830869_2015_英康科技_2015年年度报告_2016-03-27.txt

44 天津英康科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注 一、公司基本情况 天津英康科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名天津英康科技发展有 限公司，于 2003 年 8 月 8 日经天津市工商行政管理局批准成立，注册资本为人民币 100 万 元，由刘立冬、李尤、肖刚、邢培永共同出资组建，出资额和持股比例分别为： 股东 出资额 持股比例 刘立冬 300,000.00 30.00% 李尤 300,000.00 30.00% 肖刚 300,000.00 30.00% 邢培永 100,000.00 10.00% 合计 1,000,000.00 100.00% 天津市天地会计师事务所有限公司对上述出资进行了审验，并出具了津天地验内字 （2003）第 424 号验资报告。 2004 年 2 月 3 日，公司股东签订股权转让协议，同意肖刚、邢培永将其所持本公司全部 股权转让给刘立冬，变更后的出资额和持股比例分别为： 股东 出资额 持股比例 刘立冬 700,000.00 70.00% 李尤 300,000.00 30.00% 合计 1,000,000.00 100.00% 2007 年 7 月 10 日，公司股东会决议通过，刘立冬、李尤将其所持本公司部分股权分别 转让给蔺学江、邢培永、赵澎江、肖刚；此次股权变更后的出资额和持股比例为： 股东 出资额 持股比例 刘立冬 276,450.00 27.645% 李尤 276,450.00 27.645% 肖刚 276,450.00 27.645% 邢培永 92,150.00 9.215% 蔺学江 48,500.00 4.850% 赵澎江 30,000.00 3.000% 合计 1,000,000.00 100.00% 2009 年 8 月 15 日，公司股东会决议按原出资比例增加注册资本人民币 200 万元，增资 后的出资额和持股比例为： 股东 出资额 持股比例 刘立冬 829,350.00 27.645% 45 李尤 829,350.00 27.645% 肖刚 829,350.00 27.645% 邢培永 276,450.00 9.215% 蔺学江 145,500.00 4.850% 赵澎江 90,000.00 3.000% 合计 3,000,000.00 100.00% 天津诚泰有限责任会计师事务所对上述增资进行了审验，并出具了津诚会验字（2009） KN112 号验资报告。 2013 年 12 月，公司决定整体变更为股份有限公司，全体股东作为股份有限公司的发起 人。各发起人以其拥有的天津英康科技发展有限公司截至 2013 年 9 月 30 日止的净资产折股 投入，共计折股 500.00 万股，每股面值 1 元，净资产折合股本后的余额转为资本公积。变更 后的出资额和持股比例为： 股东 出资额 持股比例 刘立冬 1,382,250.00 27.645% 李尤 1,382,250.00 27.645% 肖刚 1,382,250.00 27.645% 邢培永 460,750.00 9.215% 蔺学江 242,500.00 4.850% 赵澎江 150,000.00 3.000% 合计 5,000,000.00 100.00% 天衡会计师事务所有限公司对上述变更进行了审验，并出具了天衡验字（2013）00103 号验资报告。 2014 年 6 月，公司股东会决议增加注册资本 125.00 万元，增资后的出资额和持股比例 为： 股东 出资额 持股比例 刘立冬 1,560,000.00 24.96% 李尤 李尤 1,500,000.00 24.00% 肖刚 1,478,750.00 23.66% 邢培永 531,250.00 8.50% 蔺学江 287,500.00 4.60% 赵澎江 212,500.00 3.40% 邵军 312,500.00 5.00% 王慨 60,000.00 0.96% 杨会良 47,500.00 0.76% 李 李红侠 60,000.00 0.96% 贾俊霞 40,000.00 0.64% 46 于鹏 30,000.00 0.48% 崔新赢 60,000.00 0.96% 白 白轶铭 10,000.00 0.16% 白茹 白茹 10,000.00 0.16% 王随刚 30,000.00 0.48% 潘赛玉 20,000.00 0.32% 合计 6,250,000.00 100.00% 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对上述增资进行了审验，并出具了天衡验字（2014） 00041 号验字报告。 2015 年 4 月 25 日，公司股东会决议以资本公积向全体股东每 10 股转增 22 股，共计 转增 1,375 万股，转增后总股本为 2000 万元。转增资本后，股东持股情况见下表： 股东 出资额 持股比例 刘立东 4,992,001.00 24.96% 李尤 4,799,999.00 24.00% 肖刚 4,732,000.00 23.66% 邢培永 1,700,000.00 8.50% 蔺学江 920,000.00 4.60% 赵澎江 680,000.00 3.40% 邵军 1,000,000.00 5.00% 王慨 192,000.00 0.96% 李红侠 192,000.00 0.96% 崔新赢 192,000.00 0.96% 杨会良 152,000.00 0.76% 贾俊霞 128,000.00 0.64% 于鹏 96,000.00 0.48% 王随刚 96,000.00 0.48% 潘赛玉 64,000.00 0.32% 白轶铭 32,000.00 0.16% 白茹 32,000.00 0.16% 合计 20,000,000.00 100.00% 公司属非金属矿物制品制造业，主要从事膨胀珍珠岩及其相关产品的研发和销售。 公司经营范围：工业、建筑用保温、保冷、过滤、填充、吸音隔声材料、农园艺用人工 基质、土壤改良剂、珍珠岩、蛭石及其相关包装产品的研发、加工、销售及相关服务；保温、 保冷填充工程；工程技术咨询；自营和代理货物进出口、技术进出口；自有设备租赁。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 47 本公司的子公司主要从事膨胀珍珠岩及其相关产品的生产和销售、新型建材珍珠岩产品 开发和销售。 本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司的控股股东主要为刘立冬、李尤、肖刚。 本财务报表经本公司董事会于 2016 年 3 月 25 日决议批准报出。 二、财务报表编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注三各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 48 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有 的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公 司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子 公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成 一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者 49 在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担 的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益 中单独列示。 10、金融工具 （1）金融资产 50 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在 持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 B、可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是 严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公 允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转 移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 51 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场 或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的应收款项的确认标准：期末单项金额大于等于 100 万元的应收款项。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况列示如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 0% 0% 一至二年 5% 5% 二至三年 10% 10% 三至四年 30% 30% 四至五年 50% 50% 五年以上 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （4）本公司与子公司及子公司之间的应收款项，作为合并范围内关联方组合按个别认定 法单独进行减值测试。没有收回风险的，不计提坏账准备；有证据表明子公司存在已撤销、 52 破产、资不抵债、现金流量严重不足等情形，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他 收回方式的，以个别认定法计提坏账准备。 12、存货 （1）本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）原材料、产成品、包装物发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。 13、持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签 订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式 后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持 有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可 变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 14、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董 事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被 投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键 技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排， 任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合 营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不 进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利 53 润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确 定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。 与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产 减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相 应比例转入当期损益。 54 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法 核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 15、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按 年限平均法计提折旧或进行摊销。 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 5% 4.75% 16、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用年限平均法分类计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残 值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 5% 4.75% 机器设备 2-10 年 5% 9.50%-47.50% 运输设备 5 年 5% 19.00% 办公设备 3-5 年 5% 19.00%-31.67% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 55 本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金 额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 类别 使用寿命 专利技术 10-20 年 软件 5 年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计 其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿 命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。 56 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值 准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用 的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确 定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。无明确受益期的按 5 年平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 23、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 57 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 24、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。合同或协议价 款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入金额。 公司在商品已经发出且得到对方确认时确认销售收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 公司在劳务已经提供且得到对方确认时确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入 金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界 定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划 分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特 定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比 例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文 件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能够收到政府补助。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 58 26、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定， 按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值 与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产 的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债。 27、经营租赁 （1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 （2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 28、会计政策、会计估计变更 （1）重要会计政策变更 报告期内本公司重要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 报告期内本公司会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 税率 说明 59 税种 税率 说明 企业所得税 15%或 25% 母公司所得税率 15% 子公司所得税率 25% 增值税 17%和 6% 产品销售、加工及修理修配劳 务税率 17% 安装服务税率 6% 营业税 5%和 3% 租金收入税率 5% 工程建筑安装税率 3% 城市建设税 7% 教育费附加 3% 地方教育费附加 2% 关税 5% 出口珍珠岩矿砂制品销售收入按照 17%缴纳增值税，不享受税收优惠。 2、税收优惠 本公司为天津市科学技术委员会批准的高新技术企业，证书编号：GF201412000123， 发证时间：2014 年 10 月 21 日，有效期三年，企业所得税税率为 15%。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2015 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 61,256.99 51,374.76 银行存款 7,009,128.67 4,914,185.98 其他货币资金 - 64,000.00 合计 7,070,385.66 5,029,560.74 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,990,334.00 7,953,699.18 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 （4）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 60 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 5,493,973.00 8,990,334.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项 1,845,936.45 6.90% 1,845,937.45 100.00% - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 24,902,849.85 93.10% 710,979.20 2.86% 24,191,870.65 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 26,748,786.30 100.00% 2,556,915.65 9.56% 24,191,870.65 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 29,163,844.00 100.00% 691,167.86 2.37% 28,472,676.14 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 29,163,844.00 100.00% 691,167.86 2.37% 28,472,676.14 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 一年以内 19,049,570.97 - - 一至二年 3,337,896.00 166,894.80 5.00% 二至三年 1,545,720.45 154,572.05 10.00% 三至四年 789,840.00 236,952.00 30.00% 四至五年 54,524.17 27,262.09 50.00% 五年以上 125,298.26 125,298.26 100.00% 合计 24,902,849.85 710,979.20 2.86% （续） 61 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 一年以内 19,071,438.16 - - 一至二年 8,126,469.17 406,323.46 5.00% 二至三年 1,649,981.24 164,998.12 10.00% 三至四年 190,657.17 57,197.15 30.00% 四至五年 125,298.26 62,649.13 50.00% 五年以上 - - - 合计 29,163,844.00 691,167.86 2.37% 注：2014 年 11 月 27 日，公司向鄂尔多斯市准格尔旗人民法院提起民事诉讼，要求 内蒙古天润化肥股份有限公司支付分别为 1,560,068.00 元和 285,868.45 元的货款及相应 利息，并承担诉讼费用。 2015 年 3 月 17 日，鄂尔多斯市准格尔旗人民法院对该民事诉讼判决如下：内蒙古 天润化肥股份有限公司自本判决生效后十日内支付公司货款 1,560,068.00 元。如不服该 判决，内蒙古天润化肥股份有限公司可在判决书送达之日起十五日内，向中级人民法院提 起上诉。 2015 年 4 月 8 日，鄂尔多斯市准格尔旗人民法院对该民事诉讼判决如下：内蒙古天 润化肥股份有限公司自本判决生效后十日内支付公司货款 285,868.45 元。如不服该判决， 内蒙古天润化肥股份有限公司可在判决书送达之日起十五日内，向中级人民法院提起上诉。 内蒙古天润化肥股份有限公司未向中级人民法院提出上诉。截至 2015 年 12 月 31 日，公司尚未收到该笔欠款，日后是否能收回尚无法确定，故对该款项单独计提坏账。 确定该组合依据的说明： 除已单独计提坏账准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应 计提的坏账准备。 组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 （2）本报告期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,865,747.79 元。 （3）本报告期无核销应收账款情况。 （4）应收账款期末余额中金额前五名单位情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,894,643.55 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 33.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,885,877.20元。 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 62 金额 比例 金额 比例 一年以内 936,717.05 82.60% 1,242,779.43 86.30% 一至二年 - - - - 二至三年 - - 87,000.00 6.04% 三年以上 197,342.18 17.40% 110,342.18 7.66% 合计 1,134,059.23 100.00% 1,440,121.61 100.00% （2）预付款项金额前五名单位情况： 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,047,466.76 元，占预付 账款期末余额合计数的比例为 92.36%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 4,819,480.16 96.60% 702,277.77 14.57% 4,117,202.39 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 169,800.00 3.40% 169,800.00 100.00% - 合计 4,989,280.16 100.00% 872,077.77 17.48% 4,117,202.39 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,956,091.20 94.57% 446,154.38 15.09% 2,509,936.82 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 169,800.00 5.43% 169,800.00 100.00% - 合计 3,125,891.20 100.00% 615,954.38 19.70% 2,509,936.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 63 一年以内 4,020,211.26 - - 一至二年 7,364.00 368.20 5.00% 二至三年 81,583.50 8,158.35 10.00% 三至四年 15,897.40 4,769.22 30.00% 四至五年 10,884.00 5,442.00 50.00% 五年以上 683,540.00 683,540.00 100.00% 合计 4,819,480.16 702,277.77 14.57% （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 一年以内 2,137,183.70 - - 一至二年 81,583.50 4,079.18 5.00% 二至三年 42,900.00 4,290.00 10.00% 三至四年 10,884.00 3,265.20 30.00% 四至五年 498,040.00 249,020.00 50.00% 五年以上 185,500.00 185,500.00 100.00% 合计 2,956,091.20 446,154.38 15.09% 确定该组合依据的说明： 除已单独计提坏账准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定应计提的坏账准备。 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 承德英康矿业有限公司 169,800.00 169,800.00 100.00% 营业执照吊销 （2）本报告期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 256,123.39 元。 （3）本报告期无核销其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末账面余额 期初账面余额 个人往来 3,444,826.16 2,078,004.03 单位往来 1,544,454.00 1,047,887.17 合计 4,989,280.16 3,125,891.20 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 64 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准 备期末 余额 徐书余 往来款 1,500,000.00 一年以内 30.06% - 贾建英 业务借款 574,564.12 一年以内 11.52% - 新疆广汇新能源有限公司 履约保证金 495,000.00 一年以内 9.92% - 肖锋 业务借款 308,902.60 一年以内 6.19% - 中国寰球工程公司 投标保证金 270,000.00 一年以内 5.41% - 合计 3,148,466.72 63.10% - 备注:徐书余往来款为预交廊坊工厂租地费用，于 2016 年 2 月 3 日已提交发票转为长期 待摊费用。 （6）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,777,480.27 - 8,777,480.27 9,016,562.12 - 9,016,562.12 包装物 1,643,174.89 - 1,643,174.89 1,551,181.44 - 1,551,181.44 在产品 11,576,955.96 - 11,576,955.96 12,463,738.46 - 12,463,738.46 产成品 3,042,101.91 - 3,042,101.91 3,211,478.08 - 3,211,478.08 合计 25,039,713.03 - 25,039,713.03 26,242,960.10 - 26,242,960.10 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 95,004.31 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的可供出售权益工具 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 - （2）期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 承德英康矿 业有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00 30.00% - 65 （3）报告期内可供出售金融资产减值未发生变动。 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产： 项目 房屋、建筑物 一、账面原值 1．期初余额 1,469,200.00 2．本期增加金额 - 3．本期减少金额 - 4．期末余额 1,469,200.00 二、累计折旧和累计摊销 1．期初余额 378,012.70 2．本期增加金额 69,786.96 计提 69,786.96 3．本期减少金额 - 4．期末余额 447,799.66 三、减值准备 1．期初余额 - 2．本期增加金额 - 3．本期减少金额 - 4．期末余额 - 四、账面价值 1．期末账面价值 1,021,400.34 2．期初账面价值 1,091,187.30 （2）期末无尚未办妥产权证书的投资性房地产情况。 10、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1．期初余额 11,495,919.00 13,696,018.11 216,317.00 858,393.47 26,266,647.58 2．本期增加金额 63,076.92 779,159.07 23,970.68 866,206.67 （1）购置 63,076.92 486,210.26 23,970.68 573,257.86 （2）在建工程转入 292,948.81 292,948.81 66 3．本期减少金额 2,562,941.46 107,770.00 2,670,711.46 4．期末余额 11,495,919.00 11,196,153.57 887,706.07 882,364.15 24,462,142.79 二、累计折旧 1．期初余额 1,817,534.70 7,888,314.01 188,081.48 578,990.10 10,472,920.29 2．本期增加金额 1,059,230.42 910,861.10 126,787.14 20,899.07 2,117,777.73 计提 1,059,230.42 910,861.10 126,787.14 20,899.07 2,117,777.73 3．本期减少金额 2,261,841.75 145,942.77 2,407,784.52 4．期末余额 2,876,765.12 6,537,333.36 168,925.85 599,889.17 10,182,913.50 三、减值准备 1．期初余额 - - - - - 2．本期增加金额 - - - - - 3．本期减少金额 - - - - - 4．期末余额 - - - - - 四、账面价值 1．.期末账面价值 8,619,153.88 4,658,820.21 718,780.22 282,474.98 14,279,229.29 2．期初账面价值 9,678,384.30 5,807,704.10 28,235.52 279,403.37 15,793,727.29 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末尚未办妥产权证书的固定资产。 下属子公司廊坊英康珍珠岩有限公司房屋建筑物系租赁永清县别古庄镇辛务村土地建造， 故未办理房屋所有权证，该部分房屋建筑物的原值为 7,749,918.50 元，已计提折旧 1,574,637.80 元。 67 11、在建工程 （1）在建工程情况： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备（天津） 5,736,491.95 5,736,491.95 1,546,693.36 - 1,546,693.36 设备（廊坊） 925,129.97 925,129.97 602,232.79 - 602,232.79 合计 6,661,621.92 6,661,621.92 2,148,926.15 - 2,148,926.15 （2）在建工程本期变动情况 项目 年初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他 减少 期末余额 利息资本化 累计金额 其中：本期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 资金 来源 设备（天津） 1,546,693.36 4,189,798.59 - 5,736,491.95 - - - 自有 设备（廊坊） 602,232.79 615,845.99 292,948.81 - 925,129.97 - - - 自有 合计 2,148,926.15 4,805,644.58 292,948.81 - 6,661,621.92 - - - 自有 68 12、无形资产 项目 软件 专利技术 合计 一、账面原值 1．期初余额 45,769.64 39,150.00 84,919.64 2．本期增加金额 购置 3．本期减少金额 4．期末余额 45,769.64 39,150.00 84,919.64 二、累计摊销 1．期初余额 4,576.96 8,369.60 12,946.56 2．本期增加金额 9,153.93 3,671.00 12,824.93 计提 9,153.93 3,671.00 12,824.93 3．本期减少金额 4．期末余额 13,730.89 12,040.60 25,771.49 三、减值准备 1．期初余额 - - - 2．本期增加金额 - - - 3．本期减少金额 - - - 4．期末余额 - - - 四、账面价值 1．期末账面价值 32,038.75 27,109.40 59,148.15 2．期初账面价值 41,192.68 30,780.40 71,973.08 13、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额 土地租赁费 1,431,225.00 63,609.96 1,367,615.04 注：长期待摊费用系子公司廊坊英康珍珠岩有限公司厂区土地租赁费，租赁期为23.5年。 14、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,727,801.42 565,470.22 1,559,960.98 241,124.15 （2）未确认递延所得税资产明细： 69 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,499,098.78 959,217.44 可抵扣暂时性差异 1,192.00 47,161.26 合计 1,500,290.78 1,006,378.70 15、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备 - 2,308,796.67 16、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 期初余额 一年以内 19,641,519.15 19,008,430.21 一至二年 7,131,797.62 11,400,366.85 二至三年 8,309,327.85 2,845,232.88 三年以上 1,753,382.91 8,150.03 合计 36,836,027.53 33,262,179.97 （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款。 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 廊坊和汇保温材料有限公司 4,016,692.00 尚未结算完毕 凌源市牛营子乡瑞祥珍珠岩矿 1,816,132.80 尚未结算完毕 凌源市牛营子乡再兴珍珠岩二矿 1,695,506.00 尚未结算完毕 天津申占达劳务服务有限公司 1,620,000.00 尚未结算完毕 永清县民源燃气有限公司 1,301,300.00 尚未结算完毕 合计 10,449,630.80 17、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 一年以内 5,059,425.16 6,301,669.19 一至二年 68,580.11 1,905,235.00 二至三年 107,000.00 454,647.50 三年以上 467,422.51 377,469.79 合计 5,702,427.78 9,039,021.48 70 （2）期末账龄超过 1 年的重要预收账款。 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国化学工程第三建设有限公司 第三分公司 454,750.00 尚未完工结算 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 105,823.74 3,458,952.27 3,469,898.30 94,877.71 二、离职后福利-设定提存计划 - 578,488.03 578,488.03 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 105,823.74 4,037,440.30 4,048,386.33 94,877.71 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．工资、奖金、津贴和补贴 67,001.84 2,775,270.02 2,779,127.02 63,144.84 2．职工福利 29,325.33 9,200.00 16,200.00 22,325.33 3．社会保险费 - 387,552.25 387,552.25 - 其中：医疗保险费 - 306,371.52 306,371.52 - 工伤保险费 - 66,124.34 66,124.34 - 生育保险费 - 15,056.39 15,056.39 - 4．住房公积金 - 267,415.00 267,415.00 - 5．其他 9,496.57 19,515.00 19,604.03 9,407.54 合计 105,823.74 3,458,952.27 3,469,898.30 94,877.71 （3）设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1．基本养老保险 - 568,534.39 568,534.39 - 2．失业保险费 - 9,953.64 9,953.64 - 合计 - 578,488.03 578,488.03 - 19、应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 1,081,760.23 707,754.90 增值税 327,730.85 189,817.25 71 营业税 76,923.00 11,726.70 城建税 26,719.35 12,163.47 教育费附加 20,232.69 10,077.21 防洪费 3,341.30 1,043.14 个人所得税 464.62 566.16 合计 1,537,172.04 933,148.83 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 21、股本 项目 期初余额 本期增减（+，-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股【注】 其他 小计 股份总数 6,250,000.00 13,750,000.00 13,750,000.00 20,000,000.00 注：2015 年 4 月 25 日，公司股东会决议以资本公积向全体股东每 10 股转增 22 股， 共计转增 1,375 万股，转增后总股本为 2000 万元。 22、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少【注】 期末余额 股本溢价【注】 21,905,619.30 13,750,000.00 8,155,619.30 其他资本公积 20,421.89 20,421.89 合计 21,926,041.19 13,750,000.00 8,176,041.19 注：减少原因详见本财务报表附注五、21“股本”项目注释。 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加【注】 本期减少 期末余额 法定盈余公积 871,914.12 780,337.63 1,652,251.75 注：本期增加为计提法定盈余公积。 24、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 单位往来 2,143,618.44 3,829,429.11 个人往来 6,855,519.82 12,014,551.76 合计 8,999,138.26 15,843,980.87 72 项目 金额 调整前上年年末未分配利润 6,598,808.34 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 6,598,808.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,681,642.95 减：提取法定盈余公积 780,337.63 减：分配现金股利 2,000,000.00 期末未分配利润 11,500,113.66 25、营业收入、营业成本 1、明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,025,046.27 57,358,991.70 77,042,516.28 57,251,823.19 其他业务 152,136.00 80,410.03 100,367.50 85,578.56 合计 74,177,182.27 57,439,401.73 77,142,883.78 57,337,401.75 2、销售收入前五名情况 客户名称 金额 占全部营业收入的比例 浙江振申绝热科技股份有限公司 10,727,459.12 14.46% 空气化工产品有限公司 8,824,278.70 11.90% 中国寰球工程公司 6,368,811.56 8.59% 中石化工程有限公司 5,775,681.21 7.79% 朝日物产（天津）矿业有限公司 4,197,261.42 5.66% 合计 35,893,492.01 48.39% 26、营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 204,513.72 116,605.33 城建税 209,216.58 180,956.99 教育费附加 161,813.64 139,174.17 房产税 18,256.32 1,901.70 防洪费 22,128.65 20,135.13 合计 615,928.91 458,773.32 27、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 73 工资 441,920.00 430,190.00 福利费 - 17,558.07 社会保险费 136,312.76 120,029.74 公积金 50,151.00 45,043.00 业务招待费 219,231.25 106,076.00 通讯费 24,998.65 13,792.50 交通费 357,264.89 325,305.64 办公费 300,430.91 279,819.71 运杂费 106,833.71 244,678.08 材料费 - - 修理费 289,000.00 - 其他 2,220.00 2,435.00 合计 1,976,388.57 1,584,927.74 28、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,272,840.00 1,280,299.78 福利费 9,200.00 16,421.97 社会保险费 829,727.52 506,855.88 公积金 217,264.00 159,734.00 工会经费 19,515.00 24,202.48 研发支出 2,712,870.33 3,470,261.77 折旧费 515,678.02 393,154.31 税费 148,834.48 92,378.77 无形资产摊销 12,824.93 8,247.76 长期待摊费用 63,609.96 63,610.00 低值易耗品 168,921.48 业务招待费 43,986.30 89,589.34 交通费 450,706.58 420,508.17 办公费 741,906.34 917,919.81 通讯费 108,592.00 114,986.86 中介机构费 45,471.70 1,385,849.06 其他 33,010.47 184,675.67 合计 7,376,702.79 9,128,695.63 74 29、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 11,144.00 81,432.87 减：利息收入 22,357.06 17,151.45 汇兑损失 -76,069.18 -59,895.34 金融机构手续费 97,408.49 27,690.91 合计 10,126.25 32,076.99 30、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 2,121,871.18 510,265.91 31、营业外收入 （1）分类情况： 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,350,000.00 1,350,000.00 处置固定资产收益 1,594,014.39 1,594,014.39 其他【注】 1,956,993.30 1,956,993.30 合计 4,901,007.69 4,901,007.69 注：其他应付款供应商挂账时间较长，均已过法律诉讼时效，公司予以转销。 （2）计入当期损益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 挂牌奖励补贴 1,350,000.00 合计 1,350,000.00 32、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组损失 59,389.51 罚款及违约金支出 196,645.87 196,645.87 其他 100.00 合计 196,645.87 59,489.51 196,645.87 33、所得税费用 75 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 1,961,132.78 1,093,033.62 递延所得税费用 -324,346.07 33,089.93 合计 1,636,786.71 1,126,123.55 本期会计利润与所得税费用的调整过程： 项目 本年发生额 利润总额 9,318,429.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,397,764.44 子公司适用不同税率的影响 56,907.99 调整以前期间所得税的影响 62,946.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,950.79 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 加计扣除费用的影响 - 其他 72,216.64 所得税费用 1,636,786.71 34、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来款 2,000,000.00 3,770,007.65 各类保证金及押金 5,000.00 343,136.00 补贴收入 1,350,000.00 - 利息收入 22,357.06 17,151.45 其他 1,956,993.30 478,760.00 合计 5,334,350.36 4,609,055.10 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来款 8,818,784.67 20,427.79 各类保证金及押金 385,500.00 手续费 - 各项费用 4,742,257.79 4,233,420.68 其他 101.54 - 合计 13,561,144.00 4,639,348.47 35、现金流量表补充资料 76 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,681,642.95 6,905,129.38 加：资产减值准备 2,121,871.18 510,265.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,211,500.27 2,122,777.10 无形资产摊销 12,824.93 8,247.76 长期待摊费用摊销 63,609.96 63,610.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,594,014.39 - 递延所得税资产减少 -324,346.07 33,089.93 存货的减少 1,203,247.07 -8,079,061.72 经营性应收项目的减少 -159,968.57 -16,841,683.75 经营性应付项目的增加 -4,056,064.67 13,606,378.53 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 6,160,302.66 -1,671,246.86 二、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,070,385.66 4,965,560.74 减：现金的期初余额 4,965,560.74 1,735,131.24 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 2,104,824.92 3,230,429.50 （2）现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 现金 7,070,385.66 4,965,560.74 其中：库存现金 61,256.99 51,374.76 可随时用于支付的银行存款 7,009,128.67 4,914,185.98 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 现金及现金等价物余额 7,070,385.66 4,965,560.74 36、外币货币性项目 （1）外币货币性项目： 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 77 其中：美元 20,025.23 6.4936 130,035.83 （2）公司无境外经营实体。 六、合并范围变更 本期合并范围没有发生变更。 七、在其他主体中权益的披露 在子公司中的权益 企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 廊坊英康珍珠岩 有限公司 河北廊坊 河北 珍珠岩、蛭石矿产资源的 开发、利用、加工和销售 等 100.00% - 设立 天津舒乐泰工程 技术有限公司 天津 天津 建筑工程、新材料技术及 产品的开发、咨询、服务、 转让等 100.00% - 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括权益投资、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款 及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某 一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变 化是在独立的情况下进行的。 1、市场风险 （1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的 风险。本公司承受外汇风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。由于外币与本公司 的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，但本公司管理层认为，该等外币货币 性资产和负债金额较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外 汇风险并不重大。 资产负债表日，公司外币资产及外币负债的余额见本附注五、36“外币货币性项目”。 （2）利率风险 因公司无借款，故无利率风险。 78 （3）其他价格风险 本公司期末无以公允价值计量的金融资产，故无其他价格风险。 2、信用风险 2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确 保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收 情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 2015 年 12 月 31 日，本公司无银行借款，流动负债低于流动资产，因此管理层认为 本公司所承担的流动风险对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持 续经营假设的基础上编制。 本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限均为一年以内。 九、公允价值的披露 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及关联方交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司由刘立冬、李尤、肖刚共同控制。 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注七。 3、联营或合营企业情况 本公司无联营或合营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 承德英康矿业有限公司 参股公司（营业执照被吊销） 邢培永 本公司股东 赵澎江 本公司股东 79 李红侠 本公司股东 蔺学江 本公司股东 于鹏 本公司股东 注：截止到 2015 年 12 月 31 日，天津英康绝热工程有限公司股东已经变更，与公司 不再存在关联关系。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公司本年度无与关联方进行购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （2）关联方资金拆借 公司本年度无关联方资金拆借。 （3）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 395,400.00 371,450.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 邢培永 公司股东 156,063.50 184,435.50 赵澎江 公司股东 219,645.50 41,206.50 李红侠 公司股东 - 14,900.00 蔺学江 公司股东 40,620.00 - 于鹏 公司股东 - 2,000.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 刘立冬 公司股东 6,254,589.24 1,800,000.00 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 80 十三、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 报告期内本公司无采用追溯重述法的前期会计差错。 （2）未来适用法 报告期内本公司无采用未来适用法的前期会计差错。 2、分部信息 基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。 3、其他对投资者决策有影响的重要事项 报告期内本公司无其他重要事项披露。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项 1,845,936.45 7.43% 1,845,936.45 100.00% - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 22,983,585.11 92.57% 650,979.20 2.83% 22,332,605.91 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 24,829,521.56 100.00% 2,496,916.65 10.06% 22,332,605.91 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 27,424,335.87 100.00% 574,921.80 2.10% 26,849,414.07 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 27,424,335.87 100.00% 574,921.80 2.10% 26,849,414.07 81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 一年以内 17,580,316.23 - - 一至二年 3,337,896.00 166,894.80 5.00% 二至三年 945,720.45 94,572.05 10.00% 三至四年 789,840.00 236,952.00 30.00% 四至五年 54,524.17 27,262.09 50.00% 五年以上 125,298.26 125,298.26 100.00% 合计 22,833,595.11 650,979.20 2.83% （续） 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 一年以内 18,034,830.03 - - 一至二年 6,721,610.41 336,080.52 5.00% 二至三年 1,189,950.00 118,995.00 10.00% 三至四年 190,657.17 57,197.15 30.00% 四至五年 125,298.26 62,649.13 50.00% 五年以上 - - - 合计 26,262,345.87 574,921.80 2.19% 确定该组合依据的说明： 除已单独计提坏账准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应 计提的坏账准备。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 本公司与子公司及子公司之间的应收账款，作为合并范围内关联方组合按个别认定法单 独进行减值测试。没有收回风险的，不计提坏账准备；有证据表明子公司存在已撤销、破产、 资不抵债、现金流量严重不足等情形，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方 式的，以个别认定法计提坏账准备。该组合的具体情况如下： 类别 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方组合 149,990.00 - - 1,161,990.00 - - （2）本报告期计提的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,921,993.85 元。 （3）本报告期无核销应收账款情况。 （4）应收账款期末余额中金额前五名单位情况 82 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,894,643.55 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 35.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,885,877.20 元。 （5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 9,475,814.86 98.24% 698,085.77 7.37% 8,777,729.09 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 169,800.00 1.76% 169,800.00 100.00% - 合计 9,645,614.86 100.00% 867,885.77 9.00% 8,777,729.09 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,113,948.94 97.30% 443,939.18 7.26% 5,670,009.76 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 169,800.00 2.70% 169,800.00 100.00% - 合计 6,283,748.94 100.00% 613,739.18 9.77% 5,670,009.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 一年以内 2,517,887.86 - - 一至二年 7,364.00 368.20 5.00% 二至三年 81,583.50 8,158.35 10.00% 三至四年 15,897.40 4,769.22 30.00% 四至五年 8,500.00 4,250.00 50.00% 五年以上 680,540.00 680,540.00 100.00% 合计 3,311,772.76 698,085.77 21.07% 83 （续） 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 一年以内 2,136,383.34 - - 一至二年 81,583.50 4,079.18 5.00% 二至三年 42,900.00 4,290.00 10.00% 三至四年 8,500.00 2,550.00 30.00% 四至五年 495,040.00 247,520.00 50.00% 五年以上 185,500.00 185,500.00 100.00% 合计 2,949,906.84 443,939.18 15.05% 确定该组合依据的说明： 除已单独计提坏账准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账 龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定应计提的坏账准备。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 本公司与子公司及子公司之间的其他应收款，作为合并范围内关联方组合按个别认定法 单独进行减值测试。没有收回风险的，不计提坏账准备；有证据表明子公司存在已撤销、破 产、资不抵债、现金流量严重不足等情形，并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收 回方式的，以个别认定法计提坏账准备。该组合的具体情况如下： 类别 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方组合 6,164,042.10 - - 3,164,042.10 - - 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 往来单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 承德英康矿业有限公司 169,800.00 169,800.00 100.00% （2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 254,146.59 元。 （3）本报告期无核销其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末账面余额 期初账面余额 个人往来 1,937,118.76 2,075,004.03 单位往来 7,708,496.10 4,208,744.91 合计 9,645,614.86 6,283,748.94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 84 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期 末余额 廊坊英康珍珠岩有限公司 往来款 5,094,042.10 四年以内 52.81% - 天津舒乐泰工程技术有限公司 往来款 1,070,000.00 两年以内 11.09% - 贾建英 业务借款 574,564.12 一年以内 5.96% - 新疆广汇新能源有限公司 履约保证金 495,000.00 两年以内 5.13% 24,750.00 肖锋 业务借款 308,902.60 一年以内 3.20% 合计 7,542,508.82 78.19% 24,750.00 注：详见附注五、5“其他应收款”注释。 （6）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,447,879.08 - 2,447,879.08 2,447,879.08 - 2,447,879.08 对子公司投资 被投资单位 名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 廊坊英康珍珠岩有 限公司 1,947,879.08 1,947,879.08 - -- 天津舒乐泰工程技 术有限公司 500,000.00 500,000.00 - - 合计 2,447,879.08 2,447,879.08 - - 4、营业收入和营业成本 1、明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 67,049,930.38 52,518,822.05 70,497,390.05 52,522,944.83 其他业务 152,136.00 80,410.03 100,367.50 69,786.96 合计 67,202,066.38 52,599,232.08 70,597,757.55 52,592,731.79 2、销售收入前五名情况 客户名称 金额 占全部营业收入的比例 浙江振申绝热科技股份有限公司 10,727,459.12 15.96% 空气化工产品有限公司 8,824,278.70 13.13% 85 客户名称 金额 占全部营业收入的比例 中国寰球工程公司 6,368,811.56 9.48% 中石化工程有限公司 5,775,681.21 8.59% 林德气体有限公司 3,396,760.00 5.05% 合计 35,092,990.59 52.22% 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 1,594,014.39 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 1,350,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,760,347.43 所得税影响额 705,654.27 合计 3,998,707.55 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.45% 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.82% 0.18 0.18 注：上述指标的计算公式如下： 加权平均净资产= E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 加权平均股本= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 加权平均净资产收益率=P0÷加权平均净资产 基本每股收益=P0÷加权平均股本 稀释每股收益= P0/（加权平均股本+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股 或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、 归属于公司普通股股东的净资产；NP 为报告期归属于公司普通股股东的净利润；S0 为期初 股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发 行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数，Sk 为报告期缩股数；M0 为 报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数或增加股份下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数或减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。 公司上年每股收益为 1.20 元，本年度经股东会决议以资本公积向全体股东每 10 股转增 22 股，共计转增 1,375 万股，转增资本后公司上年每股收益为 0.38 元。