“双碳”目标下政策激励能否提升我国新能源产业技术创新水平——来自上中下游企业的实证检验.pdf

2023年第5期（总第244期）新疆财经Finance&Economics of XinjiangNo.5.2023General No.244“双碳”目标下政策激励能否提升我国新能源产业技术创新水平？来自上中下游企业的实证检验袁培，赵娜，董志炜（新疆财经大学，新疆 乌鲁木齐 830012）摘要：新能源产业对国家产业安全、能源安全具有重要意义，技术创新水平决定了新能源产业的国际竞争力。文章以20162021年我国沪深A股新能源上市公司为研究对象，探究政策激励能否促进新能源产业技术创新水平提升，并分析处于新能源产业链中不同位置的企业对政策激励的敏感度。研究发现：新能源产业链中的上中下游企业，其创新投入、创新产出、创新效率具有差异性；税收优惠有利于上游和中游企业技术创新，政府补贴能够激励上中下游企业加大研发投入。未来新能源产业相关政策应以创新效率为衡量标准，采用更为精准的政策手段，针对处于产业链不同位置的企业制定差异化政策。关键词：“双碳”目标；技术创新；税收优惠；政府补贴；新能源产业中图分类号：F426文献标志码：A文章编号：1007-8576（2023）05-0029-12DOI：10.16716/ki.65-1030/f.2023.05.003Have Policy Incentives Improved the Technological Innovation Efficiency ofNew Energy Enterprises Under Carbon Peaking and Carbon Neutrality Goals?An Empirical Testing from Upstream,Midstream,and Downstream EnterprisesYUAN Pei,ZHAO Na,DONG Zhiwei(Xinjiang University of Finance and Economics,Urumqi 830012,China)Abstract:The new energy industry is of great significance for national industrial security and energy security,and the level oftechnological innovation determines the international competitiveness of the new energy industry.This paper takes 105 Shanghai and Shenzhen A-share new energy listed companies in China from 2016 to 2021 as the research object,analyzes whethergovernment policies effectively promote the overall technological innovation level of the new energy industry,and explores thesensitivity of upstream,midstream and downstream enterprises to policy incentives.The results show that there are differencesin innovation efficiency,innovation willingness and innovation ability in different positions of industrial development.Tax incentives favor upstream and midstream firms for technological innovation,while government subsidies encourage R&D investment for all firms.It also suggested that the future new energy industry policy should be measured by innovation efficiency,design more accurate policy means,and establish differentiated policies for different positions in the industrial chain.收稿日期：2022-10-26基金项目：新疆财经大学科研创新团队项目“双碳 目标下我国新能源产业发展研究基于全国统一大市场的思路”；新疆财经大学研究生科研创新项目“双碳 目标下新疆新能源产业发展的政策设计基于市场机制行政干预的协同作用视角”（XJUFE2022K27）作者简介：袁培（1980），女，经济学博士，新疆财经大学经济学院教授，研究方向为能源经济、区域经济；赵娜（1998），女，新疆财经大学经济学院硕士研究生，研究方向为能源经济理论；董志炜（1997），男，新疆财经大学经济学院硕士研究生，研究方向为资源、能源经济。29 经济经纬 Key words：carbon peaking and carbon neutrality goals;technological innovation;tax benefits;government subsidies;new energy industry一、问题的提出随着我国经济的快速发展以及现代化、城镇化建设步伐的日益加快，传统化石能源的不可持续性问题日益突出，能源安全形势日趋严峻，能源转型迫在眉睫。为加快推动全国大范围清洁能源增量替代和区域性存量替代，2010年10月 国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定 正式下发，明确将新能源产业作为重点培育和发展的新兴产业之一。自此，我国相继出台了多项关于能源安全发展的政策和举措，新能源产业进入超常规增长期，累计装机容量（或产能）年均增长12.7%；截至2020年底，非化石能源消费占比增长至15.9%1。2020年9月，习近平主席在第七十五届联合国大会一般性辩论上发表重要讲话，向世界作出了我国力争于2030年前实现碳达峰、努力争取2060年前实现碳中和的重大宣示。党的二十大报告也明确指出，加快发展方式绿色转型，加快推动产业结构、能源结构、交通运输结构等调整优化，加快实施创新驱动发展战略，坚决打赢关键核心技术攻坚战，要坚持以推动高质量发展为主题，着力提升产业链供应链韧性和安全水平。可见，发展新能源产业对新时代贯彻新发展理念、通过创新驱动产业发展和实现产业链安全具有重要意义。在创新驱动发展时代，新一轮能源技术革命兴起，新的能源科技成果不断涌现，世界主要国家均把能源技术视为新一轮科技革命和产业革命的突破口。加强新能源技术创新，是促进清洁能源利用高质量和高效化的重要手段。税收优惠和政府补贴作为宏观调控的政策工具，有利于引导企业技术创新，增强企业核心竞争力，其在产业发展初期发挥了重要作用，主要以政府主导供给侧拉动式的政府补贴、税收优惠、金融政策为主。截至2022年底，我国可再生能源发电装机达到12.13亿千瓦，水电、风电、光伏发电、生物质能发电装机规模稳居世界第一，其中风电光伏并网装机突破7亿千瓦。“十四五”时期我国可再生能源发电量的增量在全社会用电增量中的占比将超过50%2-3。当前，我国已形成较为完备的可再生能源产业体系，能为新能源产业的技术创新提供长期支持4。基于此，研究税收优惠和政府补贴对新能源产业技术创新的激励效应，对于新能源产业未来可持续健康发展具有重要意义。本文拟基于20162021年沪深A股上市公司数据，研究政府补贴和税收优惠对新能源企业技术创新水平提升的拉动效果，探析政府激励政策的激励效果、激励方向及偏好类别等，以期为市场化激励手段的运用提供经验数据和政策建议。本文的边际贡献主要体现在：一是从现有新能源企业上市公司数据出发，研究创新投入、创新产出、创新效率3个维度的差异性，评估新能源企业技术创新质量；二是实证检验税收优惠和政府补贴两类政策作用机制的区别；三是根据企业在新能源产业链中的不同位置，分析上中下游企业技术创新水平对政策激励的敏感度。二、文献综述由于创新收益具有外部性和信息不对称性，创新过程具有非竞争性、非排他性、不可分性、风险性等特征，技术创新活动中存在市场失灵现象，而仅依靠市场调节无法从根本上解决市场失灵问题，必须发挥政府的宏观调控功能，对市场进行适当干预。庇古在 福利经济学 中提出，资源配置的前提是在完全竞争水平下，但现实中存在经济正的外部性和负的外部性，信息对称的条件、厂商的目标、生产力发展的变化等均有所不同，导致无法实现帕累托最优和福利最大化。对此，政府应进行调控和干预，通过税收制度对边际私人纯产值小于边际社会纯产值的产业进行限制，采取政府补贴方式对边际私人纯产值大于边际社会纯产值的产业进行扶持和鼓励。既有相关研究主要涉及以下几方面内容。30“双碳”目标下政策激励能否提升我国新能源产业技术创新水平？来自上中下游企业的实证检验1.新能源产业技术创新。新能源产业作为高新技术产业，其发展的核心是技术创新，目前国内外学者主要使用规范与实证的研究方法，从政府政策、创新环境、市场结构等角度来研究新能源产业的技术创新问题。梁潇颖5通过深入分析市场竞争、政府扶持影响新能源汽车产业技术创新的作用机制，发现市场驱动显著激励了我国新能源汽车上市公司的创新投入，且市场竞争的调节作用改善了政府扶持对新能源产业技术创新的激励效果。韩江波6基于“供给侧-需求侧-环境侧”的角度，研究发现我国新能源汽车产业总体上处于发展阶段，应从创新主体激励机制、创新资源和要素供给机制、创新环境优化机制3个方面着手改进。郭淑芬7使用20002013年的专利数据研究了公共政策对新能源产业技术创新的影响，发现公共政策在新能源专利申请方面具有重要作用，不同类型的政策工具对新能源产业技术创新的影响存在差异。张根明8以我国新能源产业企业为切入点，探讨了新能源产业技术创新的行为机理，为解释企业内在创新动力不足提供了新视角。2.财税政策对企业创新效果的影响。相关研究主要形成了以下4种不同的观点。一是财税政策对企业创新活动产生了显著的激励效应，能够减轻企业研发投入压力，促进企业进行创新。如Clausen9、Minniti10实证发现政府补贴可对企业研发投入起到激励作用，且这种激励作用在技术水平不高的企业中表现更为明显。二是政府补贴对企业技术创新没有显著影响。如Yu11认为企业研发投入会被政府补贴挤出，政府补贴对企业技术创新没有明显的激励作用。三是政府补贴对企业技术创新具有反向作用。企业会因政策扶持而增加创新数量、忽视创新质量，从而造成企业创新效率低下，同时在政策实施过程中还可能存在寻租问题，从而产生挤出效应。如Bernini12以意大利南部地区的公司为研究样本，实证分析发现政府补贴会对企业技术创新产出产生抑制作用。四是政策补贴对企业创新的激励效应存在不确定性。如赵玉林13研究发现政府补贴对民营企业、中小型企业、高融资约束企业、低市场化地区企业具有创新激励作用，但对其他企业的激励作用不明显。相关研究结果的不一致表明税收优惠和政府补贴并不是激励企业进行技术创新的唯一方式，受助对象、监管力度、当地市场环境等均会影响企业技术创新。3.财税政策对新能源企业研发投入的影响。戴晨14认为税收优惠对于研发投入具有较强的激励效应，而在具体应用和反应时效方面，政府补助则更具优势。柳光强15分析了税收优惠和政府补贴这两类政策工具对信息技术、新能源产业发展的影响效果及其差异，提出应在把握激励力度的基础上更加注重结构优化，统筹运用税收优惠和政府补贴这两类政策工具促进产业发展。尚洪涛16引入风险承担这一中介变量来研究政府补贴对企业技术创新的影响，发现政府补贴可