430022_2007_五岳鑫_2007年年度报告_2008-04-01.txt

北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 1 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 430022 2007 年年度报告 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司董事长、总经理庞志耕先生、财务负责人孙彭彪先生声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 2 目 录 第一章公司基本情况简介...................................................................3 第二章会计数据和业务数据摘要............................................................4 第三章股本变动和主要股东持股情况....................................................5 第四章董事、监事、高级管理人员及员工情况........................................7 第五章公司治理结构................................................................................9 第六章股东大会简介..............................................................................11 第七章董事会报告..................................................................................12 第八章监事会报告..................................................................................18 第九章重要事项......................................................................................19 第十章财务报告......................................................................................20 第十一章备查文件目录..........................................................................59 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 3 第一章 基本情况简介 （一） 公司名称 中文名称：北京五岳鑫信息技术股份有限公司 中文名称缩写：五岳鑫 英文名称：Beijing Maystar Information Technology Co., Ltd. （二） 公司法定代表人：庞志耕 （三） 公司董事会秘书：唐全利 联系地址：北京市海淀区上地信息路 22 号上地科技综合楼 B 座五层 邮政编码：100085 联系电话：010-62976668-228 传真：010-62976668-206 电子信箱：tql@ （四） 公司注册地址 北京市海淀区上地信息路 22 号上地科技综合楼 B 座五层 邮政编码：100085 公司网址： （五） 公司登载年度报告的指定网站的网址： 年度报告备置地点：董事会秘书办公室 （六） 公司股份转让登记系统 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限 公司股份报价转让试点办法》的有关规定，委托国信证券有限责任公司作为 主办报价券商代办股份报价转让服务业务。 股份简称：五岳鑫 股份代码：430022 （七） 其它有关资料 1、公司注册登记日期：2000 年 11 月 15 日，于 2007 年 6 月 18 日变更为股 份有限公司；注册资本：3,280 万元 2、注册登记地点：北京市工商行政管理局 3、企业法人营业执照注册号：110108001761248； 税务登记证号码：110108723969704 4、公司聘请的会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 5、会计师事务所办公地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼东区 20 层 2008 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 4 第二章会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 本报告期主要财务数据 金额 比上年增减% 营业利润 13,092,361.12 69.67% 利润总额 14,105,478.70 81.92% 净利润 11,926,183.69 67.85% 扣除非经常性损益的净利润 11,902,536.61 68.79% 经营活动产生的现金流量净额 10,920,000.13 5.45% 非经常性损益项目和涉及的金额 非经常性项目 金 额 非流动资产处置损益 27,820.10 小 计 27,820.10 加：少数股权影响 0.00 所得税的影响 4,173.02 扣除非经常性损益后的净利润 11,902,536.61 （二）截至报告期末，公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 2007年度 2006年度 2005 年度 主营业务收入 37545519.71 28347681.48 26742052.13 营业总额 13092361.12 7716302.90 4916169.17 利润总额 14105478.70 7753743.92 4916169.17 净利润 11926183.69 7105474.08 4921628.24 扣除非经常性损益的净 利润 11,902,536.61 7105474.08 4921628.24 资产总额 52563208.96 37067398.89 29713572.29 股东权益 44877663.31 32951479.62 25807873.26 经营活动产生的现金流 量净额 10,920,000.13 10,356,012.78 3694588.10 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.33 0.86 0.31 每股收益(元/股) 0.36 0.59 0.41 每股净资产(元/股) 1.37 2.75 2.15 净资产收益率 26.57% 21.56% 19.07% 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 5 调整后的每股净资产(元 /股) 1.36 2.74 2.15 扣除非经常性损益的净 利润为基础计算的净资 产收益率% 26.52% 21.56% 19.07% 第三章股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 1、有限公司股东变动 2007 年 5 月 28 日，根据有限公司第三届第一次临时股东会决议和修改后有 限公司章程的规定，有限公司股东庞志耕、孙彭彪、陈永志、唐文分别转让其所 持有限公司的部分股权给唐全利、张立军、叶方全和汪向前。转让完成前，各股 东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 所占比率(%) 庞志耕 300.00 25.00 孙彭彪 300.00 25.00 陈永志 300.00 25.00 唐文 300.00 25.00 合计 1,200.00 100.00 转让完成后，各股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 所占比率(%) 庞志耕 273.00 22.75 孙彭彪 273.00 22.75 陈永志 273.00 22.75 唐文 273.00 22.75 唐全利 36.00 3.00 张立军 36.00 3.00 叶方全 24.00 2.00 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 6 汪向前 12.00 1.00 合计 1,200.00 100.00 2、有限公司变更为股份有限公司 2007 年 6 月 16 日，有限公司第四届股东会第一次临时会议通过决议，有限 公司整体变更为股份有限公司。 根据北京利安达信隆会计师事务所有限公司出具的利安达审字[2007]第 A1465 号审计报告（审计基准日为 2006 年 12 月 31 日），有限公司净资产为 32,859,653.49 元；根据北京龙源智博资产评估有限责任公司出具的龙源智博评 报[2007]第 A1071 号评估报告（评估基准日为 2006 年 12 月 31 日），有限公司净 资产为 37,558,731.61 元。公司股份总数依据上述有限公司经审计的净资产值折 为 3,280 万股人民币普通股，每股面值人民币 1 元，各发起人以其在有限公司 拥有的权益所对应的公司净资产按发起人协议的规定投入公司。该出资已经北京 利安达信隆会计师事务所有限公司利安达验字[2007]第 A1044 号验资报告验证确 认，具体情况如下： 股东名称 持股数额（万股） 所占比率(%) 庞志耕 746.20 22.75 孙彭彪 746.20 22.75 陈永志 746.20 22.75 唐文 746.20 22.75 唐全利 98.40 3.00 张立军 98.40 3.00 叶方全 65.60 2.00 汪向前 32.80 1.00 合计 3,280.00 100.00 2007 年 6 月 18 日，公司取得北京市工商行政管理局核发的营业执照，执照 号为：110108001761248。 二、股份报价转让情况 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 7 2007 年 10 月 18 日，公司股份进入非上市股份公司股份报价转让系统报价 转让。鉴于本公司成立未满一年，在公司成立满一年之前，无可报价转让的股份， 公司股份进入股份代办转让系统后至本报告期末，没有发生任何股份转让行为。 三、股东和实际控制人情况 （一）截至报告期末，公司前 10 名股东及其持股数量如下： 股东名称 持股数额（万股） 所占比率(%) 庞志耕 746.20 22.75 孙彭彪 746.20 22.75 陈永志 746.20 22.75 唐文 746.20 22.75 唐全利 98.40 3.00 张立军 98.40 3.00 叶方全 65.60 2.00 汪向前 32.80 1.00 合计 3,280.00 100.00 （二）实际控制人介绍 公司实际控制人为庞志耕、孙彭彪、陈永志、唐文四位股东，这四位股 东分别持有公司股份 746.20 万股，分别占公司股份总额的 22.75%，合计持股占 公司股份总额的 91.00%。 第四章董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一） 董事、监事、高级管理人员基本情况 1、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员基本情况 庞志耕，男，43 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于中科 院空间中心、北京泰兴公司、北京龙五岳科技发展有限公司，2000 年 11 月至 2007 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 8 年 6 月先后任有限公司总经理、董事长，2007 年 6 月至今任本公司董事长兼总经 理。 孙彭彪，男，41 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于中科 院东方仪器进出口公司、北京龙五岳科技发展有限公司。2000 年 11 月至 2007 年 6 月任有限公司董事副总经理。2007 年 6 月至今任本公司董事、副总经理。 陈永志，男，40 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于中科 院东方仪器进出口公司、北京龙五岳科技发展有限公司。2000 年 11 月至 2007 年 6 月任有限公司董事副总经理。2007 年 6 月至今任本公司董事、副总经理。 唐文，男，40 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于中科院 自动化所、中科院东方仪器进出口公司、北京龙五岳科技发展有限公司。2000 年 11 月至 2007 年 6 月任有限公司董事副总经理。2007 年 6 月至今任本公司董事、 副总经理。 唐全利，男，40 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于清华 大学、北京龙五岳科技发展有限公司。2000 年 11 月至 2007 年 6 月任有限公司副 总经理。2007 年 6 月至今任本公司董事、董事会秘书、副总经理。 张立军，男，43 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于北京 大洋公司、北京龙五岳科技发展有限公司。2000 年 11 月至 2007 年 6 月在有限公 司任职。2007 年 6 月至今任本公司监事会主席。 叶方全，男，29 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。2003 年至 2007 年 6 月在有限公司任职。2007 年 6 月至今任本公司监事、通信产品事业部副总经 理。 龚文祥，男，43 岁，中国国籍。研究生学历，高级工程师。曾就职于国土 资源部航空遥感中心、北京泰兴公司、北京龙五岳科技发展有限公司，2000 年 11 月至 2007 年 6 月在有限公司任职。2007 年 6 月至今任本公司监事、数据处理 事业部副总经理。 2、董事、监事、高级管理人员持股情况 姓 名 职 务 持股数量（万股） 持股比例（%） 庞志耕 董事长、总经理 746.20 22.75 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 9 孙彭彪 董事、副总经理 746.20 22.75 陈永志 董事、副总经理 746.20 22.75 唐文 董事、副总经理 746.20 22.75 唐全利 董事、董事会秘书、副总经理 98.40 3.00 张立军 监事会主席 98.40 3.00 叶方全 监事 65.60 2.00 龚文祥 监事 0.00 0.00 3、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。 （二）员工情况 截止报告期末，公司总人数129人。 按工作种类划分：从事技术工作的员工60人，从事生产工作的员工20人， 从事采购和销售工作的员工29人，从事管理及其他工作的员工20人。 按教育程度方面来划分：硕士以上学历为22人，本科学历为64人，专科 学历为27人，专科以下为16人。 按年龄比例方面：50岁以上为6人，40-50岁之间为10人，30-40岁之间为 36人，30岁以下为77人。 第五章公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要 求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、 完整。 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 10 1、关于股东与股东大会 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享 有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的 行为，通过股东大会行使出资人的权利，未干预公司的决策及生产经营活动。 与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开，保 证了公司运作的独立性。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会 的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规， 了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议。 4、关于监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公 司章程》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董 事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 5、关于相关利益者 公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社 会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 6、关于信息披露 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，能够按照法律、法规和公司章 程的规定，力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规 范运作，并将一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求 规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 （二） 公司业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 11 司拥有独立的研发、生产、销售体系，产品的开发、生产、销售不依赖于控 股股东及其关联企业。公司拥有独立的商标权、专利权、著作权等知识产权 和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关 联企业。 2、人员独立情况 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，不在控股股东及其他关联 企业担任除董事、监事之外的职务，公司的劳动、人事、工资福利管理制度 完全独立，控股股东推荐董事和管理人员完全按照法定程序进行。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于 控股股东和关联企业的房屋使用权、非专利技术等有形或无形资产。 4、机构独立情况 公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混 合经营、办公的情况，公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机 构之间没有上下级的领导关系。 5、财务独立情况 公司设置了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理 制度，公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况， 公司在银行独立开户，依法纳税。 （三） 关于绩效评价与激励约束机制 公司初步建立了绩效评价与激励约束机制，公司通过《公司章程》、签 订《劳动合同》、《保密协议》及公司的财务、人事管理制度对公司的董事、 监事、高级管理人员的行为和履行职责进行约束和规定，制定了考评和奖励 制度，目前以岗位目标责任制和岗位业绩考评为主，进行绩效评价，公司管 理人员的聘任公开透明，符合法律法规的规定。公司尚未建立股权激励机制。 第六章股东大会简介 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 12 报告期内，公司召开的股东大会情况如下: 1、2006年度有限公司股东会于2007年5月12日在公司会议室召开。 1) 审议并通过了《2006年度董事会工作报告》 2) 审议并通过了《2006年度监事会工作报告》 3) 审议并通过了《2006年度公司工作报告》 4) 审议并通过了《2006年度财务决算报告》 5) 审议并通过了《2006年度利润分配预案》 2、有限公司第三届第五次股东会于2007年5月22日在公司会议室召开。 审议并通过了有限公司庞志耕等四位股东转让股权给唐全利等四位新股 东并成立新股东会的事宜、通过《公司章程修正案》。 3、有限公司第四届第一次临时股东会于2007年6月16日在公司会议室召开。 审议通过了公司整体变更为股份有限公司的决议，通过聘请利安达信隆会 计师事务所和龙源智博资产评估公司为公司提供变更股份公司的相关审计和评 估的服务，以及授权唐全利全权负责变更股份公司的相关事宜的决议。 4、公司发起人会议暨创立大会于2007年6月16日在公司会议室召开。 审议通过了公司整体变更为股份有限公司的决议，选举了股份公司董事 会成员、选举2名监事会成员与职工选举的监事组成股份公司监事会、通过股 份公司章程及三会议事规则、通过了《关于公司申请进入代办转让系统报价 转让的议案》。 5、公司2007年第一次临时股东大会于2007年7月28日在公司会议室召开。 审议通过了《关于北京京安佳公司租用公司办公用房的决议》。 第七章董事会报告 一、 管理层对报告期内经营情况讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 13 2007 年，在董事会领导下,管理层带领公司全体同仁共同努力,公司取得 了良好的业绩，全年销售收入达3754.55万元，比上年增长32.45%；净利润 1192.62万元，比上年增长67.85%。截止2007 年12 月31 日，公司总资产 5256.32 万元，同比增长41.80% ；净资产4487.77万元，同比增长36.19%。 2007年是公司发展过程中很重要的一年，这年中，公司顺利地完成了股 份公司变更，成功地在股份转让代办系统中挂牌；在公司多年的发展和积累 的基础上，进一步准确地把握市场的业务需求；对研发的大力度投入和核心 技术的不断积累，形成了系列化的产品，并不断加强服务产品和系统集成产 品的研制，进一步满足用户在精细化和智能化管理方面的需求；公司在报告 期内，进一步加强市场拓展力度，加强了与用户的深度合作；竞争力得到提 高，公司市场知名度逐渐提升；经过培养与锻炼，销售与服务团队在服务水 平和工作能力方面得到很大提高；公司在企业的经营运作中，加强财务管理， 控制各项成本。由于以上主要原因，报告期内总体保持良好的增长态势。 1、报告期内总体经营情况总结 2007 年度公司继续专注于主营业务，在市场推广、产品研发、技术服务、 生产质量管理等方面有着较快的发展，取得了良好的成绩。报告期内，公司 具体经营发展情况如下： （1）产品研发的情况 2007年度，公司为了集中研发队伍的优势资源，进一步加大对研发工作 的投入，对公司研发队伍进行了组织机构的调整，成立公司研发中心，并加 大了设备和资金的投入，加强研发人员的队伍建设。基于对市场需求的深入 了解和分析，公司对电话语音卡和阅读机的新产品及系列产品的完善，做了 很大人力物力的投入，并取得很好的效果；公司在深入发展设备产品并形成 核心竞争力的同时，加大对服务产品和系统集成产品的研制投入，2007年公 司服务产品和系统集成产品取得很好的成绩。 （2）市场营销的情况 2007年度，公司进一步加大销售渠道的建设和销售人员队伍的建设培养， 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 14 加大了市场开拓力度，深入了解阅读机产品在教育考试领域的应用需求，深 入探求语音卡产品在各领域新的应用，在确保阅读机和语音卡的硬件产品销 售势头的同时，加大了服务产品和系统集成产品的市场开拓，并取得了很好 的效果；2007度公司完成的系统集成项目数量和额度比往年都有较大增幅。 （3）服务的情况 公司加强客户关系管理，利用CRM平台，做好客户的档案管理，并及时为 客户提供多方位的商务服务和技术支持。2007年公司加强商务和技术支持的 工作，保证能及时与客户沟通，能及时解决和回答客户的各种问题。 （4）产品生产及质量管理的情况 2007年公司成立产品制造中心，优化资源、集中力量、规范流程，努力 降低原材料的采购成本和产品的生产成本，在这一年中，保质保量地完成了 阅读机和语音卡产品的生产任务，为一线的市场销售提供了坚实的后盾。2007 年，公司ISO9001质量体系的执行良好，保证了公司各部门和各环节工作的顺 利开展，并顺利地通过了专门机构的质量体系的年审。 2、公司的竞争优势和存在的主要困难 公司自成立以来一直专注于阅读机和电话语音卡的研制和销售，公司具 有极具核心竞争力的自主研发产品，逐步确立了行业中的良好品牌和领先地 位。公司经过多年专业领域的发展和积累，现拥有多型号的高中低档的OMR、 ISR数据处理设备产品和多系列的电话语音卡产品，在国内处于领先地位，并 获得多项国家新产品奖、十余项技术专利，获得多项科技部等创新基金的资 助和部级鉴定。公司持续地加大对研发队伍建设的投入，使公司能保持产品 在国内领先的地位。 公司在具有硬件产品领先的良好基础上，加大服务产品和系统集成产品 的发展，但由于公司在相关领域的系统集成产品起步相对较晚，在这方面公 司还不能处于领先地位，在市场开拓上还有不少困难，但我们相信随着公司 服务产品和系统集成产品的不断完善，技术水平、服务水平的提高，在市场 开拓上的不断加大投入，公司在总体市场上的份额会越来越大，公司的品牌 优势将不断得到加强。 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 15 （二）、公司主营业务情况 1、 公司主营业务为：生产制造并销售电话语音卡、阅读机及相关产品 的服务和应用系统。 2、 公司分产品主营业务收入及主营业务利润构成情况分析： 单位：万元 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率 阅读机 20,518,700.34 3,315,738.43 17,202,961.91 83.84% 语音卡 16,965,986.04 8,194,460.79 8,771,525.25 51.70% 房租 60,833.33 0.00 60,833.33 100.00% 合 计 37,545,519.71 11,510,199.22 26,035,320.49 69.34% 报告期收入大幅增长，主要是阅读机销售收入增加，且与销售产品相关 的服务收入同时增加，此外系统集成的开发已成为公司新的利润增长点。公 司在加大销售力度的同时，加强了内部成本核算的管理，致使销售毛利率提 高。 3、 主要供应商及客户情况 前五名供应商金额合计405.95万元，占采购总额比重：30.15% 前五名销售客户金额合计：1,128.61万元，占销售总额比重：30.06% （三）、报告期内公司资产构成情况 2007年 2006年 项目 金额 比例 金额 比例 同比增长 货币资金 28,897,924.98 54.98% 18,351,783.85 49.51% 57.47% 应收账款 5,877,971.08 11.18% 1,307,480.38 3.53% 349.56% 存货 9,049,868.87 17.22% 7,941,179.71 21.42% 13.96% 投资性房地产 939,526.52 1.79% 0.00 0.00% 100.00% 固定资产 7,293,009.60 13.87% 8,774,493.48 23.67% -16.88% 重大变动原因分析： 1) 报告期内，货币资金期末余额比上年末余额增加57.47%，主要原因是 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 16 公司销售额增加导致银行存款增加。 2) 报告期内，应收账款较上年年末余额增加349.56%，主要原因为销售 额增加所致。 （四）、报告期内其他财务数据同比发生重大变动的说明 2007年 2006年 项目 金额 占收入比例 金额 占收入比例 同比增长 财务费用 -198,974.25 -0.53% -95,227.21 -0.34% 108.95% 补贴收入 985,297.48 2.62% 37,441.02 0.13% 2531.60% 所得税 2,179,295.01 5.80% 648,269.84 2.29% 236.17% 重大变动原因分析： 1）报告期内，补贴收入比上年同期增长2531.60%，主要是报告期公司收 到软件退税款98.53万元。 2）报告期内，所得税支出比上年同期增长236.17%，主要原因是企业所 得税“三免三减半”的优惠期满，由原执行税率7.5%变为15%，税负增加所致。 （五）、报告期公司现金流量构成情况 2007年度，公司在报告期内，现金及现金等价物净增加额为1054.61万元， 其中经营活动现金净流量1092.00万元，主要来源于销售货款的及时回笼。投 资活动现金净流量37.39万元，主要原因是购置固定资产和无形资产支付的价 款。报告期内公司没有发生筹资活动。 二、公司2008年经营计划 2008年是公司发展的关键一年，公司近年来的快速发展和积累，给公司 进一步发展打下良好的基础，市场的需求的不断发展，尤其是高考、中考等 网上评卷系统的进一步深入和扩大，给公司带来很大的机遇，市场的竞争越 来越复杂，也给公司带来更大的挑战，公司在2008年将进一步加大研发的投 入，完善系列硬件产品，开发和完善系统集成软件产品，力保产品的领先地 位；将调整组织结构，整合和集中资源，加大市场开拓和提升服务水平，进 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 17 一步建设市场销售和服务网络；加强与相关领域国际知名企业的合作，加大 国际市场的开拓，力求有所突破；进一步加强公司管理，规范运作，将质量 管理工作落到实处；加大在资本运作市场上的工作，力求在多层次资本市场 上更上一层楼。 三、 报告期内投资情况 报告期内，公司无重大投资情况。 四、 报告期内，利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见 的审计报告 五、 董事会日常工作情况 2007 年，公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》等法律法规赋 予的职责，认真贯彻执行股东大会各项决议，围绕实现公司发展战略目标有 续开展工作，公司全体董事克尽职守，勤勉尽责，努力工作，推动公司各项 业务发展。 本年度董事会共召开了六次会议： 1． 有限公司第三届董事会第四次会议于2007 年4月27日召开，会议审 议通过了以下议案：《2006年度董事会工作报告》、《2006 年度公司工作报 告》、《2006 年度财务报告》、《2006 年度利润分配方案》、《2007年度 经营计划》、《关于召开2006年度股东会的议案》。 2． 有限公司第三届董事会第五次会议于2007 年5 月2日召开，会议审 议通过了庞志耕等四位股东转让股权给唐全利等四位新股东的事项及修改公 司章程的决议。 3． 有限公司第三届董事会第六次会议于2007 年5月15日召开，会议审 议通过《公司投资生产20台ISR8001设备的生产计划的决定》、《关于拟租用 400平米生产用房计划的决定》。 4． 有限公司第三届董事会第七次会议于2007 年5月28 日召开，会议审 议通过了关于有限公司整体变更为股份有限公司的相关事宜的决议。 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 18 5．公司第一届董事会第一次会议于2007 年6月16 日召开，会议审议通 过了选举股份有限公司董事长、股份有限公司聘用高管人员、股份公司相关 制度、及聘用年度审计的会计事务所的决定。 6. 公司第一届董事会第二次会议于2007年7月12日召开，会议审议通过 了《公司未来三年发展规划》、及《北京京安佳公司租用公司办公用房的决 议》并报公司股东大会审议的决议。 六、本次利润分配议案 经利安达信隆会计师事务所审计，本公司2007年实现净利润1192.62万元， 公司年初未分配利润为1852.68万元，本年提取盈余公积金119.26万元，转增股 本1838.64万元后，本年度可供分配的利润为1087.40万元。 2007年分配方案拟为：以2007年末总股本3280万股为基数，向全体股东每10 股分红0.50元（含税），共分红164.00万元。 七、 其他需要披露事项：无 第八章监事会报告 一、 监事会日常工作情况 2007 年，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的规定，本着 对全体股东负责的态度，履行了监事会的各项职责。2007 年参加股东大会4 次，听取了公司生产、经营、财务等方面的工作报告，参与了重大决策的过 程，依法对公司重大决策的依据、决策程序进行了监督。 1、公司监事于2007 年4 月27 日出具了《2006 年度监事会工作报告》。 2、公司于2007年6月16日召开股份公司监事会第一届第一次会议，应到 监事3人，实到3人，选举了监事会主席。 3、公司于2007年7月12日召开监事会第一届第二次会议，审议通过了《关 于北京京安佳公司租用公司办公用房的决议》。 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 19 二、 监事会对2007 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2007年度，公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求，确实履行了 各项决议，其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。公司本 着质量、技术、服务、管理并重的经营方针建立和健全了较为完善的公司内 部控制制度，并不断提高。监事会没有发现公司董事、经理担任公司职务时 有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。公司董事会和经 理层尽职尽责，努力工作，取得了预期经营效果。 2、公司财务检查情况 监事会审核了利安达信隆会计师事务所有限责任公司对本公司2007 年 度会计报表出具的无保留意见的审计报告。监事会认为公司2007 年度财务报 表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现 金流量情况。 3、公司募集资金使用情况：本报告期内，公司未募集资金 4、关联交易情况报告期内公司有一项关联交易，已经董事会和股东大会 通过。 5、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交 股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议，监事会对股 东大会的会议决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东 大会的有关决议。 第九章重要事项 （一） 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 （二） 本年度公司无收购、出售资产及吸收合并事项 （三） 本年度公司无重大关联交易事项 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 20 （四） 报告期内，公司继续聘用利安达信隆会计师事务所有限责任公司 为公司年度审计机构 （五） 报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部 门处罚 （六） 报告期内公司经营环境未发生重大变化 （七） 报告期内公司持股5%以上的股东无公开承诺事项 （八） 报告期内公司未发生更改名称等事项 （九） 其他重大事项：无 第十章 财务报告 一、审计报告 利安达审字【2008】第 1052 号 北京五岳鑫信息技术股份有限公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 北 京 五 岳 鑫 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称 五 岳 鑫 股 份 公 司 ） 财 务 报 表 ， 包 括 2007 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 ， 2007 年 度 的 利 润 表 、 股 东 权 益 变 动 表 和 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 一 、 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 按 照 2006 年 财 政 部 颁 布 的 新 《 企 业 会 计 准 则 》 和 财 务 报 表 附 注 二 的 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 21 编 制 基 础 编 制 财 务 报 表 是 五 岳 鑫 股 份 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （ 1） 设 计 、 实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 ；（ 2） 选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ；（ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计 。 二 、 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范 ，计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ，以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ， 我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ，但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。 我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。 三 、 审 计 意 见 我 们 认 为 ， 五 岳 鑫 股 份 公 司 财 务 报 表 已 经 按 照 2006 年 财 政 部 颁 布 的 新 《 企 业 会 计 准 则 》 和 财 务 报 表 附 注 二 的 编 制 基 础 编 制 ， 在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 五 岳 鑫 股 份 公 司 2007 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2007 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 。 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 22 利 安 达 信 隆 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 中 国 ·北 京 二〇〇八年三月十二日 二、会计报表 资产负债表 2007年 12月 31日 北 京 五 岳 鑫 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 单 位 :元 资 产 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七.1 28,897,924.98 18,351,783.85 交易性金融资产 应收票据 应收账款 七.2 5,877,971.08 1,307,480.38 预付款项 七.4 122,727.48 137,475.33 应收利息 应收股利 其他应收款 七.3 276,671.84 457,361.30 存货 七.5 9,049,868.87 7,941,179.71 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 44,225,164.25 28,195,280.57 非流动资产： 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 23 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 七.6 939,526.52 固定资产 七.7 7,293,009.60 8,774,493.48 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七.8 3,959.04 5,798.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七.9 101,549.55 91,826.13 其他非流动资产 非流动资产合计 8,338,044.71 8,872,118.32 资产总计 52,563,208.96 37,067,398.89 资产负债表(续) 2007年 12月 31日 北 京 五 岳 鑫 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 单 位 :元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七.11 688,200.28 718,189.24 预收款项 七.12 2,743,638.60 1,334,983.60 应付职工薪酬 七.13 410,525.52 1,066,555.30 应交税费 七.14 3,121,358.99 972,753.07 应付利息 应付股利 其他应付款 七.15 721,822.26 23,438.06 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,685,545.65 4,115,919.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 24 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 7,685,545.65 4,115,919.27 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七.16 32,800,000.00 12,000,000.00 资本公积 七.17 59,653.49 300,000.00 减：库存股 盈余公积 七.18 1,203,707.60 2,124,666.43 未分配利润 七.19 10,814,302.22 18,526,813.19 所有者权益（或股东权益）合计 44,877,663.31 32,951,479.62 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 52,563,208.96 37,067,398.89 利润表 2007年 度 编 北 京 五 岳 鑫 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 单 位 :元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七.20 37,545,519.71 28,347,681.48 减：营业成本 七.20 11,510,199.22 12,764,836.57 营业税金及附加 七.21 926,593.06 640,664.78 销售费用 2,642,521.14 2,200,322.32 管理费用 9,485,611.58 5,025,854.79 财务费用 七.22 -198,974.25 -95,227.21 资产减值损失 七.23 87,207.84 94,927.33 加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 25 投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,092,361.12 7,716,302.90 加：营业外收入 七.24 1,020,760.58 37,441.02 减：营业外支出 七.25 7,643.00 其中：非流动资产处置损失 7,643.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,105,478.70 7,753,743.92 减：所得税费用 七.26 2,179,295.01 648,269.84 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,926,183.69 7,105,474.08 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.59 （二）稀释每股收益 0.36 0.59 现金流量表 2007年 度 编 北 京 五 岳 鑫 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 单 位 :元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,172,462.49 30,147,860.44 收到的税费返还 985,297.48 37,441.02 收到其他与经营活动有关的现金 七.27 950,603.59 828,863.06 经营活动现金流入小计 41,108,363.56 31,014,164.52 购买商品、接受劳务支付的现金 15,079,630.77 12,324,423.04 支付给职工以及为职工支付的现金 7,179,459.31 3,294,856.16 支付的各项税费 3,981,621.04 2,429,589.73 支付其他与经营活动有关的现金 七.28 3,947,652.31 2,609,282.81 经营活动现金流出小计 30,188,363.43 20,658,151.74 经营活动产生的现金流量净额 10,920,000.13 10,356,012.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 52,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 26 投资活动现金流入小计 52,500.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 426,359.00 49,548.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 426,359.00 49,548.00 投资活动产生的现金流量净额 -373,859.00 -49,548.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,546,141.13 10,306,464.78 加：期初现金及现金等价物余额 18,351,783.85 8,045,319.07 六、期末现金及现金等价物余额 七.30 28,897,924.98 18,351,783.85 二、会计报表附注 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 本公司基本情况 1、历史沿革 北京五岳鑫信息技术股份有限公司（以下简称本公司）原为北京五岳鑫信息技术有限公 司（以下简称五岳鑫有限公司），是由庞志耕、林桂明、陈永志、唐文、肖勃雷、孙彭彪等 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 27 六位自然人共同出资组建，于 2000 年 11 月 15 日经北京市行政工商管理局批准成立，注册 资本为人民币 1200 万。2005 年 4 月 28 日，自然人股东林桂明、肖勃雷将其持有的五岳鑫 有限公司全部股份转让给其他四位股东，注册资本不变；2007 年 5 月 28 日，自然人股东庞 志耕、孙彭彪、唐文、陈永志将其持有的五岳鑫有限公司的部分股份分别转让给自然人唐全 利、张立军、叶方全、汪向前等，注册资本不变，转让后各自然人股东持股金额及比例分别 为，庞志耕持股 273 万占 22.75%、孙彭彪持股 273 万占 22.75%、唐文持股 273 万占 22.75%、 陈永志持股 273 万占 22.75%、唐全利持股 36 万占 3%、张立军持股 36 万占 3%、叶方全持股 24 万占 2%、汪向前持股 12 万占 1%。根据五岳鑫有限公司 2007 年 6 月召开的第四届股东会 第一次临时会议决议和修改后公司章程的规定，同意五岳鑫有限公司整体改制为股份有限公 司，由全体股东以五岳鑫有限公司 2006 年 12 月 31 日的净资产进行出资，增资后注册资本 变更为 32,800,000.00 元，后各自然人股东持股金额及比例分别为，庞志耕持股 746.20 万 占22.75%、孙彭彪持股746.20万占22.75%、唐文持股746.20万占22.75%、陈永志持股746.20 万占 22.75%、唐全利持股 98.40 万占 3%、张立军持股 98.40 万占 3%、叶方全持股 65.60 万 占 2%、汪向前持股 32.80 万占 1%。 本公司营业执照号为 110108001761248 号，法定代表人：庞志耕。 注册地址：北京市海淀区上地信息路 22 号上地科技综合楼 B 座五层。 2、所处行业 本公司所属高新技术企业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；销 售开发后的产品、计算机软硬件及外围设备、电子元器件、通信设备、机械电器设备；承接 计算机网络工程；信息咨询（不含中介服务）；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得 经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机 关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开 展经营活动。 4、本公司主要产品：阅读机、语音卡。 二、 财务报表的编制基础 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 28 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。本公 司 2006 年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，根据中 国证监会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》 和证监会会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债 表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号―首次执行企业会计准则》第五条 至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整 后的可比期间利润表和资产负债表作为 2006 年度财务报表。 附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照 2006 年 2 月财政部颁发的《企业 会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行 日进行确认和计量，在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。 本公司管理层对本公司持续经营能力评估后认为本公司不存在可能导致持续经营产生 重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 本公司的主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法 （一） 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （三） 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、本报告期采用的计量属性 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 29 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置 资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产 的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现 金或者现金等价物的金额计量。 本年度本公司报表项目中均采用历史成本计量。 2、计量属性在报告期发生变化的报表项目 报告期内计量属性未发生变化。 （四） 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权 益性投资不作为现金等价物。 （五） 金融资产和金融负债的核算方法 1、 金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所 作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。 2、 金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 30 变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益。 如果本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额 是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分 重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融 资产分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日 或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响； 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以 出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独 立事项所引起。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额。 收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金 股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 31 （其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。本公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确 认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部 分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 32 金融负债。 4、 金融资产、金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的 报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在 公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照市场上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 5、 金融资产的减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生 而出现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计 提减值准备。 （1） 应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量 现值之间的差额计算确认减值损失。 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面 价值超过其未来现金流量现值的金额。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即 账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。 账 龄 比例% 1 年以下（含 1 年） 0% 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 33 1-2 年（含 2 年） 5% 2-3 年（含 3 年） 10% 3 年以上 50% （2） 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （3） 可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （六） 存货核算方法 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、产成品、在产品等大类。 2、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 3、 取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价；存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。 4、 周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 5、 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价 较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 34 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价 准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （七） 投资性房地产计量方法 投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转 让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用 与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准 则—资产减值》的规定进行处理。 （八） 固定资产计价及折旧方法 1、 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、房屋装修费、机器设备、运输设备及其他设备。 3、 固定资产计量 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 35 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估 计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 4、 固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限 平均法提取折旧。各类固定资产的折旧年限、预计残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 房屋装修费 5 0 20.00 机器设备 5 5 19.00 运输设备 8 5 11.88 其他设备 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该 项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 5、 闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服 务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 （九） 在建工程核算方法 1、 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 36 2、 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本， 并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 3、 期末本公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，对长期停建并计 划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计 提在建工程减值准备。在建工程减值准备一旦计提，不得转回。 （十） 无形资产核算方法 1、 无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在 同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、 无形资产的计价方法 无形资产应当按照成本进行初始计量。 3、 无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带 来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定 的无形资产不摊销。 本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下： 无形资产名称 预计使用寿命（年） 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 37 专利权等 5 4、 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用 寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限 的无形资产进行摊销。 （十一） 长期待摊费用摊销方法 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如以经 营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限 与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十二） 长期非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融 资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金 额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的， 将差额确认为资产减值损失。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使 该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 38 续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品均供内部使 用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的 现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来 确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子本公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关 的资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包 括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比 较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例 扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母本公司的商誉减值损失。 （十三） 收入确认原则 1、 销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业 收入的实现。 2、 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收 或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 39 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，本公司分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十四） 所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 40 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 1、会计政策变更 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》。本公 司 2006 年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，由于执 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 41 行新会计准则导致会计政策变更，调增了 2007 年期初留存收益及资产负债表项目的期初数 91,826.13 元，比较财务报表已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为人民币 91,826.13 元，其对留存收益及资产负债表项 目的影响分别列示如下： 留存收益增加 资产负债表项目增加 调整事项 未分配利润 盈余公积 报表项目 影响金额 2007 年 01 月 01 日 未追溯调整前余额 18,446,076.29 2,113,577.20 列示具体追溯调整项目 递延所得税调整 80,736.90 11,089.23 递延所得税资产 91,826.13 2007 年 01 月 01 日 追溯调整后余额 18,526,813.19 2,124,666.43 上述会计政策变更对 2006 和 2007 年度净利润的影响列示如下： 2007 年度 2006 年度 调整事项 报表项目 金额 报表项目 金额 递延所得税调整 所得税 9,723.42 所得税 53,693.85 2、本期无会计估计变更及会计差错更正事项 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 17% 营业税 营业税应税收入 5% 城市建设维护税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：本公司属于高新技术开发区内的高新技术企业，适用 15%的所得税税率。 七、 财务报表主要项目注释 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 42 1、 货币资金 项 目 2007.12.31 2007.01.01 库存现金 8,259.27 6,639.05 银行存款 28,889,665.71 18,345,144.80 合 计 28,897,924.98 18,351,783.85 （1） 期末无其他货币资金。 （2） 期末没有抵押冻结款项。 （3） 本期货币资金比去年增加 57.47%，主要为期末销售收款大幅增加所致。 2、 应收账款 （1） 应收账款构成 2007.12.31 2007.01.01 项 目 金额 占总额比 例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金额 占总额比 例 坏账准备 计提比例 坏账准备 单项金额重大 4,818,500.00 75.52% 0.00% 0.00 240,000.00 13.93% 0.00% 0.00 其他不重大 1,562,235.08 24.48% 0%-100% 502,764.00 1,482,300.63 86.07% 0%-100% 414,820.25 合 计 6,380,735.08 100.00% 502,764.00 1,722,300.63 100.00% 414,820.25 （2） 账龄分析 2007.12.31 2007.01.01 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年 以 内 5,399,998.08 84.63% 0.00 5,399,998.08 820,203.63 47.63% 0.00 820,203.63 1-2 年 166,830.00 2.61% 8,341.50 158,488.50 226,385.00 13.14% 11,319.25 215,065.75 2-3 年 213,405.00 3.34% 21,340.50 192,064.50 269,590.00 15.65% 26,959.00 242,631.00 3 年以 上 600,502.00 9.42% 473,082.00 127,420.00 406,122.00 23.58% 376,542.00 29,580.00 合 计 6,380,735.08 100.00% 502,764.00 5,877,971.08 1,722,300.63 100.00 % 414,820.25 1,307,480.38 （3） 应收账款本期对账龄较长催收困难的款项 345,662.00 元进行个别计提坏账，坏账 计提比例为 100%。 （4） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 43 （5） 期末较期初增加 270.48%,主要原因为本期收入大幅增加。 （6） 位列前五名的应收账款情况 2007.12.31 项 目 金额 比例 欠款年限 贵州省公安厅行动技术总队 3,818,500.00 59.84% 1 年以内 山西省临汾市公安局 1,000,000.00 15.67% 1 年以内 山西吕梁公安局 185,004.62 2.90% 1 年以内 深圳市高东华通信技术有限公司 153,160.00 2.40% 3 年以上 台州万生通讯有限公司 111,320.00 1.74% 1-2 年 前五名欠款单位合计及比例 5,267,984.62 82.55% 3、 其他应收款 （1） 其他应收款构成 2007.12.31 2007.01.01 项 目 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金额 占总额比 例 坏账准备 计提比例 坏账准备 单项金额重大 240,315.08 54.02% 0%-100% 132,232.10 486,161.17 77.62% 5%-100% 115,514.28 其他不重大 204,567.84 45.98% 0%-100% 35,978.98 140,147.12 22.38% 0%-100% 53,432.71 合 计 444,882.92 100.00% 168,211.08 626,308.29 100.00% 168,946.99 （2） 单项金额重大的其他应收款 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 代垫英国展会款 107,232.10 100.00% 个别认定 应收个人社保基金 83,082.98 0.00% 账龄一年以内 深圳市微网通电子技术有限公 司 50,000.00 50.00% 账龄三年以上 （3） 账龄分析 2007.12.31 2007.01.01 账 龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 225,796.98 50.75% 0.00 225,796.98 240,766.74 38.44% 0.00 240,766.74 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 44 1-2 年 0.00 0.00% 0.00 0.00 208,434.93 33.28% 10,421.75 198,013.18 2-3 年 4,249.84 0.96% 424.98 3,824.86 4,933.70 0.79% 493.37 4,440.33 3 年以上 214,836.10 48.29% 167,786.10 47,050.00 172,172.92 27.49% 158,031.87 14,141.05 合 计 444,882.92 100.00% 168,211.08 276,671.84 626,308.29 100.00% 168,946.99 457,361.30 注：本期将 3 年以上的预付账款 78,100.00 元调入本科目，并按账龄计提相应的坏账准 备。 （4） 其他应收款本期对账龄较长催收困难的款项 120,736.10 元进行个别计提坏账，坏 账计提比例为 100%。 （5） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6） 其他应收款前五名金额合计为 311,974.08 元，占其他应收款总额的 70.13%。 （7） 大额欠款单位列示 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 代垫英国展会费 107,232.10 代垫展会费 3 年以上 24.10% 个人社保基金 83,082.98 代扣个人款项 1 年以内 18.68% 中关村科技园区海淀园创业服务中心 35,587.00 房租押金 1 年以内 8.00% 深圳市微网通电子技术有限公司 50,000.00 货款 3 年以上 11.24% 梁艳松 36,072.00 备用金借款 1 年以内 8.11% 合 计 311,974.08 70.13% 4、 预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 2007.12.31 比例 2007.01.01 比例 1 年以内 119,727.48 97.56% 3,475.33 2.53% 1-2年 3,000.00 2.44% 0.00 0.00% 2-3年 0.00 0.00% 53,800.00 39.13% 3年以上 0.00 0.00% 80,200.00 58.34% 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 45 合 计 122,727.48 100.00% 137,475.33 100.00% （2） 期末账龄超过 1 年的预付款为支付北京大恒创新技术有限公司广州分公司的货款， 由于发票未到，未能及时结算。 （3） 期末金额较大的预付账款 欠款人名称 金额 性质或内容 北京实创上地物业管理有限公司 49,512.48 物业费 （4） 截至 2007 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项。 5、 存货 （1） 存货明细 2007.12.31 2007.01.01 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 2,144,399.05 40,150.00 2,104,249.05 2,564,577.54 40,150.00 2,524,427.54 库存商品 5,819,072.86 0.00 5,819,072.86 5,416,752.17 0.00 5,416,752.17 在产品 1,126,546.96 0.00 1,126,546.96 0.00 0.00 0.00 合 计 9,090,018.87 40,150.00 9,049,868.87 7,981,329.71 40,150.00 7,941,179.71 （2） 存货跌价准备 项 目 2007.01.01 本期计提 本期转回 本期转销 2007.12.31 原材料 40,150.00 0.00 0.00 0.00 40,150.00 产成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 40,150.00 0.00 0.00 0.00 40,150.00 6、 投资性房地产 （1） 采用成本模式进行后续计量 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减 少 2007.12.31 一、原价合计 0.00 1,307,838.63 0.00 1,307,838.63 1．房屋、建筑物 0.00 1,307,838.63 0.00 1,307,838.63 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 46 二、累计折旧和累计摊销合计 0.00 368,312.11 0.00 368,312.11 1．房屋、建筑物 0.00 368,312.11 0.00 368,312.11 四、投资性房地产账面价值合计 0.00 939,526.52 1．房屋、建筑物 0.00 939,526.52 7、 固定资产及累计折旧 （1） 分类情况 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、固定资产原价合计 11,852,088.00 426,359.00 1,592,586.63 10,685,860.37 房屋及建筑物 10,691,777.00 0.00 1,307,838.63 9,383,938.37 机器设备 292,879.00 22,180.00 0.00 315,059.00 运输设备 131,900.00 195,300.00 131,900.00 195,300.00 办公设备及其他 735,532.00 208,879.00 152,848.00 791,563.00 二、累计折旧合计 3,077,594.52 917,752.15 602,495.90 3,392,850.77 房屋及建筑物 2,355,743.30 629,379.16 342,427.80 2,642,694.66 机器设备 218,142.98 39,773.64 0.00 257,916.62 运输设备 58,736.71 56,126.39 114,863.10 0.00 办公设备及其他 444,971.53 192,472.96 145,205.00 492,239.49 四、固定资产账面价值合计 8,774,493.48 7,293,009.60 房屋及建筑物 8,336,033.70 6,741,243.71 机器设备 74,736.02 57,142.38 运输设备 73,163.29 195,300.00 办公设备及其他 290,560.47 299,323.51 （2） 本期无从在建工程完工转入的固定资产。 （3） 本期无暂时闲置、拟处置、用于抵押的固定资产。 8、 无形资产及累计摊销 项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、原价合计 9,300.00 0.00 0.00 9,300.00 1． 专利权 9,300.00 0.00 0.00 9,300.00 二、累计摊销合计 3,501.29 1,839.67 0.00 5,340.96 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 47 1． 专利 3,501.29 1,839.67 0.00 5,340.96 四、无形资产账面价值合计 5,798.71 3,959.04 1． 专利 5,798.71 3,959.04 9、 递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2007.01.01 坏账准备 95,527.05 85,803.63 存货跌价准备 6,022.50 6,022.50 合 计 101,549.55 91,826.13 10、 资产减值准备 本期减少 项 目 2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.12.31 坏账准备 583,767.24 87,207.84 0.00 0.00 670,975.08 存货跌价准备 40,150.00 0.00 0.00 0.00 40,150.00 合 计 623,917.24 87,207.84 0.00 0.00 711,125.08 11、 应付账款 （1） 账龄 账 龄 2007.12.31 2007.01.01 1 年以内 688,200.28 661,552.62 1 年以上 0.00 56,636.62 合计 688,200.28 718,189.24 （2） 截止 2007 年 12 月 31 日，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位和其他关联方的款项。 12、 预收账款 （1） 账龄 账 龄 2007.12.31 2007.01.01 1 年以内 2,677,388.60 1,334,983.60 1 年以上 66,250.00 0.00 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 48 合 计 2,743,638.60 1,334,983.60 （2） 截止 2007 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 （3） 预收关联方的款项 关联方单位名称 预收金额 占预收账款比例 北京京安佳新技术有限公司 85,166.67 3.10% 合 计 85,166.67 3.10% 13、 应付职工薪酬 项 目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补 贴 0.00 5,790,752.27 5,790,752.27 0.00 二、职工福利费 8,585.04 367,783.82 376,368.86 0.00 三、社会保险费 1,056,917.60 816,971.63 1,463,416.37 410,472.86 其中：1．医疗保险费 293,588.22 248,527.92 428,095.90 114,020.24 2．基本养老保险费 685,039.19 508,071.60 927,063.57 266,047.22 3．年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4．失业保险费 48,931.37 38,106.91 68,034.90 19,003.38 5．工伤保险费 9,786.27 10,982.27 16,967.87 3,800.67 6．生育保险费 19,572.55 11,282.93 23,254.13 7,601.35 四、住房公积金 0.00 181,527.98 181,527.98 0.00 五、工会经费和职工教育经 费 1,052.66 0.00 1,000.00 52.66 合 计 1,066,555.30 7,157,035.70 7,813,065.48 410,525.52 14、 应交税费 税 种 2007.12.31 2007.01.01 增值税 1,024,792.02 280,709.35 营业税 324,641.76 47,308.55 个人所得税 53,734.00 8,997.39 企业所得税 1,583,247.83 602,935.99 城建税 94,460.37 22,961.24 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 49 教育附加费 40,483.01 9,840.55 合 计 3,121,358.99 972,753.07 15、 其他应付款 （1） 账龄 账 龄 2007.12.31 2007.01.01 1 年以内 702,384.20 7,825.85 1 年以上 19,438.06 15,612.21 合 计 721,822,26 23,438.06 （2） 无应付关联方的款项。 （3） 其他应付款明细 单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应付款的比 例 款项性质或内 容 中关村科技园区管理委员会 700,000.00 1 年以内 96.98% 往来款 个人所得税手续费 14,248.06 1-3 年 1.97% 个税返还 新疆付雪峰 5,190.00 1-2 年 0.72% 代垫款项 代垫运费 2,334.20 1 年以内 0.32% 代垫款项 其他 50.00 1 年以内 0.01% 代垫款项 合 计 721,822.26 100.00% 16、 股本 名 称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 庞志耕 3,000,000.00 4,462,000.00 0.00 7,462,000.00 孙彭彪 3,000,000.00 4,462,000.00 0.00 7,462,000.00 陈永志 3,000,000.00 4,462,000.00 0.00 7,462,000.00 唐 文 3,000,000.00 4,462,000.00 0.00 7,462,000.00 唐全利 0.00 984,000.00 0.00 984,000.00 张立军 0.00 984,000.00 0.00 984,000.00 叶方全 0.00 656,000.00 0.00 656,000.00 汪向前 0.00 328,000.00 0.00 328,000.00 合 计 12,000,000.00 20,800,000.00 0.00 32,800,000.00 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 50 注 1：2007 年 5 月 28 日，自然人股东庞志耕、孙彭彪、唐文、陈永志将其持有的五岳 鑫有限公司的部分股份分别转让给自然人唐全利、张立军、叶方全、汪向前等，注册资本不 变，转让后各自然人股东持股金额及比例分别为，庞志耕持股 273 万占 22.75%、孙彭彪持 股 273 万占 22.75%、唐文持股 273 万占 22.75%、陈永志持股 273 万占 22.75%、唐全利持股 36 万占 3%、张立军持股 36 万占 3%、叶方全持股 24 万占 2%、汪向前持股 12 万占 1%。 注 2：根据五岳鑫有限公司 2007 年 6 月召开的第四届股东会第一次临时会议决议和修 改后公司章程的规定，同意五岳鑫有限公司整体改制为股份有限公司（即本公司），申请登 记的注册资本为人民币 32,800,000.00 元，由全体股东以五岳鑫有限本公司 2006 年 12 月 31 日的净资产 32,859,653.49 元进行出资，增资后各股东持股比例不变，因此产生资本公 积资本溢价 59,653.49 元。上述出资已由利安达信隆会计师事务所审验，并出具利安达验字 [2007]第 A1044 号验资报告。 17、 资本公积 类 别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 资本溢价 0.00 59,653.49 0.00 59,653.49 其他资本公积 300,000.00 0.00 300,000.00 0.00 合计 300,000.00 59,653.49 300,000.00 59,653.49 注：本期由于转增资本造成资本公积减少，详见本附注七、16、注 2。 18、 盈余公积 类 别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 2,124,666.43 1,192,618.37 2,113,577.20 1,203,707.60 注 1：本期由于转增资本造成盈余公积减少，详见本附注七、16、注 2。 注 2：本公司按照本年实现的净利润的 10%提取法定盈余公积。 19、 未分配利润 项 目 2007年度 2006年度 期初未分配利润 18,526,813.19 12,131,886.52 加：本期利润转入 11,926,183.69 7,105,474.08 减：提取法定盈余公积 1,192,618.37 710,547.41 转作资本 18,446,076.29 0.00 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 51 期末未分配利润 10,814,302.22 18,526,813.19 20、 营业收入 （1） 项目列示 项 目 2007年度 2006年度 主营业务收入 37,484,686.38 28,347,681.48 其他业务收入 60,833.33 0.00 合 计 37,545,519.71 28,347,681.48 （2） 按产品或业务类别列示 2007年度 2006年度 产品或类别 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 语音卡 16,965,986.04 8,194,460.79 8,771,525.25 12,098,931.19 9,094,982.62 3,003,948.57 阅读机 10,176,703.09 3,315,738.43 6,860,964.66 6,792,830.61 3,669,853.95 3,122,976.66 服务收入 10,341,997.25 0.00 10,341,997.25 9,455,919.68 0.00 9,455,919.68 房租收入 60,833.33 0.00 60,833.33 0.00 0.00 0.00 合 计 37,545,519.71 11,510,199.22 26,035,320.49 28,347,681.48 12,764,836.57 15,582,844.91 （3） 前五名客户销售收入 2007年度 2006年度 客户名称 销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额% 前五名客户销售收入总额 11,286,112.28 30.06% 6,195,893.02 21.86% 21、 营业税金及附加 项 目 税率 2007年度 2006年度 城建税 7% 242,516.07 117,508.16 教育费附加 3% 103,935.44 50,360.64 营业税 5% 580,141.55 472,795.98 合 计 926,593.06 640,664.78 22、 财务费用 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 52 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 200,603.59 96,227.21 银行手续费 1,629.34 1,000.00 合 计 -198,974.25 -95,227.21 23、 资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 87,207.84 54,777.33 存货跌价损失 0.00 40,150.00 合 计 87,207.84 94,927.33 24、 营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置利得合计 35,463.10 0.00 其中：固定资产处置利得 35,463.10 0.00 补贴收入（增值税返还） 985,297.48 37,441.02 合 计 1,020,760.58 37,441.02 25、 营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损失合计 7,643.00 0.00 其中：固定资产处置损失 7,643.00 0.00 其他 0.00 0.00 合 计 7,643.00 0.00 26、 所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 2,189,018.43 701,963.69 递延所得税费用 -9,723.42 -53,693.85 合 计 2,179,295.01 648,269.84 27、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 53 利息收入 200,603.59 96,227.21 收政府专项基金 0.00 730,000.00 收中关村科技园区管理委员会 700,000.00 0.00 其他 50,000.00 2,635.85 合 计 950,603.59 828,863.06 28、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 差旅费 834,367.38 898,767.18 运输费 222,950.78 281,198.36 交际应酬费 100,237.90 169,419.90 办公费 657,374.89 552,782.13 物业费 257,860.05 152,978.32 广告宣传费 97,975.00 72,000.00 邮电通信费 259,719.56 289,877.73 会务费 40,554.20 83,683.00 培训费 54,187.00 0.00 车辆使用费 94,666.32 0.00 中介服务费 896,173.00 0.00 支付保证金 88,787.00 0.00 支付银行手续费 1,629.34 1,000.00 其他 341,169.89 107,576.19 合计 3,947,652.31 2,609,282.81 29、 将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 2007年度 2006年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,926,183.69 7,105,474.08 加：资产减值准备 87,207.84 94,927.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 943,636.46 811,469.64 无形资产摊销 1,839.67 1,553.11 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -35,463.10 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,643.00 0.00 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 54 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,723.42 -53,693.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,108,689.16 404,562.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,462,261.23 574,752.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,569,626.38 1,416,967.55 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 10,920,000.13 10,356,012.78 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换本公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,897,924.98 18,351,783.85 减：现金的期初余额 18,351,783.85 8,045,319.07 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 10,546,141.13 10,306,464.78 30、 现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 一、现金 28,897,924.98 18,351,783.85 其中：库存现金 8,259.27 6,639.05 可随时用于支付的银行存款 28,889,665.71 18,345,144.80 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 28,897,924.98 18,351,783.85 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 0.00 0.00 八、 关联方关系及其交易 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 55 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同 控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本 公司的关联方。 2、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方为庞志耕、陈永志、唐文、孙彭彪等四名自然 人。 （2） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 股东名称 2007.01.01 比例 本期增加 本期减少 2007.12.31 比例 庞志耕（自然人） 300.00 25.00% 446.20 0.00 746.20 22.75% 陈永志（自然人） 300.00 25.00% 446.20 0.00 746.20 22.75% 唐 文（自然人） 300.00 25.00% 446.20 0.00 746.20 22.75% 孙彭彪（自然人） 300.00 25.00% 446.20 0.00 746.20 22.75% （3） 不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 北京京安佳新技术有限公司 同受庞志耕等四名自然人控制 3、 关联方交易 （1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照市场价。 （2） 本公司作为出租方，将上地信息路 22 号上地科技综合楼 B 座 5 层的西侧办公 用房出租给北京京安佳新技术有限公司使用，面积约为 200 平方米；房屋原值为 1,307,838.63 元，按照协议，该房屋一年租金为 14.6 万元。 （3） 关联方应收应付款项余额 2007.01.01 2007.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 预收账款： 北京京安佳新技术有限公司 0.00 0.00% 85,166.67 3.01% 合 计 0.00 0.00% 85,166.67 3.01% 九、或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 56 本公司在报告期内无需要披露的承诺事项。 十一、 资产负债表日后非调整事项 本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。 十二、 其他重要事项 本公司本期无需要披露的其他重要事项。 十三、 扣除非经常性损益后的净利润 非经常性项目 金 额 净利润 11,926,183.69 减：非流动资产处置损益 27,820.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助 0.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托投资损益 0.00 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 与本公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 0.00 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 0.00 小 计 27,820.10 加：少数股权影响 0.00 所得税的影响 4,173.02 扣除非经常性损益后的净利润 11,902,536.61 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 57 十四、 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于本公司普通股股东的净利润 26.57% 30.65% 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于本公司 普通股股东的净利润 26.52% 30.60% 0.36 0.36 注 1：基本每股收益和稀释每股收益的计算过程参见《公开发行证券本公司信息披露编 报规则第 9 号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》； 注 2：列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 十五、 补充资料 （一） 比较利润表的调整过程 2006年度利润表调整项目 项 目 调整前 调整后 所得税 701,963.69 648,269.84 净利润 7,051,780.23 7,105,474.08 （二） 2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年报披露的净利润的差异调节 表 2006年度净利润差异调节表 项目 金额 2006年度净利润（原会计准则） 7,051,780.23 追溯调整项目影响合计数 53,693.85 其中：所得税 53,693.85 2006年度净利润（新会计准则） 7,105,474.08 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 0.00 2006年度模拟净利润 7,105,474.08 （三） 按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 58 1、2006年01月01日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 资本公积 300,000.00 300,000.00 盈余公积 1,408,399.18 1,414,119.02 未分配利润 12,099,474.08 12,131,886.52 合 计 25,807,873.26 25,846,005.54 2、2007年01月01日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 资本公积 300,000.00 300,000.00 盈余公积 2,113,577.20 2,124,666.43 未分配利润 18,446,076.29 18,526,813.19 合 计 32,859,653.49 32,951,479.62 十六、 财务报表的批准 本财务报表已经董事会通过及批准发布。 公司名称：北京五岳鑫信息技术股份有限公司 第 3 页至第 37 页的财务报表及附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 庞志耕 孙彭彪 张晓梅 日期：2008 年 3 月 12 日 日期：2008 年 3 月 12 日 日期：2008 年 3 月 12 日 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 2007 年年度报告 59 第十一章备查文件目录 （一） 由董事长签名的《2007年年度报告》文本 （二） 载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表 （三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （四） 其他在委托代办系统中公开披露的文件 （五） 文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京五岳鑫信息技术股份有限公司 董事长 庞志耕 2008年3月28日