430011_2007_指南针_2007年年度报告_2008-03-11.txt

1 北京指南针科技发展股份有限公司 2007 年年度报告 （股份代码 430011） 二零零八年三月 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 北京中喜会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人王之杰先生、主管会计工作负责人姚桂珍、会计机构负责人韩秋科、王泽庆声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一章 公司基本情况介绍………………………………………………..3 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………………………..5 1. 公司本年度主要财务数据................................................5 2. 扣除非经常性损益项目和金额............................................5 3. 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标..............................5 4. 报告期内股东权益变动情况及变化原因....................................6 第三章 报告期内股本变动情况..................................7 （一） 报告期内公司前十名股东持股情况及关联关系..........................8 （二） 报告期内股本变动情况..............................................8 （三） 报告期内股本变动说明..............................................8 （四） 报告期内募集资金使用情况..........................................8 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况....................9 （一） 董事、监事及高级管理人员情况......................................9 （二） 公司员工情况.....................................................10 （三） 公司组织结构图(截止到 2007 年 12 月 31 日)..........................11 第五章 董事会报告...........................................11 （一） 报告期内公司总体经营情况回顾与分析...............................11 （二） 对公司未来的展望.................................................12 （三） 董事会日常工作情况...............................................13 （四） 会计师事务所审计意见.............................................15 （五） 本年度利润分配方案...............................................15 （六） 其他重大事项.....................................................16 第六章 监事会报告...........................................17 第七章 财务报告.............................................19 第八章 备查文件目录.........................................53 3 第一章 公司基本情况介绍 （一）公司法定中文名称：北京指南针科技发展股份有限公司 公司中文名称缩写：指南针 公司法定英文名称：Beijing Compass Technology Development Co., Ltd. （二）公司法定代表人：王之杰 （三）公司董事会秘书：谢元明 联系地址：北京市朝阳区安立路 68 号阳光广场 C2 座 20F 邮政编码：100101 联系电话：010-64893888-820 传 真：010-64897136 电子信箱：znz@ （四）公司注册地址：北京市海淀区复兴路乙 24 号 公司办公地址：北京市朝阳区安立路 68 号阳光广场 C2 座 20F 邮政编码：100101 公司网址： 公司信箱：znz@ （五）公司登载年度报告的指定网站的网址： 年度报告备置地点：董事会秘书办公室 （六）公司股份转让登记系统： 公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报 价转让试点办法》的有关规定，委托申银万国证券股份有限公司作为主办报价券商代办股 份报价转让服务业务。 股份简称：指南针 股份代码：430011 （七）公司审计机构：北京中喜会计师事务有限责任公司 （八）其它有关资料 1、公司首次注册登记日期：2001 年 4 月 28 日 4 2、注册登记地点：北京市工商行政管理局 3、企业法人营业执照注册号：110000002678185 4、税务登记证号码：110108726341023 5、公司聘请的会计师事务所名称：北京中喜会计师事务有限责任公司 6、会计师事务所办公地址：北京市西长安街 88 号首都时代广场 422 室 5 第二章 会计数据和业务数据摘要 1、 公司本年度主要财务数据 单位:人民币元 2007年 2006年 增减(%) 营业利润 42,408,260.44 8,464,500.35 400% 利润总额 49,067,150.74 9,029,225.01 443% 净利润 48,720,455.03 9,151,580.80 432% 扣除非经常性损益后的净利润 42,061,564.73 8,586,856.14 390% 经营活动产生的现金流量净额 34,309,148.78 11,989,174.21 186% 2、 扣除非经常性损益项目和金额 单位:人民币元 项目 金额 营业外收入 87,934.50 营业外支出 9,666.38 投资收益 5,404,922.18 对所得税的影响数 0 非经常性损益净影响额 5,483,190.30 3、 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 项 目 2007年度 2006年度 本年比上年 增减(%) 2005年度 主营业务收入 186,323,513.95 26,566,225.67 601% 9,458,099.77 利润总额 49,067,150.74 9,029,225.01 443% -3,980,781.69 净利润 48,720,455.03 9,151,580.80 432% -1,442,931.16 扣除非经常性损益后的净利润 42,061,564.73 8,586,856.14 390% -942,920.26 每股经营活动产生的现金流量 净额 0.47 0.46 2% -0.23 每股收益（元/股） 0.67 0.35 91% -0.06 净资产收益率（%） 31% 21% 48% -4% 加权平均净资产收益率（%） 48% 23% 109% -4% 单位:人民币元 项 目 2007年末 2006年末 本年比上年 增减(%) 2005年末 总资产 169,428,685.83 55,671,355.11 204% 48,188,578.61 股东权益 157,417,682.28 44,151,637.20 257% 34,705,338.40 股本 73,130,000.00 26,000,000.00 181% 26,000,000.00 每股净资产（元/股） 2.15 1.7 26% 1.33 6 4、 报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:人民币元 项目 股本(股) 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东 权益 合计 期初数 26,000,000 7,974,452.61 4,262,213.22 5,914,971.37 0 44,151,637.20 本期增加 47,130,000 58,053,590.05 3,629,815.45 4,452,639.58 0 113,266,045.08 本期减少 期末数 73,130,000. 66,028,042.66 7,892,028.67 10,367,610.95 0 157,417,682.28 注1：年度内公司股本发生变化。 2007年8月,以中期总股本2600万股为基数, 向全体股东每10股送红股12.5股,共计转 增股本3250股,此次分配后使总股本增至5850万股。 2007年11月,通过溢价的方式非公开定向增资1463万股,公司的注册资本由人民币5850 万股增加至7313万股。 注2：年度内资本公积金发生变化。 （1）2007 年12月母公司定向增资1,463万股(占本次增资前公司总股本的25％)，增资 价格为每股人民币5.00元，投资者支付价格为人民币7,315万元,与股本1,463万元之间的差 额为5,852万元记入资本公积。 （2）2007 年12月母公司受让北京指南针旌旗数据技术有限公司持有的北京指南针证 券分析软件有限公司3％股权，支付价格为人民币30,000元,与按北京指南针证券分析软件 有限公司2007年11月末的净资产3%计算的长期股权投资905,077.60元之间的差额为 875,077.60元记入资本公积。 （3）2007 年12月母公司受让上海指南针创业投资有限公司55.33％股权，支付价格为 人民币16,600,000元,与按上海指南针创业投资有限公司2007年11月末的净资产55.33%计 算的长期股权投资17,965,866.33元之间的差额为1,327,030.55元记入资本公积。 (4) 2007年12月母公司100%持有上海指南针创业投资有限公司股份,调整2006年因间 接 持 有 北 京 指 南 针 证 券 分 析 软 件 有 限 公 司 股 份 确 认 的 资 本 公 积 ( 股 权 投 资 准 备)2,668,518.05元。 7 第三章 报告期内股本变动情况 （一）报告期内公司前十名股东持股情况及关联关系 单位:股 股东名称 股东性质 年初持股 总数 持投比例 （%） 可转让 股份数 年度内增减 年末持股总数 质押或冻结 的股份数量 王之杰 自然人 6,436,278 31.32 1,609,070 11,888,513 18,509,595 无 孙德兴 自然人 6,436,278 24.75 1,609,070 8,045,347 14,481,625 无 杨新宇 自然人 2,411,730 10.38 602,932 3,659,649 6,071,379 无 张春林 自然人 1,502,633 6.38 375,658 2,230,792 3,733,425 无 孙鸣 自然人 1,502,633 6.22 375,658 2,135,561 3,638,194 无 上海指南针创业 投资有限公司 法人 2,298,446 5.89 766,149 1,149,225 3,447,671 无 陈宽余 自然人 0 0 0 1,350,000 1,350,000 无 刘龙九 自然人 0 0 0 980,000 980,000 无 娄珍申 自然人 0 0 0 780,000 780,000 无 季开庆 自然人 0 0 0 710,000 710,000 无 注释：此表摘录于《2007年12月28日指南针股东名册》，公司注册股本5850万元。 注释：此表摘录于《2008年1月22日指南针股东名册》，股东变化情况已于2008年1月28日指南针公司完成企 业工商变更后新股东名册，公司注册股本7313万元。 股东名称 股东性质 持投比例 （%） 2007年年初持 股总数 2008年年初持 股总数 年度内增减 质押或冻结的 股份数量 王之杰 自然人 25.31 6,436,278 18,509,595 11,888,513 无 孙德兴 自然人 19.80 6,436,278 14,481,625 8,045,347 无 杨新宇 自然人 8.30 2,411,730 6,071,379 3,659,649 无 上海复星高科技（集 团）有限公司 法人 8.20 0 6,000,000 6,000,000 无 温商创业投资有限公 司 法人 5.47 0 4,000,000 4,000,000 无 张春林 自然人 5.11 1,502,633 3,733,425 2,230,792 无 孙鸣 自然人 4.97 1,502,633 3,638,194 2,135,561 无 上海指南针创业投资 有限公司 法人 4.71 2,298,446 3,447,671 1,149,225 无 上海天一投资咨询发 展有限公司 法人 2.91 0 2,128,312 2,128,312 无 上海汇银广场科技创 业园有限公司 法人 2.58 0 1,888,313 1,888,313 无 8 （二） 最近一年内股本变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动后(+,-) 本次变动后 数量 比例% 分红 送股 定向 增资 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 1.高管人员 4,572,388 17.59 15,241,293 387,618 15,628,911 20,201,299 27.62 2.法人股东 1,532,297 5.90 1,915,372 14,016,625 15,931,997 17,464,294 23.88 3.自然人股东 3,608,001 13.88 4,510,002 53,941 4,563,943 8,171,944 11.17 二、无限售条件 1.高管人员 13,717,164 52.76 7,620,647 0.00 7,620,647 21,337,811 29.18 2.法人股东 766,149 2.94 957,686 0.00 957,686 1,723,835 2.36 3.自然人股东 1,804,001 6.93 2,255,000 171,816 2,255,000 4,059,001 5.79 三、股份总数 26,000,000 100 32,500,000 14,630,000 47,130,000 73,130,000 100 (三) 报告期内股本变动说明 公司股份2007年1月23日起进入中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转 让系统。 在2007年12月28日股东人数92人，总股数58,500,000股，人均持股635,869股，其 中个人数为91位占总股东人数的98.91304%，机构数为1位占总股东人数的1.0869565%， 个人持股55052329占总股本的94.106544%，机构持股为3,447,671股占总股本的 5.8934546%。 在2008年1月22日股东人数102人，总股数73,130,000股，人均持股716,960股，其 中个人数为97位占总股东人数的95.09804%，机构数为5位占总股东人数的4.901961%， 个人持股为55,665,704股占总股本的76.118835%，机构持股为17,464,296股占总股本 的23.881166%。 （四）报告期内募集资金使用情况 在2007年，公司进行了增资扩股，募集资金于本年度12月中旬到位，共募集到资 金7315万元。截止到2007年12月31日，本次募集资金暂没有投入使用。 9 第四章 董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）公司董事、监事及高级管理人员情况 1、公司董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股数 期末持股数 增减量（股） 王之杰 男 42 董事长兼总经理 2007-2009 6,436,278 18,509,595 11,888,513 孙德兴 男 39 副董事长 2007-2009 6,436,278 14,481,625 8,045,347 杨新宇 男 38 监事长 2007-2009 2,411,730 6,071,379 3,659,649 贺强 男 55 董事 2007-2009 无 无 无 吕以杰 男 44 董事 2007-2009 无 无 无 丁先觉 男 64 独立董事 2007-2009 无 无 无 戴园晨 男 81 独立董事 2007-2009 无 无 无 史建平 男 46 独立董事 2007-2009 无 无 无 徐娜 女 45 副监事长 2007-2009 10,000 22,500 12,500 林茂升 男 32 职工监事 2007-2009 无 195,000 195,000 张春林 男 33 技术总监 2007-2009 1,502,633 3,733,425 2,230,792 孙鸣 男 31 信息总监 2007-2009 1,502,633 3,638,194 2,135,561 谢元明 男 46 董事会秘书 2007-2009 无 40,314 40,314 姚桂珍 女 45 财务总监 2007-2009 无 无 无 注释1：第八届第一次董事会会议选举王之杰、孙德兴先生为公司董事，任期3年，选举王之杰先生担任 公司第八届董事会董事长，并被聘任为公司总经理。 注释2：第八届第二次董事会会议聘任丁先觉先生为公司独立董事，从2007年算起，任期3年。 10 2、董事、监事、独董、高级管理人员领取报酬情况 （1） 综合公司所处行业，根据公司实际情况确定薪资制度； （2） 根据薪资制度，结合董事、监事、高级管理人员的绩效任务和目标确定薪酬水 平； （3） 根据公司的经营业绩和公司董事、监事及高级管理人员的业绩考核结果确定工 资报酬。公司董事、内部监事、高级管理人员均在公司领取报酬。此外，公司独立董事丁 先觉、戴园晨、史建平先生在公司每月领取独立董事津贴4,000元，公司外部监事徐娜女士 在公司每月领取监事津贴3,000元。 3、董事、监事和高级管理人员变动情况 （1）报告期内，袁木先生因个人原因辞去公司独立董事、聘任丁先觉先生为公司新任 独立董事。 （2）报告期内，聘任庞吉林先生和刘浩彤先生为公司副总经理。 （二）公司员工情况 截止报告期内，公司在职员工总数79人。 按工作种类划分：从事技术工作的员工28人，从事营销服务工作的员工29人，从事管 理及其工作的员工22人。 按教育程度方面来划分：硕士以上学历为15人，本科学历为49人，专科学历为12人， 专科以下3人。 11 （三）公司组织结构图(截止到2007年12月31日) 1、 第五章 董事会报告 一、报告期内公司总体经营情况回顾与分析 1、 报告期内公司总体经营情况 回顾 2007 年，公司取得了良好的业绩，在公司全体同仁的共同努力下，全年主营业务 收入达 18,632 万元，比上年增长 601%；净利润达 4872 万元，比上年增长 443%。报告期内， 公司已全面超额完成年初股东大会审议通过的经营目标，销售额和净利润指标都创下历史 最高水平，给公司持续发展创造更好的条件。 主营业务增长原因为：1、2007 年度在部分信息数据方面占有了相对垄断的市场地位。 2、公司运营以市场为导向，以实现股东价值最大化为目标，以提升企业盈利能力、竞争能 软件设计部 广告企划部 渠道管理部 产品代理商 产品供应商 客户服务部 数据保障部 市场营销部 软件研发部 监事会 财务会计部 行政办公室 股东大会 董事会 总经理 顾委会 人力资源部 12 力和可持续发展能力为发展思路，不断推进产品研发及创新，使业务步入良性运营状态， 取得了良好的经营成果和经济收益。3、作为金融信息服务供应商，通过对研发的大力度投 入和核心技术的逐步积累，能够准确地把握用户的业务需求。4、随着市场拓展力度的加强， 公司金融信息产品的知名度逐渐提升；同时，加强了与用户的合作力度，提升了客户的满 意度，从而建立了稳定的客户群体。5、随着业务规模的不断扩大，公司更加重视业务的健 康发展和抗风险能力，持续优化业务操作流程，健全内部控制体系；通过培训全面提升销 售与服务团队在服务水平和工作能力。 2、 公司具体发展情况总结 2007年度公司继续专注于主营业务，在市场推广、产品研发、技术服务、战略规划、 行政管理等方面有着较快的发展，取得了良好的成绩。报告期内，公司具体经营发展情况 如下： （1）金融产品多样化发展道路： 公司一方面以‘企业创新’为主，计2007年完成了上交所信息公司二个项目的签约之 后，指南针公司先后独立研发了指南针（赢富数据）专家版、信号旗、红马甲、手机雷达 等多种金融软件产品。在董事会和公司各高层主管的领导下，指南针公司全体员工将致力 于不断满足日新月异的金融市场需求。另一方面，公司不断完善现有产品的性能，通过现 有金融信息产品升级项目尽量满足不同各户的需求。 （2）销售队伍和渠道管理 报告期内，公司已开始着手对原有代理队伍的整顿和考核，通过培训强化公司销售团 队的营销能力。与此同时，公司组建了市场营销团队，形成既有重点又有合作的产品推广 模式，分别针对不同产品的销售展开全国性的市场宣传及推广活动。 （3）服务情况 报告期内，公司通过对客服部和代理商的定期培训提高指南针的售后服务质量，并将 公司打造成为客户心目中服务最佳的金融信息服务商。 二、对公司未来的展望 随着金融信息软件行业的发展不断成熟，金融信息服务行业的营销模式将面临巨大的 挑战。根据企业的实际情况，建设适合企业发展的营销网络，采用适合企业的营销方式方 法将是企业需要考虑的重要问题，逐步加强自有渠道机构和服务网点的建设是公司营销发 展趋势之一。公司计划在2008年继续注重核心技术的积累和创新，继续深化公司内部管理， 13 规范运作，建立建全、适应公司发展需要的管理体系和经营模式，提高公司的整体运营效 率和效益；在人力资源和绩效管理上，围绕人才的“选、用、留”三个方面，完善现有的 绩效考核体系，结合公司实际情况，构建公正、规范、透明、科学的绩效考核系统，建设 优秀的人才队伍，深化服务改革，提升服务品质；深化预算管理和成本管理，发挥预算管 理的作用，控制主营业务成本及经营费用，从而使公司主营业务成本及经营费用的增长低 于主营业务收入的增长，立足金融信息服务行业，并在此领域中继续做大做强，成为优秀 的金融信息服务提供商。 1、2008年工作重点 2008年指南针不仅是量的飞跃也是质的飞跃 (1) 强化公司内控管理，完善公司各项规章制度，通过严格的奖惩制度提升员工的工 作积极性，为公司发展再创新高。 (2) 加强市场拓展力度，实现产品销售额和经营利润的同步增长。 (3) 通过增设服务网点和增强客服人员的服务素质等措施，提高产品售后服务质量， 保证客户的满意度。 (4) 在完善现有金融信息产品的基础上，加快新产品的研发速度，为用户提供更多、 更先进的金融信息产品。 2、发展目标： 指南针将不断地吸收国内、外先进的经营理念与发展策略，并与公司实际相结合，不 断完善公司内部经营、管理模式。全面提升公司的整体经营实力，致力为更多用户打造一 个更加全面的金融信息服务平台。此外，通过自主创新的形式和市场拓展力度，指南针将 为公司打造成为国际一流的金融信息综合运营服务商而努力。 三、 董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况和决议内容 报告期内，董事会按照《董事会议事规则》认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》 和股东大会赋予的职权，结合公司实际经营需要，共召开五次董事会会议，会议的通知、 召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的要求。会议的主 要情况如下： 1、2007年4月10日在北京市朝阳区安立路68号阳光广场C2座公司会议室召开了第七届 董事会第一次会议，会议通过如下决议： 14 （1） 审议通过了《2006年董事会工作报告》 （2） 审议通过了《2006年度公司年报》 （3） 审议通过了《实施股权激励的议案》 （4） 审议通过了《陈浩股份质押问题的议案》 （5） 审议通过了《关于定向增发的议案》 2、2007年5月8日，在北京市朝阳区安立路68号阳光广场C2座公司会议室召开了第八届 第一次董事会会议，会议通过了如下决议： （1） 审议通过了《选举王之杰为公司第八届董事会董事长的议案》 （2） 审议通过了《选举孙德兴为公司第八届董事会副董事长的议案》 （3） 审议通过了《聘任王之杰为公司总经理的议案》等人事任免议案。 （4） 审议通过由王之杰提名聘请三位独立董事的议案，并提交临时股东大会审议批准 等人事任免议案。 3、2007年7月3日，在北京市朝阳区阳光广场C2座公司会议室召开了第八届第二次董事 会会议。会议通过了如下决议： （1） 审议通过了《北京指南针科技发展股份有限公司股权激励（草案）》并提交公司 股东大会讨论通过，再报中国证券业协会和相关机构备案（审批）。 （2） 审议通过了《2007年中期利润分配及公积金转增股本预案》 4、2007年9月12日下午13：30，在北京市朝阳区阳光广场C2座公司会议室召开了第八 届董事会第四次会议。会议通过了以下决议： （1） 审议通过了《关于北京指南针科技发展股份有限公司定向增发融资方案》，该定 向增资方案须经股东大会通过并报中国证券业协会备案后生效。 （2） 审议并通过了《增资前公司未分配利润处置的方案》，在本次增资完成后，公司 新老股东共享本次发行前的滚存未分配利润 （3） 审议并通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次增资的相关事宜的议 案》 （4） 审议并通过了《关于袁木先生请辞独立董事职务的议案》 15 （5） 审议并通过了《由王之杰先生提名的聘请丁先觉先生为公司董事会独立董事的 议案》 （6） 审议并通过了《关于提议召开2007 年第三次临时股东大会的议案》。 5、2008 年1 月13 日在天津市河西区友谊路41 号大安大厦17 层17D 会议室召开第 八届董事会第五次会议。会议通过了如下决议： （1）审议通过了《关于聘任刘浩彤、庞吉林为公司副总经理的议案》。 （2）审议通过了A.《关于授权总经理财产处置、对外投资权限的议案》; B.董事会授 权总经理对收购、出售、置换的资产总额在公司上月末净资产的5％的范围内行使决策权;C. 在公司上月末净资产的5％的范围内，运用公司资产进行风险投资。 (3) 审议通过了《关于更换董事会秘书并聘任谢元明担任董事会秘书的议案》 （4） 审议通过了《关于召开2008 年度第一次临时股东大会的议案》 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、 报告期内，公司进一步完善了《公司章程》，健全了股东大会及董事会的议事规则， 审议通过了股票期权激励计划并已提交中国证券业协会，待批准后实施。 2、 报告期内公司逐步加强了公司法人治理结构的健全与规范，并根据公司的发展状 况，不断完善各项管理制度，从而奠定了公司健康发展的基础。 3、 报告期内，公司建立了独立董事制度，从公司外部聘请了在行业管理、经济管理 方面具有丰富的知识和经验的 3 名资深专业人士担任公司独立董事，独立董事的比例达到 董事会成员的 1/3 以上，为董事会决策提供了专业的依据和建议，提高了公司科学决策的 水平和效率。 4、董事会严格按照股东大会决议的内容认真、及时、有效的贯彻执行，并取得了良好 的成绩。 四、会计师事务所审计意见 报告期内，北京中喜会计师事务有限责任公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、本年度利润分配方案 1、2007 年上半年利润分配方案： 2007 年上半年分红派息情况为：以公司现总股本 26,000,000 股为基数，向全体股东 16 每 10 股送红股 12.5 股，派 3.13 元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、证券投资基金 实际每 10 股派 0.004 元现金）。分红前总股本为 26,000,000 股，分红派息后总股本增至 58,500,000 股。 2、2007 年下半年利润分配方案： 本年度终期利润分配方案为：不分配不转增股本。 六、其他重大事项 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 2、本年度公司无出售资产及吸收合并事项 3、本年度公司无收购事项 4、本年度公司关联交易事项 因北京指南针科技发展股份有限公司与上海指南针创业投资有限公司存在着公司与全 资子公司交叉持股问题，上海指南针创业投资有限公司通过市场全部转让本年度无限售股 份为：766,148 股。 5、聘用了北京中喜会计师事务有限责任公司为公司07年度审计机构 6、报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚 7、报告期内公司经营环境未发生重大变化 8、报告期内重大合同及其履行情况： (1) 公司主要有与上证所信息网络有限公司于签订的《上证所 Topview（赢富）盘后交 易统计产品经营许可合同》和 Level-2 行情经营许可合同。并于 2007 年 12 月 26 日与上证 所信息网络有限公司签订 2008 年《上证所 Topview（赢富）盘后交易统计产品经营许可合 同》，完成新年度的签约。 （2）报告期内，公司与大连商品交易所于 2007 年 12 月 28 日签订《大商所 Leve2 数据 经营许可证合同》。 （3）报告期内，公司还签署了中国金融期货信息经营许可、上海和郑州商品交易期货 信息经营许可、上海黄金交易所实时行情及深交所专有信息经营许可合同。 （4）报告期公司无托管事项，无违规对外担保，截至本报告期末公司无对外担保、无 委托理财事项。 17 第六章监事会报告 公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的要求，认真履 行职责，依法独立行使职权，保证公司规范运作，维护公司利益，维护股东利益。监事会 对公司的长期发展计划、重大发展项目、公司经营活动、财务状况、董事及高级管理人员 履行职责的情况进行了监督，促进了公司规范运作和健康发展。 （一）报告期内召开监事会情况： 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职责， 结合公司实际经营需要，共召开了2次会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、 《公司章程》的要求。会议的主要情况如下： （1）2007年5月8日在公司会议室召开第八届监事会第一次会议，审议通过了《关于选 举杨新宇为公司第八届监事会监事长的议案》、《关于选举徐娜为公司第八届监事会副监 事长的议案》、《加强监事会工作力度，更好的履行监事会职责的方案》，会上还通过了 提请公司董事会就公司前期在加盟机构负责人进入公司股东队伍工作中所遗留的历史问题 加以解决。 （2）2007年7月3日在公司会议室召开第八届监事会第二次会议，审议通过了 《北京指 南针科技发展股份有限公司股票期权激励计划（草案）》。 （二）监事会对2007年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2007年度，公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求，确实履行了各项决议，其表 决程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。监事会没有发现公司董事、经理担任 公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。公司董事会和经理 层尽职尽责，努力工作，取得了超预期的经营效果。 2、公司财务检查情况 监事会审核了北京中喜会计师事务有限责任公司对本公司的2007年度会计报告出具的 无保留意见的审计报告。监事会认为公司2007年财务报告在所有重大方面方面公允、客观 地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 3、在2007年，公司进行了定向增资扩股，募集资金于本年度12月中旬到位，共募集资 18 金7315万元。截止到2007年12月31日，本次募集资金暂没有投入使用。 4、股东大会决议执行情况：公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会，对公司董 事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，监事会无其他任何异议，监事会对股东大 会的会议决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 19 第七章财务报告 公司财务报告已经北京中喜会计师事务有限责任公司注册会计师、审计，并出具标准 无保留意见的审计报告。 （一）审计报告 20 21 22 资 产 负 债 表 编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 期初数 期末数 资 产 行 次 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 15,847,684.32 1,491,904.28 102,068,525.03 81,866,008.16 短期投资 2 11,216,500.67 9,192,401.24 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 6 其他应收款 7 1,941,234.82 4,216,044.04 13,355,488.97 5,656,385.93 预付账款 8 应收补贴款 9 存货 10 106,685.21 106,685.21 106,685.21 106,685.21 待摊费用 11 845,866.90 786,610.65 1,492,844.83 1,417,015.54 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 29,957,971.92 6,601,244.18 126,215,945.28 89,046,094.84 长期投资： 长期股权投资 32 6,349,374.58 34,998,819.19 3,577,170.35 130,335,455.28 长期债权投资 34 长期投资合计 38 6,349,374.58 34,998,819.19 3,577,170.35 130,335,455.28 其中：合并价差 110,669.32 55,428.29 固定资产： 固定资产原价 39 23,297,678.22 6,102,344.35 46,225,547.79 12,420,786.83 减：累计折旧 40 8,332,064.35 3,879,342.60 9,467,663.64 3,843,873.41 固定资产净值 41 14,965,613.87 2,223,001.75 36,757,884.15 8,576,913.42 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 14,965,613.87 2,223,001.75 36,757,884.15 8,576,913.42 工程物资 44 在建工程 45 818,135.45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 15,783,749.32 2,223,001.75 36,757,884.15 8,576,913.42 无形资产及其他资产： 无形资产 51 3,218,344.62 2,357,116.47 2,593,324.50 1,842,836.43 长期待摊费用 52 361,914.67 361,914.67 284,361.55 284,361.55 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 3,580,259.29 2,719,031.14 2,877,686.05 2,127,197.98 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 55,671,355.11 46,542,096.26 169,428,685.83 230,085,661.52 23 资 产 负 债 表 (续) 编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 期初数 期末数 负债和所有者权益（或股东权益） 行 次 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 68 1,000,000.00 应付票据 69 应付账款 70 预收账款 71 应付工资 72 68,118.79 应付福利费 73 507,551.17 247,620.75 817,793.77 364,183.23 应付股利 74 9,786.98 9,786.98 应交税金 75 522,381.23 273,145.70 817,972.35 264,201.70 其他应交款 80 14,028.30 5,808.68 25,524.21 5,434.71 其他应付款 81 10,407,638.42 1,891,312.76 9,339,926.24 71,609,644.79 预提费用 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 11,519,717.91 2,417,887.89 12,011,003.55 72,253,251.41 长期负债： 长期借款 101 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 11,519,717.91 2,417,887.89 12,011,003.55 72,253,251.41 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 115 26,000,000.00 26,000,000.00 73,130,000.00 73,130,000.00 其中：子公司投资 116 2,750,892.00 3,447,671.00 资本公积 118 7,974,452.61 7,974,452.61 66,028,042.66 66,028,042.66 盈余公积 119 4,262,213.22 3,157,095.85 7,892,028.67 6,786,911.30 其中：法定公益金 120 1,128,784.16 969,902.93 未分配利润 121 5,914,971.37 6,992,659.91 10,367,610.95 11,887,456.15 所有者权益合计 122 44,151,637.20 44,124,208.37 157,417,682.28 157,832,410.11 少数股东权益 负债和所有者权益总计 135 55,671,355.11 46,542,096.26 169,428,685.83 230,085,661.52 公司负责人：王之杰 财务负责人： 姚桂珍 制表人： 刘耀坤 24 利 润 及 利 润 分 配 表 2007 年度 编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 金额单位：人 民币元 上年数 本年数 项目 行 次 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 26,566,225.67 6,838,807.42 186,323,513.95 96,709,692.75 减：主营业务成本 4 5,489,804.02 2,794,378.33 78,785,058.48 53,066,782.71 主营业务税金及附加 5 1,460,724.67 378,168.58 10,237,868.96 5,319,345.90 二、主营业务利润 10 19,615,696.98 3,666,260.51 97,300,586.51 38,323,564.14 加：其他业务利润 11 51,341.21 35,731.21 11,287.50 5,687.50 减：营业费用 14 3,346,426.79 2,265,988.06 27,877,213.05 22,577,620.92 管理费用 15 7,938,915.41 4,710,444.81 25,809,066.67 16,844,170.63 财务费用 16 -82,804.36 -23,744.83 1,217,333.85 390,825.09 三、营业利润 18 8,464,500.35 -3,250,696.32 42,408,260.44 -1,483,365.00 加：投资收益 19 495,925.21 12,352,625.96 5,404,922.18 49,996,747.27 补贴收入 22 64,220.00 1,175,700.00 1,000,000.00 营业外收入 23 36,985.20 36,985.20 87,934.50 3,000.00 减：营业外支出 25 32,405.75 14,762.87 9,666.38 7,074.87 四、利润总额 27 9,029,225.01 9,124,151.97 49,067,150.74 49,509,307.40 减：所得税 28 4,858.17 346,695.71 346,695.71 少数股东损益 29 -127,213.96 加：未确认的投资损失（以“+”号填列） 五、净利润 30 9,151,580.80 9,124,151.97 48,720,455.03 49,162,611.69 加：年初未分配利润 31 -1,700,365.27 -595,247.90 5,914,971.37 6,992,659.91 其他因素调整 32 六、可供分配的利润 33 7,451,215.53 8,528,904.07 54,635,426.40 56,155,271.60 减：提取法定盈余公积 34 768,122.08 768,122.08 4,929,815.45 4,929,815.45 提取法定公益金 36 768,122.08 768,122.08 提取职工奖励及福利基金 38 提取储备基金 39 提取企业发展基金 40 提取免税基金 41 其他 42 七、可供投资者分配的利润 43 5,914,971.37 6,992,659.91 49,705,610.95 51,225,456.15 减：应付优先股股利 44 提取任意盈余公积 45 应付普通股股利 46 8,138,000.00 8,138,000.00 转作资本（股本）的普通股股利 47 31,200,000.00 31,200,000.00 八、未分配利润 48 5,914,971.37 6,992,659.91 10,367,610.95 11,887,456.15 公司负责人：王之杰 财务负责人： 姚桂珍 制表人： 刘耀坤 25 现 金 流 量 表 2007 年度 编制单位：北京指南针科技发展股份有 限公司 金额单位：人民币 元 行次 合并 母公司 补充资料 行次 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 1、将净利润调节为经营活动现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 183,136,599.00 95,946,839.54 净利润 57 48,720,455.03 49,162,611.69 收到的税费返还 3 加：少数股东本期收益 58 收到的其他与经营活动有关的现金 8 2,460,681.33 25,152,440.68 计提的资产减值准备 59 现金流入小计 9 185,597,280.33 121,099,280.22 固定资产折旧 60 2,873,613.74 1,368,500.53 购买商品、接受劳务支付的现金 10 77,717,943.46 53,066,782.71 无形资产摊销 61 625,020.12 514,280.04 支付给职工以及为职工支付的现金 12 10,578,814.56 7,204,923.28 长期待摊费用摊销 62 77,553.12 77,553.12 支付各项税费 13 10,922,072.93 5,911,889.04 待摊费用减少（减：增加） 63 -646,977.93 -630,404.89 支付的其他与经营活动有关的现金 18 52,069,300.60 31,921,958.33 预提费用增加（减：减少） 64 现金流出小计 20 151,288,131.55 98,105,553.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） 65 6,874.87 6,874.87 经营活动产生的现金流量净额 21 34,309,148.78 22,993,726.86 固定资产报废损失 66 1,044.65 二、投资活动产生的现金流量: 财务费用 67 25,450.50 26 收回投资所收到的现金 22 40,679,166.19 投资损失（减：收益） 68 -5,464,107.83 -49,996,747.27 取得投资收益所收到的现金 23 4,887,627.62 587,877.11 递延税款贷项（减：借项） 69 处置固定资产.无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 25 423,251.05 403,902.43 存货的减少（减：增加） 70 收到的其他与投资有关的现金 28 经营性应收项目的减少（减：增加） 71 -11,554,038.07 -1,440,341.89 现金流入小计 29 45,990,044.86 991,779.54 经营性应付项目的增加（减：减少） 72 -355,739.42 23,931,400.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 30 24,301,897.14 8,133,189.50 其他 73 投资所支付的现金 31 35,772,792.27 500,000.00 经营活动中产生的现金流量净额 74 34,309,148.78 22,993,726.86 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 60,074,689.41 8,633,189.50 投资活动产生的现金流量净额 37 -14,084,644.55 -7,641,409.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量: 债务转为资本 76 吸收投资所收到的现金 38 73,150,000.00 73,150,000.00 一年内到期的可转换公司债券 77 借款所收到的现金 40 1,000,000.00 融资租入固定资产 78 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 74,150,000.00 73,150,000.00 偿还债务所支付的现金 45 3、现金及现金等价物净增加情况: 27 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 46 8,153,663.52 8,128,213.02 货币资金的期末余额 79 102,068,525.03 81,866,008.16 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 减：货币资金的期初余额 80 15,847,684.32 1,491,904.28 现金流出小计 53 8,153,663.52 8,128,213.02 现金等价物的期末余额 81 筹资活动产生的现金流量净额 54 65,996,336.48 65,021,786.98 减：现金等价物的期初余额 82 四、汇率变动对现金的影响 55 现金及现金等价物净增加额 83 86,220,840.71 80,374,103.88 五、现金及现金等价物净增加额 56 86,220,840.71 80,374,103.88 公司负责人：王之杰 财务负责人：姚桂珍 制表人： 刘耀坤 28 （一） 会计报表附注 北京指南针科技发展股份有限公司 财 务 报 表 附 注 截止 2007 年 12 月 31 日 （除特别说明，以人民币元表述） 一、 公司简介 北京指南针科技发展股份有限公司（以下简称本公司）系由北京市工商行政管理局批 准，于 2001 年 4 月 28 日在北京成立的股份有限公司，取得企业法人营业执照,注册号为 110000002678185 号；法定代表人：王之杰；注册资本 5850 万元。 截至 2007 年 12 月 31 日止各股东所持股份和持股比例为： 股 东 股 份 持股比例 3447671 5.89% 王之杰 18324791 31.32% 孙德兴 14481625 24.75% 杨新宇 6071379 10.38% 张春林 3733425 6.38% 孙 鸣 3638194 6.22% 陈宽余 1350000 2.31% 刘龙九 980000 1.68% 娄珍申 780000 1.33% 季开庆 710000 1.21% 赵惠忠等 82 名自然人 4982915 8.53%% 合 计 58500000 100.00% 本公司于 2007 年 12 月实收资本由原来的 5850 万元增加至 7313 万元，资金的到位情 况已由中喜会计师事务所有限责任公司验证并出具了中喜验字（2007）第 02019 号验资报 告，截至 2007 年 12 月 31 日止，工商变更手续尚未办理完毕。 公司经营范围包括：互联网信息服务业务；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不 得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管 理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营 项目开展经营活动。零售书报刊、电子出版物及音像制品。 29 二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其 补充规定。 2、 会计期间 本公司自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 本公司会计年度内发生的外币业务，按实际发生日的市场汇率折合为人民币记账，期 末对各外币账户余额按期末的市场汇率进行调整，差额作为本期汇兑损益处理。 6、 外币报表的折算方法 以外币为记账本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报表时所有资产、负债类项 目按照合并会计报表日的市场汇价折算为母公司记账本位币。 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司 本位币。 损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为 母公司记账本位币。 对现金流量表中的有关收入、费用各项目，按照合并会计报表会计期间平均汇率折算 为母公司记账本位币。 有关长期负债、长期投资、固定资产、递延资产、无形资产的增减项目，按合并会计 报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资产的净增加额项目按照发生时的 汇率折算为母公司记账本位币，由于汇率不同产生的折算差额，在外币报表折算差额项目 反映。 30 7、 现金等价物的确定标准 本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的 短期债券投资。 8、 短期投资的核算方法 短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股 票、债券、基金等。 短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金 股利或已到付息期但尚未领取的利息。 处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收 益。 短期投资在期末按成本与市价孰低法计价，短期投资市价低于成本时，按单项短期投 资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 9、 坏账核算办法 坏账确认标准： （1） 债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的； （2） 债务人逾期未履行偿还义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备计提比例列示如下： 应收款项账龄 计提比例 一年以内 0 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 40% 五年以上 100% 10、 存货核算方法 （1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的库存商品、 低值易耗品等。 （2）取得和发出的计价方法：各类存货取得时以实际成本计价，库存商品发出时按加 31 权平均法结转成本。 （3）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度： 本公司存货数量的盘存方法是永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以 核销： ① 已经霉烂变质的存货； ② 已经过期且无转让价值的存货； ③ 生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 公司存在以下情况之一时，计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该原材料生产的产品成 本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要,而该 原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使 市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生 减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净 值孰低计价原则，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。 11、 长期投资核算方法 （1） 长期股权投资 ① 初始投资成本 本公司以货币资金购买股票的，按实际支付的全部金额计入成本。实际支付的款 项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放股利后的净额作 为初始投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的，按协议、合同约定的价值或资 产评估后确定的价值作为成本。 32 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 以非货币性交易换入的长期股权投资（包括股权投资换股权投资），按换出资产 的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ② 股权投资差额 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按 10 年期限摊销 计入损益。 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。 ③ 收益确定方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益 法核算的，在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的 份额，确认投资收益。并调整长期股权投资的账面价值。 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额占 20% 以下或虽持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响，按成本法核 算。 若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额占 20%或以上，或虽投资不足 20%，但 有重大影响，按权益法核算。 母公司持有被投资公司有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%，但具有实际控 制权的子公司，按权益法核算并合并会计报表。 对准备近期出售而短期持有其半数以上的表决权资本的子公司采用成本法核算。 （2） 长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备： ① 市价持续２年低于账面价值； ② 该项投资暂停交易１年或１年以上； ③ 被投资单位当年发生严重亏损； ④ 被投资单位持续２年发生亏损； 33 ⑤ 被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备： ① 影响被投资单位经营的政治或法律环境发生变化； ② 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的 需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③ 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而 导致财务状况发生严重恶化； ④ 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可 预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期 投资减值准备。首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期 损益。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内 转回。 12、 固定资产计价及其折旧方法 固定资产标准为单位价值在人民币 2000 元以上，使用年限在一年以上的房屋、建筑 物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生 产、经营主要设备的，单位价值在 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 （1） 固定资产按实际成本计价。 （2） 固定资产折旧采用直线法计算。 （3） 年分类折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5 19 办公设备 5 5 19 房屋建筑物 30 5 3.17 （4） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果存在下列情况之一，使可能流入公司的经济利益超 过了原先的估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收 34 回金额。否则应在发生时确认为费用。 ① 延长了固定资产的使用寿命； ② 使产品的质量实质性提高； ③ 使产品成本实质性降低。 （5） 固定资产减值准备的确认标准及计提方法 如果固定资产实质上已发生了减值，则计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资 产，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已 全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中 的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程已达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等确认转入固定资产，尚未办理竣工决算的 暂估转入固定资产，按照计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，并停止利息资本 化。 在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建 工程减值准备： （1）长期停建并预计在 3 年内不会重新开工； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 35 14、 无形资产计价和摊销方法 购入的无形资产，按实际支付的价款入账；投资者投入的无形资产，按投资各方确认 的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。 各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，摊销年限 10 年。 公司存在以下情况之一时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 期末按单项无形资产账面价值高于其可回收金额的差额，计提无形资产减值准备。 15、 长期待摊费用核算方法 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，房屋装修费按五年平均摊销。 16、 收入确认原则 本公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。 销售商品，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收款的凭据 后，确认劳务收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务合同的总收入、总 成本能够可靠地计量、劳务的完成程度能够可靠地确定、与交易相关的作价款能够流入时， 按完工百分比法，确认劳务收入。 提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收 费时间和方法计算确认营业收入的实现。 他人使用本企业资产利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用 费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满 36 足：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠地计量。 17、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当 期所得税费用的方法。汇算清缴的方式：季度预缴，年终汇算清缴。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表原则是：对母公司持有被投资公司有表决权资本总额占 50% 以上， 或虽不超过 50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表，对合营子公司按照比例合并 方式合并其会计报表。对准备近期出售而短期持有其半数以上的表决权资本的子公司不纳 入合并范围。 （2）合并会计报表的编制方法：以母公司和各子公司的会计报表为合并依据，合并 时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵 销后逐项合并，并计算少数股东权益。 （3）合并范围的确定原则、依据：根据《合并会计报表暂行规定》，以对其他企业的 控制权作为确定合并范围的依据，包括： ① 母公司拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业。 ② 其他被母公司所控制的被投资企业。 本期合并范围：上海指南针创业投资有限公司（原名上海指南针科技投资有限公司、 上海及时雨企业信用征信有限公司（原名上海及时雨信息科技有限公司）、北京指南针旌 旗数据技术有限公司（原名北京指南针网络视频技术服务有限公司）、北京指南针证券分 析软件有限公司、上海及时雨网络科技有限公司、北京市西城区指南针证券培训学校。 期末比期初增加的合并单位：北京市西城区指南针证券培训学校（2007 年 7 月成立）。 19、重要会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 （1）会计政策变更 本公司本期无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司本期无会计估计变更事项。 （3）重大会计差错更正 37 本公司本期无重大会计差错更正。 三、税项 主要税种及税率列示如下： 税项 计税基础 税率 增值税 商品销售收入 6% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 四、合并报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 期初余额(2007.1.1 以下同) 期末余额(2007.12.31 以下同) 现 金 76,886.84 94,941.12 银行存款 12,713,155.68 95,788,346.30 其他货币资金 3,057,641.80 6,185,237.61 合 计 15,847,684.32 102,068,525.03 2、 其他应收款 （1）账龄分析 期初余额 期末余额 账 龄 金额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账 准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账 准备 1 年以内 1,635,856.92 84.27% 0.00% 0.00 12,858,414.89 96.28% 0.00% 0.00 1-2 年 125,770.06 6.48% 0.00% 0.00 294,734.18 2.21% 0.00% 0.00 2-3 年 106,816.45 5.50% 0.00% 0.00 125,070.26 0.93% 0.00% 0.00 3 年以上 72,791.39 3.75% 0.00% 0.00 77,269.84 0.58% 0.00% 0.00 合 计 1,941,234.82 100.00% 0.00% 0.00 13,355,489.17 100.00% 0.00% 0.00 （2）期末无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 （3）欠款金额前五名的单位情况如下： 38 序号 单位名称 期末余额 占其他应收款比例% 欠款时间 欠款原因 ① 天津证券投资咨询有限公司 3,700,000.00 27.70% 2007 年 往来款 ② 福建省广播影视集团 1,000,000.00 7.49% 2007 年 预付广告费 ③ 上海银联电子支付服务有限公司 762,853.21 5.71% 2007 年 代结算款 ④ 霍纯凯 672,510.00 5.04% 2007 年 借备用金 ⑤ 石家庄世纪金通科贸有限公司 393,312.50 2.94% 2007 年 预付广告费 （4）期末其他应收款中账龄较长的款项主要为内部借款及租房押金，可回收性强，故 未计提坏账准备。 3、 存货 期初余额 期末余额 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 超过 3 年的存货 库存商品 106,685.21 0.00 106,685.21 106,685.21 0.00 106,685.21 106,685.21 合 计 106,685.21 0.00 106,685.21 106,685.21 0.00 106,685.21 106,685.21 注：期末存货主要是公司为拓展市场用的宣传材料等物品，不存在减值问题，故未计提减值准备。 4、 待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 备注 信息服务费 708,515.38 1,595,238.10 975,634.41 1,328,119.07 直线法 服务器托管费 65,468.27 445,707.08 422,347.13 88,828.22 直线法 房租费 0.00 145,623.00 113,072.41 32,550.59 直线法 其 他 71,883.25 277,709.56 306,245.86 43,346.95 直线法 合 计 845,866.90 2,464,277.74 1,817,299.81 1,492,844.83 5、 短期投资 （1） 短期投资明细 期初余额 期末余额 项 目 投资成本 跌价准备 投资成本 跌价准备 股票投资 56,640.00 0.00 937,162.00 0.00 基金投资 11,159,860.67 0.00 8,255,239.24 0.00 合 计 11,216,500.67 0.00 9,192,401.24 0.00 短期投资净额 11,216,500.67 9,192,401.24 39 （2） 投资明细表 期末余额 投资项目 数 量 账面成本 市 价 市价总值 备 注 招行现金增值基金 8,255,239.24 8,255,239.24 1.00 8,255,239.24 招商基金管理有限公司 青岛海尔 14,800.00 332,408.00 22.46 332,408.00 长江证券有限责任公司 潍柴动力 1,900.00 164,540.00 86.60 164,540.00 长江证券有限责任公司 英力特 4,900.00 140,434.00 28.66 140,434.00 长江证券有限责任公司 天马股份 2,000.00 299,780.00 149.89 299,780.00 长江证券有限责任公司 合 计 8,278,839.24 9,192,401.24 9,192,401.24 注：期末各项短期投资的账面价值不低于可收回金额，故未计提跌价准备。 6、 长期投资 项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 长期股权投资 6,349,374.58 0.00 2,772,204.23 3,577,170.35 其中： ①长期股票投资 444,720.00 0.00 0.00 444,720.00 ②对未合并子公司投资 ③其他股权投资 5,793,985.26 0.00 2,716,963.20 3,077,022.06 ④股权投资差额 ⑤合并价差 110,669.32 0.00 55,241.03 55,428.29 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：国债投资 委托贷款 长期投资减值准备 合 计 6,349,374.58 0.00 2,772,204.23 3,577,170.35 注：期末各项长期投资的账面价值不低于可收回金额，故未计提减值准备。 （1） 长期股权投资 ① 长期股权投资明细 被投资单位 原始投资金额 持股比例 核算方法 期末余额 北京指南针科技发展股份有限 公司(交叉持股) 1,833,928.80 5.89% 成本法 1,833,928.80 秦皇岛市北戴河帷幄网络视频 技术有限公司 1,243,093.26 63.33% 成本法 1,243,093.26 三九生化 444,720.00 0.18% 成本法 444,720.00 合 计 3,521,742.06 3,521,742.06 合并价差 55,428.29 40 注：秦皇岛市北戴河帷幄网络视频技术有限公司是本公司的二级子公司北京指南针旌旗数据技术有限公 司（持股 33%）和上海指南针创业投资有限公司（持股 30.33%）以及其他自然人共同出资的公司，北京指南 针旌旗数据技术有限公司和上海指南针创业投资有限公司对其无控制权，也不参与其经营活动，故未将其纳 入合并范围。 ② 股权投资差额： 被投资单位名称 原始金额 期初余额 本期摊销 及转出 累计摊销及 转出 期末余额 剩余摊 销年限 一、纳入合并范围子公司的股权 投资差额（合并价差） 上海指南针创业投资有限公司 56,832.93 43,571.91 43,571.91 56,832.93 0.00 上海及时雨企业信用征信有限 公司 116,691.17 67,097.41 11,669.12 61,262.88 55,428.29 5 年 小 计 173,524.10 110,669.32 55,241.03 118,095.81 55,428.29 二、对其他企业的股权投资差额 小 计 合 计 173,524.10 110,669.32 55,241.03 118,095.81 55,428.29 （2） 以上长短期投资额 1276.96 万元，占公司净资产的 8.11%。 7、 固定资产及其累计折旧 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）固定资产原值 运输设备 3,673,971.35 5,016,910.00 2,015,831.02 6,675,050.33 办公设备 5,993,708.19 5,090,022.90 176,332.00 10,907,399.09 房屋建筑物 13,629,998.68 15,013,099.69 0.00 28,643,098.37 合 计 23,297,678.22 25,120,032.59 2,192,163.02 46,225,547.79 （2）累计折旧 运输设备 2,180,935.69 912,632.51 1,649,960.94 1,443,607.26 办公设备 3,588,967.41 1,184,162.48 88,053.51 4,685,076.38 房屋建筑物 2,562,161.25 776,818.75 0.00 3,338,980.00 合 计 8,332,064.35 2,873,613.74 1,738,014.45 9,467,663.64 （3）固定资产净值 14,965,613.87 36,757,884.15 注：（1）本公司期末无固定资产用于抵押、担保的情况。 （3）期末各项固定资产的账面价值不低于可收回金额，故未计提减值准备。 41 8、 在建工程 工程名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资金来源 办公区装修改造 818,135.45 3,822.00 821,957.45 0.00 自有资金 9、 无形资产 种 类 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 软件著作权 5,142,800.00 2,357,116.47 0.00 514,280.04 1,842,836.43 网络测试仪技术 500,000.00 349,999.88 0.00 50,000.04 299,999.84 基于 P2P 的 RainMain 网络平台 607,400.00 511,228.27 0.00 60,740.04 450,488.23 合 计 6,250,200.00 3,218,344.62 0.00 625,020.12 2,593,324.50 注：期末各项无形资产的账面价值不低于可收回金额，故未计提减值准备。 10、 长期待摊费用 种 类 原始成本 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 办公室装修费 387,765.71 361,914.67 0.00 77,553.12 284,361.55 合 计 387,765.71 361,914.67 0.00 77,553.12 284,361.55 11、 短期借款 贷款银行 贷款期限 期末余额 招商银行上海分行 2007.8.2-2008.8.1 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 12、 其他应付款 （1）账龄分析 期初余额 期末余额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 9,611,016.99 92.35% 6,866,742.69 73.52% 1-2 年 161,212.87 1.55% 1,832,674.79 19.62% 2-3 年 98,039.16 0.94% 138,246.60 1.48% 3 年以上 537,369.40 5.16% 502,262.16 5.38% 合 计 10,407,638.42 100.00% 9,339,926.24 100.00% （2）期末欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项：应付杨新宇 1,000,000.00 万元。 42 （3）欠款金额前五名的单位情况如下： 序号 单位名称 期末余额 占其他应付款比例% 欠款时间 欠款原因 ① 石 锋 1,050,000.00 11.24% 2006 年 股权转让款 ② 杨新宇 1,000,000.00 10.71% 2007 年 借款 ③ 员工工资 686,115.38 7.35% 2007 年 应付员工工 资 ④ 秦皇岛市北戴河帷幄网络视频技 术有限公司 490,000.00 5.25% 2006 年 借款 ⑤ 住房公积 451,670.86 4.84% 员工住房金 （4）三年以上其他应付款项为三年前提取的住房公积金、工会经费及教育经费。 13、 应交税金 税 项 上期欠(多)缴 本期应缴 本期已缴 期末欠缴 营业税 406,458.32 9,318,771.34 9,041,835.00 683,394.66 城市建设维护税 28,452.09 595,496.04 606,129.66 17,818.47 个人所得税 87,470.82 8,568,204.93 8,539,793.96 115,881.79 企业所得税 0.00 346,695.71 345,818.28 877.43 房产税 0.00 114,492.00 114,492.00 0.00 土地使用税 0.00 1,392.00 1,392.00 0.00 车船使用税 0.00 11,040.00 11,040.00 0.00 合 计 522,381.23 18,956,092.02 18,660,500.90 817,972.35 注：根据 2007 年 1 月 29 日上海市虹口区国家税务局(2007)沪虹税政企所 006 号文，上海及时雨网络科技 有限公司自 2007 年 1 月至 2007 年 12 月免征企业所得税。 14、 所有者权益 （1） 股本 项 目 期初余额 期末余额 法人股 2,298,446.00 17,464,296.00 自然人股 23,701,554.00 55,665,704.00 合 计 26,000,000.00 73,130,000.00 （2） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股权投资准备 7,875,120.28 875,077.60 1,341,487.55 7,408,710.33 资本(或股本)溢价 0.00 58,520,000.00 0.00 58,520,000.00 其他资本公积 99,332.33 0.00 0.00 99,332.33 合 计 7,974,452.61 59,395,077.60 1,341,487.55 66,028,042.66 43 （3） 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,257,568.32 4,929,815.45 1,300,000.00 5,887,383.77 免税基金 2,004,644.90 0.00 0.00 2,004,644.90 合 计 4,262,213.22 4,929,815.45 1,300,000.00 7,892,028.67 （4） 未分配利润 项 目 金 额 本期期初余额 5,914,971.37 本期增加数 48,720,455.03 其中：本期净利润转入 48,720,455.03 本期减少数 44,267,815.45 其中：本期提取盈余公积 4,929,815.45 应付普通股股利 8,138,000.00 转作资本的普通股股利 31,200,000.00 本期期末余额 10,367,610.95 15、 主营业务收入 主营业务收入 主营业务成本 项 目 上年数 (2006 年度) 本年数 (2007 年度) 上年数 本年数 26,566,225.67 186,323,513.95 5,489,804.02 78,785,058.48 合 计 26,568,231.67 186,325,520.95 5,489,804.02 78,785,058.48 注：随着国家经济形势的发展及公司新产品的推出，公司 2007 年度的主营业务收入与 2006 年度相比有大 幅增长。 16、财务费用 项 目 上年数 本年数 利息支出 0.00 25,450.50 减：利息收入 94,567.33 260,482.01 汇兑损失 0.00 0.00 减：汇兑收益 0.00 0.00 其他 11,762.97 1,452,365.36 合 计 -82,804.36 1,217,333.85 44 17、投资收益 项 目 上年数 本年数 基金投资收益 347,568.87 236,084.71 股票投资收益 112,734.94 2,209,664.67 股权转让收益 52,973.82 2,548,003.88 股权投资差额摊销 -17,352.42 -16,405.20 其 他 0.00 427,574.12 合 计 495,925.21 5,404,922.18 18、补贴收入 项 目 上年数 本年数 退税收入 64,220.00 175,700.00 专项扶持资金 0.00 1,000,000.00 合 计 64,220.00 1,175,700.00 19、营业外收入 项 目 上年数 本年数 罚款收入 0.00 43,000.00 其 他 36,985.20 44,934.50 合 计 36,985.20 87,934.50 20、营业外支出 项 目 上年数 本年数 固定资产清理损失 15,505.75 7,919.52 罚款支出 16,900.00 200.00 其 他 0.00 1,546.86 合 计 32,405.75 9,666.38 五、母公司财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期初余额 期末余额 现 金 13,684.07 20,936.97 银行存款 1,478,220.21 80,257,194.08 其他货币资金 0.00 1,587,877.11 合 计 1,491,904.28 81,866,008.16 45 2、其他应收款 （1） 账龄分析 期初余额 期末余额 账 龄 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账 准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 坏账 准备 1 年以内 3,182,257.53 75.48% 0.00% 0.00 5,484,599.42 96.96% 0.00% 0.00 1-2 年 125,770.06 2.98% 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00 2-3 年 106,816.45 2.53% 0.00% 0.00 125,070.06 2.21% 0.00% 0.00 3 年以上 801,200.00 19.01% 0.00% 0.00 46,716.45 0.83% 0.00% 0.00 合 计 4,216,044.04 100.00% 0.00% 0.00 5,656,385.93 100.00% 0.00% 0.00 （2）期末无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 （3）欠款金额前五名的单位情况如下： 单位名称 期末余额 备 注 福建省广播影视集团 1,000,000.00 预付广告费 上海银联电子支付服务有限公司 762,853.21 代结算款 霍纯凯 672,510.00 借备用金 天津证券投资咨询有限公司 500,000.00 借款 石家庄世纪金通科贸有限公司 393,312.50 预付广告款 3、存货 期初余额 期末余额 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 超过 3 年的存货 库存商品 106,685.21 0.00 106,685.21 106,685.21 0.00 106,685.21 106,685.21 合 计 106,685.21 0.00 106,685.21 106,685.21 0.00 106,685.21 106,685.21 4、长期投资 项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 长期股权投资 34,998,819.19 95,391,877.12 55,241.03 130,335,455.28 其中： ①长期股票投资 ②对子公司投资 34,888,149.87 95,391,877.12 0.00 130,280,026.99 ③其他股权投资 ④股权投资差额 110,669.32 0.00 55,241.03 55,428.29 ⑤合并价差 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：国债投资 46 委托贷款 长期投资减值准备 合 计 34,998,819.19 95,391,877.12 55,241.03 130,335,455.28 (1)长期股权投资 ① 长期股权投资明细 被投资单位 原始投资金额 持股比例 核算方法 期末余额 上海指南针创业投资有限公司 30,000,000.00 100.00% 权益法 30,895,998.77 上海及时雨企业信用征信有限公司 1,310,000.00 81.37% 权益法 146,648.54 北京指南针旌旗数据技术有限公司 490,000.00 98.00% 权益法 998,974.94 上海及时雨网络科技有限公司 100,000.00 100.00% 权益法 67,840,132.30 北京指南针证券分析软件有限公司 1,000,000.00 100.00% 权益法 29,954,595.74 北京市西城区指南针证券培训学校 500,000.00 100.00% 权益法 499,104.99 合 计 33,400,000.00 130,335,455.28 ② 股权投资差额： 被投资单位名称 原始金额 期初余额 本期摊销及 转出 累计摊销及 转出 期末余额 剩余摊销年限 一、纳入合并范围子 公司的股权投资差 额（合并价差） 上海指南针创业投 资有限公司 56,832.93 43,571.91 43,571.91 56,832.93 0.00 上海及时雨企业信 用征信有限公司 116,691.17 67,097.41 11,669.12 61,262.88 55,428.29 5 年 小 计 173,524.10 110,669.32 55,241.03 118,095.81 55,428.29 二、对其他企业的股 权投资差额 小 计 合 计 173,524.10 110,669.32 55,241.03 118,095.81 55,428.29 (2) 以上长短期投资额 13033.55 万元，占公司净资产的 82.58%。 47 5、固定资产 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）固定资产原值 运输设备 2,659,819.55 4,280,460.00 1,685,136.02 5,255,143.53 办公设备 3,442,524.80 3,852,729.50 129,611.00 7,165,643.30 合 计 6,102,344.35 8,133,189.50 1,814,747.02 12,420,786.83 （2）累计折旧 运输设备 1,521,086.38 684,846.12 1,335,809.69 870,122.81 办公设备 2,358,256.22 683,654.41 68,160.03 2,973,750.60 合 计 3,879,342.60 1,368,500.53 1,403,969.72 3,843,873.41 （3）固定资产净值 2,223,001.75 8,576,913.42 6、无形资产 种 类 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 软件著作权 5,142,800.00 2,357,116.47 0.00 514,280.04 1,842,836.43 合 计 5,142,800.00 2,357,116.47 0.00 514,280.04 1,842,836.43 7、长期待摊费用 种 类 原 值 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 装修费 387,765.71 361,914.67 0.00 77,553.12 284,361.55 合 计 387,765.71 361,914.67 0.00 77,553.12 284,361.55 48 8、其他应付款 （1）账龄分析 期初余额 期末余额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 1,526,281.47 80.70% 70,855,784.40 98.95% 1-2 年 153,932.37 8.14% 496,128.81 0.69% 2-3 年 97,739.16 5.17% 138,246.60 0.19% 3 年以上 113,359.76 5.99% 119,484.98 0.17% 合 计 1,891,312.76 100.00% 71,609,644.79 100.00% （2）期末欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项：应付上海指南针 创业投资有限公司 29,264,175.88 元。 （3）欠款金额前五名的单位情况如下： 单位名称 期末余额 备注 上海指南针创业投资有限公司 29,264,175.88 内部往来 上海及时雨网络科技有限公司 24,005,586.00 内部往来 北京指南针证券分析软件有限公司 16,739,783.92 内部往来 秦皇岛市北戴河帷幄网络视频技术有限公司 490,000.00 借款 员工工资 451,885.50 应付员工工资 9、主营业务收入 主营业务收入 主营业务成本 项 目 上年数 本年数 上年数 本年数 6,838,807.42 96,709,692.75 2,794,378.33 53,066,782.71 合 计 6,838,807.42 96,709,692.75 2,794,378.33 53,066,782.71 49 10、财务费用 项 目 上年数 本年数 利息支出 0.00 0.00 减：利息收入 23,744.83 138,167.18 汇兑损失 0.00 0.00 减：汇兑收益 0.00 0.00 其 他 0.00 528,992.27 合 计 -23,744.83 390,825.09 11、投资收益 项 目 上年数 本年数 期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 12,369,978.38 49,425,275.36 股权投资差额摊销 -17,352.42 -16,405.20 股票投资收益 0.00 587,877.11 合 计 12,352,625.96 49,996,747.27 12、补贴收入 项 目 上年数 本年数 专项扶持资金 0.00 1,000,000.00 合 计 0.00 1,000,000.00 六、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止本公司没有需要披露的重大承诺事项。 七、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止本公司没有需要披露的重大或有事项。 50 八、关联方关系及交易 1. 关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 上海指南针创业投资有限 公司 上海市 3,000 万元 实业投资、企业策 划、商务咨询 子公司 有限责任 王之杰 上海及时雨企业信用征信 有限公司 上海市 161 万元 企业信用征信服 务 子公司 有限责任 孙鸣 北京指南针旌旗数据技术 有限公司 北京市 50 万元 除法律法规禁止 的、及未经审批的 自主选择经营 子公司 有限责任 方彤 北京指南针证券分析软件 有限公司 北京市 100 万元 数据库技术开发； 网络技术服务；信 息咨询 子公司 有限责任 张春林 上海及时雨网络科技有限 公司 上海市 10 万元 计算机技术专业 领域内的“四技” 服务 子公司 有限责任 张春林 北京市西城区指南针证券 培训学校 北京市 50 万元 文化教育培训 子公司 民 办 非 企 业 单位 杨新宇 （3） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海指南针创业投资有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 上海及时雨企业信用征信有限公司 1,610.000.00 0.00 0.00 1,610.000.00 北京指南针旌旗数据技术有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 北京指南针证券分析软件有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 上海及时雨网络科技有限公司 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 北京市西城区指南针证券培训学校 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 51 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 秦皇岛市北戴河帷幄网络视频技术有限公司 被投资单位 1、关联方交易 （1）股权转让 2007 年 10 月 15 日上海指南针创业投资有限公司将所持有的北京指南针证券分析软 件有限公司 97%的股权全部转让给了本公司，同时北京指南针旌旗数据技术有限公司将所 持有的北京指南针证券分析软件有限公司 3%的股权全部转让给了本公司，转让后本公司 持有北京指南针证券分析软件有限公司 100%的股权。 2007 年 11 月 1 日北京指南针证券分析软件有限公司将所持有的上海指南针创业投资 有限公司 55.33%的股权全部转让给了本公司，转让后本公司持有上海指南针创业投资有 限公司 100%的股权。 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海指南针创业投资有限公司 1340 万元 44.67 1660 万元 55.33 0 0 3000 万元 100.00 上海及时雨企业信用征信有限公司 131 万元 81.37 0 0 0 0 131 万元 81.37 北京指南针旌旗数据技术有限公司 49 万元 98.00 0 0 0 0 49 万元 98.00 北京指南针证券分析软件有限公司 0 0 100 万元 100.00 0 0 100 万元 100.00 上海及时雨网络科技有限公司 10 万元 100.00 0 0 0 0 10 万元 100.00 北京市西城区指南针证券培训学校 0 0 50 万元 100.00 0 0 50 万元 100.00 52 （2）应收应付款项余额列示如下： 期 初 期 末 关联方名称 金 额 占该项目 余额比例 金 额 占该项目 余额比例 其他应收款： 北京指南针旌旗数据技术有限公司 17,407.68 0.41% 137,801.81 2.44% 北京指南针证券分析软件有限公司 761,312.00 18.06% 0.00 0.00% 上海及时雨网络科技有限公司 2,693,883.85 63.90% 104,031.53 1.84% 秦皇岛市北戴河帷幄网络视频技术有限公司 31,245.23 0.74% 51,245.23 0.91% 合 计 3,503,848.76 83.11% 293,078.57 5.19% 其他应付款： 上海指南针创业投资有限公司 0.00 0.00% 29,264,175.88 40.87% 北京指南针证券分析软件有限公司 0.00 0.00% 16,739,783.92 23.38% 秦皇岛市北戴河帷幄网络视频技术有限公司 500,000.00 26.44% 490,000.00 0.68% 上海及时雨网络科技有限公司 0.00 0.00% 24,005,586.00 33.52% 北京指南针旌旗数据技术有限公司 0.00 0.00% 30,000.00 0.04% 合 计 500,000.00 26.44% 70,529,545.80 98.49% 九、期后事项 截至 2008 年 1 月 20 日止本公司没有需要披露的重大期后事项。 北京指南针科技发展股份有限公司 2008 年 3 月 9 日 53 第八章 备查文件目录 一、 由董事签名的《2007年年度报告》文本 二、 载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表 三、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 四、 其他在委托代办系统中公开披露的文件 五、 文件存放地点：公司董事会秘书办公室 北京指南针科技发展股份股份有限公司 董事长：王之杰 2008 年 3月 9 日