） 30% 3－4 年（含 3 年） 50% 4－5 年（含 4 年） 80% 5 年以上（含 5 年） 100% 个别认定的范围：直接销售给军方的应收款项不计提坏帐准备，实际发生时 作为坏帐予以核销；与集团公司，西南地区部的往来不计提坏账准备；除有确凿 证据表明集团公司二级单位的子公司已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不 足等，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的应收款项全额计提坏 账准备外，集团公司二级单位与其子公司的往来原则上不计提坏账准备。如债务 单位处于非持续经营状态、撤消关闭、资不抵债、现金流量严重不足及发生严重 的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其它很可能发生损失 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 31 的情况，需个别认定提取坏账准备。具体如下：（1）撤销关闭：有主管单位的撤 销文件或工商管理局证明资料等相关法律文件的情况下，经核实确已撤销且未能 清偿债务的可作为坏账予以核销；否则如果只是处于停产关闭状态应具体分析可 收回金额后计提坏账准备。（2）破产：有法院破产宣告文书、人民法院关于申报 债权的通知书、人民法院关于破产财产分配的裁定书及相关法律文件，并已宣告 破产结束的，未得到清偿的债权，经核实后作为坏账核销；如果只是处于破产申 请或执行过程中应计提坏账准备。（3）资不抵债：债务单位经中介机构审计财务 会计报告表明已资不抵债，应计提坏账准备。（4）不可抗力：政府相关部门的文 件表明债务人发生严重的自然灾害，如火灾、水灾、地震等不可抗力导致企业已 不复存在，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收账款，经核实后作 为坏账核销；否则，如果只是导致债务单位在短期间时无法偿付债务，且有企业 相关清欠部门人员实地勘察记录表明很可能发生坏账损失，应计提减值准备。 （5） 其他：如债务人（其他应收款的自然人为债务人）已经死亡、宣告死亡、失踪、 逃匿有相关部门出具的死亡、失踪、逃匿证明，其财产或遗产确实不足清偿经核 实后作为坏账予以核销；如果无相关部门的证明依据，但事实已表明无法收回， 应计提减值准备。 2、坏账准备提取范围：公司提取坏账准备的应收款项，包括应收账款和其 他应收款。 3、坏账的确认标准：集团公司在发生下列情况之一时，确认为坏账损失： （1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的； （2）债务人逾期未履行偿还义务超过三年,并有足够的证据表明无法收回或 收回可能性极小的应收款项。 （3）对确实无法收回的应收款项，经公司经营层、董事会或股东大会批准 后作为坏账核销，并冲销提取的坏账准备。 4、应收款项的转让、质押、贴现：本公司以应收债权向银行等金融机构转 让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项 债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理； 若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权 的转让损益。 （九）存货 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 32 1、存货的确认：存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成 品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程的在产品，或者将在生产或提供劳务 过程中耗用的材料或物料等。除应确定在性质上是否属于存货外，还应以本公司 对存货是否拥有所有权为判断标准，凡所有权已属于本公司，不论本公司是否已 收到或持有，都作为本公司的存货。反之，若无所有权，即使存放于本公司，也 不应作为本公司的存货。 2、存货的分类：主要包括原材料、在途材料、低值易耗品、委托加工材料、 自制半成品、在产品、产成品。 3、存货计价方法：存货按实际成本计价。低值易耗品及包装物采用一次性 摊销方法。 4、计提存货跌价准备的方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对 可变现净值低于存货成本的差额，计提取存货跌价准备；存货跌价准备按单个存 货项目的账面价值高于其可变现净值的差额提取，如果某些存货具有类似用途并 与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其 他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量多， 单价低的存货，按存货类别计提减值准备。可变现净值是指企业在正常经营过程 中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 5、存货盘存制度：采用永续盘存制法。 （十）长期投资 1、长期股权投资 （1） 长期股权投资初始成本的计价 ① 以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费 等相关费用作为初始成本计价。 ② 以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计 准则—非货币性交易》的规定计价。 ③ 以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则—债务重组》 的规定计价。 ④ 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初 始投资成本计价。 （2） 长期股权投资核算及收益确认 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 33 公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，或 虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司对被投资单位的投资 占该单位有表决权资本总额 20%以下，且无重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当 期投资收益，确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位 实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 （3） 股权投资差额的确认与摊销 长期股权投资采用权益法核算时，取得投资时的初始投资成本与享有被投资 单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本 法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权 投资差额”。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规 定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的 差额，作为资本公积处理。 公司股权投资差额按 10 年期限推销计入当期损益。 2、长期债权投资 长期债权投资初始成本的计价：按实际支付的全部价款，包括税金，手续费 等相关费用，但不包括取得时已到期尚未领取的利息。 长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确 认为当期投资收益。 长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券存续期间内于确认相 关债券利息收入时摊销。 3、长期投资减值准备的确认标准及计提方法 （1） 长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价 值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的 差额确认为长期投资减值准备。 （2）长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本与可收回金额孰 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 34 低计提。 （十一）委托贷款 1、委托贷款计价及利息收益确认 公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额计 价。 期末按规定的利率计提应收利息计入当期收益，但公司按期计提的利息到付 息期不能收回时，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2、委托贷款减值准备的确认标准及计提方法 公司定期（半年末、年末）对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明 委托贷款本金高于可收回金额的，按委托贷款本金高于可收回金额的差额，计提 减值准备。 （十二）固定资产 1、固定资产的标准：固定资产按取得时的实际成本入账。使用期限在 1 年 以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、 器具、工具等；单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的不属于生产 经营主要设备的物品。 2、固定资产的计价方法：购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产， 按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计 价；自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出计价； （1）投资者资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租 赁付款额的现值两者中较低者计价； （3）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值 减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预 定可使用状态前发生的支出计价； （4）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金 额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下 顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产 的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 35 在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧 固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗 后的余额计价； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资 产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；企业接受的债务人以非现金资产抵 偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面 价值加上应支付的相关税费计价； （6）以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付 的相关税费计价； （7）经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输 费、安装费等相关费用计价。 3、固定资产分类及折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按不 同类别固定资产的原值减去相应减值准备后的差额、估计经济使用年限和估计残 值确定其折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋 30-35 年 3% 2.77%-3.23% 建筑物 25 年 3% 3.88% 机器设备 10-15 年 3% 6.47%-9.70% 运输设备 10 年 3% 9.70% 电子设备 5 年 3% 19.40% 其他设备 5 年 3% 19.40% 4、固定资产减值准备确认标准和计提方法：期末对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额 低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 （十三）在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项 目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用 支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程减值准备 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 36 年末对存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备： （1） 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 经济利益具有很大的不确定性； （3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十四）无形资产 1、无形资产的确认和初始计价 本公司无形资产的确认标准： （1）本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产； （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业； （3）该资产的成本能够可靠计量； 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、无形资产的摊销：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限平均摊销； 合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限 平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受 益年限和有效年限两者之间较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有 效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 土地使用权在获得的土地使用年限内按直线法摊销；专有技术在可确定的受 益期内分期摊销，没有确定受益期的，则按 10 年摊销。 3、无形资产减值准备 期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替 代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在 当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护 期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了 减值的情形。则对其可变现净值低于账面价值的差额按单个无形资产项目计提减 值准备。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费等。 长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销。 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 37 （十六）应付债券 公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总 额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法 摊销， （十七）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、借款费用资本化与费用化的原则 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会 计准则—借款费用》规定资本化条件下，应当予以资本化；其他借款费用于发生 当期确认为费用。 （1） 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2） 购建符合资本化条件的资产达到预定可使用时，借款费用停止资本化。 之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 2、资本化金额的确定 资本化金额的确定应为至当期末止购置该项资产的累计支出加权平均数乘 以资本化率。 资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该 项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款 的加权平均利率。 （十八）预计负债 1、预计负债的确认标准 或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 38 （3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。如果所需支出存在一 个金额区间，按该区间的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个 金额区间，预计负债只涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；预 计负债涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额几及其发生概率计算确 定。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 （十九）收入确认原则 1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入企业； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入的确认 ① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 ② 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够 可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供 劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够 补偿的劳务成本金额确认收入。 3、让渡资产使用权收入确认 ① 与交易相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入金额能够可靠地计量。 （二十）租赁 1、租赁分为融资租赁和经营性租赁。 满足以下一条或数条标准的租赁，认定为融资租赁： （1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 39 （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计低于行使选择权 时租赁资产的公允价值的 5%(含 5%)。 （3）租赁期占租赁资产尚可使用年限的大部分。 不满足上述条件的，认定经营租赁。 2、租赁会计处理 租赁的会计处理按照《企业会计准则--租赁》的规定处理。 （二十一）所得税的会计处理方法 1、所得税的会计处理方法：应付税款法 2、所得税汇算清缴的方式 （1）企业所得税的征收的时期：采取季度预征、年度汇算清缴的方式 （2）所得税汇算清缴的征收方式：一般申报 （3）所得税汇算清缴的范围：独立纳税。 注释四、会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明 公司本年度无需要披露的会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。 注释五、报表重要项目的说明 （一）货币资金 年初数 年末数 项 目 余额 其中：外币金 额 本期增加 本期减少 余额 其中：外 币金额 现金 40,269.88 25,854.74 6,211,445.36 6,214,477.19 37,238.05 26,184.69 银行存款 24,660,975.33 1,210,521.62 49,264,248.66 62,496,652.87 11,428,571.12 69,320.47 其他货币 资金 合 计 24,701,245.21 1,236,376.36 55,475,694.02 68,711,130.06 11,465,809.17 95,505.16 （二）应收款项 1、应收票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 5,148,345.23 1,919,000.00 商业承兑汇票 420,000.00 215,935.50 合计 5,568,345.23 2,134,935.50 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 40 2、应收账款 年末数 年初数 项 目 年末余额 坏账准备 年初余额 坏账准备 一、应收账款 20,337,460.57 244,026.28 17,090,412.97 176,176.32 （一）6 个月内 17,063,613.24 15,279,085.01 （二）6 个月至 1 年 2,486,955.88 124,347.79 1,201,769.00 60,088.46 （三）1—2 年 669,353.33 66,935.33 384,057.62 38,405.76 （四）2—3 年 30,129.57 9,038.88 175,342.89 52,602.87 （五）3—4 年 87,408.55 43,704.28 50,158.45 25,079.23 （六）4—5 年 （七）5 年以上 二、其他应收款 16,288,226.79 1,855.40 187,598.72 （一）6 个月内 16,256,743.31 187,598.72 （二）6 个月至 1 年 31,483.48 1,855.40 3、预付账款 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 355,598.21 25.92 156,119.47 13.99 1-2 年 56,240.35 4.10 960,000.00 86.01 2-3 年 960,000.00 69.98 3 年以上 合 计 1,371,838.56 100.00 1,116,119.47 100.00 （三）存货 1、存货原值 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 原材料 1,969,378.24 10,637,738.98 10,378,937.42 2,228,179.80 自制半成品及在产品（在研品） 8,292,358.29 98,678,151.69 96,900,102.83 10,070,407.15 库存商品（产成品） 11,598,178.61 66,110,674.03 64,233,111.69 13,475,740.95 周转材料（包装物、低值易耗品 等） - - - - 消耗性生物资产 - - - - 其他 471,287.79 4,508,203.69 4,917,350.16 62,141.32 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 41 合 计 22,331,202.93 179,934,768.39 176,429,502.10 25,836,469.22 2、存货跌价准备金额： 存货种类 年初 账面余额 本年增加额 本年减少额 年末 账面余额 原材料 － － － － 自制半成品及在产品（在研品） 192,962.26 -52,111.12 - 140,851.14 库存商品（产成品） 348,417.88 133,204.86 - 481,622.74 周转材料（包装物、低值易耗品等） - - - - 消耗性生物资产 - - - - 建造合同形成的资产 - - - - 其他 - - - - 合 计 541,380.14 81,093.74 - 622,473.88 注：年末不存在用于债务担保的存货 （四）固定资产 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 80,225,611.90 3,446,325.81 3,274,597.78 80,397,339.93 其中：房屋、建筑物 18,365,628.07 155,000.00 2,700,000.00 15,820,628.07 机器设备 58,709,042.98 3,034,547.21 610,371.59 61,133,218.60 运输工具 876,765.18 - - 876,765.18 土地资产 其他 2,274,175.67 190,390.00 -102,162.41 2,566,728.08 二、累计折旧合计 29,127,422.48 6,664,725.68 242,083.06 35,550,065.10 其中：房屋、建筑物 5,356,053.78 793,303.13 - 6,149,356.91 机器设备 22,951,797.78 4,614,093.10 265,542.23 27,300,348.65 运输工具 104,540.76 80,466.14 - 185,006.90 土地资产 其他 715,030.16 1,147,843.15 -52,479.33 1,915,352.64 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 土地资产 其他 四、固定资产账面价值合计 51,098,189.42 -3,218,399.87 3,032,514.72 44,847,274.83 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 42 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 其中：房屋、建筑物 13,009,574.29 -638,303.13 2,700,000.00 9,671,271.16 机器设备 35,757,245.20 -1,579,545.89 344,829.36 33,832,869.95 运输工具 772,224.42 -80,466.14 - 691,758.28 土地资产 其他 1,559,145.51 -957,453.15 -49,683.08 651,375.44 （五）在建工程 年初数 年末数 工 程 名 称 余额 利息资本 化金额 减值 准备 本年 增加 本年 减少 余额 利息资本 化金额 减 值 准 备 合 计 2,272,231.81 3,278,756.06 4,478,400.07 1,072,587.80 生产线设备等 2,272,231.81 3,278,756.06 4,478,400.07 1,072,587.80 （六）无形资产 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少 额 年末账面余额 一、原价合计 2,000,000.00 3,745,462.56 - 5,745,462.56 1.石晶专有技术 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 2.土地使用权 - 3,745,462.56 - 3,745,462.56 二、累计摊销额合计 900,000.18 294,779.79 - 1,194,779.97 1.石晶专有技术 900,000.18 200,000.04 - 1,100,000.22 2.土地使用权 - 94,779.75 - 94,779.75 三、无形资产减值准备累计金额 合计 1.石晶专有技术 2.土地使用权 四、无形资产账面价值合计 1,099,999.82 3,669,946.56 219,263.79 4,550,682.59 1.石晶专有技术 1,099,999.82 - 200,000.04 899,999.78 2.土地使用权 - 3,669,946.56 19,263.75 3,650,682.81 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 43 （七）长期待摊费用 种 类 原始成本 年初余额 本年增加 本年减少 本年摊销 年末余额 剩余摊销年限 合 计 246,768.50 151,968.83 71,163.50 53,433.55 169,698.78 环氧地坪 117,120.00 102,480.00 14,640.00 87,840.00 6 年 办公家具 58,485.00 49,488.83 11,697.00 37,791.83 3 年 400 平米厂房改造 55,663.50 55,663.50 11,596.55 44,066.95 19 个月 其 他 15,500.00 15,500.00 15,500.00 - （八）应付职工薪酬 项 目 年初账面 余额 本年 增加额 本年 支付额 年末账面 余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,147,919.61 13,724,577.44 13,181,104.61 1,691,392.44 二、职工福利费 271,059.77 1,920,863.74 1,718,003.83 473,919.68 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.年金缴费 4.失业保险费 5.工伤保险费 6.生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 合 计 1,418,979.38 15,645,441.18 14,899,108.44 2,165,312.12 （九）应付款项 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 应付账款 5,127,146.66 39,734,617.17 39,401,235.30 5,460,528.53 预收账款 7,621.28 100,637.42 -334.72 108,593.42 （十）专项应付款 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 44 合 计 887,691.94 229,000.00 451,682.05 665,009.89 三线企业退税款等 887,691.94 229,000.00 451,682.05 665,009.89 （十一）实收资本 年初余额 年末余额 投资者名称 投资金额 所占比 例(%) 本年增 加 本年减 少 投资金额 所占比 例(%) 南方工业资产管理有 限责任公司 34,850,000.00 61.67% 34,850,000.00 61.67% 中原特钢股份有限公 司 20,468,000.00 36.22% 20,468,000.00 36.22% 李舰 1,190,000.00 2.11% 1,190,000.00 2.11% 合 计 56,508,000.00 100% 56,508,000.00 100% （十二）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据 资本溢价 9,977,229.55 9,977,229.55 其他资本公积 4,957.27 4,957.27 合 计 9,982,186.82 9,982,186.82 （十三）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据 法定盈余公积金 3,214,441.48 499,018.89 3,713,460.37 公司法规定（10%） 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 3,214,441.48 499,018.89 3,713,460.37 （十四）未分配利润 项目 金额 上年年末余额 9,764,786.43 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 45 项目 金额 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 9,764,786.43 本年增加额 5,153,098.58 其中：本年净利润转入 其他增加 本年减少额 4,488,118.89 其中：本年提取盈余公积数 499,018.89 本年分配现金股利数 3,989,100.00 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 10,429,766.12 其中：董事会已批准的现金股利数 注：合并报表未分配利润年末数比母公司未分配利润年末数少 512,668.32 元，为母公司 与子公司济源石晶光电频率技术有限公司之间销售形成期末存货，期末合并抵消影响。 （十五）营业收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1.主营业务收入 57,541,924.52 53,942,626.63 2.其他业务收入 174,113.46 合 计 57,716,037.98 53,942,626.63 （十六）财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 减：利息收入 112,597.08 112,870.17 汇兑损失 286,565.60 223,671.41 减：汇兑收益 现金折扣 手续费支出 39,348.52 42,979.96 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 46 合 计 213,317.04 153,781.20 （十七）营业外收入 1、营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 1、处置固定资产净收益 9,884.77 217,020.89 2、罚款 760.00 3、补贴收入 1,100,382.05 4、其他 208,441.79 合 计 1,319,468.61 217,020.89 2、补贴收入 金额 项 目 本年数 上年数 来源和依据 相关批准文件 批准 机关 文件 时效 济源市招商引荐奖 204,000.00 － 济源市招商 引荐奖 河南省 50 户高成长型 高薪技术企业 200,000.00 － 科技三项费用 246,382.05 － 外贸发展促进资金 200,000.00 － 豫财办企 （2006）198 号 河南省 商务厅 中小企业创新基金 250,000.00 － 合计 1,100,382.05 － （十八）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1、处置固定资产净损失 26,593.46 97,951.38 2、捐赠支出 38,626.01 10,000.00 3、罚款 13,118.04 4、其他 9,390.51 59,398.84 合 计 74,609.98 180,468.26 注释六、现金流量情况 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 47 项 目 本年数 上年数 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 6,558,453.52 6,578,664.36 减：未确认投资损失 加：资产减值准备 150,799.11 289,693.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 6,659,748.31 5,123,956.01 无形资产摊销 294,779.79 200,000.04 长期待摊费用摊销 53,433.55 待摊费用减少（增加以“-”号填列） 16,476.60 391,501.85 预提费用增加（减少“-”号填列） 137,545.90 137,547.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益“-”号填列） 13,076.34 -125,738.89 固定资产报废损失 10,897.12 11,651.69 公允价值变动损失（收益“-”号填列） 226.90 财务费用 投资损失（收益“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少“-”号填列） 存货的减少（增加“-”号填列） -2,469,474.27 -3,563,666.69 经营性应收项目的减少（增加“-”号填列） -29,959,190.11 -3,155,252.40 经营性应付项目的增加（减少“-”号填列） 25,292,595.91 1,975,941.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,309,368.67 7,864,299.00 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 11,465,809.17 24,701,245.21 减：现金的期初余额 24,701,245.21 21,037,093.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 48 项 目 本年数 上年数 现金及现金等价物净增加额 -13,235,436.04 3,664,151.57 注释七、或有事项的说明 公司本年度无需要披露的或有事项。 注释八、资产负债表日后事项的说明 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 注释九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 公司名称 注册 地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质 或类型 法定代表人 南方工业资产管 理有限责任公司 北京 实体投资，信息咨询 控股公司 全民所有制 王德臣 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 南方工业资产管理有限责任公司 20,000.00 20,000.00 3、存在控制关系的关联方的所持股份或权益及其变化（单位：万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 南方工业资产 管理有限责任 公司 3,485.00 61.67% 3,485.00 61.67% 4、发生交易与本公司不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 交易内容 中原特钢股份有限公司 本公司非控股股东 资金往来 （二）关联方交易 1、关联方应收应付款项余额 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 49 年初数 年末数 关联方名称 金 额 占该项目 余额比例 金 额 占该项目 余额比例 其他应收款： 南方工业资产管理有限责任公司 16,000,000.00 98.24% 其他应付款： 南方工业资产管理有限责任公司 12,120,000.00 60.27% 12,120,000.00 57.04% 中原特钢股份有限公司 4,541,597.46 22.58% 4,594,283.45 21.62% 应付股利： 南方工业资产管理有限责任公司 1,250,000.00 30.31% 5,309,904.58 65.45% 中原特钢股份有限公司 1,204,300.00 29.20% 2,649,152.00 32.65% 注释十、合并会计报表的编制方法 （一）合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法； 根据财政部财会字〔1995〕11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通 知》及有关补充规定，确定合并会计报表的范围。 根据重要性原则，凡具有控制并且准备长期持有的子公司均纳入合并会计报 表范围，其中包括虽然直接拥有被投资企业 50%（含）以下的表决权资本，但公 司作为其第一大股东并派出董事长、总经理等且其他股东不合并其会计报表的被 投资企业，也视为子公司纳入合并会计报表范围；对资产、销售收入、当期净利 润额均相对较少，关停并转、清理整顿、宣告破产、非持续经营等子公司均不纳 入合并会计报表范围。 合并会计报表的编制，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其 他有关资料为依据，将母公司与子公司间重大的债权、债务、投资、交易及未实 现内部利润予以抵销，在此基础上相对应的资产、负债、权益以及收入、成本费 用逐项合并。在编制合并会计报表时，对个别被投资企业与母公司不一致的会计 政策，根据重要性原则，确定是否调整。 （二）本年纳入合并报表范围的子企业基本情况（单位：万元） 序号 企业名称 持股比例 (%) 注册资本 投资额 级次 审计意见类 型 备注 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 50 1 济源石晶光电频 率技术有限公司 51% 2,040 1,040 4 无保留意见 （三）本年合并范围的变更及理由 公司本年合并范围未发生变更。 （四）本年不再纳入合并范围的原子公司 公司本年无未纳入合并范围子公司情况。 注释十一、母公司主要会计报表项目注释 （一）应收款项 年末数 年初数 项 目 年末余额 坏账准备 年初余额 坏账准备 一、应收账款 17,108,621.38 242,172.46 14,381,778.83 176,093.81 （一）6 个月内 13,854,942.45 12,572,100.83 （二）6 个月至 1 年 2,483,695.48 124,184.77 1,200,119.04 60,005.95 （三）1—2 年 652,445.33 65,244.53 384,057.62 38,405.76 （四）2—3 年 30,129.57 9,038.88 175,342.89 52,602.87 （五）3—4 年 87,408.55 43,704.28 50,158.45 25,079.23 （六）4—5 年 （七）5 年以上 二、其他应收款 16,387,921.57 1,855.40 240,568.72 （一）6 个月内 16,373,367.57 240,568.72 （二）6 个月至 1 年 14,554.00 1,855.40 （二）长期股权投资 被投资单位 初始投资额 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 济源石晶光电频率 技术有限公司 10,400,000.00 10,460,124.61 1,462,716.37 11,922,840.98 合 计 10,400,000.00 10,460,124.61 1,462,716.37 11,922,840.98 （三）营业收入 项 目 本年发生额 上年发生额 北京石晶光电科技股份有限公司 2007 年年度报告 51 1.主营业务收入 46,289,969.81 51,156,739.78 2.其他业务收入 408,743.72 348,741.21 合 计 46,698,713.53 51,505,480.99 （四）营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 1.主营业务成本 31,651,273.49 31,561,122.03 2.其他业务成本 97,051.14 85,869.08 合 计 31,748,324.63 31,646,991.11 注释十二、会计报表的批准 公司 2007 年度会计报表已经公司董事会批准。 第十一节 备查文件目录 （一） 由董事长签名的《2007年年度报告》文本 （二） 载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表 （三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （四） 其他在代办股份转让系统中公开披露的文件 （五） 文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京石晶光电科技股份有限公司 董事长：蒋晓勇 2008 年 3 月 18 日